Interim / Quarterly Report • Nov 10, 2025
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK – 30 EYLÜL 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLARI
| İÇİNDEKİLER | SAYFA NO |
|---|---|
| KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1-2 |
| KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 3 |
| KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | 4 |
| KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU | 5 |
| KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR | 6-52 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Notlar | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| VARLIKLAR | |||
| Dönen Varlıklar | |||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 5 | 11.834.539 | 22.864.661 |
| Ticari Alacaklar | 1.775.325.830 | 908.061.539 | |
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 4 - 7 | 1.153.353.283 | 799.645.816 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 7 | 621.972.547 | 108.415.723 |
| Diğer Alacaklar | 633.544.179 | 1.032.401.792 | |
| - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 4 - 8 | 614.487.733 | 986.446.440 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 8 | 19.056.446 | 45.955.352 |
| Stoklar | 9 | 159.582.596 | 248.883.362 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 27.835.015 | 171.071.767 | |
| - İlişkili Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 4 - 10 | 653.405 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 10 | 27.835.015 | 170.418.362 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 114.180.560 | 106.766.674 | |
| - İlişkili Taraflardan Diğer Dönen Varlıklar | 4 - 19 | 49.190.301 | 40.675.324 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Dönen Varlıklar | 19 | 64.990.259 | 66.091.350 |
| Toplam Dönen Varlıklar | 2.722.302.719 | 2.490.049.795 | |
| Duran Varlıklar | |||
| Maddi Duran Varlıklar | 11 | 1.074.240.219 | 773.568.303 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 141.003.350 | 11.611.436 | |
| - Şerefiye | 12 | 126.036.197 | |
| - Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 12 | 14.967.153 | 11.611.436 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 13 | 33.277.160 | 48.703.120 |
| Toplam Duran Varlıklar | 1.248.520.729 | 833.882.859 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 3.970.823.448 | 3.323.932.654 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden |
Bağımsız Denetimden |
||
|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | Notlar | Geçmemiş 30 Eylül 2025 |
Geçmiş 31 Aralık 2024 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | |||
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 1.007.849 | 8.055.740 | |
| - Banka Kredileri | 6 | 1.393.662 | |
| - Kiralama İşlemlerinden Kaynaklanan Yükümlülükler | 6 | 1.007.849 | 6.662.078 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 6 | 188.235 | 944.411 |
| Ticari Borçlar | 1.749.235.224 | 903.696.583 | |
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 4 - 7 | 1.088.408.290 | 160.394.307 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 7 | 660.826.934 | 743.302.276 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 18 | 21.286.733 | 21.517.594 |
| Diğer Borçlar | 9.164.453 | 113.506.508 | |
| - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 4 - 8 | 6.481.229 | 110.022.597 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 8 | 2.683.224 | 3.483.911 |
| Ertelenmiş Gelirler | 111.504.155 | 37.813.025 | |
| - İlişkili Taraflardan Ertelenmiş Gelirler | 4 - 10 | 83.602.362 | 28.400.343 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler Kısa Vadeli Karşılıklar |
10 | 27.901.793 61.112.160 |
9.412.682 61.149.346 |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar | 18 | 8.722.038 | 6.921.154 |
| - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 16 | 52.390.122 | 54.228.192 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 19 | 377.506 | 150.843 |
| Toplam Kısa Vadeli Yükümlülükler | 1.953.876.315 | 1.146.834.050 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | |||
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 158.529.808 | 153.070.571 | |
| - Banka Kredileri | 6 | 150.708.531 | 143.233.823 |
| - Kiralama İşlemlerinden Kaynaklanan Yükümlülükler | 6 | 7.821.277 | 9.836.748 |
| Diğer Borçlar | 38.763.790 | 21.277.253 | |
| - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 4 - 8 | 38.763.790 | 21.277.253 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar | 18 | 17.578.405 | 18.441.528 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 21 | 110.900.820 | 61.344.867 |
| Toplam Uzun Vadeli Yükümlülükler | 325.772.823 | 254.134.219 | |
| Toplam Yükümlülükler | 2.279.649.138 | 1.400.968.269 | |
| ÖZKAYNAKLAR | |||
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 1.377.748.411 | 1.680.376.499 | |
| Ödenmiş Sermaye | 20 | 264.000.000 | 264.000.000 |
| Sermaye Düzeltmesi Farkları | 20 | 1.184.514.381 | 1.184.514.381 |
| Hisse Senedi İhraç Primleri | 88.859.150 | 88.859.150 | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer | |||
| Kapsamlı Gelirler veya Giderler | 11.788.121 | 8.682.470 | |
| - Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları(Azalışları) | 24.057.756 | 24.057.756 | |
| - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | (12.269.635) | (15.375.286) | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler - Yasal Yedekler |
110.258.828 110.258.828 |
110.258.828 110.258.828 |
|
| Ortak Kontrole Tabi İşletme Birleşmelerinin Etkisi | (5.627.827) | (5.627.827) | |
| Geçmiş Yıllar Kar/Zararları | 37.434.295 | 361.507.664 | |
| Net Dönem Karı/Zararı | 28 | (313.478.537) | (331.818.167) |
| Toplam Özkaynaklar | 1.691.174.310 | 1.922.964.385 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 313.425.899 | 242.587.886 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 3.970.823.448 | 3.323.932.654 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Notlar | 1 Ocak – 30 Eylül 2025 |
1 Ocak – 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
|
| Hasılat | 22 | 3.045.961.965 | 3.052.980.887 | 1.541.474.635 | 2.072.377.728 |
| Satışların Maliyeti (-) | 22 | (2.831.219.846) | (2.889.931.048) | (1.435.564.755) | (1.929.758.371) |
| BRÜT KAR/ZARAR | 214.742.119 | 163.049.839 | 105.909.880 | 142.619.357 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 23 | (117.174.621) | (110.291.106) | (30.603.229) | (53.168.389) |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) | 23 | (228.840.628) | (179.818.227) | (81.289.013) | (89.368.512) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 24 | 78.819.381 | 87.701.163 | 15.797.330 | 15.840.515 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 24 | (67.819.129) | (61.980.241) | (120.257) | (25.074.409) |
| ESAS FAALİYET KARI//ZARARI | (120.272.878) | (101.338.572) | 9.694.711 | (9.151.438) | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 25 | 35.233 | 95.630.481 | 24.362 | 95.630.481 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | 25 | (2.325.375) | (8.114.867) | (253.570) | |
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ | (122.563.020) | (13.822.958) | 9.719.073 | 86.225.473 | |
| FAALİYET KARI/ZARARI Finansman Gelirleri |
26 | 13.311.382 | 54.273.027 | 1.727.643 | 29.152.286 |
| Finansman Giderleri (-) | 26 | (30.509.631) | (54.125.781) | (1.575.367) | (27.015.102) |
| Net Parasal Pozisyon Kar/Zararı | 27 | (147.598.798) | 131.396.397 | (21.688.654) | 53.606.718 |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ | (287.360.067) | 117.720.685 | (11.817.305) | 141.969.375 | |
| ÖNCESİ KARI/ZARARI Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/Gideri |
(64.059.362) | (23.991.821) | (16.403.459) | (15.922.190) | |
| - Dönem Vergi Gelir/Gideri | 21 | ||||
| - Ertelenmiş Vergi Gelir/Gideri | 21 | (64.059.362) | (23.991.821) | (16.403.459) | (15.922.190) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI |
28 | (351.419.429) | 93.728.864 | (28.220.764) | 126.047.185 |
| DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM | 28 | (199.149.016) | (83.733.429) | ||
| KARI/ZARARI | |||||
| DÖNEM KARI/ZARARI | (351.419.429) | (105.420.152) | (28.220.764) | 42.313.756 | |
| Dönem Kar/Zararının Dağılımı | |||||
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | (37.940.892) | 4.748.471 | 5.558.868 | ||
| Ana Ortaklık Payları Pay Başına Kazanç |
(313.478.537) | (110.168.623) | (33.779.632) | 42.313.756 | |
| Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına | |||||
| Kazanç/Kayıp | (1,331) | 0,355 | (0,107) | 0,477 | |
| Dönem Karı | (351.419.429) | (105.420.152) | (28.220.764) | 42.313.756 | |
| Durdurulan Faaliyetlerden Pay Başına Kayıp | (0,754) | (0,317) | |||
| DİĞER KAPSAMLI GELİR: | (351.419.429) | 93.728.864 | (28.220.764) | 126.047.185 | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar |
2.938.708 | (1.778.225) | 1.521.696 | (1.507.426) | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm | |||||
| Kazançları (Kayıpları) | 3.918.277 | (2.370.965) | 2.028.928 | (2.009.902) | |
| Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri | (979.569) | 592.740 | (507.232) | 502.476 | |
| DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI |
(199.149.016) | (83.733.429) | |||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar |
(8.074.002) | (4.991.533) | |||
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm | |||||
| Kazançları (Kayıpları) | (10.765.336) | (6.655.376) | |||
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Aktüeryal |
2.691.334 | 1.663.843 | |||
| Kazanç / (Kayıp) Ertelenmiş Vergi Etkisi DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER) |
2.938.708 | (9.852.227) | 1.521.696 | (6.498.959) | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR / GİDER | (348.480.721) | (115.272.379) | (26.699.068) | 35.814.797 | |
| Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı | |||||
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | (37.940.892) | 4.748.471 | 5.558.868 | ||
| Ana Ortaklık Payları | (310.539.829) | (120.020.850) | (32.257.936) | 35.814.797 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler |
Birikmiş Karlar | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Notlar | Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltmesi Farkları |
Pay İhraç Primleri/ İskontoları |
Ortak Kontrole Tabi İşletme Birleşmelerinin Etkisi |
Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları/ (Azalışları) |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/ (Kayıpları) |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları |
Net Dönem Karı/Zararı |
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar |
Kontrol Gücü Olmayan Paylar |
Toplam Özsermaye |
|
| 01 Ocak 2024 Bakiyesi | 20 | 264.000.000 | 1.184.514.381 | 88.859.150 | (5.627.827) | 24.057.756 | (31.039.283) | 110.258.828 | 97.563.380 | 280.999.409 | 2.013.585.793 | 2.013.585.793 | |
| Transferler | 280.999.409 | (280.999.409) | |||||||||||
| Toplam Kapsamlı Gelir | (9.045.418) | (101.146.795) | (110.192.213) | 4.359.614 | (105.832.599) | ||||||||
| - Dönem Karı (Zararı) |
(101.146.795) | (101.146.795) | (101.146.795) | ||||||||||
| - Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) |
(9.045.418) | (9.045.418) | 4.359.614 | (4.685.804) | |||||||||
| Bağlı Ortaklık Edinimi Dolayısıyla Meydana Gelen Artış |
221.692.010 | 221.692.010 | |||||||||||
| 30 Eylül 2024 Bakiyesi | 20 | 264.000.000 | 1.184.514.381 | 88.859.150 | (5.627.827) | 24.057.756 | (40.084.701) | 110.258.828 | 378.562.789 | (101.146.795) | 1.903.393.581 | 226.051.624 | 2.129.445.205 |
| 01 Ocak 2025 Bakiyesi | 20 | 264.000.000 | 1.184.514.381 | 88.859.150 | (5.627.827) | 24.057.756 | (15.208.343) | 110.258.828 | 361.507.667 | (331.818.167) | 1.680.543.445 | 242.587.887 | 1.923.131.332 |
| Transferler | (331.818.167) | 331.818.167 | |||||||||||
| Geçmiş Yıllar Karlarına Transfer | |||||||||||||
| Toplam Kapsamlı Gelir | 2.938.708 | (313.478.537) | (310.539.829) | (37.940.892) | (348.480.721) | ||||||||
| - Dönem Karı (Zararı) |
(313.478.537) | (313.478.537) | (37.940.892) | (351.419.429) | |||||||||
| - Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) |
2.938.708 | 2.938.708 | 2.938.708 | ||||||||||
| Bağlı Ortaklık Edinimi Dolayısıyla Meydana Gelen Artış |
7.744.795 | 7.744.795 | 108.778.904 | 116.523.699 | |||||||||
| 30 Eylül 2025 Bakiyesi | 20 | 264.000.000 | 1.184.514.381 | 88.859.150 | (5.627.827) | 24.057.756 | (12.269.635) | 110.258.828 | 37.434.295 (313.478.537) | 1.377.748.411 | 313.425.899 | 1.691.174.310 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Notlar | Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak – 30 Eylül 2025 |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak – 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|
| A. İŞLETME FAALİYETLERDEN NAKİT AKIŞLARI | 387.858.805 | (496.548.882) | |
| Dönem Karı/Zararı | (351.419.429) | (105.420.152) | |
| Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler | 133.577.553 | 215.200.810 | |
| Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler | 11-12-13 | 112.879.523 | 110.965.381 |
| Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler | (2.705.391) | 9.238.437 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 18 | (1.093.984) | 18.507.980 |
| - Dava ve/veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 226.663 | (3.379.648) | |
| - Diğer Karşılıklar (İptalleri) ile İlgili Düzeltmeler | 16 | (1.838.070) | (5.889.895) |
| Faiz Gelirleri ve Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | 12.418.152 | 61.733.826 | |
| - Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | 30.509.631 | 53.321.324 | |
| - Vadeli Alımlardan Kaynaklanan Ertelenmiş Finansman Gideri | 24.059.327 | 9.982.235 | |
| - Vadeli Satışlardan Kaynaklanan Kazanılmamış Finansman Geliri - Faiz Gelirleriyle İlgili Düzeltmeler |
(39.563.852) (2.586.954) |
(1.569.733) |
|
| Vergi Geliri/Gideri ile İlgili Düzeltmeler | 49.555.953 | 59.908.770 | |
| İşletme Birleşmelerinde Pazarlıklı Satın Alım Sonucu Oluşan Kazançlarla ilgili | |||
| Düzeltmeler | (95.630.481) | ||
| Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıp/Kazançlar ile İlgili Düzeltmeler |
11-12-13 | 2.290.142 | (33.015.451) |
| Parasal (Kazanç)/ Kayıp | (40.860.826) | 102.000.328 | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | 617.064.954 | (558.192.113) | |
| Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | 4 - 7 | (890.596.750) | 325.029.591 |
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) | (353.707.467) | 162.765.277 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) | (536.889.283) | 162.264.314 | |
| Stoklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | 9 | 88.294.889 | 1.794.780.169 |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | 534.680.479 | (1.203.880.280) | |
| - İlişkili Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) - İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış |
364.097.135 | (1.616.244.514) | |
| (Artış) | 170.583.344 | 412.364.234 | |
| Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | 4 - 7 | 885.102.493 | (579.227.292) |
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) | 928.013.983 | (23.890.013) | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) | (42.911.490) | (555.337.279) | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | (416.157) | (894.894.301) | |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | 399.223.078 | (448.411.455) | |
| Vergi Ödemeleri/İadeleri | (8.715.587) | (23.598.055) | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Yapılan Ödemeler | (2.648.686) | (24.539.372) | |
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | (336.082.768) | 797.935.375 | |
| Bağlı Ortaklık Ediminden Nakit Çıkışları | (234.815.100) | ||
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları |
11-12-13 | (101.755.116) | (28.956.613) |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri |
11-12-13 | 487.448 | 826.891.988 |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (30.267.507) | (203.908.364) | |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri/ Çıkışları | 6 | (2.344.830) | (204.860.067) |
| Alınan Faiz | 2.586.954 | 54.273.027 | |
| Ödenen Faiz | (30.509.631) | (53.321.324) | |
| YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C) |
21.508.530 | 97.478.129 | |
| NAKİTTEKİ ENFLASYON ETKİSİ | (32.538.652) | (105.481.362) | |
| D. YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ |
|||
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C+D) |
(11.030.122) | (8.003.233) | |
| E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 22.864.661 | 65.158.540 | |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E) | 5 | 11.834.539 | 57.155.307 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Konfrut Tarım A.Ş. ("Konfrut" veya "Şirket") ve bağlı ortaklığı Konfrut GAP Tarım A.Ş. ("Konfrut GAP"), Raz Nar Gıda A.Ş. ("Raz Nar") ve İşlek Soğuk Hava Deposu Paketleme Nakliye Tarım Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("İşlek Tarım") hepsi birlikte "Grup" olarak adlandırılmaktadır.
9 Ocak 2025 tarihli Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı'nda onaylanan Şirket Esas Sözleşmesi'nin "Şirketin Unvanı" başlıklı 2. maddesinin değişikliği neticesinde "Konfrut Gıda Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi" olan şirket unvanı "Konfrut Tarım Anonim Şirketi" olarak değişmiş olup söz konusu esas sözleşme değişikliği T.C. İstanbul Ticaret Sicili Müdürlüğü tarafından 20 Ocak 2025 tarihinde tescil edilmiş ve aynı tarihli, 11253 nolu T.C. Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi'nde ilan edilmiştir.
Şirket, %100 bağlı ortaklığı Konfrut AG Tarım A.Ş. ("Konfrut AG") ile Konfrut AG'nin tüm malvarlığının bir bütün halinde devralan sıfatıyla Konfrut Tarım tarafından devir alınması suretiyle kolaylaştırılmış usulde birleşme işlemi gerçekleştirilmiştir.
Söz konusu devralma suretiyle kolaylaştırılmış usulde birleşme işleminin tescili, T.C. İstanbul Ticaret Sicili Müdürlüğü tarafından 03.07.2025 tarihinde gerçekleştirilmiş ve aynı tarihli T.C. Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi'nde ilan edilmiştir. Bu işlemle birlikte Konfrut AG, faaliyetlerini Konfrut Tarım A.Ş. çatısı altında tek tüzel kişilik olarak sürdürmektedir.
Kuruluşu 5 Ağustos 2020 tarihinde T.C. Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi'nde ilan edilen Konfrut AG'nin birleşme işleminin tescili sonucunda 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'na istinaden infisah ettiği 3 Temmuz 2025 tarihli ve 11364 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi'nde ilan edilmiştir.
Konfrut Tarım A.Ş., taze meyve ve sebze sektöründe faaliyet gösteren İşlek Soğuk Hava Deposu Paketleme Nakliye Tarım Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin ("İşlek Tarım") %50 oranındaki paylarının satın alınmasına yönelik pay alım sözleşmesi 12.09.2025 tarihinde imzalanmış olup bu tarih itibarıyla İşlek Tarım, Konfrut'un %50 bağlı ortaklığı haline gelmiştir.
Konfrut AG'nin Konfrut GAP'ın (önceki ticaret unvanıyla Raz Gıda ve Tarım Ürünleri A.Ş.) sermayesinde pay sahibi olması Konfrut AG'nin iştirak ettiği sermaye artırımının T.C. İstanbul Ticaret Sicili Müdürlüğü tarafından 8 Temmuz 2024 tarihinde tescil etmesi ile başlamıştır.
Döhler Gıda Sanayi A.Ş. hisse oranı %77,61, halka açık olan hisse oranı %22,39'dur.
Konfrut, uçtan uca dijital altyapıya sahip tarımsal tedarik zinciri şirketi olarak faaliyet göstermektedir. Tamamen tarım sektöründe faaliyet gösteren Şirket, tarım ve gıda endüstrisinin ihtiyaçları doğrultusunda dört ana iş birimi altında yapılandırmıştır.
Taze Tarımsal Ürün: Taze meyve ve sebze operasyonları
Tarımsal Tedarik: Gıda endüstrisine uygun yüksek kaliteli zirai hammadde temini
Tarımsal Lojistik: Gıda ürünü taşımacılığına özel nakliye çözümleri
Tarımsal Endüstri: Tarıma dayalı sanayiye özel çözümler
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Konfrut, bağlı ortaklıkları ile birlikte iş birliği içinde çalışmaktadır.
Şirket'in kontrol gücüne sahip olduğu %50 bağlı ortaklığı Konfrut GAP Tarım A.Ş. ile Türkiye'nin Güneydoğu Anadolu Bölgesi'nde taze nar ve işlenmiş nar ürünü tedariki, paketlemesi, depolaması ve yurt içi/yurt dışı ticaretini gerçekleştirmektedir. Konfrut GAP faaliyetlerini Şanlıurfa Organize Sanayi Bölgesi'nde 20.500 m2 alana kurulu yaklaşık 10.000 m2 kapalı alandaki soğuk hava depolama, paketleme nar suyu üretim tesisi ve İstanbul'da bulunan nar taneleme ve paketleme tesisinde gerçekleştirmektedir.
Konfrut GAP Tarım A.Ş. tarafından Konfrut GAP'ın %100 bağlı ortaklığı konumunda, "Raz Nar Gıda Anonim Şirketi" ("Raz Nar") ticaret unvanlı 300.000 Türk Lirası değerinde sermayesi bulunan şirket kurulmuştur. Raz Nar'ın kuruluşu 8 Nisan 2025 tarihinde T.C. İstanbul Ticaret Sicili Müdürlüğü tarafından tescil ve aynı tarihli 11307 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi'nde ilan edilmiştir. Ana iştigal konusu özetle; her türlü meyve sebze, bakliyat ve hububat yetiştirilmesi, toplanması, depolanması paketlemesi toptan-perakende ticareti, ithalat ve ihracatıdır.
Şirket'in kontrol gücüne sahip olduğu %50 bağlı ortaklığı İşlek Tarım (Birleşme için Not 3'e bakınız), üretimden paketlemeye, depolamadan ihracata kadar tüm süreçleri kapsayan entegre yapısıyla meyve sebze yetiştiriciliğinde önemli bir lokasyon olan Çukurova bölgesinde faaliyet göstermektedir. Sahip olduğu Mersin/Tarsus'taki modern tesisinde yıllık 60.000 ton işleme kapasitesiyle Avrupa, İngiltere, Rusya, Balkanlar, Orta Doğu gibi stratejik pazarlara yüksek standartlarda taze ürün satışı gerçekleştirmektedir.
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla Konfrut'un bağlı ortaklıkları ile birlikte ortalama personel sayısı 7'si belirli süreli çalışan olmak üzere 200 kişidir. (2024 yılı ortalama personel sayısı 33'ü belirli süreli olmak üzere 173'tür).
Şirket Türkiye'de kayıtlı olup, adresi aşağıdaki gibidir:
Konfrut Tarım A.Ş.
Cevizli Mahallesi Zuhal Caddesi Ritim İstanbul AVM A3 Ticari Blok No:46/C Maltepe/İstanbul.
Konfrut GAP Tarım A.Ş.'nin adresi aşağıdaki gibidir:
Konfrut GAP Tarım A.Ş.
Cevizli Mahallesi Zuhal Caddesi Ritim İstanbul AVM A3 Ticari Blok No:46/C Maltepe/İstanbul.
Raz Nar Tarım A.Ş.'nin adresi aşağıdaki gibidir:
Raz Nar Tarım A.Ş.
Cevizli Mahallesi Zuhal Caddesi Ritim İstanbul AVM A3 Ticari Blok No:46/C Maltepe/İstanbul.
İşlek Soğuk Hava Deposu Paketleme Nakliye Tarım Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin adresi aşağıdaki gibidir: İşlek Soğuk Hava Deposu Paketleme Nakliye Tarım Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. Atalar Mahallesi Cumhuriyet Caddesi No:6/1A Tarsus/Mersin.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un konsolide finansal tabloları, SPK'nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 nolu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan uluslararası standartlarla uyumlu olacak şekilde Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınarak hazırlanmıştır. TFRS, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları'nda ("UFRS") meydana gelen değişikliklere paralellik sağlanması amacıyla tebliğler aracılığıyla güncellenmektedir. Konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 4 Ekim 2022 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur. Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri ile gösterilen türev araçlar ve finansal yatırımlar ve işletme birleşmeleri sırasında ortaya çıkan maddi ve maddi olmayan duran varlıklardaki, kayıtlı değer ile gerçeğe uygun değerin arasındaki farklardan kaynaklanan yeniden değerlemeler haricinde tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmıştır.
Yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama TFRS'leri uygulayan işletmeler, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır. TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, konsolide finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tablolar, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanmıştır. Önceki dönem finansal tablolar da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir. Grup bu nedenle, 31 Aralık 2024 tarihli konsolide finansal tablolarını da, 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
Grup bünyesinde yer alan şirketlerin finansal tablolarındaki her bir kalem, şirketlerin operasyonlarını sürdürdükleri temel ekonomik ortamda fonksiyonel olan para birimi kullanılarak muhasebeleştirilmiştir ("geçerli para birimi"). Konsolide finansal tablolar, Grup'un finansal tablo sunum para birimi olan Türk Lirası kullanılarak sunulmuştur.
Grup konsolide finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla, konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı | Üç Yıllık Bileşik Enflasyon Oranı |
|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2025 | 3.367,22 | 1,00000 | %222 |
| 31 Aralık 2024 | 2.684,55 | 1,25430 | %291 |
| 30 Eylül 2024 | 2.526,16 | 1,33294 | %343 |
Grup'un yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolar, Şirket ve Şirket'in doğrudan ve dolaylı bağlı ortaklıklarını kapsamaktadır. Kontrol, bir işletmenin faaliyetlerinden fayda elde etmek amacıyla finansal ve operasyonel politikaları üzerinde kontrol gücünün olması ile sağlanır. Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların sonuçları, satın alım tarihinden sonra veya elden çıkarma tarihine kadar konsolide gelir tablosuna dahil edilir.
Gerekli olması halinde, Şirket'in izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı ortaklıklarının finansal tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılmıştır. Tüm Grup içi işlemler, bakiyeler, gelir ve giderler konsolidasyon esnasında kayıtlarda düzeltilmiştir.
Şirket doğrudan ya da dolaylı olarak %20'sinden fazla hissesine sahip olduğu ve önemli etkisi bulunduğu iştiraklerindeki yatırımlarını özkaynaktan pay alma yöntemine göre muhasebeleştirmektedir. Bu yatırımlar konsolide bilançoda, alış maliyetinin üzerine Şirket'in iştirakin net varlıklarındaki payına alım sonrası değişikliklerin eklenmesi veya çıkarılması ve varsa değer düşüklüğü karşılığının düşülmesiyle gösterilmektedir.
Gerek Konfrut GAP gerekse İşlek Tarım'ın yönetim kurullarında kontrol gücü Konfrut Tarım A.Ş.'de bulunduğundan, TFRS uyarınca tam konsolidasyon yöntemine tabii edilmiştir.
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklık ve iştirakler aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ortaklığın unvanı | Sahip olunan doğrudan ve dolaylı pay |
Konsolidasyon yöntemi |
||||
| Konfrut GAP Tarım A.Ş. | 50% | Tam konsolidasyon | ||||
| Raz Nar Gıda A.Ş. | 50% | Tam konsolidasyon | ||||
| İşlek Soğuk Hava Deposu Paketleme Nakliye Tarım Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. |
50% | Tam konsolidasyon |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2025 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş Türkiye Muhasebe Standartları TMS/TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
a) 2025 yılından itibaren geçerli olan değişiklikler ve yorumlar
TMS 21 (Değişiklikler) Takas Edilebilirliğin Bulunmaması
Bu değişiklikler, bir para biriminin ne zaman değiştirilebilir olduğunu ve olmadığında döviz kurunun nasıl belirleneceğini belirlemeye yönelik rehberlik içermektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2025 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir.
Grup, yeni standartların ve yorumların Grup'un muhasebe politikaları üzerinde önemli bir etkisi olacağını beklememektedir.
b) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar
Grup henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır:
TFRS 17 Sigorta Sözleşmeleri
TFRS 17 (Değişiklikler) Sigorta Sözleşmeleri ile TFRS 17 ile TFRS 9'un İlk Uygulaması – Karşılaştırmalı Bilgiler TFRS 18 Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklamalar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
TFRS 17, sigorta yükümlülüklerinin mevcut bir karşılama değerinde ölçülmesini gerektirir ve tüm sigorta sözleşmeleri için daha düzenli bir ölçüm ve sunum yaklaşımı sağlar. Bu gereklilikler sigorta sözleşmelerinde tutarlı, ilkeye dayalı bir muhasebeleştirmeye ulaşmak için tasarlanmıştır. TFRS 17, sigorta ve reasürans ile emeklilik şirketleri için 1 yıl daha ertelenmiş olup 1 Ocak 2026 itibarıyla TFRS 4 Sigorta Sözleşmelerinin yerini alacaktır.
TFRS 17'de uygulama maliyetlerini azaltmak, sonuçların açıklanmasını ve geçişi kolaylaştırmak amacıyla değişiklikler yapılmıştır.
Ayrıca, karşılaştırmalı bilgilere ilişkin değişiklik ile TFRS 7 ve TFRS 9'u aynı anda ilk uygulayan şirketlere finansal varlıklarına ilişkin karşılaştırmalı bilgileri sunarken o finansal varlığa daha önce TFRS 9'un sınıflandırma ve ölçüm gereklilikleri uygulanmış gibi sunmasına izin verilmektedir.
Değişiklikler TFRS 17 ilk uygulandığında uygulanacaktır.
TFRS uygulayan tüm işletmeler için finansal tablolarda bilgilerin sunumu ve açıklanması konusundaki gereklilikleri içermektedir. 1 Ocak 2027 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir.
Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, bilançoda net değerleri ile gösterilirler.
Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
İlişikteki konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan önemli muhasebe politikaları aşağıdaki gibidir:
Nakit ve nakit benzerleri, kasadaki nakit varlıkları, bankalardaki nakit para ve vadesi üç aydan kısa vadeli mevduatları içermektedir. Nakit ve nakit benzerleri, kolayca nakde dönüştürülebilir, vadesi üç ayı geçmeyen ve değer kaybetme riski bulunmayan kısa vadeli yüksek likiditeye sahip varlıklardır. Nakit ve nakit benzerleri elde etme maliyetleri ve tahakkuk etmiş faizlerinin toplamı ile gösterilmiştir. Yabancı para cinsinden olan banka bakiyeleri dönem sonu kurundan değerlenmiştir.
Ticari alacaklar; gerçekleşebilir değerleriyle, etkin faiz oranı ile iskonto edilmiş net gerçekleşebilir değerlerinden olası şüpheli alacaklara ilişkin karşılıkların düşülmesi suretiyle gösterilmektedir. Ertelenmiş finansman geliri netleştirilmiş ticari alacaklar, orijinal fatura değerinden kayda alınan alacakların izleyen dönemlerde elde edilecek tutarlarının etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmesi ile hesaplanır. Belirlenmiş faiz oranı olmayan kısa vadeli alacaklar, faiz tahakkuk etkisinin çok büyük olmaması durumunda, orijinal fatura değerleri üzerinden gösterilmiştir. Grup, ticari alacaklarının tahsil edilebilirliğini dönemsel olarak takip etmekte ve geçmiş yıllardaki tahsilat oranlarını esas alarak tahsili şüpheli alacaklardan doğabilecek muhtemel zararlar için şüpheli alacak karşılığı ayırmaktadır. Şüpheli alacak tutarına karşılık ayrılmasını takiben, şüpheli alacak tutarının tamamının veya bir kısmının tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan şüpheli alacak karşılığından düşülerek gelir tablosu ile ilişkilendirilir.
Ticari ve diğer borçlar, mal ve hizmet alımı ile ilgili ileride doğacak faturalanmış ya da faturalanmamış tutarın rayiç değerini temsil eden indirgenmiş maliyet bedeliyle kayıtlarda yer almaktadır.
Stoklar, maliyetin ya da net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenmektedir. Stok maliyetleri "Ağırlıklı Ortalama Maliyet" yöntemi kullanılarak belirlenmektedir. Stokların maliyeti; tüm satın alma maliyetlerini, dönüştürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Stokların dönüştürme maliyetleri; direk işçilik giderleri gibi, üretimle doğrudan ilişkili maliyetleri kapsar.
Bu maliyetler ayrıca ilk madde ve malzemenin mamule dönüştürülmesinde katlanılan sabit ve değişken genel üretim giderlerinden sistematik bir şekilde dağıtılan tutarları da içerir. Net gerçekleştirilebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından tahmini tamamlanma maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için yüklenilmesi gereken tahmini maliyetlerin toplamının indirilmesiyle elde edilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Vadesi belirli olmayan bir süre için elde tutulan ve likidite ihtiyacı ve değişen faiz oranları karşısında satılma amacıyla elde tutulan varlıklar satılmaya hazır menkul değerler olarak sınıflandırılmaktadır. Makul değerleri sağlıklı bir şekilde tahmin edilen menkul değerler mali tablolarda makul değerleri ile diğer menkul değerler ise maliyet değerinden veya değer düşüklüğü karşılığı düşülmüş değerlerinden taşınmaktadırlar.
Faiz geliri, kalan anapara bakiyesi ile beklenen ömrü boyunca ilgili finansal varlıktan elde edilecek tahmini nakit girişlerini söz konusu varlığın kayıtlı değerine indirgeyen efektif faiz oranı nispetinde ilgili dönemde tahakkuk ettirilir. Hisse senedi yatırımlarından elde edilen temettü geliri, hissedarların temettü alma hakkı doğduğu zaman kayda alınır.
Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar kayıtlı değerlerinin, kullanılmak suretiyle değil, satış işlemi sonucu geri kazanıldığı durumlarda satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar olarak sınıflandırılır ve amortisman ayrılması durdurulur. Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar kayıtlı değerleri ile gerçeğe uygun değerlerinden satış giderlerinin çıkarılması sonucu oluşan değerden düşük olanı ile değerlenir. Durdurulan faaliyetlerden kaynaklanan gelir ve gider kapsamlı gelir tablosu içinde ayrı olarak sınıflanır.
Bütün maddi duran varlıklar tarihsel maliyetinden birikmiş amortisman ve değer düşüklüğü karşılığı düşülerek yansıtılmıştır. Maddi duran varlık satıldığı zaman bu varlığa ait maliyet ve birikmiş amortismanlar ilgili hesaplardan düşüldükten sonra oluşan gelir ya da gider, gelir tablosuna dahil edilmektedir.
Maddi duran varlığın maliyet değeri; alış fiyatı, ithalat vergileri ve geri iadesi mümkün olmayan vergiler, maddi duran varlığı kullanıma hazır hale getirmek için yapılan masraflar ve söz konusu maddi duran varlığın edinimi amacıyla kullanılmış kredilerin, söz konusu maddi duran varlığın yatırım aşamasındayken katlanılmış kur farkı ve faiz giderlerinden oluşmaktadır. Maddi duran varlığın kullanımına başlandıktan sonra oluşan tamir ve bakım gibi masraflar, oluştukları dönemde gider kaydedilmektedir. Yapılan harcamalar ilgili maddi duran varlığa gelecekteki kullanımında ekonomik bir değer artışı sağlıyorsa bu harcamalar varlığın maliyetine eklenmektedir.
Maddi duran varlıklar, kapasitelerinin tam olarak kullanılmaya hazır olduğu durumda aktifleştirilmekte ve amortismana tabi tutulmaktadır. Amortismana tabi tutulan varlıklar, tahmini ekonomik ömürlerine dayanan oranlarla normal amortisman yöntemine göre amortismana tabi tutulmaktadır.
Maddi duran varlıklara ait amortisman süreleri aşağıdaki gibidir:
| Maddi duran varlık sınıfı | Faydalı Ömrü |
|---|---|
| Yer Altı ve Yer Üstü Düzenleri | 25 yıl |
| Binalar | 50 yıl |
| Tesis, Makine ve Cihazlar | 10–15 yıl |
| Taşıtlar | 5–10 yıl |
| Demirbaşlar | 3–10 yıl |
| Diğer Maddi Duran Varlıklar | 10 yıl |
Ekonomik ömür ve amortisman metodu düzenli olarak gözden geçirilmekte, buna bağlı olarak metodun ve amortisman süresinin ilgili varlıktan edinilecek ekonomik faydalar ile paralel olup olmadığına dikkat edilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Maddi olmayan varlıklar, tanımlanabilir olması, ilgili kaynak üzerinde kontrolün bulunması ve gelecekte elde edilmesi beklenen bir ekonomik faydanın varlığı kriterlerine göre finansal tablolara alınmaktadır. Maddi olmayan varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın ve varsa kalıcı değer kayıpları düşülerek ifade edilmişlerdir. Amortisman, bütün maddi olmayan duran varlıklar için doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak kıst bazında ilgili kıymetin tahmini ekonomik ömrü olan 3 yıl üzerinden itfa edilmektedir. İktisap edilmiş hakları, bilgi sistemlerini ve bilgisayar yazılımlarını içermektedir.
Bir alacakta oluşan değer düşüklüğü kaybı, o varlığın geri kazanılabilir tutarındaki müteakip artışın, değer düşüklüğünün kayıtlara alınmalarını izleyen dönemlerde ortaya çıkan bir olayla ilişkilendirilebilmesi durumunda geri çevrilir. Diğer varlıklarda oluşan değer düşüklüğü kaybı, geri kazanılabilir tutar belirlenirken kullanılan tahminlerde bir değişiklik olduğu takdirde geri çevrilir. Değer düşüklüğü kaybının iptali nedeniyle varlığın kayıtlı değerinde meydana gelen artış, önceki yıllarda hiç değer düşüklüğü kaybının finansal tablolara alınmamış olması halinde belirlenmiş olacak kayıtlı değeri (amortismana tabi tutulduktan sonra kalan net tutar) aşmamalıdır.
İşletme birleşmelerinde, satın alma bedelinin, satın alınan işletmenin tanımlanabilir varlıkları, yükümlülükleri ve koşullu yükümlülüklerinin satın alma tarihindeki gerçeğe uygun değerini aşan kısmı şerefiye olarak muhasebeleştirilir.
Şerefiye, maliyet değeri üzerinden finansal tablolara alınır ve sonraki dönemlerde amortismana tabi tutulmaz. Bunun yerine, her raporlama döneminde ya da değer düşüklüğüne işaret eden bir durumun bulunması halinde, TMS 36 "Varlıklarda Değer Düşüklüğü" Standardı uyarınca nakit üreten birim düzeyinde değer düşüklüğü testi uygulanır.
Şerefiyeye ilişkin değer düşüklüğü kayıpları, kâr veya zarar tablosunda muhasebeleştirilir ve sonraki dönemlerde ters çevrilmez. Olumsuz fark (negatif şerefiye) oluşması halinde, bu tutar satın alma tarihinde kâr veya zarar tablosuna yansıtılır.
Grup, her bir bilanço tarihinde, bir varlığa ilişkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir. Eğer söz konusu varlığın veya o varlığa ait nakit üreten herhangi bir biriminin kayıtlı değeri, kullanım veya satış yoluyla geri kazanılacak tutarından yüksekse değer düşüklüğü meydana gelmiştir. Geri kazanılabilir tutar varlığın net satış fiyatı ile kullanım değerinden yüksek olanı seçilerek bulunur. Kullanım değeri, bir varlığın sürekli kullanımından ve faydalı ömrü sonunda elden çıkarılmasından elde edilmesi beklenen nakit akımlarının tahmin edilen bugünkü değeridir. Değer düşüklüğü kayıpları gelir tablosunda muhasebeleştirilir.
Bir alacakta oluşan değer düşüklüğü kaybı, o varlığın geri kazanılabilir tutarındaki müteakip artışın, değer düşüklüğünün kayıtlara alınmalarını izleyen dönemlerde ortaya çıkan bir olayla ilişkilendirilebilmesi durumunda geri çevrilir. Diğer varlıklarda oluşan değer düşüklüğü kaybı, geri kazanılabilir tutar belirlenirken kullanılan tahminlerde bir değişiklik olduğu takdirde geri çevrilir. Değer düşüklüğü kaybının iptali nedeniyle varlığın kayıtlı değerinde meydana gelen artış, önceki yıllarda hiç değer düşüklüğü kaybının finansal tablolara alınmamış olması halinde belirlenmiş olacak kayıtlı değeri (amortismana tabi tutulduktan sonra kalan net tutar) aşmamalıdır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Borçlanma maliyetleri gider olarak kaydedilmektedir. Özellikli varlıkla ilişkili borçlanma maliyetleri doğrudan ilgili bulunduğu özellikli varlığın maliyetine dahil edilir. Özellikli bir varlığın amaçlandığı şekilde kullanıma veya satışa hazır hale getirilmesi için gerekli faaliyetlerin tamamen bitirilmesi durumunda, borçlanma maliyetlerinin aktifleştirilmesine son verilir.
TFRS 9, finansal varlıkların ve finansal yükümlülüklerin muhasebeleştirilmesine ve ölçümüne ilişkin hükümleri düzenlemektedir. Bu standart TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardının yerini almıştır.
TMS 39'da yer alan finansal araçların muhasebeleştirilmesi, sınıflandırılması, ölçümü ve bilanço dışı bırakılması ile ilgili uygulamalar artık TFRS 9'a taşınmaktadır. TFRS 9'un son versiyonu finansal varlıklardaki değer düşüklüğünün hesaplanması için yeni bir beklenen kredi zarar modelinin yanı sıra yeni genel riskten korunma muhasebesi gereklilikleri ile ilgili güncellenmiş uygulamalar da dahil olmak üzere, aşamalı olarak yayımlanan TFRS 9'un önceki versiyonlarında yayımlanan uygulamaları da içermektedir. TFRS 9, 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir.
TFRS 9, finansal yükümlülüklerin sınıflandırılması ve ölçümü için TMS 39'daki mevcut hükümleri büyük oranda korumaktadır. Ancak, vadeye kadar elde tutulacak finansal varlık, kredi ve alacaklar ile satılmaya hazır finansal varlıklar için önceki TMS 39 sınıflama kategorileri kaldırılmıştır. TFRS 9'un uygulanmasının Grup'un finansal borçları ve türev finansal araçları ile ilgili muhasebe politikaları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
TFRS 9'a göre, bir finansal varlık ilk defa finansal tablolara alınması sırasında; itfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen; gerçeğe uygun değer ("GUD") farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen –borçlanma araçları; GUD farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen – özkaynak araçları veya GUD farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılır. TFRS 9 kapsamındaki finansal varlıkların sınıflandırılması, genellikle, finansal varlıkların yönetimi için işletmenin kullandığı iş modeli ve finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özelliklerine dayanmaktadır. Standart kapsamında saklı türevlerin finansal varlıktan ayrılma zorunluluğu ortadan kaldırılmış olup bir hibrid sözleşmenin bir bütün olarak ne şekilde sınıflandırılacağı değerlendirilmelidir.
Bir finansal varlık, aşağıdaki her iki şartın birden sağlanması ve GUD farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılmaması durumunda itfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülür:
Bir borçlanma aracı, aşağıdaki her iki şartın birden sağlanması ve GUD farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflanmaması durumunda GUD farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülür:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Ticari amaçla elde tutulmayan özkaynak araçlarına yapılan yatırımların ilk defa finansal tablolara alınmasında, gerçeğe uygun değerindeki sonraki değişikliklerin diğer kapsamlı gelirde sunulması konusunda geri dönülemeyecek bir tercihte bulunulabilir. Bu tercihin seçimi her bir yatırım bazında yapılabilir. Yukarıda belirtilen itfa edilmiş maliyeti üzerinden ya da GUD farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülmeyen tüm finansal varlıklar GUD farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülür. Bunlar, tüm türev finansal varlıkları da içermektedir. Finansal varlıkların ilk defa finansal tablolara alınması sırasında, finansal varlıkların farklı şekilde ölçümünden ve bunlara ilişkin kazanç veya kayıpların farklı şekilde finansal tablolara alınmasından kaynaklanacak bir muhasebe uyumsuzluğunu ortadan kaldırması veya önemli ölçüde azaltması şartıyla bir finansal varlığın geri dönülemez bir şekilde gerçeğe uygun değer değişimi kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak tanımlanabilir.
Gerçeğe uygun değer değişimleri kar veya zarara yansıtılanlar dışındaki finansal varlıkların (ilk defa finansal tablolara alınması sırasında işlem bedeli üzerinden ölçülen ve önemli bir finansman bileşenine sahip olmayan ticari alacaklar haricinde) ilk ölçümünde, bunların edinimiyle veya ihracıyla doğrudan ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri de gerçeğe uygun değere ilave edilerek ölçülür.
TFRS 9'un uygulanmasıyla birlikte, "Beklenen Kredi Zararı" (BKZ) modeli TMS 39'daki "Gerçekleşmiş Zarar" modelinin yerini almıştır. Yeni değer düşüklüğü modeli, itfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen finansal varlıklar, sözleşme varlıkları ve GUD farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen borçlanma araçları için geçerli olmakla birlikte, özkaynak araçlarına yapılan yatırımlar için uygulanmamaktadır. TFRS 9 uyarınca kredi kararları TMS 39'a göre daha erken muhasebeleştirilmektedir. İtfa edilmiş maliyetinden ölçülen finansal varlıklar ticari alacaklar, nakit ve nakit benzerleri ve özel sektör borçlanma araçlarından oluşmaktadır.
TFRS 9 kapsamında, zarar karşılıkları aşağıdaki esasların herhangi biri ile ölçülür:
Bir finansal varlığın kredi riskinin ilk muhasebeleştirilmesinden itibaren önemli ölçüde artmış olup olmadığının belirlenmesinde ve BKZ'lerinin tahmin edilmesinde, Grup, beklenen erken ödemelerin etkileri dahil beklenen kredi zararlarının tahminiyle ilgili olan ve aşırı maliyet veya çabaya katlanılmadan elde edilebilen makul ve desteklenebilir bilgiyi dikkate alır. Bu bilgiler, Grup'un geçmiş kredi zararı tecrübelerini dayanan ve ileriye dönük bilgiler içeren nicel ve nitel bilgi ve analizleri içerir.
Finansal bir yükümlülük ilk muhasebeleştirilmesi sırasında gerçeğe uygun değerinden ölçülür. Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılmayan finansal yükümlülüklerin ilk muhasebeleştirilmesi sırasında, ilgili finansal yükümlülüğün yüklenimi ile doğrudan ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri de söz konusu gerçeğe uygun değere ilave edilir. Finansal yükümlülükler sonraki dönemlerde etkin faiz oranı üzerinden hesaplanan faiz gideri ile birlikte etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilir.
Finansal yükümlülükler gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler veya diğer finansal yükümlülükler olarak sınıflandırılır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler, gerçeğe uygun değeriyle kayda alınır ve her raporlama döneminde, raporlama tarihindeki gerçeğe uygun değeriyle yeniden değerlenir. Gerçeğe uygun değerlerindeki değişim, gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilen net kazanç ya da kayıplar, söz konusu finansal yükümlülük için ödenen faiz tutarını da kapsar.
Grup, taahhüt edilmiş bir mal veya hizmeti müşterisine devrederek edim yükümlülüğünü yerine getirdiğinde veya getirdikçe hasılatı konsolide finansal tablolarına kaydeder. Bir varlığın kontrolü müşterinin eline geçtiğinde (veya geçtikçe) varlık devredilmiş olur. Grup, aşağıda yer alan temel prensipler doğrultusunda hasılatı finansal tablolarına kaydetmektedir:
Grup aşağıdaki şartların tamamının karşılanması durumunda müşterisi ile yaptığı bir sözleşmeyi hasılat olarak muhasebeleştirir:
Her bir edim yükümlülüğü için Grup, sözleşme başlangıcında edim yükümlülüğünü zamanla yerine getirip getirmediğini ya da edim yükümlülüğünün zamanın belli bir anında yerine getirip getirmediğini belirler. Grup, ürün satışlarından kaynaklanan hasılatı kontrolün müşteriye devrini takiben finansal tablolarına kaydeder.
Grup, müşterilerinden tamamlanan ediminin müşteri açısından değerine doğrudan karşılık gelen bir bedelin tahsiline hak kazanması durumunda (ürünlerin tesliminde), faturalama hakkına sahip olduğu tutar kadar hasılatı finansal tablolara almaktadır. Grup, sözleşmenin başlangıcında, müşteriye taahhüt ettiği mal veya hizmetin devir tarihi ile müşterinin bu mal veya hizmetin bedelini ödediği tarih arasında geçen sürenin bir yıl veya daha az olacağını öngörmesi sebebiyle taahhüt edilen bedelde önemli bir finansman bileşeninin etkisi olmayacağı için düzeltme yapmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un müşterileri ile yapılan sözleşmelerinden doğan kontrat varlıkları ve söz konusu kontratlara ilişkin aktifleştirilecek kontrat maliyetleri bulunmamaktadır.
Grup'un finansal tablolarının hazırlanması sırasında yabancı para cinsinden (TL dışındaki para birimleri) gerçekleşen işlemler, işlem tarihindeki kurlar esas alınmak suretiyle kaydedilmektedir. Bilançoda yer alan dövize endeksli parasal varlık ve yükümlülükler bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Türk Lirası'na çevrilmektedir. Gerçeğe uygun değeri ile izlenmekte olan parasal olmayan kalemlerden yabancı para cinsinden kaydedilmiş olanlar, gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki kurlar esas alınmak suretiyle TL'ye çevrilmektedir. Tarihi maliyet cinsinden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler yeniden çevrilmeye tabi tutulmazlar.
İlişikteki gelir tablosunda belirtilen hisse başına kar, net karın ilgili dönem içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi suretiyle hesaplanmıştır. Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan ve izin verilen yedeklerden hisseleri oranında hisse dağıtarak ("Bedelsiz Hisseler") sermayelerini artırabilir. Hisse başına kar hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kar hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
Bilanço tarihinden sonraki olaylar; dönem karına ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar. Grup, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir.
Devlet bağışları, bağışların alınacağına ve Grup'un uymakla yükümlü olduğu şartları karşıladığına dair makul bir güvence olduğunda gerçeğe uygun değerleri üzerinden kayda alınırlar. Maliyetlere ilişkin devlet bağışları, karşılayacakları maliyetlerle eşleştikleri ilgili dönemler boyunca tutarlı bir şekilde gelir olarak muhasebeleştirilir.
Karşılıklar ancak ve ancak Grup'un geçmişten gelen ve halen devam etmekte olan bir yükümlülüğü (yasal ya da yapısal) varsa, bu yükümlülük sebebiyle işletmeye ekonomik çıkar sağlayan kaynakların elden çıkarılma olasılığı mevcutsa ve yükümlülüğün tutarı güvenilir bir şekilde belirlenebiliyorsa kayıtlara alınır. Paranın zaman içindeki değer kaybı önem kazandığında, karşılıklar ileride oluşması muhtemel giderlerin bilanço tarihindeki indirgenmiş değeriyle yansıtılır.
ii) Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Varlıklar
Şarta bağlı yükümlülükler, kaynak aktarımını gerektiren durum yüksek bir olasılık taşımıyor ise mali tablolarda yansıtılmayıp dipnotlarda açıklanmaktadır. Şarta bağlı varlıklar ise mali tablolara yansıtılmayıp ekonomik getiri yaratma ihtimali yüksek olduğu takdirde dipnotlarda açıklanır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Adi hisseler, sermaye olarak sınıflandırılır. Adi hisseler üzerinden dağıtılan temettüler, beyan edildiği dönemde birikmiş kardan indirilerek kaydedilir.
Bu rapor kapsamında Şirket'in hissedarları, Şirket'in hissedarlarının doğrudan veya dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisi içinde bulunduğu iştirakleri ve bağlı ortaklıkları ve bağlı ortaklıkları dışındaki kuruluşlar, Grup faaliyetlerinin planlanması, yürütülmesi ve denetlenmesi ile doğrudan veya dolaylı olarak yetkili ve sorumlu olan, Grup veya Grup'un yönetim kurulu üyesi, genel müdür gibi yönetici personel, bu kişilerin yakın aile üyeleri ve bu kişilerin doğrudan veya dolaylı olarak kontrolünde bulunan şirketler, ilişkili taraflar olarak kabul edilmektedir. İlişkili taraflarla olan işlemler finansal tablo dipnotlarında açıklanır.
Gelir vergisi gideri, kurumlar vergisi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur.
Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar, diğer yıllarda vergilendirilebilir ya da vergiden indirilebilir kalemler ile vergilendirilmesi ya da vergiden indirilmesi mümkün olmayan kalemleri hariç tutması nedeniyle, gelir tablosunda yer verilen kardan farklılık gösterir. Grup'un cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibarıyla yasallaşmış ya da önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranı kullanılarak hesaplanmıştır.
Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Bahse konu varlık ve yükümlülükler, ticari ya da mali kar/zararı etkilemeyen işleme ilişkin geçici fark, şerefiye veya diğer varlık ve yükümlülüklerin ilk defa mali tablolara alınmasından (işletme birleşmeleri dışında) kaynaklanıyorsa muhasebeleştirilmez.
Ertelenen vergi yükümlülükleri, Şirket'in geçici farklılıkların ortadan kalkmasını kontrol edebildiği ve yakın gelecekte bu farkın ortadan kalkma olasılığının düşük olduğu durumlar haricinde, bağlı ortaklık ve iştiraklerdeki yatırımlar ve iş ortaklıklarındaki paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanır.
Bu tür yatırım ve paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farklardan kaynaklanan ertelenen vergi varlıkları, yakın gelecekte vergiye tabi yeterli kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması ve gelecekte ilgili farkların ortadan kalkmasının muhtemel olması şartlarıyla hesaplanmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkân verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde azaltılır.
Ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri varlıkların gerçekleşeceği veya yükümlülüklerin yerine getirileceği dönemde geçerli olması beklenen ve bilanço tarihi itibarıyla yasallaşmış veya önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranları (vergi düzenlemeleri) üzerinden hesaplanır. Ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hesaplanması sırasında, Grup'un bilanço tarihi itibarıyla varlıklarının defter değerini geri kazanması ya da yükümlülüklerini yerine getirmesi için tahmin ettiği yöntemlerin vergi sonuçları dikkate alınır.
Ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri, cari vergi varlıklarıyla cari vergi yükümlülüklerini mahsup etme ile ilgili yasal bir hakkın olması veya söz konusu varlık ve yükümlülüklerin aynı vergi mercii tarafından toplanan gelir vergisiyle ilişkilendirilmesi ya da Grup'un cari vergi varlık ve yükümlülüklerini netleştirmek suretiyle ödeme niyetinin olması durumunda mahsup edilir.
Doğrudan özkaynakta alacak ya da borç olarak muhasebeleştirilen kalemler (ki bu durumda ilgili kalemlere ilişkin ertelenmiş vergi de doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilir) ile ilişkilendirilen ya da işletme birleşmelerinin ilk kayda alımından kaynaklananlar haricindeki kurumlar vergisi ile döneme ait ertelenen vergi, gelir tablosunda gider ya da gelir olarak muhasebeleştirilir. İşletme birleşmelerinde, şerefiye hesaplanmasında ya da satın alanın, satın alınan bağlı ortaklığın tanımlanabilen varlık, yükümlülük ve şarta bağlı borçlarının makul değerinde elde ettiği payın satın alım maliyetini aşan kısmının belirlenmesinde vergi etkisi göz önünde bulundurulur.
Yürürlükteki kanunlara göre, Grup, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve iş kanununda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Söz konusu ödeme tutarları bilanço tarihi itibarıyla geçerli olan kıdem tazminat tavanı esas alınarak hesaplanır. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarları bugünkü net değerine göre hesaplanarak ilişikteki finansal tablolarda yansıtılmıştır.
Bilançoda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Hesaplanan tüm aktüeryal kazançlar ve kayıplar kapsamlı gelir tablosuna yansıtılmıştır.
Grup şirketlerinin, kendi özkaynağına dayalı finansal araçlarını geri satın alması durumunda, bu araçlar "geri alınmış paylar" olarak özkaynaktan düşülerek muhasebeleştirilir. Grup şirketlerinin özkaynağa dayalı finansal araçlarının alışından, satışından, ihracından ya da iptalinden dolayı kar veya zarara herhangi bir kazanç ya da kayıp yansıtılmaz ve bu işlemlere ilişkin alınan veya ödenen tutarlar doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilir.
Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları esas, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. Nakit akım tablosunda yer alan nakit ve nakit benzerleri, nakit ve banka mevduatını içermektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Raporlanabilir bölüm, bölüm bilgileri açıklanması zorunlu olan bir endüstriyel bölüm veya coğrafi bölümdür. Endüstriyel bölümler, belirli bir mal veya hizmeti ya da birbirleriyle ilişkili mal veya hizmet grubunu sağlama veya risk ve fayda açısından Grup'un diğer bölümlerinden farklı özelliklere sahip bölümlerdir. Coğrafi bölümler, Grup'un belirli bir ekonomik çevrede mal veya hizmet temin eden ve risk ve fayda açısından başka bir ekonomik çevre içerisinde faaliyet gösteren diğer bölümlerden farklı özelliklere sahip bölümlerdir.
Bir endüstriyel bölümün veya coğrafi bölümün raporlanabilir bölüm olarak belirlenebilmesi için gereklilik, bölüm hasılatının büyük bir çoğunluğunun ilişkili taraf dışı müşterilere yapılan satışlardan kazanılması ve ilişkili taraf dışı müşterilere yapılan satışlardan ve diğer bölümler ile gerçekleştirilen işlemlerden elde edilen bölüm hasılatının, tüm bölümlere ilişkin iç ve dış toplam hasılatın en az %10'unu oluşturması veya kar veya zararla sonuçlanan bölüm sonucunun kar elde edilen bölümlerin toplam sonuçları ve zarar eden bölümlerin toplam sonuçlarının mutlak anlamda büyük olanının en az %10'una isabet etmesi veya bölüm varlıklarının, tüm bölümlerin toplam varlıklarının en az %10'unu oluşturmasıdır. Varlık ve yükümlülüklerin kayıtlı değerleri üzerinde önemli etkisi olan muhasebe tahminleri aşağıdaki gibidir:
Ticari alacak ve borçların etkin faiz yöntemiyle itfa edilmiş maliyetinin hesaplanmasında alacak ve borçlara ilişkin mevcut verilere göre beklenen tahsil ve ödeme vadeleri dikkate alınmıştır. Vadeli alım ve satımlar dolayısıyla dönem içerisinde alış maliyetleri ile satış gelirlerinin içerisinde yer alan finansman gelir ve giderlerinin tutarı, alınan ticari alacak ve borçların ilgili döneme ait devir hızları kullanılarak etkin faiz yöntemine göre tahmini bazda hesaplanmış ve finansman gelir ve giderlerine sınıflandırılmıştır. Vadeli alım ve satımlardan kaynaklanan ve dönem içinde oluşan alış maliyetleri ile satış gelirlerinin içerdiği tahakkuk etmemiş finansman gelir ve gider tutarları ortalama ticari alacak ve borç devir hızlarını kullanmak suretiyle yaklaşık olarak tespit edilmektedir.
Maddi ve maddi olmayan varlıklar tahmini faydalı ömürleri boyunca amortismana ve itfaya tabi tutulmuştur.
Kıdem tazminatı karşılığı, personel devir hızı oranı geçmiş yıl tecrübeleri ve beklentiler doğrultusunda devir hızı hesaplanarak bilanço tarihindeki değerine indirgenmiştir. Kullanılan tahminler ilgili muhasebe politikalarında veya dipnotlarda gösterilmektedir.
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere, Grup'un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. Grup, sunulan dönemlere ilişkin konsolide finansal tablolarında birbiriyle tutarlı muhasebe politikaları uygulamış olup cari dönem içerisinde muhasebe politika ve tahminlerinde gerçekleşen önemli değişiklikleri bulunmamaktadır.
Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Konfrut Tarım A.Ş.'nin ("Konfrut Tarım"), faaliyet gösterdiği dört ana iş biriminden biri olan "Taze Tarımsal Ürün" altında, taze meyve ve sebze ihracatçısı olma hedefi doğrultusunda büyüme stratejisini sürdürmek amacıyla, taze meyve ve sebze sektöründe faaliyet gösteren İşlek Soğuk Hava Deposu Paketleme Nakliye Tarım Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin ("İşlek Tarım") sermayesinin %50'sine iştirak edilmesine ilişkin pay alım sözleşmesi 12 Eylül 2025 tarihinde imzalanmıştır.
Pay devri yoluyla edinilen %50 paya ilişkin devir bedeli 4.875.000 Avro'dur. (12 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücüyle yaklaşık 234.815.100 TL).
Söz konusu ortaklığın unvanı, ilerleyen dönemde "Konfrut Çukurova Tarım Anonim Şirketi" olarak tadil edilecek olup, unvan değişikliğine ilişkin tescil işlemleri tamamlandığında gerekli kamuoyu duyuruları yapılacaktır.
Satın alma bedeli, iktisap edilen varlık ve yükümlülüklerin TFRS 3 kapsamında kullanılan gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki tabloda özetlenmiştir:
| 12 Eylül 2025 | |
|---|---|
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 461.315 |
| Ticari Alacaklar | 10.210.556 |
| Stoklar | 620.035 |
| Diğer Cari/Dönen Varlıklar | 6.505.188 |
| Maddi Varlıklar (net) (**) | 308.669.094 |
| Maddi Olmayan Varlıklar (net) | 5.612.109 |
| Ticari Borçlar | (23.591.346) |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | (4.553.134) |
| Ertelenmiş Gelirler | (30.959.770) |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | (12.733.159) |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | (830.000) |
| Diğer Borçlar | (28.281.515) |
| Ertelenen Vergi Yükümlülüğü | (13.571.566) |
| Toplam Tanımlanabilir Net Varlıkların Değeri (%100) | 217.557.807 |
| İktisap Edilen Net Varlıklar (%50) | 108.778.903 |
| Şerefiye (***) | 126.036.197 |
| Toplam Satın Alma Bedeli (*) | 234.815.100 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Döhler Gıda Sanayi A.Ş. | 882.317.827 | 723.569.360 |
| Döhler Ege Gıda A.Ş. | 269.561.767 | 117.647.812 |
| Döhler İzmir Gıda Sanayi A.Ş. | 3.610.078 | 1.746.630 |
| Ara Toplam | 1.155.489.672 | 842.963.802 |
| Eksi: Alacak Reeskontu | (2.136.389) | (43.317.986) |
| Toplam (Ticari Alacaklar) | 1.153.353.283 | 799.645.816 |
| Döhler Gıda San. A.Ş. | 614.487.733 | 968.300.383 |
| Döhler İzmir Gıda Sanayi A.Ş. | 18.146.057 | |
| Toplam (Diğer Alacaklar) | 614.487.733 | 986.446.440 |
| Nonno Blue Tur. Yat. Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 653.405 | |
| Toplam (Peşin Ödenmiş Giderler) | 653.405 | |
| Döhler Gıda Sanayi A.Ş. | 49.190.301 | 40.675.324 |
| Toplam (Diğer Dönen Varlıklar) | 49.190.301 | 40.675.324 |
| Toplam | 1.817.031.317 | 1.827.420.985 |
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Döhler Gıda Sanayi A.Ş. | 1.051.913.977 | 149.869.534 |
| Döhler GmbH | 32.483.357 | 7.932.471 |
| Döhler İran Lmtd | 3.683.770 | 1.227.964 |
| Döhler İzmir Gıda San. A.Ş | 327.186 | 794.489 |
| Döhler UK Ltd. | 119.004 | |
| Döhler Group SE | 7.037.643 | |
| Ali Ağan | 2.969.232 | |
| Eksi: Borç Reeskontu | (9.556.030) | |
| Toplam (Ticari Borçlar ve Gider Tahakkukları) | 1.088.408.290 | 160.394.307 |
| Orhan İşlek | 6.481.229 | |
| Döhler Gıda Sanayi A.Ş. | 107.566.669 | |
| Döhler Iranian Ltd. | 2.455.928 | |
| Toplam (Diğer Borçlar) | 6.481.229 | 110.022.597 |
| Döhler Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 64.185.888 | 28.400.343 |
| SOOM Gıda Ltd. Şti. | 19.416.474 | |
| Toplam (Ertelenmiş Gelirler) | 83.602.362 | 28.400.343 |
| Orhan İşlek | 21.800.286 | |
| Ali Ağan | 16.963.504 | 21.277.253 |
| Toplam (Diğer Uzun Vadeli Borçlar) | 38.763.790 | 21.277.253 |
| Doehler Group SE | 141.581.104 | |
| Toplam | 1.217.255.671 | 461.675.604 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak 2025- | 1 Ocak 2024- | 1 Temmuz 2025- | 1 Temmuz 2024- | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | |
| Döhler Gıda Sanayi A.Ş. | 1.171.739.340 | 3.972.924.975 | 379.966.138 | 2.909.831.919 |
| Döhler Ege Gıda Sanayi A.Ş. | 199.497.997 | 294.112.038 | 63.487.428 | 169.109.980 |
| Döhler İzmir Gıda San. A.Ş. | 9.714.951 | 353.634.745 | 5.456.616 | 28.411.178 |
| Döhler Iranian Ltd. | 7.415.426 | |||
| Döhler Holland B.V. | 152.473.309 | 4.032.846 | ||
| Döhler DOO Belgrade (Serbia) | 4.118.588 | 1.565.014 | ||
| Döhler Gmbh | 7.165.684 | 4.054.181 | ||
| Doehler Georgia | 28.642.355 | |||
| Döhler Australia Pty Ltd. | 1.956.165 | |||
| Döhler USA Inc. | 135.290 | 6.690 | ||
| Döhler Romania | 179.666.509 | 43.829.111 | ||
| Döhler America | 25.054.741 | |||
| Döhler Dahlenburg | 15.257.508 | 2.005.650 | ||
| Doehler East Africa Ltd. | 69.020 | |||
| Fruit Tech Natural SA | 18.956.148 | 5.909.176 | ||
| Toplam | 1.388.367.714 | 5.054.167.075 | 448.910.182 | 3.168.755.745 |
| 1 Ocak 2025- | 1 Ocak 2024- | 1 Temmuz 2025- | 1 Temmuz 2024- | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | |
| Döhler Gıda Sanayi A.Ş. | 36.982.518 | 197.177.290 | 47.868.603 | |
| Orhan İşlek | 26.000.000 | 26.000.000 | ||
| SOOM Gıda Ltd. Şti. | 14.015.558 | 14.015.558 | ||
| Döhler Ege Gıda Sanat A.Ş. | 10.330.300 | 12.037.282 | 10.330.300 | 3.006.615 |
| Döhler Iranian Ltd. | 3.109.084 | |||
| Sabahattin İşlek | 2.500.000 | 2.500.000 | ||
| Döhler İzmir Gıda San. A.Ş. | 14.578.936 | 927.837 | ||
| Döhler GmbH | 14.394.853 | 7.381.449 | ||
| Toplam | 92.937.459 | 238.188.361 | 52.845.858 | 59.184.504 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak 2025- 30 Eylül 2025 |
1 Ocak 2024- 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 2025- 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz 2024- 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Döhler İzmir Gıda Sanayi A.Ş. | ||||
| – Faiz Geliri | 8.785.866 | (375.894) | ||
| Döhler İzmir Gıda Sanayi A.Ş. | ||||
| – Kur Farkı Gideri | 1.938.562 | 1.387.451 | ||
| Döhler Gıda Sanayi A.Ş. – | ||||
| Kur Farkı Geliri | 146.283 | |||
| Döhler Gıda San. ve Tic. A.Ş. | ||||
| – Faiz Geliri | 49.779.258 | 24.830.787 | ||
| Toplam | 10.724.428 | 49.779.258 | 1.157.840 | 24.830.787 |
| 1 Ocak 2025- | 1 Ocak 2024- | 1 Temmuz 2025- | 1 Temmuz 2024- | |
| 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | |
| Döhler Gıda Sanayi A.Ş. – | ||||
| Faiz Gideri | (116.719.629) | (18.714.033) | ||
| Döhler Group SE – Faiz | ||||
| Gideri | (8.558.699) | (3.284.831) | ||
| Toplam | (125.278.328) | (21.998.864) | ||
| d) Diğer Gelirler / (Giderler): |
||||
| 1 Ocak 2025- 30 Eylül 2025 |
1 Ocak 2024- 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 2025- 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz 2024- 30 Eylül 2024 |
|
| Yurtdışı Döhler Grubu – Kur | ||||
| Farkı Geliri | 14.614.499 | 7.114.280 | ||
| Toplam | 14.614.499 | 7.114.280 | ||
| 1 Ocak 2025- 30 Eylül 2025 |
1 Ocak 2024- 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 2025- 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz 2024- 30 Eylül 2024 |
|
| Yurtdışı Döhler Grubu – Kur |
| 1 Ocak 2025- 30 Eylül 2025 |
1 Ocak 2024- 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 2025- 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz 2024- 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Grup'un Üst Yönetim Personeline Yapılan Ödemeler (Brüt) (*) |
9.384.235 | 2.481.763 | 2.775.692 | 421.235 |
| Toplam | 9.384.235 | 2.481.763 | 2.775.692 | 421.235 |
Toplam -- (7.558.663) -- (3.506.891)
(*) Şirketin bağlı ortaklıklar üst yönetim personeline yapılan ödemeler ile Konfrut Tarım A.Ş. bağımsız yönetim kurulu üyelerine, 2024 Yılı Olağan Genel Kurul Kararı doğrultusunda başlanan ödemeler, 1 Ocak – 30 Eylül 2025 dönemi itibarıyla Grup'un 'Üst Yönetime Yapılan Ödemeler' bakiyesine eklenmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerlerinin dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kasa | 245.133 | |
| Bankalar-Vadesiz Mevduat | 6.089.406 | 22.864.661 |
| Bankalar-Vadeli Mevduat | 5.500.000 | |
| Toplam | 11.834.539 | 22.864.661 |
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kısa vadeli finansal borçlarının dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Vakıflar Bankası T.A.O. | 1.393.662 | |
| Faaliyet Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 1.007.849 | 6.662.078 |
| Toplam | 1.007.849 | 8.055.740 |
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımlarının dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| T.C. Ziraat Bankası A.Ş. | 188.235 | 944.411 |
| Toplam | 188.235 | 944.411 |
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla uzun vadeli finansal borçlarının dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Döhler Group SE (Not 4) | 149.390.885 | 141.581.105 |
| T.C. Ziraat Bankası A.Ş. | 7.821.277 | 9.836.748 |
| Faaliyet Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 1.317.646 | 1.652.718 |
| Toplam | 158.529.808 | 153.070.571 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kısa vadeli ticari alacaklarının dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | 490.046.349 | 94.346.680 |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar (Not 4) | 1.155.489.670 | 842.963.801 |
| Alacak Senetleri ve Vadeli Çekler | 136.262.529 | 15.831.396 |
| Şüpheli Ticari Alacaklar | 13.452.582 | 3.735.121 |
| Eksi: Şüpheli Alacaklar Karşılığı | (13.452.582) | (3.735.121) |
| Eksi: Alacak Reeskontu | (6.472.718) | (45.080.338) |
| Toplam | 1.775.325.830 | 908.061.539 |
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Dönem Başı | 3.735.121 | 728.085 |
| Dönem İçinde Ayrılan İlave Karşılıklar | 11.349.899 | 3.258.460 |
| Dönem İçinde İptal Edilen Karşılıklar | (875.180) | |
| TFRS 9 Etkisi | (30.390) | (27.627) |
| Parasal Kazanç / (Kayıp) | (726.868) | (223.797) |
| Dönem Sonu | 13.452.582 | 3.735.121 |
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kısa vadeli ticari borçlarının dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Satıcılar | 663.468.222 | 427.861.458 |
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlar (Not 4) | 1.088.408.290 | 169.950.337 |
| Borç Senetleri | 963.000 | 327.904.810 |
| Diğer Ticari Borçlar | 18.811 | 38.787 |
| Eksi: Borç Reeskontu | (3.623.099) | (22.058.809) |
| Toplam | 1.749.235.224 | 903.696.583 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kısa vadeli diğer alacaklarının dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İade KDV Alacağı | 16.447.747 | 23.820.495 |
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar (Not 4) | 614.487.735 | 986.446.439 |
| Verilen Depozito ve Teminatlar | 2.607.072 | 4.259.674 |
| Personelden Alacaklar | 1.625 | 17.651 |
| Diğer Çeşitli Alacaklar | 17.857.533 | |
| Toplam | 633.544.179 | 1.032.401.792 |
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kısa vadeli diğer borçlarının dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İlişkili Taraflara Diğer Borçlar (Not 4) | 6.481.229 | 110.022.597 |
| Diğer Borçlar | 2.683.224 | 3.483.911 |
| Toplam | 9.164.453 | 113.506.508 |
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kısa vadeli diğer borçlarının dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İlk Madde ve Malzeme | 45.541.097 | 41.406.427 |
| Yarı Mamuller | 562.853 | 12.257.293 |
| Mamuller | 78.814.770 | 124.220.867 |
| Ticari Mallar | 33.729.901 | 75.960.193 |
| Diğer Stoklar | 933.975 | |
| Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) | (4.961.418) | |
| Toplam | 159.582.596 | 248.883.362 |
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla stoklar üzerindeki toplam sigorta tutarı 1.183.751.915 TL'dir. (31 Aralık 2024: 977.014.779 TL)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Stok değer düşüklüğü karşılığının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Dönem Başı | (4.961.418) | (28.399.047) |
| Dönem İçinde Ayrılan Karşılık İptali | 3.955.541 | 14.555.273 |
| Parasal Kazanç / (Kayıp) | 1.005.877 | 8.882.356 |
| Toplam | (4.961.418) |
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kısa vadeli peşin ödenmiş giderlerinin dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Verilen Sipariş Avansları | 27.835.015 | 170.418.362 |
| İlişkili Taraflara Verilen Sipariş Avansları (Not 4) | 653.405 | |
| Toplam | 27.835.015 | 171.071.767 |
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ertelenmiş gelirlerinin dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Alınan Sipariş Avansları | 27.901.793 | 9.412.682 |
| İlişkili Taraflardan Ertelenmiş Gelirler (Not 4) | 83.602.362 | 28.400.343 |
| Toplam | 111.504.155 | 37.813.025 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla maddi duran varlık ve ilişkili amortisman hareketlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2025 Açılış |
İlaveler | Çıkışlar (-) |
Bağlı Ortaklık Edinimi Dolayısıyla İlaveler (*) |
30 Eylül 2025 Kapanış |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | |||||
| Arazi ve Arsalar | 82.163.131 | 136.755.000 | 218.918.131 | ||
| Yer Altı ve Yer Üstü Düzenleri | 1.836.905 | 1.836.905 | |||
| Binalar | 381.871.747 | 18.194.145 | 115.205.000 | 515.270.892 | |
| Tesis, Makine ve Cihazlar | 197.214.575 | 45.346.283 | (2.622.381) | 73.147.737 | 313.086.214 |
| Taşıtlar | 135.074.578 | 15.083.010 | 74.497.736 | 224.655.324 | |
| Mobilya ve Demirbaşlar | 96.790.867 | 17.586.668 | (84.673) | 28.218.802 | 142.511.664 |
| Özel Maliyetler | 85.977.010 | 299.012 | 86.276.022 | ||
| Diğer Maddi Duran Varlıklar | 353.600 | 744.331 | 1.097.931 | ||
| Yapılmakta Olan Yatırımlar | 1.795.675 | 1.360.350 | 3.156.025 | ||
| Toplam | 983.078.088 | 98.613.799 | (2.707.054) | 427.824.275 | 1.506.809.108 |
| Birikmiş Amortisman | |||||
| Yer Altı ve Yer Üstü Düzenleri | (152.014) | (91.753) | (243.767) | ||
| Binalar | (21.400.893) | (13.294.810) | (17.183.333) | (51.879.036) | |
| Tesis, Makine ve Cihazlar | (43.669.530) | (24.491.603) | 904.360 | (17.203.710) | (84.460.483) |
| Taşıtlar | (55.856.741) | (29.596.136) | (54.482.448) | (139.935.325) | |
| Mobilya ve Demirbaşlar | (47.285.596) | (23.103.707) | (30.285.690) | (100.674.993) | |
| Özel Maliyetler | (40.791.414) | (57.163) | (40.848.577) | ||
| Diğer Maddi Duran Varlıklar | (353.597) | (14.173.111) | (14.526.708) | ||
| Toplam | (209.509.785) | (104.808.283) | 904.360 | (119.155.181) | (432.568.889) |
| Net Kayıtlı Değer | 773.568.303 | 308.669.094 | 1.074.240.219 |
(*) TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. tarafından hazırlanan değerleme raporlarına göre, toplam 50.351,79 m² yüzölçümüne sahip iki adet tarla ile 23.544,77 m² yüzölçümüne sahip arsa üzerinde yer alan fabrika ve tesislerin gerçeğe uygun değerleri belirlenmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla maddi duran varlık ve ilişkili amortisman hareketlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2024 Açılış |
İlaveler | Çıkışlar (-) |
Transferler | Bağlı Ortaklık Edinimi Dolayısıyla İlaveler |
30 Eylül 2024 Kapanış |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet Arazi ve Arsalar |
54.862.622 | 2.910.507 | 24.561.725 | 82.334.854 | ||
| Yer Altı ve Yer Üstü Düzenleri |
30.494.907 | 27.307 | (28.685.308) | 1.836.906 | ||
| Binalar | 347.141.653 | 296.554 | (330.939.490) | (2.886.037) | 366.720.820 | 380.333.500 |
| Tesis, Makine ve Cihazlar |
1.518.036.554 | 6.188.250 | (1.444.327.103) | 699.964 | 131.482.862 | 212.080.527 |
| Taşıtlar | 166.892.722 | 874.358 | (38.679.155) | 2.028.959 | 5.225.718 | 136.342.602 |
| Mobilya ve Demirbaşlar | 141.298.897 | 12.520.630 | (73.387.596) | 8.174.499 | 88.606.430 | |
| Diğer Maddi Duran Varlıklar | 84.062.805 | 1.851.490 | 85.914.295 | |||
| Özel Maliyetler | 353.598 | 353.598 | ||||
| Yapılmakta Olan Yatırımlar | 73.576.983 | 3.887.652 | (71.732.904) | (2.753.393) | 1.748.940 | 4.727.278 |
| Toplam | 2.416.720.741 | 25.646.241 | (1.987.751.556) | 537.914.564 | 992.529.990 | |
| Birikmiş Amortisman | ||||||
| Yer Altı ve Yer Üstü Düzenleri |
(16.013.175) | (799.945) | 16.691.692 | (121.428) | ||
| Binalar | (94.863.924) | (5.398.144) | 93.272.451 | (10.056.560) | (17.046.177) | |
| Tesis, Makine ve Cihazlar |
(1.058.159.622) | (36.111.710) | 1.071.014.587 | (29.415.374) | (52.672.119) | |
| Taşıtlar | (43.124.758) | (20.213.380) | 14.001.975 | (1.661.285) | (50.997.448) | |
| Mobilya ve Demirbaşlar | (93.060.073) | (13.092.084) | 63.905.734 | (677.824) | (42.924.247) | |
| Özel Maliyetler | (22.110.311) | (13.992.171) | (36.102.482) | |||
| Diğer Maddi Duran Varlıklar | (353.598) | (353.598) | ||||
| Toplam | (1.327.685.461) | (89.607.434) | 1.258.886.439 | (41.811.043) | (200.217.499) | |
| Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) |
(10.101.455) | |||||
| Net Kayıtlı Değer | 1.089.035.280 | 496.103.521 | 782.211.036 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla maddi olmayan duran varlık ve ilişkili amortisman hareketlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| Bağlı Ortaklık Edinimi |
||||
|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2025 | Dolayısıyla | 30 Eylül 2025 | ||
| Açılış | İlaveler | İlaveler | Kapanış | |
| Maliyet | ||||
| Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 19.611.858 | 25.000 | 19.636.858 | |
| Şerefiye | 126.036.197 | 126.036.197 | ||
| Diğer Haklar | 10.965.609 | 3.116.317 | 6.871.970 | 20.953.896 |
| Toplam | 30.577.467 | 129.177.514 | 6.871.970 | 166.626.951 |
| Birikmiş Amortisman | ||||
| Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | (12.803.412) | (2.219.751) | (15.023.163) | |
| Diğer Haklar | (6.162.619) | (3.177.958) | (1.259.861) | (10.600.438) |
| Toplam | (18.966.031) | (5.397.709) | (1.259.861) | (25.623.601) |
| Net Kayıtlı Değer | 11.611.436 | 5.612.109 | 141.003.350 |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla maddi olmayan duran varlık ve ilişkili amortisman hareketlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| Bağlı Ortaklık Edinimi |
||||
|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 | Dolayısıyla | 30 Eylül 2024 | ||
| Açılış | İlaveler | İlaveler | Kapanış | |
| Maliyet | ||||
| Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 15.406.223 | 950.742 | 225.835 | 16.582.800 |
| Diğer Haklar | 10.965.609 | 10.965.609 | ||
| Toplam | 26.371.832 | 950.742 | 225.835 | 27.548.409 |
| Birikmiş Amortisman | ||||
| Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | (9.997.517) | (1.682.722) | (143.554) | (11.823.793) |
| Diğer Haklar | (3.376.589) | (2.100.682) | (5.477.271) | |
| Toplam | (13.374.106) | (3.783.404) | (143.554) | (17.301.064) |
| Net Kayıtlı Değer | 12.997.726 | 82.281 | 10.247.345 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla kullanım hakkı varlık ve ilişkili amortisman hareketlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2025 | İlaveler | Çıkışlar (-) | 30 Eylül 2025 | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||
| Tesis, Makine ve Cihazlar | 22.242.004 | 22.242.004 | ||
| Taşıtlar | 41.724.980 | (41.724.980) | ||
| Binalar | 16.685.519 | 5.732.164 | 22.417.683 | |
| Toplam | 80.652.503 | 5.732.164 | (41.724.980) | 44.659.687 |
| Birikmiş Amortisman | ||||
| Tesis, Makine ve Cihazlar | (2.468.861) | (1.110.986) | (3.579.847) | |
| Taşıtlar | (23.240.387) | 23.240.387 | ||
| Binalar | (6.240.135) | (1.562.545) | (7.802.680) | |
| Toplam | (31.949.383) | (2.673.531) | 23.240.387 | (11.382.527) |
| Net Kayıtlı Değer | 48.703.120 | 33.277.160 |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla kullanım hakkı varlık ve ilişkili amortisman hareketlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar (-) | 30 Eylül 2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||
| Tesis, Makine ve Cihazlar | 22.242.004 | 22.242.004 | ||
| Taşıtlar | 26.617.023 | 26.617.023 | ||
| Binalar | 16.685.520 | 16.685.520 | ||
| Toplam | 65.544.547 | 65.544.547 | ||
| Birikmiş Amortisman | ||||
| Tesis, Makine ve Cihazlar | (987.546) | (1.110.988) | (2.098.534) | |
| Taşıtlar | (12.129.643) | (6.243.850) | (18.373.493) | |
| Binalar | (4.729.957) | (1.132.627) | (5.862.584) | |
| Toplam | (17.847.146) | (8.487.465) | (26.334.611) | |
| Net Kayıtlı Değer | 47.697.401 | 39.209.936 |
Yoktur.
Konfrut GAP Tarım A.Ş., T.C. Ekonomi Bakanlığı Teşvik Uygulama ve Yabancı Sermaye Genel Müdürlüğü'nden aldığı teşvik ile indirimli kurumlar vergisi teşviki hakkına sahiptir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla borç karşılıklarının dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Dava Karşılıkları | 20.935.376 | 26.080.027 |
| Gider Tahakkukları | 31.454.746 | 28.148.165 |
| Toplam | 52.390.122 | 54.228.192 |
Dava karşılıklarının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Dönem Başı | 26.080.027 | 9.148.838 |
| Dönem İçinde Ayrılan İlave Karşılıklar (Not 24) | 7.414.843 | 19.939.302 |
| İptal Edilen Karşılıklar | (15.097.153) | |
| Parasal Kazanç / (Kayıp) | 2.537.659 | (3.008.113) |
| Dönem Sonu Bakiyesi | 20.935.376 | 26.080.027 |
Grup'un 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla teminat/rehin/ipotek ("TRİ") pozisyonu aşağıdaki gibidir:
| Grup Tarafından Verilen TRİ'ler | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| A.Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | 88.699.745 | 77.700.668 |
| B.Tam konsolidasyon kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
||
| C.Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ 'lerin Toplam Tutarı |
||
| D.Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||
| i)Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin toplam Tutarı | ||
| ii)B ve C Maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ' lerin Toplam Tutarı |
||
| iii)C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3.Kişiler Lehine Vermiş Olduğu | ||
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||
| Toplam | 88.699.745 | 77.700.668 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un vermiş olduğu TRİ'lerin Grup'un özkaynaklarına oranı 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla %5,38'dir (31 Aralık 2024 itibarıyla; %4,04'tür).
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla alınan teminatlar aşağıdaki gibidir:
| Şirket Tarafından Alınan Teminatlar | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Alınan Teminatlar | 82.450.129 | 62.746.553 |
| Toplam | 82.450.129 | 62.746.553 |
Şirket'in 12 Mart 2024 tarihli Olağanüstü Genel Kurul toplantısında; Şirkete ait Denizli ili, Çal ilçesi Akkent Köyü/Mahallesi, Atatürk Bulvarı, Numara:74 adresinde bulunan konsantre meyve ve sebze suyu imalatı fabrikasının bulunduğu ve tapuda 312 ada ve 53 parsel numaralı 48.459,43 m2 alan taşınmazın, Fabrika'da yer alan tüm taşınırların ve istihdamı sağlanan personel ile birlikte Döhler Gıda Sanayi Anonim Şirketi'ne ("Döhler Gıda") satılmasına karar verilmiştir.
19 Nisan 2025 tarihinde Şirket ile Döhler Gıda Sanayi Anonim Şirketi arasında imzalanmış olan ve aynı tarihte KAP'ta duyurulan devir sözleşmesi tahtında taşınmaz ve taşınır unsurların satışı tamamlanarak devir bedeli olan 433.563.876 TL nakden alınmıştır.
Denizli fabrikada operasyonlar dönem içinde Konfrut Tarım ticari unvanı altında devam etmiş olup operasyonların devri 1 Ağustos 2025 itibarıyla gerçekleşmiştir.
Şirket'in, durdurulan faaliyetler dönem özet kar/(zararı) aşağıdaki gibidir:
| Durdurulan Faaliyetler Dönem Özet Karı/(Zararı) |
1 Ocak 30 Eylül 2025 |
1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
|---|---|---|---|---|
| Net Satış Gelirleri | 3.298.497.319 | 1.896.640.418 | ||
| Brüt Kar | 121.532.109 | 24.334.137 | ||
| Esas Faaliyet Karı/(Zararı) | 35.241.619 | 1.677.004 | ||
| Yatırım Faaliyetlerinden | ||||
| Gelirler/(Giderler) | 30.127.859 | 8.037.047 | ||
| Net Finansal Gelir/(Gider) | (107.648.001) | 14.124.099 | ||
| Net Parasal Pozisyon Karı/(Zararı) | (120.953.544) | (141.892.892) | ||
| Vergi Öncesi Kar/(Zarar) | (163.232.067) | (118.054.742) | ||
| Vergi Geliri/(Gideri) | (8.133.065) | (8.133.065) | ||
| Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri) | (27.783.884) | 42.454.378 | ||
| Durdurulan Faaliyetler Dönem | ||||
| Karı/(Zararı) | (199.149.016) | (83.733.429) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklarının dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İzin Karşılığı | 8.722.038 | 6.921.154 |
| Toplam | 8.722.038 | 6.921.154 |
Kıdem tazminatı yükümlülüğünden oluşmaktadır. 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren dönemde kıdem tazminatı yükümlülüğünün hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Dönem Başı | 18.441.528 | 33.050.842 |
| Ödemeler/Devirler | (2.648.686) | (14.504.101) |
| Faiz Maliyeti | 502.146 | 2.201.556 |
| Cari Hizmet Maliyeti | 3.645.110 | 3.671.168 |
| Aktüeryal Kazanç / (Kayıp) | 547.141 | 4.181.144 |
| Parasal Kazanç / (Kayıp) | (2.908.834) | (10.159.081) |
| Dönem Sonu | 17.578.405 | 18.441.528 |
(*) Şirket ve Döhler Gıda Sanayi A.Ş. arasında yapılan İşyeri ve Varlık Devir Sözleşmesine göre; taraflar çalışanların iş akitlerinin feshine neden olmayacağını kabul ederler. Çalışanların iş akitleri, bunlar kapsamında doğmuş her türlü hak, alacak, borç ve yükümlülükler ile birlikte Devir Tarihi itibarıyla Devralana geçmiş sayılacaktır.
Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60'ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Grup'un çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. UMS 19, "Çalışanlara Sağlanan Faydalar" uyarınca şirketin yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla karşılıklar %3,25 reel iskonto oranı ile hesaplanmıştır. (31 Aralık 2024: %3,25 reel iskonto oranı).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlarının dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Ödenecek Vergi ve Fonlar | 6.764.850 | 7.897.635 |
| Ödenecek Sosyal Güvenlik Primleri | 4.430.504 | 4.383.646 |
| Personele Borçlar | 10.038.521 | 9.236.313 |
| Diğer Borçlar | 52.858 | |
| Toplam | 21.286.733 | 21.517.594 |
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla diğer dönen varlıklarının dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Devreden KDV | 50.869.401 | 59.731.174 |
| İlişkili Taraflar Gelir Tahakkukları | 49.190.301 | 40.675.324 |
| Gelecek Aylara Ait Giderler | 9.887.420 | 4.234.398 |
| İş Avansları | 834.936 | 1.059.342 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 687.269 | |
| Diğer Dönen Varlıklar | 2.711.233 | 36.062 |
| Diğer KDV | 997.080 | |
| Sayım ve Tesellüm Noksanları | 33.294 | |
| Toplam | 114.180.560 | 106.766.674 |
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla diğer kısa vadeli yükümlülüklerinin dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Ödenecek KDV | 377.507 | |
| Sayım Tesellüm Fazlaları | 150.843 | |
| Toplam | 377.507 | 150.843 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla sermayenin %10 ve daha fazlasına sahip ortaklar aşağıdaki gibidir:
| % | 30 Eylül 2025 | % | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Döhler Gıda Sanayi A.Ş. | 77,61% | 204.885.456 | 77,61% | 204.885.456 |
| Diğer (Halka Açık) | 22,39% | 59.114.544 | 22,39% | 59.114.544 |
| Toplam | 100,00% | 264.000.000 | 100,00% | 264.000.000 |
| Sermaye Düzeltme Farkları (*) | 1.184.514.381 | 1.184.514.381 | ||
| Toplam Ödenmiş Sermaye | 1.448.514.381 | 1.448.514.381 |
(*) Sermaye düzeltme farkları, sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmiş toplam tutarları ile düzeltme öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder. Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur.
30 Eylül 2025 itibarıyla nominal değeri 0,01 TL olan 26.400.000.000 adet (31 Aralık 2024: 26.400.000.000 adet) hisse senedi mevcuttur.
Seri: II, No: 19.1 "Kar Payı Tebliği"ne göre ortaklıklar, kârlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kâr dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Ortaklıklarda kâr payı, dağıtım tarihi itibarıyla mevcut payların tümüne, bunların ihraç ve iktisap tarihleri dikkate alınmaksızın payları oranında eşit olarak dağıtılır. TTK'ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kâr dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kâr payı ayrılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kâr aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kârdan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlenen kâr payı nakden ödenmedikçe bu kişilere kârdan pay dağıtılamaz. Kâr dağıtım tablosunun en geç olağan genel kurul gündeminin ilan edildiği tarihte kamuya açıklanması zorunludur. Ortaklıkların geçmiş yıllar zararlarının; geçmiş yıllar kârları, paylara ilişkin primler dahil genel kanuni yedek akçe, sermaye hariç özkaynak kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan tutarların toplamını aşan kısmı, net dağıtılabilir dönem kârının hesaplanmasında indirim kalemi olarak dikkate alınır.
Şirketlerin yasal kayıtlarında bulunan kaynaklardan karşılanabildiği sürece, dağıtacakları kar tutarını Kurulun Seri: II No: 14.1 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği çerçevesinde hazırlanan finansal tablolarında yer alan net dönem karlarını dikkate alarak hesaplamalarına imkân tanınmıştır.
Şirket'in Yönetim Kurulu, 2025 yılı karından ödenecek vergilerin düşülmesinden ve 1. Tertip Yedek Akçe ayrılmasından sonra kalan karın; Şirket'in mevcut ticari ve finansal borçlarının ödenmesi ve yapılan yatırımlarla artan kapasite nedeniyle yüksek üretim sezonundaki nakit ihtiyaçları gözetilerek, finansal yapısının da güçlendirilmesi amacıyla Geçmiş Yıl Karlarına aktarılmasına ve kar dağıtımı yapılmamasına karar vermiştir.
Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, ödenmiş sermayenin %20'sine ulaşıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
Şirketlerin yasal kayıtlarında bulunan kaynaklardan karşılanabildiği sürece, dağıtacakları kar tutarını Kurulun Seri: II No: 14.1 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği çerçevesinde hazırlanan finansal tablolarında yer alan net dönem karlarını dikkate alarak hesaplamalarına imkân tanınmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Türkiye'de kurumlar vergisi oranı %25'tir. Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak safi kurum kazancına uygulanır. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu yıl sonunu takip eden dördüncü ayın otuzuncu günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir.
Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %25 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 17 inci gününe kadar beyan edip on yedinci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir.
Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka finansal borca da mahsup edilebilir. Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmektedir.
Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple Grup'un konsolide finansal tablolarına yansıtılan vergi yükümlülükleri, konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır. 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihli finansal durum tablolarında ödenecek vergi tutarları her bir Bağlı Ortaklık için netleştirilmiş olup, konsolide finansal tablolarda ayrı sınıflandırılmaktadır.
30 Eylül 2025 yılında tüm geçici farklar için uygulanacak oran %25'tir. (2024: %25).
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
| Toplam Geçici Farklar |
Ertelenen Vergi Varlığı / (Yükümlülüğü) |
Toplam Geçici Farklar |
Ertelenen Vergi Varlığı / (Yükümlülüğü) |
|
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2024 | |
| Kıdem Tazminatı Yükümlülüğü | 17.578.405 | 4.394.601 | 18.441.528 | 4.610.382 |
| İzin Karşılığı | 8.722.038 | 2.180.510 | 6.921.154 | 1.730.289 |
| Alacak Reeskontları | 28.032.080 | 7.008.020 | 23.021.530 | 5.755.383 |
| Dava Karşılıkları | 19.370.703 | 4.842.676 | 24.324.461 | 6.081.115 |
| Stoklar | 7.978.791 | 1.994.698 | ||
| Diğer | 9.811.523 | 2.452.881 | ||
| Ertelenen Vergi Varlıkları | 81.682.017 | 20.420.505 | 82.520.196 | 20.630.050 |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Amortisman ve Değerleme Etkisi |
(516.228.771) | (129.057.192) | (400.470.458) | (73.251.401) |
| TFRS 16 Kiralamalar Standardının Etkisi | (9.056.531) | (2.264.133) | (34.894.060) | (8.723.516) |
| Ertelenen Vergi Yükümlülükleri | (525.285.302) | (131.321.325) | (435.364.518) | (81.974.917) |
| Ertelenen Vergi Varlıkları / (Yükümlülükleri) |
(443.603.285) | (110.900.820) | (352.844.322) | (61.344.867) |
| Ertelenen Vergi Varlıkları / (Yükümlülükleri), Net |
(110.900.820) | (61.344.867) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye'deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı %10 olarak uygulanmaktadır.
1 Ocak - 30 Eylül 2025 ve 1 Ocak – 30 Eylül 2024 tarihleri itibarıyla satış gelirlerinin dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 1 Ocak | 1 Temmuz | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | |
| Yurt İçi Satışlar | 2.805.578.450 | 2.923.198.015 | 1.468.963.304 | 2.013.281.223 |
| Yurt Dışı Satışlar | 250.874.625 | 143.749.598 | 72.784.868 | 63.766.786 |
| Diğer Gelirler | 12.043.886 | 157.746 | 4.640.899 | 109.769 |
| Satıştan İadeler (-) | (19.909.532) | (5.350.339) | (3.136.757) | (2.959.387) |
| Satış İndirimleri (-) | (2.625.464) | (8.774.133) | (1.777.679) | (1.820.663) |
| Satış Gelirleri, Net | 3.045.961.965 | 3.052.980.887 | 1.541.474.635 | 2.072.377.728 |
| Satışların Maliyeti (-) | (2.831.219.846) | (2.889.931.048) | (1.435.564.755) | (1.929.758.371) |
| Brüt Kar | 214.742.119 | 163.049.839 | 105.909.880 | 142.619.357 |
1 Ocak - 30 Eylül 2025 ve 1 Ocak – 30 Eylül 2024 tarihleri itibarıyla satışların maliyetinin dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 1 Ocak | 1 Temmuz | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | |
| Satılan Mamul Maliyeti | (628.757.417) | (83.411.553) | (367.782.045) | (26.158.746) |
| Satılan Ticari Mallar Maliyeti | (2.019.967.820) | (2.626.843.366) | (956.358.260) | (1.884.489.759) |
| Hizmet Üretim Maliyeti | (182.494.609) | (179.676.129) | (111.424.450) | (19.109.866) |
| Satışların Maliyeti Toplamı | (2.831.219.846) | (2.889.931.048) | (1.435.564.755) | (1.929.758.371) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
1 Ocak - 30 Eylül 2025 ve 1 Ocak – 30 Eylül 2024 tarihleri itibarıyla genel yönetim giderlerinin dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 1 Ocak | 1 Temmuz | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | |
| Personel Giderleri | (70.988.532) | (84.790.740) | (13.163.531) | (39.146.230) |
| Amortisman Giderleri | (12.078.088) | (10.125.232) | (6.294.235) | (7.053.159) |
| Dışarıdan Sağlanan Fayda ve Hizmetler | (7.290.644) | (5.285.741) | ||
| Mali Müşavirlik ve Danışmanlık Giderleri | (6.617.869) | (4.764.055) | (1.874.889) | |
| Seyahat Giderleri | (5.151.845) | (1.837.432) | (1.049.188) | (1.144.500) |
| Vergi Resim, Harç ve Damga Pulu | ||||
| Giderleri | (2.610.027) | (342.474) | (138.611) | (262.384) |
| Kira Giderleri | (1.204.435) | (3.128.500) | (602.218) | (1.883.860) |
| Taşıt Giderleri | (721.868) | (1.380.791) | (640.806) | (800.102) |
| Sigorta Gideri | (100.910) | (1.581.224) | (10.988) | (733.325) |
| Diğer | (10.410.403) | (2.340.658) | (3.417.911) | (269.940) |
| Toplam | (117.174.621) | (110.291.106) | (30.603.229) | (53.168.389) |
1 Ocak - 30 Eylül 2025 ve 1 Ocak – 30 Eylül 2024 tarihleri itibarıyla pazarlama giderlerinin dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 1 Ocak | 1 Temmuz | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | |
| Yurt İçi Pazarlama Satış ve Dağıtım | ||||
| Giderleri | (228.840.628) | (179.818.227) | (81.289.013) | (89.368.512) |
| Amortisman Giderleri | (81.098.937) | (56.704.072) | (31.049.229) | (27.085.298) |
| Personel Giderleri | (58.179.926) | (31.879.949) | (28.062.715) | (14.224.440) |
| Nakliye Giderleri | (36.550.939) | (43.410.832) | (4.568.867) | (22.158.055) |
| Seyahat Giderleri | (18.282.940) | (2.861.240) | (7.181.951) | (1.622.591) |
| Dışarıdan Sağlanan Fayda ve Hizmetler | (16.978.614) | (18.107.186) | (3.195.641) | (1.807.305) |
| Kira Giderleri | (7.145.599) | (10.045.010) | (2.366.136) | (4.873.792) |
| Araç Kira Giderleri | (1.652.887) | (2.491.334) | (854.871) | (883.597) |
| Depolama Giderleri | (1.393.018) | (9.062.274) | (182.704) | (5.393.666) |
| Diğer | (7.557.768) | (5.256.330) | (3.826.899) | (11.319.768) |
| Toplam | (228.840.628) | (179.818.227) | (81.289.013) | (89.368.512) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
1 Ocak - 30 Eylül 2025 ve 1 Ocak – 30 Eylül 2024 tarihleri itibarıyla esas faaliyetlerden diğer gelirlerinin dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 30 Eylül2025 |
1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Reeskont Faiz Gelirleri | 39.563.852 | 30.917.356 | 2.472.741 | 207.396 |
| Kira Gelirleri | 17.079.157 | 22.304.934 | 3.543.599 | 10.296.943 |
| Kur Farkı Gelirleri | 15.829.694 | 12.612.460 | 7.283.746 | 6.011.076 |
| Şüpheli Alacak Karşılığı İptali | 1.379.012 | 16.847.551 | 1.357.109 | (929.321) |
| İzin Karşılığı İptali | 671.423 | 445.204 | ||
| Diğer | 4.296.243 | 5.018.862 | 694.931 | 254.421 |
| Toplam | 78.819.381 | 87.701.163 | 15.797.330 | 15.840.515 |
1 Ocak - 30 Eylül 2025 ve 1 Ocak – 30 Eylül 2024 tarihleri itibarıyla esas faaliyetlerden diğer giderlerinin dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 30 Eylül 2025 |
1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Kur Farkı Zararları | (29.239.334) | (8.053.122) | (2.304.551) | (1.160.940) |
| Reeskont Faiz Giderleri | (24.059.327) | (43.447.902) | 3.863.062 | (22.559.705) |
| İzin Karşılığı | (3.204.078) | (3.139.105) | (473.536) | 273.017 |
| Dava Karşılığı Giderleri | (3.379.648) | 172.121 | ||
| Diğer | (11.316.390) | (3.960.464) | (1.205.232) | (1.798.902) |
| Toplam | (67.819.129) | (61.980.241) | (120.257) | (25.074.409) |
1 Ocak - 30 Eylül 2025 ve 1 Ocak – 30 Eylül 2024 tarihleri itibarıyla yatırım faaliyetlerinden gelirlerinin dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 30 Eylül 2025 |
1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Azınlık Payı Edinme Karı (Not 3) | 95.630.481 | 95.630.481 | ||
| Sabit Kıymet Satış Geliri | 35.233 | 24.362 | ||
| Toplam | 35.233 | 95.630.481 | 24.362 | 95.630.481 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
1 Ocak - 30 Eylül 2025 ve 1 Ocak – 30 Eylül 2024 tarihleri itibarıyla yatırım faaliyetlerinden giderlerinin dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 30 Eylül 2025 |
1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Sabit Kıymet Satış Zararı | (2.325.375) | (8.114.867) | (253.570) | |
| Toplam | (2.325.375) | (8.114.867) | (253.570) |
1 Ocak - 30 Eylül 2025 ve 1 Ocak – 30 Eylül 2024 tarihleri itibarıyla finansman gelirlerinin dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 1 Ocak | 1 Temmuz | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | |
| Faiz Gelirleri | 2.586.954 | 3.717.059 | 569.802 | 3.544.792 |
| İlişkili Taraf Faiz Gelirleri (Not 4) | 10.724.428 | 50.555.968 | 1.157.840 | 25.607.494 |
| Toplam | 13.311.382 | 54.273.027 | 1.727.643 | 29.152.286 |
1 Ocak - 30 Eylül 2025 ve 1 Ocak – 30 Eylül 2024 tarihleri itibarıyla finansman giderlerinin dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 1 Ocak | 1 Temmuz | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | |
| Kısa Vadeli Kredi Faiz Gideri | (30.509.631) | (53.321.324) | (1.575.367) | (26.685.111) |
| Diğer | (804.457) | (329.991) | ||
| Toplam | (30.509.631) | (54.125.781) | (1.575.367) | (27.015.102) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla Sürdürülen Faaliyetlerden Net Parasal Kazançlarının / (Kayıpları)'nın detayı aşağıdaki gibidir:
| Parasal Olmayan Kalemler | 30 Eylül 2025 |
|---|---|
| Finansal Durum Tablosu Kalemleri | (209.348.299) |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı/(Yükümlülüğü) | (67.217.449) |
| Ödenmiş Sermaye | (259.966.571) |
| Hisse Senedi İhraç Primleri | (18.015.299) |
| Yasal Yedekler | (36.929.508) |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 165.423.506 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 2.005.795 |
| Stoklar | (1.382.067) |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 5.247 |
| Geçmiş Yıllar Karları / (Zararları) | 6.728.047 |
| Kar veya Zarar Tablosu Kalemleri | 61.749.501 |
| Hasılat | (198.084.842) |
| Satışların Maliyeti (-) | 240.923.763 |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 14.963.070 |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) | 52.923.380 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | (3.799.430) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 3.019.026 |
| Finansman Gelirleri / (Giderleri) | 1.339.673 |
| Dönem Vergi Gideri (-) | (49.535.139) |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları / (Kayıpları) (+/-) | (147.598.798) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç/(zarar), net karın/(zararın) yıl boyunca çıkarılmış hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile bulunmuştur. Türkiye'deki şirketler, sermayelerini hissedarlarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları "bedelsiz hisse" yolu ile arttırabilirler. Bu tip bedelsiz hisse dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkilerini de hesaplayarak bulunmuştur.
| 1 Ocak 30 Eylül 2025 |
1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Net Kar / (Zararı) | (351.419.429) | 93.728.864 | (28.220.764) | 126.047.185 |
| Çıkarılmış Adi Hisselerin Ağırlıklı Ortalama Adedi | 264.000.000 | 264.000.000 | 264.000.000 | 264.000.000 |
| Hisse Başına Kar / (Zarar) (Hisse başına TL olarak) |
(1,331) | 0,355 | (0,107) | 0,477 |
| 1 Ocak 30 Eylül 2025 |
1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
|
| Durdurulan Faaliyetlerden Dönem Net Karı / (Zararı) | (199.149.016) | (83.733.429) | ||
| Çıkarılmış Adi Hisselerin Ağırlıklı Ortalama Adedi | 264.000.000 | 264.000.000 | 264.000.000 | 264.000.000 |
Şirket'in kullandığı belli başlı finansal araçlar, banka kredileri, nakit ve kısa vadeli banka mevduatlarıdır. Bu araçları kullanmaktaki asıl amaç Şirket'in operasyonları için finansman yaratmaktır. Şirket ayrıca direkt olarak faaliyetlerden ortaya çıkan ticari alacaklar ve ticari borçlar gibi finansal araçlara da sahiptir. Kullanılan araçlardan kaynaklanan risk, yabancı para riski, faiz riski, kredi riski ve likidite riskidir. Şirket yönetimi bu riskleri aşağıda belirtildiği gibi yönetmektedir. Şirket ayrıca finansal araçların kullanılmasından ortaya çıkabilecek piyasa riskini de takip etmektedir.
Şirket, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karını artırmayı hedeflemektedir. Şirket'in sermaye yapısı borçlar, nakit ve nakit benzerleri ve 20 numaralı notta açıklanan özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır.
Şirket'in sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler Şirket'in üst yönetimi tarafından değerlendirilir. Şirket'in genel stratejisi önceki dönemden bir farklılık göstermemektedir.
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla konsolide net borç / özkaynak oranları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Toplam Finansal Borç | 159.725.892 | 162.070.722 |
| Eksi: Nakit ve Nakit Benzeri Değerler | 11.834.539 | 22.864.661 |
| Net Finansal Borç | 171.560.431 | 184.935.383 |
| Özkaynaklar | 1.691.174.310 | 1.922.964.385 |
| Net Finansal Borç / Özkaynak Oranı | 10% | 10% |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Yabancı para riski Grup'un çoğunlukta ABD Doları ve Euro (2025-2024) yükümlülüklere sahip olmasından kaynaklanmaktadır.
30 Eylül 2025 tarihleri itibarıyla Grup tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların TL karşılıkları aşağıdaki gibidir:
| TL Karşılığı Fonksiyonel |
ABD | ||
|---|---|---|---|
| Para Birimi | Doları | EURO | |
| 1. Ticari Alacaklar | 1.029.224 | 24.795 | |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, banka hesapları dahil) 12.767.878 |
3.348 | 259.048 | |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | |||
| 3. Diğer | 290.489 | 6.999 | |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) 14.087.591 |
35.142 | 259.048 | |
| 5. Ticari Alacaklar | |||
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | |||
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | |||
| 7. Diğer | |||
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | - | - | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) 14.087.591 |
35.142 | 259.048 | |
| 10. Ticari Borçlar 456.178.861 |
66.261 | 9.300.870 | |
| 11. Finansal Yükümlülükler | |||
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | |||
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | |||
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler 10+11+12) 456.178.861 |
66.261 | 9.300.870 | |
| 14. Ticari Borçlar | |||
| 15. Finansal Yükümlülükler 149.208.394 |
- | 3.060.610 | |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | |||
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | |||
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) 149.208.394 |
- | 3.060.610 | |
| 18. Toplam Yükümlülükler 605.387.255 |
66.261 | 12.361.480 | |
| 19. Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçların Net | |||
| Varlık/(Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) | |||
| 19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev | |||
| Ürünlerin Tutarı | |||
| 19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev | |||
| Ürünlerin Tutarı | |||
| 20. Net Yabancı Para Varlık/Yükümlülük Pozisyonu (9-18+19) (591.299.664) |
(31.119) | (12.102.432) | |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık/Yükümlülük | |||
| Pozisyonu (UFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) (591.299.664) |
(31.119) | (12.102.432) | |
| 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam | |||
| Gerçeğe Uygun Değeri | |||
| 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı | |||
| 24. Döviz Yükümlülüklerinin Hedge Edilen Kısmının Tutarı | |||
| 25.İhracat 198.963.828 |
4.793.524 | - | |
| 26.İthalat 1.948.449 |
39.967 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Grup tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların TL karşılıkları aşağıdaki gibidir:
| TL Karşılığı | |||
|---|---|---|---|
| Fonksiyonel | ABD | ||
| Para Birimi | Doları | EURO | |
| 1. Ticari Alacaklar | 48.301.210 | 174.445 | 880.716 |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, banka hesapları dahil) | 4.162.200 | 8.216 | 82.438 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | |||
| 3. Diğer | |||
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 52.463.410 | 182.661 | 963.154 |
| 5. Ticari Alacaklar | |||
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | |||
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | |||
| 7. Diğer | |||
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | |||
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 52.463.410 | 182.661 | 963.154 |
| 10. Ticari Borçlar | 24.168.094 | 123.141 | 406.242 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | |||
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 58.389.834 | 737.866 | 558.571 |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | |||
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler 10+11+12) | 82.557.928 | 861.007 | 964.813 |
| 14. Ticari Borçlar | |||
| 15. Finansal Yükümlülükler | 141.581.104 | - | 3.067.109 |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | |||
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | |||
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | 141.581.104 | - | 3.067.109 |
| 18. Toplam Yükümlülükler | 224.139.032 | 861.007 | 4.031.922 |
| 19. Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev | |||
| Araçların Net Varlık/(Yükümlülük) | |||
| Pozisyonu (19a-19b) | |||
| 19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz | |||
| Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı | |||
| 19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz | |||
| Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı | |||
| 20. Net Yabancı Para Varlık/Yükümlülük | |||
| Pozisyonu (9-18+19) | (171.675.622) | (678.346) | (3.068.768) |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para | |||
| Varlık/Yükümlülük Pozisyonu (UFRS 7.B23) | |||
| (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | (171.675.622) | (678.346) | (3.068.768) |
| 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal | |||
| Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri | |||
| 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının | |||
| Tutarı | |||
| 24. Döviz Yükümlülüklerinin Hedge Edilen | |||
| Kısmının Tutarı | |||
| 25.İhracat | 671.273.978 | 4.118.267 | 7.056.292 |
| 26.İthalat | 23.365.416 | 628.406 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla tüm yabancı paralar, TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, yabancı para net parasal pozisyonundan dolayı oluşacak kur farkı karı/(zararı) sonucu vergi öncesi kar/(zarar) 3.335.227 TL (31 Aralık 2024: 4.843.298 TL) daha düşük/yüksek olacaktı.
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | 1 Ocak 2025-30 Eylül 2025 Dönemi İtibarıyla | |||
|---|---|---|---|---|
| Kar / (Zarar) | Özkaynaklar | |||
| Yabancı Paranın Değer Kazanması |
Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi |
Yabancı Paranın Değer Kazanması |
Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi |
|
| ABD Dolarının TL karşısında % 10 Değer Kazanması / Kaybetmesi Halinde |
||||
| 1-ABD Doları Net Varlık / Yükümlülüğü | (129.166) | 129.166 | (96.875) | 96.875 |
| 2-ABD Doları Riskinden Korunan Kısım (-) | ||||
| 3-ABD Doları Net etki (1+2) | (129.166) | 129.166 | (96.875) | 96.875 |
| Euro'nun TL Karşısında % 10 Değer Kazanması / Kaybetmesi Halinde |
||||
| 4-Euro Net Varlık / Yükümlülüğü | (59.000.801) | 59.000.801 | (44.250.601) | 44.250.601 |
| 5-Euro Riskinden Korunan Kısım (-) | ||||
| 6-Euro Net Etki (4+5) | (59.000.801) | 59.000.801 | (44.250.601) | 44.250.601 |
| TOPLAM (3+6) | (59.129.967) | 59.129.967 | (44.347.476) | 44.347.476 |
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | 1 Ocak 2024-31 Aralık 2024 Dönemi İtibarıyla | |||
|---|---|---|---|---|
| Kar / (Zarar) | Özkaynaklar | |||
| Yabancı Paranın Değer Kazanması |
Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi |
Yabancı Paranın Değer Kazanması |
Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi |
|
| ABD Dolarının TL karşısında % 10 Değer Kazanması / Kaybetmesi Halinde |
||||
| 1-ABD Doları Net Varlık / Yükümlülüğü 2-ABD Doları Riskinden Korunan Kısım (-) |
(3.001.812) | 3.001.812 | (2.251.359) | 2.251.359 |
| 3-ABD Doları Net etki (1+2) | (3.001.812) | 3.001.812 | (2.251.359) | 2.251.359 |
| Euro'nun TL Karşısında % 10 Değer Kazanması / Kaybetmesi Halinde |
||||
| 4-Euro Net Varlık / Yükümlülüğü 5-Euro Riskinden Korunan Kısım (-) |
(14.165.750) | 14.165.750 | (10.624.312) | 10.624.312 |
| 6-Euro Net Etki (4+5) | (14.165.750) | 14.165.750 | (10.624.312) | 10.624.312 |
| TOPLAM (3+6) | (17.167.562) | 17.167.562 | (12.875.671) | 12.875.671 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup, faiz oranlarındaki değişmelerin faiz getiren varlık ve yükümlülükler üzerindeki etkisinden dolayı faiz oranı riskine maruz kalmaktadır.
Faiz Pozisyonu:
| Cari | Önceki | ||
|---|---|---|---|
| Dönem | Dönem | ||
| Sabit Faizli Finansal Araçlar | |||
| Finansal Varlıklar | |||
| Finansal Yükümlülükler | |||
| Değişken Faizli Finansal Araçlar | |||
| Finansal Varlıklar | |||
| Finansal Yükümlülükler | 159.537.657 | 161.126.311 |
30 Eylül 2025 tarihinde Türk Lirası para birimi cinsinden olan faiz 100 baz puan yüksek/düşük olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, vergi ve ana ortaklık dışı paylar öncesi kar 2.131.700 TL (31 Aralık 2024: 3.231.571 TL) daha düşük/yüksek olacaktı.
Fiyat riski, Grup yönetimi tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme metotları aracılığıyla yakından takip edilmektedir.
Finansal varlıkların sahipliği karşı tarafın sözleşmeyi yerine getirmeme riskini beraberinde getirir. Grup, kredi riskini belli taraflarla yapılan işlemleri sınırlandırarak ve ilişkide bulunduğu tarafların güvenilirliğini sürekli değerlendirerek yönetmeye çalışmaktadır. Ayrıca alacaklar sürekli incelenerek Şirket'in şüpheli kredi / alacak riski minimize edilmektedir.
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| İlişkili | Diğer | İlişkili | Diğer | Bankalardaki | |
| Cari Dönem-30 Eylül 2024 | Taraf | Taraf | Taraf | Taraf | Mevduat |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz | |||||
| kalınan azami kredi riski | 1.153.353.281 | 621.972.547 | 614.487.733 | 19.056.446 | 11.834.539 |
| (A+B+C+D+E)(1) | |||||
| -Azami riskin teminat ile güvence | |||||
| altına alınmış kısmı | |||||
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer | |||||
| düşüklüğüne uğramamış finansal | |||||
| varlıkların net defter değeri | 1.153.353.281 | 621.972.547 | 614.487.733 | 19.056.446 | 11.834.539 |
| B. Vadesi geçmiş ancak değer | |||||
| düşüklüğüne uğramamış varlıkların | |||||
| net defter değeri (5) | |||||
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan | |||||
| varlıkların net defter değerleri | |||||
| -Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | 13.452.582 | ||||
| -Değer düşüklüğü (-) (not 7) | (13.452.582) | ||||
| -Net değerin teminat ile güvence | |||||
| altına alınmış kısmı | |||||
| -Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) | |||||
| -Değer düşüklüğü (-) | |||||
| -Net değerin teminat ile güvence | |||||
| altına alınmış kısmı | |||||
| D. Finansal durum tablosu dışı kredi | |||||
| riski içeren unsurlar |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| İlişkili | Diğer | İlişkili | Diğer | Bankalardaki | |
| Önceki Dönem-31 Aralık 2024 | Taraf | Taraf | Taraf | Taraf | Mevduat |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz | |||||
| kalınan azami kredi riski | 799.645.816 | 108.415.723 | 986.446.440 | 45.955.353 | 22.864.661 |
| (A+B+C+D+E)(1) | |||||
| -Azami riskin teminat ile güvence | |||||
| altına alınmış kısmı | |||||
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer | |||||
| düşüklüğüne uğramamış finansal | 799.645.816 | 88.781.274 | 986.446.440 | 22.134.858 | 22.864.661 |
| varlıkların net defter değeri | |||||
| B. Vadesi geçmiş ancak değer | |||||
| düşüklüğüne uğramamış varlıkların | 19.634.449 | - | 23.820.495 | - | |
| net defter değeri (5) | |||||
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan | |||||
| varlıkların net defter değerleri | |||||
| -Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | 3.735.121 | ||||
| -Değer düşüklüğü (-) (not 7) | (3.735.121) | ||||
| -Net değerin teminat ile güvence | |||||
| altına alınmış kısmı | |||||
| -Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) | |||||
| -Değer düşüklüğü (-) | |||||
| -Net değerin teminat ile güvence | |||||
| altına alınmış kısmı | |||||
| D. Finansal durum tablosu dışı kredi | |||||
| riski içeren unsurlar |
Likidite riski bir Şirket'in fonlanma ihtiyaçlarını karşılayamama riskidir. Likidite riski güvenilir kredi kuruluşlarının vermiş olduğu kredi limitlerinin de desteğiyle nakit girişleri ve çıkışlarının dengelenmesiyle düşürülmektedir.
Finansal borçların ve yükümlülüklerin vadelerine göre kırılımı bilanço tarihinden vade tarihine kadar geçen süre dikkate alınarak gösterilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Cari Dönem –30 Eylül 2025
| Sözleşme Uyarınca Nakit Çıkışlar Toplamı |
3 aydan kısa | 3-12 ay | 1-5 yıl arası | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Defter Değeri | (I+II+III+IV) | (I) | arası (II) | (III) | |
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler |
|||||
| Banka Kredileri | 158.718.043 | 158.718.043 | 188.235 | 158.529.808 | |
| Ticari Borçlar | 1.749.235.224 | 1.752.858.323 | 1.752.858.323 | ||
| Diğer Borçlar | 159.432.398 | 165.913.627 | 120.668.608 | 6.481.229 | 38.763.790 |
| Borç Karşılıkları | 52.390.122 | 52.390.122 | 31.454.746 | 4.390.660 | 16.544.716 |
| Diğer Kısa Vadeli | 21.286.733 | 21.286.733 | 21.286.733 | ||
| Yükümlülükler | |||||
| Önceki Dönem –31 Aralık 2024 | |||||
| Defter Değeri | Sözleşme Uyarınca Nakit Çıkışlar Toplamı (I+II+III+IV) |
3 aydan kısa (I) |
3-12 ay arası (II) |
1-5 yıl arası (III) |
|
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler |
|||||
| Banka Kredileri | 144.627.486 | 144.627.486 | 1.393.662 | 143.233.824 | |
| Ticari Borçlar | 903.696.583 | 925.755.393 | 925.755.393 | ||
| Diğer Borçlar | 172.596.786 | 193.874.039 | 65.030.117 | 107.566.669 | 21.277.253 |
| Borç Karşılıkları | 61.149.346 | 61.149.345 | 28.148.164 | 6.921.154 | 26.080.027 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler |
21.668.432 | 21.668.432 | 21.668.432 |
Bulunmamaktadır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.