AI Terminal
Komputronik S.A.
Quarterly Report • Aug 29, 2019
5673_rns_2019-08-29_9c131cba-5081-4295-82a6-d0e604af6638.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
GRUPA KAPITAŁOWA KOMPUTRONIK S.A.
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE Sprawozdanie finansowe
za okres od 1 kwietnia 2019 roku do 30 czerwca 2019 roku
POZNAŃ, DNIA 29 SIERPIEŃ 2019 ROKU
SPIS TREŚCI
| SKONSOLIDOWANY BILANS 1 | ||
|---|---|---|
| SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 3 | ||
| SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 5 | ||
| SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 7 | ||
| DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 8 |
||
| 1. | Informacje ogólne 8 | |
| 2. | Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości 9 | |
| 3. | Znaczące zdarzenia i transakcje 14 | |
| 4. | Zysk na akcję 14 | |
| 5. | Sezonowość działalności 14 | |
| 6. | Segmenty operacyjne 14 | |
| 7. | Konsolidacja 16 | |
| 8. | Rzeczowe aktywa trwałe 0 | |
| 9. | Wartości niematerialne 2 | |
| 10. | Nieruchomości inwestycyjne 3 | |
| 11. | Aktywa i zobowiązania finansowe 3 | |
| 12. | Wartość godziwa instrumentów finansowych⃰ 5 | |
| 13. | Odpisy aktualizujące wartość aktywów 7 | |
| 14. | Kapitał podstawowy 7 | |
| 15. | Programy płatności akcjami 8 | |
| 16. | Dywidendy 8 | |
| 17. | Emisja i wykup papierów dłużnych 8 | |
| 18. | Naruszenie postanowień umów (kredyty, pożyczki) 8 | |
| 19. | Rezerwy 8 | |
| 20. | Informacje o istotnych zmianach wielkości szacunkowych, w tym o korektach z tytułu rezerw, rezerwie i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego 8 |
|
| 21. | Zobowiązania warunkowe 8 | |
| 22. | Połączenia jednostek gospodarczych 9 | |
| 23. | Działalność zaniechana 9 | |
| 24. | Transakcje z jednostkami powiązanymi 9 | |
| 25. | Zdarzenia po dniu bilansowym 10 | |
| 26. | Inne znaczące zmiany aktywów, zobowiązań, przychodów i kosztów 10 | |
| 27. | Informacje uzupełniające (dotyczace sytuacji finansowej i majątkowej) 10 | |
| 27.1 Opis istotnych dokonań i niepowodzeń w okresie sprawozdawczym……………………………………….29 | ||
| 27.2 Stanowisko Zarządu Komputronik S.A. odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników za dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych………………………………………………………………………………………………29 |
||
| 27.3. Informacje o zawarciu przez Spółkę lub jednostkę zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi……………………………………………………………………………………………………………30 |
||
| 27.4. Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub przez jednostkę zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji……………………………………………………………………………………………………30 |
||
| 27.5. Czynniki i zdarzenia, w tym o nietypowym charakterze, mające istotny wpływ na skrócone sprawozdanie | ||
| finansowe…………………………………………………………………………………………………………………30 | ||
| 27.6. Czynniki mające wpływ na przyszłe wyniki……………………………………………………………………31 | ||
| 27.7. Istotne postępowania sądowe……………………………………………………………………………………32 27.8. Inne informacje, które zdaniem Zarządu Emitenta są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, |
||
| finansowej, wyniku finansowego Komputronik S.A. oraz Grupy Komputronik…………………………………….32 | ||
| 28. | Kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe Komputronik S.A. 14 | |
| 29. | Dodatkowe informacje i objaśnienia do kwartalnej informacji finansowej Komputronik S.A. za I kwartał | |
| roku obrotowego 2019/2020 20 | ||
| 30. | Zatwierdzenie do publikacji 20 |
SKONSOLIDOWANY BILANS
| AKTYWA | Nr noty | 30.06.2019 | 31.03.2019 |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | |||
| Wartość firmy | 7 | 24 501 | 24 501 |
| Wartości niematerialne | 9 | 30 728 | 29 477 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 8 | 50 159 | 56 175 |
| Aktywa z tytułu prawa do użytkowania, w tym: | 35 381 | - | |
| -powierzchnie lokali użytkowych | 29 774 | - | |
| -pozostałe aktywa | 5 607 | - | |
| Nieruchomości inwestycyjne | 10 | 32 372 | 31 755 |
| Należności i pożyczki | 11 | 1 672 | 2 707 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 88 | 67 | |
| Aktywa trwałe razem | 174 901 | 144 682 | |
| Aktywa obrotowe | |||
| Zapasy | 190 348 | 217 485 | |
| Aktywa z tytułu umów z klientami | 21 061 | 14 641 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 11 | 90 972 | 102 827 |
| Pozostałe należności | 11 | 18 008 | 17 381 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 279 | 243 | |
| Pożyczki | 11 | 7 972 | 7 499 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 11 | 36 | 112 |
| Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe* | 11 | 13 624 | 13 624 |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 2 718 | 2 367 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 10 723 | 11 299 | |
| Aktywa obrotowe razem | 355 741 | 387 478 | |
| Aktywa razem | 530 642 | 532 160 |
*prawa majątkowe do nabycia nieruchomości wynikające z ugody z dnia 7 listopada 2017, szerzej opisanej w Nocie 35 Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego GK Komputronik SA na 31.03.2019.
SKONSOLIDOWANY BILANS (CD.)
| PASYWA | Nr noty | 30.06.2019 | 31.03.2019 |
|---|---|---|---|
| Kapitał własny | |||
| Kapitał podstawowy | 14 | 979 | 979 |
| Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 76 842 | 76 842 | |
| Pozostałe kapitały | 17 466 | 17 465 | |
| Zyski zatrzymane: | 62 812 | 69 070 | |
| - zysk z lat ubiegłych | 69 070 | 61 153 | |
| - zysk (strata) netto przypadający | (6 258) | 7 917 | |
| akcjonariuszom jednostki dominującej | |||
| Różnice kursowe z przeliczenia | - | (1) | |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki | 158 099 | 164 355 | |
| dominującej | |||
| Udziały niedające kontroli | 290 | 410 | |
| Razem kapitał własne | 158 389 | 164 765 | |
| Zobowiązania | |||
| Zobowiązania długoterminowe | |||
| Leasing finansowy | - | 2 483 | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu, w tym: | 25 243 | - | |
| - powierzchnie lokali użytkowych | 22 878 | - | |
| - umowy leasingu | 2 365 | - | |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 4 370 | 5 110 | |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | - | 1 742 | |
| Zobowiązania długoterminowe razem | 29 613 | 9 335 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | |||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 11 | 179 730 | 202 906 |
| Pozostałe zobowiązania | 11 | 42 376 | 44 677 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 301 | 267 | |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 101 932 | 100 096 | |
| Leasing finansowy | - | 1 360 | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu, w tym: | 10 365 | - | |
| - powierzchnie lokali użytkowych | 9 022 | - | |
| - umowy leasingu | 1 343 | - | |
| Pochodne instrumenty finansowe | 11 | 70 | 77 |
| Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 6 700 | 6 318 | |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 1 166 | 2 359 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem | 342 640 | 358 060 | |
| Zobowiązania razem | 372 253 | 367 395 | |
| Pasywa razem | 530 642 | 532 160 |
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
| Nr noty | od 2019-04-01 | od 2018-04-01 | |
|---|---|---|---|
| do 2019-06-30 | do 2018-06-30 | ||
| Przychody ze sprzedaży | 2 | 382 211 | 465 228 |
| Przychody ze sprzedaży usług | 21 208 | 28 107 | |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 361 003 | 437 121 | |
| Koszt własny sprzedaży | 343 874 | 415 318 | |
| Koszt sprzedanych usług | 11 328 | 9 689 | |
| Koszt sprzedanych towarów i materiałów | 332 546 | 405 629 | |
| Zysk brutto ze sprzedaży | 38 337 | 49 910 | |
| Koszty sprzedaży | 38 627 | 41 828 | |
| Koszty ogólnego zarządu | 6 696 | 6 428 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 1 468 | 897 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 991 | 1 436 | |
| Zysk na działalności operacyjnej | (6 509) | 1 115 | |
| Przychody finansowe | 1 240 | 2 077 | |
| Koszty finansowe | 1 765 | 3 542 | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | (7 034) | (350) | |
| Podatek dochodowy | (733) | 503 | |
| Zysk (strata) netto | (6 301) | (853) | |
| Zysk (strata) netto przypadający: | |||
| - akcjonariuszom podmiotu dominującego | (6 258) | (854) | |
| - podmiotom niekontrolującym | (43) | 1 |
ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN)
| Nr noty | od 2019-04-01 do 2019-06-30 |
od 2018-04-01 do 2018-06-30 |
|
|---|---|---|---|
| - podstawowy | 4 | (0,64) | (0,09) |
| - rozwodniony | 4 | (0,64) | (0,09) |
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| od 2019-04-01 | od 2018-04-01 |
|---|---|
| do 2019-06-30 | do 2018-06-30 |
| (6 301) | (853) |
| - | - |
| - | |
| - | 2 |
| - | 2 |
| (6 301) | (851) |
| (6 258) | (852) |
| 1 | |
| Nr noty | - (43) |
SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
| Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nr noty |
Kapitał podstawowy |
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości minimalnej |
Pozostałe kapitały |
Zyski zatrzymane |
Razem | Różnice kursowe z przeliczenia |
Udziały niedające kontroli |
Kapitał własny razem |
|
| Saldo na dzień 31-03-2019 | 979 | 76 842 | 17 465 | 69 070 | 164 356 | (1) | 410 | 164 765 | |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Saldo po zmianach | 979 | 76 842 | 17 465 | 69 070 | 164 356 | (1) | 410 | 164 765 | |
| Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01-04-2019 do 30-06-2019 | |||||||||
| Dywidendy | - | - | - | - | - | - | (75) | (75) | |
| Inne zmiany - korekty w wyniku lat ubiegłych | - | - | 1 | - | 1 | 1 | (2) | - | |
| Razem transakcje z właścicielami | - | - | 1 | - | 1 | 1 | (77) | (75) | |
| Zysk netto za okres od 01-04-2019 do 30-06- 2019 |
- | - | - | (6 258) | (6 258) | - | (43) | (6 301) | |
| Inne całkowite dochody po opodatkowaniu za okres od 01-04-2019 do 30-06-2019 |
- | - | - | - | - | - | - | - | |
| Razem całkowite dochody | - | - | - | (6 258) | (6 258) | - | (43) | (6 301) | |
| Saldo na dzień 30-06-2019 | 979 | 76 842 | 17 466 | 62 812 | 158 099 | - | 290 | 158 389 |
SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (CD.)
| Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nr noty |
Kapitał podstawowy |
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości minimalnej |
Pozostałe kapitały |
Zyski zatrzymane |
Razem | Różnice kursowe z przeliczenia |
Udziały niedające kontroli |
Kapitał własny razem |
|
| Saldo na dzień 31-03-2018 | 979 | 76 842 | 17 265 | 66 969 | 162 055 | - | 668 | 162 723 | |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości (wpływ MSSF 9) |
- | - | - | (1 119) | (1 119) | - | - | (1 119) | |
| Korekta błędu | - | - | - | (4 551) | (4 551) | - | - | (4 551) | |
| Saldo po zmianach | 979 | 76 842 | 17 265 | 61 299 | 156 385 | - | 668 | 157 053 | |
| Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01-04-2018 do 31-03-2019 | |||||||||
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Dywidendy | - | - | - | - | - | - | (217) | (217) | |
| Inne zmiany - korekty w wyniku lat ubiegłych | - | - | 3 | (146) | (143) | (1) | - | (144) | |
| Razem transakcje z właścicielami | - | - | 3 | (146) | (143) | (1) | (217) | (361) | |
| Zysk netto za okres od 01-04-2018 do 31-03-2019 | - | - | - | 7 917 | 7 917 | - | (41) | 7 876 | |
| Inne całkowite dochody po opodatkowaniu za okres od 01-04-2017 do 31-03-2018 |
- | - | 197 | - | 197 | - | - | 197 | |
| Razem całkowite dochody | - | - | 197 | 7 917 | 8 114 | - | (41) | 8 073 | |
| Saldo na dzień 31-03-2019 | 979 | 76 842 | 17 465 | 69 070 | 164 356 | (1) | 410 | 164 765 |
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| Nr noty | od 2019-04-01 do 2019-06-30 |
od 2018-04-01 do 2018-06-30 |
|
|---|---|---|---|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności Operacyjnej | |||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | (7 034) | (350) | |
| Korekty | |||
| Amortyzacja i odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe | 1 463 | 1 711 | |
| Amortyzacja i odpisy aktualizujące wartości niematerialne | 1 846 | 1 527 | |
| Amortyzacja i odpisy aktualizujące aktywa z tytułu prawa do | |||
| użytkowania | 2 883 | - | |
| Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych | (617) | - | |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów | 2 | - | |
| finansowych | |||
| Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych | (16) | - | |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | (377) | (56) | |
| Koszty odsetek | 1 137 | 681 | |
| Przychody z odsetek i dywidend | (231) | (186) | |
| Inne korekty | (561) | (703) | |
| Korekty razem | 5 529 | 2 974 | |
| Zmiana stanu zapasów | 27 137 | (12 177) | |
| Zmiana stanu aktywów z tytułu umów z klientami | (6 420) | - | |
| Zmiana stanu należności | 11 486 | 19 308 | |
| Zmiana stanu zobowiązań | (25 095) | 2 393 | |
| Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych | (386) | (8 972) | |
| Zmiany w kapitale obrotowym | 6 722 | 552 | |
| Zapłacony podatek dochodowy | (115) | (258) | |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 5 102 | 2 918 | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności Inwestycyjnej | |||
| Wydatki na nabycie wartości niematerialnych | (2 460) | (1 248) | |
| Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych | (1 154) | (897) | |
| Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 20 | 180 | |
| Wydatki na nabycie aktywów z tytułu prawa do użytkowania | (653) | - | |
| Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych | 459 | 898 | |
| Pożyczki udzielone | (28) | (273) | |
| Otrzymane odsetki | 102 | 51 | |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (3 713) | (1 289) | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności Finansowej | |||
| Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek | 2 142 | 5 068 | |
| Spłata kredytów i pożyczek | (306) | - | |
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | (2 538) | (784) | |
| Odsetki zapłacone | (1 137) | (777) | |
| Dywidendy wypłacone | (75) | - | |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | (1 914) | 3 507 | |
| Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów |
(525) | 5 136 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu | 11 299 | 10 111 | |
| Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych | (51) | 56 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu | 10 723 | 15 303 |
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. INFORMACJE OGÓLNE
Grupa Kapitałowa Komputronik S.A. ("Grupa") składa się ze spółki dominującej Komputronik S.A. i jej spółek zależnych (patrz punkt 1.1.). Spółka dominująca Grupy Kapitałowej Komputronik S.A. z siedzibą w Poznaniu powstała z przekształcenia Komputronik Sp. z o.o. w spółkę akcyjną zgodnie z uchwałą Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników z dnia 11.12.2006. Spółka prowadzi działalność na terytorium kraju na podstawie przepisów Kodeksu Spółek Handlowych. Spółka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Poznaniu, Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000270885. Spółce dominującej nadano numer statystyczny REGON 634404229.
W skład Zarządu Spółki dominującej na dzień zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji tj. 29 sierpnia 2019 r. wchodzili:
- Wojciech Buczkowski Prezes Zarządu
- Krzysztof Nowak Członek Zarządu
W skład Rady Nadzorczej Spółki dominującej na dzień 29 sierpnia 2019 r. wchodzili:
- Krzysztof Buczkowski Przewodniczący Rady Nadzorczej
- Tomasz Buczkowski Członek Rady Nadzorczej
- Ryszard Plichta Członek Rady Nadzorczej
- Jarosław Wiśniewski Członek Rady Nadzorczej
- Jędrzej Bujny Członek Rady Nadzorczej
W okresie sprawozdawczym skład Zarządu oraz skład Rady Nadzorczej nie ulegał zmianie.
Podstawowym przedmiotem działalności spółki dominującej oraz jej spółek zależnych jest wg PKD:
- Pozostała sprzedaż hurtowa PKD 5190Z
- Handel detaliczny, z wyłączeniem sprzedaży pojazdów samochodowych, motocykli; naprawa artykułów użytku osobistego i domowego PKD 52
- Produkcja komputerów i pozostałych urządzeń do przetwarzania informacji PKD 3002Z
- Reprodukcja komputerowych nośników informacji PKD 2233Z
- Doradztwo w zakresie sprzętu komputerowego PKD 7210Z
- Konserwacja i naprawa maszyn biurowych, księgujących i sprzętu komputerowego PKD 7250Z
- Działalność w zakresie oprogramowania PKD 72.2
- Działalność związana z bazami danych PKD 7240Z
- Transmisja danych PKD 6420C
- Działalność związana z informatyką, pozostała PKD 7240Z
- Prace badawczo- rozwojowe w dziedzinie nauk technicznych PKD 7310G.
- Produkcja pozostałych wyrobów, gdzie indziej nie sklasyfikowane PKD 32.99 Z
- Naprawa, konserwacja i instalowanie maszyn i urządzeń PKD 33
- Naprawa i konserwacja komputerów i artykułów użytku osobistego i domowego PKD 95
- Badania naukowe i prace rozwojowe PKD 72
- Reklama PKD 73.1
- Budownictwo ogólne i inżynieria lądowa PKD 4521.
1.1. Śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym została objęta Spółka dominująca oraz następujące spółki zależne:
| metoda | Udział Grupy w kapitale: | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nazwa spółki zależnej | Siedziba | konsolidacji | 30.06.2019 | 31.03.2019 | 30.06.2018 | |
| ACTIVA S.A. | Poznań | pełna | 100,00% | 100,00% | 100,00% | |
| Benchmark Sp. z o.o. | Poznań | pełna | 80,00% | 80,00% | 80,00% | |
| Contanisimo Limited | Nikozja/Cypr | pełna | 100,00% | 100,00% | 100,00% | |
| Idea Nord Sp. z o.o. | Suwałki | pełna | 100,00% | 100,00% | 100,00% | |
| K24 International s.r.o. | Ostrava/Czechy | pełna | 100,00% | 100,00% | 100,00% | |
| Signum Komputronik Spółka Akcyjna Spółka Jawna |
Poznań | pełna | 99,00% | 99,00% | 99,00% | |
| Movity Sp. z o.o. | Poznań | pełna | 70,00% | 70,00% | 70,00% | |
| Cogitary Sp. z o.o. Sp. k. | Poznań | pełna | 80,00% | 80,00% | 80,00% | |
| Komputronik API Sp. z o.o. | Poznań | pełna | 70,00% | 70,00% | 70,00% | |
| Komputronik Plus Sp. z o.o. | Poznań | pełna | 100,00% | 100,00% | 100,00% | |
| Komputronik Biznes Sp. z o.o | Poznań | pełna | 100,00% | 100,00% | 100,00% | |
| Komputronik Signum Sp. z o.o. | Poznań | pełna | 100,00% | 100,00% | 100,00% | |
| SSK Sp. z o.o. SKA | Poznań | pełna | 100,00% | 100,00% | 100,00% | |
| SSK Sp. z o.o. | Poznań | pełna | 100,00% | 100,00% | 100,00% | |
| Komputronik GmbH | Berlin/Niemcy | pełna | 100,00% | 100,00% | 100,00% | |
| IT-Tender Sp. z o.o. | Poznań | pełna | 100,00% | 100,00% | 100,00% | |
| Mineralia Sp. z. o. o. | Poznań | pełna | 100,00% | 100,00% | 100,00% | |
| ERP NEW Sp. z o. o.* | Poznań | pełna | 100,00% | 100,00% | 0,00% |
* W dniu 16.08.2018 r. Spółka zależna jednostki dominującej, Komputronik Biznes Sp. z o.o., nabyła 100% udziałów ERP NEW Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu.
W roku 2018 Emitent założył Fundację Komputronik, która nie prowadziła istotnej działalności, wobec czego odstąpiono od objęcia jej konsolidacją.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dominującej 29 sierpnia 2019 roku.
2. PODSTAWA SPORZĄDZENIA ORAZ ZASADY RACHUNKOWOŚCI
2.1. Podstawa sporządzenia
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej obejmuje okres 3 miesięcy zakończony 30.06.2019 roku oraz zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej za rok obrotowy zakończony 31.03.2019 r.
Walutą sprawozdawczą niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki wchodzące w skład Grupy.
2.2. Zasady rachunkowości
Prezentowany raport kwartalny zawiera:
- śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Komputronik S.A. za okres bieżący od 1 kwietnia do 30 czerwca 2019 r., okres porównywalny od 1 kwietnia do 30 czerwca 2018 r. wraz z wybranymi informacjami objaśniającymi,
- kwartalną informację finansową Komputronik S.A. za okres bieżący od 1 kwietnia do 30 czerwca 2019 r., okres porównywalny od 1 kwietnia do 30 czerwca 2018 r..
Zarówno śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2019 r., jak i śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2019 r. nie podlegały obowiązkowi badania przez biegłego rewidenta.
Sprawozdania finansowe zawarte w niniejszym raporcie kwartalnym zostały sporządzone przy zastosowaniu tych samych zasad rachunkowości i kalkulacji wycen dla okresu bieżącego i porównywalnego oraz zasad stosowanych w rocznych sprawozdaniach finansowych (skonsolidowanym i jednostkowym) sporządzonych na dzień 31 marca 2019 r. z wyłączeniem zasad rachunkowości i wyceny wynikających z zastosowania nowego standardu: MSSF 16.
MSSF 16 "Leasing" – wybrane zasady rachunkowości
Identyfikacja leasingu
W momencie zawarcia nowej umowy, Grupa ocenia, czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Aby ocenić, czy na podstawie zawartej umowy przekazuje się prawo sprawowania kontroli nad użytkowaniem danego składnika aktywów przez dany okres, Grupa ocenia, czy przez cały okres użytkowania dysponuje łącznie następującymi prawami:
a) prawem do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów oraz
b) prawem do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów.
Jeżeli Grupa ma prawo do sprawowania kontroli nad użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów jedynie przez część okresu obowiązywania umowy, umowa zawiera leasing w odniesieniu do tej części okresu.
Prawa wynikające z umów leasingu, najmu, dzierżawy oraz innych umów, które spełniają definicję leasingu zgodnie z wymogami MSSF 16 są ujmowane jako aktywa z tytułu prawa do użytkowania bazowych składników aktywów w ramach aktywów trwałych oraz drugostronnie jako zobowiązania z tytułu leasingu.
Początkowe ujęcie i wycena
W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa jako leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu obejmującego:
-
kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu,
-
wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe,
-
wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę,
-
szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu, chyba że te koszty są ponoszone w celu wytworzenia zapasów. Leasingobiorca przyjmuje na siebie obowiązek pokrycia tych kosztów w dacie rozpoczęcia albo w wyniku używania bazowego składnika aktywów przez dany okres.
W dacie rozpoczęcia leasingu, Grupa jako leasingobiorca wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do spłaty w tej dacie, zdyskontowanych z zastosowaniem krańcowych stóp procentowych leasingobiorcy.
Opłaty leasingowe zawarte w wycenie zobowiązania z tytułu leasingu obejmują:
-
stałe opłaty leasingowe pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe,
-
zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, wycenione początkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich wartością w dacie rozpoczęcia,
-
kwoty, których zapłaty przez leasingobiorcę oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej,
-
cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że Grupa skorzysta z opcji kupna, - kary pieniężne za wypowiedzenie leasingu, chyba że można z wystarczającą pewnością założyć, że Grupa nie skorzysta z opcji wypowiedzenia.
Późniejsza wycena
Po początkowym ujęciu Grupa wycenia prawo do korzystania ze składnika aktywów według kosztu pomniejszonego o odpisy amortyzacyjne i trwałą utratę wartości oraz skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu.
Po dacie rozpoczęcia Grupa wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu poprzez:
- zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu,
-
zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych,
-
zaktualizowanie wyceny wartości bilansowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu, lub w celu uwzględnienia zaktualizowanych zasadniczo stałych opłat leasingowych.
Amortyzacja
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane liniowo przez krótszy z dwóch okresów: okres leasingu lub okres użytkowania bazowego składnika aktywów, chyba, że Grupa posiada wystarczającą pewność, że uzyska tytuł własności przed upływem okresu leasingu – wówczas prawo do użytkowania amortyzuje się od dnia rozpoczęcia leasingu do końca okresu użytkowania składnika aktywów.
Wpływ MSSF 16 "Leasing" na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy – informacje ogólne
Grupa przeanalizowała wszystkie realizowane umowy zakupu usług, bez względu na dotychczasową kwalifikację, której celem było wyselekcjonowanie tych umów, na podstawie których Grupa użytkuje składniki aktywów należące do dostawców, a następnie wstępne poddanie każdej takiej umowy ocenie pod kątem spełnienia kryteriów uznania za leasing zgodnie z MSSF 16.
Grupa jest leasingobiorcą głownie w przypadku umów najmu powierzchni użytkowej oraz środków transportu.
Grupa przyjęła zmodyfikowaną metodę retrospektywną jako metodę wdrożenia standardu MSSF 16, z łącznym efektem pierwszego zastosowania standardu ujętym w dniu pierwszego zastosowania. tj. 1 kwietnia 2019 r. W konsekwencji dane za rok 2019 oraz 2018 nie będą ze sobą porównywalne, natomiast korekty związane z dostosowaniem do MSSF zostały wprowadzone na dzień 01.04.2019. Na datę niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego Grupa zakończyła wdrażanie MSSF 16 i nie oczekuje żadnych dalszych zmian w ocenie wpływu standardu przedstawionej poniżej.
Grupa ujawniła szczegółowe informacje dotyczące wpływu zastosowania MSSF 16 po raz pierwszy w rocznym sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy zakończony 31.03.2019 r. Nie występują różnice w zakresie prezentowanego wpływu pomiędzy ostatnim rocznym sprawozdaniem finansowym a sprawozdaniem na bieżący okres śródroczny.
Poniższej przedstawiono wpływ wdrożenia MSSF 16 na bilans otwarcia:
| Wpływ | |||
|---|---|---|---|
| 31.03.2019 | MSSF 16 | 01.04.2019 | |
| Aktywa trwałe | |||
| Wartość firmy | 24 501 | - | 24 501 |
| Wartości niematerialne | 29 477 | - | 29 477 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 56 175 | (5 704) | 50 471 |
| Aktywa z tytułu prawa do użytkowania | - | 36 164 | 36 164 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 31 755 | - | 31 755 |
| Należności i pożyczki | 2 707 | - | 2 707 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | - | - | - |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 67 | - | 67 |
| Aktywa trwałe | 144 682 | 30 460 | 175 142 |
| Aktywa obrotowe | |||
| Zapasy | 217 485 | - | 217 485 |
| Aktywa z tytułu umów z klientami | 14 641 | - | 14 641 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 102 827 | - | 102 827 |
| Pozostałe należności | 17 381 | - | 17 381 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 243 | - | 243 |
| Pożyczki | 7 499 | - | 7 499 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 112 | - | 112 |
| Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe | 13 624 | - | 13 624 |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 2 367 | - | 2 367 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 11 299 | - | 11 299 |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | - | - | - |
| Aktywa obrotowe | 387 478 | - | 387 478 |
| Aktywa razem | 532 160 | 30 460 | 562 620 |
| Wpływ | |||
|---|---|---|---|
| 31.03.2019 | MSSF 16 | 01.04.2019 | |
| Kapitał własny | |||
| Kapitał podstawowy | 979 | - | 979 |
| Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 76 842 | - | 76 842 |
| Pozostałe kapitały | 17 465 | - | 17 465 |
| Zyski zatrzymane: | 69 070 | - | 69 070 |
| - zysk (strata) z lat ubiegłych | 61 153 | - | 61 153 |
| - zysk (strata) netto przypadający | |||
| akcjonariuszom jednostki dominującej | 7 917 | - | 7 917 |
| Różnice kursowe z przeliczenia | (1) | - | (1) |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | 164 355 | - | 164 355 |
| Udziały niedające kontroli | 410 | - | 410 |
| Kapitał własny | 164 765 | - | 164 765 |
| Zobowiązania długoterminowe | |||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | - | - | - |
| Leasing finansowy | 2 483 | (2 483) | - |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 26 443 | 26 443 | |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 5 110 | - | 5 110 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 1 742 | (1 742) | - |
| Zobowiązania długoterminowe | 9 335 | 22 218 | 31 553 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | |||
| Zobowiązania z tytułu umów z klientami | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 202 906 | - | 202 906 |
| Pozostałe zobowiązania | 44 677 | - | 44 677 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 267 | - | 267 |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 100 096 | - | 100 096 |
| Leasing finansowy | 1 360 | (1 360) | - |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | - | 10 689 | 10 689 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 77 | - | 77 |
| Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 6 318 | - | 6 318 |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 2 359 | (1 087) | 1 272 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 358 060 | 8 242 | 366 302 |
| Zobowiązania razem | 367 395 | 30 460 | 397 855 |
| Pasywa razem | 532 160 | 30 460 | 562 620 |
Szczegółowy opis korekt oraz dane uzupełniające
Na 1 kwietnia 2019 roku Grupa przyjęła ujęcie aktywa w wysokości zobowiązań skorygowanych o ewentualne kwoty ujęte dotychczasowo w bilansie. Zobowiązania z tytułu leasingu wyceniono w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w dacie rozpoczęcia stosowania MSSF 16. Grupa przyjęła do wyliczenia bieżącej wartości przyszłych płatności z tytułu leasingu krańcową stopę procentową Grupy w dniu pierwszego zastosowania na poziomie 3,14%.
Grupa podjęła decyzję o prezentowaniu aktywów z tytułu prawa do użytkowania w wyodrębnionej pozycji Bilansu "Aktywa z tytułu prawa do użytkowania".
Grupa podjęła decyzję o prezentowaniu zobowiązań z tytułu leasingu w wyodrębnionych pozycjach Bilansu "Zobowiązania z tytułu leasingu".
Grupa podjęła decyzję o zastosowaniu uproszczeń w odniesieniu do:
a) leasingów krótkoterminowych, tj. do 12 miesięcy;
b) leasingów, w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma niską wartość – do 10 tys. zł.
Dla tych umów Grupa nie będzie ujmowała zobowiązań finansowych i odnośnych aktywów z tytułu prawa do użytkowania. Opłaty leasingowe z tego tytułu będą ujmowane jako koszty metodą liniową w trakcie okresu leasingu.
Wartość aktywów z tytułu prawa do użytkowania skorygowano o kwoty ujęte dotychczasowo w bilansie odnoszące się do rozliczenia specjalnej oferty promocyjnej wynikającej z zawarcia umowy najmu powierzchni magazynowej.
2.3. Korekty błędów oraz zmiana zasad rachunkowości
W okresie sprawozdawczym Spółka nie dokonywała korekt błędów oraz zmian zasad rachunkowości, za wyjątkiem zmian zasad rachunkowości wynikających z wdrożenia nowego standardu MSSF16 opisanych powyżej w nocie 2.2.
3. ZNACZĄCE ZDARZENIA I TRANSAKCJE
W minionym kwartale nie zanotowano znaczących zdarzeń i transakcji.
4. ZYSK NA AKCJĘ
Podstawowy zysk na akcję liczony jest według formuły zysk netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego podzielony przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w danym okresie.
Przy kalkulacji rozwodnionego zysku na akcję uwzględniany jest rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje Spółki dominującej, wyemitowanych w ramach programów motywacyjnych realizowanych przez Grupę. Kalkulacja zysku na akcję została zaprezentowana poniżej:
5. SEZONOWOŚĆ DZIAŁALNOŚCI
Branża w której działa Spółka, charakteryzuje się nierównomiernym rozłożeniem przychodów ze sprzedaży, które to są relatywnie stabilne w pierwszych dwóch kwartałach roku kalendarzowego, dynamicznie rosną od sierpnia i osiągają najwyższą wartość w IV kwartale.
Komputronik poprzez dywersyfikację grup klientów, kanałów dystrybucji, a przede wszystkim wprowadzania do oferty nowych grup towarowych stara się niwelować sezonowość, poprzez zwiększanie przychodów w kwartałach w których sprzedaż IT jest niższa.
Większe przychody ze sprzedaży w IV kw. roku kalendarzowego wynikają ze zwiększonych zakupów ze strony klientów detalicznych (okres świąteczny) oraz klientów instytucjonalnych (wykorzystywanie środków budżetowych), a także finalizacji kontraktów zawartych z klientami (zaawansowane usługi IT, sprzedaż i wytwarzanie oprogramowania).
6. SEGMENTY OPERACYJNE
6.1. Produkty i usługi, z których segmenty sprawozdawcze czerpią swoje przychody
MSSF 8 "Segmenty operacyjne" wymaga wyznaczenia segmentów operacyjnych na podstawie sprawozdań wewnętrznych dotyczących elementów składowych podmiotu, podlegających regularnemu przeglądowi przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych celem alokacji zasobów na poszczególne segmenty oraz oceny osiąganych przez nie wyników. Zgodnie z wcześniej obowiązującymi wymogami MSR 14 jednostka zobowiązana była identyfikować segmenty branżowe i geograficzne, przy zastosowaniu podejścia ryzyka i korzyści, przy czym wewnętrzny system sprawozdawczości finansowej dla kluczowych członków kierownictwa służył jako punkt wyjściowy do identyfikacji segmentów. Spółka stosując postanowienia MSR 14 wyznaczała segmenty pierwotne na podstawie sprawozdań dostarczanych głównemu organowi odpowiedzialnemu za podejmowanie decyzji operacyjnych stąd zastosowanie MSSF 8 nie wpłynęło na zmianę podejścia w zakresie wyodrębniania segmentów w porównaniu z ostatnim rocznym jednostkowym sprawozdaniem finansowym Spółki. Głównym obszarem działalności Spółki jest dystrybucja sprzętu komputerowego i urządzeń peryferyjnych oraz świadczenie usług informatycznych i wdrożeniowych. Zdecydowana większość przychodów Spółki generowana jest w kraju.
Grupa identyfikuje następujące segmenty operacyjne wg podziału na grupy towarów:
- a) Sprzęt IT i Mobile, w tym w szczególności komputery, laptopy, tablety, GSM, komponenty i peryferia komputerowe
- b) Usługi i oprogramowanie
- c) Pozostałe towary, w tym m.in AGD, RTV, Dom i Ogród
- d) Kontrakty długoterminowe pod tą pozycję rozpoznawane są projekty dotyczące kontraktów o budowę infrastruktury informatycznej dla podmiotów z sektora publicznego, dla których Grupa rozpoznaje przychody w miarę zaangażowania prac
- e) Inne
6.2. Przychody i wyniki segmentów
Poniżej przedstawiono analizę przychodów i wyników Grupy w poszczególnych segmentach operacyjnych (dane w tys. PLN):
| od 2019-04-01 | od 2018-04-01 | |
|---|---|---|
| do 2019-06-30 | do 2018-06-30 | |
| Przychody ze sprzedaży | ||
| Sprzęt IT i mobile | 281 499 | 333 895 |
| Usługi i oprogramowanie | 15 078 | 23 425 |
| Pozostałe | 95 881 | 115 840 |
| Kontrakty długoterminowe | 10 763 | - |
| Inne | 6 667 | 11 836 |
| Przychody ze sprzedaży Razem | 409 888 | 484 996 |
| Zysk brutto ze sprzedaży | ||
| Sprzęt IT i mobile | 18 789 | 23 891 |
| Usługi i oprogramowanie | 8 888 | 11 874 |
| Pozostałe | 9 315 | 10 963 |
| Kontrakty długoterminowe | 2 069 | - |
| Inne | 3 896 | 4 222 |
| Zysk brutto ze sprzedaży Razem | 42 958 | 50 950 |
| Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu | ||
| Sprzęt IT i mobile | (17 015) | (19 385) |
| Usługi i oprogramowanie | (5 449) | (7 907) |
| Pozostałe | (8 121) | (6 469) |
| Kontrakty długoterminowe | (910) | - |
| Inne | (3 528) | (1 292) |
| Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu Razem | (35 022) | (35 053) |
| Wynik z działalności gospodarczej* | ||
| Sprzęt IT i mobile | 1 774 | 4 506 |
| Usługi i oprogramowanie | 3 439 | 3 967 |
| Pozostałe | 1 194 | 4 494 |
| Kontrakty długoterminowe | 1 160 | - |
| Inne | 368 | 2 930 |
| Wynik z działalności gospodarczej Razem | 7 936 | 15 897 |
* przez wynik z działalności gospodarczej Emitent rozumie zysk brutto ze sprzedaży skorygowany o koszty sprzedaży i ogólnego zarządu
6.3. Uzgodnienie segmentów do sprawozdania finansowego
Korekty pomiędzy segmentami i sprawozdaniem finansowym wynikają z korekt konsolidacyjnych oraz kosztów ogólnych, nie przypisanych do żadnego z segmentów.
| od 2019-04-01 do 2019-06-30 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Segment | korekty | Sprawozdanie | ||
| Przychody ze sprzedaży | 409 888 | (27 677) | 382 211 | |
| Dochód ze sprzedaży | 42 958 | (4 621) | 38 337 | |
| Koszty | (35 022) | (10 301) | (45 323) | |
| Wynik z działalności gospodarczej | 7 936 | (14 922) | (6 986) | |
| od 2018-04-01 do 2018-06-30 | ||||
| Segment | korekty | Sprawozdanie | ||
| Przychody ze sprzedaży | 484 996 | (19 768) | 465 228 | |
| Dochód ze sprzedaży | 50 950 | (1 040) | 49 910 | |
| Koszty | (35 053) | (13 203) | (48 256) | |
| Wynik z działalności gospodarczej | 15 897 | (14 243) | 1 654 |
6.4. Informacje geograficzne
Za pierwszy kwartał 2019 roku obrotowego sprzedaż poza granice kraju wyniosła 93 mln PLN. Sprzedaż w kraju wyniosła 289 mln PLN.
Sprzedaż do żadnego z krajów nie przekroczyła 10% przychodów Grupy.
6.5. Informacja o kluczowych odbiorcach
Komputronik S.A. nie jest uzależniony od żadnego z odbiorców. Szczegółowa struktura klientów Spółki jest rozproszona i zdywersyfikowana. Za pierwszy kwartał 2019 roku obrotowego udział największego odbiorcy wyniósł 4,5% przychodów ze sprzedaży.
7. KONSOLIDACJA
7.1. Zasady konsolidacji
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe jednostki dominującej Komputronik S.A. oraz sprawozdania finansowe sporządzone na dzień 30.06.2019 r. kontrolowanych przez jednostkę dominującą spółek zależnych:
- Activa S.A.
- Benchmark Sp. z o.o.
- Contanisimo Limited
- Idea Nord Sp. z o.o.,
- K24 Internationals.r.o. w Czechach
- Signum Komputronik Spółka Akcyjna Spółka Jawna
- Movity Sp. z o.o.
- Cogitary Sp. z o.o. Sp. komandytowa
- Komputronik API Sp. z o.o.
- Komputronik Biznes Sp. z o.o.
- Komputronik Plus Sp. z o.o.
- SSK Sp. z o. o. spółka komandytowo-akcyjna
- Komputronik Signum Sp. z o.o.
- SSK Sp. z o.o.
- Komputronik GmbH
- IT Tender Sp. z o.o.
- Mineralia Sp. z o.o
- ERP NEW Sp. z o.o.
Zgodnie z MSSF 3 w przypadku każdego połączenia jedna z łączących się jednostek jest identyfikowana, jako jednostka przejmująca. Przy ustalaniu jednostki przejmującej należy wziąć pod uwagę wytyczne MSSF 10 dotyczących koncepcji kontroli do identyfikacji jednostki, która uzyskuje kontrolę nad jednostką przejmowaną.
Inwestor oceniając czy sprawuje kontrolę nad przejętą jednostką, powinien
uwzględnić wszystkie fakty i okoliczności, a ocenę taką ponowić za każdym razem, gdy nastąpiła ich zmiana. Zgodnie z definicją zawartą w MSSF 10, inwestor sprawuje kontrolę nad jednostką, jeżeli "podlega ekspozycji na zmienne zwroty, lub gdy ma prawa do zmiennych zwrotów, oraz ma możliwość wywierania wpływu na te zwroty poprzez sprawowanie władzy nad tą jednostką".
Oceniając szczegółowo możemy mówić o sprawowaniu kontroli nad jednostką przez inwestora, należy rozważyć łącznie trzy elementy:
Inwestor sprawuje władzę nad jednostką,
Władza inwestora wynika z posiadanych przez niego praw, które dają mu możliwość do bieżącego kierowania działaniami, które znacząco wpływają na wyniki finansowe w jednostce, w której dokonał inwestycji. Nie ma w tym przypadku znaczenia, czy inwestor do tej pory korzystał z przysługujących mu praw.
Inwestor podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub posiada prawa do zmiennych wyników finansowych
Zgodnie z wytycznymi MSSF 10, inwestor podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub posiada prawa do zmiennych wyników finansowych, jeżeli wyniki finansowe jednostki, w której dokonał inwestycji wpływają na osiągane przez niego wyniki finansowe.
Inwestor posiada możliwość wykorzystania sprawowanej władzy nad jednostką do wywierania wpływu na wysokość swoich wyników finansowych
Oprócz sprawowania władzy nad jednostką oraz biernego podlegania ekspozycji z tytułu jej zmiennych wyników finansowych, inwestor musi posiadać także możliwość wykorzystania sprawowanej władzy w jednostce, do wywierania wpływu na własne wyniki finansowe.
Inwestor musi posiadać wszystkie trzy powyżej opisane elementy, aby móc określić, że sprawuje kontrolę nad jednostką, w której dokonuje inwestycji. Warto zwrócić uwagę, że MSSF 10 nie wymaga, aby kontrola była sprawowana poprzez instrumenty kapitałowe lub dłużne, a może być sprawowana przykładowo w postaci kontraktu menedżerskiego dającego inwestorowi uprawnienia jak opisane powyżej.
Na dzień nabycia jednostki zależnej (objęcia kontroli) aktywa i pasywa jednostki nabywanej są wyceniane według ich wartości godziwej. Nadwyżka ceny nabycia ponad wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki jest ujmowana w aktywach bilansu jako wartość firmy. W przypadku gdy cena nabycia jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki, różnica ujmowana jest jako zysk w rachunku zysków i strat okresu, w którym nastąpiło nabycie.
W przypadku nabycia udziałów/akcji w spółce, nad którą jednostka dominująca posiada już kontrolę, różnica pomiędzy kosztem połączenia oraz wartością godziwą nabytych aktywów netto jest ujmowana bezpośrednio w kapitale własnym jednostki dominującej, w pozycji niepodzielony wynik finansowy.
Udział akcjonariuszy mniejszościowych jest wykazywany według przypadającej na nich wartości godziwej aktywów netto. W kolejnych okresach, straty przypadające akcjonariuszom mniejszościowym powyżej wartości ich udziałów, pomniejszają kapitały jednostki dominującej.
Sprzedane w roku obrotowym spółki zależne podlegają konsolidacji od początku roku obrotowego do dnia zbycia. Wyniki finansowe jednostek nabytych w ciągu roku są ujmowane w sprawozdaniu finansowym od momentu ich nabycia.
W przypadkach gdy jest to konieczne, w sprawozdaniach finansowych jednostek zależnych bądź stowarzyszonych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez jednostkę z zasadami stosowanymi przez podmiot dominujący.
Ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego wyłączone zostały wszelkie transakcje, salda, przychody i koszty pomiędzy podmiotami powiązanymi objętymi konsolidacją.
7.2. Inwestycje w podmioty stowarzyszone
Na dzień 30.06.2019 r. Grupa nie posiadła udziałów w jednostkach stowarzyszonych.
7.3. Wartość firmy
Wartość firmy ujmowana jest jako nadwyżka ceny nabycia (kosztu połączenia) ponad wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania aktywów netto jednostki przejmowanej (patrz podpunkt dotyczący połączeń jednostek gospodarczych). Wartości firmy nie amortyzuje się, zamiast tego corocznie przeprowadzany jest test na utratę wartości zgodnie z MSR 36 (patrz podpunkt dotyczący utraty wartości niefinansowych aktywów trwałych).Zmiany wartości bilansowej wartości firmy w okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym prezentuje tabela:
| od 01-04-2019 | od 01-04-2018 | |
|---|---|---|
| do 30-06-2019 | do 30-06-2018 | |
| Wartość brutto | ||
| Saldo na początek okresu | 24 501 | 24 501 |
| Wartość brutto na koniec okresu | 24 501 | 24 501 |
| Odpisy z tytułu utraty wartości | ||
| Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - |
| Wartość firmy - wartość bilansowa na koniec okresu | 24 501 | 24 501 |
Wartość firmy zaprezentowana w aktywach skonsolidowanego bilansu dotyczy przejęć następujących spółek zależnych:
| 30.06.2019 | 31.03.2019 | |
|---|---|---|
| Contanisimo/ GK KAREN (lata 2009, 2008) | 1 725 | 1 725 |
| GK Komputronik/GK KAREN (lata 2009, 2008) | 9 565 | 9 565 |
| Komputronik Biznes Sp. z o.o. (dawniej Ken Technologie | 13 007 | 13 007 |
| Informatyczne Sp. z o.o.) | ||
| Komputronik Plus Sp. z o.o. (dawniej B2C Mobile Sp. z o.o.) | 204 | 204 |
| Razem wartość firmy | 24 501 | 24 501 |
W celu przeprowadzenia corocznego testu na utratę wartości, wartość firmy jest alokowana do ośrodków wypracowujących przepływy pieniężne w ramach jednego segmentu operacyjnego. Przyporządkowanie wartości firmy do poszczególnych segmentów/ośrodków wypracowujących przepływy pieniężne przedstawia się następująco:
| 30.06.2019 | 31.03.2019 | ||
|---|---|---|---|
| Sprzęt IT i mobile - Contanisimo/GK KAREN | 11 290 | 11 290 | |
| (siec sklepów) | |||
| Sp. zależne - GK Komputronik/Komputronik | 13 211 | ||
| Biznes Sp. z o. o | 13 211 | ||
| Razem wartość firmy | 24 501 | 24 501 |
Wartość użytkowa wartości firmy określona jest przez jej wartość odzyskiwalną ustalaną na podstawie 5 letniej prognozy zdyskontowanych stopą dyskontową 7,5%, przepływów pieniężnych z uwzględnieniem wartości rezydualnej. Stopa wzrostu zastosowana do ekstrapolacji prognoz przepływów pieniężnych wykraczających poza okres objęty najbardziej aktualnymi prognozami wynosi 5%. Nie są uzasadnione i prawdopodobne zmiany kluczowych założeń, które kierownictwo przyjęło do ustalenia wartości odzyskiwalnej ośrodka mogące spowodować, że wartość bilansowa tego ośrodka przewyższy jego wartość odzyskiwalną.
8. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Poniższa tabela przedstawia nabycia i zbycia oraz odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych:
| Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| za okres od 01-04-2019 do 30-06-2019 roku | |||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 31-03-2019 roku |
3 375 | 32 924 | 5 047 | 5 438 | 4 737 | 4 654 | 56 175 |
| Reklasyfikacja rzeczowych aktywów trwałych w leasingu (MSSF 16)* |
- | - | (1 238) | (3 118) | (1 348) | - | (5 704) |
| Wartość bilansowa netto na dzień 1-04-2019 roku | 3 375 | 32 924 | 3 809 | 2 320 | 3 389 | 4 654 | 50 471 |
| Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) | - | - | 600 | 65 | 97 | 398 | 1 160 |
| Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | - | (6) | (3) | - | - | - | (9) |
| Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) | - | - | - | - | - | - | - |
| Amortyzacja (-) | - | (534) | (468) | (284) | (177) | - | (1 463) |
| Wartość bilansowa netto na dzień 30-06-2019 roku |
3 375 | 32 384 | 3 938 | 2 101 | 3 309 | 5 052 | 50 159 |
| za okres od 01-04-2018 do 31-03-2019 roku | |||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 01-04-2018 roku |
3 307 | 33 587 | 5 345 | 6 075 | 5 480 | 1 854 | 55 648 |
| Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych |
- | - | 18 | - | - | - | 18 |
| Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) | - | 1 857 | 1 803 | 1 484 | 438 | 6 734 | 12 316 |
| Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | - | (852) | (58) | (289) | (121) | - | (1 320) |
| Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) | - | - | - | - | - | (3 934) | (3 934) |
| Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) | 68 | 167 | - | - | - | - | 235 |
| Amortyzacja (-) | - | (1 835) | (2 061) | (1 832) | (1 060) | - | (6 788) |
| Wartość bilansowa netto na dzień 31-03-2019 roku |
3 375 | 32 924 | 5 047 | 5 438 | 4 737 | 4 654 | 56 175 |
*Rzeczowe aktywa trwałych w leasingu na 1 kwietnia 2019 r. reklasyfikowano do pozycji bilansu "Aktywa z tytułu prawa do użytkowania" zgodnie z MSSF 16 i z zasadami opisanymi w nocie 2.2.
Grunty i budynki, są wykazywane w wartościach przeszacowanych stanowiące wartości godziwe na dzień ich przeszacowania, pomniejszone o skumulowaną amortyzację i odpisy z tytułu utraty wartości. Wyceny wartości godziwej nieruchomości stanowiących środki trwałe na dzień 31.03.2018 roku i 31.03.2019 roku zostały przeprowadzone przez firmy WGN WYCENY z siedzibą w Ostrowie Wlkp. oraz Kancelarię Lis, Mizera i Wspólnicy Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu oraz Rzeczoznawcę Majątkowego Grzegorza Klimach – niezależnych rzeczoznawców niepowiązanych z Komputronik SA. Wartość godziwa prawa wieczystego użytkowania gruntu została ujęta w księgach na dzień 01.04.2016 r. w wartości określonej przez Starostę Poznańskiego dla potrzeb kalkulacji opłat z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów na podstawie oszacowanej przez niezależnych
rzeczoznawców dnia 01.10.2007 roku oraz wyceny rzeczoznawcy WGN Wyceny z siedzibą w Ostrowie Wlkp. z dnia 30.04.2019 r. Na dzień 30.06.2019 r. wartość godziwa gruntów (prawa wieczystego użytkowania) nie odbiega istotnie od ich wartości księgowej. Wartość godziwą gruntów określono na bazie danych z porównywalnego rynku odzwierciedlającej najnowsze ceny transakcyjne za podobne nieruchomości.
Wartość godziwa budynków określono podejściem dochodowym, metodą inwestycyjną, techniką kapitalizacji prostej.
Szczegóły o gruntach i budynkach oraz informacje na temat hierarchii wartości godziwych na koniec okresu sprawozdawczego kształtują się następująco:
| Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Wartość godziwa na 30-06-2019 |
|
|---|---|---|---|---|
| Rzeczowe aktywa trwałe: | ||||
| Grunty | - | - | 3 375 | 3 375 |
| Budynki i budowle w tym budynki i budowle w trakcie wytwarzania |
- | - | 33 025 | 33 025 |
| Razem | - | - | 36 400 | 36 400 |
W okresie sprawozdawczym nie poczyniono zobowiązań na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych.
Rzeczowe aktywa trwałe w postaci nieruchomości o łącznej wartości bilansowej 36 012 tys. PLN stanowią zabezpieczenie zobowiązań kredytowych jednostki dominującej. poprzez ustanowienie hipotek umownych na łączną kwotę 89 mln PLN.
9. WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Poniższa tabela przedstawia nabycia i zbycia oraz odpisy aktualizujące wartość wartości niematerialnych:
| Znaki towarowe | Patenty i licencje |
Oprogramowanie komputerowe |
Koszty prac rozwojowych (oddane do użytku) |
Pozostałe wartości niematerialne |
Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| za okres od 01-04-2019 do 30-06-2019 roku | |||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 01-04-2019 roku | 47 | 1 905 | 1 243 | 18 834 | 279 | 7 169 | 29 477 |
| Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) | - | - | - | - | - | 2 460 | 2 460 |
| Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) | - | - | - | (76) | 714 | - | 638 |
| Amortyzacja (-) | - | (134) | (282) | (1 388) | (42) | - | (1 846) |
| Wartość bilansowa netto na dzień 30-06-2019 roku | 47 | 1 771 | 961 | 17 370 | 950 | 9 629 | 30 728 |
| za okres od 01-04-2018 do 31-03-2019 roku | |||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 01-04-2018 roku | 111 | 1 737 | 2 040 | 7 833 | 376 | 12 704 | 24 801 |
| Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) | - | 246 | 8 | 15 133 | 66 | 9 021 | 24 474 |
| Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) | - | 416 | 246 | - | - | (14 556) | (13 894) |
| Amortyzacja (-) | (64) | (494) | (1 051) | (4 132) | (163) | - | (5 904) |
| Wartość bilansowa netto na dzień 31-03-2019 roku | 47 | 1 905 | 1 243 | 18 834 | 279 | 7 169 | 29 477 |
W okresie sprawozdawczym nie poczyniono zobowiązań na rzecz dokonania zakupu wartości niematerialnych.
10. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE
Na dzień bilansowy wartość godziwa nieruchomości wynosi 32.372 tys. PLN i została ujęta w księgach bieżącego okresu na podstawie wycen przeprowadzonych przez niezależnych rzeczoznawców: WGN Nieruchomości z siedzibą w Ostrowie Wlkp, Rzeczoznawcy Majątkowego Grzegorza Klimacha oraz Rzeczoznawcy Majątkowego Grzegorza Kolibowskiego. Wyceny nieruchomości inwestycyjnych przeprowadzono poprzez odniesienie do rynkowych cen transakcyjnych dotyczących podobnych nieruchomości w danych lokalizacjach – podejście porównawcze – i skorygowano wskaźnikiem odzwierciedlającym trend spadku cen. Nie doszło do zmiany w technice wyceny w ciągu roku.
Nieruchomości inwestycyjne są utrzymywane w posiadaniu ze względu przyrost ich wartości
W okresie sprawozdawczym Grupa nie osiągała przychodów z czynszów z inwestycji w nieruchomości.
Nieruchomości inwestycyjne stanowią zabezpieczenie kredytów udzielonych GK Komputronik S.A. poprzez ustanowienie hipoteki umownej łącznej kaucyjnej w kwocie 11.000 tys. zł (Grunty Tanowo) oraz hipoteki umownej łącznej kaucyjnej w kwocie 15.000 tys. zł (Grunty w Gorzowie).
Szczegóły o nieruchomościach inwestycyjnych oraz informacje o hierarchii wartości godziwych na dzień 30.06.2019 r. zaprezentowano poniżej:
| Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Wartość godziwa na 30- 06-2019 |
|
|---|---|---|---|---|
| Nieruchomości inwestycyjne: | ||||
| nieruchomości gruntowe - niezabudowana Tanowo | - | - | 7 800 | 7 800 |
| Nieruchomości gruntowe w miejscowości Stachowo (gmina Lesznowola) |
- | - | 7 429 | 7 429 |
| nieruchomości gruntowe, zabudowane w Gorzowie Wlkp. GW1G/00110056/5, GW1G/00000302/18 |
- | - | 3 494 | 3 494 |
| nieruchomość gruntowa, niezabudowana w Gorzowie Wlkp. GW1G/00040597/7 |
- | - | 760 | 760 |
| nieruchomości gruntowe Stachowo i Wólka Kosowska WA5M/00242913/3 |
- | - | 12 889 | 12 889 |
| Razem | - | - | 32 372 | 32 372 |
Nie wystąpiły przeniesienia pomiędzy poziomami 1, 2 i 3 w trakcie okresu obrotowego.
11. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
11.1. Aktywa finansowe – klasyfikacja i wycena:
Aktywa finansowe zostały zaliczone do poszczególnych kategorii wyceny zgodnie z MSSF 9.
| Lp | Tytuł | 30.06.2019 | 31.03.2019 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | |||||||
| 1. | Należności handlowe | 90 159 | 101 231 | ||||
| 2. | Udzielone Pożyczki | 9 022 | 9 326 | ||||
| 3. | Pozostałe należności | 18 192 | 18 033 | ||||
| 4. | Środki Pieniężne i ich ekwiwalenty | 10 723 | 11 299 | ||||
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | |||||||
| 1. | Należności handlowe podlegające faktoringowi | 813 | 1 596 | ||||
| 2. | Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe | 13 624 | 13 624 | ||||
| 3. | Instrumenty pochodne | 36 | 112 | ||||
| Razem: | 142 569 | 155 221 |
11.2. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności:
| Lp | Tytuł | 30.06.2019 | 31.03.2019 |
|---|---|---|---|
| Należności handlowe wg zamortyzowanego kosztu | 90 159 | 101 231 | |
| 1. | Wartość bilansowa brutto | 94 503 | 105 779 |
| 2. | Odpisy aktualizujące | (4 344) | (4 548) |
| Pozostałe należności | 18 192 | 18 033 | |
| 1. | Wartość bilansowa brutto | 19 079 | 18 489 |
| 2. | Odpisy aktualizujące | (887) | (456) |
| Należności handlowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik | |||
| finansowy | 813 | 1 596 | |
| 1. | Wartość bilansowa brutto | 820 | 1 603 |
| 2. | Odpisy aktualizujące | (7) | (7) |
| Razem: | 109 164 | 120 860 |
11.3. Pożyczki udzielone:
| Lp | Tytuł | 30.06.2019 | 31.03.2019 |
|---|---|---|---|
| Pożyczki wg zamortyzowanego kosztu | |||
| 1. | Wartość bilansowa brutto | 9 676 | 9 978 |
| 2. | Odpisy aktualizujące | (654) | (652) |
| Razem: | 9 022 | 9 326 |
11.4. Klasyfikację aktywów wycenianych według zamortyzowanego kosztu do poszczególnych stopni modelu utraty wartości przedstawiono poniżej:
| 30.06.2019 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wycena w zamortyzowanym koszcie - hierarchia | |||||||
| Wyszczególnienie | Stopień 1 | Stopień 2 | Stopień 3 | Razem | |||
| Wartość brutto (MSSF 9) | |||||||
| Należności handlowe | - | 89 524 | 4 979 | 94 503 | |||
| Pozostałe należności | 8 021 | 10 326 | 732 | 19 079 | |||
| Pożyczki udzielone | 9 058 | - | 618 | 9 676 | |||
| Środki pieniężne | 10 723 | - | - | 10 723 | |||
| Razem | 27 802 | 99 850 | 6 329 | 133 981 | |||
| Odpisy aktualizujące (MSSF 9) | |||||||
| Należności handlowe | - | (309) | (4 035) | (4 344) | |||
| Pozostałe należności | - | (155) | (732) | (887) | |||
| Pożyczki udzielone | (36) | - | (618) | (654) | |||
| Środki pieniężne | - | - | - | - | |||
| Razem | (36) | (464) | (5 385) | (5 885) | |||
| Wartość bilansowa (MSSF 9) | 27 766 | 99 386 | 944 | 128 096 |
| 31.03.2019 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wycena w zamortyzowanym koszcie - hierarchia | |||||
| Wyszczególnienie | Stopień 1 | Stopień 2 | Stopień 3 | Razem | |
| Wartość brutto (MSSF 9) | |||||
| Należności handlowe | - | 100 581 | 5 198 | 105 779 | |
| Pozostałe należności | 7 877 | 10 313 | 298 | 18 488 | |
| Pożyczki udzielone | 9 545 | - | 433 | 9 978 | |
| Środki pieniężne | 11 299 | - | - | 11 299 | |
| Razem | 28 721 | 110 894 | 5 929 | 145 544 | |
| Odpisy aktualizujące (MSSF 9) | |||||
| Należności handlowe | - | (393) | (4 155) | (4 548) | |
| Pozostałe należności | (2) | (155) | (298) | (455) | |
| Pożyczki udzielone | (219) | - | (433) | (652) | |
| Środki pieniężne | - | - | - | - | |
| Razem | (221) | (548) | (4 886) | (5 655) | |
| Wartość bilansowa (MSSF 9) | 28 500 | 110 346 | 1 043 | 139 889 |
11.5. Zobowiązania finansowe – klasyfikacja i wycena
Zobowiązania finansowe zostały zaliczone do poszczególnych kategorii wyceny zgodnie z MSSF 9.
| Lp | Tytuł | 30.06.2019 | 31.03.2019 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | ||||||
| 1. | Zobowiązania handlowe | 179 730 | 202 906 | |||
| 2. | Pozostałe zobowiązania finansowe | 32 110 | 31 399 | |||
| 3. | Kredyty i pożyczki, instrumenty dłużne | 101 932 | 100 096 | |||
| Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | ||||||
| 4. | Pochodne instrumenty finansowe | 70 | 77 | |||
| Razem: | 313 842 | 334 478 |
12. WARTOŚĆ GODZIWA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH⃰
Zmiany wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych
Porównanie wartości bilansowej aktywów oraz zobowiązań finansowych z ich wartością godziwą przedstawia się następująco (zestawienie obejmuje wszystkie aktywa i zobowiązania finansowe, bez względu na to czy w sprawozdaniu finansowym są one ujmowane w zamortyzowanym koszcie czy w wartości godziwej):
| 30.06.2019 | 31.03.2019 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Klasa instrumentu finansowego | Nota nr | Wartość | Wartość | Wartość | Wartość | |
| godziwa | bilansowa | godziwa | bilansowa | |||
| Aktywa: | ||||||
| Pożyczki | 9 022 | 9 022 | 9 326 | 9 326 | ||
| Aktywa z tytułu umów z klientami | 21 061 | 21 061 | 14 641 | 14 641 | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług | 90 972 | 90 972 | 102 827 | 102 827 | ||
| Pozostałe należności | 18 630 | 18 630 | 19 398 | 19 398 | ||
| Pochodne instrumenty finansowe | 36 | 36 | 112 | 112 | ||
| Pozostałe klasy pozostałych aktywów | 13 624 | 13 624 | 13 624 | 13 624 | ||
| finansowych | ||||||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 10 723 | 10 723 | 11 299 | 11 299 | ||
| Zobowiązania: | ||||||
| Kredyty w rachunku kredytowym | 44 000 | 44 000 | 44 000 | 44 000 | ||
| Kredyty w rachunku bieżącym | 57 285 | 57 285 | 55 419 | 55 419 | ||
| Pożyczki | 647 | 647 | 677 | 677 | ||
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 35 608 | 35 608 | 3 843 | 3 843 | ||
| Pochodne instrumenty finansowe | 70 | 70 | 77 | 77 | ||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 179 730 | 179 730 | 202 906 | 202 906 | ||
| Pozostałe zobowiązania | 42 376 | 42 376 | 44 677 | 44 677 |
*Pozycja nie obejmuje udziałów i akcji wycenianych w cenie nabycia, ze względu na brak możliwości wiarygodnego określenia wartości godziwej
⃰ ⃰ Wartość godziwa na 30.06.2019 r. w ocenie Zarządu jest zbliżona do wartości księgowej.
Transfery pomiędzy poziomami wartości godziwej instrumentów finansowych
Tabela poniżej przedstawia aktywa oraz zobowiązania finansowe ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w wartości godziwej, zakwalifikowane do określonego poziomu w hierarchii wartości godziwej:
| Klasa instrumentu finansowego | Nota nr |
Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Razem wartość godziwa |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 30-06-2019 | |||||
| Aktywa: | |||||
| Należności handlowe | - | 821 | - | 821 | |
| Instrumenty pochodne handlowe | - | 36 | - | 36 | |
| Pozostałe klasy pozostałych aktywów finansowych | - | - | 13 624 | 13 624 | |
| Aktywa razem | - | 857 | 13 624 | 14 481 | |
| Zobowiązania: | |||||
| Instrumenty pochodne handlowe (-) | - | (70) | - | (70) | |
| Zobowiązania razem (-) | - | (70) | - | (70) | |
| Wartość godziwa netto | - | 787 | 13 624 | 14 411 | |
| Stan na 31-03-2019 | |||||
| Aktywa: | |||||
| Należności handlowe | - | 1 596 | - | 1 596 | |
| Instrumenty pochodne handlowe | - | 112 | - | 112 | |
| Pozostałe klasy pozostałych aktywów finansowych | - | - | 13 624 | 13 624 | |
| Aktywa razem | - | 1 708 | 13 624 | 15 332 | |
| Zobowiązania: | |||||
| Instrumenty pochodne handlowe (-) | - | (77) | - | (77) | |
| Zobowiązania razem (-) | - | (77) | - | (77) | |
| Wartość godziwa netto | - | 1 631 | 13 624 | 15 255 |
*Pozycja nie obejmuje udziałów i akcji wycenianych w cenie nabycia, ze względu na brak możliwości wiarygodnego określenia wartości godziwej
Przekwalifikowanie aktywów finansowych
Grupa Kapitałowa nie dokonała przekwalifikowania składników aktywów finansowych, które spowodowałoby zmianę zasad wyceny tych aktywów pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia lub metodą zamortyzowanego kosztu.
13. ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ AKTYWÓW
Odpisy aktualizujące wartość nieruchomości inwestycyjnych: nie wystąpiły
Odpisy aktualizujące wartość zapasów:
| 30.06.2019 | 31.03.2019 | |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 2 743 | 4 254 |
| Odpisy ujęte jako koszt w okresie | 152 | 618 |
| Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-) | - | (2 129) |
| Stan na koniec okresu | 2 895 | 2 743 |
Odpisy aktualizujące wartość należności i pożyczek:
| 30.06.2019 | 31.03.2019 | |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 5 663 | 4 979 |
| Odpisy ujęte jako koszt w okresie | 457 | 1 111 |
| Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-) | (228) | (459) |
| Odpisy wykorzystane (-) | - | 32 |
| Stan na koniec okresu | 5 892 | 5 663 |
Odpisy aktualizujące wartość pozostały aktywów finansowych: nie wystąpiły
14. KAPITAŁ PODSTAWOWY
Kapitał podstawowy według stanu na dzień bilansowy:
| 30.06.2019 | 31.03.2019 | |
|---|---|---|
| Liczba akcji | 9 793 974 | 9 793 974 |
| Wartość nominalna akcji (PLN) | 0,1 | 0,1 |
| Kapitał podstawowy | 979 | 979 |
Akcje wyemitowane w okresach sprawozdawczych:
W okresach sprawozdawczych nie emitowano akcji.
14.1. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta
| Stan na 5.07.2019 r. | Stan na 29.08.2019 r. | ||
|---|---|---|---|
| (dzień publikacji Wyszczególnienie ostatniego raportu okresowego) |
Liczba akcji oraz głosów na WZA |
% udział w kapitale zakładowym oraz % udział w ogólnej liczbie głosów na WZA |
|
| WB iTOTAL Sp. z o.o.* | 2 728 951 | 2 728 951 | 27,9% |
| EKB Sp. z o.o.** | 2 557 036 | 2 557 036 | 26,1% |
* WB iTOTAL Sp. z o.o. kontrolowana jest w 100% przez małżeństwo Moniki i Wojciecha Buczkowskich
** EKB Sp. z o.o. kontrolowana jest w 100% przez małżeństwo Ewy i Krzysztofa Buczkowskich
Od dnia publikacji ostatniego raportu okresowego nie nastąpiły zmiany w strukturze własności znacznych pakietów akcji Spółki.
14.2. Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji Komputronik S.A. lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta, zgodnie z posiadanymi przez Spółkę informacjami, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego.
Wojciech Buczkowski nie jest bezpośrednim akcjonariuszem spółki, jednak pośrednio poprzez podmiot kontrolowany posiada akcje zgodnie z informacją uwidocznioną w punkcie 14.1.
Ewa i Krzysztof Buczkowscy jako małżeństwo mają wspólność majątkową, posiadają pośrednio akcje zgodnie z informacjami uwidocznionymi w punkcie 14.1.
Poza w/w osobami, żadna z osób zarządzających i nadzorujących nie posiada akcji Komputronik S.A. ani uprawnień do nich.
Od dnia publikacji ostatniego raportu okresowego nie nastąpiły zmiany w stanie posiadania akcji i uprawnień do akcji osób zarządzających i nadzorujących.
15. PROGRAMY PŁATNOŚCI AKCJAMI
W okresie sprawozdawczym Grupa nie uruchamiała nowych programów płatności akcjami. Dotychczasowe programy płatności akcjami zostały zakończone.
16. DYWIDENDY
W okresie sprawozdawczym Grupa wypłaciła dywidendy w wysokości 75 tys. PLN.
17. EMISJA I WYKUP PAPIERÓW DŁUŻNYCH
W okresie sprawozdawczym Grupa nie dokonywała emisji i wykupu dłużnych papierów wartościowych.
18. NARUSZENIE POSTANOWIEŃ UMÓW (KREDYTY, POŻYCZKI)
Umowy kredytowe zawarte przez Emitenta zawierają wartości kowenantów finansowych i niefinansowych, które okresowo mogą ulec odchyleniu. Na dzień 30 czerwca 2019 roku Spółka nie przekroczyła żadnego kowenantu.
19. REZERWY
W okresie sprawozdawczym oraz w okresach porównywalnych w Spółkach Grupy nie wystąpiły zdarzenia gospodarcze, które skutkowałyby utworzeniem rezerw.
20. INFORMACJE O ISTOTNYCH ZMIANACH WIELKOŚCI SZACUNKOWYCH, W TYM O KOREKTACH Z TYTUŁU REZERW, REZERWIE I AKTYWACH Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
Grupa ujęła w rachunku zysków i strat zmiany podatku odroczonego w wartości (740) tys. PLN, w tym z tytułu:
-ujemnych różnic przejściowych w łącznej wartości (245) tys. PLN,
-dodatnich różnic przejściowych w łącznej wartości (495) tys. PLN.
21. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
Wartość zobowiązań warunkowych według stanu na koniec poszczególnych okresów (w tym dotyczących jednostek powiązanych) przedstawia się następująco:
| 30.06.2019 | 31.03.2019 | |
|---|---|---|
| Wobec pozostałych jednostek: | ||
| Gwarancje udzielone | 65 906 | 65 469 |
| Pozostałe jednostki razem | 65 906 | 65 469 |
| Zobowiązania warunkowe razem | 65 906 | 65 469 |
*tabela nie uwzględnia zobowiązań warunkowych wynikających z Ugody zawartej 07.11.2017 roku opisanej w nocie 35 Znaczące zdarzenia i transakcje zawartej w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy na 31.03.2019.
Poręczenia spłaty zobowiązań zostały ustanowione na rzecz dostawców spółek należących do Grupy Kapitanowej Emitenta.
Na wszystkie należności dochodzone na drodze sadowej i nie objęte ubezpieczeniem utworzono rezerwy w ciężar kosztów.
22. POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH
Nie wystąpiły.
23. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA
Nie dotyczy.
24. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI
Transakcje zawarte pomiędzy spółkami Grupy, które zostały wyeliminowane w procesie konsolidacji, prezentowane są w jednostkowych sprawozdaniach finansowych spółek
Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi zostały zawarte na warunkach rynkowych.
| od 2019-04-01 | od 2018-04-01 | |
|---|---|---|
| do 2019-06-30 | do 2018-06-30 | |
| Świadczenia na rzecz personelu kierowniczego | ||
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze | 422 | 412 |
| Świadczenia razem | 422 | 412 |
| Przychody z działalności | ||
|---|---|---|
| operacyjnej | ||
| od 2019-04-01 | od 2018-04-01 | |
| do 2019-06-30 | do 2018-06-30 | |
| Sprzedaż do: | ||
| Pozostałym podmiotom powiązanym | 31 | 174 |
| Razem | 31 | 174 |
| Należności | |||
|---|---|---|---|
| 30.06.2019 | 31.03.2019 | ||
| Sprzedaż do: | |||
| Pozostałym podmiotom powiązanym | 10 346 | 11 506 | |
| Razem | 10 346 | 11 506 |
W okresie sprawozdawczym Grupa nie nastąpiły transakcje z podmiotami powiązanymi, które w istotny sposób zmieniałyby ich saldo w stosunku do okresów poprzednich.
| Zakup (koszty, aktywa) | |||
|---|---|---|---|
| od 2019-04-01 od 2018-04-01 |
|||
| do 2019-06-30 | do 2018-06-30 | ||
| Zakup od: | |||
| Kluczowemu personelowi kierowniczemu | 46 | - | |
| Pozostałym podmiotom powiązanym | 1 221 | 174 | |
| Razem | 1 267 | 174 |
| Zobowiązania | |||
|---|---|---|---|
| 30.06.2019 | 31.03.2019 | ||
| Zakup od: | |||
| Kluczowemu personelowi kierowniczemu | 19 | - | |
| Pozostałym podmiotom powiązanym | 1 239 | 707 | |
| Razem | 1 258 | 707 |
| 30.06.2019 | 31.03.2019 | |||
|---|---|---|---|---|
| Udzielone w | Saldo na dzień | Udzielone w | Saldo na dzień | |
| okresie | bilansowy | okresie | bilansowy | |
| Pożyczki udzielone: | ||||
| Kluczowemu personelowi kierowniczemu | - | 2 832 | - | 3 130 |
| Pozostałym podmiotom powiązanym | - | 2 302 | 6 520 | 2 249 |
| Razem | - | 5 134 | 6 520 | 5 379 |
| 30.06.2019 | 31.03.2019 | |||
|---|---|---|---|---|
| Udzielone w | Saldo na dzień | Udzielone w | Saldo na dzień | |
| okresie | bilansowy | okresie | bilansowy | |
| Pożyczki otrzymane od: | ||||
| Kluczowego personelu kierowniczemu | - | - | - | - |
| Pozostałych podmiotów powiązanych | - | 504 | 100 | 504 |
| Razem | - | 504 | 100 | 504 |
25. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM
Dnia 23 sierpnia 2019 r. Zarząd Jednostki Dominującej ogłosił w Raportach Bieżących Nr 11/2019 i 12/2019 zainicjowanie działań w kierunku podwyższenia kapitału zakładowego o kwotę łączną nie wyższą 97.939,40 PLN poprzez emisję 979.394 szt. akcji zwykłych lub obligacji zamiennych na akcje w ramach kapitału warunkowego. Proponowane ogólne warunki emisji podano w w/w raportach.
W dniu 27 sierpnia 2019 r. Grupa podpisała z Santander Bank Polska S.A. aneksy do umowy o multilinię, umowę o limit na gwarancje oraz umowę o kredyt rewolwingowy. Przedmiotem aneksu do umowy o multilinię oraz umowy o limit na gwarancje jest techniczne (spowodowane okresem urlopowym) wydłużenie okresu obowiązywania limitów do dnia 20 września 2019 roku. Zabezpieczeniem umowy o multilinię, umowy o kredyt rewolwingowy oraz umowy o limit na gwarancje jest hipoteka łączna umowna na nieruchomościach, zastaw rejestrowy na zapasach towarów handlowych, przelew wierzytelności na rzecz Banku oraz zastaw rejestrowy na znakach towarowych.
W dniu 27 sierpnia 2019 r. Grupa podpisała z Pekao Faktoring Sp. z o.o. umowę dotyczącą przyznania spółce z Grupy (Komputronik Biznes sp. z o.o.) limitu faktoringu wierzytelności w wysokości 5 mln pln na okres 12 miesięcy. Zabezpieczeniem umowy jest weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową oraz trójstronne porozumienie w zakresie polisy ubezpieczeniowej. Oprocentowanie limitu oparte jest o stawkę WIBOR 1M powiększoną o marżę banku. Umowa nie zawiera postanowień odbiegających od standardowych warunków stosowanych przy tego rodzaju umowach.
26. INNE ZNACZĄCE ZMIANY AKTYWÓW, ZOBOWIĄZAŃ, PRZYCHODÓW I KOSZTÓW
Poza opisanymi w notach znaczącymi zdarzeniami w okresie sprawozdawczym, inne nie wystąpiły.
27. INFORMACJE UZUPEŁNIAJĄCE (DOTYCZACE SYTUACJI FINANSOWEJ I MAJĄTKOWEJ)
27.1. Opis istotnych dokonań i niepowodzeń w okresie sprawozdawczym
Grupa Kapitałowa Komputronik S.A w okresie sprawozdawczym nie odnotowała istotnych zdarzeń (poza opisanymi w punkcie 27.5)
27.2. Stanowisko Zarządu Komputronik S.A. odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników za dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych.
W roku obrotowym 2018/2019 Grupa nie publikowała prognoz.
27.3. Informacje o zawarciu przez Spółkę lub jednostkę zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi.
W okresie od 01 kwietnia do 30 czerwca 2019 roku Spółka dominująca ani żadna jej jednostka zależna nie zawarła z podmiotami powiązanymi żadnej transakcji, która to transakcja nie była by typowa i rutynowa, zawierana na warunkach rynkowych. Transakcje zostały przedstawione w nocie 24.
27.4. Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub przez jednostkę zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji
Na dzień 30 czerwca 2019 roku spółki z Grupy Kapitałowej nie posiadały udzielonych poręczeń lub gwarancji których wartość byłaby znacząca.
Łączna wartość udzielonych gwarancji na rzecz podmiotów spoza Grupy wynosiła 65 906 tys. zł (są to gwarancje udzielone: dostawcom, wynajmującym lokale handlowe, organizatorom przetargów). Grupa w okresie sprawozdawczym nie udzielała poręczeń dla podmiotów spoza grupy
27.5. Czynniki i zdarzenia, w tym o nietypowym charakterze, mające istotny wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe
Grupa Kapitałowa Komputronik S.A. osiągnęła za okres od 01.04.2019 do 30.06.2019 roku przychody w wysokości 382 211 tys. PLN, co oznacza spadek o 17,2% w stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego. Bezpośrednią przyczyną podjęcia decyzji Emitenta o redukcji sprzedaży prowadzonej w części kanałów dystrybucji, było ograniczenie limitów ubezpieczeniowych, przyznawanych dostawcom Emitenta. Z informacji posiadanych przez Emitenta, również wiele innych firm z branży handlu elektroniką zmaga się z problemem niewystarczających limitów ubezpieczeniowych. Ograniczenia w otrzymanych od przez dostawców limitach ubezpieczeniowych były już widoczne w czwartym kwartale roku obrachunkowego 2018 (okres styczeń – marzec 2019) - o czym Emitent informował w Sprawozdaniu z działalności Zarządu za rok 2018 - jednakże skutki tych ograniczeń w postaci redukcji obrotów handlowych, skumulowały się w okresie od kwietnia do czerwca 2019.
Istotnym czynnikiem wpływającym na politykę ubezpieczycieli wierzytelności handlowych, są, wg informacji od ubezpieczycieli, prowadzone kontrole podatkowe (Emitent informował o nich w raportach okresowych), które trwają od kilku lat i w ramach których nie wydano wiążących decyzji podatkowych i które nie miały żadnych negatywnych skutków finansowych dla Emitenta. Emitent z uwagi na istotne znaczenie zakończenia kontroli podatkowych (podatek od towarów i usług), zawnioskował do organów podatkowych o przyspieszenie zakończenia kontroli i uzyskał pisemne oświadczenie, że kontrole zostaną zakończone najwcześniej jak to możliwe, jednak nie później niż do 31.10.2019r. Na podstawie posiadanych dokumentów, jak również opinii doradców podatkowych, Zarząd Emitenta stoi na stanowisku, że zakończenie kontroli nie powinno dla Emitenta rodzić negatywnych skutków finansowych.
Z uwagi na zmniejszenie dostępnych limitów ubezpieczeniowych, w celu zabezpieczenia płynności i możliwości terminowej realizacji zobowiązań, Emitent podjął decyzję o istotnym zmniejszeniu stanów magazynowych w Grupie z 217,4 mln PLN na początek kwartału do 190,3 mln PLN (prezentacja bilansowa łącznie z towarem w drodze) poprzez rozpoczęcie wyprzedaży. Było to niezbędne z uwagi na konieczność odblokowania możliwości zakupu nowego towaru u dostawców, co wiązało się z przyspieszoną spłatą zobowiązań za wcześniej kupiony towar. W wyniku podjętych działań saldo zobowiązań handlowych zmniejszyło się z 202,9 mln PLN na początku kwartału do 179,7 mln PLN na 30.06.2019r. Obecnie salda zobowiązań pozostają na zmniejszonym poziomie, dostosowanym do poziomu limitów kupieckich przyznanych przez dostawców, co umożliwia swobodny zakup towarów, jednakże nie daje pełnego komfortu w zakresie dostępności niestrategicznych dla Emitenta grup towarowych. Emitent ocenia, że zakończenie kontroli podatkowych umożliwi zwiększenie dostępu do limitów ubezpieczeniowych, finansowania bankowego i pozabankowego, a tym samym wpłynie na możliwość wydłużenia rotacji zobowiązań i zapasów, co ma istotne znaczenie dla możliwości zwiększenia wolumenu sprzedaży hurtowej i transgranicznej, a także przywrócenie pełnej dostępności produktów w kategoriach, w których Emitent był zmuszony ograniczyć dostępną ofertę handlową.
Niższy poziom możliwych do zrealizowania zakupów u dostawców, który wymusił w zakończonym kwartale (kwiecień - czerwiec 2019r.) podjęcie decyzji o ograniczeniu sprzedaży w transakcjach wpływających absorbujących kapitał obrotowy, jak również obniżenia cen w celu zwiększenia tempa i skali wyprzedaży towarów, determinowały uzyskane w tym kwartale wyniki brutto na sprzedaży. Grupa Komputronik zanotowała wynik na sprzedaży 38 337 tys. PLN (marża 10,0%), czyli wynik niższy o 23% od wyniku zanotowanego w okresie porównywalnym.
Oszacowano, że na skutek opisanych wyżej działań, w stosunku do planowanego w pierwszym kwartale obrachunkowym i możliwego do uzyskania bez istotnych dodatkowych nakładów obrotu i zysku, Grupa utraciła następujące wartości (oszacowane na bazie prognoz i wyników osiąganych w poprzednich kwartałach) :
-
- szacunkowe zmniejszenie obrotów w kwartale około 80 mln PLN
-
- szacunkowe zmniejszenie zysku brutto na sprzedaży o około 10 mln PLN, wynikające z:
- a) realizacji niższych dochodów na sprzedaży około 5,7 mln PLN,
- b) wyprzedaże (ponad zwyczajowo notowany w innych okresach poziom) – około 3 mln PLN,
- c) zmniejszenia wartości bonusów posprzedażnych i dopłat do wydatków marketingowych (w wyniku niższych zakupów u dostawców) – około 1,2 mln PLN.
Z analizy danych finansowych poprzednich kwartałów raportowanych przez Emitenta wynika, że w 2018 roku zanim nastąpiła redukcja dostępności limitów ubezpieczeniowych, Grupa Komputronik przeprowadziła skuteczną zmianę polityki marżowej i alokowała środki w najbardziej dochodowe grupy towarowe, co umożliwiło uzyskanie wzrostu wyników na sprzedaży w stosunku do roku ubiegłego (dynamika kwartał 2018r. do kwartału 2017r.):
-
II kwartał obrachunkowy – dynamika 116,2%,
-
III kwartał obrachunkowy – dynamika 105,2%,
-
IV kwartał obrachunkowy – dynamika 87,9%
W styczniu 2019r. (IV kwartał obrachunkowy 2018) miało miejsce rozpoczęcie procesu zmniejszania dostępnych limitów ubezpieczeniowych, które trwało do maja 2019).
Koszty ogólnego zarządu i koszty sprzedaży łącznie za okres od 01.04.2019 do 30.06.2019 roku wyniosły 45,3 mln PLN i były wyższe niż w analogicznym okresie 2018 roku o 6,1%. Emitent zdając sobie sprawę z możliwych ograniczeń w poziomie działalności handlowej, na początku raportowanego kwartału dokonał redukcji kosztów osobowych i rzeczowych. Jednocześnie zanotował niższy poziom kosztów zmiennych, ze względu na ograniczenie liczby transakcji handlowych.
Pozostałe przychody operacyjne za okres od 01.04.2019 do 30.06.2019 roku wyniosły 1 240 tys. PLN, a pozostałe koszty operacyjne 1 765 tys. PLN.
W efekcie wyżej opisanych czynników dotyczących wielkości sprzedaży i utraconych zysków, Grupa wygenerowała stratę z działalności operacyjnej w wysokości (-6 509) tys. PLN.
Nadwyżka kosztów nad przychodami finansowymi w raportowanym kwartale wyniosła 525 tys. PLN. Grupa za pierwszy kwartał roku obrotowego zrealizowała wynik netto (-6 301 tys. PLN).
Zarząd Emitenta dokładnie rozpoznał wpływ poszczególnych czynników na uzyskane przychody oraz wyniki finansowe i traktuje stratę jako sytuację przejściową, co do której można z dużą dozą pewności stwierdzić, iż nie powtórzy się w kolejnych kwartałach.
27.6. Czynniki mające wpływ na przyszłe wyniki
W opinii Zarządu Jednostki Dominującej, głównymi, zewnętrznymi czynnikami istotnymi dla rozwoju Grupy są.
Czynniki pozytywne:
- relatywnie wysoki popyt na sprzętu komputerowego, oprogramowanie i usługi IT,
- tempo wzrostu PKB,
- wzrost dochodów osobistych, warunkujący systematyczny wzrost poziomu życia konsumentów,
- dobre perspektywy popytu zagranicznego,
- stosunkowo niskie, w porównaniu z pozostałymi krajami Unii Europejskiej nasycenie sprzętem komputerowym gospodarstw domowych,
- popyt restytucyjny ze strony osób fizycznych, firm oraz sektora publicznego,
- systematyczny wzrost popytu na sprzęt komputerowy oraz specjalistyczne oprogramowanie ze strony firm oraz instytucji sektora publicznego w związku z wykorzystywaniem funduszy unijnych,
- zwiększenie dostępności ubezpieczeń kredytów kupieckich przyznawanych przez dostawców, na skutek spadku ryzyka związanego z podatkiem VAT w branży IT.
Czynniki negatywne:
- ryzyko, związane ze niestabilnością rynków walutowych, w szczególności gdy ma zmiany mają charakter gwałtownych, dużych zmian w krótkich okresach czasowych,
- możliwe gwałtowne załamanie się popytu w związku z niestabilnością rynków finansowych, skutkujące redukcją dochodów dyspozycyjnych klientów oraz ograniczeniem dostępu do finansowania (kredyty ratalne, kredyty inwestycyjne i obrotowe),
- istotne pogorszenie sytuacji płatniczej kontrahentów,
- ograniczenie ubezpieczeń kredytów kupieckich przyznawanych przez dostawców, na skutek wzrostu ryzyka w branży IT,
- ograniczenie finansowania przez banki branży IT,
- agresywne, trudne do przewidzenia działa konkurentów, skutkujące czasowym ograniczeniem atrakcyjności oferty Spółki.
Do najważniejszych czynników wewnętrznych, wpływających na rozwój i perspektywy Grupy Komputronik S.A. należy zaliczyć:
Czynniki pozytywne:
- stabilny akcjonariat, realizujący konsekwentną politykę właścicielską wobec Grupy,
- konsekwentnie realizowana przez Zarząd strategia rozwoju przedsiębiorstwa Spółki, oparta o innowacyjne podejście do sieci dystrybucyjnej: rozwój sieci salonów wystawowych wspieranych przez e-commerce,
- zdywersyfikowane kanały sprzedaży do klientów: detalicznych, hurtowych w kraju oraz za granicą i rozwój sprzedaży B2B
- ugruntowana pozycja jednego z czołowych graczy na polskim rynku IT,
- bardzo dobre jakościowo produkty oraz świadczone usługi, potwierdzone międzynarodowymi certyfikatami jakości,
- wykwalifikowana, posiadająca szerokie doświadczenia branżowe kadra charakteryzująca się niskim współczynnikiem rotacji w kluczowych obszarach,
- ustabilizowane źródła zaopatrzenia,
- stabilne kanały dystrybucji,
- stabilna sytuacja finansowa,
- uregulowana sfera prawną formalno-prawna we wszystkich istotnych aspektach działania Spółki.
Czynnikami negatywnymi mogą być:
- potencjalna utrata niektórych kluczowych pracowników,
- gwałtowne pogorszenie się sytuacji finansowej najważniejszych partnerów (sklepy franczyzowe i partnerskie), które może skutkować czasową destabilizacją płynności finansowej,
- zmniejszenie dostępności do źródeł finansowania, a także przyznawanych przez firmy ubezpieczeniowe limitów gwarancyjnych na kredyt kupiecki.
27.7. Istotne postępowania sądowe
Emitent na dzień sporządzenia sprawozdania nie jest stroną istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego, lub organem administracji publicznej.
27.8. Inne informacje, które zdaniem Zarządu Emitenta są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego Komputronik S.A. oraz Grupy Komputronik
Poza informacjami zaprezentowanymi w niniejszym raporcie Emitent nie identyfikujemy informacji istotnych dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego Komputronik S.A. oraz Grupy Komputronik.
28. KWARTALNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE KOMPUTRONIK S.A.
BILANS
| AKTYWA | Nr noty |
30.06.2019 | 31.03.2019 |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | |||
| Wartości niematerialne | 35 991 | 35 205 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 45 108 | 48 205 | |
| Aktywa z tytułu prawa do użytkowania, w tym: | 30 111 | - | |
| -powierzchnie lokali użytkowych | 27 498 | - | |
| -pozostałe aktywa | 2 612 | - | |
| Nieruchomości inwestycyjne | 15 229 | 15 229 | |
| Inwestycje w jednostkach zależnych | 111 680 | 111 680 | |
| Należności i pożyczki | - | 812 | |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 37 | 16 | |
| Aktywa trwałe razem | 238 156 | 211 147 | |
| Aktywa obrotowe | |||
| Zapasy | 186 081 | 209 335 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 84 567 | 97 543 | |
| Pozostałe należności | 18 989 | 11 485 | |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | - | - | |
| Pożyczki | 21 514 | 9 294 | |
| Pochodne instrumenty finansowe | 36 | 112 | |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 1 086 | 990 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 7 807 | 7 708 | |
| Aktywa obrotowe razem | 320 080 | 336 467 | |
| Aktywa razem | 558 236 | 547 614 |
BILANS (CD.)
| PASYWA | Nr noty |
30.06.2019 | 31.03.2019 |
|---|---|---|---|
| Kapitał własny | |||
| Kapitał podstawowy | 979 | 979 | |
| Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 76 842 | 76 842 | |
| Pozostałe kapitały | 16 398 | 16 398 | |
| Zyski zatrzymane: | 91 953 | 92 215 | |
| - zysk z lat ubiegłych | 92 193 | 82 701 | |
| - zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom Spółki | (240) | 9 514 | |
| Razem kapitał własne | 186 172 | 186 434 | |
| Zobowiązania | |||
| Zobowiązania długoterminowe | |||
| Leasing finansowy | - | 468 | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu, w tym: | 21 615 | - | |
| - powierzchnie lokali użytkowych | 21 219 | - | |
| - umowy leasingu | 395 | - | |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 2 808 | 4 140 | |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | - | 1 742 | |
| Zobowiązania długoterminowe razem | 24 423 | 6 350 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | |||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 166 729 | 183 431 | |
| Pozostałe zobowiązania | 72 330 | 72 163 | |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 120 | 183 | |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 93 098 | 90 979 | |
| Leasing finansowy | - | 772 | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu, w tym: | 9 283 | - | |
| - powierzchnie lokali użytkowych | 8 403 | - | |
| - umowy leasingu | 880 | - | |
| Pochodne instrumenty finansowe | 70 | 77 | |
| Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 5 201 | 5 335 | |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 810 | 1 890 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem | 347 641 | 354 830 | |
| Zobowiązania razem | 372 064 | 361 180 | |
| Pasywa razem | 558 236 | 547 614 |
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
| Nr | od 01-04-2019 do | od 01-04-2018 do 30- | |
|---|---|---|---|
| noty | 30-06-2019 | 06-2018 | |
| Przychody ze sprzedaży | 338 415 | 424 159 | |
| Przychody ze sprzedaży usług | 8 450 | 15 554 | |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 329 965 | 408 605 | |
| Koszt własny sprzedaży | 308 255 | 384 867 | |
| Koszt sprzedanych usług | 709 | 989 | |
| Koszt sprzedanych towarów i materiałów | 307 546 | 383 878 | |
| Zysk brutto ze sprzedaży | 30 160 | 39 292 | |
| Koszty sprzedaży | 32 365 | 34 723 | |
| Koszty ogólnego zarządu | 4 613 | 4 286 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 6 758 | 336 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 573 | 608 | |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | (633) | 11 | |
| Przychody finansowe | 607 | 2 003 | |
| Koszty finansowe | 1 546 | 3 282 | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | (1 572) | (1 268) | |
| Podatek dochodowy | (1 332) | 114 | |
| Zysk (strata) netto | (240) | (1 382) | |
| Zysk (strata) netto przypadający: | |||
| - akcjonariuszom Spółki | (240) | (1 382) |
ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN)
| Nr | od 01-04-2019 | od 01-04-2018 | |
|---|---|---|---|
| noty | do 30-06-2019 | do 30-06-2018 | |
| - podstawowy | (0,02) | (0,14) | |
| - rozwodniony | (0,02) | (0,14) |
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| Nr | od 01-04-2019 | od 01-04-2018 | |
|---|---|---|---|
| noty | do 30-06-2019 | do 30-06-2018 | |
| Zysk (strata) netto | (240) | (1 382) | |
| Inne całkowite dochody | |||
| Składniki, które nie zostaną przeniesione w późniejszych | |||
| okresach do rachunku zysków i strat | |||
| Przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych | - | - | |
| Podatek dochodowy dotyczący składników, które nie zostaną | |||
| przeniesione do rachunku zysków i strat w późniejszych | - | - | |
| okresach | |||
| Składniki, które mogą zostać przeniesione w późniejszych | |||
| okresach do rachunku zysków i strat | |||
| Inne całkowite dochody po opodatkowaniu | - | - | |
| Całkowite dochody | (240) | (1 382) | |
| Całkowite dochody przypadające: | |||
| -akcjonariuszom Spółki | (240) | (1 382) |
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
| Kapitał przypadający akcjonariuszom Spółki | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nr noty |
Kapitał podstawowy |
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości minimalnej |
Pozostałe kapitały |
Zyski zatrzymane |
Razem | |||
| Saldo na dzień 01-04-2019 | 979 | 76 842 | 16 398 | 92 215 | 186 434 | |||
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - | - | - | |||
| Saldo po zmianach | 979 | 76 842 | 16 398 | 92 215 | 186 434 | |||
| Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01-04-2019 do 30-06-2019 | ||||||||
| Razem transakcje z właścicielami | - | - | - | (22) | (22) | |||
| Zysk netto za okres od 01-04-2019 do 30-06-2019 | - | - | - | (240) | (240) | |||
| Inne całkowite dochody po opodatkowaniu za okres od 01-04-2019 do 30- 06-2019 |
- | - | - | - | - | |||
| Razem całkowite dochody | - | - | - | (240) | (240) | |||
| Saldo na dzień 30-06-2019 | 979 | 76 842 | 16 398 | 91 953 | 186 172 |
| Kapitał przypadający akcjonariuszom Spółki | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nr noty |
Kapitał podstawowy |
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości minimalnej |
Pozostałe kapitały |
Zyski zatrzymane |
Razem | ||||
| Saldo na dzień 01-04-2018 | 979 | 76 842 | 16 199 | 83 970 | 177 990 | ||||
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - | (1 269) | (1 269) | ||||
| Saldo po zmianach | 979 | 76 842 | 16 199 | 82 701 | 176 721 | ||||
| Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01-04-2017 do 31-03-2018 | |||||||||
| Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami) | - | - | - | - | - | ||||
| Razem transakcje z właścicielami | - | - | - | - | - | ||||
| Zysk netto za okres od 01-04-2018 do 31-03-2019 | - | - | - | 9 514 | 9 514 | ||||
| Inne całkowite dochody po opodatkowaniu za okres od 01-04-2018 do 31- 03-2019 |
- | - | 199 | - | 199 | ||||
| Razem całkowite dochody | - | - | 199 | 9 514 | 9 713 | ||||
| Saldo na dzień 31-03-2018 | 979 | 76 842 | 16 398 | 92 215 | 186 434 |
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| Nr noty |
od 01-04-2019 do 30-06-2019 |
od 01-04-2018 do 30-06-2018 |
|
|---|---|---|---|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności Operacyjnej | |||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | (1 572) | (1 268) | |
| Korekty: | |||
| Amortyzacja i odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe | 1 140 | 1 208 | |
| Amortyzacja i odpisy aktualizujące wartości niematerialne | 1 512 | 1 218 | |
| Amortyzacja i odpisy aktualizujące aktywa z tytułu prawa do | |||
| użytkowania | 2 448 | - | |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów | |||
| finansowych | 2 | - | |
| Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych | (16) | - | |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | (377) | (56) | |
| Koszty odsetek | 1 067 | 715 | |
| Przychody z odsetek i dywidend | (7 774) | (378) | |
| Inne korekty | 200 | (831) | |
| Korekty razem | (1 798) | 1 876 | |
| Zmiana stanu zapasów | 23 254 | 1 876 | |
| Zmiana stanu należności | 12 993 | - | |
| Zmiana stanu zobowiązań | (16 535) | - | |
| Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych | (245) | 17 265 | |
| Zmiany w kapitale obrotowym | 19 467 | 1 749 | |
| Zapłacony podatek dochodowy | (216) | (208) | |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 15 881 | 2 149 | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności Inwestycyjnej | |||
| Wydatki na nabycie wartości niematerialnych | (2 298) | (967) | |
| Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych | (597) | (940) | |
| Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 17 | - | |
| Wydatki na nabycie aktywów z tytułu prawa do użytkowania | (553) | - | |
| Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych | 1 418 | 564 | |
| Pożyczki udzielone | (12 682) | (3 212) | |
| Otrzymane odsetki | 102 | 43 | |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (14 593) | (4 512) | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności Finansowej | |||
| Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek | 2 115 | 7 258 | |
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | (2 190) | (246) | |
| Odsetki zapłacone | (1 063) | (702) | |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | (1 138) | 6 310 | |
| Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich | 150 | 3 947 | |
| ekwiwalentów | |||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu | 7 708 | 5 968 | |
| Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych | (51) | 56 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu | 7 807 | 9 971 |
29. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO KWARTALNEJ INFORMACJI FINANSOWEJ KOMPUTRONIK S.A. ZA I KWARTAŁ ROKU OBROTOWEGO 2019/2020
Zmiany zasad ustalania wartości aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany zasad ustalania wartości aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego, za wyjątkiem opisanych w nocie 2.2 Obligatoryjnych zmian zasad rachunkowości wynikających z wdrożenia MSSF 16 "Leasing".
Zasady sporządzania sprawozdań finansowych oraz zmiana stosowanych zasad (polityk) rachunkowości
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany stosowanych zasad (polityk) rachunkowości oraz zasad sporządzania sprawozdań finansowych, za wyjątkiem opisanych w nocie 2.2 Obligatoryjnych zmian zasad rachunkowości wynikających z wdrożenia MSSF 16 "Leasing".
Informacje o istotnych zmianach wielkości szacunkowych
Spółka ujęła w rachunku zysków i strat zmiany podatku odroczonego w wartości (1.332) tys. PLN, w tym z tytułu:
-ujemnych różnic przejściowych w łącznej wartości (1.245) tys. PLN,
-dodatnich różnic przejściowych w łącznej wartości (87) tys. PLN.
30. ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za okres 3 miesięcy zakończony 30.06.2019 roku zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dominującej w dniu 29 sierpnia 2019 roku.
Podpisy wszystkich Członków Zarządu
| Data | Imię i Nazwisko | Funkcja | Podpis |
|---|---|---|---|
| 2019-08-29 | Wojciech Buczkowski | Prezes Zarządu | |
| 2019-08-29 | Krzysztof Nowak | Członek Zarządu |
Podpis osoby sporządzającej skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe
| Data | Imię i Nazwisko | Funkcja | Podpis |
|---|---|---|---|
| 2019-08-29 | Joanna Roeske | Główny Księgowy | |