Quarterly Report • Feb 8, 2019
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE Sprawozdanie finansowe
za okres od 1 kwietnia 2018 roku do 31 grudnia 2018 roku
POZNAŃ, DNIA 8 LUTY 2019 ROKU
| SKONSOLIDOWANY BILANS 1 | ||
|---|---|---|
| SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 3 | ||
| SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 5 | ||
| SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 8 | ||
| DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO | ||
| SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 9 | ||
| 1. | Informacje ogólne 9 | |
| 2. | Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości 10 | |
| 3. | Znaczące zdarzenia i transakcje 18 | |
| 4. | Zysk na akcję 18 | |
| 5. | Sezonowość działalności 19 | |
| 6. | Segmenty operacyjne 19 | |
| 7. | Konsolidacja 21 | |
| 8. | Rzeczowe aktywa trwałe 29 | |
| 9. | Wartości niematerialne 31 | |
| 10. | Nieruchomości inwestycyjne 32 | |
| 11. | Aktywa i zobowiązania finansowe 32 | |
| 12. | Wartość godziwa instrumentów finansowych⃰ 34 | |
| 13. | Odpisy aktualizujące wartość aktywów 35 | |
| 14. | Kapitał podstawowy 36 | |
| 15. | Programy płatności akcjami 37 | |
| 16. | Dywidendy 37 | |
| 17. | Emisja i wykup papierów dłużnych 37 | |
| 18. | Naruszenie postanowień umów (kredyty, pożyczki) 37 | |
| 19. | Rezerwy 37 | |
| 20. | Informacje o istotnych zmianach wielkości szacunkowych, w tym o korektach z tytułu rezerw, rezerwie i | |
| aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego 37 | ||
| 21. | Zobowiązania warunkowe 37 | |
| 22. | Połączenia jednostek gospodarczych 37 | |
| 23. | Działalność zaniechana 39 | |
| 24. | Transakcje z jednostkami powiązanymi 39 | |
| 25. | Zdarzenia po dniu bilansowym 40 | |
| 26. | Inne znaczące zmiany aktywów, zobowiązań, przychodów i kosztów 40 | |
| 27. | Informacje uzupełniające 40 | |
| 28. | Kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe Komputronik S.A. 44 | |
| 29. | Dodatkowe informacje i objaśnienia do kwartalnej informacji finansowej Komputronik S.A. za III kwartał | |
| roku obrotowego 2018/2019 52 | ||
| 30. | Zatwierdzenie do publikacji 52 |
| AKTYWA | Nr noty | 31.12.2018 | 31.03.2018 |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | |||
| Wartość firmy | 7 | 24 501 | 24 501 |
| Wartości niematerialne | 9 | 26 183 | 24 801 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 8 | 57 532 | 55 648 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 10 | 24 514 | 12 246 |
| Należności i pożyczki | 11 | - | 2 150 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 159 | 310 | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | - | 382 | |
| Aktywa trwałe razem | 132 889 | 120 038 | |
| Aktywa obrotowe | |||
| Zapasy | 237 395 | 232 688 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 11 | 135 931 | 134 998 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 67 | 158 | |
| Pożyczki | 11 | 15 429 | 5 193 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 11 | 31 | 109 |
| Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe | 13 624 | 25 896 | |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 17 283 | 7 532 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 11 | 18 114 | 10 111 |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | - | 770 | |
| Aktywa obrotowe razem | 437 874 | 417 455 | |
| Aktywa razem | 570 763 | 537 493 |
| PASYWA | Nr noty | 31.12.2018 | 31.03.2018 |
|---|---|---|---|
| Kapitał własny | |||
| Kapitał podstawowy | 14 | 979 | 979 |
| Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 76 842 | 76 842 | |
| Pozostałe kapitały | 16 306 | 17 265 | |
| Zyski zatrzymane: | 74 548 | 66 969 | |
| - zysk (strata) z lat ubiegłych | 65 868 | 104 566 | |
| - zysk (strata) netto przypadający | |||
| akcjonariuszom jednostki dominującej | 8 680 | (37 597) | |
| Różnice kursowe z przeliczenia | 3 | - | |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | 168 678 | 162 055 | |
| Udziały niedające kontroli | 430 | 668 | |
| Razem kapitał własne | 169 108 | 162 723 | |
| Zobowiązania | |||
| Zobowiązania długoterminowe | |||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 11 | - | 44 000 |
| Leasing finansowy | 2 776 | 2 238 | |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 462 | - | |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 1 935 | 655 | |
| Zobowiązania długoterminowe razem | 5 173 | 46 893 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | |||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 11 | 285 681 | 267 483 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 1 032 | 320 | |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 11 | 93 907 | 48 002 |
| Leasing finansowy | 1 483 | 1 266 | |
| Pochodne instrumenty finansowe | 11 | 54 | 398 |
| Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 6 720 | 6 715 | |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 7 605 | 3 693 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem | 396 482 | 327 877 | |
| Zobowiązania razem | 401 655 | 374 770 | |
| Pasywa razem | 570 763 | 537 493 |
| Nr | od 01-10-2018 | od 01-04-2018 | od 01-10-2017 | od 01-04-2017 | |
|---|---|---|---|---|---|
| noty | do 31-12-2018 | do 31-12-2018 | do 31-12-2017 | do 31-12-2017 | |
| Działalność kontynuowana | |||||
| Przychody ze sprzedaży | 6 | 591 554 | 1 560 148 | 639 153 | 1 593 711 |
| Przychody ze sprzedaży usług | 39 760 | 98 289 | 23 982 | 61 149 | |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 551 794 | 1 461 859 | 615 171 | 1 532 562 | |
| Koszt własny sprzedaży | 522 486 | 1 385 378 | 573 493 | 1 430 112 | |
| Koszt sprzedanych usług | 18 616 | 42 743 | 3 888 | 8 290 | |
| Koszt sprzedanych towarów i materiałów | 503 870 | 1 342 635 | 569 605 | 1 421 822 | |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 69 068 | 174 770 | 65 660 | 163 599 | |
| Koszty sprzedaży | 51 561 | 135 735 | 49 672 | 126 657 | |
| Koszty ogólnego zarządu | 8 238 | 21 445 | 8 202 | 21 795 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 3 134 | 5 925 | 677 | 3 164 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 2 746 | 6 293 | 2 021 | 3 620 | |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 9 657 | 17 222 | 6 442 | 14 691 | |
| Przychody finansowe | (311) | 801 | 1 898 | 3 558 | |
| Koszty finansowe | 1 497 | 5 628 | 3 326 | 7 546 | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 7 849 | 12 395 | 5 014 | 10 703 | |
| Podatek dochodowy | 2 084 | 3 735 | 318 | 1 408 | |
| Zysk (strata) netto na działalności kontynuowanej | 5 765 | 8 660 | 4 696 | 9 295 | |
| Działalność zaniechana | |||||
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - | - | - | - | |
| Zysk (strata) netto | 5 765 | 8 660 | 4 696 | 9 295 | |
| Zysk (strata) netto przypadający: | |||||
| - akcjonariuszom podmiotu dominującego | 5 786 | 8 680 | 4 572 | 9 167 | |
| - podmiotom niekontrolującym | (21) | (20) | 124 | 128 |
| Nr noty |
od 01-10-2018 do 31-12-2018 |
od 01-04-2018 do 31-12-2018 |
od 01-10-2017 do 31-12-2017 |
od 01-04-2017 do 31-12-2017 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| z działalności kontynuowanej | |||||
| - podstawowy | 0,59 | 0,88 | 0,48 | 0,95 | |
| - rozwodniony | 0,59 | 0,88 | 0,48 | 0,95 | |
| z działalności kontynuowanej i zaniechanej | |||||
| - podstawowy | 0,59 | 0,88 | 0,48 | 0,95 | |
| - rozwodniony | 0,59 | 0,88 | 0,48 | 0,95 |
| Nr | od 01-10-2018 | od 01-04-2018 | od 01-10-2017 | od 01-04-2017 | |
|---|---|---|---|---|---|
| noty | do 31-12-2018 | do 31-12-2018 | do 31-12-2017 | do 31-12-2017 | |
| Zysk (strata) netto | 5 765 | 8 660 | 4 696 | 9 295 | |
| Inne całkowite dochody | |||||
| Składniki, które nie zostaną przeniesione w | |||||
| późniejszych okresach do rachunku zysków i strat | |||||
| Przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych | (258) | (1 183) | - | - | |
| Składniki, które mogą zostać przeniesione w | |||||
| późniejszych okresach do rachunku zysków i strat | |||||
| Różnice kursowe z wyceny jednostek działających | |||||
| za granicą | - | - | (3) | 4 | |
| Podatek dochodowy odnoszący się do składników | 51 | 225 | - | - | |
| innych dochodów całkowitych | |||||
| Inne całkowite dochody po opodatkowaniu | (207) | (958) | 4 693 | 9 299 | |
| Całkowite dochody | 5 558 | 7 702 | 4 693 | 9 299 | |
| Całkowite dochody przypadające: | |||||
| - akcjonariusza podmiotu dominującego | 8 574 | 7 722 | 4 569 | 9 171 | |
| - podmiotom niekontrolującym | (21) | (20) | 124 | 128 |
| Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nr noty |
Kapitał podstawowy |
Akcje własne (-) |
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości minimalnej |
Pozostałe kapitały |
Zyski zatrzymane |
Razem | Różnice kursowe z przeliczenia |
Udziały niedające kontroli |
Kapitał własny razem |
|
| Saldo na dzień 31-03-2018 | 979 | - | 76 842 | 17 265 | 66 969 | 162 054 | - | 668 | 162 723 | |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości/ korekta błędu podstawowego |
- | - | - | - | (1 119) | (1 119) | - | - | (1 119) | |
| Saldo po zmianach | 979 | - | 76 842 | 17 265 | 65 850 | 160 935 | - | 668 | 161 604 | |
| Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01-04-2018 do 31-12-2018 | ||||||||||
| Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami) |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Dywidendy | - | - | - | - | - | - | - | (218) | (218) | |
| Inne zmiany - przeszacowanie środków trwałych | - | - | - | (1 183) | 18 | (1 165) | - | - | (1 165) | |
| Razem transakcje z właścicielami | - | - | - | (1 183) | 18 | (1 165) | - | (218) | (1 383) | |
| Zysk netto za okres od 01-04-2018 do 31-12-2018 | - | - | - | - | 8 680 | 8 680 | - | (20) | 8 660 | |
| Inne całkowite dochody po opodatkowaniu za okres od 01-04-2018 do 31-12-2018 |
- | - | - | 224 | - | 224 | 3 | - | 227 | |
| Razem całkowite dochody | - | - | - | 224 | 8 680 | 8 904 | 3 | (20) | 8 888 | |
| Saldo na dzień 31-12-2018 | 979 | - | 76 842 | 16 306 | 74 548 | 168 675 | 3 | 430 | 169 108 |
| Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nr noty |
Kapitał podstawowy |
Akcje własne (-) |
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości minimalnej |
Pozostałe kapitały |
Zyski zatrzymane |
Razem | Różnice kursowe z przeliczenia |
Udziały niedające kontroli |
Kapitał własny razem |
|
| Saldo na dzień 31-03-2017 | 979 | - | 77 175 | 2 620 | 103 896 | 184 670 | - | 782 | 185 452 | |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości/ korekta | - | - | - | 14 492 | (219) | 14 273 | - | - | 14 273 | |
| błędu podstawowego | - | - | - | - | 1 288 | 1 288 | - | - | 1 288 | |
| Saldo po zmianach | 979 | - | 77 175 | 17 112 | 104 965 | 200 231 | - | 782 | 201 013 | |
| Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01-04-2017 do 31-03-2018 | ||||||||||
| Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami) |
- | - | (333) | - | - | (333) | - | - | (333) | |
| Dywidendy | - | - | - | - | - | - | - | (270) | (270) | |
| Inne zmiany - korekty w wyniku lat ubiegłych | - | - | - | (155) | (388) | (543) | - | - | (543) | |
| Razem transakcje z właścicielami | - | - | (333) | (155) | (388) | (876) | - | (270) | (1 146) | |
| Zysk netto za okres od 01-04-2017 do 31-03-2018 | - | - | - | - | (37 608) | (37 608) | - | 156 | (37 452) | |
| Inne całkowite dochody po opodatkowaniu za okres od 01-04-2017 do 31-03-2018 |
- | - | - | 308 | - | 308 | - | - | 308 | |
| Razem całkowite dochody | - | - | - | 308 | (37 608) | (37 300) | - | 156 | (37 144) | |
| Saldo na dzień 31-03-2018 | 979 | - | 76 842 | 17 265 | 66 969 | 162 055 | - | 668 | 162 723 |
| Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nr noty |
Kapitał podstawowy |
Akcje własne (-) |
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości minimalnej |
Pozostałe kapitały |
Zyski zatrzymane |
Razem | Różnice kursowe z przeliczenia |
Udziały niedające kontroli |
Kapitał własny razem |
|
| Saldo na dzień 31-03-2017 | 979 | - | 77 175 | 2 620 | 103 896 | 184 670 | - | 782 | 185 452 | |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości/ korekta | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| błędu podstawowego | ||||||||||
| Saldo po zmianach | 979 | - | 77 175 | 2 620 | 103 896 | 184 670 | - | 782 | 185 452 | |
| Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01-04-2017 do 31-12-2017 | ||||||||||
| Zysk netto za okres od 01-04-2017 do 31-12-2017 | - | - | - | - | 9 167 | 9 167 | - | 128 | 9 295 | |
| Inne całkowite dochody po opodatkowaniu za okres od 01-04-2017 do 31-12-2017 |
- | - | - | 10 | - | 10 | - | - | 10 | |
| Razem całkowite dochody | - | - | - | 10 | 9 167 | 9 177 | - | 128 | 9 305 | |
| Wycena opcji (program płatności akcjami) | - | - | (333) | - | - | (333) | - | - | (333) | |
| Saldo na dzień 31-12-2017 | 979 | - | 76 842 | 2 630 | 113 063 | 193 514 | - | 910 | 194 424 |
| Nr noty | od 01-04-2018 do 31-12-2018 |
od 01-04-2017 do 31-12-2017 |
|
|---|---|---|---|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności Operacyjnej | |||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 12 395 | 10 703 | |
| Korekty | |||
| Amortyzacja i odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe | 5 406 | 4 994 | |
| Amortyzacja i odpisy aktualizujące wartości niematerialne | 4 430 | 4 360 | |
| Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych | - | (180) | |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych | 477 | - | |
| Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych | (151) | 141 | |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | (58) | 184 | |
| Koszty odsetek | 2 538 | 2 550 | |
| Przychody z odsetek i dywidend | (390) | (426) | |
| Inne korekty | (1 997) | (4 592) | |
| Korekty razem | 10 255 | 7 031 | |
| Zmiana stanu zapasów | (4 707) | 44 054 | |
| Zmiana stanu należności | (933) | (68 414) | |
| Zmiana stanu zobowiązań | 18 203 | 39 699 | |
| Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych | (3 564) | (2 687) | |
| Zmiany w kapitale obrotowym | 8 999 | 12 652 | |
| Zapłacony podatek dochodowy | (968) | 2 949 | |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 30 681 | 33 335 | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności Inwestycyjnej | |||
| Wydatki na nabycie wartości niematerialnych | (4 441) | (2 970) | |
| Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych | (9 778) | (7 343) | |
| Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 808 | 229 | |
| Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych | (1 703) | - | |
| Wydatki netto na nabycie jednostek zależnych | 118 | - | |
| Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych | 853 | 1 095 | |
| Pożyczki udzielone | (7 176) | (1 265) | |
| Otrzymane odsetki | 214 | 5 | |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (20 365) | (10 249) | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności Finansowej | |||
| Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek | 2 964 | 2 318 | |
| Spłata kredytów i pożyczek | (1 060) | (909) | |
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | (1 416) | 886 | |
| Odsetki zapłacone | (2 859) | (2 004) | |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | (2 371) | 291 | |
| Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | 7 945 | 23 377 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu | 10 111 | 21 472 | |
| Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych | 58 | (184) | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu | 18 114 | 44 665 |
Grupa Kapitałowa Komputronik S.A. ("Grupa") składa się ze spółki dominującej Komputronik S.A. i jej spółek zależnych (patrz punkt 1.1.). Spółka dominująca Grupy Kapitałowej Komputronik S.A. z siedzibą w Poznaniu powstała z przekształcenia Komputronik Sp. z o.o. w spółkę akcyjną zgodnie z uchwałą Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników z dnia 11.12.2006. Spółka prowadzi działalność na terytorium kraju na podstawie przepisów Kodeksu Spółek Handlowych. Spółka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Poznaniu, Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000270885. Spółce dominującej nadano numer statystyczny REGON 634404229.
W skład Zarządu Spółki dominującej na dzień zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji tj. 8 lutego 2019 r. wchodzili:
W skład Rady Nadzorczej Spółki dominującej na dzień 8 lutego 2019 r. wchodzili:
W okresie sprawozdawczym skład Zarządu oraz skład Rady Nadzorczej nie ulegał zmianie.
Podstawowym przedmiotem działalności spółki dominującej jest wg PKD:
| metoda | Udział Grupy w kapitale: | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Nazwa spółki zależnej | Siedziba | konsolidacji | 31.12.2018 | 31.12.2017 | 31.03.2018 |
| ACTIVA S.A. | Poznań | pełna | 100,00% | 100,00% | 100,00% |
| Benchmark Sp. z o.o. | Poznań | pełna | 80,00% | 80,00% | 80,00% |
| Contanisimo Limited | Nikozja/Cypr | pełna | 100,00% | 100,00% | 100,00% |
| Idea Nord Sp. z o.o. | Suwałki | pełna | 100,00% | 100,00% | 100,00% |
| K24 International s.r.o. | Ostrava/Czechy | pełna | 100,00% | 100,00% | 100,00% |
| Signum Komputronik Spółka Akcyjna SpółkaJawna |
Poznań | pełna | 99,00% | 99,00% | 99,00% |
| Movity Sp. z o.o. | Poznań | pełna | 70,00% | 70,00% | 70,00% |
| Cogitary Sp. z o.o. Sp. k. * | Poznań | pełna | 80,00% | 80,00% | 80,00% |
| Komputronik API Sp. z o.o. | Poznań | pełna | 70,00% | 70,00% | 70,00% |
| Komputronik Plus Sp. z o.o. | Poznań | pełna | 100,00% | 80,00% | 100,00% |
| Komputronik Biznes Sp. z o.o | Poznań | pełna | 100.00% | 80,00% | 100,00% |
| Komputronik Signum Sp. z o.o. | Poznań | pełna | 100,00% | 100,00% | 100,00% |
| SSK Sp. z o.o. SKA | Poznań | pełna | 100,00% | 100,00% | 100,00% |
| SSK Sp. z o.o. | Poznań | pełna | 100,00% | 100,00% | 100,00% |
| Komputronik GmbH | Berlin/Niemcy | pełna | 100,00% | 100,00% | 100,00% |
| IT-Tender Sp. z o.o.⃰ | Poznań | pełna | 100,00% | 100,00% | 100,00% |
| Mineralia Sp. z. o. o. ( dawniej CCE Projekt Sp. z o. o.)* |
Poznań | pełna | 100,00% | 100,00% | 100,00% |
| ERP NEW Sp. z o. o.* | Poznań | pełna | 100,00% | 0,00% | 0,00% |
⃰ udział pośredni – Cogitary Sp. z o.o. sp. komandytowa jest jednostka zależną w 80% Contanisimo Limited z siedzibą na Cyprze
⃰ udział pośredni i bezpośredni -IT-Tender Sp. z o.o. jest jednostką zależną spółek: Komputronik S.A., Komputronik Biznes Sp. z o.o. oraz Activa S.A.
⃰ udział pośredni – Mineralia Sp. z o.o. jest jednostka zależną w 100% Contanisimo Limited z siedzibą na Cyprze
⃰ udział pośredni – ERP NEW Sp. z o.o.. jest jednostka zależną w 100% Komputronik Biznes Sp. z o.o.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dominującej 8 lutego 2019 roku.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej obejmuje okres 9 miesięcy zakończony 31.12.2018 roku oraz zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej za rok obrotowy zakończony 31.03.2018 r.
Walutą sprawozdawczą niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki wchodzące w skład Grupy.
Prezentowany raport kwartalny zawiera:
Zarówno śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2018 r., jak i śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2018 r. nie podlegały obowiązkowi badania przez biegłego rewidenta.
Sprawozdania finansowe zawarte w niniejszym raporcie kwartalnym zostały sporządzone przy zastosowaniu tych samych zasad rachunkowości i kalkulacji wycen dla okresu bieżącego i porównywalnego oraz zasad stosowanych w rocznych sprawozdaniach finansowych (skonsolidowanym i jednostkowym) sporządzonych na dzień 31 marca 2018 r. z wyłączeniem zasad rachunkowości i wyceny wynikających z zastosowania nowych i zmienionych standardów: MSSF 9 i MSSF 15.
Wpływ zastosowania nowych i zmienionych standardów MSSF 9 "Instrumenty finansowe" oraz MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" na politykę rachunkowości Grupy
Grupa zastosowała MSSF 9 retrospektywnie, ale skorzystała z możliwości nieprzekształcania danych za okresy porównawcze. W rezultacie podane informacje porównawcze nadal są oparte na zasadach rachunkowości wcześniej stosowanych przez Grupę i opisanych w rocznym sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy zakończony 31.03.2018 r.
Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń w związku z tym MSSF 9 w tym zakresie nie ma zastosowania.
Polityka rachunkowości w zakresie MSSF 9 – wybrane zagadnienia:
Od 1 kwietnia 2018 r. Grupa klasyfikuje aktywa finansowe do następujących kategorii wyceny:
Klasyfikacja jest uzależniona od przyjętego przez Spółkę modelu zarządzania aktywami finansowymi oraz warunkami umownych przepływów pieniężnych. Grupa dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne wtedy i tylko wtedy, gdy zmienia się model zarządzania tymi aktywami.
Instrumenty dłużne utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów, które obejmują wyłącznie spłaty kapitału i odsetek ("SPPI", ang. Solely payment of principal and interest), są wyceniane według zamortyzowanego kosztu. Przychody z tytułu odsetek oblicza się metodą efektywnej stopy procentowej i wykazuje w pozycji "przychody z tytułu odsetek" w wyniku finansowym. Odpisy z tytułu utraty wartości ujmuje się zgodnie z zasadą rachunkowości i prezentuje pozycji "odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych".
Instrumenty dłużne z których przepływy stanowią wyłącznie płatności kapitału i odsetek, a które są utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów pieniężnych i w celu sprzedaży, wyceniane są według wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, za wyjątkiem zysków i strat z tytułu utraty wartości, przychodów z tytułu odsetek oraz różnic kursowych, które ujmuje się w wyniku finansowym. W przypadku zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych łączny zysk lub stratę poprzednio ujęte w pozostałych całkowitych dochodach przenosi się z kapitału własnego do wyniku finansowego i ujmuje jako pozostałe zyski (straty). Przychody z tytułu odsetek od takich aktywów finansowych wylicza się metodą efektywnej stopy procentowej i ujmuje się w pozycji "przychody
z tytułu odsetek". Odpisy z tytułu utraty wartości ujmuje się zgodnie z zasadą rachunkowości i prezentuje w pozycji "odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych"
Aktywa które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy.
W szczególności Grupa zalicza do tej kategorii następujące instrumenty:
-należności handlowe podlegające faktoringowi stosowanemu regularnie w celu zarządzania płynnością, gdy warunki umowy faktoringowej skutkują zaprzestaniem ujmowania należności; oraz
-pożyczki, które nie spełniają testu SPPI (tj. przepływy pieniężne z tych pożyczek nie stanowią wyłącznie płatności kapitału i odsetek), ponieważ częstotliwość zmian oprocentowania nie odpowiada formule naliczania odsetek.
Zysk lub stratę z wyceny inwestycji dłużnych do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym i prezentuje w pozycji "Zyski (straty) z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów finansowych" w okresie, w którym wystąpiły, za wyjątkiem przychodów z tytułu odsetek, które oblicza się metodą efektywnej stopy procentowej, ujmowanych w pozycji "Przychody z tytułu odsetek".
Po początkowym ujęciu Grupa wycenia wszystkie inwestycje w instrumenty kapitałowe w wartości godziwej. Grupa wybrała opcję prezentowania zysków i strat z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów kapitałowych w pozostałych całkowitych dochodach. W przypadku dokonania takiego wyboru, zyski i straty z tytułu zmian wartości godziwej nie podlegają późniejszej reklasyfikacji do wyniku finansowego w momencie zaprzestania ujmowania inwestycji. Dywidendy z takich inwestycji ujmuje się w wyniku finansowym w momencie ustanowienia prawa Spółki do otrzymania płatności. Odpisy z tytułu utraty wartości (i odwrócenie odpisów) w odniesieniu do inwestycji kapitałowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody nie są prezentowane osobno od innych zmian wartości godziwej.
Grupa dokonuje oceny oczekiwanych start kredytowych związanych z instrumentami dłużnymi wycenianymi według zamortyzowanego kosztu i w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości.
W przypadku krótkoterminowych należności handlowych, które nie mają znaczącego elementu finansowania, Grupa stosuje podejście uproszczone wymagane w MSSF 9 i wycenia odpisy z tytułu utraty wartości w wysokości strat kredytowych oczekiwanych w całym okresie życia należności od momentu jej początkowego ujęcia. Grupa stosuje matrycę odpisów, w której odpisy oblicza się dla należności handlowych zaliczonych do różnych przedziałów wiekowych lub okresów przeterminowania.
Na potrzeby ustalenia oczekiwanych strat kredytowych należności handlowe pogrupowano na podstawie podobieństwa charakterystyki ryzyka. W celu określenia ogólnego współczynnika niewypełnienia zobowiązania przeprowadza się analizę nieściągalności za ostatnie za ostatnie 2 -3 lata.
Współczynniki niewypełnienia zobowiązania oblicza się dla następujących przedziałów (1) do 30 dni; (2) od 30 do 90 dni; (3) od 91 do 180 dni oraz (4) od 181 do 365 dni oraz (5) powyżej 365 dni. W celu określenia współczynnika niewypełnienia zobowiązania dla danego przedziału wiekowania, saldo należności spisanych porównuje się z saldem należności niespłaconych. Uwzględniony został również wpływ czynników przyszłych na kwotę strat kredytowych.
Odpis z tytułu utraty wartości oblicza się uwzględniając współczynniki niewypełnienia zobowiązania skorygowane o wpływ czynników przyszłych oraz wysokość salda należności niespłaconych na dzień bilansowy dla każdego przedziału analizy wiekowej.
Grupa stosuje trzystopniowy model utraty wartości dla aktywów finansowych, za wyjątkiem należności handlowych:
Oczekiwane straty kredytowe określa się na podstawie prawdopodobieństwa niewypełnienia zobowiązania w ciągu 12 miesięcy (tj. całkowita oczekiwana strata kredytowa pomnożona jest przez prawdopodobieństwo, że strata wystąpi w ciągu następnych 12 miesięcy):
Należności handlowe zalicza się do Stopnia 2 lub Stopnia 3:
Stopień 2 – obejmuje należności handlowe, do których zastosowano podejście uproszczone do wyceny oczekiwanych strat kredytowych w cały okres życia należności, za wyjątkiem pewnych należności handlowych zaliczonych do Stopnia 3:
Stopień 3 – obejmuje należności handlowe przeterminowane o ponad 90 dni lub zidentyfikowane indywidualnie jako nieobsługiwane.
W zakresie w jakim zgodnie z powyższym modelem konieczna jest ocena czy nastąpił znaczący wzrost ryzyka kredytowego, Grupa uwzględnia następujące przesłanki przy dokonywaniu tej oceny:
pożyczka jest przeterminowana o co najmniej 30 dni:
nastąpiły zmiany legislacyjne, technologiczne lub makroekonomiczne, które mają znaczący negatywny wpływ na dłużnika;
pojawiły się informacje o znaczącym niekorzystnym zdarzeniu dotyczącym pożyczki lub innej pożyczki tego samego dłużnika od innego pożyczkodawcy, np. wypowiedzenie umowy pożyczki, naruszenie jej warunków czy renegocjacja warunków ze względu na trudności finansowe itp.
dłużnik stracił znaczącego Klienta lub dostawcę albo doświadczył innych niekorzystnych zmian na sowim rynku.
Aktywa finansowe są spisywane, w całości lub w części, kiedy Grupa wyczerpie praktycznie wszystkie działania w zakresie ściągnięcia i uzna, że nie można już racjonalnie oczekiwać odzyskania należności. Zazwyczaj następuje to, gdy składnik aktywów jest przeterminowany ponad 365 dni.
W przypadku modyfikacji warunków umownych zobowiązania finansowego, która nie powoduje zaprzestania ujmowania istniejącego zobowiązania, zysk lub stratę ujmuje się niezwłocznie w wyniku finansowym. Zysk lub stratę oblicza się jako różnicę pomiędzy wartością bieżącą zmodyfikowanych i oryginalnych przepływów pieniężnych, zdyskontowanych z zastosowaniem oryginalnej efektywnej stopy procentowej zobowiązania.
Grupa podjęła decyzję o wdrożeniu standardu z dniem 01.04.2018 r. bez korygowania danych porównawczych, co oznacza, że dane za rok 2017 oraz 2018 nie będą ze sobą porównywalne, natomiast korekty związane z dostosowaniem do MSSF zostały wprowadzone na dzień 01.04.2018 z odniesieniem na kapitał własny. Na datę niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego Grupa zakończyła wdrażanie MSSF 9 i nie oczekuje żadnych dalszych zmian w ocenie wpływu standardu przedstawionej poniżej.
Grupa ujawniła szczegółowe informacje dotyczące wpływu zastosowania MSSF 9 po raz pierwszy w rocznym sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy zakończony 31.03.2018 r. Nie występują różnice w zakresie prezentowanego wpływu pomiędzy ostatnim rocznym sprawozdaniem finansowym a sprawozdaniem na bieżący okres śródroczny.
Poniższa tabela przedstawia porównanie aktywów i zobowiązań finansowych wg MSR 39 i MSSF 9 na bilans otwarcia:
| Kategorie wg | Bilans Otwarcia 2018 rok | zmiana (+) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| zwiększenie | ||||||
| (-) | ||||||
| L.p. | tytuł | MSR 39 | MSSF 9 | MSR 39 | MSSF 9 | zmniejszenie |
| 1. | Należności handlowe | Pożyczki i należności (PiN) | Zamortyzowany koszt | 102 077 | 101 820 | (257) |
| Wartość brutto | Pożyczki i należności (PiN) | Zamortyzowany koszt | 105 766 | 105 766 | ||
| odpisy aktualizujące | Pożyczki i należności (PiN) | Zamortyzowany koszt | (3 689) | (3 946) | (257) | |
| Należności zakwalifikowane | Wartość godziwa | |||||
| 2. | do faktoringu | Pożyczki i należności (PiN) | rozliczana przez wynik | 1 790 | 1 617 | (173) |
| Wartość godziwa | ||||||
| Wartość brutto | Pożyczki i należności (PiN) | rozliczana przez wynik | 1 790 | 1 790 | ||
| Wartość godziwa | ||||||
| odpisy aktualizujące | Pożyczki i należności (PiN) | rozliczana przez wynik | (173) | (173) | ||
| 3. | Pożyczki udzielone | Pożyczki i należności (PiN) | Zamortyzowany koszt | 7 343 | 6 928 | (415) |
| Wartość brutto | Pożyczki i należności (PiN) | Zamortyzowany koszt | 7 687 | 7 687 | ||
| odpisy aktualizujące | Pożyczki i należności (PiN) | Zamortyzowany koszt | (344) | (759) | (415) | |
| 4. | Pozostałe należności | Pożyczki i należności (PiN) | Zamortyzowany koszt | 29 949 | 29 675 | (274) |
| Wartość brutto | Pożyczki i należności (PiN) | Zamortyzowany koszt | 29 949 | 29 949 | ||
| odpisy aktualizujące | Pożyczki i należności (PiN) | Zamortyzowany koszt | (274) | (274) | ||
| wyznaczone do wyceny w | ||||||
| wartości godziwej przez | Wartość godziwa | |||||
| 5. | Instrumenty pochodne | wynik | rozliczana przez wynik | 109 | 109 | - |
| 6. | depozyty zabezpieczające | Pożyczki i należności (PiN) | Zamortyzowany koszt | - | - | - |
| 7. | Środki pieniężne | Pożyczki i należności (PiN) | Zamortyzowany koszt | 5 968 | 5 968 | - |
| Aktywa finansowe łącznie | 147 236 | 146 117 | (1 119) |
| Bilans Otwarcia 2018 | zmiana (+) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kategorie wg | rok | zwiększenie | ||||
| (-) | ||||||
| L.p. | tytuł | MSR 39 | MSSF 9 | MSR 39 | MSSF 9 | zmniejszenie |
| zamortyzowany | Zamortyzowany | |||||
| 1. | Zobowiązania handlowe | koszt | koszt | 229 010 | 229 010 | - |
| Pozostałe zobowiązania | zamortyzowany | Zamortyzowany | ||||
| 2. | finansowe | koszt | koszt | 30 853 | 30 853 | - |
| Kredyty i pożyczki, instrumenty | zamortyzowany | Zamortyzowany | ||||
| 3. | dłużne | koszt | koszt | 92 002 | 92 002 | - |
| wyceniane w | ||||||
| wartości godziwej | ||||||
| przez wynik - | Wartość godziwa | |||||
| przeznaczone do | rozliczana przez | |||||
| 4. | Pochodne instrumenty finansowe | obrotu | wynik | 398 | 398 | - |
| Zobowiązania finansowe łącznie | 352 263 | 352 263 | - |
Wpływ wdrożenia MSSF 9 na kapitał własny na bilans otwarcia przedstawiono poniżej:
| Skumulowane | ||||
|---|---|---|---|---|
| pozostałe całkowite | Zyski | Kapitał własny | ||
| l.p. | tytuł | dochody | zatrzymane | razem |
| Przeklasyfikowanie pozycji wycenianych w zamortyzowanym | ||||
| 1. | koszcie do wycenianych w wartości godziwej dla: | - | (173) | (173) |
| Należności | - | (173) | (173) | |
| Pożyczki | - | - | - | |
| Udziały w innych jednostkach | - | - | - | |
| korekta odpisów aktualizujących dla aktywów wycenianych | ||||
| 2. | w zamortyzowanym koszcie dla: | - | (946) | (946) |
| Należności | - | (531) | (531) | |
| Pożyczki | - | (415) | (415) | |
| Zobowiązania finansowe | - | - | - | |
| 3. | Korekty podatku odroczonego | - | - | - |
| Razem | - | (1 119) | (1 119) |
MSSF 9 wymaga klasyfikacji dłużnych aktywów finansowych w oparciu o stosowany przez Grupę model biznesowy zarządzania takimi aktywami oraz charakterystykę ich umownych przepływów pieniężnych.
Wskutek przyjęcia MSSF 9 Grupa zaliczyła niektóre ze swoich należności i pożyczek do wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy podczas gdy wcześniej aktywa te były wyceniane wg zamortyzowanego kosztu.
Dotychczas stosowane zasady rachunkowości i informacje o ryzyku kredytowym są przedstawione w sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy zakończony 31 marca 2018.
Uprzednio stosowany zasady tworzenia odpisów aktualizujących wymagały od Grupy oceny, czy wystąpiły obiektywne przesłanki utraty wartości i (w przypadku ich stwierdzenia) oszacowania odpisu aktualizującego w oparciu o oczekiwane przepływy pieniężne. Wraz z przyjęciem MSSF 9 zastosowano nowe zasady opisane powyżej a odpis aktualizujący obliczono z zastosowaniem modelu oczekiwanych strat kredytowych. Ustalenie odpisów aktualizujących w odniesieniu do należności handlowych i pożyczek zgodnie z MSSF 9 jest przedstawione w Notach 11 oraz 12 i 13.
Grupa oszacowała również odpisy aktualizujące dla środków pieniężnych na rachunkach bankowych na podstawie prawdopodobieństwa niewypełnienia zobowiązania w okresie umownym, który jest krótszy niż 3 miesiące. Prawdopodobieństwa niewypełnienia zobowiązania ustalono na podstawie zewnętrznych ratingów kredytowych banków, w których utrzymywane są środki pieniężne oraz publicznie dostępnych danych agencji ratingowych dotyczących niewypłacalności. Odstąpiono od tworzenia odpisu ze względu na nieistotność.
Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które zgodnie z oczekiwaniem jednostki, przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Standard wprowadza nowy sposób ujmowania przychodów z umów z klientami w oparciu o tzw. Model Pięciu Kroków.. realizowany poprzez:
Z analiz przeprowadzonych przez Grupę wynika, iż wejście w życie MSSF 15 nie miało istotnego wpływu na rozpoznanie przychodów i sprawozdanie finansowe. Grupa osiąga przychody głownie z dystrybucji detalicznej
i hurtowej sprzętu IT, RTV, AGD i oprogramowania oraz ze świadczenia usług wdrożeniowych i marketingowych. Sposób ujmowania przychodów przez Grupę w okresach porównywalnych jest zasadniczo zgodny z MSSF 15. Grupa ujmuje zobowiązania do wypłaty wszelkiego rodzaju premii i rabatów należnych kontrahentom w okresie, w którym dokonano sprzedaży towarów. Zwroty sprzedanych towarów po dniu bilansowym zmniejszają przychody w okresie, w którym miała miejsce sprzedaż. Warunki dostaw stosowane w Grupie nie powodują zmian w ujęciu przychodów zgodnie z MSSF 15. Usługi świadczone przez Grupę mają charakter krótkoterminowy, nie wymagają rozliczania przychodów w czasie Grupę nie zawiera umów złożonych, które wymagałyby identyfikacji zobowiązań do wykonania różnych świadczeń, alokacji ceny sprzedaży na te świadczenia i ujęcia przychodów w różnych okresach sprawozdawczych.
Zgodnie z MSSF 15 od 1 kwietnia 2018 r. Grupa ujmuje przychody z umów z klientami w momencie spełnienia przez jednostkę Grupy zobowiązania do wykonania świadczenia, poprzez przekazanie przyrzeczonego towaru lub usługi nabywcy, gdzie przekazanie to stanowi jednocześnie uzyskanie przez nabywcę kontroli na tym składnikiem aktywów tj. zdolności do bezpośredniego rozporządzania przekazanym składnikiem aktywów i uzyskiwania z niego zasadniczo wszystkich pozostałych korzyści oraz zdolność do niedopuszczania innych jednostek do rozporządzania składnikiem aktywów i uzyskiwania z niego korzyści.
Jako zobowiązanie do wykonania świadczenia Grupa rozpoznaje każde, zawarte w umowie przyrzeczenie przekazania klientowi towaru lub usługi, które można wyodrębnić, lub grupy wyodrębnionych towarów lub usług, które są zasadniczo takie same i w taki sam sposób przekazywane klientowi. Dla każdego zobowiązania do wykonania świadczenia, jednostka Grupy ustala (na podstawie warunków umownych), czy będzie je realizować w miarę upływu czasu lub czy spełni je w określonym momencie.
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ujmuje się w wyniku finansowym jednorazowo, w określonym momencie czasu, zgodnym z momentem spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia, (w szczególności określanym w oparciu o formuły baz dostawy INCOTERMS), pod warunkiem, że jest prawdopodobne otrzymanie wynagrodzenia w zamian za towary przekazane klientowi.
Przychody ze sprzedaży usług ujmuje się w wyniku finansowym w miarę upływu czasu, pod warunkiem, że jest prawdopodobne otrzymanie wynagrodzenia w zamian za usługi przekazane klientowi oraz, jeżeli spełniony jest jeden z następujących warunków:
Przypisania ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczeń dokonuje się w oparciu o pojedyncze ceny sprzedaży.
W przychodach z umów z klientami w sprawozdaniu z wyniku ujmowane są przychody powstające ze zwykłej działalności operacyjnej Grupy tj. przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów.
Przychody z umów z klientami ujmuje się w kwocie równej cenie transakcyjnej (uwzględniającej wszelkie opusty i rabaty).
Cena transakcyjna odzwierciedla również zmianę wartości pieniądza w czasie, jeżeli umowa z klientem zawiera istotny element finansowania, który określa się na podstawie umownych warunków płatności, bez względu na to czy został on wyraźnie określony w umowie. W szczególności uznaje się, że element finansowania jest istotny, jeżeli w momencie zawarcia umowy okres od momentu przekazania przyrzeczonego towaru lub usługi klientowi do momentu zapłaty za towar lub usługę przez klienta wyniesie więcej niż 1 rok.
W przypadku transakcji sprzedaży, dla których cena zostanie ustalona po dniu ujęcia sprzedaży w księgach rachunkowych, przychody koryguje się na koniec każdego okresu sprawozdawczego o zmianę wartości godziwej odnośnych należności handlowych.
Na dzień sporządzenia niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie wstąpiły zmiany do istniejących standardów, które zostały wydane przez RMSR i zatwierdzone do stosowania w UE oraz które miałyby wejść w życie po raz pierwszy ze skutkiem dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok 2018.
Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów, jakie zostały już wydane przez RMSR i zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie weszły w życie
Następujące nowe standardy zostały wydane przez RMSR i zatwierdzone do stosowania w UE przy czym nie weszły jeszcze w życie:
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów oraz zmian do standardów, które według stanu na dzień 30 czerwca 2018 r. nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):
Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie tych standardów i interpretacji.
Grupa jest w trakcie analizy wpływu wymienionych wyżej nowych standardów oraz zmian do istniejących interpretacji na sprawozdanie finansowe. Według wstępnych analiz Grupy MSSF 16 Leasing miałby istotny wpływ na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałby zastosowany przez Grupę na dzień bilansowy. Szacuje się iż pozostałe nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów i interpretacji nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę na dzień bilansowy.
W okresie sprawozdawczym Spółka nie dokonywała korekt błędów oraz zmian zasad rachunkowości, za wyjątkiem zmian zasad rachunkowości wynikających z wdrożenia nowych standardów MSSF9 i MSSF 15 opisanych powyżej w nocie 2.2.
W dotychczasowych sprawozdaniach finansowych Zarząd Emitenta wskazywał na bieżąco główne informacje dotyczące sporów i postępowań sądowych, których Emitent jest stroną. Omówione zostały szczegółowe informacje o charakterze i przebiegu spraw spornych. Wskazano także potencjalne ryzyka i prognozowane skutki finansowe zakończenia sporów i postępowań sądowych (m.in. zob. skonsolidowane sprawozdanie finansowe opublikowane w dniu 30.07.2018 r.). Z uwagi na ziszczenie się wszystkich warunków zawieszających wykonanie Nowej Ugody, Strony Nowej Ugody dnia 20 września 2018 roku dokonały formalnego potwierdzenia wykonania wszystkich warunków Nowej Ugody zawieszających wejście w życie Nowej Ugody (zob. Raport bieżący nr 26/2018). Wobec powyższego, Zarząd Emitenta wskazuje, że uznał wszelkie oświadczenia woli i wiedzy złożone przez Strony w Nowej Ugodzie, jak również oświadczenie o zrzeczeniu się roszczeń za skuteczne i wiążące dla Stron Nowej Ugody.
W związku z wykonaniem wszystkich warunków zawieszających wejście w życie Nowej Ugody, Strony podjęły działania celem zakończenia wszelkich postępowań cywilno – sądowych oraz egzekucyjnych wcześniej zawieszonych, poprzez cofnięcie pism je inicjujących lub uznanie roszczeń. Obecnie, Strony czekają na finalne rozpoznanie złożonych pism w części z w/w postępowań przez sądy powszechne.
W tych okolicznościach Zarząd Emitenta podtrzymuje wyrażane już stanowisko o zdezaktualizowaniu się dotychczas prezentowanych scenariuszy odnoszących się do Ugody 2014, gdyż jako najbardziej prawdopodobny wariant rozwoju relacji z CCE i podmiotami uczestniczącymi w Nowej Ugodzie przyjmować należy, że wszystkie postanowienia Nowej Ugody zostaną wykonane.
Podstawowy zysk na akcję liczony jest według formuły zysk netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego podzielony przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w danym okresie.
Przy kalkulacji rozwodnionego zysku na akcję uwzględniany jest rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje Spółki dominującej, wyemitowanych w ramach programów motywacyjnych realizowanych przez Grupę. Kalkulacja zysku na akcję została zaprezentowana poniżej:
| od 01-04-2018 | od 01-04-2017 | |
|---|---|---|
| do 31-12-2018 | do 31-12-2017 | |
| Liczba akcji stosowana jako mianownik wzoru | ||
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 9 793 974 | 9 793 974 |
| Rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcję | - | - |
| Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych | 9 793 974 | 9 793 974 |
| Działalność kontynuowana | ||
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 8 660 | 9 295 |
| Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) | 0,88 | 0,95 |
| Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) | 0,88 | 0,95 |
| Działalność zaniechana | ||
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - | - |
| Działalność kontynuowana i zaniechana | ||
| Zysk (strata) netto | 8 660 | 9 295 |
| Podstawowy zysk (strata) na ackję (PLN) | 0,88 | 0,95 |
| Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) | 0,88 | 0,95 |
Branża w której działa Spółka, charakteryzuje się nierównomiernym rozłożeniem przychodów ze sprzedaży, które to są relatywnie stabilne w pierwszych dwóch kwartałach roku kalendarzowego, dynamicznie rosną od sierpnia i osiągają najwyższą wartość w IV kwartale.
Komputronik poprzez dywersyfikację grup klientów, kanałów dystrybucji, a przede wszystkim wprowadzania do oferty nowych grup towarowych stara się niwelować sezonowość, poprzez zwiększanie przychodów w kwartałach w których sprzedaż IT jest niższa.
Większe przychody ze sprzedaży w IV kw. roku kalendarzowego wynikają ze zwiększonych zakupów ze strony klientów detalicznych (okres świąteczny) oraz klientów instytucjonalnych (wykorzystywanie środków budżetowych), a także finalizacji kontraktów zawartych z klientami, związanych z wdrożeniami i kastomizacją oprogramowania.
MSSF 8 "Segmenty operacyjne" wymaga wyznaczenia segmentów operacyjnych na podstawie sprawozdań wewnętrznych dotyczących elementów składowych podmiotu, podlegających regularnemu przeglądowi przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych celem alokacji zasobów na poszczególne segmenty oraz oceny osiąganych przez nie wyników. Zgodnie z wcześniej obowiązującymi wymogami MSR 14 jednostka zobowiązana była identyfikować segmenty branżowe i geograficzne, przy zastosowaniu podejścia ryzyka i korzyści, przy czym wewnętrzny system sprawozdawczości finansowej dla kluczowych członków kierownictwa służył jako punkt wyjściowy do identyfikacji segmentów. Spółka stosując postanowienia MSR 14 wyznaczała segmenty pierwotne na podstawie sprawozdań dostarczanych głównemu organowi odpowiedzialnemu za podejmowanie decyzji operacyjnych stąd zastosowanie MSSF 8 nie wpłynęło na zmianę podejścia w zakresie wyodrębniania segmentów w porównaniu z ostatnim rocznym jednostkowym sprawozdaniem finansowym Spółki. Głównym obszarem działalności Spółki jest dystrybucja sprzętu komputerowego i urządzeń peryferyjnych oraz świadczenie usług informatycznych i wdrożeniowych. Zdecydowana większość przychodów Spółki generowana jest w kraju.
Spółka identyfikuje następujące segmenty operacyjne wg podziału na grupy towarów:
Poniżej przedstawiono analizę przychodów i wyników Spółki w poszczególnych segmentach operacyjnych (dane w tys. PLN):
| od 2018-04-01 | od 2017-04-01 | |
|---|---|---|
| do 2018-12-31 | do 2017-12-31 | |
| Przychody ze sprzedaży | ||
| Sprzęt IT i mobile | 1 105 536 | 1 074 765 |
| Usługi i oprogramowanie | 62 293 | 67 319 |
| Pozostałe | 435 137 | 331 926 |
| Kontrakty długoterminowe | 46 006 | |
| Spółki zależne | 44 569 | 251 933 |
| Przychody ze sprzedaży Razem | 1 693 541 | 1 725 943 |
| Zysk brutto ze sprzedaży | ||
| Sprzęt IT i mobile | 86 282 | 74 626 |
| Usługi i oprogramowanie | 37 487 | 35 064 |
| Pozostałe | 46 648 | 27 781 |
| Kontrakty długoterminowe | 5 983 | |
| Spółki zależne | 15 259 | 41 246 |
| Zysk brutto ze sprzedaży Razem | 191 659 | 178 717 |
| Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu | ||
| Sprzęt IT i mobile | -68 754 | -56 916 |
| Usługi i oprogramowanie | -8 874 | -1 629 |
| Pozostałe | -29 775 | -15 234 |
| Kontrakty długoterminowe | -1 943 | |
| Spółki zależne | -4 967 | -30 669 |
| Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu Razem | -114 313 | -104 448 |
| Wynik z działalności gospodarczej* | ||
| Sprzęt IT i mobile | 17 528 | 17 710 |
| Usługi i oprogramowanie | 28 613 | 33 435 |
| Pozostałe | 16 873 | 12 547 |
| Kontrakty długoterminowe | 4 040 | |
| Spółki zależne | 10 292 | 10 577 |
| Wynik z działalności gospodarczej Razem | 77 346 | 74 269 |
* przez wynik z działalności gospodarczej Emitent rozumie zysk brutto ze sprzedaży skorygowany o koszty sprzedaży i ogólnego zarządu
Korekty pomiędzy segmentami i sprawozdaniem finansowym wynikają z korekt konsolidacyjnych oraz kosztów ogólnych, nie przypisanych do żadnego z segmentów.
| od 2018-04-01 do 2018-12-31 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Segment | korekty | Sprawozdanie | ||||
| Przychody ze sprzedaży | 1 693 541 | -133 393 | 1 560 148 | |||
| Dochód ze sprzedaży | 191 659 | -16 889 | 174 770 | |||
| Koszty | -114 313 | -42 867 | -157 180 | |||
| Wynik z działalności gospodarczej | 77 346 | -59 756 | 17 590 | |||
| od 2017-04-01 do 2017-12-31 | ||||||
| Segment | korekty | Sprawozdanie | ||||
| Przychody ze sprzedaży | 1 725 943 | (132 232) | 1 593 711 | |||
| Dochód ze sprzedaży | 178 717 | (15 118) | 163 599 | |||
| Koszty | (104 448) | (44 004) | (148 452) |
Za trzy kwartały 2018 roku obrotowego sprzedaż poza granice kraju wyniosła 455 mln PLN. Sprzedaż w kraju wyniosła 1 105 mln PLN.
Sprzedaż do żadnego z krajów nie przekroczyła 10% przychodów Spółki.
Komputronik S.A. nie jest uzależniony od żadnego z odbiorców. Szczegółowa struktura klientów Spółki jest rozproszona i zdywersyfikowana. Za trzy kwartały 2018 roku obrotowego udział największego odbiorcy wyniósł 4,5% przychodów ze sprzedaży.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe jednostki dominującej Komputronik S.A. oraz sprawozdania finansowe sporządzone na dzień 30.06.2018 r. kontrolowanych przez jednostkę dominującą spółek zależnych:
Zgodnie z MSSF 3 w przypadku każdego połączenia jedna z łączących się jednostek jest identyfikowana, jako jednostka przejmująca. Przy ustalaniu jednostki przejmującej należy wziąć pod uwagę wytyczne MSSF 10 dotyczących koncepcji kontroli do identyfikacji jednostki, która uzyskuje kontrolę nad jednostką przejmowaną.
Inwestor oceniając czy sprawuje kontrolę nad przejętą jednostką, powinien uwzględnić wszystkie fakty i okoliczności, a ocenę taką ponowić za każdym razem, gdy nastąpiła ich zmiana. Zgodnie z definicją zawartą w MSSF 10, inwestor sprawuje kontrolę nad jednostką, jeżeli "podlega ekspozycji na zmienne zwroty, lub gdy ma prawa do zmiennych zwrotów, oraz ma możliwość wywierania wpływu na te zwroty poprzez sprawowanie władzy nad tą jednostką".
Oceniając szczegółowo możemy mówić o sprawowaniu kontroli nad jednostką przez inwestora, należy rozważyć łącznie trzy elementy:
Inwestor sprawuje władzę nad jednostką,
Władza inwestora wynika z posiadanych przez niego praw, które dają mu możliwość do bieżącego kierowania działaniami, które znacząco wpływają na wyniki finansowe w jednostce, w której dokonał inwestycji. Nie ma w tym przypadku znaczenia, czy inwestor do tej pory korzystał z przysługujących mu praw.
Inwestor podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub posiada prawa do zmiennych wyników finansowych
Zgodnie z wytycznymi MSSF 10, inwestor podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub posiada prawa do zmiennych wyników finansowych, jeżeli wyniki finansowe jednostki, w której dokonał inwestycji wpływają na osiągane przez niego wyniki finansowe.
Inwestor posiada możliwość wykorzystania sprawowanej władzy nad jednostką do wywierania wpływu na wysokość swoich wyników finansowych
Oprócz sprawowania władzy nad jednostką oraz biernego podlegania ekspozycji z tytułu jej zmiennych wyników finansowych, inwestor musi posiadać także możliwość wykorzystania sprawowanej władzy w jednostce, do wywierania wpływu na własne wyniki finansowe.
Inwestor musi posiadać wszystkie trzy powyżej opisane elementy, aby móc określić, że sprawuje kontrolę nad jednostką, w której dokonuje inwestycji. Warto zwrócić uwagę, że MSSF 10 nie wymaga, aby kontrola była sprawowana poprzez instrumenty kapitałowe lub dłużne, a może być sprawowana przykładowo w postaci kontraktu menedżerskiego dającego inwestorowi uprawnienia jak opisane powyżej.
Na dzień nabycia jednostki zależnej (objęcia kontroli) aktywa i pasywa jednostki nabywanej są wyceniane według ich wartości godziwej. Nadwyżka ceny nabycia ponad wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki jest ujmowana w aktywach bilansu jako wartość firmy. W przypadku gdy cena nabycia jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki, różnica ujmowana jest jako zysk w rachunku zysków i strat okresu, w którym nastąpiło nabycie.
W przypadku nabycia udziałów/akcji w spółce, nad którą jednostka dominująca posiada już kontrolę, różnica pomiędzy kosztem połączenia oraz wartością godziwą nabytych aktywów netto jest ujmowana bezpośrednio w kapitale własnym jednostki dominującej, w pozycji niepodzielony wynik finansowy.
Udział akcjonariuszy mniejszościowych jest wykazywany według przypadającej na nich wartości godziwej aktywów netto. W kolejnych okresach, straty przypadające akcjonariuszom mniejszościowym powyżej wartości ich udziałów, pomniejszają kapitały jednostki dominującej.
Sprzedane w roku obrotowym spółki zależne podlegają konsolidacji od początku roku obrotowego do dnia zbycia. Wyniki finansowe jednostek nabytych w ciągu roku są ujmowane w sprawozdaniu finansowym od momentu ich nabycia.
W przypadkach gdy jest to konieczne, w sprawozdaniach finansowych jednostek zależnych bądź stowarzyszonych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez jednostkę z zasadami stosowanymi przez podmiot dominujący.
Ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego wyłączone zostały wszelkie transakcje, salda, przychody i koszty pomiędzy podmiotami powiązanymi objętymi konsolidacją.
Na dzień 31.12.2018 r. Grupa nie posiadła udziałów w jednostkach stowarzyszonych.
Wartość firmy ujmowana jest jako nadwyżka ceny nabycia (kosztu połączenia) ponad wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania aktywów netto jednostki przejmowanej (patrz podpunkt dotyczący połączeń jednostek gospodarczych). Wartości firmy nie amortyzuje się, zamiast tego corocznie przeprowadzany jest test na utratę wartości zgodnie z MSR 36 (patrz podpunkt dotyczący utraty wartości niefinansowych aktywów trwałych).Zmiany wartości bilansowej wartości firmy w okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym prezentuje tabela:
| od 01-04-2018 do 31-12-2018 |
od 01-04-2017 do 31-03-2018 |
|
|---|---|---|
| Wartość brutto | ||
| Saldo na początek okresu | 24 501 | 24 501 |
| Wartość brutto na koniec okresu | 24 501 | 24 501 |
| Odpisy z tytułu utraty wartości | ||
| Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - |
| Wartość firmy - wartość bilansowa na koniec okresu | 24 501 | 24 501 |
Wartość firmy zaprezentowana w aktywach skonsolidowanego bilansu dotyczy przejęć następujących spółek zależnych:
| 31.12.2018 | 31.03.2018 | |
|---|---|---|
| Contanisimo/ GK KAREN (lata 2009,2008) | 1 725 | 1 725 |
| GK Komputronik/GK KAREN (lata 2009,2008) | 9 565 | 9 565 |
| Komputronik Biznes Sp. z o.o.(dawniej Ken Technologie | 13 007 | 13 007 |
| Informatyczne Sp .z o.o.) | ||
| B2C Mobile Sp. z o.o.( dawniej Ken Komputer IV Sp. z o.o.) | 204 | 204 |
| Razem wartość firmy | 24 501 | 24 501 |
W celu przeprowadzenia corocznego testu na utratę wartości, wartość firmy jest alokowana do ośrodków wypracowujących przepływy pieniężne w ramach jednego segmentu operacyjnego. Przyporządkowanie wartości firmy do poszczególnych segmentów/ośrodków wypracowujących przepływy pieniężne przedstawia się następująco:
| 31.12.2018 | 31.03.2018 | |
|---|---|---|
| Sprzęt IT i mobile - Contanisimo/GK KAREN (siec sklepów) |
11 290 | 11 290 |
| Sp. zależne - GK Komputronik/Komputronik Biznes Sp. z o. o |
13 211 | 13 211 |
| Razem wartość firmy | 24 501 | 24 501 |
Wartość użytkowa wartości firmy określona jest przez jej wartość odzyskiwalną ustalaną na podstawie 5 letniej prognozy zdyskontowanych stopą dyskontową 7,5%, przepływów pieniężnych z uwzględnieniem wartości rezydualnej. Stopa wzrostu zastosowana do ekstrapolacji prognoz przepływów pieniężnych wykraczających poza okres objęty najbardziej aktualnymi prognozami wynosi 5%. Nie są uzasadnione i prawdopodobne zmiany kluczowych założeń, które kierownictwo przyjęło do ustalenia wartości odzyskiwalnej ośrodka mogące spowodować, że wartość bilansowa tego ośrodka przewyższy jego wartość odzyskiwalną.
Poniższa tabela przedstawia nabycia i zbycia oraz odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych:
| Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| za okres od 01-04-2018 do 31-12-2018 roku | |||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 31-03-2018 roku | 3 307 | 33 587 | 5 345 | 6 075 | 5 480 | 1 854 | 55 648 |
| Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych | - | - | 18 | - | - | - | 18 |
| Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) | - | 2 974 | 3 613 | 1 396 | 194 | 5 942 | 14 119 |
| Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | - | (464) | (48) | (282) | (25) | - | (819) |
| Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) | - | (1 182) | - | - | - | (3 680) | (4 862) |
| Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-)* | - | (1 183) | - | - | - | - | (1 183) |
| Amortyzacja (-) | - | (1 399) | (1 852) | (1 348) | (808) | - | (5 407) |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) | - | - | - | - | - | - | - |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących | - | - | - | 10 | - | - | 10 |
| Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) | - | - | - | 8 | - | - | 8 |
| Wartość bilansowa netto na dzień 31-12-2018 roku | 3 307 | 32 333 | 7 076 | 5 859 | 4 841 | 4 116 | 57 532 |
| za okres od 01-04-2017 do 31-03-2018 roku | |||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 31-03-2017 roku | 2 941 | 35 060 | 6 345 | 4 073 | 6 244 | 348 | 55 011 |
| Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych | - | - | - | - | - | - | - |
| Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) | - | 462 | 1 459 | 3 402 | 534 | 2 785 | 8 642 |
| Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | - | (31) | (188) | (4) | (182) | (1 279) | (1 684) |
| Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) | - | - | 2 | - | - | - | 2 |
| Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) | 366 | - | - | - | - | - | 366 |
| Amortyzacja (-) | - | (1 905) | (2 280) | (1 491) | (1 116) | - | (6 792) |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) | - | - | - | - | - | - | - |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących | - | - | - | - | - | - | - |
| Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) | - | 1 | 7 | 95 | - | - | 103 |
| Wartość bilansowa netto na dzień 31-03-2018 roku | 3 307 | 33 587 | 5 345 | 6 075 | 5 480 | 1 854 | 55 648 |
*w poz.przeszacowanie do wartości godziwej i budynków w łącznej kwocie (1 183) tys. PLN wykazano nakłady na przystosowanie nieruchomości do potrzeb prowadzonej działalności na dzień 31.12.2018 r. nie skutkujące wzrostem wartości godziwej.
Grunty i budynki, są wykazywane w wartościach przeszacowanych stanowiące wartości godziwe na dzień ich przeszacowania, pomniejszone o skumulowaną amortyzację i odpisy z tytułu utraty wartości. Wyceny wartości godziwej nieruchomości stanowiących środki trwałe na dzień 01.04.2016 r. i 31.03.2018 r. zostały przeprowadzone przez firmy WGN WYCENY z siedzibą w Ostrowie Wlkp. oraz Kancelarię Lis, Mizera i Wspólnicy Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu oraz Rzeczoznawcę Majątkowego Grzegorza Klimach–
niezależnych rzeczoznawców niepowiązanych z Komputronik SA. Wartość godziwa prawa wieczystego użytkowania gruntu została ujęta w księgach na dzień 01.04.2016 r. w wartości określonej przez Starostę Poznańskiego dla potrzeb kalkulacji opłat z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów na podstawie oszacowanej przez niezależnych rzeczoznawców dnia 01.10.2007 r. oraz wyceny rzeczoznawcy WGN Wyceny z siedzibą w Ostrowie Wlkp. z dnia 27.03.2015 r., potwierdzonej aktualizacją w dniu 06.05.2016 r. Na dzień 01.04.2016 r. oraz 31.03.2018 r. wartość godziwa gruntów (prawa wieczystego użytkowania) nie odbiega istotnie od ich wartości księgowej. Wartość godziwą gruntów określono na bazie danych z porównywalnego rynku odzwierciedlającej najnowsze ceny transakcyjne za podobne nieruchomości. Wartość godziwa budynków określono podejściem dochodowym, metodą inwestycyjną, techniką kapitalizacji prostej.
Szczegóły o gruntach i budynkach oraz informacje na temat hierarchii wartości godziwych na koniec okresu sprawozdawczego kształtują się następująco:
| Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Wartość godziwa na 31.12.2018 |
|
|---|---|---|---|---|
| Rzeczowe aktywa trwałe | ||||
| Grunty | 3 307 | 3 307 | ||
| Budowle | 27 370 | 27 370 | ||
| Razem | 30 677 | 30 677 |
W okresie sprawozdawczym nie poczyniono zobowiązań na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych.
Rzeczowe aktywa trwałe w postaci nieruchomości o łącznej wartości bilansowej 30 677 tys. PLN stanowią zabezpieczenie zobowiązań kredytowych jednostki dominującej. poprzez ustanowienie hipotek umownych na łączną kwotę 84,5 mln PLN.
Poniższa tabela przedstawia nabycia i zbycia oraz odpisy aktualizujące wartość wartości niematerialnych:
| Znaki towarowe | Patenty i licencje |
Oprogramowanie komputerowe |
Koszty prac rozwojowych |
Pozostałe wartości niematerialne |
Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| za okres od 01-04-2018 do 31-12-2018 roku | |||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 31-03-2018 roku | 111 | 1 737 | 2 040 | 7 833 | 376 | 12 704 | 24 801 |
| Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych | - | - | - | - | - | - | - |
| Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) | - | 241 | - | - | 2 | 4 388 | 4 631 |
| Sprzedaż spółki zależnej (-) | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | - | - | - | - | - | - | - |
| Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) | - | 416 | 259 | 2 929 | - | (2 423) | 1 181 |
| Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) | - | - | - | - | - | - | - |
| Amortyzacja (-) | 2 | (364) | (1 264) | (2 681) | (123) | - | (4 430) |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) | - | - | - | - | - | - | - |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących | - | - | - | - | - | - | - |
| Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) | - | - | - | - | - | - | - |
| Wartość bilansowa netto na dzień 31-12-2018 roku | 113 | 2 030 | 1 035 | 8 081 | 255 | 14 669 | 26 183 |
| za okres od 01-04-2017 do 31-03-2018 roku | |||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 31-03-2017 roku | 111 | 647 | 1 101 | 11 197 | 353 | 6 154 | 19 563 |
| Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych | - | - | - | - | - | - | - |
| Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) | - | 1 263 | 1 820 | 1 294 | 174 | 7 298 | 11 849 |
| Sprzedaż spółki zależnej (-) | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | - | - | - | - | - | - | - |
| Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) | - | - | - | - | - | (748) | (748) |
| Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) | - | - | - | - | - | - | - |
| Amortyzacja (-) | - | (173) | (881) | (4 658) | (151) | - | (5 863) |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) | - | - | - | - | - | - | - |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących | - | - | - | - | - | - | - |
| Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) | - | - | - | - | - | - | - |
| Wartość bilansowa netto na dzień 31-03-2018 roku | 111 | 1 737 | 2 040 | 7 833 | 376 | 12 704 | 24 801 |
W okresie sprawozdawczym nie poczyniono zobowiązań na rzecz dokonania zakupu wartości niematerialnych.
Na dzień bilansowy nieruchomości inwestycyjne stanowią nieruchomości gruntowe położone w Tanowie (okolice Szczecina) oraz w Gorzowie Wlkp. Wartość godziwa nieruchomości wynosi 24 514 tys. PLN została ujęta w księgach ubiegłego i bieżącego okresu na podstawie wyceny przeprowadzonej przez niezależnych rzeczoznawców: WGN Nieruchomości z siedziba w Ostrowie Wlkp, Rzeczoznawcy Majątkowego Katarzyny Kamińskiej oraz Rzeczoznawcę Majątkowego Grzegorza Kolibowskiego. Wyceny nieruchomości inwestycyjnych przeprowadzono poprzez odniesienie do rynkowych cen transakcyjnych dotyczących podobnych nieruchomości w danych lokalizacjach – podejście porównawcze – i skorygowano wskaźnikiem odzwierciedlającym trend spadku cen. Nie doszło do zmiany w technice wyceny w ciągu roku.
Nieruchomości inwestycyjne są utrzymywane w posiadaniu ze względu przyrost ich wartości
W okresie sprawozdawczym Spółka nie osiągała przychody z czynszów z inwestycji w nieruchomości.
Nieruchomości inwestycyjne stanowią zabezpieczenie kredytu udzielonego Komputronik S.A. poprzez ustanowienie hipoteki umownej łącznej kaucyjnej w kwocie 11.000 tys. zł (Grunty Tanowo).
Szczegóły o nieruchomościach inwestycyjnych oraz informacje o hierarchii wartości godziwych na dzień 31.12.2018 r. zaprezentowano poniżej:
| Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Wartość godziwa na 31.12.2018 |
|
|---|---|---|---|---|
| Nieruchomości inwestycyjne: | ||||
| nieruchomości gruntowe - niezabudowana Tanowo SZ2S/00001953/1, SZ2S/00017231/9, SZ2S/00017087/4, SZ2S/00041930/6, SZ2S/00017092/2, SZ2S/00017093/9 |
- | - | 7 284 | 7 284 |
| nieruchomości gruntowe, zabudowane w Gorzowie Wlkp. GW1G/00110056/5,GW1G/00000302/18 |
- | - | 4 282 | 4 282 |
| nieruchomość gruntowa, niezabudowana w Gorzowie Wlkp GW1G/00040597/7 |
- | - | 675 | 675 |
| nieruchomości gruntowe Stachowo i Wólka Kosowska WA5M/00242913/3 |
- | - | 12 273 | 12 273 |
| Razem | - | - | 24 514 | 24 514 |
Nie wystąpiły przeniesienia pomiędzy poziomami 1, 2 i 3 w trakcie okresu obrotowego.
Aktywa finansowe zostały zaliczone do poszczególnych kategorii wyceny zgodnie z opisanymi w nocie 2.2 zasadami rachunkowości.
| MSSF 9 | MSSF 9 | MSR 39 | ||
|---|---|---|---|---|
| Lp | Tytuł | 31.12.2018 | 01.04.2018 | 31.03.2018 |
| Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | ||||
| 1. | Należności handlowe | 113 514 | 101 820 | 102 077 |
| 2. | Udzielone Pożyczki | 15 429 | 6 928 | 7 343 |
| 3. | Pozostałe należności | 21 068 | 29 675 | 29 949 |
| 4. | Środki Pieniężne i ich ekwiwalenty | 18 114 | 10 111 | 10 111 |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | ||||
| 1. | Należności handlowe podlegające faktoringowi | 1 349 | 1 617 | 1 790 |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody | ||||
| 1. | Instrumenty pochodne | 31 | 109 | 109 |
| Razem: | 169 505 | 150 260 | 151 379 |
| MSSF 9 | MSSF 9 | MSR 39 | ||
|---|---|---|---|---|
| Lp | Tytuł | 31.12.2018 | 01.04.2018 | 31.03.2018 |
| Należności handlowe wg zamortyzowanego kosztu | 113 514 | 101 820 | 103 867 | |
| 1. | Wartość bilansowa brutto | 117 865 | 105 766 | 107 556 |
| 2. | Odpisy aktualizujące | (4 351) | (3 946) | (3 689) |
| Pozostałe należności | 21 068 | 29 675 | 29 949 | |
| 1. | Wartość bilansowa brutto | 21 424 | 29 949 | 29 949 |
| 2. | Odpisy aktualizujące | (356) | (274) | - |
| Razem: | 134 582 | 131 495 | 133 816 | |
| Należności handlowe wyceniane w wartości godziwej | ||||
| przez wynik finansowy | 1 349 | 1 617 | - | |
| 1. | Wartość bilansowa brutto | 1 356 | 1 790 | - |
| 2. | Odpisy aktualizujące | (7) | (173) | - |
| Razem: | 135 931 | 133 112 | 133 816 |
| Lp | MSSF 9 | MSSF 9 | MSR 39 | |
|---|---|---|---|---|
| Tytuł | 31.12.2018 | 01.04.2018 | 31.03.2018 | |
| Pożyczki wg zamortyzowanego kosztu | ||||
| 1. | Wartość bilansowa brutto | 16 064 | 7 687 | 7 687 |
| 2. | Odpisy aktualizujące | (635) | (759) | (344) |
| Razem: | 15 429 | 6 928 | 7 343 | |
| Pożyczki wyceniane w wartości godziwej przez wynik | ||||
| finansowy | - | - | - | |
| Razem: | 15 429 | 6 928 | 7 343 |
| 31.12.2018 | 01.04.2018 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wycena w zamortyzowanym koszcie - hierarchia | Wycena w zamortyzowanym koszcie - hierarchia | |||||||
| Wyszczególnienie | Stopień 1 | Stopień 2 | Stopień 3 | Razem | Stopień 1 | Stopień 2 | Stopień 3 | Razem |
| Wartość brutto | ||||||||
| (MSSF 9) | ||||||||
| Należności | ||||||||
| handlowe | 109 163 | 4 351 | 113 514 | - | 102 036 | 3 730 | 105 766 | |
| Pożyczki udzielone | 14 826 | - | 603 | 15 429 | 5 210 | 1 552 | 581 | 7 343 |
| Pozostałe należności | 10 500 | 10 369 | 199 | 21 068 | 4 774 | 25 051 | 124 | 29 949 |
| Środki pieniężne | 18 114 | - | - | 18 114 | 10 111 | - | - | 10 111 |
| Razem | 43 440 | 119 532 | 5 153 | 168 125 | 20 095 | 128 639 | 4 435 | 153 169 |
| Odpisy aktualizujące (MSSF 9) | ||||||||
| Należności | ||||||||
| handlowe | - | - | (4 351) | (4 351) | - | - | (3 730) | (3 730) |
| Pożyczki udzielone | (32) | - | (603) | (635) | (31) | (233) | (494) | (758) |
| Pozostałe należności | (7) | (160) | (189) | (356) | (20) | (193) | (62) | (275) |
| Razem | (39) | (160) | (5 143) | (5 342) | (51) | (426) | (4 286) | (4 763) |
| Wartość bilansowa | ||||||||
| (MSSF 9) | 43 401 | 119 372 | 10 | 162 783 | 20 044 | 128 213 | 149 | 148 406 |
| MSSF 9 | MSSF 9 | MSR 39 | ||
|---|---|---|---|---|
| Lp | Tytuł | 31.12.2018 | 01.04.2018 | 31.03.2018 |
| Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | ||||
| 1. | Zobowiązania handlowe | 249 084 | 229 010 | 229 010 |
| 2. | Pozostałe zobowiązania finansowe | 39 261 | 38 473 | 38 473 |
| 3. | Kredyty i pożyczki, instrumenty dłużne | 93 907 | 92 002 | 92 002 |
| 4. | Pochodne instrumenty finansowe | 54 | 398 | 398 |
| Razem: | 382 306 | 359 883 | 359 883 |
Zmiany wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych
Porównanie wartości bilansowej aktywów oraz zobowiązań finansowych z ich wartością godziwą przedstawia się następująco (zestawienie obejmuje wszystkie aktywa i zobowiązania finansowe, bez względu na to czy w sprawozdaniu finansowym są one ujmowane w zamortyzowanym koszcie czy w wartości godziwej):
| 31.12.2018 | 31.03.2018 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Klasa instrumentu finansowego | Nota nr | Wartość | Wartość | Wartość | Wartość | |
| godziwa | bilansowa | godziwa | bilansowa | |||
| Aktywa: | ||||||
| Pożyczki | 15 429 | 15 429 | 7 343 | 7 343 | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 135 931 | 135 931 | 134 998 | 134 998 | ||
| Pochodne instrumenty finansowe | 31 | 31 | 109 | 109 | ||
| Pozostałe klasy pozostałych aktywów finansowych | 13 624 | 13 624 | 25 896 | 25 896 | ||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 18 114 | 18 114 | 10 111 | 10 111 | ||
| Zobowiązania: | ||||||
| Kredyty w rachunku kredytowym | 44 000 | 44 000 | 44 000 | 44 000 | ||
| Kredyty w rachunku bieżącym | 49 404 | 54 258 | 47 599 | 47 599 | ||
| Pożyczki | 503 | 504 | 403 | 403 | ||
| Leasing finansowy | 4 259 | 4 259 | 3 504 | 3 504 | ||
| Pochodne instrumenty finansowe | 54 | 54 | 398 | 398 | ||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe |
285 681 | 285 681 | 267 483 | 267 483 |
*Pozycja nie obejmuje udziałów i akcji wycenianych w cenie nabycia, ze względu na brak możliwości wiarygodnego określenia wartości godziwej
⃰ ⃰ Wartość godziwa na 31.12.2018 r w ocenie Zarządu jest zbliżona do wartości księgowej.
Transfery pomiędzy poziomami wartości godziwej instrumentów finansowych
Tabela poniżej przedstawia aktywa oraz zobowiązania finansowe ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w wartości godziwej, zakwalifikowane do określonego poziomu w hierarchii wartości godziwej:
| Klasa instrumentu finansowego | Nota nr | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Razem wartość godziwa |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 31-12-2018 | |||||
| Aktywa: | |||||
| Instrumenty pochodne handlowe | - | 31 | - | 31 | |
| Aktywa razem | - | 31 | - | 31 | |
| Zobowiązania: | |||||
| Instrumenty pochodne handlowe (-) | - | (54) | - | (54) | |
| Zobowiązania razem (-) | - | (54) | - | (760) | |
| Wartość godziwa netto | - | (23) | - | (729) | |
| Stan na 31-03-2018 | |||||
| Aktywa: | |||||
| Instrumenty pochodne handlowe | - | 109 | - | 109 | |
| Aktywa razem | - | 109 | - | 109 | |
| Zobowiązania: | |||||
| Instrumenty pochodne handlowe (-) | - | (398) | - | (398) | |
| Zobowiązania razem (-) | - | (398) | - | (398) | |
| Wartość godziwa netto | - | (289) | - | (289) |
*Pozycja nie obejmuje udziałów i akcji wycenianych w cenie nabycia, ze względu na brak możliwości wiarygodnego określenia wartości godziwej
Hierarchię wyceny do wartości godziwej aktywów finansowych: należności handlowych, należności pozostałych oraz pożyczek udzielonych przedstawia poniższa tabela:
| Wycena do wartości godziwej - | MSSF 9 31.12.2018 | MSSF 9 01.04.2018 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| L.p. | hierarchia | Poziom 2 | Poziom 3 | Razem | Poziom 2 | Poziom 3 | Razem | |
| 1. | Należności handlowe | 1 349 | - | 1 349 | 1 618 | - | 1 618 | |
| 2. | Instrumenty pochodne | 31 | - | 31 | 109 | - | 109 | |
| 3. | Udziały w innych jednostkach | - | - | - | - | - | - | |
| Razem | 1 380 | - | 1 380 | 1 727 | - | 1 727 |
Przekwalifikowanie aktywów finansowych
Grupa Kapitałowa nie dokonała przekwalifikowania składników aktywów finansowych, które spowodowałoby zmianę zasad wyceny tych aktywów pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia lub metodą zamortyzowanego kosztu.
Odpisy aktualizujące wartość nieruchomości inwestycyjnych: nie wystąpiły
Odpisy aktualizujące wartość zapasów:
| 31.12.2018 | 31.03.2018 | |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 3 496 | 4 328 |
| Odpisy ujęte jako koszt w okresie | 489 | 870 |
| Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-) | (350) | (944) |
| Stan na koniec okresu | 3 635 | 4 254 |
Odpisy aktualizujące wartość należności i pożyczek:
| 31.12.2018 | 31.03.2018 | |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 4 466 | 4 114 |
| Odpisy ujęte jako koszt w okresie | 871 | 704 |
| Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-) | 49 | (536) |
| Odpisy wykorzystane (-) | (37) | (249) |
| Stan na koniec okresu | 5 349 | 4 033 |
Odpisy aktualizujące wartość pozostały aktywów finansowych: nie wystąpiły
Kapitał podstawowy według stanu na dzień bilansowy:
| 31.12.2018 | 31.03.2018 | |
|---|---|---|
| Liczba akcji | 9 793 974 | 9 793 974 |
| Wartość nominalna akcji (PLN) | 0,1 | 0,1 |
| Kapitał podstawowy | 979 | 979 |
Akcje wyemitowane w okresach sprawozdawczych:
| Wartość Cena emisyjna Koszty emisji Liczba akcji Wartość emisji nominalna (PLN) (-) (-) |
Nadwyżka ze sprzedaży akcji |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej na dzień 01-04-2017 | ||||||
| Emisja akcji serii B i F - - - - (333) |
(333) | |||||
| Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej na dzień 31-03-2018 | ||||||
| - - - - - |
- | |||||
| Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej na dzień 31-12-2018 |
| Stan na 18.12.2018 | Stan na 08.02.2019 r. | ||
|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | (dzień publikacji ostatniego raportu okresowego) |
Liczba akcji oraz głosów na WZA |
% udział w kapitale zakładowym oraz % udział w ogólnej liczbie głosów na WZA |
| WB iTOTAL Sp. z o.o.* | 2 728 951 | 2 728 951 | 27,9% |
| EKB Sp. z o.o.** | 2 557 036 | 2 557 036 | 26,1% |
* WB iTOTAL Sp. z o.o. kontrolowana jest w 100% przez małżeństwo Moniki i Wojciecha Buczkowskich
** EKB Sp. z o.o. kontrolowana jest w 100% przez małżeństwo Ewy i Krzysztofa Buczkowskich
Od dnia publikacji ostatniego raportu okresowego nie nastąpiły zmiany w strukturze własności znacznych pakietów akcji Spółki.
Wojciech Buczkowski nie jest bezpośrednim akcjonariuszem spółki, jednak pośrednio poprzez podmiot kontrolowany posiada akcje zgodnie z informacją uwidocznioną w punkcie 14.1.
Ewa i Krzysztof Buczkowscy jako małżeństwo mają wspólność majątkową, posiadają pośrednio akcje zgodnie z informacjami uwidocznionymi w punkcie 14.1.
Poza w/w osobami, żadna z osób zarządzających i nadzorujących nie posiada akcji Komputronik S.A. ani uprawnień do nich.
Od dnia publikacji ostatniego raportu okresowego nie nastąpiły zmiany w stanie posiadania akcji i uprawnień do akcji osób zarządzających i nadzorujących.
W okresie sprawozdawczym Grupa nie uruchamiała nowych programów płatności akcjami. Dotychczasowe programy płatności akcjami zostały zakończone (nota 13).
W okresie sprawozdawczym Grupa nie wypłacała i nie deklarowała wypłaty dywidend.
W okresie sprawozdawczym Grupa nie dokonywała emisji i wykupu dłużnych papierów wartościowych.
Umowy kredytowe zawarte przez Emitenta zawierają wartości kowenantów finansowych i niefinansowych, które okresowo mogą ulec odchyleniu. Na dzień 31 grudnia 2018 roku Spółka nie przekroczyła żadnego kowenantu.
W okresie sprawozdawczym oraz w okresach porównywalnych w Spółkach Grupy nie wystąpiły zdarzenia gospodarcze, które skutkowałyby utworzeniem rezerw.
Grupa ujęła w rachunku zysków i strat zmiany podatku odroczonego w wartości (844) tys. PLN, w tym z tytułu:
-ujemnych różnic przejściowych w łącznej wartości (382) tys. PLN,
-dodatnich różnic przejściowych w łącznej wartości (462) tys. PLN.
Wartość zobowiązań warunkowych według stanu na koniec poszczególnych okresów (w tym dotyczących jednostek powiązanych) przedstawia się następująco:
| 31.12.2018 | 31.03.2018 | |
|---|---|---|
| Wobec pozostałych jednostek: | ||
| Gwarancje i poręczenia spłaty zobowiązań | 59 374 | 54 834 |
| Pozostałe jednostki razem | 59 374 | 54 834 |
| Zobowiązania warunkowe razem | 59 374 | 54 834 |
*tabela nie uwzględnia zobowiązań warunkowych wynikających z Ugody zawartej 07.11.2017 roku opisanej w nocie 33 Znaczące zdarzenia i transakcje zawartej w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy na 31.03.2018
Poręczenia spłaty zobowiązań zostały ustanowione na rzecz dostawców spółek należących do Grupy Kapitanowej Emitenta.
Na wszystkie należności dochodzone na drodze sadowej i nie objęte ubezpieczeniem utworzono rezerwy w ciężar kosztów.
Nie wystąpiły.
Transakcje połączenia przeprowadzone przez Grupę Kapitałową w 2018 roku, w efekcie których Grupa nabyła kontrolę nad jednostkami, zostały przedstawione w informacjach ogólnych skonsolidowanego sprawozdania finansowego (pkt. 7.1).
Ustalone w 2018 roku kwoty wartości firmy oraz zysku na okazyjnych przejęciach zaprezentowano w odniesieniu do przejęć rozliczonych metodą przejęcia. Zyski na okazyjnych przejęciach Grupa ujmuje w pozycji "Pozostałych przychodów operacyjnych" skonsolidowanego rachunku zysków i strat. W kolumnie "Zyski zatrzymane" zaprezentowano skutki rozliczenia połączeń jednostek znajdujących się pod wspólną kontrolą, które zgodnie
z zasadami rachunkowości przedstawionymi w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa rozlicza metodą łączenia udziałów :
| Procent | Zapłata: | Aktywa | Zyski | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Data przejęcia |
przejętych instrumentów kapitałowych z prawem głosu |
przejmujący | udziały niedające kontroli |
netto przejętej jednostki (wartość godziwa) |
Wartość firmy (+) / zysk (-) |
zatrzymane (połączenie pod wspólną kontrolą) |
|
| ERP NEW Sp. z o.o. | 16.08.2018 | 100,00% | 30 | - | 254 | (224) | - |
W dniu 16.08.2018 r. Spółka zależna jednostki dominującej, Komputronik Biznes Sp. z o.o., nabyła 100% udziałów ERP NEW Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu, W wyniku transakcji ERP NEW Sp. z o.o. stałą jednostką pośrednio zależną w 100% od jednostki dominującej. Z uwagi na perspektywiczny portfel umów spółki ERP New, powiązany z jedną podstawowych działalności prowadzonych przez Spółki z Grupy Komputronik (umowy serwisowe dotyczące systemy ERP Impuls) spółka zdecydowała się na zakup tego podmiotu. Grupa kapitałowa Komputronik jest partnerem spółki Biuro Projektowania Systemów Cyfrowych Sp. z o.o. (BPSC), która jest producentem sytemu Impuls.
Zapłata przekazana przez Komputronik Biznes Sp. z o.o. poprzednim właścicielom wyniosła 30 tys. PLN i obejmowało cenę zakupu udziałów opłaconą w środkach pieniężnych.
Wycena wartości godziwej zidentyfikowanych przez Grupę pozycji aktywów oraz zobowiązań przejętej spółki została zakończona w 2018 roku i przedstawia się następująco:
| ERP NEW Sp. z | |
|---|---|
| o.o. | |
| Aktywa | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 19 |
| Należności i pożyczki | 150 |
| Pozostałe aktywa | 14 |
| Środki pieniężne | 148 |
| Aktywa razem | 331 |
| Zobowiązania | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 77 |
| Zobowiązania razem | 77 |
| Wartość godziwa aktywów netto | 254 |
| Wartość firmy (+) / Zysk (-) | (224) |
| Zapłata za przejętą jednostkę: | - |
| Przejmujący: | |
| Środki pieniężne | 30 |
| Koszty powiązane z przejęciem | |
| obciążające wynik przejmującego | 3 |
Oszacowana wartość godziwa aktywów netto na dzień nabycia wyniosła 254 tys. PLN, na nabyciu rozpoznano zysk na okazjonalnym nabyciu w wysokości 224 tys. PLN. Jednostka przejmująca dokonała ponownej oceny identyfikacji wszystkich nabytych aktywów i wszystkich przejętych zobowiązań oraz analizy procedur stosowanych do określenia wartości, których ujęcie na dzień przejęcia jest wymagane MSSF 3 dla wszystkich następujących pozycji:
w wyniku przeglądu jednostka przejmująca potwierdziła, iż wycena wartości godziwej odzwierciedla wszystkie informacje dostępne na dzień nabycia.
Przekazana zapłata obejmuje cenę zakupu udziałów, która do dnia 30.09.2018 została opłacona gotówką w kwocie 30 tys. PLN) Wpływ netto z tytułu nabycia jednostek zależnych ujęte w skonsolidowanym rachunku przepływów pieniężnych wynoszą zatem:
| od 01.04.2018 | |
|---|---|
| do 30.09.2018 | |
| Zapłata przekazana w środkach pieniężnych (-) | (30) |
| Środki pieniężne przejęte wraz z jednostką zależną | 148 |
| Wydatki netto | 118 |
Sprzedaż jednostek zależnych – nie wystąpiła
Nie dotyczy.
Transakcje zawarte pomiędzy spółkami Grupy, które zostały wyeliminowane w procesie konsolidacji, prezentowane są w jednostkowych sprawozdaniach finansowych spółek
Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi zostały zawarte na warunkach rynkowych.
| od 01-04-2018 | od 01-04-2017 | |
|---|---|---|
| do 31-12-2018 | do 31-12-2017 | |
| Świadczenia na rzecz personelu kierowniczego | ||
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze | 1 002 | 690 |
| Świadczenia razem | 1 002 | 690 |
| Przychody z działalności | |||
|---|---|---|---|
| operacyjnej | |||
| od 01-04-2018 od 01-04-2017 |
|||
| do 31-12-2018 | do 31-12-2017 | ||
| Sprzedaż do: | |||
| Kluczowemu personelowi kierowniczemu | 106 | 57 | |
| Pozostałym podmiotom powiązanym | 280 | 10 | |
| Razem | 386 | 67 |
| Należności | ||
|---|---|---|
| 31.12.2018 | 31.03.2018 | |
| Sprzedaż do: | ||
| Kluczowemu personelowi kierowniczemu | 21 | - |
| Pozostałym podmiotom powiązanym | 10 358 | 18 808 |
| Razem | 10 379 | 18 808 |
W tym z tytułu sprzedaży w okresie ubiegłym do podmiotów kontrolowanych przez kluczowy personel kierowniczy udziałów w Tradus Sp. z o.o. w łącznej wartości 3.800 tys. PLN oraz sprzedaży wierzytelności pożyczkowej w faktoringu pełnym na kwotę 6.511 tys. PLN. Dla wierzytelności z tytułu zawartych umów faktoringu termin spłaty określono na 7 dni od uzyskania zapłaty środków pieniężnych od Dłużnika. Zabezpieczeniem w/w transakcji są cztery umowy wzajemnych poręczeń bez terminowych udzielonych przez nabywców obejmujące całość salda wierzytelności, jak również umowy ustanowienia rachunków powierniczych (typu escrow), których beneficjentem jest Emitent. Zarząd Emitenta bierze pod uwagę, że odzyskanie części lub całości tych wierzytelności jest związane z przyszłymi decyzjami organów administracyjnych dotyczącymi spółki Tradus. Na dzień 31.12.2018 roku Zarząd nie utworzył odpisów aktualizujących na te wierzytelności, ale bazując między innymi na: charakterystyce wierzytelności, dotychczasowych płatnościach odsetkowych, a także opinii prawnej przekazanej przez Zarząd Tradus sp. z o.o., dokonał oceny ryzyka i uwzględnił ją w teście SPPI zgodnie z wymogami MSSF 9.
Zakup (koszty, aktywa)
| Zobowiązania | ||
|---|---|---|
| 31.12.2018 | 31.03.2018 | |
| Zakup od: | ||
| Kluczowemu personelowi kierowniczemu | 23 | - |
| Pozostałym podmiotom powiązanym | 677 | 148 |
| Razem | 700 | 148 |
| 31.12.2018 | 31.03.2018 | |||
|---|---|---|---|---|
| Udzielone w | Saldo na dzień | Udzielone w | Saldo na dzień | |
| okresie | bilansowy | okresie | bilansowy | |
| Pożyczki udzielone: | ||||
| Kluczowemu personelowi kierowniczemu | 475 | 3 563 | 737 | 3 386 |
| Pozostałym podmiotom powiązanym | 6 304 | 8 282 | 876 | 2 370 |
| Razem | 6 779 | 11 845 | 1 613 | 5 756 |
| 31.12.2018 | 31.03.2018 | |||
|---|---|---|---|---|
| Otrzymane w | Saldo na dzień | Otrzymane w | Saldo na dzień | |
| okresie | bilansowy | okresie | bilansowy | |
| Pożyczki otrzymane od: | ||||
| Pozostałym podmiotom powiązanym | 100 | 504 | - | 404 |
| Razem | 100 | 504 | - | 404 |
Nie wystąpiły
Poza opisanymi w notach znaczącymi zdarzeniami w okresie sprawozdawczym, inne nie wystąpiły.
W okresach objętych skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, do przeliczenia wybranych danych finansowych zastosowano następujące średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalane przez Narodowy Bank Polski:
Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych, przeliczone na EURO, przedstawia tabela:
| od 01-04-2018 | od 01-04-2017 | od 01-04-2018 | od 01-04-2017 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| do 31-12-2018 | do 31-12-2017 | do 31-12-2018 | do 31-12-2017 | ||
| tys. PLN | tys. EUR | ||||
| Rachunek zysków i strat | |||||
| Przychody ze sprzedaży | 1 560 148 | 1 593 711 | 363 129 | 376 773 | |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 17 222 | 14 691 | 4 008 | 3 473 | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 12 395 | 10 703 | 2 885 | 2 530 | |
| Zysk (strata) netto | 8 660 | 9 295 | 2 016 | 2 197 | |
| Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego |
8 680 | 9 167 | 2 020 | 2 167 | |
| Zysk na akcję (PLN) | 0,88 | 0,95 | 0,21 | 0,22 | |
| Rozwodniony zysk na akcję (PLN) | 0,88 | 0,95 | 0,21 | 0,22 | |
| Średni kurs PLN/EUR w okresie | - | - | 4,2964 | 4,2299 | |
| Rachunek przepływów pieniężnych | |||||
| Środki pieniężne netto z działalności Operacyjnej | 30 681 | 33 335 | 7 141 | (311) | |
| Środki pieniężne netto z działalności Inwestycyjnej | (20 365) | (10 249) | (4 740) | (1 816) | |
| Środki pieniężne netto z działalności Finansowej | (2 371) | 291 | (552) | 1 509 | |
| Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów |
7 945 | 23 377 | 1 849 | (617) | |
| Średni kurs PLN/EUR w okresie | - | - | 4,2964 | 4,2299 | |
| 31.12.2018 | 31.03.2018 | 31.12.2018 | 31.03.2018 | ||
| Bilans | tys. PLN | tys. EUR | |||
| Aktywa | 570 763 | 537 493 | 132 736 | 127 716 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 5 173 | 46 893 | 1 203 | 11 142 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 396 482 | 327 877 | 92 205 | 77 908 | |
| Kapitał własny | 169 108 | 162 723 | 39 327 | 38 665 | |
| kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
168 678 | 162 055 | 39 227 | 38 507 |
Grupa Kapitałowa Komputronik S.A.
27.3. Stanowisko Zarządu Komputronik S.A. odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników za dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych.
Kurs EUR/PLN na koniec okresu - - 4,3000 4,2085
W roku obrotowym 2018 Grupa nie publikowała prognoz.
W okresie od 01 kwietnia do 31 grudnia 2018 roku Spółka dominująca ani żadna jej jednostka zależna nie zawarła z podmiotami powiązanymi żadnej transakcji, która to transakcja nie była by typowa i rutynowa, zawierana na warunkach rynkowych. Transakcje zostały przedstawione w nocie 23.
Na dzień 31 grudnia 2018 roku spółki z Grupy Kapitałowej nie posiadały udzielonych poręczeń lub gwarancji których wartość byłaby znacząca.
Łączna wartość udzielonych gwarancji na rzecz podmiotów spoza Grupy wynosiła 59 374,0 tys. zł. Grupa w okresie sprawozdawczym nie udzielała poręczeń dla podmiotów spoza grupy
Grupa Kapitałowa Komputronik S.A. osiągnęła za okres od 01.04.2018 do 31.12.2018 roku przychody w wysokości 1 560 148 tys. PLN. Działania Grupy Emitenta nakierowane były na zwiększenie rentowności poszczególnych transakcji, kosztem rezygnacji z nisko marżowych transakcji hurtowych. Strategia ta wynika rosnących kosztów operacyjnych, bezpośrednio związanych z obsługą transakcji, jak również z ograniczonej wartości limitów ubezpieczeniowych, które są przyznawane przez firmy ubezpieczeniowe naszym dostawcom. Emitent nie uzyskał też odpowiednio długich terminów płatności u części dostawców, w efekcie czego, ze względów płynnościowych zrezygnował z niektórych transakcji, cechujących się wysokim wolumenem transakcji, ale niską marżą handlową.
Grupa nadal realizuje wcześniej przyjętą politykę ograniczonego wzrostu poprzez zdywersyfikowane kanały obsługi klientów, zwracając szczególną uwagę na właściwą politykę zakupową, która w obecnej sytuacji rynkowej (szybkie zmiany we wprowadzanych do sprzedaży technologiach, rosnący wpływ sprzedaży e-commerce i spłaszczenie polityki cenowej firm konkurencyjnych) jest ma kluczowe znaczenie dla utrzymania marży handlowej Emitenta.
W omawianym okresie Grupa osiągnęła zysk brutto ze sprzedaży w wysokości 174 770 tys. PLN, przy marży handlowej wynoszącej 11,2% (w analogicznym okresie roku ubiegłego wynosiła 10,3%).
Koszty ogólnego zarządu i koszty sprzedaży łącznie za okres od 01.04.2018 do 31.12.2018 roku wyniosły 157,2 mln PLN i były wyższe niż w analogicznym okresie 2017 roku o 5,9%. Najistotniejszym czynnikiem wpływającym na wzrost były kosztów prowizji od sprzedaży związany z rozwojem sieci agencyjnej oraz sprzedaży e-commerce (prowizje portali i porównywark cenowych). Dodatkowo należy wskazać na zwiększenie kosztów wynikające z :
Pozostałe przychody operacyjne za okres od 01.04.2018 do 31.12.2018 roku wyniosły 5,9 mln PLN. Pozostałe koszty operacyjne wyniosły 6,3 mln PLN.
W efekcie wyżej opisanych czynników, a szczególnie wzrostu kosztów operacyjnychGrupa wygenerowała zysk z działalności operacyjnej w wysokości 17,2 mln zł, a zysk EBITDA (wynik z działalności powiększony o amortyzację) 27,1 mln PLN.
Wynik na działalności finansowej za okres od 01.04.2018 do 31.12.2018 roku był ujemny i wyniósł-4,8 mln zł.
Grupa za trzy kwartały roku obrotowego osiągnęła wynik brutto 12,4 mln PLN.
W opinii Zarządu Jednostki Dominującej, głównymi, zewnętrznymi czynnikami istotnymi dla rozwoju Grupy są.
Do najważniejszych czynników wewnętrznych, wpływających na rozwój i perspektywy Grupy Komputronik S.A. należy zaliczyć:
W poprzednich sprawozdaniach finansowych Zarząd Emitenta przedstawiał listę istotnych sporów i postępowań sądowych w których Emitent jest powodem lub pozwanym, wraz z głównymi informacjami o charakterze i przebiegu spraw spornych. Prezentowane były również scenariusze opisujące potencjalne ryzyka i skutki finansowe zakończenia sporów i postępowań sądowych (Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.03.2018 r. opublikowane w dniu 30.07.2018 r.). Z uwagi na podpisanie w dniu 7.11.2017 r. Nowej Ugody, Zarząd Emitenta traktuje wykonanie postanowień Nowej Ugody jako scenariusz bazowy. Natomiast, prawdopodobieństwo wystąpienia innych scenariuszy przedstawianych w Skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym na dzień 31.03.2018 r. należy uznać za marginalne.
W związku z zawarciem Nowej Ugody Emitent na dzień sporządzenia sprawozdania nie jest stroną istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego, lub organem administracji publicznej.
Poza in informacjami zaprezentowanymi w niniejszym raporcie Emitent nie identyfikujemy informacji istotnych dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego Komputronik S.A. oraz Grupy Komputronik.
BILANS
| AKTYWA | Nr noty |
31.12.2018 | 31.03.2018 |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | |||
| Wartości niematerialne | 33 490 | 31 362 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 47 315 | 46 843 | |
| Nieruchomości inwestycyjne | 7 284 | 7 284 | |
| Inwestycje w jednostkach zależnych | 23 048 | 23 048 | |
| Należności i pożyczki | - | 18 236 | |
| Inne długoterminowe aktywa finansowe | 4 017 | 1 744 | |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 16 | 16 | |
| Aktywa trwałe razem | 115 170 | 128 533 | |
| Aktywa obrotowe | |||
| Zapasy | 229 857 | 220 377 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 163 897 | 163 455 | |
| Pożyczki | 32 373 | 13 440 | |
| Pochodne instrumenty finansowe | 31 | 109 | |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 901 | 883 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 13 384 | 5 968 | |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | - | 770 | |
| Aktywa obrotowe razem | 440 443 | 405 002 | |
| Aktywa razem | 555 613 | 533 535 |
BILANS (CD.)
| PASYWA | Nr noty |
31.12.2018 | 31.03.2018 |
|---|---|---|---|
| Kapitał własny | |||
| Kapitał podstawowy | 979 | 979 | |
| Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 76 842 | 76 842 | |
| Pozostałe kapitały | 15 240 | 16 199 | |
| Zyski zatrzymane: | 90 517 | 83 970 | |
| - zysk (strata) z lat ubiegłych | 82 701 | 103 956 | |
| - zysk (strata) netto przypadający | 7 816 | (19 986) | |
| akcjonariuszom jednostki dominującej | |||
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki | |||
| dominującej | 183 578 | 177 990 | |
| Udziały niedające kontroli | - | - | |
| Razem kapitał własne | 183 578 | 177 990 | |
| Zobowiązania | |||
| Zobowiązania długoterminowe | |||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | - | 44 000 | |
| Leasing finansowy | 658 | 706 | |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 4 331 | 4 249 | |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 1 935 | 735 | |
| Zobowiązania długoterminowe razem | 6 924 | 49 690 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | |||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
270 493 | 254 698 | |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 257 | 64 | |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 85 552 | 40 132 | |
| Leasing finansowy | 801 | 609 | |
| Pochodne instrumenty finansowe | 54 | 398 | |
| Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 5 241 | 5 762 | |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 2 713 | 4 192 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem | 365 111 | 305 855 | |
| Zobowiązania razem | 372 035 | 355 545 | |
| Pasywa razem | 555 613 | 533 535 |
| Nr | od 01-10-2018 | od 01-04-2018 | od 01-10-2017 | od 01-04-2017 | |
|---|---|---|---|---|---|
| noty | do 31-12-2018 | do 31-12-2018 | do 31-12-2017 | do 31-12-2017 | |
| Działalność kontynuowana | |||||
| Przychody ze sprzedaży | 523 078 | 1 401 019 | 583 515 | 1 474 010 | |
| Przychody ze sprzedaży usług | 18 018 | 45 502 | 19 713 | 48 143 | |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 505 060 | 1 355 517 | 563 802 | 1 425 867 | |
| Koszt własny sprzedaży | 468 516 | 1 263 070 | 530 420 | 1 336 540 | |
| Koszt sprzedanych usług | 1 296 | 3 468 | 1 001 | 1 768 | |
| Koszt sprzedanych towarów i materiałów | 467 220 | 1 259 602 | 529 419 | 1 334 772 | |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 54 562 | 137 949 | 53 095 | 137 470 | |
| Koszty sprzedaży | 42 920 | 113 648 | 42 169 | 110 209 | |
| Koszty ogólnego zarządu | 5 315 | 13 366 | 5 142 | 14 782 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 2 816 | 4 495 | 578 | 2 040 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 2 431 | 4 683 | 1 590 | 2 603 | |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 6 712 | 10 747 | 4 772 | 11 916 | |
| Przychody finansowe | 813 | 4 106 | 1 956 | 4 614 | |
| Koszty finansowe | 1 804 | 5 639 | 3 134 | 7 034 | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 5 721 | 9 214 | 3 594 | 9 496 | |
| Podatek dochodowy | 1 006 | 1 398 | (203) | 243 | |
| Zysk (strata) netto na działalności | |||||
| kontynuowanej | 4 715 | 7 816 | 3 797 | 9 253 | |
| Działalność zaniechana | |||||
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - | - | - | - | |
| Zysk (strata) netto | 4 715 | 7 816 | 3 797 | 9 253 | |
| Zysk (strata) netto przypadający: | |||||
| - akcjonariuszom podmiotu dominującego | 4 715 | 7 816 | 3 797 | 9 253 | |
| - podmiotom niekontrolującym | - | - | - - |
| Nr | od 01-10-2018 | od 01-04-2018 | od 01-10-2017 | od 01-04-2017 | |
|---|---|---|---|---|---|
| noty | do 31-12-2018 | do 31-12-2018 | do 31-12-2017 | do 31-12-2017 | |
| z działalności kontynuowanej | |||||
| - podstawowy | 0,48 | 0,80 | 0,38 | 0,94 | |
| - rozwodniony | 0,48 | 0,80 | 0,38 | 0,94 | |
| z działalności kontynuowanej i zaniechanej | |||||
| - podstawowy | 0,48 | 0,80 | 0,38 | 0,94 | |
| - rozwodniony | 0,48 | 0,80 | 0,38 | 0,94 |
,
| Nr noty |
od 01-10-2018 do 31-12-2018 |
od 01-04-2018 do 31-12-2018 |
od 01-10-2017 do 31-12-2017 |
od 01-04-2017 do 31-12-2017 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | 4 715 | 7 816 | 3 797 | 9 253 | |||||
| Inne całkowite dochody | |||||||||
| Przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych | (258) | (1 183) | - | - | |||||
| Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych dochodów całkowitych |
51 | 225 | - | - | |||||
| Inne całkowite dochody po opodatkowaniu | 4 508 | 6 858 | 3 797 | 9 253 | |||||
| Całkowite dochody | 4 508 | 6 858 | 3 797 | 9 253 | |||||
| Całkowite dochody przypadające: | |||||||||
| -akcjonariuszom podmiotu dominującego -akcjonariuszom mniejszościowym |
4 508 - |
6 858 - |
3 797 - |
9 253 - |
| Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał | |||||||
| zapasowy ze | |||||||
| Nr noty | Kapitał | Akcje | sprzedaży | Pozostałe | Zyski | Razem | |
| podstawowy | własne (-) | akcji powyżej | kapitały | zatrzymane | |||
| ich wartości | |||||||
| minimalnej | |||||||
| Saldo na dzień 01-04-2018 | 979 | - | 76 842 | 16 199 | 83 970 | 177 990 | |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - | - | (1 269) | (1 269) | |
| Korekta błędu podstawowego | - | - | - | - | - | - | |
| Saldo po zmianach | 979 | - | 76 842 | 16 199 | 82 701 | 176 721 | |
| Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01-04-2018 do 31-12-2018 | |||||||
| Inne zmiany - przeszacowanie rzeczowych aktywów | |||||||
| trwałych | - | - | - | (1 183) | - | (1 183) | |
| Razem transakcje z właścicielami | - | - | - | (1 183) | - | (1 183) | |
| Zysk netto za okres od 01-04-2018 do 31-12-2018 | - | - | - | - | 7 816 | 7 816 | |
| Inne całkowite dochody po opodatkowaniu za okres | |||||||
| od 01-04-2018 do 31-12-2018 | - | - | - | 224 | - | 224 | |
| Razem całkowite dochody | - | - | - | 224 | 7 816 | 8 040 | |
| Saldo na dzień 31-12-2018 | 979 | - | 76 842 | 15 240 | 90 517 | 183 578 |
| Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał | |||||||
| zapasowy ze | |||||||
| Nr noty | Kapitał | Akcje własne | sprzedaży akcji | Pozostałe | Zyski | Razem | |
| podstawowy | (-) | powyżej ich | kapitały | zatrzymane | |||
| wartości | |||||||
| minimalnej | |||||||
| Saldo na dzień 01-04-2017 | 979 | - | 77 175 | 2 589 | 104 481 | 185 224 | |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - | 13 312 | (525) | 12 787 | |
| Korekta błędu podstawowego | - | - | - | - | - | - | |
| Saldo po zmianach | 979 | - | 77 175 | 15 901 | 103 956 | 198 011 | |
| Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01-04-2017 do 31-03-2018 | |||||||
| Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program | |||||||
| płatności akcjami) | - | - | (333) | - | - | (333) | |
| Razem transakcje z właścicielami | - | - | (333) | - | - | (333) | |
| Zysk netto za okres od 01-04-2017 do 31-03-2018 | - | - | - | - | (19 986) | (19 986) | |
| Inne całkowite dochody po opodatkowaniu za okres | |||||||
| od 01-04-2017 do 31-03-2018 | - | - | - | 298 | - | 298 | |
| Razem całkowite dochody | - | - | - | 298 | (19 986) | (19 688) | |
| Saldo na dzień 31-03-2018 | 979 | - | 76 842 | 16 199 | 83 970 | 177 990 |
| Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nr noty |
Kapitał podstawowy |
Akcje własne (-) |
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości minimalnej |
Pozostałe kapitały |
Zyski zatrzymane |
Razem | |
| Saldo na dzień 01-04-2017 | 979 | - | 77 175 | 2 589 | 104 481 | 185 224 | |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - | - | - | - | |
| Korekta błędu podstawowego | - | - | - | - | - | - | |
| Saldo po zmianach | 979 | - | 77 175 | 2 589 | 104 481 | 185 224 | |
| Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01-04-2017 do 31-12-2017 | |||||||
| Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami) |
- | - | (333) | - | - | (333) | |
| Razem transakcje z właścicielami | - | - | (333) | - | - | (333) | |
| Zysk netto za okres od 01-04-2017 do 31-12-2017 | - | - | - | - | 9 253 | 9 253 | |
| Inne całkowite dochody po opodatkowaniu za okres od 01-04-2017 do 31-12-2017 |
- | - | - | - | - | - | |
| Razem całkowite dochody | - | - | - | - | 9 253 | 9 253 | |
| Saldo na dzień 31-12-2017 | 979 | - | 76 842 | 2 589 | 113 734 | 194 144 |
| Nr | od 01-04-2018 | od 01-04-2017 | |
|---|---|---|---|
| noty | do 31-12-2018 | do 31-12-2017 | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności Operacyjnej | |||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 9 214 | 9 253 | |
| Korekty: | |||
| Amortyzacja i odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe | 3 555 | 3 903 | |
| Amortyzacja i odpisy aktualizujące wartości niematerialne | 3 463 | 3 762 | |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych |
477 | - | |
| Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych | (125) | 141 | |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | (58) | 184 | |
| Koszty odsetek | 2 303 | 2 008 | |
| Przychody z odsetek i dywidend | (3 401) | (1 099) | |
| Inne korekty | (1 361) | (1 094) | |
| Korekty razem | 4 853 | 7 805 | |
| Zmiana stanu zapasów | (9 480) | 46 468 | |
| Zmiana stanu należności | (442) | (89 218) | |
| Zmiana stanu zobowiązań | 15 274 | 48 743 | |
| Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych | (215) | (739) | |
| Zmiany w kapitale obrotowym | 5 137 | 5 254 | |
| Zapłacony podatek dochodowy | (900) | 2 722 | |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 18 304 | 25 034 | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności Inwestycyjnej | |||
| Wydatki na nabycie wartości niematerialnych | (4 410) | (2 577) | |
| Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych | (8 405) | (4 836) | |
| Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 418 | 41 | |
| Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych | 18 415 | 299 | |
| Pożyczki udzielone | (19 375) | (3 217) | |
| Otrzymane odsetki | 1 407 | 5 | |
| Otrzymane dywidendy | 1 780 | 200 | |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (9 430) | (10 085) | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności Finansowej | |||
| Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek | 3 163 | 3 218 | |
| Spłata kredytów i pożyczek | (1 771) | - | |
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | (617) | (377) | |
| Odsetki zapłacone | (2 291) | (2 008) | |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | (1 516) | 833 | |
| Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | 7 358 | 15 782 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu | 5 968 | 15 786 | |
| Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych | 58 | (184) | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu | 13 384 | 31 384 |
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany zasad ustalania wartości aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego, za wyjątkiem opisanych w nocie 2.2 Obligatoryjnych zmian zasad rachunkowości wynikających z wdrożenia MSSF 9 "Instrumenty Finansowe".
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne zmiany wielkości szacunkowych.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za okres 9 miesięcy zakończony 31.12.2018 roku zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dominującej w dniu 8 lutego 2019 roku.
Podpisy wszystkich Członków Zarządu
| Data | Imię i Nazwisko | Funkcja | Podpis |
|---|---|---|---|
| 2019-02-08 | Wojciech Buczkowski | Prezes Zarządu | |
| 2019-02-08 | Krzysztof Nowak | Członek Zarządu |
Podpis osoby sporządzającej skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe
| Data | Imię i Nazwisko | Funkcja | Podpis |
|---|---|---|---|
| 2019-02-08 | Joanna Roeske | Główny Księgowy | |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.