Audit Report / Information • Mar 11, 2021
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 코나아이(주) 00655855 220000000000 290821 201018 124494 343 Y N N Y A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
코나아이 주식회사와 그 종속회사
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 22 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 21 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
태성회계법인
목 차
| 페 이 지 | ||
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ..................................................... | 1 - 5 |
| 연 결 재 무 제 표 | ||
| 연 결 재 무 상 태 표 | ..................................................... | 7 - 8 |
| 연 결 손 익 계 산 서 | ..................................................... | 9 |
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | ..................................................... | 10 |
| 연 결 자 본 변 동 표 | ..................................................... | 11 |
| 연 결 현 금 흐 름 표 | ..................................................... | 12 - 13 |
| 주 석 | ..................................................... | 14 - 88 |
| 외부감사 실시내용 | ..................................................... | 89 - 90 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 코나아이 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
한정의견
우리는 코나아이 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결손익계산서, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 이 감사보고서의 한정의견근거 단락에 기술된 사항이 미칠 수 있는 영향을 제외하고는, 연결회사의 2019년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다&cr
한정의견근거
우리는 2019년 12월 31일 현재 연결회사가 제시한 연결재무제표상 유의적인 부문으로 식별된 종속회사에 대한 각종 감사절차 요청사항을 2020년 3월 19일까지 징구 또는 검토하지 못하였고, 대체적인 절차로도 확인할 수 없었습니다.
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 한정의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
기타사항
연결회사의 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 우리가 감사하였으며,2019년 3월 18일자 감사보고서에 적정의견이 표명되었습니다.
핵심감사사항&cr&cr 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
- 내부창출 개발비 자산화 회계처리 등
핵심감사사항으로 결정한 이유
주석 14에서 공시한 바와 같이, 2019년 12월 31일 현재 연결회사의 내부창출 개발비는 5,469,937 천원으로 연결재무제표에 중요한 금액입니다.
연결회사는 기업회계기준서 제1038호 '무형자산'에 따라 특정 조건을 충족하는 경우관련 내부창출 개발비를 자산으로 인식하며, 손상 여부를 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용하고 있습니다.
내부창출 개발비는 연결회사 경영진의 가정에 기반하는 유의적인 판단과 추정이 연관되어 있으므로, 우리는 내부창출 개발비의 자산화 등을 핵심감사사항에 포함하였습니다.
핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법
우리는 자산화된 개발 프로젝트 금액이 표시된 세부 명세를 수령하고 이를 총계정원장에 기록된 금액과 대사하였으며, 연결회사의 회계정책 및 내부통제가 기업회계기준서 제1038호 '무형자산'의 인식요건과 일관성이 있는지 여부에 대하여 평가하였습니다.
우리는 표본 추출된 특정 프로젝트에 대하여, 다음과 같은 감사절차를 수행하였습니다.
- 경영진의 문서화된 판단 결과를 확인하고 프로젝트 담당자와 인터뷰를 수행하여 해당 프로젝트가 자산화 기준을 충족하였는지 이해하고 평가하였으며, 프로젝트 담당자의 설명이 문서화된 판단 결과와 일관되는지 확인
- 미래 경제적 효익의 창출의 근거가 되는 고객과의 계약, 주문서 또는 견적 내역 등을 확인
- 자본화된 개발비의 내용연수 적절성 검토를 위해 연결회사의 EMV 인증과 관련된 증빙을 징구하여 확인
- 자본화된 지출 중 일부 항목을 추출하고 적절한 증빙을 확인하여 그 발생사실과 집계 및 배분의 정확성에 대한 테스트 수행
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &cr ㆍ연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구 받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다
| 서울특별시 강남구 역삼로25길 35 |
| 태 성 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 남 상 환 |
| 2020년 3월 19 일 |
이 감사보고서는 감사보고서일 (2020년 3월 19 일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 연결회사의 연결재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
코나아이 주식회사와 그 종속회사
&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 22 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 21 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 코나아이 주식회사 대표이사 조정일 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 영등포구 은행로3 &cr(여의도동, 익스콘벤처타워8층) |
| (전 화) | (전 화) 02-2168-7500 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl
| 연결재무상태표 | |
| 제 22 기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 제 21 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 코나아이 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 주석 | 제 22 기 | 제 21 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 251,829,563,144 | 109,024,853,659 | |
| 현금및현금성자산 | 4,5,6,7 | 174,300,226,905 | 17,274,014,555 |
| 매출채권 | 4,5,6,10,35 | 19,284,230,287 | 13,913,123,538 |
| 기타유동수취채권 | 4,5,6,8,10,35 | 6,769,843,478 | 2,280,788,618 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 5,6,9 | 30,776,201,904 | 41,752,717,183 |
| 재고자산 | 11 | 18,576,300,681 | 30,983,866,615 |
| 기타유동자산 | 12 | 1,875,809,365 | 2,679,048,131 |
| 당기법인세자산 | 33 | 246,950,524 | 141,295,019 |
| 비유동자산 | 38,991,209,453 | 44,627,113,961 | |
| 기타비유동수취채권 | 6,8 | 637,082,810 | 1,342,747,597 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 5,6,9 | 3,047,676,499 | 2,338,781,659 |
| 유형자산 | 13,25 | 18,603,141,266 | 17,021,498,845 |
| 무형자산 | 14 | 11,479,597,481 | 16,172,016,841 |
| 관계기업 및 공동기업투자 | 15 | 5,126,408,270 | 7,433,004,764 |
| 퇴직급여자산 | 18 | 2,010,300 | 2,010,300 |
| 기타비유동자산 | 12 | 95,292,827 | 317,053,955 |
| 자산총계 | 290,820,772,597 | 153,651,967,620 | |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 200,188,516,719 | 58,047,810,674 | |
| 매입채무 | 4,5,16 | 6,287,390,894 | 8,310,031,366 |
| 단기차입금 | 4,5,6,17 | 38,020,000,000 | 42,020,000,000 |
| 기타유동지급채무 | 4,5,6,16 | 154,714,810,139 | 7,013,252,562 |
| 당기법인세부채 | 33 | 4,105,210 | - |
| 기타유동부채 | 6,12 | 1,162,210,476 | 704,526,746 |
| 비유동부채 | 829,192,679 | 106,660,000 | |
| 기타비유동지급채무 | 4,5,16 | 762,532,679 | 40,000,000 |
| 이연법인세부채 | 33 | 66,660,000 | 66,660,000 |
| 부채총계 | 201,017,709,398 | 58,154,470,674 | |
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 86,457,477,974 | 91,674,400,415 | |
| 자본금 | 1,20 | 7,779,559,000 | 7,779,559,000 |
| 주식발행초과금 | 20 | 66,001,652,970 | 66,001,652,970 |
| 기타자본요소 | 21 | (10,344,092,211) | (10,364,374,186) |
| 자기주식 | 24 | (10,397,129,405) | (10,405,077,471) |
| 기타포괄손익누계액 | 21 | 279,168,652 | 217,625,443 |
| 해외사업환산(차)대 | (151,369,012) | (90,167,499) | |
| 지분법자본변동 | 430,537,664 | 307,792,942 | |
| 이익잉여금 | 22 | 33,138,318,968 | 38,445,014,659 |
| 비지배지분 | 3,345,585,225 | 3,823,096,531 | |
| 자본총계 | 89,803,063,199 | 95,497,496,946 | |
| 자본과부채총계 | 290,820,772,597 | 153,651,967,620 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연결손익계산서 | |
| 제 22 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 21 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 코나아이 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 주석 | 제 22 기 | 제 21 기 | |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 26,35 | 124,493,773,089 | 89,944,015,259 |
| 매출원가 | 30 | 88,771,531,044 | 71,479,478,544 |
| 매출총이익 | 35,722,242,045 | 18,464,536,715 | |
| 판매비와관리비 | 27,30 | 37,156,733,924 | 50,331,696,390 |
| 영업이익(손실) | (1,434,491,879) | (31,867,159,675) | |
| 기타수익 | 28 | 2,534,080,955 | 1,935,370,930 |
| 기타비용 | 28,30 | 6,512,840,187 | 13,548,884,097 |
| 금융수익 | 6,29 | 5,977,574,367 | 4,375,315,426 |
| 금융비용 | 6,29 | 2,837,429,817 | 3,935,259,141 |
| 관계기업및공동기업손익 | 15 | (3,429,341,216) | (1,249,113,358) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (5,702,447,777) | (44,289,729,915) | |
| 법인세비용 | 33 | 80,643,477 | 5,838,819,866 |
| 당기순이익(손실) | (5,783,091,254) | (50,128,549,781) | |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | (5,306,695,691) | (50,182,142,422) | |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순손실 | (476,395,563) | 53,592,641 | |
| 주당이익 | 31 | ||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (383) | (3,388) | |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (383) | (3,388) |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연결포괄손익계산서 | |
| 제 22 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 21 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 코나아이 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 주석 | 제 22 기 | 제 21 기 | |
|---|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (5,783,091,254) | (50,128,549,781) | |
| 기타포괄손익 | 60,427,466 | 345,574,338 | |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | |||
| 해외사업환산이익(손실) | (62,317,256) | 21,736,907 | |
| 지분법자본변동 | 15 | 122,744,722 | 323,837,431 |
| 총포괄손익 | (5,722,663,788) | (49,782,975,443) | |
| 총 포괄손익의 귀속 | |||
| 지배주주지분 | (5,245,152,482) | (49,836,903,446) | |
| 비지배지분 | (477,511,306) | 53,928,003 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연결자본변동표 | |
| 제 22 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 21 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 코나아이 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 주석 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본요소 | 자기주식 | 기타포괄&cr손익누계액 | 이익잉여금 | 합계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 7,779,559,000 | 66,001,652,970 | (1,672,249,360) | (22,577,390,745) | (127,613,533) | 88,627,157,081 | 138,031,115,413 | 3,459,730,816 | 141,490,846,229 | |
| 당기순손실 | - | - | - | - | - | (50,182,142,422) | (50,182,142,422) | 53,592,641 | (50,128,549,781) | |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | - | 21,401,545 | - | 21,401,545 | 335,362 | 21,736,907 | |
| 지분법자본변동 | 15 | - | - | - | - | 323,837,431 | - | 323,837,431 | - | 323,837,431 |
| 주식보상비용 | 23 | - | - | 87,044,224 | - | - | - | 87,044,224 | - | 87,044,224 |
| 자기주식 취득 및 처분 | 24 | - | - | - | 12,172,313,274 | - | - | 12,172,313,274 | - | 12,172,313,274 |
| 유상증자 | - | - | - | - | - | - | - | 3,858,380,000 | 3,858,380,000 | |
| 종속기업에 대한 소유지분변동 | 15,35 | - | - | (8,779,169,050) | - | - | - | (8,779,169,050) | (3,548,942,288) | (12,328,111,338) |
| 2018.12.31 (기말자본) | 7,779,559,000 | 66,001,652,970 | (10,364,374,186) | (10,405,077,471) | 217,625,443 | 38,445,014,659 | 91,674,400,415 | 3,823,096,531 | 95,497,496,946 | |
| 2019.01.01 (기초자본) | 7,779,559,000 | 66,001,652,970 | (10,364,374,186) | (10,405,077,471) | 217,625,443 | 38,445,014,659 | 91,674,400,415 | 3,823,096,531 | 95,497,496,946 | |
| 당기순이익 | - | - | - | - | - | (5,306,695,691) | (5,306,695,691) | (476,395,563) | (5,783,091,254) | |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | - | (61,201,513) | - | (61,201,513) | (1,115,743) | (62,317,256) | |
| 지분법자본변동 | 15 | - | - | - | - | 122,744,722 | - | 122,744,722 | - | 122,744,722 |
| 주식보상비용 | 23 | - | - | 20,281,975 | - | - | - | 20,281,975 | - | 20,281,975 |
| 자기주식 취득 및 처분 | 24 | - | - | - | 7,948,066 | - | - | 7,948,066 | - | 7,948,066 |
| 유상증자 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 종속기업에 대한 소유지분변동 | 15,35 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2019.12.31 (기말자본) | 7,779,559,000 | 66,001,652,970 | (10,344,092,211) | (10,397,129,405) | 279,168,652 | 33,138,318,968 | 86,457,477,974 | 3,345,585,225 | 89,803,063,199 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연결현금흐름표 | |
| 제 22 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 21 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 코나아이 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 주석 | 제 22 기 | 제 21 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 158,131,075,770 | (5,248,749,494) | |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 34 | 158,285,109,166 | (4,071,332,273) |
| 이자의 수취 | 1,595,941,415 | 901,188,566 | |
| 이자의 지급 | (1,600,822,439) | (1,358,860,110) | |
| 배당금의 수취 | 33,041,400 | 92,612,256 | |
| 법인세의 납부 | (182,193,772) | (812,357,933) | |
| 투자활동현금흐름 | 1,280,671,885 | (47,536,866,503) | |
| 단기금융상품의 감소 | 4,973,171,763 | 60,253,094,198 | |
| 당기손익-공정가치금융자산의 처분 | 80,375,680,371 | 18,781,215,955 | |
| 단기대여금의 감소 | - | 1,952,500,080 | |
| 유형자산의 처분 | 614,037,731 | 34,940,700 | |
| 무형자산의 처분 | - | 2,000,000 | |
| 임차보증금의 감소 | 260,345,116 | 183,589,561 | |
| 장기대여금의 감소 | - | 2,383,310 | |
| 임대보증금의 증가 | 21,170,000 | 30,000,000 | |
| 장기금융상품의 감소 | 562,692,851 | - | |
| 단기금융상품의 증가 | (6,841,849,992) | (56,941,511,719) | |
| 당기손익-공정가치금융자산의 취득 | (66,736,075,632) | (56,072,141,968) | |
| 단기대여금의 증가 | - | (1,800,000,000) | |
| 기타보증금의 증가 | - | (20,000) | |
| 합병으로 인한 증가 | - | (486,064) | |
| 임차보증금의 증가 | (140,484,496) | (237,587,488) | |
| 임대보증금의 감소 | (5,500,000) | (42,243,163) | |
| 장기금융상품의 증가 | (358,620,314) | (166,000,000) | |
| 유형자산의 취득 | (2,188,830,686) | (3,074,190,827) | |
| 무형자산의 취득 | (4,751,244,327) | (4,942,409,078) | |
| 관계기업 및 공동기업 투자주식의 취득 | (4,463,820,500) | (5,500,000,000) | |
| 장기금융상품관련선급금 | (40,000,000) | - | |
| 재무활동현금흐름 | (4,706,887,430) | 578,380,000 | |
| 단기차입금의 증가 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | |
| 유상증자 | - | 4,000,000,000 | |
| 정부보조금의 수취 | 93,819,094 | - | |
| 단기차입금의 상환 | (5,000,000,000) | (4,280,000,000) | |
| 주식발행비용 | - | (141,620,000) | |
| 리스비용의 지급 | (800,706,524) | - | |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 2,321,352,125 | 37,675,664 | |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 157,026,212,350 | (52,169,560,333) | |
| 기초현금및현금성자산 | 17,274,014,555 | 69,443,574,888 | |
| 기말현금및현금성자산 | 174,300,226,905 | 17,274,014,555 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
주석
| 제 22 기 2019년 12월 31일 현재 |
| 제 21 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 코나아이 주식회사와 그 종속기업 |
1. 연결회사의 개요 &cr
1.1 지배기업의 개요&cr
코나아이 주식회사 (이하, "회사") 및 그 종속기업(이하 "연결회사")는 스마트카드(Smart Card : IC Chip이 내장된카드) 관련 Total Solution 사업을 영업목적으로 1998년 3월 11일에 설립되었으며, 서울특별시 영등포구 여의도동에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2012년 3월에 회사명을 케이비테크놀러지 주식회사에서 코나아이 주식회사로 변경하였습니다.&cr &cr회사는 2001년 10월 18일자로 회사의 발행주식을 코스닥증권시장에 신규 등록하였으며 2019년 12월 31일 현재 회사의 자본금은 7,780백만 원입 니다.&cr &cr 2019년 12월 31일 현재 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율 |
|---|---|---|
| 조정일(대표이사) | 4,390,047 | 28.22% |
| 자기주식 | 627,904 | 4.04% |
| 기타주식 | 10,541,167 | 67.74% |
| 합계 | 15,559,118 | 100.00% |
1.2 종속기업의 현황&cr
(1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 업 종 | 소재지 | 당 기말&cr지배지분율 | 전기말&cr지배지분율 | 결산일 |
|---|---|---|---|---|---|
| 북경심 걸과기유한공 사 | 카드판매업 | 중국 | 100.00% | 100.00% | 12월 31일 |
| KEB TECHNO LOGY INDIA PVT. LTD. | 카드판매업 | 인도 | 99.86% | 99.86% | 12월 31일 |
| KONA SO FTWARE LAB LIMITE D | 연구개발 | 방글라데시 | 100.00% | 100.00% | 12월 31일 |
| KON A A, INC(*1) | 카드판매업 | 미국 | - | 100.00% | 12월 31일 |
| Just Info Sy stem Co,.Ltd | 연구개발 | 중국 | 67.00% | 67.00% | 12월 31일 |
| 아트마이닝㈜ | 서비스업 | 대한민국 | 100.00% | 100.00% | 12월 31일 |
| 코나아이파트너스㈜(*2) | 투자업 | 대한민국 | 60.40% | 60.40% | 12월 31일 |
(*1) 당기 중 연결회사는 KONA A, INC.를 청산하였습니다.&cr (*2) 전기 중 연결회사는 코나아이파트너스㈜를 100% 출자하여 설립하였고, 불균등 유상증자를 통해 지분율이 60.4%가 되었습니다. &cr &cr (2) 연결대상범위변동&cr&cr당기와 전기 중 연결대상범위 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당기 중 연결대상범위 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | 회사명 | 소재국 | 종속기업소유지분율 | 업종 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 연결 제외 | KONA A, INC.(*1) | 대한민국 | - | 100.00% | 카드판매업 |
(*1) 당기 중 연결회사는 KONA A, INC. 를 청산하였습니다.&cr &cr - 전기 중 연결대상범위 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | 회사명 | 소재국 | 종속기업소유지분율 | 업종 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 연결 포함 | 코나아이파트너스㈜(*1) | 대한민국 | 60.40% | - | 투자업 |
| 연결 제외 | 코나씨㈜(*2) | 대한민국 | - | 78.44% | 카드제조및판매업 |
(*1) 전기 중 연결회사는 코 나아이파트너스㈜를 100% 출자하여 설립하였고, 불균등 유상증자를 통해 지분율이 60.4%가 되었습니다. &cr(*2) 전기 중 회사는 종속법인인 코나씨㈜를 흡수합병하였습니다.&cr
(3) 연결대상 종속기업의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재 요약재무상태표와 2019년 12월 31일 및 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 종속기업명 | 당기말 | 당기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 코나씨㈜ | - | - | - | - | - | - |
| 아트마이닝㈜ | 393,433 | 2,059,307 | (1,665,875) | 26,075 | (1,302,418) | (1,302,418) |
| 북경심걸과기유한공사 | 891,363 | 165,702 | 725,661 | 1,704,175 | (516,606) | (516,606) |
| KEB TECHNOLOGY INDIA PVT. LTD. | 20,815 | 343 | 20,472 | 13,651 | 937 | 937 |
| KONA SOFTWARE LAB LIMITED | 1,616,249 | 1,430,040 | 186,209 | 2,836,541 | (615,572) | (615,572) |
| KONA A, INC | 5,042 | - | 5,042 | - | (6,492) | (6,492) |
| Just Info System Co., Ltd. | 2,558 | 172,372 | (169,814) | - | 9,528 | 9,528 |
| 코나아이파트너스㈜ | 8,753,790 | 170,287 | 8,583,503 | 521,289 | (1,217,346) | (1,217,346) |
| 합계 | 11,683,250 | 3,998,051 | 7,685,198 | 5,101,731 | (3,647,969) | (3,647,969) |
| 종속기업명 | 전기말 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 코나씨㈜ | - | - | - | 5,181,244 | 543,057 | 543,057 |
| 아트마이닝㈜ | 675,057 | 1,038,514 | (363,457) | 41,510 | (1,292,554) | (1,292,554) |
| 북경심걸과기유한공사 | 2,496,627 | 3,079,014 | (582,387) | 3,034,847 | (502,413) | (490,926) |
| KEB TECHNOLOGY INDIA PVT. LTD. | 21,841 | 2,577 | 19,264 | 75,305 | 13,109 | 12,726 |
| KONA SOFTWARE LAB LIMITED | 812,080 | 589,789 | 222,291 | 2,857,716 | (156,347) | (146,818) |
| KONA A, INC | 11,207 | - | 11,207 | - | (10,144) | (10,058) |
| Just Info System Co., Ltd. | 38,411 | 214,371 | (175,960) | - | (3,370) | (2,352) |
| 코나아이파트너스㈜ | 9,879,247 | 78,398 | 9,800,849 | 303,000 | (157,531) | (157,531) |
| 합계 | 13,934,470 | 5,002,663 | 8,931,807 | 11,493,622 | (1,566,193) | (1,544,456) |
2. 중요한 회계정책
다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 연결재무제표 작성 기준
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr
한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 연결회사가 채택한 제·개정 기준서
연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.
연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 25에서 보여주고 있습니다.
&cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr- 연차개선 2015-2017
&cr· 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr· 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
· 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr· 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서&cr
연결회사는 제정 또는 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
&cr
2.3 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr&cr연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr&cr지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.&cr&cr연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
(3) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr
2.5 금융자산&cr
(1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익 은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr &cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 ' 금융수익 또는 금융비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr &cr (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 ' 금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다 .
&cr ② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목 적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr
(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2참조) &cr
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
(5) 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr 2.6 파생상품&cr &cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 연결손익계산서에 인식됩니다.&cr
2.7 매출채권
매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 10, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1. 2 에 서 설명하고 있습니다.
2.8 재고자산 &cr &cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다. &cr &cr 2.9 유형자산 &cr&cr 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. &cr
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. &cr
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40 년 |
| 구축물 | 20년, 40년 |
| 시설장치 | 5 년 |
| 기계장치 | 4 ~ 5년 |
| 차량운반구 | 5 년 |
| 비품 | 4 ~ 5년 |
| 금형 | 5 년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.&cr &cr2.10 차입원가 &cr &cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr &cr 2.11 정부보조금 &cr&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr
2.12 무형자산
&cr무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권및 기술인증자산은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. &cr
한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5 ~ 20 년 |
| 개발비 | 2 ~ 5년 |
| 기타무형자산 | 4 ~ 5년, 10년 |
&cr 2.13 비금융자산의 손상&cr &cr내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr
2.14 매입채무와 기타 채무
매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
&cr 2.15 금융부채 &cr &cr(1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타지급부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr2.16 충당부채 &cr &cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr&cr 2.17 당기법인세 및 이연법인세 &cr &cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. &cr&cr경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr &cr 2.18 종업원급여 &cr &cr(1) 퇴직급여&cr &cr연 결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 입니다.&cr &cr확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr&cr(2) 주식기준보상 &cr
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.19 수익인식 &cr
(1) 운송용역의 제공&cr&cr기준서 제1115호에 따르면 수출거래 시, 운송용역은 별도의 수행의무로 식별되어야 하며, 해당 운송용역의 제공시 본인-대리인에 대해 판단하여 회계처리를 적용합니다. 연결회사가 제공하는 운송용역은 대리인으로써 제공하는 것에 해당되나, 이러한 기준의변경으로 기초 연결재무제표에 미치는 영향은 존재하지 않습니다.&cr
(2) 보증
&cr연결회사는 고객과 제품 판매계약 체결 시 법정 보증기간 등을 고려하여 제품별, 국가별로 보증을 제공하고 있습니다. 연결회사가 제공하는 보증은 제품 등이 합의된 규격에 따라 의도된 대로 작동할 것이라는 확신을 주기 위한 것입니다.
&cr이러한 보증은 고객에게 존재하는 결함에 대한 보호장치로 제공하려는 것이고 어떤 추가적인 용역도 제공하지 않기 때문에 별도의 수행의무로 식별하지 않았습니다. 연결회사가 제공하는 보증은 확신유형의 보증이며, 보증의 제공이 연결재무제표에 미치는 영향은 존재하지 않습니다.&cr&cr(3) 기타&cr&cr연결회사는 개인 고객에게 선불카드를 판매하며, 사용자는 해당 카드를 현금처럼 가맹점에서 이용할 수 있습니다. 연결회사의 수익은 이러한 선불카드 충전시에 발생하는 충전수수료와 카드 사용에 따른 가맹점수수료입니다. &cr
2.20 리스
리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다&cr&cr 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.&cr&cr연결회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.&cr
2.21 영업부문 &cr &cr영업부문별 정보는 최고 영업의사결정자인 대표이사에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 연결회사는 기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항은 주석 36에 기재되어 있습니다. &cr &cr 2.22 연결재무제표 승인&cr &cr연결회사의 연결재무제표는 2020년 xx월 xx일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. &cr
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr &cr연 결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. ( 주석 33 참조)
연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. ( 주석 5 참조 )
&cr (3) 금융자산의 손상
금융자산 의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. ( 주석 4.1.2 참조 )
(4) 수익인식 &cr
연결회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. &cr
4. 재무위험관리&cr &cr 4.1 재무위험관리요소&cr &cr연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr&cr위험관리는 이사회에 서 승인한 정책에 따라 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 재무팀은 각 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.
&cr 4.1.1 시장위험&cr &cr(1) 외환위험&cr
회사는 국제적으로 영업활동을 하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. &cr
영업활동, 투자활동, 재무활동의 수행 중에 환율위험에 노출되어 있습니다. 외화에서발생하는 위험은 회사의 현금흐름에 영향을 미치는 범위 내에서 위험관리를 하고 있습니다. 회사의 현금흐름에 영향을 미치지 아니하는 외화위험(즉, 해외사업자산 및 부채의 환산 등)은 위험회피를 사용하지 아니하나, 특수한 상황에서는 이러한 외화위험에 대해 위험회피를 사용할 수 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 원화 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 외 화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화금융자산 | 외화금융부채 | 외화금융자산 | 외화금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| CNY | 341,751 | - | 216,155 | (27,673) |
| EUR | 47,162 | - | 39,147 | - |
| USD | 32,941,726 | 2,225,784 | 43,403,349 | 1,599,104 |
| JPY | - | 23,381 | - | 3,314 |
| 합계 | 33,330,639 | 2,249,165 | 43,658,651 | 1,574,745 |
&cr회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 환율의 변동 | 세전손익에 미치는 효과 | 자본에 미치는 효과 |
|---|---|---|---|
| 당기 | 10% 상승시 | 3,108,147 | 3,108,147 |
| 10% 하락시 | (3,108,147) | (3,108,147) | |
| 전기 | 10% 상승시 | 4,208,391 | 4,208,391 |
| 10% 하락시 | (4,208,391) | (4,208,391) |
(*) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였으며, 상기 자본에 미치는 효과는 이연법인세효과를 반영하기 전의 금액입니다.&cr
(2) 가격 위험
&cr보고기간말 현재 회사는 활성거래시장이 존재하는 지분상품(당기손익-공정가치금융자산)을 보유하고 있으며 이에 따른 가격변동위험에 노출되어 있습니다. &cr
다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고일의 상장주식 주가지수의 상승 또는 하락이 회사의 세전손익과 자본에 미치는 효과는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 주가의 변동 | 세전손익에 미치는 효과 | 자본에 미치는 효과 |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 10% 상승시 | 745,850 | 745,850 |
| 10% 하락시 | (745,850) | (745,850) | |
| 전기말 | 10% 상승시 | 881,090 | 881,090 |
| 10% 하락시 | (881,090) | (881,090) |
이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 상장 지분상품은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다.
&cr(3) 이자율 위험&cr&cr회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr&cr이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로이자율 위험을 관리하고 있습니다.&cr&cr고정이자율이 적용되는 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에미치는 영향은 없습니다.&cr
다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고일의 시장이자율이 변동하였을 경우 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 회사의 세전손익과 자본에 미치는 효과는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 시장 이자율의 변동 | 세전손익에 미치는 효과 | 자본에 미치는 효과 |
|---|---|---|---|
| 당기 | 100 bp 상승시 | (3,951) | (3,951) |
| 100 bp 하락시 | 3,951 | 3,951 | |
| 전기 | 100 bp 상승시 | (218,674) | (218,674) |
| 100 bp 하락시 | 218,674 | 218,674 |
(*) 상기의 자본에 미치는 효과는 이연법인세 효과를 조정하기 전의 금액입니다.
&cr 4.1.2 신용 위험 &cr&cr신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. &cr&cr(1) 위험관리&cr
신용위험은 연결회사의 위험관리정책에 의하여 전사적 신용위험 관리, 실시간 모니터링 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화 및 회수율을 높이는 것을 목적으로 관리하고 있습니다.
&cr신용정책은 여신 관리규정, 채권 관리규정, 시스템을 통한 모니터링 등으로 구성되며연결회사 차원에서 운영되고 모니터링됩니다. 고객에 대한 여신부여는 거래처의 외부신용등급, 지급 성향, 거래조건, 회사운영기간, 거래금액 등을 고려한 여신평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 연결회사 규정에 따른 재량권자에 의해서 승인됩니다.
&cr 또한, 연결회사는 신용위험을 회피하기 위하여 채권관리규정 및 시스템을 운영하고 있습니다. 신용위험을 회피하기 위하여 담보의 경우 부동산, 보증보험, 은행지급보증등을 적용하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권 중 연체되지 않고 손상되지 않은 금융자산의 신용도는 가능한 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다. &cr
(2) 신용보강&cr
일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상&cr
회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. &cr
ㆍ재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권&cr
기타수취채권과 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.&cr&cr(가) 매출채권&cr
연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
&cr기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 기타수취채권의 잔액의 연령분석, 과거 손상발생 경험, 고객의 신용도 및 결제조건의 변경 등에 근거하여 합리적인 추정치로판단하였습니다. 고의 재무상태가 악화될 경우, 실제 상각금액은 예상금액보다 늘어날 수 있습니다.&cr&cr당기말과 당기초의 매출채권에 대한 대손충당금은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 정상 | 연체된 채권(*) | 사고채권 | 합계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 이하 | 4~6개월 | 7개월 초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | ||||||
| 매출채권 | 16,082,822 | 2,819,992 | 9,646 | 402,877 | 5,065,119 | 24,380,456 |
| 매출채권 - 기대손실율 | 0.03% | 0.13% | 0.57% | 5.48% | 100.00% | 20.90% |
| 매출채권 - 대손충당금 | 5,403 | 3,557 | 55 | 22,092 | 5,065,119 | 5,096,226 |
| 당기초 | ||||||
| 매출채권 | 9,047,998 | 3,577,377 | 657,506 | 1,036,019 | 4,241,234 | 18,560,134 |
| 매출채권 - 기대손실율 | 0.17% | 5.87% | 10.17% | 37.46% | 93.53% | 25.04% |
| 매출채권 - 대손충당금 | 15,128 | 209,938 | 66,838 | 388,086 | 3,967,020 | 4,647,010 |
(*) 상기 연체된 채권은 최근 부도기록이 없는 고객에 대한 채권으로 구성되어 있습니다.&cr&cr당기말과 당기초의 매출채권과 기타수취채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr&cr - 당기
| 구 분 | 당기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 대손상각비 | 매출채권 제각 | 기말금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | ||||
| 매출채권대손충당금 | 4,647,009 | 449,257 | - | 5,096,226 |
| 기타수취채권대손충당금 | 123,219 | - | - | 123,219 |
&cr- 전기
| 구 분 | 전기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 대손상각비 | 매출채권 제각 | 기말금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | ||||
| 매출채권대손충당금 | 3,001,681 | 1,950,024 | (304,696) | 4,647,009 |
| 기타수취채권대손충당금 | 78,219 | 45,000 | - | 123,219 |
&cr 매출채권과 기타수취채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.&cr&cr매출채권과 기타수취채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
&cr (4) 대손상각비&cr
당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 당기 | 전기 | |
|---|---|---|
| 매출채권 | ||
| 대손상각비(환입) | 449,257 | 1,950,024 |
| 기타수취채권 | ||
| 대손상각비 | - | 45,000 |
&cr (5) 금융보증계약으로 인한 연결회사의 신용위험 &cr
연 결회사는 당기말 현재 관계기업인 코나엠 주식회사의 기업은행,KEB하나은행 일반자금대출, 관계기업 비버이엔티(주)의 KEB하나은행,우리은행 일반자금대출에 연대보증을 제공 하고 있으며 , 동 금융보증계약으로 인한 연결회사의 신용위험 최대노출정도는 보증한도금액인 3,951백 만 원입니다 &cr &cr 4.1.3 유동성 위험 &cr
회사는 매월 향후 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.
(1) 유동성 약정
회사는 보고기간말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다(단위:천원).
| 당기 | 전기 | |
|---|---|---|
| 변동금리 | ||
| - 1년 내 만기 도래 (은행차입금) | 40,520,000 | 50,000,000 |
(2) 만기분석&cr
보고기간말 현재 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같으며 할인되지 않은 계약상의 금액이며 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다(단위:천원).&cr
- 당기말
| 구 분 | 1년 이하 | 1년 초과~5년 이하 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 6,287,391 | - |
| 단기차입금 | 38,833,301 | - |
| 기타유동지급채무 | 154,714,810 | - |
| 금융보증계약 | 3,950,980 | - |
| 기타비유동지급채무 | - | 762,533 |
| 합계 | 203,786,482 | 762,533 |
(*) 상기금액은 상환일까지의 이자가 포함된 금액입니다.&cr
- 전기말
| 구 분 | 1년 이하 | 1년 초과~5년 이하 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 8,310,031 | - |
| 단기차입금 | 42,781,001 | - |
| 기타유동지급채무 | 7,013,253 | - |
| 금융보증계약 | 3,530,580 | - |
| 기타비유동지급채무 | - | 40,000 |
| 합계 | 61,634,865 | 40,000 |
(*) 상기금액은 상환일까지의 이자가 포함된 금액입니다.
&cr 4.2 자본 위험 관리
&cr연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.&cr
연결회사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금및현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 연결회사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로써 회사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다.&cr
당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 201,017,709 | 58,154,471 |
| 자본 | 89,803,063 | 95,497,497 |
| 부채비율 | 223.84% | 60.90% |
&cr연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.
&cr당기말과 전기말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금 | 38,020,000 | 42,020,000 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (174,300,227) | (17,274,015) |
| 순부채(a) | (136,280,227) | 24,745,985 |
| 자본총계 | 89,803,063 | 95,497,497 |
| 총자본(b) | (46,477,164) | 120,243,482 |
| 자본조달비율(a/b) | 293.22% | 20.58% |
(*) 당기말 현재 회사는 현금및현금성자산이 차입금을 초과하고 있으므로, 별도도 관련 비율을 포기하지 않습니다.&cr&cr
5. 금융상품 공정가치 &cr &cr 5.1 금융상품의 종류별 공정가치&cr &cr 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 174,298,813 | 174,298,813 | 17,272,302 | 17,272,302 |
| 당기손익인식금융자산 | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 33,823,878 | 33,823,878 | 44,091,499 | 44,091,499 |
| 기타수취채권(*1) | 637,083 | 637,083 | 1,342,747 | 1,342,747 |
| 소계 | 208,759,774 | 208,759,774 | 62,706,548 | 62,706,548 |
| 금융부채 | ||||
| 기타지급채무(*1) | 762,533 | 762,533 | 40,000 | 40,000 |
| 차입금 | 38,020,000 | 38,020,000 | 42,020,000 | 42,020,000 |
| 소계 | 38,782,533 | 38,782,533 | 42,060,000 | 42,060,000 |
(*1) 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 부채로, 단기성에 해당하여 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr &cr &cr 5.2 공정가치 서열체계 &cr&cr공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr&crㆍ동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)&crㆍ직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)&crㆍ관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)
&cr당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 회사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 5,049,866 | 23,621,336 | 5,152,676 | 33,823,878 |
| 구 분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익인식금융자산 | 5,843,493 | 35,609,224 | 2,638,782 | 44,091,499 |
&cr활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 당기손익인식가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.
&cr활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.&cr&cr만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
&cr 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
&cr(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역&cr&cr보고기간말 현재 회사의 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역은 존재하지 않습니다.&cr&cr(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위:천원)
| 당기 | 당기손익-공정가치금융자산 |
|---|---|
| 기초 | 2,638,782 |
| 총손익 | |
| 당기손익인식액 | (500,571) |
| 매입금액 | 3,105,001 |
| 매도금액 | (90,536) |
| 수준3으로의 이동 | - |
| 수준3으로부터의 이동 | - |
| 기말 | 5,152,676 |
5.4 가치평가기법 및 투입변수&cr &cr연 결 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위:천원).&cr
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 주요 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 지분증권(원화) | 5,152,676 | 3 | 순자산가치법 | 순자산가치 |
| 지분증권(외화) | - | 2 | 옵션모형 | 주가, 할인율, 기초자산변동성, 환율 |
| 채무증권(원화) | 20,081,453 | 2 | 현재가치기법, 옵션모형 | 할인율, 기초자산변동성 |
| 채무증권(외화) | - | 2 | 현재가치기법, 옵션모형 | 할인율, 기초자산변동성, 환율 |
| 기타(원화) | 3,539,883 | 2 | 현재가치기법, 옵션모형 | 할인율, 기초자산변동성 |
| 기타(외화) | - | 2 | 옵션모형 | 주가, 금리, 기초자산변동성, 환율 |
&cr 연결회사는 수준1에 해당하는 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 거래소 등에서 거래되는 상장주식 또는 파생상품으로 구성됩니다. 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 현재가치법, 옵션모형, 유사기업비교법 및 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.
6. 범주별 금융상품 &cr
가. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr&cr(1) 당기말
| 재무상태표 상 자산 | 상각후원가 &cr금융자산 | 당기손익-공정가치&cr금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | |||
| 현금성자산 | 174,298,813 | - | 174,298,813 |
| 매출채권 | 19,284,231 | - | 19,284,231 |
| 기타유동수취채권 | 6,769,844 | - | 6,769,844 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 30,776,202 | 30,776,202 |
| 합계 | 200,352,888 | 30,776,202 | 231,129,090 |
| 비유동자산 | |||
| 기타비유동수취채권 | 637,083 | - | 637,083 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 3,047,676 | 3,047,676 |
| 합계 | 637,083 | 3,047,676 | 3,684,759 |
| 재무상태표 상 부채 | 상각후원가로 &cr측정하는 금융부채 |
|---|---|
| 유동부채 | |
| 매입채무 | 6,287,391 |
| 단기차입금 | 38,020,000 |
| 기타유동지급채무 | 154,714,810 |
| 합계 | 199,022,201 |
| 비유동부채 | |
| 기타비유동지급채무 | 762,533 |
| 합계 | 762,533 |
(2) 전기말
| 재무상태표 상 자산 | 상각후원가 &cr금융자산 | 당기손익-공정가치&cr금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | |||
| 현금성자산 | 17,272,302 | - | 17,272,302 |
| 매출채권 | 13,913,124 | - | 13,913,124 |
| 기타유동수취채권 | 2,280,788 | - | 2,280,788 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 41,752,717 | 41,752,717 |
| 합계 | 33,466,214 | 41,752,717 | 75,218,931 |
| 비유동자산 | |||
| 기타비유동수취채권 | 1,342,747 | - | 1,342,747 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 2,338,782 | 2,338,782 |
| 합계 | 1,342,747 | 2,338,782 | 3,681,529 |
| 재무상태표 상 부채 | 상각후원가로 &cr측정하는 금융부채 |
|---|---|
| 유동부채 | |
| 매입채무 | 8,310,031 |
| 단기차입금 | 42,020,000 |
| 기타유동지급채무 | 7,013,253 |
| 합계 | 57,343,284 |
| 비유동부채 | |
| 기타비유동지급채무 | 40,000 |
| 합계 | 40,000 |
나. 당기와 전기 중 범주별 금융상품의 순손익의 구분 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 | 3,990,280 | 729,471 |
| 처분손익 | 2,432,134 | 892,846 |
| 평가손익 | (74,286) | (839,637) |
| 배당금수익 | 33,056 | 92,612 |
| 금융상품수수료 | (38,524) | (189,858) |
| 이자수익 | 776,016 | 771,684 |
| 외환차손익 | 861,884 | 1,824 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 1,420,592 | 1,807,706 |
| 이자수익 | 612,845 | 523,617 |
| 외화환산손익 | (149,919) | 92,717 |
| 외환차손익 | 957,666 | 1,196,972 |
| 금융상품수수료 | - | (5,600) |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | - | - |
| 처분손익 | - | - |
| 상각후원가 측정 금융부채 | 1,562,727 | (1,220,730) |
| 이자비용 | 1,631,864 | (1,387,355) |
| 외화환산손익 | 26,711 | 775 |
| 외환차손익 | (95,848) | 165,850 |
&cr7. 현금및현금성자산&cr &cr당기말과 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 1,414 | 1,712 |
| 보통예금 | 164,414,038 | 5,039,634 |
| 외화보통예금 | 6,535,763 | 1,300,125 |
| 기타금융상품(*) | 3,349,012 | 10,932,543 |
| 합계 | 174,300,227 | 17,274,014 |
(*) 기타금융상품은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 위험이 경미한 금융상품 등으로 구성되어 있습니다.&cr
8. 사용이 제한된 금융상품&cr &cr당기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동수취채권 | ||
| 단기금융기관예치금(주석 19 참조) | - | 500,000 |
| 당기손익인식금융자산 | 627,000 | - |
| 단기금융기관예치금 | 42,965 | 68,116 |
| 기타비유동수취채권 | ||
| 장기금융기관예치금(주석 19 참조) | 106,000 | 106,000 |
&cr 9. 당기손익-공정가치금융자산 &cr&cr가. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | ||||||
| 지분상품 | 6,992,601 | 7,458,503 | 7,458,503 | 10,133,552 | 9,110,900 | 9,110,900 |
| 채무상품 | 19,772,986 | 19,777,816 | 19,777,816 | 22,623,320 | 22,401,343 | 22,401,343 |
| 혼합증권 | 3,478,691 | 3,539,883 | 3,539,883 | 10,383,783 | 10,240,474 | 10,240,474 |
| 소계 | 30,244,278 | 30,776,202 | 30,776,202 | 43,140,655 | 41,752,717 | 41,752,717 |
| 비유동자산 | ||||||
| 지분상품 | 3,548,247 | 3,603,914 | 3,603,914 | 1,790,480 | 2,338,782 | 2,338,782 |
| 소계 | 3,548,247 | 3,603,914 | 3,603,914 | 1,790,480 | 2,338,782 | 2,338,782 |
| 합계 | 33,792,525 | 34,380,116 | 34,380,116 | 44,931,135 | 44,091,499 | 44,091,499 |
나. 당기손익으로 인식된 금액(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익 | 774,720 | 444,010 |
| 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 | 2,273,217 | 451,045 |
| 당기손익-공정가치 혼합상품 관련 손익 | 940,158 | (165,583) |
| 합계 | 3,988,095 | 729,472 |
&cr
10 . 매출채권 및 기타수취채권
&cr 가. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr &cr(1) 당기말
| 구 분 | 채권액 | 대손충당금 | 현재가치&cr할인차금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | ||||
| 매출채권 | 24,380,457 | (5,096,226) | - | 19,284,231 |
| 기타수취채권 | 6,893,063 | (123,219) | - | 6,769,844 |
| 비유동자산 | ||||
| 기타수취채권 | 637,083 | - | - | 637,083 |
| 합계 | 31,910,603 | (5,219,445) | - | 26,691,158 |
&cr (2) 전기말
| 구 분 | 채권액 | 대손충당금 | 현재가치&cr할인차금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | ||||
| 매출채권 | 18,560,134 | (4,647,010) | - | 13,913,124 |
| 기타수취채권 | 2,404,007 | (123,219) | - | 2,280,788 |
| 비유동자산 | ||||
| 기타수취채권 | 1,351,160 | - | (8,413) | 1,342,747 |
| 합계 | 22,315,301 | (4,770,229) | (8,413) | 17,536,659 |
&cr 나. 당기말과 전기말 현재 기타수취채권과 장기성기타수취채권의 대손충당금 차감전총액기준에 의한 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동자산 | ||
| 단기대여금 | 124,810 | 182,048 |
| 단기미수금 | 3,917,396 | 1,315,330 |
| 단기미수수익 | 96,625 | 406,629 |
| 단기금융기관예치금(*1) | 2,400,202 | 500,000 |
| 단기보증금 | 354,029 | - |
| 합계 | 6,893,062 | 2,404,007 |
| 비유동자산 | ||
| 장기금융기관예치금(*2) | 307,116 | 551,000 |
| 장기보증금 | 321,258 | 790,139 |
| 장기대여금 | 8,708 | 10,021 |
| 합계 | 637,082 | 1,351,160 |
(*1) 전기말 단기금융기관예치금 중 일부는 연결회사가 특수관계자인 아트마이닝㈜에게 제공한 지급보증을 위해 신한은행에 담보로 제공되었으나, 당기말 현재 해지 되었습니다.&cr(*2) 당기말 현재 장기금융기관예치금 중 일부는 연결회사의 지급보증을 위해 우리은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 8,19 참고). &cr &cr다. 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 비유동성 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천 원).
| 계정과목 | 당 기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기금융기관예치금 | 307,116 | 551,000 |
| 장기보증금(*1) | 321,258 | 781,726 |
| 장기대여금 | 8,708 | 10,021 |
| 합계 | 637,082 | 1,342,747 |
(*1) 비유동 장기보증금의 공정가치는 현금흐름을 할인한 금액으로 계상하였으며, 적용된 할인율은 회사의 채무자의 신용을 감안한 한국은행에서 공시하는 기업대출 가중평균대출이자율(당기말 연 3.22% , 전기 말 연 3.77%)입니다.&cr &cr 11. 재고자산 &cr
가. 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 421,775 | (6,688) | 415,087 | 1,301,858 | (2,106) | 1,299,752 |
| 제품 | 1,500,649 | (884,000) | 616,649 | 796,200 | (80,406) | 715,794 |
| 재공품 | 315,824 | - | 315,824 | 338,482 | - | 338,482 |
| 원재료 | 29,637,087 | (12,589,242) | 17,047,845 | 39,401,130 | (11,019,709) | 28,381,421 |
| 부재료 | 259,611 | (78,715) | 180,896 | 127,475 | (26,579) | 100,896 |
| 미착품 | - | - | - | 147,522 | - | 147,522 |
| 합계 | 32,134,946 | (13,558,645) | 18,576,301 | 42,112,667 | (11,128,800) | 30,983,867 |
나. 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | ||
| 재고자산평가손실 | 2,429,845 | 2,437,650 |
| 재고자산폐기손실 | - | - |
| 기타비용 | ||
| 재고자산폐기손실 | 1,975 | 40,409 |
&cr 다. 당 기 와 전기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산 의 원가 는 74,557,746 천 원 과 66,973,324 천 원 입니다. &cr &cr 라. 당기말 현재 연결회사의 원재료는 대출약정과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습 니다(주석 17, 19 및 35 참조 ). &cr
12. 기타자산 및 기타부채 &cr &cr당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타자산 및 기타부채 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).&cr&cr(1) 기타자산
| 구 분 | 당 기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동자산 | ||
| 선급금 | 1,091,029 | 1,409,293 |
| 선급비용 | 784,780 | 1,269,755 |
| 소계 | 1,875,809 | 2,679,048 |
| 비유동자산 | ||
| 장기선급비용 | 95,293 | 317,054 |
| 합계 | 1,971,102 | 2,996,102 |
&cr(2) 기타부채
| 구 분 | 당 기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동부채 | ||
| 선수금 | 794,039 | 179,111 |
| 예수금 | 87,146 | 63,780 |
| 이연수익 | 281,025 | 461,636 |
| 합계 | 1,162,210 | 704,527 |
&cr13. 유형자산 &cr
가. 당기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 5,492,685 | - | - | 5,492,685 |
| 건물 | 10,488,560 | (3,575,900) | - | 6,912,660 |
| 구축물 | 158,973 | (52,437) | - | 106,536 |
| 시설장치 | 3,884,105 | (2,442,347) | (192,330) | 1,249,428 |
| 기계장치 | 19,249,809 | (17,163,319) | (54,640) | 2,031,850 |
| 차량운반구 | 440,469 | (371,622) | - | 68,847 |
| 비품 | 8,594,827 | (6,597,630) | (827,967) | 1,169,230 |
| 기타의유형자산 | 1,870,338 | (1,602,262) | (87,537) | 180,539 |
| 사용권자산 | 2,210,241 | (818,875) | - | 1,391,366 |
| 합계 | 52,390,007 | (32,624,392) | (1,162,474) | 18,603,141 |
| 구 분 | 전 기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 5,492,685 | - | - | 5,492,685 |
| 건물 | 10,488,560 | (3,357,244) | - | 7,131,316 |
| 구축물 | 158,973 | (43,991) | - | 114,982 |
| 시설장치 | 3,835,141 | (2,065,559) | (192,330) | 1,577,252 |
| 기계장치 | 19,715,723 | (18,331,988) | (54,640) | 1,329,095 |
| 차량운반구 | 811,832 | (724,389) | - | 87,443 |
| 비품 | 8,136,614 | (6,176,161) | (827,967) | 1,132,486 |
| 기타의유형자산 | 1,776,365 | (1,532,588) | (87,537) | 156,240 |
| 합계 | 50,415,893 | (32,231,920) | (1,162,474) | 17,021,499 |
&cr나. 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr
(1) 당기
| 구분 | 기초 | 취득 | 회계정책(*1)&cr(주석 25 참조) | 대체 | 처분 | 감가상각비 | 외화환산 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,492,685 | - | - | - | - | - | - | 5,492,685 |
| 건물 | 7,131,316 | - | - | - | - | (218,656) | - | 6,912,660 |
| 구축물 | 114,982 | - | - | - | - | (8,446) | - | 106,536 |
| 시설장치 | 1,577,252 | 80,406 | - | 14,289 | (2) | (424,002) | 1,485 | 1,249,428 |
| 기계장치 | 1,329,095 | 1,265,179 | - | - | (6) | (562,418) | - | 2,031,850 |
| 차량운반구 | 87,443 | - | - | - | (3) | (19,857) | 1,264 | 68,847 |
| 비품 | 1,132,486 | 573,175 | - | (14,289) | (1,687) | (522,691) | 2,236 | 1,169,230 |
| 기타의유형자산 | 156,240 | 93,973 | - | - | - | (69,674) | - | 180,539 |
| 사용권자산(*1) | - | 769,904 | 1,440,315 | - | (5,420) | (825,844) | 12,411 | 1,391,366 |
| 합계 | 17,021,499 | 2,782,637 | 1,440,315 | - | (7,118) | (2,651,588) | 17,396 | 18,603,141 |
(*1) 기업회계기준서 제1116호 "리스" 도입에 따라 사용권자산금액을 기초자산의 장부금액에 포함하였습니다.&cr
(2) 전기
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 손상차손 | 외화환산 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,474,534 | 18,151 | - | - | - | - | 5,492,685 |
| 건물 | 7,368,052 | 24,291 | - | (261,027) | - | - | 7,131,316 |
| 구축물 | 81,516 | 40,858 | - | (7,392) | - | - | 114,982 |
| 시설장치 | 1,418,862 | 882,752 | (24,345) | (510,464) | (191,503) | 1,950 | 1,577,252 |
| 기계장치 | 1,229,895 | 992,835 | (7) | (838,988) | (54,640) | - | 1,329,095 |
| 차량운반구 | 20,140 | 96,810 | - | (30,366) | - | 859 | 87,443 |
| 비품 | 1,847,554 | 940,591 | (15,991) | (815,468) | (827,967) | 3,767 | 1,132,486 |
| 금형 | 131,444 | 90,294 | - | (65,498) | - | - | 156,240 |
| 합계 | 17,571,997 | 3,086,582 | (40,343) | (2,529,203) | (1,074,110) | 6,576 | 17,021,499 |
&cr 다. 당기 및 전기 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 1,584,913 | 2,080,644 |
| 판매비와 관리비 | 1,066,675 | 448,559 |
| 합계 | 2,651,588 | 2,529,203 |
라. 현금흐름창출단위의 손상 검토&cr&cr회사는 전기 중 선불카드 사업 현금흐름창출단위에 대하여 사 용가치에 근거하여 회수가능액을 검토하였으며, 그 결과 유형자산 1,074,110천원 및 무형자산 9,092,490천원의 손상차손을 포괄손익계산서의 기타비용으로 인식하였습니다. &cr
선불카드 사업 현금흐름창출단위의 사용가치 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 주요 가정치는 해당 산업의 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 내.외부의 역사적 자료에 기초하고 있습니다.
| 주요 가정 | |
|---|---|
| 할인율 | 12.71% |
| 영구성장율 | 1% |
향후 5년간 현금흐름 추정액은 회사의 사업계획에 기초하였으며, 그 이후의 현금흐름은 고정된 영구성장률을 사용하여 추정하였습니다.&cr &cr전기 중 현금흐름창출단위 손상 평가 결과 손상차손으로 반영된 금액은 다음과 같습니다 (단위:천원) .
| 금액 | |
|---|---|
| 유형자산 | |
| 기계장치 | 54,640 |
| 비품 | 827,967 |
| 시설장치 | 191,503 |
| 소계 | 1,074,110 |
| 무형자산 | |
| 산업재산권 | 11,068 |
| 개발비 | 7,194,023 |
| 기타의 무형자산 | 1,887,399 |
| 소계 | 9,092,490 |
| 합계 | 10,166,600 |
&cr 마. 당 기말 현재 연결회사의 토지, 건물 및 기계장치는 차입금, 대출약정 및 지급보증과관련하여 다음과 같이 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(단위:천원).
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련계정과목 | 통화 | 한도금액 | 실행금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 및 건물 | 2,658,590 | 4,680,000 | 대출약정&cr (주석 17 참고) | KRW | 2,500,000 | - | 기업은행 |
| 토지 및 건물 및 기계장치 | 9,745,007 | 9,000,000 | 기타지급보증&cr (주석 19, 35 참고 ) | KRW | 4,520,000 | 2,520,000 |
14. 무형자산 &cr &cr가. 당기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 22,518,304 | - | (22,518,304) | - |
| 산업재산권 | 634,022 | (282,766) | (11,068) | 340,188 |
| 개발비 | 65,241,548 | (44,547,299) | (15,224,312) | 5,469,937 |
| 기타의무형자산 | 11,369,711 | (6,219,065) | (3,573,763) | 1,576,883 |
| 회원권 | 1,879,825 | - | (711,049) | 1,168,776 |
| 기타의 비한정무형자산 | 2,923,813 | - | - | 2,923,813 |
| 합계 | 104,567,223 | (51,049,130) | (42,038,496) | 11,479,597 |
| 구 분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 22,518,304 | - | (22,518,304) | - |
| 산업재산권 | 523,070 | (303,440) | (11,068) | 208,562 |
| 개발비 | 61,788,897 | (39,824,098) | (11,616,674) | 10,348,125 |
| 기타의무형자산 | 9,711,845 | (6,301,705) | (1,887,399) | 1,522,741 |
| 회원권 | 1,879,825 | - | (711,049) | 1,168,776 |
| 기타의 비한정무형자산 | 2,923,813 | - | - | 2,923,813 |
| 합계 | 99,345,754 | (46,429,243) | (36,744,494) | 16,172,017 |
나. 당기와 전기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr&cr(1) 당기
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 기타의 &cr무형자산 | 회원권 | 기타의&cr비한정 무형자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 208,562 | 10,348,125 | 1,522,741 | 1,168,776 | 2,923,813 | 16,172,017 |
| 취득 | 180,899 | 3,298,733 | 1,271,611 | - | - | 4,751,243 |
| 상각 | (49,273) | (4,569,285) | (531,092) | - | - | (5,149,650) |
| 처분 | - | - | - | - | - | - |
| 대체 | - | - | 1,000,000 | - | - | 1,000,000 |
| 손상차손 | - | (3,607,636) | (1,686,364) | - | - | (5,294,000) |
| 외화환산 | - | - | (13) | - | - | (13) |
| 기말 장부금액 | 340,188 | 5,469,937 | 1,576,883 | 1,168,776 | 2,923,813 | 11,479,597 |
&cr(2) 전기
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 기타의 &cr무형자산 | 회원권 | 기타의&cr비한정 무형자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 178,265 | 24,859,469 | 2,542,328 | 1,168,777 | 2,794,632 | 31,543,471 |
| 취득 | 67,277 | 2,861,701 | 1,885,375 | - | 129,180 | 4,943,533 |
| 상각 | (23,993) | (7,440,028) | (1,017,572) | - | - | (8,481,593) |
| 처분 | (1,918) | - | - | - | - | (1,918) |
| 손상차손 | (11,068) | (9,933,018) | (1,887,399) | - | - | (11,831,485) |
| 외화환산 | - | - | 9 | - | - | 9 |
| 기말 장부금액 | 208,563 | 10,348,124 | 1,522,741 | 1,168,777 | 2,923,812 | 16,172,017 |
다. 당기 및 전기 중 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 281,614 | 952,876 |
| 판매관리비 | 4,868,036 | 7,528,717 |
| 합계 | 5,149,650 | 8,481,593 |
&cr라. 중요한 개발비
당기 및 전기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr&cr - 당기
| 분류 | 개발자산 | 장부금액 | 잔여 상각기간(*) |
| 개발비 | Chip사업 개발 자산(*1) | 4,601,415 | 2.44 |
| 선불카드사업 개발 자산 (*2) | 868,522 | 4.75 |
(*1) Chip 사업 개발자산은 스마트 카드 칩, 통신 칩 및 카드 판매를 위한 기술 개발 및 인증을 위한 개발자산의 묶음으로서, EMV 를 비롯한 세계 각국의 인증이 완료된 개발자산과 실제 제작되어 판매되고 있는 칩에 탑재되는 OS 등으로 이루어져 있습니다. &cr (*2) 선 불카드 사업개발 자산은 지역화폐 사업을 위한 통합 솔루션 플랫폼으로 &cr지역화폐 특성에 맞게 승인 시스템 과 포인트 시스템이 유기적으로 결합되어 다양한&cr지역화폐 (인센티브, 정책수당, 바우쳐, 공공 복지수당)를 수용할 수 있도록 아키텍쳐를 구현하였습니다.&cr
- 전기
| 분류 | 개발자산 | 장부금액 | 잔여 상각기간 |
| 개발비 | Chip 사업 개발 자산 | 10,348,124 | 2.34년 |
마. 개발비의 손상&cr &cr 회사는 당기와 전기 일부 개발비에 대해 손상차손을 인식하였으며, 해당 금액은 포괄손익계산서 상 '기타비용'에 포함되어있습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| Chip사업 개발자산 | 3,607,636 | 2,738,996 |
| 선불카드 사업개발자산 | - | 7,194,022 |
| 합계 | 3,607,636 | 9,933,018 |
&cr 15. 관계기업 및 공동기업투자&cr
가. 연결회사의 관계기업 및 공 동기업투자의 투자 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 회사명 | 설립국가 | 구분 | 소유지분율 | 당 기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당 기말 | 전기말 | 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 코나엠㈜ | 대한민국 | 관계기업 | 14.29% | 14.29% | 523,045 | 536,307 | 523,045 | 779,779 |
| ㈜듀얼아이 | 대한민국 | 관계기업 | 25.00% | 25.00% | 450,000 | 1,603,549 | 450,000 | 1,430,212 |
| ㈜핀마트(*1) | 대한민국 | 관계기업 | 25.76% | 30.00% | 999,945 | - | 999,945 | - |
| 비버이엔티 ㈜ (구. ㈜프람트) (*2) | 대한민국 | 관계기업 | 36.15% | 36.15% | 4,700,000 | - | 4,700,000 | 3,396,820 |
| ㈜솔리데오시스템즈(*3) | 대한민국 | 관계기업 | 20.00% | 20.00% | 2,000,000 | 2,060,289 | 2,000,000 | 1,821,212 |
| 피아이에이-코나아이 4차산업&cr성장지원 신기술사업투자조합(*4) | 대한민국 | 관계기업 | 45.45% | - | 1,000,000 | 926,263 | - | - |
| PT Optima KEBT Smartcard Solusindo | 인도네시아 | 공동기업 | 40.00% | 40.00% | 140,561 | - | 140,561 | 4,982 |
| 합계 | 9,813,551 | 5,126,408 | 8,813,551 | 7,433,005 |
(*1) 당기 중 연결회사는 (주)핀마트의 불균등 유상증자를 통해 지분율이 25.76%가 되었습니다.&cr(*2) 전기 중 연결회사는 비버이엔티(주)(구, (주)프람트) 불균등 유상증자를 통해 지분율이 36.15%가 되었습니다.&cr(*3) 전기 중 연결회사는 (주)솔리데오시스템즈의 주식을 16,000주(지분율 20%) 취득하였습니다.&cr(*4) 당기 중 연결회사는 피아이에이-코나아이 4차산업 성장지원 신기술사업투자조합에 100,000좌(지분율 45.45%)를 출자하였습니다. &cr&cr나. 당기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr&cr (1) 당기
| 기업명 | 구분 | 기초 | 취득 | 지분법평가 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분법손익 | 기타포괄손익 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 코나엠㈜ | 관계기업 | 779,779 | - | (233,037) | (10,434) | 536,308 |
| ㈜듀얼아이 | 관계기업 | 1,430,212 | - | 173,337 | - | 1,603,549 |
| ㈜핀마트 | 관계기업 | - | - | (133,179) | 133,179 | - |
| 비버이엔티 ㈜ (구. ㈜프람트) | 관계기업 | 3,396,820 | - | (3,396,820) | - | - |
| ㈜솔리데오시스템즈 | 관계기업 | 1,821,212 | - | 239,077 | - | 2,060,289 |
| 피아이에이-코나아이 4차산업&cr성장지원 신기술사업투자조합 | 관계기업 | - | 1,000,000 | (73,737) | - | 926,263 |
| PT Optima KEBT Smartcard Solusindo | 공동기업 | 4,982 | - | (4,982) | - | - |
| 합계 | 7,433,005 | 1,000,000 | (3,429,341) | 122,745 | 5,126,409 |
(2) 전기
| 기업명 | 구분 | 기초 | 취득 | 지분법평가 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분법손익 | 기타포괄손익 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 코나엠㈜ | 관계기업 | 598,033 | - | 181,746 | - | 779,779 |
| ㈜듀얼아이 | 관계기업 | 1,113,449 | - | 316,763 | - | 1,430,212 |
| ㈜핀마트 | 관계기업 | 740,113 | - | (740,113) | - | - |
| 비버이엔티 ㈜ (구. ㈜프람트) | 관계기업 | 401,400 | 3,500,000 | (504,580) | - | 3,396,820 |
| ㈜솔리데오시스템즈 | 관계기업 | - | 2,000,000 | (178,788) | - | 1,821,212 |
| PT Optima KEBT Smartcard Solusindo | 공동기업 | 5,286 | - | (10) | (294) | 4,982 |
| 합계 | 2,858,281 | 5,500,000 | (924,982) | (294) | 7,433,005 |
&cr다. 관계기업 및 공동기업에 대한 요약 재무정보 및 당기 중 수령한 배당금은 아래와 같습니다(단위:천원).&cr
(1) 당기
| 회사명 | 구분 | 요약재무정보 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 코나엠㈜(*1) | 관계기업 | 11,218,948 | 10,038,563 | 15,389,749 | 1,763,160 | 4,104,602 | 24,820,938 | (934,802) | (934,802) |
| ㈜듀얼아이 | 관계기업 | 6,592,460 | 1,442,742 | 830,984 | 822,795 | 6,381,423 | 8,432,288 | 693,348 | 693,348 |
| ㈜핀마트 | 관계기업 | 30,444 | 270,427 | 201,504 | 35,572 | 63,795 | 150,269 | (344,462) | (344,462) |
| 비버이엔티 ㈜ (구. ㈜프람트) | 관계기업 | 318,736 | 157,973 | 2,204,927 | 647,696 | (2,375,913) | 198,300 | (3,360,407) | (3,360,407) |
| ㈜솔리데오시스템즈 | 관계기업 | 9,321,862 | 2,055,542 | 3,316,736 | 3,443,381 | 4,617,287 | 37,815,158 | 693,791 | 693,791 |
| 피아이에이-코나아이 4차산업&cr성장지원 신기술사업투자조합 | 관계기업 | 2,200,000 | - | - | - | 2,200,000 | - | - | - |
| PT Optima KEBT Smartcard Solusindo | 공동기업 | 28,642 | 47,672 | 44,973 | 18,885 | 12,456 | 137 | (25) | (25) |
(*1) 루나㈜ (구. 띵스플랫폼㈜)의 재무현황이 포함된 연결재무제표 기준입니다.&cr(*2) 당기 관계기업 및 공동기업으로부터 수령한 배당금은 존재하지 않습니다.&cr&cr(2) 전기
| 회사명 | 구분 | 요약재무정보 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 코나엠㈜(*1) | 관계기업 | 9,562,889 | 10,984,962 | 12,630,795 | 1,022,165 | 6,894,891 | 18,295,626 | (2,367,798) | (2,367,798) |
| ㈜듀얼아이 | 관계기업 | 5,691,992 | 1,246,654 | 427,957 | 822,615 | 5,688,074 | 11,206,939 | 1,292,697 | 1,292,697 |
| ㈜핀마트 | 관계기업 | 9,658 | 188,093 | 335,985 | 17,500 | (155,734) | 21,300 | (444,185) | (444,185) |
| 비버이엔티 ㈜ (구. ㈜프람트) | 관계기업 | 1,552,391 | 1,451,080 | 1,846,042 | 522,165 | 635,264 | 123,910 | (2,772,559) | (2,772,559) |
| ㈜솔리데오시스템즈 | 관계기업 | 8,527,790 | 1,762,867 | 2,276,344 | 4,090,816 | 3,923,497 | 34,494,144 | 1,189,636 | 1,189,636 |
| PT Optima KEBT Smartcard Solusindo | 공동기업 | 28,642 | 47,672 | 44,973 | 18,885 | 12,456 | 137 | (25) | (25) |
(*1) 루나㈜ (구. 띵스플랫폼㈜)의 재무현황이 포함된 연결재무제표 기준입니다.&cr(*2) 전기 관계기업 및 공동기업으로부터 수령한 배당금은 존재하지 않습니다.&cr&cr라. 당기와 전기의 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr&cr(1) 당기
| 회사명 | 구분 | 기말 순자산&cr(a) | 연결실체지분율&cr(b) | 순자산지분금액&cr(a×b) | 내부거래 | 투자제거차액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 코나엠㈜ | 관계기업 | 5,877,346 | 14.29% | 839,873 | 68,526 | (119,888) | 788,511 |
| ㈜듀얼아이 | 관계기업 | 6,381,423 | 25.00% | 1,595,356 | - | 8,192 | 1,603,548 |
| ㈜핀마트 | 관계기업 | 63,795 | 25.76% | 16,434 | - | (16,434) | - |
| 비버이엔티 ㈜ (구. ㈜프람트) | 관계기업 | (2,375,913) | 36.15% | (858,893) | - | 858,893 | - |
| ㈜솔리데오시스템즈 | 관계기업 | 4,617,287 | 20.00% | 923,457 | (207,674) | 1,344,506 | 2,060,289 |
| 피아이에이-코나아이 4차산업&cr성장지원 신기술사업투자조합 | 관계기업 | 2,200,000 | 45.45% | 1,000,000 | (73,737) | - | 926,263 |
| PT Optima KEBT Smartcard Solusindo | 공동기업 | 12,456 | 40.00% | 4,982 | - | (4,982) | - |
(2) 전기
| 회사명 | 구분 | 기말 순자산&cr(a) | 연결실체지분율&cr(b) | 순자산지분금액&cr(a×b) | 내부거래 | 투자제거차액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 코나엠㈜ | 관계기업 | 6,894,891 | 14.29% | 985,280 | (85,613) | (119,888) | 779,779 |
| ㈜듀얼아이 | 관계기업 | 5,688,074 | 25.00% | 1,422,019 | - | 8,193 | 1,430,212 |
| ㈜핀마트 | 관계기업 | (155,734) | 30.00% | (46,720) | - | 46,720 | - |
| 비버이엔티 ㈜ (구. ㈜프람트) | 관계기업 | 635,264 | 36.15% | 229,648 | - | 3,167,172 | 3,396,820 |
| ㈜솔리데오시스템즈 | 관계기업 | 3,923,497 | 20.00% | 784,699 | (178,788) | 1,215,301 | 1,821,212 |
| PT Optima KEBT Smartcard Solusindo | 공동기업 | 12,456 | 40.00% | 4,982 | - | - | 4,982 |
16. 매입채무 및 기타채무 &cr
당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무와의 내역은 다음과 같습니다(단위:천 원).
| 구 분 | 당 기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동부채 | ||
| 매입채무 | 6,287,391 | 8,310,031 |
| 기타지급채무 | ||
| 미지급금 | 138,219,651 | 6,340,304 |
| 리스부채 | 709,423 | - |
| 보증금 | 15,089,728 | - |
| 미지급비용 | 696,008 | 672,949 |
| 소계 | 154,714,810 | 7,013,253 |
| 비유동부채 | ||
| 기타지급채무 | ||
| 임대보증금 | 55,670 | 40,000 |
| 리스부채 | 706,863 | - |
| 소계 | 762,533 | 40,000 |
17. 차입금
&cr가. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 단기차입 금 | 38,020,000 | 42,020,000 |
| 합계 | 38,020,000 | 42,020,000 |
나. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 차입처 | 종류 | 2019.12.31&cr 연이자율 | 당 기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 원화대출 | 한국수출입은행 | 수출성장자금대출(단기)(*1)(*2) | 4.00% | 16,500,000 | 19,500,000 |
| 원화대출 | KDB산업은행 | 산업운영자금대출(*1) | 4.37% | 17,000,000 | 19,000,000 |
| 원화대출 | 기업은행 | 일반자금대출(*3) | 3.57% | 2,520,000 | 2,520,000 |
| 원화대출 | 신한은행 | 일반자금대출 | - | - | 1,000,000 |
| 원화대출 | 루나㈜ | 금전대차계약 | 3.50% | 2,000,000 | - |
| 합계 | 38,020,000 | 42,020,000 |
(*1) 해당 차입금에 대해서는 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니 다 ( 주석 35 참조).&cr (*2) 해당 차입금에 대해서는 연결회사의 원재료 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다. (주석 11 참조).&cr (*3) 해당 차입금에 대해서는 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다. (주석 13 참조) &cr &cr 다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 장기차입금의 내역은 없습니다.
&cr 18. 순확정급여자산&cr &cr 연결회사는 2011년 중 모든 인원에 대한 퇴직연금제도를 확정기여제도로 전환하였습니다. 따라서 당기말 현재 회사가 인식한 확정급여부채는 없으며, 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국 민연금 전환금 2,010천 원 (전기말 : 2,010천원)만을 포함하고 있습니다.&cr&cr 당기 중 확정기여제도 관련하여 비용으로 인식한 금액은 1,681,570천 원 (전기: 1,619,120 )입니다. 이 중 823,679천원 (전기: 857,685 원)은 매출 원 가에 857,891 천원 (전 기: 761,435 천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다 . &cr
19. 우발부채와 약정사항 &cr &cr 가 . 당 기말 현재 연결회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.&cr(단위:천 원).
| 약정사항 | 약정금융기관 | 통화 | 약정금액 | 실행금액 | 담보제공 및 보증내역 |
|---|---|---|---|---|---|
| 일반자금대출 | 기업은행 | KRW | 2,500,000 | - | 토지 및 건물 담보(주석 13참고) |
| 산업운영자금대출 | KDB산업은행 | KRW | 17,000,000 | 17,000,000 | 대표이사 연대보증(주석 35참고) |
| 수출성장자금대출(단기) | 한국수출입은행 | KRW | 16,500,000 | 16,500,000 | 대표이사 연대보증(주석 35참고), &cr 일부 재고자산 담보(주석 11참고) |
| 운전자금대출 | 기업은행 | KRW | 2,520,000 | 2,520,000 | 토지, 건물 및 기계장치 담보(주석 13참고) |
| 일반자금대출 | 기업은행 | KRW | 2,000,000 | - | 토지, 건물 및 기계장치 담보(주석 13참고) |
| 합계 | 40,520,000 | 36,020,000 |
&cr 나. 당 기말 현재 연결회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(원화 단위:천원, 외화단위:천).
| 보증사항 | 금융기관 | 통화 | 보증한도 | 실행금액 | 담보제공 및 보증내역 |
|---|---|---|---|---|---|
| 원화지급보증 | 우리은행 | KRW | 105,200 | 100,000 | 장기금융기관예치금 담보(주석 8참고) |
| 이행보증 | 서울보증보험 | KRW | 7,338,885 | 7,338,885 | - |
다. 연 결회사는 신기술도입을 위하여 Oracle America, Inc.등으로부터 3건의 기술도입계약을 체결하고 있으며 당기 중 기 술사용 료 799,300천원(전기 : 798,361천원 )을 비용 으 로 인 식하였 습니다. &cr
라. 연결회사는 소프트 웨어공제조합으로부터 1,071,812천원(전기 : 2,866,934 천원)의 이행지급보증을 제공 받고 있으며 이와 관련하여 연결회사의 출자금인 150,000천원(전기 : 150,000 천원)이 담보로 제공 되어 있습니 다. &cr &cr 마. 당기말 현재 연결회사가 피소되어 계류중인 소송사건은 없습니다. &cr
20. 자본금 및 주식발행초과금 &cr
가. 당기말 현재 회사의 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주 식 15,559,118주 (전기말: 15,559,118주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.
&cr 나. 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없습니다. &cr
| 구 분 | 당 기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식처분이익 | 859,737 | 859,737 |
| 연결자본거래 | (10,659,942) | (10,659,942) |
| 관계기업의자본변동 | (651,213) | (651,213) |
| 주식매수선택권 | 107,326 | 87,044 |
| 합계 | (10,344,092) | (10,364,374) |
나. 당기와 전기 중 기타자본요소의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위:천원).
| 구 분 | 당기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 자기주식처분이익 | 연결자본거래 | 관계기업의 &cr자본변동 | 주식매수선택권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 859,737 | (10,659,942) | (651,213) | 87,044 |
| 종속기업에 대한 소유지분변동 | - | - | - | - |
| 주식매수선택권 | - | - | - | 20,282 |
| 합계 | 859,737 | (10,659,942) | (651,213) | 107,326 |
| 구 분 | 전기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 자기주식처분이익 | 연결자본거래 | 관계기업의 &cr자본변동 | 주식매수선택권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 859,737 | (1,880,773) | (651,213) | - |
| 종속기업에 대한 소유지분변동 | - | (8,779,169) | - | - |
| 주식매수선택권 | - | - | - | 87,044 |
| 합계 | 859,737 | (10,659,942) | (651,213) | 87,044 |
다. 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액 증감은 다음과 같습니다.(단위:천원).&cr
(1) 당기
| 구 분 | 당기초 | 증감 | 당기손익으로의&cr재분류 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 해외사업환산차대 | (90,167) | (61,202) | - | (151,369) |
| 지분법자본변동 | 307,792 | 122,746 | - | 430,538 |
| 합계 | 217,625 | 61,544 | - | 279,169 |
&cr(2) 전기
| 구 분 | 당기초 | 증감 | 당기손익으로의&cr재분류 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 해외사업환산차대 | (111,569) | 21,402 | - | (90,167) |
| 지분법자본변동 | (16,044) | 323,836 | - | 307,792 |
| 합계 | (127,613) | 345,238 | - | 217,625 |
&cr상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.
22. 이익잉여금 &cr &cr가. 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*) | 2,520,030 | 2,520,030 |
| 임의적립금 | 11,400,000 | 11,400,000 |
| 미처분이익잉여금 | 19,218,289 | 24,524,985 |
| 합계 | 33,138,319 | 38,445,015 |
(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으 나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 또한 중화인민공화국외자기업법에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 당기순이익의 10% 이상을 준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.&cr
나. 당기말과 전기말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 연구및인력개발준비금 | 11,300,000 | 11,300,000 |
| 전자금융거래준비금 | 100,000 | 100,000 |
| 합계 | 11,400,000 | 11,400,000 |
&cr 23. 주식매수선택권&cr &cr가. 당기말 현재 회사는 주주총회에 의거하여 회사의 임직원에 대해 주식기준보상약정을 보유하고 있는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | 주식매수선택권(1차) |
|---|---|
| 결의기관 | 주주총회 |
| 부여일 | 2018년 03월 27일 |
| 부여주식수 | 162,077주 |
| 부여방법 | 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 |
| 행사가격 | 12,050원 |
| 행사가능기간 | 주식매수선택권 부여일부터 3년이 경과하는 날로부터 7년 이내 &cr(2021년 03월 27일~2028년 03월 26일) |
| 가득조건 | 부여일로부터 3년 근무제공 조건 및 KPI 달성 |
나. 당기 중 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 원).
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수량 | 행사가격 | 수량 | 행사가격 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 잔여주 | 98,769 | 12,050 | - | - |
| 부여 | - | - | 162,077 | 12,050 |
| 소멸 | 46,009 | 12,050 | 63,308 | 12,050 |
| 행사 | - | - | - | - |
| 기말 잔여주 | 52,760 | 12,050 | 98,769 | 12,050 |
| 당기말 현재 행사가능 수량 | - | - | - | - |
&cr 다. 부여된 주식선택권의 보상원가는 이항모형 등을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정과 변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 1차 |
|---|---|
| 무위험이자율 | 2.69% |
| 기대행사기간 | 6.5년 |
| 기대주가변동성 | 18.40% |
| 주당보상원가 | 3,459원 |
24. 자기주식 &cr &cr 회사는 주식배당, 무상증자로 인해 발생한 기명식 보통주식의 단 수주 및 자사 주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식을 취득하였습니다 . 당기 말 현재 총 627,904 주 (전 기말: 628,384주)를 보유하고 취득원가로 평가하여 계상하고 있습 니다. &cr &cr 전기 회사는 종속법인인 코나씨㈜를 흡수합병 하면서 자기주식 735,111주를 교부하였습니다.&cr &cr 25. 회계정책의 변경&cr &cr 25.1 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용&cr &cr 주석 2.1.1 에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기연결재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.&cr&cr(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정&cr&cr연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.66~7.91%입니다.&cr &cr연결회사는 종전에 '운용리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다(단위:천원).
| 구 분 | 2019년 |
|---|---|
| 전기말 운용리스약정 | 2,085,113 |
| 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 | 1,950,231 |
| 가산: 전기말에 인식된 금융리스부채 | - |
| (차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료 | (443,209) |
| (차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료 | (66,707) |
| 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 | 1,440,315 |
| 인식된 리스부채의 유동분류 | |
| 유동 리스부채 | 684,520 |
| 비유동 리스부채 | 755,795 |
| 합계 | 1,440,315 |
&cr리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해 온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.&cr&cr ① 재무상태표에 인식된 금액&cr&cr리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 당기초 |
|---|---|---|
| 사용권자산(*1) | ||
| 건물 | 1,199,230 | 1,242,664 |
| 차량운반구 | 192,137 | 197,651 |
| 합계 | 1,391,366 | 1,440,315 |
(*1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.&cr
| 구 분 | 당기말 | 당기초 |
|---|---|---|
| 리스부채(*1) | ||
| 유동 | 709,423 | 684,520 |
| 비유동 | 706,863 | 755,795 |
| 합계 | 1,416,286 | 1,440,315 |
(*1) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다. 회계정책 변경의 상세내역은 아래 (2)에서 설명하고 있습니다.&cr &cr 당기 중 증가된 사용권자산은 587,995 천원입니다.&cr &cr ② 손익계산서에 인식된 금액&cr&cr리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | |
| 건물 | 92,530 |
| 차량운반구 | 733,314 |
| 합계 | 825,844 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 69,417 |
| 단기리스 및 소액자산 리스료 | 104,294 |
&cr 당기 중 리스의 총 현금유출은 974,418천원 입니다.&cr &cr 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 사용권자산 및 리스부채 1,440,315천원이 증가하였습니다.&cr &cr최초 적용일 현재 이익잉여금 조정금액은 없습니 다.&cr &cr ③ 실무적 간편법의 사용&cr&cr연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.&cr
| | 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 |
| | 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 |
| | 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 |
| | 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 |
| | 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 |
&cr또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.&cr&cr(2) 연결회사의 리스활동과 회계정책&cr&cr연결회사는 사무실, 자동차, 비품 등을 리스하고 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.&cr&cr2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.&cr&cr2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.&cr&cr리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.&cr
| | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), |
| | 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| | 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| | 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| | 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
&cr리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr&cr사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.&cr
| | 리스부채의 최초 측정금액 |
| | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| | 복구원가의 추정치 |
&cr단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 비품으로 구성되어 있습니다. &cr &cr 26. 매출액 &cr &cr 당기 및 전기 중 연결회사의 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품매출액 | 40,827,811 | 37,866,780 |
| 제품매출액 | 66,915,451 | 51,050,101 |
| 수수료매출액 | 16,229,222 | 1,027,134 |
| 금융사업매출 | 521,289 | - |
| 합계 | 124,493,773 | 89,944,015 |
당기 및 전기 중 연결회사의 판매비와 관리비 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 10,080,170 | 10,295,918 |
| 퇴직급여 | 857,891 | 761,435 |
| 복리후생비 | 1,114,005 | 1,248,150 |
| 여비교통비 | 485,841 | 626,754 |
| 교육훈련비 | 57,819 | 39,618 |
| 차량유지비 | 88,563 | 113,921 |
| 소모품비 | 1,166,782 | 1,731,359 |
| 지급수수료 | 3,852,148 | 4,093,250 |
| 감가상각비 | 1,066,674 | 448,559 |
| 광고선전비 | 1,095,979 | 8,605,351 |
| 통신비 | 120,292 | 130,625 |
| 수도광열비 | 37,734 | 49,894 |
| 운반보관비 | 2,473,529 | 237,927 |
| 보험료 | 103,479 | 51,318 |
| 지급임차료 | 25,863 | 626,343 |
| 세금과공과 | 340,963 | 353,992 |
| 접대비 | 446,796 | 481,277 |
| 건물관리비 | 272,114 | 273,448 |
| 대손상각비 | 449,706 | 1,955,943 |
| 무형자산상각비 | 4,868,037 | 7,528,717 |
| 경상연구개발비 | 8,127,950 | 10,446,252 |
| 기타 | 24,399 | 231,646 |
| 합계 | 37,156,734 | 50,331,696 |
28. 기타수익 및 기타비용 &cr &cr 당기와 전기 중 연결회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타수익 | ||
| 외환차익&cr (차입금 및 현금및현금성자산제외) | 1,004,809 | 754,623 |
| 외화환산이익&cr (차입금 및 현금및현금성자산제외) | 182,686 | 180,411 |
| 유형자산처분이익 | 612,862 | 17,434 |
| 임대료수익 | 17,768 | 6,839 |
| 정부보조금이익 | 617,959 | 815,448 |
| 잡이익 | 97,923 | 160,616 |
| 리스처분이익 | 74 | - |
| 합계 | 2,534,081 | 1,935,371 |
| 기타비용 | ||
| 외환차손&cr (차입금 및 현금및현금성자산제외) | 540,173 | 250,640 |
| 외화환산손실&cr (차입금 및 현금및현금성자산제외) | 229,377 | 111,003 |
| 유형자산처분손실 | 522 | 23,137 |
| 유형자산손상차손 | - | 1,074,110 |
| 무형자산손상차손 | 5,294,000 | 11,831,485 |
| 기부금 | 53,395 | 88,390 |
| 재고자산폐기손실 | 1,975 | 40,409 |
| 잡손실 | 393,398 | 84,710 |
| 기타의대손상각 | - | 45,000 |
| 합계 | 6,512,840 | 13,548,884 |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 1,294,347 | 1,295,301 |
| 배당금수익 | 33,041 | 92,612 |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | 2,393,526 | 980,825 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | 943,520 | 1,121,726 |
| 외환차익 | 1,313,140 | 860,765 |
| 외화환산이익 | - | 24,086 |
| 합계 | 5,977,574 | 4,375,315 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 1,631,864 | 1,387,355 |
| 금융상품수수료 | 38,524 | 195,458 |
| 당기손익인식금융자산처분손실 | 35,575 | 87,979 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 1,000,876 | 2,264,363 |
| 외환차손 | 54,074 | 102 |
| 외화환산손실 | 76,517 | 2 |
| 매도가능금융자산손상차손 | - | - |
| 합계 | 2,837,430 | 3,935,259 |
30. 비용 의 성격별 분류 &cr
당기 및 전기 중 연결 회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 12,407,566 | 6,802,163 |
| 원재료/상품 매입액 | 40,400,523 | 45,395,381 |
| 급여 | 19,323,451 | 20,507,914 |
| 퇴직급여 | 1,681,570 | 1,619,120 |
| 복리후생비 | 2,371,905 | 2,802,881 |
| 여비교통비 | 698,173 | 796,677 |
| 접대비 | 462,740 | 522,190 |
| 지급수수료 | 14,830,094 | 7,960,631 |
| 소모품비 | 1,367,718 | 2,052,123 |
| 보험료 | 187,520 | 82,627 |
| 차량유지비 | 105,051 | 129,888 |
| 운반비 | 3,354,883 | 304,876 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 7,801,238 | 11,010,796 |
| 외주가공비 | 18,986,471 | 11,191,975 |
| 기타비용 | 8,462,202 | 24,180,817 |
| 합계(*) | 132,441,105 | 135,360,059 |
(*) 연결손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용을 합한 금액입니다.&cr
31. 지배기업 소유지분에 대한 주당순이익&cr &cr가. 기본주당순이익&cr&cr 기본주당이익은 지배회사의 소유주지분에 귀속되는 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr &cr당기 및 전기 중 지배기업소유주지분 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다&cr(단위:원, 주).&cr
( 1) 가중평균 유통보통주식수의 계산&cr &cr - 당기
| 구분 | 기준일 | 유통보통주식수 | 가중치 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기초 | 2019.01.01 | 14,930,734 | 365 | 5,449,717,910 |
| 자기주식 처분 | 2019.10.16 | 480 | 77 | 36,960 |
| 당기말 | 2019.12.31 | 14,931,214 | 5,449,754,870 |
당기 가중평균유통보통주식수 : 5,449,754,870 ÷ 365 = 14,930,835주&cr&cr- 전기
| 구분 | 기준일 | 유통보통주식수 | 가중치 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 2018.01.01 | 14,195,623 | 365 | 5,181,402,395 |
| 자기주식 처분 | 2018.02~2018.11 | 735,111 | (*1) | 225,234,465 |
| 전기말 | 2018.12.31 | 14,930,734 | 5,406,636,860 |
(*1) 전기 중 회사는 수회에 걸쳐 자기주식을 처분하였습니다. &cr 전기 가중평균유통보통주식수: 5,406,636,860 ÷ 365 = 14,812,704주&cr&cr ( 2) 기본주당순손익의 계산
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(손실)(단위: 원) | (5,722,663,788) | (50,182,142,422) |
| 가중평균유통보통주식수(단위: 주) | 14,930,835 | 14,812,704 |
| 기본주당이익(손실)(단위: 원) | (383) | (3,388) |
나. 희석주당순이익&cr
희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기 경우 반희석화효과로기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.&cr
당기말 및 전기말 현재 미전환된 잠재적 보통주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:주).&cr
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식매수선택권 | 52,762 | 98,769 |
&cr 32. 배당금&cr &cr 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도 및 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금은 없습니다 .
33. 이연법인세 및 법인세비용 (수익) &cr
가. 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | (66,660) | 91,220 |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 | - | 89,413 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | - | 1,807 |
| 이연법인세부채 | - | 157,880 |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | - | 89,413 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | - | 68,467 |
| 이연법인세자산 순액 | (66,660) | (66,660) |
&cr 나. 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 총 변동액은 다음과 같습니다(단위:천 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (66,660) | 5,633,531 |
| 손익계산서에 반영된 이연법인세 | - | (5,700,191) |
| 기타포괄손익에 반영된 법인세 | - | - |
| 기말금액 | (66,660) | (66,660) |
&cr 다. 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr
(1) 당기
| 구 분 | 기초 | 손익 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 이연법인세부채 | |||
| 미수수익 | (89,413) | 68,676 | (20,737) |
| 연구및인력개발준비금 | - | (87,723) | (87,723) |
| 선급비용 | (1,807) | 1,807 | - |
| 재평가잉여금 | (374,764) | - | (374,764) |
| 기타 | (66,660) | - | (66,660) |
| 소계 | (532,644) | (17,240) | (549,884) |
| 이연법인세자산 | |||
| 재고자산평가손실 | 2,722,131 | 260,771 | 2,982,902 |
| 단기투자자산평가손실 | 389,412 | (345,541) | 43,871 |
| 회원권 | 212,792 | (895) | 211,897 |
| 미지급금 | 127,459 | (14,161) | 113,298 |
| 대손충당금 | 1,054,169 | 26,908 | 1,081,077 |
| 유.무형자산 | 484,418 | 1,161,745 | 1,646,163 |
| 공동기업투자주식 | 29,847 | 1,077 | 30,924 |
| 관계기업투자주식 | 918,918 | 770,000 | 1,688,918 |
| 종속기업투자주식 | 994,070 | 395,747 | 1,389,817 |
| 이월결손금 | 8,186,306 | 42,588 | 8,228,894 |
| 이월세액공제 | 3,404,199 | 2,247,259 | 5,651,458 |
| 리스부채 | - | 88,473 | 88,473 |
| 기타 | 302,408 | 87,926 | 390,334 |
| 소계 | 18,826,129 | 4,721,897 | 23,548,026 |
| 순액 | 18,293,485 | 4,704,657 | 22,998,142 |
| 인식되지 아니한 이연법인세 자산 | (18,360,145) | (4,704,657) | (23,064,802) |
| 합계 | (66,660) | - | (66,660) |
&cr(2) 전기
| 구 분 | 기초 | 손익 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 이연법인세부채 | |||
| 미수수익 | (5,277) | (84,136) | (89,413) |
| 연구및인력개발준비금 | (220,000) | 220,000 | - |
| 선급비용 | (4,363) | 2,556 | (1,807) |
| 재평가잉여금 | (374,764) | - | (374,764) |
| 기타 | (137,208) | 70,548 | (66,660) |
| 소계 | (741,612) | 208,968 | (532,644) |
| 이연법인세자산 | |||
| 재고자산평가손실 | 2,163,470 | 558,661 | 2,722,131 |
| 단기투자자산평가손실 | 39,557 | 349,855 | 389,412 |
| 매도가능증권 | 591 | 212,201 | 212,792 |
| 회원권 | 211,897 | (84,438) | 127,459 |
| 미지급금 | 131,797 | 922,372 | 1,054,169 |
| 대손충당금 | 984,512 | (500,094) | 484,418 |
| 자본적지출 | 137,938 | (108,091) | 29,847 |
| 관계기업투자주식 | 811,572 | 107,346 | 918,918 |
| 공동기업투자주식 | 29,847 | 964,223 | 994,070 |
| 종속기업투자주식 | 774,990 | 7,411,316 | 8,186,306 |
| 이월결손금 | 2,911,800 | 492,399 | 3,404,199 |
| 이월세액공제 | 2,076,468 | (2,076,468) | - |
| 기타 | 279,830 | 22,578 | 302,408 |
| 소계 | 10,554,269 | 8,271,860 | 18,826,129 |
| 순액 | 9,812,657 | 8,480,828 | 18,293,485 |
| 인식되지 아니한 이연법인세 자산 | (4,179,126) | - | (18,360,145) |
| 합계 | 5,633,531 | 8,480,828 | (66,660) |
라. 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
|---|---|---|---|
| 일시적 차이 | 5,071,558 | 4,517,151 | 미래과세소득의 불확실 |
| 종속기업투자주식 등 | 2,950,013 | 1,942,835 | 구체적인 처분 계획 없음 |
| 이월결손금 | 8,228,893 | 8,495,960 | 미래과세소득의 불확실 |
| 이월세액공제 | 5,651,458 | 3,404,199 | 미래과세소득의 불확실 |
| 합계 | 21,901,922 | 18,360,145 |
&cr (*) 세액공제 및 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다(단위:천원)
| 구분 | 세액공제 | 이월결손금 |
|---|---|---|
| 2021년 | 1,291,604 | - |
| 2022년 | 1,056,297 | - |
| 2023년 | 1,651,778 | - |
| 2027년 | 1,651,778 | 2,911,423 |
| 2028년 | - | 5,256,467 |
| 2029년 | - | 61,003 |
| 합계 | 5,651,458 | 8,228,893 |
&cr마. 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기 법인세 등 부담액 | 35,486 | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | 5,700,191 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | - |
| 합병으로 인한 승계 | - | - |
| 기타 | 45,157 | 138,629 |
| 법인세비용(수익) | 80,643 | 5,838,820 |
&cr바 . 회사의 법인세비용차감전순손익에 대한 법인세비용(수익)과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | (5,702,448) | (44,289,730) |
| 법인세율로 계산된 법인세비용(수익) | (1,254,539) | (9,743,741) |
| 당기 조정항목 : | ||
| - 세액공제 | - | - |
| - 세무상 과세(차감)되지 않는 수익(비용) | 514,242 | 1,636,976 |
| - 법인세추납(환급) 등 | 45,157 | (295,166) |
| - 미인식된 이연법인세자산의 변동 등 | 13,655,488 | 14,181,019 |
| - 기타 | (12,879,705) | 59,732 |
| 법인세비용(수익) | 80,643 | 5,838,820 |
사. 당기말과 전기말 현재 자본에 직접 반영된 법인세의 효과는 없습니다.&cr
&cr
34 . 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 &cr
가. 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (5,783,090) | (50,128,550) |
| 조정: | 164,068,199 | 46,057,218 |
| 현금유출 없는 비용의 가산 등 | 22,401,117 | 33,605,390 |
| 대손상각비 | 449,706 | 1,955,943 |
| 기타의대손상각비 | - | 45,000 |
| 이자비용 | 1,631,864 | 1,387,355 |
| 외화환산손실 | 305,894 | 111,005 |
| 재고자산평가손실 | 2,429,845 | 2,437,650 |
| 재고자산폐기손실 | 1,975 | 40,409 |
| 유형자산손상차손 | - | 1,074,110 |
| 무형자산손상차손 | 5,294,000 | 11,831,485 |
| 유형자산감가상각비 | 2,651,587 | 2,529,204 |
| 무형자산상각비 | 5,149,651 | 8,481,593 |
| 유형자산처분손실 | 522 | 23,137 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 1,000,875 | 2,264,363 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | 35,575 | 87,979 |
| 종속기업투자주식처분손실 | - | - |
| 관계기업및조인트벤처투자주식평가손익 | 3,429,341 | 1,249,113 |
| 관계기업투자주식손상차손 | - | - |
| 주식보상비용 | 20,282 | 87,044 |
| 지분법손익 | - | - |
| 잡손실 | - | - |
| 현금유입 없는 수익의 차감 등 | (5,450,802) | 1,823,146 |
| 금융수익 | (71,389) | (303,000) |
| 이자수익 | (1,294,347) | (1,295,301) |
| 외화환산이익 | (182,686) | (204,496) |
| 배당금수익 | (33,041) | (92,612) |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | (943,520) | (1,121,727) |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | (2,393,526) | (980,825) |
| 유형자산처분이익 | (612,862) | (17,434) |
| 리스처분이익 | (74) | - |
| 잡이익 | - | (279) |
| 법인세수익(비용) | 80,643 | 5,838,820 |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: | 147,117,884 | 10,628,682 |
| 금융상품의 취득 | - | (600,000) |
| 매출채권의 증가 | (5,894,086) | (631,290) |
| 미수금의 증가 | (2,596,034) | (265,085) |
| 선급금의 감소 | 358,264 | 323,571 |
| 선급비용의 감소 | 886,022 | 332,995 |
| 선급법인세의 증가 | - | (1,752) |
| 재고자산의 감소 | 8,990,376 | 4,323,979 |
| 단기대여금의 증가(감소) | 57,238 | (43,561) |
| 장기대여금의 감소 | 1,313 | 15,496 |
| 장기선급비용의 감소(증가) | (179,285) | 529,032 |
| 매입채무의 증가 | (1,997,435) | 4,024,091 |
| 미지급금의 증가(감소) | 131,966,713 | 3,176,026 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (7,983) | 162,300 |
| 선수금의 증가(감소) | 555,347 | (573,372) |
| 예수금의 증가(감소) | 15,129,721 | (70,897) |
| 선수수익의 증가 | 44,951 | - |
| 예수보증금의 증가 | (16,628) | 17,200 |
| 이연수익의 감소 | (180,610) | - |
| 정부보조금부채의 감소 | - | (90,051) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 158,285,109 | (4,071,332) |
나. 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산취득 관련 미지급금의 변동 | 176,099 | (6,195) |
| 사용권자산 | 2,028,310 | - |
| 기타의 대손충당금제각 | 361 | (305,605) |
다. 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금거래 | 기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회계정책 &cr변경(*1) | 증가 | 대체 | 환율변동효과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 42,020,000 | (4,000,000) | - | - | - | - | 36,020,000 |
| 유동성리스대체 | - | (790,100) | 684,520 | 539,988 | 270,956 | 14,666 | 709,423 |
| 비유동성리스대체 | - | - | 755,795 | 225,256 | (270,956) | (3,233) | 706,862 |
| 정부보조금의 증가(상환의무없음) | 716,356 | 78,631 | - | - | - | - | 794,987 |
(*1)기업회계기준서 제 1116호 "리스"도입에 따라 유동성리스부채 및 비유동성리스부채를 각각 인식하였습니다.&cr &cr 35. 특수관계자거래 &cr
가. 당 기말 현재 지배·종속기업 등 현황&cr&cr당기말과 전기말 현재 회사의 지배기업 및 최 상위 지배기업은 없습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업 현황은 주석 15 에서 설명하는 바와 같습니다.&cr &cr당기말 현재 연결회사의 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당 기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관계기업 | 코나엠㈜&cr㈜듀얼아이&cr㈜핀마트&cr비버이엔티㈜(구, ㈜프람트)&cr㈜솔리데오시스템즈 | 코나엠㈜&cr㈜듀얼아이&cr㈜핀마트&cr비버이엔티㈜(구, ㈜프람트)&cr㈜솔리데오시스템즈 |
| 관계기업의 종속기업 | 루나㈜ (구. 띵스플랫폼㈜) | 띵스플랫폼㈜ (구. 코나에스㈜) |
| 공동기업 | PT Optima KEBT Smartcard Solusindo | PT Optima KEBT Smartcard Solusindo |
| 관계기업의 공동기업 | 피아이에이-코나아이 4차산업 성장지원 신기술사업투자조합 |
나. 당 기와 전기 중 특수관계자와 의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr&cr(1) 당 기
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 등 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 유무형&cr자산의 처분 | 기타 | 소계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 코나엠㈜ | 1,429,535 | 603,470 | 76,512 | 2,109,517 |
| 비버이엔티㈜&cr(구, ㈜프람트) | 15 | - | 7,208 | 7,223 | |
| ㈜솔리데오시스템즈 | 50,000 | - | - | 50,000 | |
| 관계기업의 종속기업 | 루나㈜ (구. 띵스플랫폼㈜) | 7,145,532 | - | - | 7,145,532 |
| 합계 | 8,625,082 | 603,470 | 83,720 | 9,312,272 |
| 특수관계구분 | 회사명 | 매입 등 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매입 | 유무형&cr자산의 취득 | 기타 | 소계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 코나엠㈜ | 17,643,636 | - | 592,629 | 18,236,265 |
| ㈜듀얼아이 | - | - | 2,274 | 2,274 | |
| 비버이엔티㈜(구, ㈜프람트) | - | 2,097 | 72,494 | 74,591 | |
| ㈜솔리데오시스템즈 | - | 920,000 | - | 920,000 | |
| 관계기업의 종속기업 | 루나㈜ (구. 띵스플랫폼㈜) | - | - | - | - |
| 합계 | 17,643,636 | 922,097 | 667,397 | 19,233,130 |
&cr (2) 전기
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 등 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출 | 기타 | 소계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 코나엠㈜ | 1,368,855 | 651 | 1,369,506 |
| 비버이엔티㈜&cr(구, ㈜프람트) | - | 26,204 | 26,204 | |
| 관계기업의 종속기업 | 루나㈜ (구. 띵스플랫폼㈜) | 1,041,929 | 1,949 | 1,043,878 |
| 합계 | 2,410,784 | 28,804 | 2,439,588 |
| 특수관계구분 | 회사명 | 매입 등 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매입 | 유무형&cr자산의 취득 | 기타 | 소계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 코나엠㈜ | 10,102,848 | 233,700 | 1,017,020 | 11,353,568 |
| ㈜듀얼아이 | - | 2,000 | 456 | 2,456 | |
| 비버이엔티㈜(구, ㈜프람트) | - | 16,526 | - | 16,526 | |
| ㈜솔리데오시스템즈 | 1,000,000 | 909,091 | - | 1,909,091 | |
| 관계기업의 종속기업 | 루나㈜ (구. 띵스플랫폼㈜) | - | - | 5,074 | 5,074 |
| 합계 | 11,102,848 | 1,161,317 | 1,022,550 | 13,286,715 |
다. 당 기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다( 단위:천원).&cr &cr (1) 당 기 말
| 특수관계구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 및&cr공동기업 | 코나엠㈜ | 63,894 | 88,563 | 2,354,022 | 89,479 |
| ㈜듀얼아이 | - | - | - | - | |
| 비버이엔티㈜(구, ㈜프람트) | - | - | - | 15,670 | |
| ㈜솔리데오시스템즈 | - | - | - | 1,012,000 | |
| PT Optima KEBT Smartcard Solusindo | 65,300 | - | - | - | |
| 관계기업의 종속기업 | 루나㈜ (구. 띵스플랫폼㈜) | - | - | - | - |
| 합계 | 129,194 | 88,563 | 2,354,022 | 1,117,149 |
(2) 전기말
| 특수관계구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 및&cr공동기업 | 코나엠㈜ | 25,479 | 9,496 | 1,962,614 | 203,455 |
| ㈜듀얼아이 | - | - | - | 502 | |
| ㈜솔리데오시스템즈 | - | - | 550,000 | - | |
| PT Optima KEBT Smartcard Solusindo | 63,061 | - | - | 5,582 | |
| 관계기업의 종속기업 | 루나㈜ (구. 띵스플랫폼㈜) | 1,042,209 | - | - | - |
| 합계 | 1,130,749 | 9,496 | 2,512,614 | 209,539 |
&cr 라. 당기와 전기의 특수관계자와의 자금거래내역은 다 음과 같습니다(단위:천원).&cr&cr (1) 당기
| 특수관계 구분 | 회사명 | 자금대여거래 | |||||
| 기초금액 | 기중대여액 | 회수금액 | 이자부과액 | 이자회수액 | 기말금액 | ||
| 관계기업 &cr및 공동기업 | 비버이엔티㈜&cr(구, ㈜프람트) | - | - | - | - | - | - |
&cr (2) 전기
| 특수관계 구분 | 회사명 | 자금대여거래 | |||||
| 기초금액 | 기중대여액 | 회수금액 | 이자부과액 | 이자회수액 | 기말금액 | ||
| 관계기업 &cr및 공동기업 | 비버이엔티㈜&cr(구, ㈜프람트) | - | 1,800,000 | 1,800,000 | 24,730 | 24,730 | - |
&cr 마. 연결회 사는 ㈜솔리데오시스템즈와 독점판매권 및 총판 계약을 909백만원에 체결하여 2018년 11월부터 10년간 독점영업권을 갖고 있습니다. 해당 계약에는 계약 후 3년 이내에 이익이 발생되지 않을 경우, 일정금액을 되돌려 받을 수 있는 권리를 포함하고 있습니다.&cr &cr 바. 당기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증내역과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, 외화단위:천).&cr &cr
(1) 제공한 지급보증
| 특수관계 구분 | 회사명 | 보증처 | 지급보증금액 | 보증기간 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 코나엠㈜ | KEB하나은행 | 1,800,000 | 18년 02월 14일 ~ 20년 08월 14일 | 자금차입 |
| 코나엠㈜ | 기업은행 | 1,730,580 | 18년 02월 14일 ~ 20년 02월 14일 | 자금차입 | |
| 비버이앤티㈜ | KEB하나은행 | 120,000 | 15년 04월 28일 ~ 20년 04월 28일 | 자금차입 | |
| 비버이앤티㈜ | 우리은행 | 24,000 | 12년 07월 30일 ~ 20년 06월 19일 | 자금차입 | |
| 비버이앤티㈜ | 우리은행 | 54,000 | 12년 07월 30일 ~ 20년 06월 19일 | 자금차입 | |
| 비버이앤티㈜ | 우리은행 | 144,400 | 14년 03월 31일 ~ 20년 03월 30일 | 자금차입 | |
| 비버이앤티㈜ | 우리은행 | 78,000 | 15년 03월 26일 ~ 20년 09월 28일 | 자금차입 |
&cr (2) 제공받은 지급보증
| 특수관계 구분 | 명칭 | 보증처 | 통화 | 지급보증금액 | 보증기간 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | 대표이사 | KDB산업은행 | KRW | 20,400,000 | 19년 08월 19일 ~ 20년 08월 19일 | 자금차입 |
| 한국수출입은행 | KRW | 19,800,000 | 19년 11월 20일 ~ 20년 05월 20일 | 자금차입 |
&cr 바. 당기와 전기 중 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 단기급여 | 2,847,517 | 3,170,898 |
| 퇴직급여 | 335,608 | 311,549 |
| 합계 | 3,183,125 | 3,482,447 |
(*) 주요경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.&cr
36. 부문별 정보&cr &cr 가. 연결회사는 단일의 영 업부 문으 로 구성되 어 있으며, 영업부문 은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 공시하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. &cr &cr 나. 지역에 대한 일반정보
| 구 분 | 주요재화 및 용역 | 주요고객 |
|---|---|---|
| 국내 | COB, 스마트카드, SI외 | 비씨카드, 신한카드, 하나카드 |
| 아시아 | COB, 스마트카드 외 | Thai British Security Printing Public Co., Ltd |
| 유럽 | COB, 스마트카드 외 | ROSAN FINANCE |
| 미주 | COB, 스마트카드 외 | American Express(Amex)&cr CPI Card Group- Colorado |
| 기타 | COB, 스마트카드 외 | Masria Card |
&cr 다. 당기 및 전기 중 연결회사의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 매출액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 국내 | 아시아 | 유럽 | 미주 | 아프리카 등 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 74,976,459 | 10,454,522 | 7,982,057 | 27,726,917 | 3,353,817 | 124,493,773 |
| 전기 | 52,534,997 | 12,290,398 | 5,157,132 | 11,992,074 | 7,969,414 | 89,944,015 |
&cr 라. 당기 및 전기 중 연결회사의 주요 고객에 대한 매출현황은 다음과 같습니다(단위:천 원).
| 주요고객 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 비씨카드 | 24,351,401 | 12,009,097 |
| American Express | 13,205,580 | - |
| CPI Card Group- Colorado | 9,692,038 | 8,821,671 |
| 기타 | 77,244,754 | 69,113,247 |
| 합계 | 124,493,773 | 89,944,015 |
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 코나아이 주식회사2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
2 2 1 1 8 6 - - - - - - 11 9 4 10 70 30 294 654 - - - - - - 368 694 8 15 106 48 1,131 1,087 - - - - - - 1,245 1,150 12 25 176 78 1,425 1,741 - - - - - - 1,613 1,844
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2019.11.4~2019.11.85감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2020.1.6~2020.1.84 4 3 내부통제 이해 및 평가2020.2.10~2020.2.145 4 3 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)2020.12.31, 2020.1.102코나아이 창고 및 김포 공장/창고제품, 상품, 원재료2020.1.21본사회원권OO-타처보관조회서22020.1.3, 2020.3.19---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020.01.03이사회 및 감사서면감사계획 및 독립성&cr감사전략, 부정및부정위험22020.03.19이사회 및 감사서면감사에서의 유의적 발견사항, 독립성, 감사수정사항, 그룹감사와 관련한 사항 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl
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