Audit Report / Information • Oct 21, 2020
Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 코나아이(주) 00655855 100000000000 20200327 1101111521700 000 282836 198992 120294 343 Y Y N Y N A Y 2 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon 일반-정정신고(보고) 정 정 신 고 (보고)
| 2020년 9월 10일 |
1. 정정대상 공시서류 : 재무제표에 대한 감사보고서
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2020년 3월 19일
3. 정정사유 : 재무제표 수정에 따른 정정
4. 정정사항
&cr (1) 재무상태표 (단위:천원)
| 구 분 | 이전 보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 243,542,495 | (236,934) | 243,305,561 |
| 현금및현금성자산 | 169,811,083 | - | 169,811,083 |
| 매출채권 | 19,033,493 | (413,870) | 18,619,623 |
| 기타유동수취채권 | 6,507,587 | (618,808) | 5,888,779 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 27,072,134 | - | 27,072,134 |
| 재고자산 | 18,313,964 | 314,661 | 18,628,625 |
| 기타유동자산 | 2,557,839 | 481,083 | 3,038,922 |
| 당기법인세자산 | 246,395 | - | 246,395 |
| 비유동자산 | 41,824,731 | (2,294,467) | 39,530,264 |
| 기타비유동수취채권 | 147,673 | 361,506 | 509,179 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,047,676 | (1,263,276) | 1,784,400 |
| 유형자산 | 17,205,596 | 286,529 | 17,492,125 |
| 무형자산 | 11,342,119 | (774,005) | 10,568,114 |
| 종속기업 및 관계기업투자 등 | 9,984,796 | (905,221) | 9,079,575 |
| 기타비유동자산 | 94,861 | - | 94,861 |
| 퇴직급여자산 | 2,010 | - | 2,010 |
| 자산총계 | 285,367,226 | (2,531,401) | 282,835,825 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 197,227,903 | 1,339,845 | 198,567,748 |
| 매입채무 | 6,154,961 | - | 6,154,961 |
| 단기차입금 | 36,020,000 | - | 36,020,000 |
| 기타유동지급채무 | 153,949,876 | 1,339,845 | 155,289,721 |
| 당기법인세부채 | 4,105 | - | 4,105 |
| 기타유동부채 | 1,098,961 | - | 1,098,961 |
| 비유동부채 | 146,885 | 277,028 | 423,913 |
| 기타비유동지급채무 | 146,885 | 262,110 | 408,995 |
| 복구충당부채 | - | 14,918 | 14,918 |
| 부채총계 | 197,374,788 | 1,616,873 | 198,991,661 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 7,779,559 | - | 7,779,559 |
| 주식발행초과금 | 66,001,653 | - | 66,001,653 |
| 기타자본요소 | (4,833,444) | - | (4,833,444) |
| 자기주식 | (10,397,129) | - | (10,397,129) |
| 이익잉여금 | 29,441,799 | (4,148,274) | 25,293,525 |
| 자본총계 | 87,992,438 | (4,148,274) | 83,844,164 |
| 자본과부채총계 | 285,367,226 | (2,531,401) | 282,835,825 |
&cr (2) 포괄손익계산서 (단위:천원)
| 구 분 | 이전 보고금액 | 조정사항 | 재작성금액 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 123,003,484 | (2,709,664) | 120,293,820 |
| 매출원가 | 86,793,459 | (314,661) | 86,478,798 |
| 매출총이익 | 36,210,025 | (2,395,003) | 33,815,022 |
| 판매비와관리비 | 31,768,157 | (1,040,965) | 30,727,192 |
| 영업이익 | 4,441,868 | (1,354,038) | 3,087,830 |
| 기타수익 | 2,529,289 | - | 2,529,289 |
| 기타비용 | 12,086,256 | 1,526,307 | 13,612,563 |
| 금융수익 | 5,962,344 | (483,638) | 5,478,706 |
| 금융비용 | 2,724,456 | 784,291 | 3,508,747 |
| 법인세비용차감전순손실 | (1,877,211) | (4,148,274) | (6,025,485) |
| 법인세비용 | 45,158 | - | 45,158 |
| 당기순손실 | (1,922,369) | (4,148,274) | (6,070,643) |
| 기타포괄손익 | - | - | - |
| 총포괄손익 | (1,922,369) | (4,148,274) | (6,070,643) |
&cr(3) 현금흐름표 (단위:천원)
| 구 분 | 이전 보고금액 | 조정사항 | 재작성금액 |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 162,285,293 | (1,153,413) | 161,131,880 |
| 투자활동현금흐름 | 5,486,124 | 1,132,419 | 6,618,543 |
| 재무활동현금흐름 | (5,333,338) | 20,994 | (5,312,344) |
&cr (4) 주당손익 (단위:원)
| 구 분 | 이전 보고금액 | 조정사항 | 재작성금액 |
|---|---|---|---|
| 기본주당손익 | (129) | (278) | (407) |
| 희석주당손익 | (129) | (278) | (407) |
&cr (5) 상기에 기재된 재무제표의 수정과 관련된 주석을 재작성하였습니다.
&cr
코나아이 주식회사
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 22 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 21 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
태성회계법인
목 차
| 페 이 지 | ||
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ..................................................... | 1 - 5 |
| (첨부) 재 무 제 표 | ||
| 재 무 상 태 표 | ..................................................... | 7 - 8 |
| 손 익 계 산 서 | ..................................................... | 9 |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | ..................................................... | 10 |
| 자 본 변 동 표 | ..................................................... | 11 |
| 현 금 흐 름 표 | ..................................................... | 12 - 13 |
| 주 석 | ..................................................... | 14 -97 |
| 내부회계관리제도 검토의견 | ..................................................... | 98 -101 |
| 외부감사 실시내용 | ..................................................... | 102 - 103 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 코나아이 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견&cr&cr 우리는 코나아이 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr감사의견근거&cr&cr 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr
당기 재무제표 재작성에 대한 감사인의 강조사항&cr&cr 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 37에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 37에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 개발비에 대한 추가손상 반영 등에 대한 수정사항을 반영하여 별첨 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인해 당기 포괄손익계산서상 영업이익은1,354,038천원만큼 감소하고 법인세비용차감전순손실은 4,148,274천원만큼 증가하여 수정후 영업이익은 3,087,830천원이며 수정후 법인세비용차감전순손실은 6,025,485천원입니다.&cr&cr 상장폐지사유발생에 대한 감사인의 강조사항&cr &cr감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 재무제표에 대한 주석 38에주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 38에 기술되어 있는 바와 같이 2020년 3월 19일자 감사보고서의 감사의견이 범위제한으로 인한 한정임에 따라 코스닥시장상장규정에 의해 상장폐지사유가 발생하였고, 이로 인해 회사의 주권은 매매거래정지 되었습니다.
기타사항
우리는 회사의 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대하여 2020년 3월 19일자로 발행한 감사보고서에서 한정의견을 표명하였습니다. 별첨 재무제표는 회사의 이사회가 종전 재무제표에 포함된 왜곡표시를 수정반영하여 2020년 9월 7일에 수정 승인한 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표이며, 이는 2020년 3월 12일자 이사회 및 2020년 3월 27일자 회사의 정기주주총회에서 승인된 재무제표와 상이합니다. 우리는 동 수정재무제표에 대하여 본 감사보고서를 재발행하게 되었으므로 우리가 2020년 3월 19일자로 발행한 감사보고서는 더이상 유효하지 않으며 회사의 2019년 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.
핵심감사사항&cr&cr핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
- 내부창출 개발비 자산화 회계처리 등
핵심감사사항으로 결정한 이유
주석 14에서 공시한 바와 같이, 2019년 12월 31일 현재 회사의 내부창출 개발비는 4,695,933 천원으로 재무제표에 중요한 금액입니다.
회사는 기업회계기준서 제1038호 '무형자산'에 따라 특정 조건을 충족하는 경우 관련 내부창출 개발비를 자산으로 인식하며, 손상 여부를 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용하고 있습니다.
내부창출 개발비는 회사 경영진의 가정에 기반하는 유의적인 판단과 추정이 연관되어 있으므로, 우리는 내부창출 개발비의 자산화 회계처리 등을 핵심감사사항에 포함하였습니다.
핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법
우리는 자산화된 개발 프로젝트 금액이 표시된 세부 명세를 수령하고 이를 총계정원장에 기록된 금액과 대사하였으며, 회사의 회계정책 및 내부통제가 기업회계기준서 제1038호 '무형자산'의 인식요건과 일관성이 있는지 여부에 대하여 평가하였습니다.
우리는 표본 추출된 특정 프로젝트에 대하여, 다음과 같은 감사절차를 수행하였습니다.
- 경영진의 문서화된 판단 결과를 확인하고 프로젝트 담당자와 인터뷰를 수행하여 해당 프로젝트가 자산화 기준을 충족하였는지 이해하고 평가하였으며, 프로젝트 담당자의 설명이 문서화된 판단 결과와 일관되는지 확인
- 미래 경제적 효익의 창출의 근거가 되는 고객과의 계약, 주문서 또는 견적 내역 등을 확인
- 자본화된 개발비의 내용연수 적절성 검토를 위해 회사의 EMV 인증과 관련된 증빙을 징구하여 확인
- 자본화된 지출 중 일부 항목을 추출하고 적절한 증빙을 확인하여 그 발생사실과 집계 및 배분의 정확성에 대한 테스트 수행
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr
ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &cr ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr
&cr
| 서울특별시 강남구 역삼로25길 35 |
| 태 성 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 남 상 환 |
| 2020년 9월 10 일 |
이 감사보고서는 감사보고서일 (2020년 9월 10 일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
&cr
코나아이 주식회사
&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 22 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 21 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 코나아이 주식회사 대표이사 조정일 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 영등포구 은행로3 &cr(여의도동, 익스콘벤처타워8층) |
| (전 화) | 02-2168-7500 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
| 재무상태표 | |
| 제 22 기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 제 21 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 코나아이 주식회사 | (단위 : 원) |
| 주석 | 제 22 기 | 제 21 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 243,305,560,475 | 96,740,282,724 | |
| 현금및현금성자산 | 4,5,6,7 | 169,811,082,719 | 7,449,520,209 |
| 매출채권 | 4,5,6,10 | 18,619,623,154 | 13,967,049,695 |
| 기타유동수취채권 | 4,5,6,8,10 | 5,888,779,385 | 2,021,013,630 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,6,9 | 27,072,133,804 | 40,849,717,183 |
| 재고자산 | 11 | 18,628,625,496 | 29,380,200,174 |
| 기타유동자산 | 12 | 3,038,920,693 | 2,933,239,054 |
| 당기법인세자산 | 33 | 246,395,224 | 139,542,779 |
| 비유동자산 | 39,530,264,326 | 49,730,655,774 | |
| 기타비유동수취채권 | 4,6,8,10 | 509,180,192 | 1,154,409,821 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,6,9 | 1,784,399,776 | 2,338,781,659 |
| 유형자산 | 13,25 | 17,492,124,585 | 16,584,923,272 |
| 무형자산 | 14 | 10,568,113,923 | 16,410,148,188 |
| 종속기업 및 관계기업투자 등 | 15 | 9,079,574,779 | 12,933,580,216 |
| 기타비유동자산 | 12 | 94,860,771 | 306,802,318 |
| 퇴직급여자산 | 18 | 2,010,300 | 2,010,300 |
| 자산총계 | 282,835,824,801 | 146,470,938,498 | |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 198,567,748,104 | 56,544,362,418 | |
| 매입채무 | 4,5,6,16 | 6,154,960,804 | 8,285,046,218 |
| 단기차입금 | 4,5,6,17 | 36,020,000,000 | 41,020,000,000 |
| 기타유동지급채무 | 4,5,6,16,25 | 155,289,720,979 | 6,536,553,861 |
| 당기법인세부채 | 33 | 4,105,210 | - |
| 기타유동부채 | 12 | 1,098,961,111 | 702,762,339 |
| 비유동부채 | 423,913,248 | 40,000,000 | |
| 기타비유동지급채무 | 4,5,6,16,25 | 408,995,231 | 40,000,000 |
| 복구충당부채 | 14,918,017 | - | |
| 부채총계 | 198,991,661,352 | 56,584,362,418 | |
| 자본 | |||
| 자본금 | 1,20 | 7,779,559,000 | 7,779,559,000 |
| 주식발행초과금 | 20 | 66,001,652,970 | 66,001,652,970 |
| 기타자본요소 | 21,23 | (4,833,443,961) | (4,853,725,936) |
| 자기주식 | 24 | (10,397,129,405) | (10,405,077,471) |
| 이익잉여금 | 22 | 25,293,524,845 | 31,364,167,517 |
| 자본총계 | 83,844,163,449 | 89,886,576,080 | |
| 자본과부채총계 | 282,835,824,801 | 146,470,938,498 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 손익계산서 | |
| 제 22 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 21 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 코나아이 주식회사 | (단위 : 원) |
| 주석 | 제 22 기 | 제 21 기 | |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 26,35,36 | 120,293,820,303 | 84,907,813,159 |
| 매출원가 | 30,35 | 86,478,797,670 | 68,410,888,440 |
| 매출총이익 | 33,815,022,633 | 16,496,924,719 | |
| 판매비와관리비 | 27,30,35 | 30,727,192,445 | 47,257,531,311 |
| 영업이익(손실) | 3,087,830,188 | (30,760,606,592) | |
| 기타수익 | 28,35 | 2,529,288,773 | 1,908,015,777 |
| 기타비용 | 28,30,35 | 13,612,563,411 | 14,984,971,880 |
| 금융수익 | 29 | 5,478,705,937 | 4,339,283,706 |
| 금융비용 | 29 | 3,508,746,679 | 3,896,367,212 |
| 법인세비용차감전순손실 | (6,025,485,192) | (43,394,646,201) | |
| 법인세비용 | 33 | 45,157,480 | 5,619,448,220 |
| 당기순손실 | (6,070,642,672) | (49,014,094,421) | |
| 주당손실 | 31 | ||
| 기본주당손실 | (407) | (3,309) | |
| 희석주당손실 | (407) | (3,309) |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 포괄손익계산서 | |
| 제 22 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 21 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 코나아이 주식회사 | (단위 : 원) |
| 제 22 기 | 제 21 기 | |
|---|---|---|
| 당기순손실 | (6,070,642,672) | (49,014,094,421) |
| 기타포괄손익 | - | - |
| 총포괄손실 | (6,070,642,672) | (49,014,094,421) |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 자본변동표&cr | |
| 제 22 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 21 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 코나아이 주식회사 | (단위 : 원) |
| 주석 | 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본요소 | 자기주식 | 이익잉여금 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018.01.01 (기초자본) | 7,779,559,000 | 66,001,652,970 | 859,736,620 | (22,577,390,745) | 80,378,261,938 | 132,441,819,783 | |
| 당기순손실 | - | - | - | - | (49,014,094,421) | (49,014,094,421) | |
| 사업결합 | - | - | (5,800,506,780) | - | - | (5,800,506,780) | |
| 주식기준보상거래 | 23 | - | - | 87,044,224 | - | - | 87,044,224 |
| 자기주식 취득 및 처분 | 24 | - | - | - | 12,172,313,274 | - | 12,172,313,274 |
| 2018.12.31 (기말자본) | 7,779,559,000 | 66,001,652,970 | (4,853,725,936) | (10,405,077,471) | 31,364,167,517 | 89,886,576,080 | |
| 2019.01.01 (기초자본) | 7,779,559,000 | 66,001,652,970 | (4,853,725,936) | (10,405,077,471) | 31,364,167,517 | 89,886,576,080 | |
| 당기순손실 | - | - | - | - | (6,070,642,672) | (6,070,642,672) | |
| 주식기준보상거래 | 23 | - | - | 20,281,975 | - | - | 20,281,975 |
| 자기주식 취득 및 처분 | 24 | - | - | - | 7,948,066 | - | 7,948,066 |
| 2019.12.31 (기말자본) | 7,779,559,000 | 66,001,652,970 | (4,833,443,961) | (10,397,129,405) | 25,293,524,845 | 83,844,163,449 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 현금흐름표 | |
| 제 22 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 21 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 코나아이 주식회사 | (단위 : 원) |
| 주석 | 제 22 기 | 제 21 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 161,131,880,322 | (4,066,344,414) | |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 34 | 161,209,494,376 | (2,856,835,796) |
| 이자의 수취 | 1,582,868,620 | 841,309,430 | |
| 이자의 지급 | (1,545,619,359) | (1,334,794,271) | |
| 배당금의 수취 | 33,041,400 | 92,612,256 | |
| 법인세의 납부 | (147,904,715) | (808,636,033) | |
| 투자활동현금흐름 | 6,618,542,762 | (42,090,684,216) | |
| 단기금융상품의 감소 | 4,973,171,763 | 60,253,094,198 | |
| 단기대여금의 감소 | - | 2,003,117,980 | |
| 장기금융상품의 감소 | 455,000,000 | - | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 79,435,234,071 | 18,781,215,955 | |
| 유형자산의 처분 | 614,037,731 | 34,940,700 | |
| 무형자산의 처분 | - | 2,000,000 | |
| 임차보증금의 감소 | 218,838,088 | 166,898,700 | |
| 임대보증금의 증가 | 21,170,000 | 30,000,000 | |
| 정부보조금의 수령 | 61,328,580 | - | |
| 합병으로 인한 증가 | - | 10,773,409,429 | |
| 단기금융상품의 증가 | (6,832,071,763) | (56,941,511,719) | |
| 단기대여금의 증가 | - | (2,046,679,033) | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (64,065,950,282) | (56,072,141,968) | |
| 임차보증금의 증가 | (4,030,000) | (144,018,288) | |
| 장기금융상품의 증가 | (10,000,000) | (156,000,000) | |
| 유형자산의 취득 | (2,105,054,705) | (2,318,274,619) | |
| 무형자산의 취득 | (3,673,810,721) | (4,807,931,718) | |
| 종속기업에 대한 투자자산의 취득 | (2,463,820,000) | (6,111,363,000) | |
| 관계기업에 대한 투자자산의 취득 | - | (5,500,000,000) | |
| 임대보증금의 감소 | (5,500,000) | (37,440,833) | |
| 재무활동현금흐름 | (5,312,343,754) | (4,280,000,000) | |
| 정부보조금의 증가 | 93,819,094 | - | |
| 단기차입금의 상환 | (5,000,000,000) | (4,280,000,000) | |
| 리스부채의 감소 | (406,162,848) | - | |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (76,516,820) | 24,083,283 | |
| 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 162,361,562,510 | (50,412,945,347) | |
| 기초현금및현금성자산 | 7,449,520,209 | 57,862,465,556 | |
| 기말현금및현금성자산 | 169,811,082,719 | 7,449,520,209 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.주석
| 제 22 기 2019년 12월 31일 현재 |
| 제 21 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 코나아이 주식회사 |
1. 회사의 개요 &cr
코나아이 주식회사(이하, "회사"라 함)는 스마트카드(Smart Card : IC Chip이 내장된카드) 관련 Total Solution 사업을 영업목적으로 1998년 3월 11일에 설립되었으며 서울특별시 영등포구 여의도동에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2012년 3월에 회사명을 케이비테크놀러지 주식회사에서 코나아이 주식회사로 변경하였습니다.&cr &cr 회사는 2001년 10월 18일자로 회사의 발행주식을 코스닥증권시장에 신규 등록하였으며 2019년 12월 31일 현재 회사의 자본금은 7,780백만 원입 니다.&cr&cr 2019년 12월 31일 현재 기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율 |
|---|---|---|
| 조정일(대표이사) | 4,390,047 | 28.22% |
| 자기주식 | 627,904 | 4.04% |
| 기타 | 10,541,167 | 67.74% |
| 합계 | 15,559,118 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.&cr
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.
회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 25에서 보여주고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 연차개선 2015-2017
&cr① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서&cr
회사는 제정 또는 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
&cr 2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자&cr &cr회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자에 대한 상세 정보는 주석 15에서 설명하고 있습니다.&cr
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
차입금 및 현금및현금성자산과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.&cr
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr
2.5 금융자산&cr
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr- 당기손익-공정가치측정금융자산
- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
- 상각후원가측정금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익 은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr &cr(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. &cr
(다) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에' 금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. &cr
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법 을 적용합니다(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조) .&cr
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
(5) 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr 2.6 파생상품&cr &cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr
2.7 매출채권
매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 10, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1. 2 에서 설명하고 있습니다.
2.8 재고자산 &cr &cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다.
2.9 유형자산 &cr&cr 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. &cr
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. &cr
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40 년 |
| 구축물 | 20 ~ 40 년 |
| 시설장치 | 5 년 |
| 기계장치 | 4 ~ 5 년 |
| 차량운반구 | 5 년 |
| 비품 | 4 ~ 5 년 |
| 공구와기구 | 4 ~ 5 년 |
| 금형 | 5 년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.&cr &cr2.10 차입원가 &cr &cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr
2.11 정부보조금 &cr&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
&cr2.12 무형자산
&cr무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권및 기술인증자산은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. &cr
한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 10 ~ 20 년 |
| 개발비 | 2 ~ 5 년 |
| 기타무형자산 | 4 년 |
&cr 2.13 비금융자산의 손상&cr &cr내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr
2.14 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
&cr 2.15 금융부채 &cr &cr(1) 분류 및 측정
주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류 되고 있으며, 재무상태표 상 ' 매입채무', '차입금' 및 '기타지급채무' 등으로 표시 됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용' 으로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제 3자에게양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.16 충당부채 &cr &cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr&cr 2.17 당기법인세 및 이연법인세 &cr &cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. &cr&cr경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr &cr 2.18 종업원급여 &cr &cr(1) 퇴직급여&cr &cr 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 입니다.&cr &cr확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr&cr(2) 주식기준보상 &cr
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.19 수익인식 &cr &cr(1) 재화의 판매 및 수수료 수익&cr&cr회사의 주요 수익은 Chip과 카드 판매, 플랫폼 수수료 매출로 구성되며, 관련 수익인식 유형별 회계정책은 주석26에서 설명하고 있습니다.&cr
(2) 운송용역의 제공&cr&cr운송용역은 별도의 수행의무로 식별되어야 하며, 해당 운송용역의 제공시 본인-대리인에 대해 판단하여 회계처리를 적용합니다. &cr
(3) 보증
&cr회사는 고객과 제품 판매계약 체결 시 법정 보증기간 등을 고려하여 제품별, 국가별로 보증을 제공하고 있습니다. 회사가 제공하는 보증은 제품 등이 합의된 규격에 따라 의도된 대로 작동할 것이라는 확신을 주기 위한 것입니다.
&cr이러한 보증은 고객에게 존재하는 결함에 대한 보호장치로 제공하려는 것이고 어떤 추가적인 용역도 제공하지 않기 때문에 별도의 수행의무로 식별하지 않았습니다. 회사가 제공하는 보증은 확신유형의 보증입니다.&cr
2.20 리스
주석 2.2 (1)에서 설명한 것처럼 회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석 25에서 제공합니다.&cr
전기말 현재 회사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로 기타지급채무에 포함하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.&cr&cr소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 회사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.&cr&cr회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 회사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.&cr&cr회사는 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.&cr
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사가 리스이용자인 일부 기계장치 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에따른 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.&cr
2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.&cr&cr- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료&cr- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액&cr- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격&cr- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
&cr리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 가중평균증분차입이자율을 사용합니다.
&cr각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.&cr- 리스부채의 최초 측정금액&cr- 복구원가의 추정치&cr- 임차보증금의 현재가치할인차금
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스 자산은 IT기기 등으로 구성되어 있습니다.&cr&cr회사 전체에 걸쳐 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다.
&cr2.21 영업부문 &cr &cr영업부문별 정보는 최고 영업의사결정자인 대표이사에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 회사는 기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 주석 36에 기재하였습니다.&cr &cr 2.22 재무제표 승인&cr &cr회사의 재무제표는 주석 37에서 기술하고 있는 바와 같이, 회계오류에 대한 수정사항을 반영하여 재작성되었습니다. 따라서 2020년 3월 12일 이사회에서 승인된 재무제표와 상이하며, 수정된 재무제표는 2020년 9월 ●일 이사회에서 승인되었습니다.&cr
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr &cr 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.&cr
COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 당사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.
&cr다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 33 참조).
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다 (주석 4.1.2 참조).
(4) 리스&cr&cr리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.&cr&cr선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.&cr
4. 재무위험관리&cr &cr 4.1 재무위험관리요소&cr &cr회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr&cr위험관리는 이사회에 서 승인한 정책에 따라 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 재무팀은 각 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.
&cr 4.1.1 시장위험&cr&cr (1) 외환위험&cr&cr회사는 국제적으로 영업활동을 하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. &cr
영업활동, 투자활동, 재무활동의 수행 중에 환율위험에 노출되어 있습니다. 외화에서발생하는 위험은 회사의 현금흐름에 영향을 미치는 범위 내에서 위험관리를 하고 있습니다. 회사의 현금흐름에 영향을 미치지 아니하는 외화위험(즉, 해외사업자산 및 부채의 환산 등)은 위험회피를 사용하지 아니하나, 특수한 상황에서는 이러한 외화위험에 대해 위험회피를 사용할 수 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 원화 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 외 화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화금융자산 | 외화금융부채 | 외화금융자산 | 외화금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| CNY | 341,751 | - | 3,212,441 | - |
| EUR | 47,162 | - | 39,147 | - |
| USD | 32,100,048 | 2,094,727 | 43,268,558 | 1,599,104 |
| JPY | - | 23,381 | - | 3,314 |
| 합계 | 32,488,961 | 2,118,108 | 46,520,146 | 1,602,418 |
&cr회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 세전손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 환율의 변동 | 세전순손익에 미치는 효과 | 자본에 미치는 효과 |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 10% 상승시 | 3,037,085 | 3,037,085 |
| 10% 하락시 | (3,037,085) | (3,037,085) | |
| 전기말 | 10% 상승시 | 4,491,773 | 4,491,773 |
| 10% 하락시 | (4,491,773) | (4,491,773) |
상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
(2) 가격 위험
&cr보고기간말 현재 회사는 활성거래시장이 존재하는 지분상품(당기손익-공정가치측정금융자산)을 보유하고 있으며 이에 따른 가격변동위험에 노출되어 있습니다. &cr
다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고일의 상장주식 주가지수의 상승 또는 하락이 회사의 세전손익과 자본에 미치는 효과는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 주가의 변동 | 세전순손익에 미치는 효과 | 자본에 미치는 효과 |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 10% 상승시 | 375,444 | 375,444 |
| 10% 하락시 | (375,444) | (375,444) | |
| 전기말 | 10% 상승시 | 524,049 | 524,049 |
| 10% 하락시 | (524,049) | (524,049) |
이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 상장 지분상품은 과거 해당지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다.&cr &cr(3) 이자율위험&cr&cr회사의 이자율위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr&cr이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로이자율위험을 관리하고 있습니다.&cr&cr고정이자율이 적용되는 일부 차입금의 경우 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.&cr
다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고일의 시장이자율이 변동하였을 경우 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 회사의 세전손익과 자본에 미치는 효과는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 시장이자율의 변동 | 세전순손익에 미치는 효과 | 자본에 미치는 효과 |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 100 bp 상승시 | (25,200) | (25,200) |
| 100 bp 하락시 | 25,200 | 25,200 | |
| 전기말 | 100 bp 상승시 | (218,674) | (218,674) |
| 100 bp 하락시 | 218,674 | 218,674 |
&cr 4.1.2 신용위험&cr
신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. &cr&cr(1) 위험관리&cr
신용위험은 회사의 위험관리정책에 의하여 전사적 신용위험 관리, 실시간 모니터링 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화 및 회수율을 높이는 것을 목적으로 관리하고 있습니다.
&cr신용정책은 여신 관리규정, 채권 관리규정, 시스템을 통한 모니터링 등으로 구성되며회사 차원에서 운영되고 모니터링됩니다. 고객에 대한 여신부여는 거래처의 외부신용등급, 지급 성향, 거래조건, 회사운영기간, 거래금액 등을 고려한 여신평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 회사 규정에 따른 재량권자에 의해서 승인됩니다.
&cr 또한, 회사는 신용위험을 회피하기 위하여 채권관리규정 및 시스템을 운영하고 있습니다. 신용위험을 회피하기 위하여 담보의 경우 부동산, 보증보험, 은행지급보증 등을 적용하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 회사의 매출채권 중 연체되지 않고 손상되지 않은 금융자산의 신용도는 가능한 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다. &cr
(2) 신용보강&cr
일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상&cr
회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. &cr
ㆍ재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
기타수취채권과 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
&cr(가) 매출채권&cr
회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
&cr기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 기타수취채권의 잔액의 연령분석, 과거 손상발생 경험, 고객의 신용도 및 결제조건의 변경 등에 근거하여 합리적인 추정치로판단하였습니다. 고객의 재무상태가 악화될 경우, 실제 상각금액은 예상금액보다 늘어날 수 있습니다.&cr
당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 정상 | 연체된 채권(*) | 사고채권 | 합계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 이하 | 4~6개월 | 7개월 초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | ||||||
| 매출채권 | 16,166,128 | 2,626,248 | 9,646 | 233,097 | 5,224,613 | 24,259,732 |
| 매출채권 - 기대손실율 | 0.58% | 3.22% | 36.09% | 100.00% | 100.00% | 23.25% |
| 매출채권 - 손실충당금 | 94,427 | 84,490 | 3,482 | 233,097 | 5,224,613 | 5,640,109 |
| 전기말 | ||||||
| 매출채권 | 7,621,014 | 3,533,781 | 614,329 | 985,054 | 7,237,159 | 19,991,337 |
| 매출채권 - 기대손실율 | 0.20% | 5.94% | 10.88% | 39.40% | 73.85% | 30.13% |
| 매출채권 - 손실충당금 | 15,128 | 209,938 | 66,838 | 388,086 | 5,344,297 | 6,024,287 |
(*) 상기 연체된 채권은 최근 부도기록이 없는 고객에 대한 채권으로 구성되어 있습니다.&cr&cr당기와 전기 중 매출채권과 기타수취채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). &cr&cr - 당기
| 구 분 | 기초금액 | 사업결합으로&cr인한 증가 | 대손상각비(환입) | 매출채권 제각 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | |||||
| 매출채권손실충당금 | 6,024,287 | - | (384,178) | - | 5,640,109 |
| 기타수취채권손실충당금 | 123,219 | - | - | - | 123,219 |
&cr - 전기
| 구 분 | 기초금액 | 사업결합으로&cr인한 증가 | 대손상각비 | 매출채권 제각 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | |||||
| 매출채권손실충당금 | 4,122,714 | 497,791 | 1,713,485 | (309,703) | 6,024,287 |
| 기타수취채권손실충당금 | - | 78,219 | 45,000 | - | 123,219 |
&cr 매출채권과 기타수취채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.&cr
매출채권과 기타수취채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
(4) 대손상각비&cr
당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 당기 | 전기 | |
|---|---|---|
| 매출채권 | ||
| 대손상각비(환입) | (384,178) | 1,713,485 |
| 기타수취채권 | ||
| 대손상각비 | - | 45,000 |
&cr (5) 금융보증계약으로 인한 회사의 신용위험 &cr
회사는 당기말 현재 관계기업인 코나엠 ㈜ 의 기업은행, 하나은행 일반자금대출, 관계기업 비버이엔티 ㈜ 의 하나은행, 우리은행 일반자금대출에 연대보증을 제공하고 있으며, 동 금융보증계약으로 인한 회사의 신용위험 최대노출정도는 보증한도금액인 3,950,980천 원 입니다 (주석 19 참조). &cr &cr 4.1.3 유동성 위험 &cr
회사는 매월 향후 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.
(1) 유동성 약정&cr
회사는 보고기간말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| - 1년 내 만기 도래 (은행차입금) | 40,520,000 | 49,000,000 |
(2) 만기분석&cr
보고기간말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같으며 할인되지 않은 계약상의 금액이며 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다(단위:천원).&cr
- 당기말
| 구 분 | 1년 이하 | 1년 초과 ~ 5년 이하 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 6,154,961 | - |
| 단기차입금(*) | 36,796,800 | - |
| 기타유동지급채무(*) | 155,302,492 | - |
| 금융보증계약 | 3,950,580 | - |
| 기타비유동지급채무(*) | - | 428,088 |
| 합계 | 202,204,833 | 428,088 |
(*) 상기금액은 상환일까지의 이자가 포함된 금액입니다.&cr
- 전기말
| 구 분 | 1년 이하 | 1년 초과 ~ 5년 이하 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 8,285,046 | - |
| 단기차입금(*) | 41,763,337 | - |
| 기타유동지급채무 | 6,536,554 | - |
| 금융보증계약 | 3,530,580 | - |
| 기타비유동지급채무 | - | 40,000 |
| 합계 | 60,115,517 | 40,000 |
(*) 상기금액은 상환일까지의 이자가 포함된 금액입니다.
4.2. 자본 위험 관리
&cr회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.&cr
회사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금및현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 회사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로써 회사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다.&cr
당기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 198,991,661 | 56,584,362 |
| 자본 | 83,844,163 | 89,886,576 |
| 부채비율 | 237.34 | 62.95 |
&cr 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.
&cr 당기말과 전기말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금 | 36,020,000 | 41,020,000 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (169,811,083) | (7,449,520) |
| 순부채(a) | (133,791,083) | 33,570,480 |
| 자본총계 | 83,844,163 | 89,886,576 |
| 총자본(b) | (49,946,920) | 123,457,056 |
| 자본조달비율(a/b) | (*) | 27.19 |
(*) 당기말 현재 회사는 현금및현금성자산이 차입금을 초과하고 있으므로 관련 비율을 표기하지 않습니다.
5. 금융상품 공정가치
&cr 5.1 금융상품의 종류별 공정가치&cr &cr금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성성자산 | 169,811,083 | 169,811,083 | 7,449,520 | 7,449,520 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 28,856,534 | 28,856,534 | 43,188,499 | 43,188,499 |
| 기타수취채권(*) | 509,180 | 509,180 | 1,154,410 | 1,154,410 |
| 합계 | 199,176,797 | 199,176,797 | 51,792,429 | 51,792,429 |
| 금융부채 | ||||
| 기타지급채무(*) | 408,995 | 408,995 | 40,000 | 40,000 |
| 차입금 | 36,020,000 | 36,020,000 | 41,020,000 | 41,020,000 |
| 합계 | 36,428,995 | 36,428,995 | 41,060,000 | 41,060,000 |
(*) 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 부채로, 단기성에 해당하여 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr &cr리스부채는 기준서 제 1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr&cr 5.2 공정가치 서열체계&cr&cr공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr&crㆍ동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)&crㆍ직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)&crㆍ관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)
당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 회사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,754,435 | 23,317,699 | 1,784,400 | 28,856,534 |
| 구 분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,240,493 | 35,609,224 | 2,338,782 | 43,188,499 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 당기손익인식가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.
&cr활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.&cr&cr만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr
(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역&cr&cr보고기간말 현재 회사의 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역은 존재하지 않습니다.&cr
(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위:천원)
| 당기 | 당기손익-공정가치측정금융자산 |
|---|---|
| 기초 | 2,338,782 |
| 총손익 | |
| 당기손익인식액 | (1,763,847) |
| 매입금액 | 1,300,000 |
| 매도금액 | (90,535) |
| 기말 | 1,784,400 |
5.4 가치평가기법 및 투입변수&cr &cr 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다 (단위:천원).
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 주요 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 지분증권(원화) | 1,784,400 | 3 | 순자산가치법 등 | 순자산가치 등 |
| 채무증권(원화) | 19,777,816 | 2 | 현재가치기법, 옵션모형 | 할인율, 기초자산변동성 |
| 기타(원화) | 3,539,883 | 2 | 현재가치기법, 옵션모형 | 할인율, 기초자산변동성 |
&cr 회사는 수준 1에 해당하는 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 거래소 등에서 거래되는 상장주식 또는 파생상품으로 구성됩니다. 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 현재가치법, 옵션모형, 유사기업비교법 및 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
6. 범주별 금융상품 &cr
가. 당기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr&cr(1) 당기말
| 재무상태표 상 자산 | 상각후원가 &cr금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | |||
| 현금및현금성자산 | 169,811,083 | - | 169,811,083 |
| 매출채권 | 18,619,623 | - | 18,619,623 |
| 기타유동수취채권 | 5,888,779 | - | 5,888,779 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 27,072,134 | 27,072,134 |
| 합계 | 194,319,485 | 27,072,134 | 221,391,619 |
| 비유동자산 | |||
| 기타비유동수취채권 | 509,180 | - | 509,180 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,784,400 | 1,784,400 |
| 합계 | 509,180 | 1,784,400 | 2,293,580 |
| 재무상태표 상 부채 | 상각후원가로 &cr측정하는 금융부채 |
|---|---|
| 유동부채 | |
| 매입채무 | 6,154,961 |
| 단기차입금 | 36,020,000 |
| 기타유동지급채무 | 155,289,721 |
| 합계 | 197,464,682 |
| 비유동부채 | |
| 기타비유동지급채무 | 408,995 |
(2) 전기말
| 재무상태표 상 자산 | 상각후원가 &cr금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | |||
| 현금및현금성자산 | 7,449,520 | - | 7,449,520 |
| 매출채권 | 13,967,050 | - | 13,967,050 |
| 기타유동수취채권 | 2,021,014 | - | 2,021,014 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 40,849,717 | 40,849,717 |
| 합계 | 23,437,584 | 40,849,717 | 64,287,301 |
| 비유동자산 | |||
| 기타비유동수취채권 | 1,154,410 | - | 1,154,410 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 2,338,782 | 2,338,782 |
| 합계 | 1,154,410 | 2,338,782 | 3,493,192 |
| 재무상태표 상 부채 | 상각후원가로 &cr측정하는 금융부채 |
|---|---|
| 유동부채 | |
| 매입채무 | 8,285,046 |
| 단기차입금 | 41,020,000 |
| 기타유동지급채무 | 6,536,554 |
| 합계 | 55,841,600 |
| 비유동부채 | |
| 기타비유동지급채무 | 40,000 |
나. 당기와 전기 중 범주별 금융상품의 순손익의 구분 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,667,551 | 426,472 |
| 처분손익 | 2,357,951 | 892,846 |
| 평가손익 | (1,320,632) | (1,142,636) |
| 배당금수익 | 33,041 | 92,612 |
| 금융상품수수료 | (38,524) | (189,858) |
| 이자수익 | 773,831 | 771,684 |
| 외환차손익 | 861,884 | 1,824 |
| 상각후원가측정금융자산 | 1,330,999 | 1,757,210 |
| 이자수익 | 521,078 | 487,585 |
| 외화환산손익 | (148,090) | 79,404 |
| 외환차손익 | 958,011 | 1,195,821 |
| 금융상품수수료 | - | (5,600) |
| 상각후원가측정금융부채 | (1,605,368) | (1,169,083) |
| 이자비용 | (1,539,335) | (1,348,463) |
| 외화환산손익 | 29,815 | 7,566 |
| 외환차손익 | (95,848) | 171,814 |
7. 현금및현금성자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금 | 106,877,421 | 6,236,595 |
| 외화보통예금 | 9,214,654 | 1,165,335 |
| 기타금융상품(*) | 53,719,008 | 47,590 |
| 합계 | 169,811,083 | 7,449,520 |
(*) 기타금융상품은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 위험이 경미한 금융상품 등으로 구성되어 있습니다.&cr
8. 사용이 제한된 금융상품&cr&cr당기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기금융기관예치금(*) | 600,000 | 500,000 |
| 장기금융기관예치금(주석 8,19 참조) | 106,000 | 106,000 |
(*) 당기말 현재 회사는 자동이체 펌뱅킹 계약과 관련하여 출금이체 한도의 보증을 위하여 기업은행에 단기금융기관예치금을 담보로 제공하였습니다.&cr
9. 당기손익-공정가치측정금융자산 &cr
가. 당기말과 전기말 현재 회사의 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | ||||||
| 지분상품 | 3,377,243 | 3,754,435 | 3,754,435 | 9,533,552 | 8,207,899 | 8,207,899 |
| 채무상품 | 19,772,986 | 19,777,816 | 19,777,816 | 22,623,320 | 22,401,343 | 22,401,343 |
| 혼합증권 | 3,478,691 | 3,539,883 | 3,539,883 | 10,383,783 | 10,240,475 | 10,240,475 |
| 소계 | 26,628,920 | 27,072,134 | 27,072,134 | 42,540,655 | 40,849,717 | 40,849,717 |
| 비유동자산 | ||||||
| 지분상품 | 3,548,247 | 1,784,400 | 1,784,400 | 1,790,480 | 2,338,782 | 2,338,782 |
| 합계 | 30,177,167 | 28,856,534 | 28,856,534 | 44,331,135 | 43,188,499 | 43,188,499 |
나. 당기손익으로 인식된 금액(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익 | (545,823) | 141,010 |
| 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 | 2,273,216 | 451,045 |
| 당기손익-공정가치 혼합상품 관련 손익 | 940,158 | (165,583) |
| 합계 | 2,667,551 | 426,472 |
10. 매출채권 및 기타수취채권&cr&cr 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다.&cr
가. 당기말과 전기말 현재 회사의 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr&cr(1) 당기말
| 구 분 | 채권액 | 손실충당금 | 현재가치&cr할인차금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | ||||
| 매출채권 | 24,259,732 | (5,640,109) | - | 18,619,623 |
| 기타수취채권 | 6,011,998 | (123,219) | - | 5,888,779 |
| 비유동자산 | ||||
| 기타수취채권 | 531,975 | - | (22,795) | 509,180 |
| 합계 | 30,803,705 | (5,763,328) | (22,795) | 25,017,582 |
&cr(2) 전기말
| 구 분 | 채권액 | 손실충당금 | 현재가치&cr할인차금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | ||||
| 매출채권 | 19,991,337 | (6,024,287) | - | 13,967,050 |
| 기타수취채권 | 2,144,233 | (123,219) | - | 2,021,014 |
| 비유동자산 | ||||
| 기타수취채권 | 1,162,823 | - | (8,413) | 1,154,410 |
| 합계 | 23,298,393 | (6,147,506) | (8,413) | 17,142,474 |
나. 당기말과 전기말 현재 기타수취채권과 장기성기타수취채권의 손실충당금 차감 전 총액기준에 의한 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동자산 | ||
| 단기대여금 | 124,810 | 182,049 |
| 단기미수금 | 3,382,874 | 1,055,759 |
| 단기미수수익 | 94,260 | 406,425 |
| 단기금융기관예치금(*1) | 2,358,900 | 500,000 |
| 단기보증금 | 4,030 | - |
| 금융리스채권 | 47,124 | - |
| 합계 | 6,011,998 | 2,144,233 |
| 비유동자산 | ||
| 장기금융기관예치금(*2) | 106,000 | 551,000 |
| 장기보증금 | 360,168 | 593,389 |
| 장기대여금 | 8,708 | 10,021 |
| 금융리스채권 | 34,304 | - |
| 합계 | 509,180 | 1,154,410 |
(*1) 전기말 단기금융기관예치금 중 일부는 회사가 특수관계자인 아트마이닝㈜에게 제공한 지급보증을 위해 신한은행에 담보로 제공되었으나, 당기말 현재 해지되었습니다.&cr(*2) 당기말 현재 장기금융기관예치금은 회사의 지급보증을 위해 우리은행에 담보로제공되어 있습니다(주석 8, 19 참조).&cr &cr 다. 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 비유동성 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기금융기관예치금 | 106,000 | 551,000 |
| 장기보증금 | 360,168 | 593,389 |
| 장기대여금 | 8,708 | 10,021 |
| 금융리스채권 | 34,304 | - |
| 합계 | 509,180 | 1,154,410 |
11. 재고자산 &cr
가. 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 411,292 | (6,688) | 404,604 | 1,083,948 | (2,106) | 1,081,842 |
| 제품 | 1,563,456 | (884,000) | 679,456 | 802,485 | (80,406) | 722,079 |
| 재공품 | 315,824 | - | 315,824 | 338,482 | - | 338,482 |
| 원재료 | 29,637,087 | (12,589,242) | 17,047,845 | 39,401,131 | (12,264,230) | 27,136,901 |
| 부재료 | 259,611 | (78,715) | 180,896 | 127,475 | (26,579) | 100,896 |
| 합계 | 32,187,270 | (13,558,645) | 18,628,625 | 41,753,521 | (12,373,321) | 29,380,200 |
&cr 나. 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | ||
| 재고자산평가손실 | 1,185,324 | 2,437,650 |
| 기타비용 | ||
| 재고자산폐기손실 | 1,975 | 37,083 |
&cr 다. 당기와 전기 중 비용으로 인식되어 매출원 가에 포함된 재고자산의 원가는 72,195,147천원 과 63,942,787천원 입니다. &cr
라. 당기말과 전기말 현재 회사의 원재 료 중 일부는 대출약정과 관련하여 금융기관에담보로 제공되어 있습니다 (주석 17, 19 참조).
12. 기타자산 및 기타부채&cr&cr당기말과 전기말 현재 회사의 기타자산 및 기타부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). &cr&cr(1) 기타자산
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동자산 | ||
| 선급금 | 2,270,075 | 1,701,078 |
| 선급비용 | 768,846 | 1,232,161 |
| 소계 | 3,038,921 | 2,933,239 |
| 비유동자산 | ||
| 장기선급비용 | 94,861 | 306,802 |
| 합계 | 3,133,782 | 3,240,041 |
&cr(2) 기타부채
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동부채 | ||
| 선수금 | 772,363 | 193,741 |
| 예수금 | 45,573 | 47,386 |
| 이연수익 | 281,025 | 461,635 |
| 합계 | 1,098,961 | 702,762 |
13. 유형자산 &cr
가. 당기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 5,492,685 | - | - | 5,492,685 |
| 건물 | 10,488,560 | (3,615,124) | - | 6,873,436 |
| 구축물 | 158,973 | (52,437) | - | 106,536 |
| 시설장치 | 3,594,012 | (2,369,823) | (192,330) | 1,031,859 |
| 기계장치 | 19,249,809 | (17,163,319) | (54,640) | 2,031,850 |
| 차량운반구 | 336,804 | (312,544) | - | 24,260 |
| 비품 | 7,968,430 | (6,113,994) | (827,967) | 1,026,469 |
| 기타유형자산 | 1,870,337 | (1,602,262) | (87,537) | 180,538 |
| 사용권자산 | 1,108,186 | (383,694) | - | 724,492 |
| 합계 | 50,267,796 | (31,613,197) | (1,162,474) | 17,492,125 |
| 구 분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 5,492,685 | - | - | 5,492,685 |
| 건물 | 10,488,560 | (3,357,244) | - | 7,131,316 |
| 구축물 | 158,973 | (43,991) | - | 114,982 |
| 시설장치 | 3,615,127 | (2,036,185) | (192,330) | 1,386,612 |
| 기계장치 | 19,715,723 | (18,331,988) | (54,640) | 1,329,095 |
| 차량운반구 | 710,140 | (678,247) | - | 31,893 |
| 비품 | 7,534,509 | (5,764,441) | (827,967) | 942,102 |
| 기타유형자산 | 1,776,365 | (1,532,588) | (87,537) | 156,240 |
| 합계 | 49,492,082 | (31,744,684) | (1,162,474) | 16,584,925 |
나. 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr&cr(1) 당기
| 구 분 | 기초 | 취득 | 회계정책변경(*) | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,492,685 | - | - | - | - | 5,492,685 |
| 건물 | 7,131,316 | - | - | - | (257,880) | 6,873,436 |
| 구축물 | 114,982 | - | - | - | (8,446) | 106,536 |
| 시설장치 | 1,386,612 | 28,085 | - | (2) | (382,836) | 1,031,859 |
| 기계장치 | 1,329,095 | 1,265,179 | - | (6) | (562,418) | 2,031,850 |
| 차량운반구 | 31,893 | - | - | (4) | (7,629) | 24,260 |
| 비품 | 942,101 | 541,719 | - | (1,686) | (455,665) | 1,026,469 |
| 기타의유형자산 | 156,240 | 93,972 | - | - | (69,674) | 180,538 |
| 사용권자산 | - | 92,533 | 1,029,556 | (6,951) | (390,646) | 724,492 |
| 합계 | 16,584,924 | 2,021,488 | 1,029,556 | (8,649) | (2,135,194) | 17,492,125 |
(*) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 도입에 따른 효과입니다(주석 25 참조).&cr&cr ( 2) 전기
| 구 분 | 기초 | 취득 | 사업결합으로 &cr인한 증가 | 처분 | 감가상각비 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,003,241 | 18,151 | 4,471,293 | - | - | - | 5,492,685 |
| 건물 | 1,805,834 | 24,292 | 5,533,171 | - | (231,981) | - | 7,131,316 |
| 구축물 | - | 40,858 | 80,632 | - | (6,508) | - | 114,982 |
| 시설장치 | 998,373 | 395,650 | 668,016 | (24,345) | (459,579) | (191,503) | 1,386,612 |
| 기계장치 | 164,722 | 924,615 | 1,020,345 | (7) | (725,940) | (54,640) | 1,329,095 |
| 차량운반구 | 3 | 19,936 | 31,467 | - | (19,513) | - | 31,893 |
| 비품 | 1,497,826 | 818,138 | 195,620 | (15,013) | (726,503) | (827,967) | 942,102 |
| 기타의유형자산 | 8,364 | 70,440 | 131,860 | - | (54,424) | - | 156,240 |
| 합계 | 5,478,363 | 2,312,080 | 12,132,404 | (39,365) | (2,224,448) | (1,074,110) | 16,584,925 |
&cr 다. 당기 및 전기 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다(단위:천원) .
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 1,543,655 | 1,846,895 |
| 판매관리비 | 591,539 | 377,553 |
| 합계 | 2,135,194 | 2,224,448 |
라. 현금흐름창출단위의 손상 검토&cr &cr 회사는 전기 중 선불카드 사업 현금흐름창출단위에 대하여 사용가치에 근거하여 회수가능액을 검토 하였습 니 다 .&cr
당기와 전기의 선불카드 사업 현금흐름창출단위의 사용가치 추정에 사용된 주요가정은 다음과 같습니다. 주요 가정치는 해당 산업의 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 내ㆍ외부의 역사적 자료에 기초하고 있습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 13.20% | 12.71% |
| 영구성장율 | - | 1.00% |
향후 5년간 현금흐름 추정액은 회사의 사업계획에 기초하였으며, 그 이후의 현금흐름은 고정된 영구성장률을 사용하여 추정하였습니다.&cr &cr 전기 중 현금흐름창출단위 손상 평가 결과 손상차손으로 반영된 금액은 다음과 같습니다 (단위:천원) .
| 구 분 | 금액 |
|---|---|
| 유형자산 | |
| 기계장치 | 54,640 |
| 비품 | 827,967 |
| 시설장치 | 191,503 |
| 소계 | 1,074,110 |
| 무형자산 | |
| 산업재산권 | 11,068 |
| 개발비 | 7,194,023 |
| 기타의 무형자산 | 1,887,399 |
| 소계 | 9,092,490 |
| 합계 | 10,166,600 |
마. 당기말 현재 회사의 토지, 건물 및 기계장치는 차입금, 대출약정 및 지급보증과 관련하여 다음과 같이 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(단위:천원).
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련계정과목 | 한도금액 | 실행금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 및 건물 | 2,658,590 | 4,680,000 | 대출약정&cr (주석 19 참고) | 2,500,000 | - | 기업은행 |
| 토지 및 건물 및 기계장치 | 10,567,874 | 9,000,000 | 대출약정&cr (주석 17, 19, 35 참고 ) | 4,520,000 | 2,520,000 |
14. 무형자산 &cr
가. 당기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 628,574 | (281,700) | (11,068) | 335,806 |
| 개발비 | 65,307,712 | (44,547,299) | (16,064,480) | 4,695,933 |
| 기타의무형자산 | 11,358,575 | (6,211,847) | (3,573,762) | 1,572,966 |
| 회원권 | 1,879,825 | - | (711,049) | 1,168,776 |
| 기타의 비한정무형자산 | 2,794,633 | - | - | 2,794,633 |
| 합계 | 81,969,319 | (51,040,846) | (20,360,359) | 10,568,114 |
| 구 분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 450,662 | (233,492) | (11,068) | 206,102 |
| 개발비 | 62,160,068 | (39,824,098) | (11,616,673) | 10,719,297 |
| 기타의무형자산 | 9,090,319 | (5,681,580) | (1,887,399) | 1,521,340 |
| 회원권 | 1,879,825 | - | (711,049) | 1,168,776 |
| 기타의 비한정무형자산 | 2,794,633 | - | - | 2,794,633 |
| 합계 | 76,375,507 | (45,739,170) | (14,226,189) | 16,410,148 |
나. 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr &cr(1) 당기
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 기타의 무형자산 | 회원권 | 기타의 &cr비한정 무형자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 206,102 | 10,719,297 | 1,521,340 | 1,168,776 | 2,794,633 | 16,410,148 |
| 취득 | 177,913 | 3,147,643 | 1,268,255 | - | - | 4,593,811 |
| 대체 | - | - | 1,000,000 | - | - | 1,000,000 |
| 상각 | (48,209) | (4,723,201) | (530,266) | - | - | (5,301,676) |
| 손상차손 | - | (4,447,806) | (1,686,363) | - | - | (6,134,169) |
| 기말 장부금액 | 335,806 | 4,695,933 | 1,572,966 | 1,168,776 | 2,794,633 | 10,568,114 |
&cr (2) 전기
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 기타의 무형자산 | 회원권 | 기타의 &cr비한정 무형자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 166,793 | 25,428,813 | 2,426,930 | 1,104,696 | 45,000 | 29,172,232 |
| 사업결합으로인한증가 | 12,677 | - | 108,053 | 64,080 | 2,749,633 | 2,934,443 |
| 취득 | 62,625 | 2,861,701 | 1,883,605 | - | - | 4,807,931 |
| 상각 | (23,007) | (7,638,199) | (1,009,849) | - | - | (8,671,055) |
| 처분 | (1,918) | - | - | - | - | (1,918) |
| 손상차손 | (11,068) | (9,933,018) | (1,887,399) | - | - | (11,831,485) |
| 기말 장부금액 | 206,102 | 10,719,297 | 1,521,340 | 1,168,776 | 2,794,633 | 16,410,148 |
&cr 다. 당기 및 전기 중 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 매출원가 | 281,614 | 948,541 |
| 판매관리비 | 5,020,062 | 7,722,513 |
| 합계 | 5,301,676 | 8,671,054 |
라. 중요한 개발비&cr&cr당기말 및 전기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다(단위: 천원, 년).&cr&cr - 당기말
| 분류 | 개발자산 | 장부금액 | 잔여 상각기간 |
| 개발비 | Chip사업 개발 자산(*1) | 4,601,414 | 2.44 |
| 선불카드사업 개발 자산 (*2) | 94,519 | 4.75 |
(*1) Chip 사업 개발자산은 스마트 카드 칩, 통신 칩 및 카드 판매를 위한 기술 개발 및 인증을 위한 개발자산의 묶음으로서, EMV 를 비롯한 세계 각국의 인증이 완료된 개발자산과 실제 제작되어 판매되고 있는 칩에 탑재되는 OS 등으로 이루어져 있습니다. &cr (*2) 선 불카드 사업개발 자산은 지역화폐 사업을 위한 통합 솔루션 플랫폼으로 지역 화폐 특성에 맞게 승인 시스템과 포인트 시스템이 유기적으로 결합되어 다양한 지역화폐 ( 인센티브, 정책수당, 바우쳐, 공공 복지수당)를 수용할 수 있도록 아키텍쳐를 구현하였습니다.&cr&cr- 전기말
| 분류 | 개발자산 | 장부금액 | 잔여 상각기간 |
| 개발비 | Chip 사업 개발 자산 | 10,719,297 | 2.34 |
마. 개발비의 손상&cr &cr 회사는 당기와 전기 일부 개발비에 대해 손상차손을 인식하였으며, 해당 금액은 손익계산서 상 '기타비용'에 포함되어 있습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| Chip사업 개발자산 | 3,824,892 | 2,738,996 |
| 선불카드 사업개발자산 | 622,914 | 7,194,022 |
| 합계 | 4,447,806 | 9,933,018 |
&cr15. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 &cr
가. 당기말과 전기말 현재 회사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 장부금액은다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | 6,106,530 | 6,455,641 |
| 관계기업 | 2,973,045 | 6,473,045 |
| 공동기업투자 | - | 4,894 |
| 합계 | 9,079,575 | 12,933,580 |
나. 당기와 전기 중 회사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr&cr(1) 종속기업
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 6,455,641 | 21,328,643 |
| 취득(*1)(*2)(*3) | 2,463,820 | 6,111,363 |
| 처분(*4) | (14,720) | - |
| 사업결합 | - | (19,988,543) |
| 손상차손(*5) | (2,798,211) | (995,822) |
| 기말금액 | 6,106,530 | 6,455,641 |
(*1) 당기 중 회사는 북경심걸과기유한공사 1,870백만원을 추가 취득하였습니다. &cr(*2) 전기 중 회사는 코나아이파트너스를 100% 출자하여 설립하였고, 불균등 유상증자를 통해 지분율이 60.4%가 되었습니다. &cr (*3) 당기 중 회사는 Kona Software Lab Ltd. 593백만원을 추가 취득하였습니다. &cr (*4) 당기 중 회사는 KONA A, INC.를 청산하였습니다.&cr (*5) 당기 중 회사는 아트마이닝㈜ 22백 만원, 북경심걸과기유한공사 1,870백 만원, Kona Software Lab Ltd. 905백만원의 종속기업투자주식손상차손을 인식하였습니다.&cr &cr(2) 관계기업
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 6,473,045 | 1,293,731 |
| 취득(*1) | - | 5,500,000 |
| 사업결합 | - | 167,250 |
| 손상차손(*2) | (3,500,000) | (487,935) |
| 기말금액 | 2,973,045 | 6,473,045 |
(*1) 전기 중 회사는 ㈜솔리데오시스템즈의 주식을 16,000주(지분율 20.0%) 취득하였으며, 비버이엔티㈜의 주식을 875,000주 추가 취득하였습니다.&cr(*2) 당기 중 회사는 관계기업투자주식 비버이엔티㈜에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.&cr
(3) 공동기업투자
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 4,894 | 4,894 |
| 손상차손(*) | (4,894) | - |
| 기말금액 | - | 4,894 |
(*) 당기 중 회사는 공동기업투자주식 PT Optima KEBT Smartcard Solusindo에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.&cr&cr 다. 당기말과 전기말 현재 회사의 종속기업의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 회사명 | 소재지 | 업종 | 주식수(주) | 지분율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 북경심걸과기유한공사(*1)(*5) | 중국 | 카드판매업 | - | 100.00 | - | - |
| Just Info System Co,.Ltd | 중국 | 연구개발 | - | 67.00 | - | - |
| KEB TECHNOLOGY INDIA PVT. LTD. | 인도 | 카드판매업 | 3,495,000 | 99.86 | 6,530 | 6,530 |
| 코나아이파트너스(*2) | 대한민국 | 금융업 | 1,220,000 | 60.40 | 6,100,000 | 6,100,000 |
| KONA A, INC(*4) | 미국 | 카드판매업 | - | - | - | 14,720 |
| KONA SOFTWARE LAB LIMITED(*3)(*5) | 방글라데시 | 연구개발 | 643,621 | 100.00 | - | 312,121 |
| 아트마이닝㈜(*5) | 대한민국 | 서비스업 | 200,000 | 100.00 | - | 22,270 |
| 합계 | 6,106,530 | 6,455,641 |
(*1) 당기 중 회사는 북경심걸과기유한공사 1,870백만원을 추가 취득하였습니다. &cr(*2) 전기 중 회사는 코나아이파트너스를 100% 출자하여 설립하였고, 불균등 유상증자를 통해 지분율이 60.4%가 되었습니다. &cr (*3) 당기 중 회사는 Kona Software Lab Ltd. 593백만원을 추가 취득하였습니다. &cr (*4) 당기 중 회사는 KONA A, INC.를 청산하였습니다.&cr (*5) 당기 중 회사는 아트마이닝㈜ 22백 만원, 북경심걸과기유한공사 1,870백 만원, Kona Software Lab Ltd. 905백만원의 종속기업투자주식손상차손을 인식하였습니다.&cr
라. 당기말과 전기말 현재 회사의 관계기업과 공동기업투자의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 회사명 | 주식수(주) | 지분율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 코나엠㈜ | 100,000 | 14.29 | 523,045 | 523,045 |
| ㈜듀얼아이 | 10,000 | 25.00 | 450,000 | 450,000 | |
| ㈜핀마트(*1) | 171,429 | 25.76 | - | - | |
| 비버이엔티㈜(*2) | 1,175,000 | 36.15 | - | 3,500,000 | |
| ㈜솔리데오시스템즈(*3) | 16,000 | 20.00 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 소계 | 2,973,045 | 6,473,045 | |||
| 공동기업투자 | PT Optima KEBT Smartcard Solusindo(*4) | 120 | 40.00 | - | 4,894 |
| 합계 | 2,973,045 | 6,477,939 |
(*1) 당기 중 회사는 ㈜핀마트의 불균등 유상증자를 통해 지분율이 25.76%가 되었습니다.&cr(*2) 전기 중 회사는 비버이엔티㈜ 불균등 유상증자를 통해 지분율이 36.15%가 되었습니다. 당기 중 회사는 전액 손상차손을 인식하였습니다.&cr (*3) 전기 중 회사는 ㈜솔리데오시스템즈의 주식을 16,000주(지분율 20%) 취득하였습니다.&cr(*4) 당기 중 회사는 PT Optima KEBT Smartcard Solusindo에 대하여 공동기업투자주식손상차손을 4,894천원 인식하였습니다.&cr
마. 당기와 전기의 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기
| 회사명 | 구 분 | 요약재무정보 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 아트마이닝㈜ | 종속기업 | 445,614 | 2,118,486 | (1,672,872) | 26,075 | (1,309,415) | (1,309,415) |
| 북경심걸과기유한공사 | 종속기업 | 875,982 | 328,191 | 547,791 | 1,704,175 | (697,524) | (740,542) |
| KEB TECHNOLOGY INDIA PVT. LTD. | 종속기업 | 22,727 | 2,298 | 20,429 | 13,651 | 856 | 1,165 |
| KONA SOFTWARE LAB LIMITED | 종속기업 | 1,898,645 | 1,443,577 | 455,068 | 3,000,696 | (343,362) | (360,323) |
| KONA A, INC | 종속기업 | - | - | - | - | (6,492) | (6,165) |
| Just Info System Co., Ltd. | 종속기업 | 2,558 | 172,372 | (169,814) | - | 9,528 | 6,146 |
| 코나아이파트너스㈜ | 종속기업 | 9,302,541 | 667,501 | 8,635,040 | 521,289 | (1,165,809) | (1,165,809) |
| 코나엠㈜(*1) | 관계기업 | 21,257,511 | 17,152,909 | 4,104,602 | 24,820,938 | (934,802) | (934,802) |
| ㈜듀얼아이 | 관계기업 | 8,035,202 | 1,653,779 | 6,381,423 | 8,432,288 | 693,348 | 693,348 |
| ㈜핀마트 | 관계기업 | 300,871 | 237,076 | 63,795 | 150,269 | (344,462) | (344,462) |
| 비버이엔티 ㈜ | 관계기업 | 476,710 | 2,852,623 | (2,375,913) | 198,300 | (3,360,407) | (3,360,407) |
| ㈜솔리데오시스템즈 | 관계기업 | 11,377,404 | 6,760,117 | 4,617,287 | 37,815,158 | 693,791 | 693,791 |
| 피아이에이-코나아이 4차산업&cr성장지원 신기술사업투자조합 | 공동기업 | 2,200,000 | - | 2,200,000 | - | - | - |
| PT Optima KEBT Smartcard Solusindo | 공동기업 | 76,314 | 63,858 | 12,456 | 137 | (25) | (25) |
&cr(2) 전기
| 회사명 | 구 분 | 요약재무정보 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 코나씨㈜ | 종속기업 | - | - | - | 5,181,244 | 543,057 | 543,057 |
| 아트마이닝㈜ | 종속기업 | 675,057 | 1,038,514 | (363,457) | 41,510 | (1,292,554) | (1,292,554) |
| 북경심걸과기유한공사 | 종속기업 | 2,496,627 | 3,079,014 | (582,387) | 3,034,847 | (502,413) | (490,926) |
| KEB TECHNOLOGY INDIA PVT. LTD. | 종속기업 | 21,841 | 2,577 | 19,264 | 75,305 | 13,109 | 12,726 |
| KONA SOFTWARE LAB LIMITED | 종속기업 | 812,080 | 589,789 | 222,291 | 2,857,716 | (156,347) | (146,818) |
| KONA A, INC | 종속기업 | 11,207 | - | 11,207 | - | (10,144) | (10,058) |
| Just Info System Co., Ltd. | 종속기업 | 38,411 | 214,371 | (175,960) | - | (3,370) | (2,352) |
| 코나아이파트너스㈜ | 종속기업 | 9,879,247 | 78,398 | 9,800,849 | 303,000 | (157,531) | (157,531) |
| 코나엠㈜(*1) | 관계기업 | 20,547,851 | 13,652,960 | 6,894,891 | 18,295,626 | (2,367,798) | (2,367,798) |
| ㈜듀얼아이 | 관계기업 | 6,938,646 | 1,250,572 | 5,688,074 | 11,206,939 | 1,292,697 | 1,292,697 |
| ㈜핀마트 | 관계기업 | 197,751 | 353,485 | (155,734) | 21,300 | (444,185) | (444,185) |
| 비버이엔티 ㈜ (구. ㈜프람트) | 관계기업 | 3,003,471 | 2,368,207 | 635,264 | 123,910 | (2,772,559) | (2,772,559) |
| ㈜솔리데오시스템즈 | 관계기업 | 10,290,657 | 6,367,160 | 3,923,497 | 34,494,144 | 1,189,636 | 1,189,636 |
| PT Optima KEBT Smartcard Solusindo | 공동기업 | 76,314 | 63,858 | 12,456 | 137 | (25) | (25) |
16. 매입채무 및 기타지급채무&cr
당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동부채 | ||
| 매입채무 | 6,154,961 | 8,285,046 |
| 기타지급채무 | ||
| 미지급금 | 6,649,552 | 3,152,869 |
| 리스부채 | 462,671 | - |
| 코나머니 관련 지급채무 | 147,304,805 | 2,744,974 |
| 미지급비용 | 872,693 | 638,711 |
| 소계 | 155,289,721 | 6,536,554 |
| 비유동부채 | ||
| 기타지급채무 | ||
| 임대보증금 | 55,670 | 40,000 |
| 리스부채 | 353,325 | - |
| 소계 | 408,995 | 40,000 |
1 7. 차 입금&cr
가. 차입금 장부금 액의 내역 &cr&cr 당기말과 전기말 현재 회사의 차 입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입 금 | 36,020,000 | 41,020,000 |
&cr 나. 차입금의 상세내역 &cr&cr (1) 당기말과 전기말 현재 회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원 ).
| 구 분 | 차입처 | 종류 | 2019.12.31&cr연이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | |||||
| 원화대출 | 한국수출입은행 | 수출성장자금대출(단기)(*1)(*2) | 4.00% | 16,500,000 | 19,500,000 |
| 원화대출 | KDB산업은행 | 산업운영대출(*1) | 4.37% | 17,000,000 | 19,000,000 |
| 원화대출 | 기업은행 | 운전자금대출(*3) | 3.57% | 2,520,000 | 2,520,000 |
| 합계 | 36,020,000 | 41,020,000 |
(*1) 해당 차입금에 대해서는 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 19, 35참조) .&cr(*2) 해당 차입금에 대해서는 회사의 원재료 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조) .&cr (*3) 해당 차입금에 대해서는 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다(주석 13 참조). &cr &cr (2) 당기말과 전기말 현재 회사의 장기차입금의 내역은 없습니다.
18. 순확정급여자산&cr &cr 회사는 확정기여제도를 퇴직연금제도로 운영하고 있어, 당기말 현재 회사가 인식한 확정급여부채는 없으며, 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 2,010천 원 (전기말 : 2,010천원)만을 포함하고 있습니다.&cr&cr 당기 중 확정기여제도 관련하여 비용으로 인식한 금액은 1,326,069천원 (전기: 1,528,743천 원 )입니다. 이 중 623,576천 원 (전기: 807,263천원)은 매출원가에 702,493천원(전기: 721,480천원)은 판매비와 관리비에 포함되었습니다. &cr
19. 우발부채와 약정사항&cr &cr 가. 당기말 현재 회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 약정사항 | 약정금융기관 | 약정금액 | 실행금액 | 담보제공 및 보증내역 |
|---|---|---|---|---|
| 일반자금대출 | 기업은행 | 2,500,000 | - | 토지 및 건물 담보(주석 13참고) |
| 산업운영대출 | KDB산업은행 | 17,000,000 | 17,000,000 | 대표이사 연대보증(주석 35참고) |
| 수출성장자금대출(단기) | 한국수출입은행 | 16,500,000 | 16,500,000 | 대표이사 연대보증(주석 35참고)&cr일부 재고자산 담보(주석 11참고) |
| 운전자금대출 | 기업은행 | 2,520,000 | 2,520,000 | 토지,건물 및 기계장치담보(주석 13참고) |
| 일반자금대출 | 기업은행 | 2,000,000 | - | 토지,건물 및 기계장치 담보(주석 13참고) |
| 합계 | 40,520,000 | 36,020,000 |
나. 당기말 현재 회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 보증사항 | 금융기관 | 보증한도 | 실행금액 | 담보제공 및 보증내역 |
|---|---|---|---|---|
| 원화지급보증 | 우리은행 | 105,200 | 100,000 | 장기금융상품(정기예금) 담보 |
| 이행보증 | 서울보증보험 | 7,338,885 | 7,338,885 | 계약이행보증 |
&cr 다. 회사는 신기술도입을 위하여 Oracle America, Inc. 등으로부터 3건의 기술도입계약을 체결하고 있으며 당기 중 기술사용료 799,300천원(전기말: 798,361천원)을 비용으로 인식하였습니다.&cr
라. 회사는 당기말 현재 소프트웨어공제 조합으로부터 1,071,812천원 (전기말: 2,866,934천원) 의 이행지급보증을 제공받고 있으며 이와 관련하여 회사의 출자금인 150,000천원(전기말: 150,000천원)이 담보로 제공되어 있습니다 .
&cr 마. 회사는 당기말 현재 관계기업인 코나엠㈜의 기업은행 차입금 3,000,000천원, 하나은행 차입금 1,500,000천원에 대해 연대보증을 제공하고 있으며, 동 금융보증계약으로 인한 회사의 신용위험 최대노출정도는 각각 보증한도금액인 1,730,580천원, 1,800,000천원입니다.&cr &cr 바. 회사는 당기말 현재 관계기업인 비버이엔티 ㈜ 의 하나은행 한도대출 50,000 천 원,우리은행 차입금 200,000천원 및 한도대출 465,000천원 에 대해 연대보증을 제공하고 있으며, 동 금융보증계약으로 인한 회사의 신용위험최대노출정도는 각각 보증한도금액인 120,000천원, 24,000천원, 276,000천원입니다.&cr &cr 사. 당기말 현재 회사가 피소되어 계류중인 소송사건은 없습니다.
20. 자본금 및 주식발행초과금
가. 당기말 현재 회사의 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 15,559,118 주 (전기말: 15,559,118주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. &cr 나. 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없습니다. &cr
21. 기타자본요소&cr
가. 당기말과 전기말 현재 기타자본요소의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식처분이익 | 859,737 | 859,737 |
| 기타자본조정 | (5,800,507) | (5,800,507) |
| 주식매수선택권 | 107,326 | 87,044 |
| 합계 | (4,833,444) | (4,853,726) |
나. 당기와 전기 중 기타자본요소의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식매수선택권 | 자기주식처분이익 | 기타의자본조정 | 주식매수선택권 | 자기주식처분이익 | 기타의자본조정 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 87,044 | 859,737 | (5,800,507) | - | 859,737 | - |
| 사업결합으로 인한 투자차액 | - | - | - | - | - | (5,800,507) |
| 주식보상비용 | 20,282 | - | - | 87,044 | - | - |
| 기말금액 | 107,326 | 859,737 | (5,800,507) | 87,044 | 859,737 | (5,800,507) |
22. 이익잉여금&cr &cr가. 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*) | 2,350,000 | 2,350,000 |
| 임의적립금 | 11,400,000 | 11,400,000 |
| 미처분이익잉여금 | 11,543,525 | 17,614,168 |
| 합계 | 25,293,525 | 31,364,168 |
(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. &cr
나. 당기말과 전기말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 연구및인력개발준비금 | 11,300,000 | 11,300,000 |
| 전자금융거래준비금 | 100,000 | 100,000 |
| 합계 | 11,400,000 | 11,400,000 |
다. 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 제 22 기 | 2019년 1월 1일 부터 | 제 21 기 | 2018년 1월 1일 부터 |
| 2019년 12월 31일 까지 | 2018년 12월 31일 까지 | ||
| 처분확정일 | 2020년 3월 27일 | 처분확정일 | 2019년 3월 26일 |
| 구 분 | 당기(*) | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처분 이익잉여금 | 11,543,525 | 17,614,168 | ||
| 전기이월 미처분이익잉여금 | 17,614,168 | 66,628,262 | ||
| 당기순손실 | (6,070,643) | (49,014,094) | ||
| 이익잉여금 처분액 | - | - | ||
| 차기이월 미처분이익잉여금 | 11,543,525 | 17,614,168 |
(*) 당기의 이익잉여금처분계산서는 주석 37에서 설명하고 있는 재감사에 따른 조정사항을 반영하여 작성되었으며, 2020년 3월 27일 주주총회에서 확정된 이익잉여금처분계산서와 차이가 있습니다.&cr&cr 23. 주식매수선택권&cr &cr 가. 당기말 현재 회사는 주주총회에 의거하여 회사의 임직원에 대해 주식기준보상 약정을 보유하고 있는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주식매수선택권(1차) |
|---|---|
| 결의기관 | 주주총회 |
| 부여일 | 2018년 03월 27일 |
| 부여주식수 | 162,077주 |
| 부여방법 | 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 |
| 행사가격 | 12,050원 |
| 행사가능기간 | 주식매수선택권 부여일부터 3년이 경과하는 날로부터 7년 이내 &cr(2021년 03월 27일~2028년 03월 26일) |
| 가득조건 | 부여일로부터 3년 근무제공 조건 및 KPI 달성 |
나. 당기와 전기 중 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수량 | 행사가격 | 수량 | 행사가격 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 잔여주 | 98,769 | 12,050 | - | - |
| 부여 | - | - | 162,077 | 12,050 |
| 소멸 | 46,009 | 12,050 | 63,308 | 12,050 |
| 행사 | - | - | - | - |
| 기말 잔여주 | 52,760 | 12,050 | 98,769 | 12,050 |
| 기말 현재 행사가능 수량 | - | - | - | - |
&cr 다. 부여된 주식선택권의 보상원가는 이항모형 등을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정과 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1차 |
|---|---|
| 무위험이자율 | 2.69% |
| 기대행사기간 | 6.5년 |
| 기대주가변동성 | 18.40% |
| 주당보상원가 | 3,459원 |
&cr 24. 자기주식 &cr &cr회사는 주식배당, 무상증자로 인해 발생한 기명식 보통주식의 단수주 및 자사 주식 의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식을 취득하여 당기말 현재 총 627,904주(전기말 : 628,384주) 를 보유하고 취득원가로 평가하여 계상하고 있습니다.&cr
25. 회계정책의 변경&cr &cr 25.1 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 &cr &cr 주석 2.2 (1)에 서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.&cr &cr- 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정&cr&cr회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균증분차입이자율은 건물 3.41%, 차량운반구 3.59% 입니다.&cr&cr회사는 종전에 '운용리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다(단위:천원).
| 구 분 | 2019년 |
|---|---|
| 전기말 운용리스약정 | 1,217,563 |
| 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 | 1,161,772 |
| 가산: 전기말에 인식된 금융리스부채 | - |
| (차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료 | (19,285) |
| (차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료 | (36,718) |
| 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 | 1,105,769 |
| 인식된 리스부채의 유동분류 | |
| 유동 리스부채 | 422,807 |
| 비유동 리스부채 | 682,962 |
| 합계 | 1,105,769 |
&cr(1) 재무상태표에 인식된 금액&cr&cr리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 당기초 |
|---|---|---|
| 사용권자산(*) | ||
| 건물 | 552,689 | 868,511 |
| 차량운반구 | 171,803 | 161,045 |
| 합계 | 724,492 | 1,029,556 |
(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.&cr
| 구 분 | 당기말 | 당기초 |
|---|---|---|
| 리스부채(*) | ||
| 유동 | 462,671 | 422,807 |
| 비유동 | 353,325 | 682,962 |
| 합계 | 815,996 | 1,105,769 |
(*) 재무상태표의 '기타지급채무' 항목에 포함되었습니다. &cr&cr당기 중 증가된 사용 권자산은 92,533천원, 감소된 사용권자산은 6,951천원입니다.&cr
(2) 손익계산서에 인식된 금액&cr&cr리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 |
|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | 390,646 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 33,029 |
| 단기리스 및 소액자산 리스료 | 115,098 |
당기 중 리스의 총 현금유 출은 554,290천원 입 니다 .&cr &cr 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 사용권자산 및 리스부채가 각각 1,029,556천원 및 1,105,769천원이 증가하였습니다.&cr &cr최초 적용일 현재 이익잉여금 조정금액은 없습니다.&cr
2 6. 수익&cr&cr (1) 수행의무와 수익인식 정책&cr 회사의 주요 수익은 Chip과 카드 판매, 플랫폼 수수료 매출로 구성되며, 각 수익의 원천에 대한 수행의무와 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용 |
|---|---|
| Chip과 카드 판매 | Chip과 카드 판매는 상품 또는 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점(납품확인서 등)에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익을 인식합니다. |
| 수수료 매출 | 수수료 매출은 가맹계약기간동안 가맹점에 플랫폼 제공 및 운영에 따른수수료를 가맹점으로부터 수취되는 금액이 확정된 때 수익을 인식합니다. |
&cr(2) 수익인식 시기에 따른 구분&cr주요 지리적 시장과 주요 제품에 대한 고객과의 계약에서 생기는 수익은 영업부문 주석에서 설명하고 있으며(주석 36 참조), 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 한 시점에 이행하는 수행의무 | ||
| Chip, 카드 판매 | 104,090,674 | 84,234,243 |
| 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 | ||
| 수수료 매출 | 16,203,146 | 673,570 |
| 합계 | 120,293,820 | 84,907,813 |
27. 판매비와 관리 비 &cr &cr 당기 및 전기 중 회사의 판매비와 관리비 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 8,214,866 | 8,536,837 |
| 퇴직급여 | 702,493 | 721,480 |
| 복리후생비 | 972,212 | 1,075,578 |
| 여비교통비 | 395,137 | 520,904 |
| 교육훈련비 | 56,187 | 38,721 |
| 차량유지비 | 62,181 | 88,700 |
| 소모품비 | 1,145,483 | 1,688,494 |
| 지급수수료 | 3,622,566 | 3,871,300 |
| 감가상각비 | 591,539 | 377,553 |
| 광고선전비 | 695,011 | 8,472,763 |
| 통신비 | 125,520 | 114,075 |
| 수도광열비 | 90,166 | 24,266 |
| 운반보관비 | 436,927 | 185,374 |
| 보험료 | 64,873 | 37,466 |
| 지급임차료 | 76,009 | 344,630 |
| 세금과공과 | 295,512 | 291,168 |
| 접대비 | 382,855 | 400,217 |
| 건물관리비 | 192,587 | 217,429 |
| 대손상각비(환입) | (384,178) | 1,713,485 |
| 무형자산상각비 | 5,020,062 | 7,722,513 |
| 경상연구개발비 | 7,974,618 | 10,698,882 |
| 기타 | (5,434) | 115,696 |
| 합계 | 30,727,192 | 47,257,531 |
28 . 기타수익 및 기타비용&cr &cr당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타수익 | ||
| 외환차익&cr (차입금 및 현금및현금성자산제외) | 1,004,809 | 751,791 |
| 외화환산이익&cr (차입금 및 현금및현금성자산제외) | 174,129 | 167,097 |
| 유형자산처분이익 | 612,862 | 17,434 |
| 임대료수익 | 17,768 | 6,032 |
| 정부보조금이익 | 617,959 | 815,448 |
| 리스처분이익 | 74 | - |
| 잡이익 | 101,688 | 150,214 |
| 합계 | 2,529,289 | 1,908,016 |
| 기타비용 | ||
| 외환차손&cr (차입금 및 현금및현금성자산제외) | 539,827 | 242,995 |
| 외화환산손실&cr (차입금 및 현금및현금성자산제외) | 215,887 | 104,211 |
| 유형자산처분손실 | 522 | 21,858 |
| 관계기업투자주식손상차손 | 3,500,000 | 487,935 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 2,798,211 | 995,822 |
| 종속기업투자주식처분손실 | 9,678 | - |
| 공동기업투자주식손상차손 | 4,894 | - |
| 기부금 | 53,395 | 88,390 |
| 기타의대손상각비 | - | 45,000 |
| 재고자산폐기손실 | 1,975 | 37,083 |
| 유형자산손상차손 | - | 1,074,110 |
| 무형자산손상차손 | 6,134,169 | 11,831,485 |
| 잡손실 | 354,005 | 56,083 |
| 합계 | 13,612,563 | 14,984,972 |
29. 금융수익 및 금융비용&cr
당기 및 전기 중 회사의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 1,294,909 | 1,259,269 |
| 수입배당금 | 33,041 | 92,612 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 2,393,526 | 980,825 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 444,089 | 1,121,727 |
| 외환차익 | 1,313,141 | 860,765 |
| 외화환산이익 | - | 24,086 |
| 합계 | 5,478,706 | 4,339,284 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 1,539,335 | 1,348,463 |
| 금융상품수수료 | 38,524 | 195,458 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 35,575 | 87,979 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 1,764,722 | 2,264,363 |
| 외환차손 | 54,074 | 102 |
| 외화환산손실 | 76,517 | 2 |
| 합계 | 3,508,747 | 3,896,367 |
30. 비용의 성격별 분류&cr &cr 당기 및 전기 중 회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 10,751,575 | 1,976,114 |
| 원재료/상품 매입액 | 39,276,926 | 43,863,982 |
| 급여 | 16,101,658 | 17,108,074 |
| 퇴직급여 | 1,326,069 | 1,528,743 |
| 복리후생비 | 2,171,026 | 2,461,763 |
| 여비교통비 | 432,316 | 609,020 |
| 접대비 | 398,799 | 425,611 |
| 지급수수료 | 14,561,633 | 7,765,395 |
| 소모품비 | 1,328,750 | 1,980,655 |
| 보험료 | 105,632 | 62,541 |
| 차량유지비 | 78,668 | 104,125 |
| 운반비 | 1,315,213 | 246,612 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 7,436,870 | 10,895,503 |
| 외주가공비 | 18,986,471 | 12,514,439 |
| 기타비용 | 16,546,948 | 29,110,815 |
| 비용의 합계(*) | 130,818,554 | 130,653,392 |
(*) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용을 합한 금액입니다.
31. 주당순손익&cr
가. 기본주당순손익&cr &cr당기 및 전기 중 기본 주당순손익 산정내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).&cr&cr( 1) 가중평균 유통보통주식수의 계산&cr &cr- 당기
| 구분 | 기준일 | 유통보통주식수 | 가중치(일) | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기초 | 2019.01.01 | 14,930,734 | 365 | 5,449,717,910 |
| 자기주식 처분 | 2019.10.16 | 480 | 77 | 36,960 |
| 당기말 | 2019.12.31 | 14,931,214 | 5,449,754,870 |
당기 가중평균유통보통주식수 : 5,449,754,870 ÷ 365 = 14,930,835주&cr&cr- 전기
| 구분 | 기준일 | 유통보통주식수 | 가중치(일) | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 2018.01.01 | 14,195,623 | 365 | 5,181,402,395 |
| 자기주식 처분 | 2018.02~2018.11 | 735,111 | (*) | 225,234,465 |
| 전기말 | 2018.12.31 | 14,930,734 | 5,406,636,860 |
(*) 전기 중 회사는 수회에 걸쳐 자기주식을 처분하였습니다. &cr 전기 가중평균유통보통주식수: 5,406,636,860 ÷ 365 = 14,812,704주&cr
(2) 기본주당순손익의 계산
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순손실(단위: 원) | (6,070,642,672) | (49,014,094,421) |
| 가중평균유통보통주식수(단위: 주) | 14,930,835 | 14,812,704 |
| 기본주당손실(단위: 원) | (407) | (3,309) |
나. 희석주당순손익&cr
희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기 경우 반희석화효과로기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.&cr
당기말 및 전기말 현재 미전환된 잠재적 보통주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:주).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식매수선택권 | 52,760 | 98,769 |
&cr 32. 배당금&cr &cr 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도 및 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금은 없습니다 .&cr
33. 이연법인세 및 법인세비용 &cr
가. 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | - | - |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 | - | - |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | - | - |
| 이연법인세부채 | - | - |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | - | - |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | - | - |
| 이연법인세자산 순액 | - | - |
나. 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr
(1) 당기
| 구 분 | 기초 | 손익 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 이연법인세부채 | |||
| 미수수익 | (89,413) | 68,676 | (20,737) |
| 사 용권자산 | - | (159,388) | (159,388) |
| 선급비용 | (1,807) | 1,807 | - |
| 재평가잉여금 | (374,764) | - | (374,764) |
| 매출채권 | - | (30,866) | (30,866) |
| 재고자산 | - | (69,226) | (69,226) |
| 선급금 | - | (105,838) | (105,838) |
| 금융리스채권 | - | (17,914) | (17,914) |
| 소계 | (465,984) | (312,749) | (778,733) |
| 이연법인세자산 | |||
| 재고자산평가손실 | 2,722,131 | 260,771 | 2,982,902 |
| 단기투자자산평가손실 | 389,412 | (67,620) | 321,792 |
| 회원권 | 212,792 | (895) | 211,897 |
| 미지급금 | 127,459 | 196,436 | 323,895 |
| 대손충당금 | 1,054,169 | 148,825 | 1,202,994 |
| 유.무형자산 | 484,418 | 1,340,656 | 1,825,074 |
| 공동기업투자주식 | 29,847 | 1,076 | 30,923 |
| 관계기업투자주식 | 918,918 | 770,000 | 1,688,918 |
| 종속기업투자주식 | 994,070 | 594,896 | 1,588,966 |
| 이월결손금 | 8,186,306 | 42,588 | 8,228,894 |
| 이월세액공제 | 3,404,199 | 2,247,259 | 5,651,458 |
| 리스부채 | - | 179,519 | 179,519 |
| 기타 | 302,409 | 216,516 | 518,925 |
| 소계 | 18,826,130 | 5,930,027 | 24,756,157 |
| 순액 | 18,360,146 | 5,617,278 | 23,977,424 |
| 인식되지 아니한 이연법인세 자산 | (18,360,146) | (5,617,278) | (23,977,424) |
| 합계 | - | - | - |
(2) 전기
| 구 분 | 기초 | 합병으로인한&cr증가 | 손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세부채 | ||||
| 미수수익 | - | - | (89,413) | (89,413) |
| 연구및인력개발준비금 | (220,000) | - | 220,000 | - |
| 선급비용 | (4,363) | - | 2,556 | (1,807) |
| 재평가잉여금 | - | (374,764) | - | (374,764) |
| 소계 | (224,363) | (374,764) | 133,143 | (465,984) |
| 이연법인세자산 | ||||
| 재고자산평가손실 | 2,163,470 | - | 558,661 | 2,722,131 |
| 단기투자자산평가손실 | 39,556 | - | 349,856 | 389,412 |
| 회원권 | 211,897 | - | 895 | 212,792 |
| 미지급금 | 90,954 | 22,250 | 14,255 | 127,459 |
| 대손충당금 | 863,202 | 120,464 | 70,503 | 1,054,169 |
| 유.무형자산 | 137,939 | 218 | 346,261 | 484,418 |
| 공동기업투자주식 | 29,847 | - | - | 29,847 |
| 관계기업투자주식 | 738,367 | 73,205 | 107,346 | 918,918 |
| 종속기업투자주식 | 774,989 | - | 219,081 | 994,070 |
| 이월결손금 | 2,911,800 | - | 5,274,506 | 8,186,306 |
| 이월세액공제 | 2,076,468 | - | 1,327,731 | 3,404,199 |
| 기타 | 279,614 | 8,428 | 14,366 | 302,408 |
| 소계 | 10,318,103 | 224,565 | 8,283,461 | 18,826,129 |
| 순액 | 10,093,740 | (150,199) | 8,416,604 | 18,360,145 |
| 인식되지 아니한 이연법인세 자산 | (4,179,126) | - | - | (18,360,145) |
| 합계 | 5,914,614 | (150,199) | (5,764,415) | - |
다. 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
|---|---|---|---|
| 일시적 차이 | 6,788,265 | 4,826,805 | 미래과세소득의 불확실 |
| 종속기업투자주식 등 | 3,308,807 | 1,942,835 | 구체적인 처분 계획 없음 |
| 이월결손금(*) | 8,228,894 | 8,186,306 | 미래과세소득의 불확실 |
| 이월세액공제(*) | 5,651,458 | 3,404,199 | 미래과세소득의 불확실 |
| 합계 | 23,977,424 | 18,360,145 |
(*) 세액공제 및 미사용결손금(이연법인세 기준 세율효과 고려)의 만료 시기는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 세액공제 | 이월결손금 |
|---|---|---|
| 2021년 | 1,291,605 | - |
| 2022년 | 1,056,297 | - |
| 2023년 | 1,651,778 | - |
| 2024년 | 1,651,778 | - |
| 2027년 | - | 2,911,423 |
| 2028년 | - | 5,256,467 |
| 2029년 | - | 61,004 |
| 합계 | 5,651,458 | 8,228,894 |
라. 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기 법인세 등 부담액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | 5,914,614 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | - |
| 합병으로 인한 승계 | - | (150,199) |
| 기타 | 45,157 | (144,967) |
| 법인세비용 | 45,157 | 5,619,448 |
&cr마 . 회사의 법인세비용차감전순손실에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손실 | (6,025,485) | (43,394,646) |
| 법인세율로 계산된 법인세수익 | (1,325,607) | (9,546,822) |
| 당기 조정항목 : | ||
| - 세액공제 | - | - |
| - 세무상 과세(차감)되지 않는 수익(비용) | 514,242 | 1,180,415 |
| - 법인세추납(환급) 등 | 45,157 | (295,166) |
| - 미인식된 이연법인세자산의 변동 | 3,370,019 | 14,181,018 |
| - 기타 | (2,558,654) | 100,003 |
| 법인세비용 | 45,157 | 5,619,448 |
&cr바. 당기말과 전기말 현재 자본에 직접 반영된 법인세의 효과는 없습니다.&cr
34 . 영업활동으로부터 창출된 현금흐름&cr
가. 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순손실 | (6,070,643) | (49,014,094) |
| 조정: | 167,280,137 | 46,157,259 |
| 현금유출 없는 비용의 가산 등 | 24,384,940 | 39,051,444 |
| 대손상각비(환입) | (384,178) | 1,713,485 |
| 기타의 대손상각비 | - | 45,000 |
| 이자비용 | 1,539,335 | 1,348,463 |
| 외화환산손실 | 292,404 | 104,214 |
| 재고자산평가손실 | 1,185,324 | 2,437,650 |
| 재고자산폐기손실 | 1,975 | 37,083 |
| 유형자산감가상각비 | 2,135,194 | 2,224,448 |
| 무형자산상각비 | 5,301,676 | 8,671,056 |
| 유형자산처분손실 | 522 | 21,858 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 1,764,722 | 2,264,363 |
| 당기손익인식금융자산처분손실 | 35,575 | 87,979 |
| 관계기업투자주식손상차손 | 3,500,000 | 487,935 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 2,798,211 | 995,822 |
| 종속기업투자주식처분손실 | 9,678 | - |
| 공동기업투자주식손상차손 | 4,894 | - |
| 유형자산손상차손 | - | 1,074,110 |
| 무형자산손상차손 | 6,134,169 | 11,831,485 |
| 주식보상비용 | 20,282 | 87,044 |
| 법인세비용 | 45,157 | 5,619,449 |
| 현금유입 없는 수익의 차감 등 | (4,952,630) | (3,663,130) |
| 이자수익 | (1,294,909) | (1,259,269) |
| 외화환산이익 | (174,129) | (191,183) |
| 배당금수익 | (33,041) | (92,612) |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | (444,089) | (1,121,727) |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | (2,393,526) | (980,825) |
| 유형자산처분이익 | (612,862) | (17,433) |
| 리스처분이익 | (74) | - |
| 잡이익 | - | (81) |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | 147,847,827 | 10,768,945 |
| 매출채권의 (증가)감소 | (4,339,968) | 1,957,329 |
| 미수금의 증가 | (2,322,073) | (365,699) |
| 선급금의 (증가)감소 | (568,996) | 6,701 |
| 선급비용의 감소 | 854,912 | 472,808 |
| 재고자산의 감소 | 8,564,276 | 2,569,360 |
| 장기선급비용의 (증가)감소 | (179,656) | 529,834 |
| 대여금의 감소 | 58,551 | 15,496 |
| 금융리스채권의 감소 | 48,000 | - |
| 매입채무의 증가(감소) | (2,101,724) | 3,107,006 |
| 미지급금의 증가 | 2,699,248 | 297,938 |
| 미지급비용의 증가 | 240,555 | 159,941 |
| 코나머니관련 지급채무의 증가 | 144,559,831 | 2,744,974 |
| 선수금의 증가(감소) | 578,622 | (621,455) |
| 예수금의 증가(감소) | 14,815 | (32,437) |
| 예수보증금의 증가(감소) | (16,628) | 17,200 |
| 정부보조금부채의 감소 | (241,938) | (90,051) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 161,209,494 | (2,856,835) |
&cr 나. 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산취득 관련 미지급금의 변동 | 176,099 | 6,195 |
| 무형자산취득 관련 미지급금의 변동 | 920,000 | - |
| 사용권자산 기초효과 | 1,029,556 | - |
| 매출채권 제각 | - | 309,703 |
&cr다. 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금거래 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 41,020,000 | (5,000,000) | - | 36,020,000 |
| 리스부채 | - | (406,163) | 1,222,159 | 815,996 |
| 기술료 준비금의 증감 | 716,356 | 93,819 | - | 810,175 |
35. 특수관계자거래 &cr
가. 당기말 현재 지배ㆍ종속기업 등 현황&cr&cr당기말과 전기말 현재 회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업 현황은 주석 15에 서 설명하는 바와 같습니다. &cr&cr 당기말과 전기말 현재 회사의 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 관계 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | 북경심걸과기유한공사&crKEB TECHNOLOGY INDIA PVT. LTD. &crKONA SOFTWARE LAB LIMITED &crKONA A, INC(*)&crJust Info System Co., Ltd &cr아트마이닝㈜ &cr코나아이파트너스㈜ | 북경심걸과기유한공사&crKEB TECHNOLOGY INDIA PVT. LTD. &crKONA SOFTWARE LAB LIMITED &crKONA A, INC &crJust Info System Co., Ltd &cr아트마이닝㈜ &cr코나아이파트너스㈜ |
| 종속기업의 공동기업 | 피아이에이-코나아이 4차산업 성장지원 신기술사업투자조합 | - |
| 관계기업 및 공동기업 | 코나엠㈜&cr㈜듀얼아이 &cr㈜핀마트&cr비버이엔티㈜&cr㈜솔리데오시스템즈 | 코나엠㈜&cr㈜듀얼아이 &cr㈜핀마트&cr비버이엔티㈜&cr㈜솔리데오시스템즈 |
| 관계기업의 종속기업 | 루나 ㈜(구. 띵스플랫폼㈜) | 루나 ㈜(구. 띵스플랫폼㈜) |
| 공동기업 | PT Optima KEBT Smartcard Solusindo | PT Optima KEBT Smartcard Solusindo |
(*) 당기 중 청산하였습니다.&cr
나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr&cr(1) 당기
| 특수관계&cr구분 | 회사명 | 매출 등 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 유형자산의 처분 | 기타 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 북경심걸과기유한공사 | 1,302,305 | - | 5,266 | 1,307,571 |
| KONA SOFTWARE LAB LIMITED | 616,734 | - | - | 616,734 | |
| 아트마이닝㈜ | 15 | - | - | 15 | |
| 관계기업 | 코나엠㈜ | 1,429,535 | 603,470 | 76,512 | 2,109,517 |
| 비버이엔티㈜ | 15 | - | 7,208 | 7,223 | |
| ㈜솔리데오시스템즈 | 50,000 | - | - | 50,000 | |
| 관계기업의 &cr종속기업 | 루나㈜(구. 띵스플랫폼㈜)(*) | 6,461,014 | - | - | 6,461,014 |
| 합계 | 9,859,618 | 603,470 | 88,986 | 10,552,074 |
(*) 당기 매출 금액은 회사가 제 3자에 판매함에 있어 루나㈜가 대리인의 역할을 수행한 금액입니다.&cr
| 특수관계&cr구분 | 회사명 | 매입 등 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입 | 유형자산의&cr 취득 | 무형자산의&cr 취득 | 기타 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | KONA SOFTWARE LAB LIMITED | - | - | - | 1,650,798 | 1,650,798 |
| KEB TECHNOLOGY INDIA PVT. LTD. | - | - | - | 14,881 | 14,881 | |
| 관계기업 | 코나엠㈜ | 17,643,636 | - | - | 592,629 | 18,236,265 |
| ㈜듀얼아이 | - | - | - | 2,274 | 2,274 | |
| 비버이엔티㈜ | - | 2,097 | - | 72,494 | 74,591 | |
| ㈜솔리데오시스템즈 | - | - | 920,000 | - | 920,000 | |
| 합계 | 17,643,636 | 2,097 | 920,000 | 2,333,076 | 20,898,809 |
(2) 전기
| 특수관계&cr구분 | 회사명 | 매출 등 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 무형자산의 처분 | 기타 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 코나씨 | 102,991 | - | - | 102,991 |
| 북경심걸과기유한공사 | 2,167,110 | - | - | 2,167,110 | |
| KONA SOFTWARE LAB LIMITED | 502,792 | - | - | 502,792 | |
| 코나아이파트너스 | - | - | 4,736 | 4,736 | |
| 아트마이닝 | - | 2,000 | 37 | 2,037 | |
| 관계기업 | 코나엠㈜ | 1,365,815 | - | 651 | 1,366,466 |
| 비버이엔티㈜ | - | - | 26,204 | 26,204 | |
| 관계기업의 &cr종속기업 | 루나㈜(구. 띵스플랫폼㈜)(*) | 1,041,929 | - | 1,949 | 1,043,878 |
| 합계 | 5,180,637 | 2,000 | 33,577 | 5,216,214 |
(*) 전기 매출 금액은 회사가 제 3자에 판매함에 있어 루나㈜가 대리인의 역할을 수행한 금액입니다.&cr
| 특수관계&cr구분 | 회사명 | 매입 등 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입 | 유형자산의&cr 취득 | 무형자산의&cr 취득 | 기타 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 코나씨 | 1,726,791 | - | - | 176,853 | 1,903,644 |
| KONA SOFTWARE LAB LIMITED | - | - | - | 1,739,108 | 1,739,108 | |
| KEB TECHNOLOGY INDIA PVT. LTD. | - | - | - | 75,305 | 75,305 | |
| 관계기업 | 코나엠㈜ | 9,986,930 | 233,700 | - | 1,026,226 | 11,246,856 |
| ㈜듀얼아이 | - | 2,000 | - | 456 | 2,456 | |
| 비버이엔티㈜ | - | 16,526 | - | - | 16,526 | |
| ㈜솔리데오시스템즈 | 1,000,000 | - | 909,091 | - | 1,909,091 | |
| 관계기업의 &cr종속기업 | 루나㈜(구. 띵스플랫폼㈜) | - | - | - | 5,074 | 5,074 |
| 합계 | 12,713,721 | 252,226 | 909,091 | 3,023,022 | 16,898,060 |
다. 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr&cr(1) 당기말
| 특수관계구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 북경심걸과기유한공사 | 121,639 | - | - | - |
| KONA SOFTWARE LAB LIMITED | 132,430 | 738,444 | - | - | |
| KONA A, INC | - | 989 | - | - | |
| KEB TECHNOLOGY INDIA PVT. LTD. | - | - | - | 17,377 | |
| 관계기업 | 코나엠㈜(*) | 63,894 | 169,992 | 2,354,022 | 89,479 |
| 비버이엔티㈜ | - | - | - | 15,670 | |
| ㈜솔리데오시스템즈 | - | - | - | 1,012,000 | |
| 공동기업투자 | PT Optima KEBT Smartcard Solusindo | 65,300 | - | - | - |
| 합계 | 383,263 | 909,425 | 2,354,022 | 1,134,526 |
(*) 당기 중 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입으로 인해 전대리스로 발생한 금융리스채권 81,428천원이 포함되었습니다.&cr&cr (2) 전기말
| 특수관계구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 북경심걸과기유한공사 | 2,996,286 | - | - | - |
| KONA SOFTWARE LAB LIMITED | 22,564 | 393,965 | - | - | |
| KEBTECHNOLOGY INDIA PVT. LTD. | - | - | 5,109 | - | |
| 관계기업 | 코나엠㈜ | 25,207 | 4,400 | 1,951,703 | 203,455 |
| ㈜듀얼아이 | - | - | - | 502 | |
| ㈜솔리데오시스템즈 | - | - | 550,000 | - | |
| 관계기업의&cr종속기업 | 루나㈜(구. 띵스플랫폼㈜) | 1,042,209 | - | - | 5,582 |
| 공동기업투자 | PT Optima KEBT Smartcard Solusindo | 63,061 | - | - | - |
| 합계 | 4,149,327 | 398,365 | 2,506,812 | 209,539 |
라. 당기 및 전기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). &cr&cr ( 1) 당기
| 특수관계 구분 | 회사명 | 유상증자 |
|---|---|---|
| 금액 | ||
| --- | --- | --- |
| 종속기업 | 북경심걸과기유한공사 | 1,870,720 |
| KONA SOFTWARE LAB LIMITED | 593,100 |
&cr(2) 전기
| 특수관계 구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 대여금액 | 회수금액 | 이자 부과액 | 이자 회수액 | 기말금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 비버이엔티㈜ | - | 1,800,000 | 1,800,000 | 24,730 | 24,730 | - |
마. 회 사는 ㈜솔리데오시스템즈와 독점판매권 및 총판 계약을 909백만원에 체결하여2018년 11월부터 10년간 독점영업권을 갖고 있습니다. 해당 계약에는 계약 후 3년 이내에 이익이 발생되지 않을 경우, 일정금액을 되돌려 받을 수 있는 권리를 포함하고 있습니다.&cr&cr바. 회사는 KONA SOFTWARE LAB LIMITED와의 수수료매출용역계약을 체결하여, KONA SOFTWARE LAB LIMITED는 회사에 의뢰한 연구개발을 진행하고, 발생 원가의 106%를 회사로부터 지급받고 있습니다. &cr&cr 사. 당기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증내역과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). &cr
(1) 제공한 지급보증
| 특수관계 구분 | 회사명 | 보증처 | 지급보증금액 | 보증기간 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 코나엠㈜ | 하나은행 | 1,800,000 | 18년 02월 14일 ~ 20년 08월 14일 | 자금차입 |
| 코나엠㈜ | 기업은행 | 1,730,580 | 18년 02월 14일 ~ 20년 02월 14일 | 자금차입 | |
| 비버이엔티㈜ | 하나은행 | 120,000 | 15년 04월 28일 ~ 20년 04월 28일 | 자금차입 | |
| 비버이엔티㈜ | 우리은행 | 24,000 | 12년 07월 30일 ~ 20년 06월 19일 | 자금차입 | |
| 비버이엔티㈜ | 우리은행 | 54,000 | 12년 07월 30일 ~ 20년 06월 19일 | 자금차입 | |
| 비버이엔티㈜ | 우리은행 | 144,000 | 14년 03월 31일 ~ 20년 03월 30일 | 자금차입 | |
| 비버이엔티㈜ | 우리은행 | 78,000 | 15년 03월 26일 ~ 20년 09월 28일 | 자금차입 |
&cr (2) 제공받은 지급보증
| 특수관계 구분 | 명칭 | 보증처 | 지급보증금액 | 보증기간 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | 대표이사 | KDB산업은행 | 20,400,000 | 19년 08월 19일 ~ 20년 08월 19일 | 자금차입 |
| 한국수출입은행 | 19,800,000 | 19년 11월 20일 ~ 20년 05월 20일 | 자금차입 |
아 . 당기와 전기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 2,378,651 | 2,705,813 |
| 퇴직급여 | 257,476 | 307,242 |
| 합계 | 2,636,127 | 3,013,055 |
&cr주요경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.
36. 부문별 정보&cr &cr 가. 회사는 단일의 영 업부 문으 로 구성되 어 있으며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 공시하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. &cr
나. 지역에 대한 일반정보
| 구 분 | 주요재화 및 용역 | 주요고객 |
|---|---|---|
| 국내 | COB, 스마트카드, SI외 | 비씨카드, 신한카드, 하나카드 |
| 아시아 | COB, 스마트카드 외 | Thai British Security Printing Public Co., Ltd. |
| 유럽 | COB, 스마트카드 외 | ROSAN FINANCE |
| 미주 | COB, 스마트카드 외 | American Express(Amex)&cr CPI Card Group- Colorado |
| 기타 | COB, 스마트카드 외 | Masria Card |
&cr 다. 당기 및 전기 중 회사의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 매출액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 국내 | 아시아 | 유럽 | 미주 | 아프리카 등 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 73,759,221 | 9,563,646 | 8,006,659 | 25,583,213 | 3,381,081 | 120,293,820 |
| 전기 | 48,976,548 | 10,816,939 | 5,157,132 | 11,987,780 | 7,969,414 | 84,907,813 |
&cr 라. 당기 및 전기 중 회사의 주요 고객에 대한 매출현황은 다음과 같습니다(단위:천 원).
| 주요고객 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 비씨카드 | 24,351,401 | 12,009,097 |
| American Express | 10,946,049 | - |
| CPI Card Group- Colorado | 9,692,038 | 8,821,671 |
| 기타 | 75,304,332 | 64,077,045 |
| 합계 | 120,293,820 | 84,907,813 |
37. 재무제표 재작성&cr 2020년 3월 12일자 회사의 이사회에서 승인된 재무제표에 대하여 회계오류에 대한 조정사항을 반영하여 재무제표를 재작성하였으며, 재작성된 내용 및 주요 재작성 사유는 다음과 같습니다.&cr &cr (1) 재무상태표 (단위:천원)
| 구 분 | 이전 보고 금액 | 조정사항 | 재작성 금액 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 243,542,495 | (236,934) | 243,305,561 |
| 현금및현금성자산 | 169,811,083 | - | 169,811,083 |
| 매출채권(*1)(*2)(*3) | 19,033,493 | (413,870) | 18,619,623 |
| 기타유동수취채권(*2) | 6,507,587 | (618,808) | 5,888,779 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 27,072,134 | - | 27,072,134 |
| 재고자산(*3) | 18,313,964 | 314,661 | 18,628,625 |
| 기타유동자산(*2) | 2,557,839 | 481,083 | 3,038,922 |
| 당기법인세자산 | 246,395 | - | 246,395 |
| 비유동자산 | 41,824,731 | (2,294,467) | 39,530,264 |
| 기타비유동수취채권(*4) | 147,673 | 361,506 | 509,179 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산&cr (*5) | 3,047,676 | (1,263,276) | 1,784,400 |
| 유형자산(*4) | 17,205,596 | 286,529 | 17,492,125 |
| 무형자산(*6) | 11,342,119 | (774,005) | 10,568,114 |
| 종속기업 및 관계기업투자 등(*7) | 9,984,796 | (905,221) | 9,079,575 |
| 기타비유동자산 | 94,861 | - | 94,861 |
| 퇴직급여자산 | 2,010 | - | 2,010 |
| 자산총계 | 285,367,226 | (2,531,401) | 282,835,825 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 197,227,903 | 1,339,845 | 198,567,748 |
| 매입채무 | 6,154,961 | - | 6,154,961 |
| 단기차입금 | 36,020,000 | - | 36,020,000 |
| 기타유동지급채무(*4) | 153,949,876 | 1,339,845 | 155,289,721 |
| 당기법인세부채 | 4,105 | - | 4,105 |
| 기타유동부채 | 1,098,961 | - | 1,098,961 |
| 비유동부채 | 146,885 | 277,028 | 423,913 |
| 기타비유동지급채무(*4) | 146,885 | 262,110 | 408,995 |
| 복구충당부채(*4) | - | 14,918 | 14,918 |
| 부채총계 | 197,374,788 | 1,616,873 | 198,991,661 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 7,779,559 | - | 7,779,559 |
| 주식발행초과금 | 66,001,653 | - | 66,001,653 |
| 기타자본요소 | (4,833,444) | - | (4,833,444) |
| 자기주식 | (10,397,129) | - | (10,397,129) |
| 이익잉여금 | 29,441,799 | (4,148,274) | 25,293,525 |
| 자본총계 | 87,992,438 | (4,148,274) | 83,844,164 |
| 자본과부채총계 | 285,367,226 | (2,531,401) | 282,835,825 |
(*1) 매출채권 대손충당금 추가반영&cr(*2) 회계처리 오류에 따른 계정재분류 &cr(*3) 매출기간귀속 오류에 따른 수정 등&cr(*4) 리스회계처리 오류에 따른 수정 등&cr(*5) 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 평가 오류 수정&cr(*6) 개발비에 대한 손상 추가 인식&cr(*7) 종속기업투자주식에 대한 손상 추가 인식&cr&cr (2) 포괄손익계산서 (단위:천원)
| 구 분 | 이전 보고 금액 | 조정사항 | 재작성 금액 |
|---|---|---|---|
| 매출액(*1) | 123,003,484 | (2,709,664) | 120,293,820 |
| 매출원가(*1) | 86,793,459 | (314,661) | 86,478,798 |
| 매출총이익 | 36,210,025 | (2,395,003) | 33,815,022 |
| 판매비와관리비(*2) | 31,768,157 | (1,040,965) | 30,727,192 |
| 영업이익 | 4,441,868 | (1,354,038) | 3,087,830 |
| 기타수익 | 2,529,289 | - | 2,529,289 |
| 기타비용(*3) | 12,086,256 | 1,526,307 | 13,612,563 |
| 금융수익(*4) | 5,962,344 | (483,638) | 5,478,706 |
| 금융비용(*4) | 2,724,456 | 784,291 | 3,508,747 |
| 법인세비용차감전순손실 | (1,877,211) | (4,148,274) | (6,025,485) |
| 법인세비용 | 45,158 | - | 45,158 |
| 당기순손실 | (1,922,369) | (4,148,274) | (6,070,643) |
| 기타포괄손익 | - | - | - |
| 총포괄손익 | (1,922,369) | (4,148,274) | (6,070,643) |
(*1) 매출기간귀속 오류에 따른 수정 등&cr(*2) 비용누락분에 대한 오류 수정 등&cr(*3) 종속기업투자주식에 대한 손상 추가 인식 등&cr(*4) 리스회계처리 오류에 따른 수정 등&cr&cr(3) 현금흐름표 (단위:천원)
| 구 분 | 이전 보고 금액 | 조정사항 | 재작성 금액 |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 162,285,293 | (1,153,413) | 161,131,880 |
| 투자활동현금흐름 | 5,486,124 | 1,132,419 | 6,618,543 |
| 재무활동현금흐름 | (5,333,338) | 20,994 | (5,312,344) |
&cr (4) 주당손익 (단위:원)
| 구 분 | 이전 보고 금액 | 조정사항 | 재작성 금액 |
|---|---|---|---|
| 기본주당손익 | (129) | (278) | (407) |
| 희석주당손익 | (129) | (278) | (407) |
&cr (5) 상기에 기재된 재무제표의 수정과 관련된 주석을 재작성하였습니다. &cr&cr 38. 보 고 기한 후 사건&cr 회사는 2020년 3월 19일자 감사보고서의 감사의견이 범위제한으로 인한 한정임에 따라 코스닥시장상장규정에 의해 상장폐지사유가 발생하였고, 이로 인해 감사보고서일 현재회사의 주권은 매매거래정지 되어 있습니다.&cr
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
&cr &cr독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 코나아이 주식회사의 2019년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사의외부감사에 관한 법률 제 8조의 6에 따라 첨부하는 것입니다. &cr&cr첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 &cr
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr =====================================&cr
코나아이 주식회사&cr 대표이사 귀하
2020년 3월 19일&cr
우리는 첨부된 코나아이 주식회사의 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의운영실태 평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태 평가보고서를 작성할 책임은 코나아이 주식회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에서 "내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2019년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다"고 기술하고 있습니다.&cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. &cr&cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러 나, 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.
경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다.
- 회사는 종속기업에 대한 금융자산 등의 평가와 관련하여 적절한 통제절차를 운영하지 않았습니다.&cr- 회사는 결산 회계처리에 대한 적절한 통제절차를 운영하지 않았습니다.
&cr우리의 검토는 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2019년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr&cr&cr&cr 태 성 회 계 법 인&cr 대 표 이 사 남 상 환
| 회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 |
| \======================================== |
| 코나아이 주식회사 |
fy2019 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서.jpg FY2019 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 코나아이 주식회사2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
2 2 1 1 8 6 - - - -- - 11 9 4 10 70 30 294 654 - - - -- - 368 694 22 15 346 48 2,313 1,087 - - - -- - 2,681 1,150 26 25 416 78 2,607 1,741 - - - -- - 3,049 1,844
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2019.11.4~2019.11.85감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2020.1.6~2020.1.84 4 3 내부통제 이해 및 평가2020.2.10~2020.2.145 4 3 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)2020.6.15~2020.6.26105 3 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산등)2020.7.06~2020.7.17106 3 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산등)2020.8.18~2020.8.2056 3 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산등)2020.12.31, 2020.1.102코나아이 창고 및 김포 공장/창고제품, 상품, 원재료2020.1.21본사회원권OO-타처보관조회서42020.1.3, 2020.3.19, 2020.6.15, 2020.9.7---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 01월 03일이사회 및 감사서면감사계획 및 독립성&cr감사전략, 부정및부정위험22020년 03월 19일이사회 및 감사서면감사에서의 유의적 발견사항, 독립성, 감사수정사항, 그룹감사와 관련한 사항 등32020년 06월 15일이사회 및 감사구두회의감사계획 및 독립성&cr감사전략, 부정및부정위험42020년 09월 07일이사회 및 감사서면감사에서의 유의적 발견사항, 독립성, 감사수정사항, 그룹감사와 관련한 사항 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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