Komputronik S.A.

esef_komputronik_2022-03-31_pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN2594009C5G6JSN4HE0602020-04-012021-03-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594009C5G6JSN4HE0602020-04-012021-03-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594009C5G6JSN4HE0602020-04-012021-03-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2594009C5G6JSN4HE0602020-04-012021-03-31ifrs-full:OtherReservesMember2594009C5G6JSN4HE0602020-04-012021-03-31ifrs-full:SharePremiumMember2594009C5G6JSN4HE0602020-04-012021-03-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2594009C5G6JSN4HE0602020-03-312594009C5G6JSN4HE0602020-03-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594009C5G6JSN4HE0602020-03-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594009C5G6JSN4HE0602020-03-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2594009C5G6JSN4HE0602020-03-31ifrs-full:OtherReservesMember2594009C5G6JSN4HE0602020-03-31ifrs-full:SharePremiumMember2594009C5G6JSN4HE0602020-03-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2594009C5G6JSN4HE0602022-03-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594009C5G6JSN4HE0602022-03-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594009C5G6JSN4HE0602022-03-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2594009C5G6JSN4HE0602022-03-31ifrs-full:OtherReservesMember2594009C5G6JSN4HE0602022-03-31ifrs-full:SharePremiumMember2594009C5G6JSN4HE0602022-03-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2594009C5G6JSN4HE0602021-04-012022-03-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594009C5G6JSN4HE0602021-04-012022-03-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594009C5G6JSN4HE0602021-04-012022-03-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2594009C5G6JSN4HE0602021-04-012022-03-31ifrs-full:OtherReservesMember2594009C5G6JSN4HE0602021-04-012022-03-31ifrs-full:SharePremiumMember2594009C5G6JSN4HE0602021-04-012022-03-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2594009C5G6JSN4HE0602021-03-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594009C5G6JSN4HE0602021-03-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594009C5G6JSN4HE0602021-03-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2594009C5G6JSN4HE0602021-03-31ifrs-full:OtherReservesMember2594009C5G6JSN4HE0602021-03-31ifrs-full:SharePremiumMember2594009C5G6JSN4HE0602021-03-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2594009C5G6JSN4HE0602021-03-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember2594009C5G6JSN4HE0602021-03-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594009C5G6JSN4HE0602021-03-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594009C5G6JSN4HE0602021-03-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:RetainedEarningsMember2594009C5G6JSN4HE0602021-03-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:OtherReservesMember2594009C5G6JSN4HE0602021-03-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:SharePremiumMember2594009C5G6JSN4HE0602021-03-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:IssuedCapitalMember2594009C5G6JSN4HE0602021-03-31ifrs-full:PreviouslyStatedMember2594009C5G6JSN4HE0602022-03-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594009C5G6JSN4HE0602021-03-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594009C5G6JSN4HE0602021-03-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember2594009C5G6JSN4HE0602021-03-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OtherReservesMember2594009C5G6JSN4HE0602021-03-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SharePremiumMember2594009C5G6JSN4HE0602021-03-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember2594009C5G6JSN4HE0602020-04-012021-03-312594009C5G6JSN4HE0602021-04-012022-03-312594009C5G6JSN4HE0602021-03-312594009C5G6JSN4HE0602022-03-31 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GRUPA KAPITAŁOWA KOMPUTRONIK za okres: 1 kwietnia 2021 roku – 31 marca 2022 roku PoZNAŃ, DNIA 30 czerwca 2022 ROKU Spis treści SKONSOLIDOWANY BILANS3 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT5 ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN)5 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW6 SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM7 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH9 DODATKOWE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO10 1.Informacje ogólne10 2.Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości11 3.Korekta błędu oraz zmiana zasad rachunkowości29 4.Segmenty operacyjne29 5.Przejęcia oraz sprzedaż jednostek zależnych32 6.Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych32 7.Wartość firmy32 8.Wartości niematerialne34 9.Rzeczowe aktywa trwałe37 10.Aktywa z tytułu prawa do użytkowania40 11.Nieruchomości inwestycyjne42 12.Aktywa oraz zobowiązania finansowe43 13.Aktywa oraz rezerwa na podatek odroczony52 14.Zapasy53 15.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności54 16.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty55 17.Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana55 18.Kapitał własny56 19.Świadczenia pracownicze57 20.Pozostałe rezerwy58 21.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania59 22.Rozliczenia międzyokresowe59 23.Aktywa i zobowiązania z tytułu umów z klientami59 24.Przychody i koszty operacyjne60 25.Oczekiwane straty kredytowe62 26.Przychody i koszty finansowe63 27.Podatek dochodowy64 28.Zysk na akcję i wypłacone dywidendy64 29.Dywidendy65 30.Przepływy pieniężne65 31.Transakcje z podmiotami powiązanymi67 32.Opis spraw sądowych68 33.Aktywa oraz zobowiązania warunkowe69 34.Ryzyko dotyczące instrumentów finansowych70 35.Pozostałe ryzyka76 36.Zarządzanie kapitałem76 37.Znaczące zdarzenia i transakcje76 38.Zdarzenia po dniu bilansowym80 39.Pozostałe informacje81 40.Zatrudnienie82 41.Zatwierdzenie do publikacji83 2 / 83 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES 01.04.2021 – 31.03.2022 (wszystkie dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) SKONSOLIDOWANY BILANS AKTYWA Nr noty 31.03.2022 31.03.2021 Aktywa trwałe Wartość firmy 7 16 600 19 290 Wartości niematerialne 8 22 472 29 489 Rzeczowe aktywa trwałe 9 47 416 44 495 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 10 16 405 18 427 Nieruchomości inwestycyjne 11 21 643 29 807 Należności i pożyczki 12 2 353 2 932 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 22 37 87 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 13 1 210 4 346 Aktywa trwałe razem 128 136 148 873 Aktywa obrotowe Zapasy 14 169 895 149 635 Aktywa z tytułu umów z klientami 23 23 567 24 293 Należności z tytułu dostaw i usług 15 45 521 50 108 Pozostałe należności 15 38 802 36 324 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 69 68 Pożyczki 12 749 1 745 Pochodne instrumenty finansowe 12 0 108 Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 12 0 0 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 22 2 304 1 722 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 16 52 806 34 037 Aktywa obrotowe razem 333 713 298 040 Aktywa razem 461 849 446 913 3 / 83 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES 01.04.2021 – 31.03.2022 (wszystkie dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) SKONSOLIDOWANY BILANS (CD.) PASYWA Nr noty 31.03.2022 31.03.2021 Kapitał własny Kapitał podstawowy 18 979 979 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 18 0 76 842 Pozostałe kapitały 18 19 741 18 814 Zyski zatrzymane: 18 85 841 (5 616) - zysk z lat ubiegłych 71 226 (14 462) - zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 14 615 8 846 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 106 561 91 019 Udziały niedające kontroli 18 588 319 Razem kapitał własne 107 149 91 338 Zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki 12 234 0 Zobowiązania z tytułu leasingu 10 15 729 18 720 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 13 0 0 Pozostałe rezerwy długoterminowe 20 0 1 342 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 22 0 0 Zobowiązania długoterminowe razem 15 963 20 062 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu umów z klientami 23 0 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 21 150 640 147 591 Pozostałe zobowiązania 21 74 111 76 966 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 977 2 079 Kredyty, pożyczki 12 77 528 79 472 Zobowiązania z tytułu leasingu 10 7 551 7 294 Pochodne instrumenty finansowe 12 50 0 Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 19 11 934 9 265 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 20 13 788 11 813 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 22 2 158 1 033 Zobowiązania krótkoterminowe razem 338 737 335 513 Zobowiązania razem 354 700 355 575 Pasywa razem 461 849 446 913 4 / 83 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES 01.04.2021 – 31.03.2022 (wszystkie dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Nr noty od 2021-04-01 do 2022-03-31 od 2020-04-01 do 2021-03-31 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 4 1 772 940 1 479 188 Koszt własny sprzedaży 24 1 545 898 1 284 742 Zysk brutto ze sprzedaży 227 042 194 446 Koszty sprzedaży 24 162 798 137 001 Koszty ogólnego zarządu 24 29 596 23 344 Pozostałe przychody operacyjne 24 7 151 6 525 Pozostałe koszty operacyjne 24 11 845 18 336 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 29 954 22 290 Odpis z tytułu oczekiwanych strat kredytowych 25 3 695 7 155 Przychody finansowe 26 2 694 2 388 Koszty finansowe 26 8 353 5 491 Zysk (strata) ze sprzedaży jednostek zależnych (+/-) 0 0 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 20 600 12 032 Podatek dochodowy 27 5 716 3 270 Zysk (strata) netto na działalności kontynuowanej 14 884 8 762 Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 0 0 Zysk (strata) netto 14 884 8 762 Zysk (strata) netto przypadający: - akcjonariuszom podmiotu dominującego 14 615 8 846 - podmiotom niekontrolującym 269 (84) ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN) Nr noty od 2021-04-01 do 2022-03-31 od 2020-04-01 do 2021-03-31 Zysk na jedną akcję z działalności kontynuowanej 28 1,52 0,89 - podstawowy 28 1,52 0,89 Zysk na jedną akcję z działalności kontynuowanej 1,52 0,89 - rozwodniony 28 1,52 0,89 Zysk na jedną akcję z działalności zaniechanej 28 0 0 - podstawowy 28 0 0 Zysk na jedną akcję z działalności zaniechanej 0 0 - rozwodniony 28 0 0 5 / 83 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES 01.04.2021 – 31.03.2022 (wszystkie dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Nr noty od 2021-04-01 do 2022-03-31 od 2020-04-01 do 2021-03-31 Zysk (strata) netto 14 884 8 762 Inne całkowite dochody Składniki, które nie zostaną przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat 908 1 891 Przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych 908 1 891 Podatek dochodowy dotyczący składników, które nie zostaną przeniesione do rachunku zysków i strat w późniejszych okresach (83) (320) Składniki, które mogą zostać przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat 102 0 Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą 102 0 Podatek dochodowy dotyczący składników, które mogą zostać przeniesione do rachunku zysków i strat w późniejszych okresach 0 0 Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem 1 010 1 891 Inne całkowite dochody po opodatkowaniu 927 1 571 Całkowite dochody 15 811 10 333 Całkowite dochody przypadające: - akcjonariusza podmiotu dominującego 15 542 10 417 - podmiotom niekontrolującym 269 (84) 6 / 83 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES 01.04.2021 – 31.03.2022 (wszystkie dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Nr noty Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Udziały niedające kontroli Kapitał własny razem Saldo na dzień 31-03-2021 979 76 842 18 814 (5 616) 91 019 319 91 338 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości 0 0 0 0 0 0 0 Saldo po zmianach 979 76 842 18 814 (5 616) 91 019 319 91 338 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01-04-2021 do 31-03-2022 0 (76 842) 927 91 457 15 542 269 15 811 Dywidendy 0 0 0 0 0 0 0 Inne zmiany 0 (76 842) 0 76 842 0 0 0 Zysk netto za okres od 01-04-2021 do 31-03-2022 0 0 0 14 615 14 615 269 14 884 Inne całkowite dochody po opodatkowaniu za okres od 01-04-2021 do 31-03-2022 18 0 0 927 0 927 0 927 Razem całkowite dochody 0 0 927 14 615 15 542 269 15 811 Saldo na dzień 31-03-2022 979 0 19 741 85 841 106 561 588 107 149 18 listopada 2020 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Komputronik S.A. w restrukturyzacji podjęło uchwałę o pokryciu straty za rok obrotowy trwający od 1 kwietnia 2019 r. do 31 marca 2020 r. z kapitału zapasowego. W trakcie bieżącego roku Spółka dokonała reklasyfikacji pokrycia straty tak, aby w pierwszej kolejności strata była pokryta z kapitału zapasowego ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej, a dopiero w pozostałej części z kapitału zapasowego z zysków lat ubiegłych z uwagi na polepszenie zdolności dywidendowej Spółki w przyszłości. 7 / 83 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES 01.04.2021 – 31.03.2022 (wszystkie dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (CD.) Nr noty Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Udziały niedające kontroli Kapitał własny razem Saldo na dzień 31-03-2020 979 76 842 17 221 (14 462) 80 580 404 80 984 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01-04-2020 do 31-03-2021 0 0 1 593 8 846 10 439 (85) 10 354 Dywidendy 0 0 0 0 0 0 0 Inne zmiany 0 0 22 0 22 (1) 21 Zysk netto za okres od 01-04-2020 do 31-03-2021 0 0 0 8 846 8 846 (84) 8 762 Inne całkowite dochody po opodatkowaniu za okres od 01-04-2020 do 31-03-2021 18 0 0 1 571 0 1 571 0 1 571 Razem całkowite dochody 0 0 1 571 8 846 10 417 (84) 10 333 Saldo na dzień 31-03-2021 979 76 842 18 814 (5 616) 91 019 319 91 338 8 / 83 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES 01.04.2021 – 31.03.2022 (wszystkie dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Nr noty od 2021-04-01 do 2022-03-31 od 2020-04-01 do 2021-03-31 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (strata) przed opodatkowaniem 20 600 12 032 Korekty Amortyzacja i odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe 4 048 4 496 Amortyzacja i odpisy aktualizujące wartości niematerialne 9 808 8 900 Amortyzacja i odpisy aktualizujące aktywa z tytułu prawa do użytkowania 6 509 7 856 Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych 3 864 603 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych (758) 1 396 Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych 3 023 (7) Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów finansowych (innych niż instrumenty pochodne) 0 0 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 115 658 Koszty odsetek 790 2 709 Przychody z odsetek i dywidend (779) (760) Inne korekty 111 (1 051) Zmiana stanu zapasów (20 260) (33 097) Zmiana stanu aktywów z tytułu umów z klientami 726 (3 155) Zmiana stanu należności 2 649 (597) Zmiana stanu zobowiązań z tytułu umów z klientami 0 (225) Zmiana stanu zobowiązań 2 678 (7 541) Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych 1 304 7 877 Korekty razem 13 828 (11 938) Przepływy z działalności 34 428 94 Zapłacony podatek dochodowy (3 763) (1 659) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 30 665 (1 565) Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wydatki na nabycie wartości niematerialnych (3 543) (7 052) Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych (5 685) (1 023) Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 450 1 704 Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych 4 530 0 Wydatki netto na nabycie jednostek zależnych 5 0 (5) Wpływy netto ze sprzedaży jednostek zależnych 5 0 0 Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych 3 395 1 315 Pożyczki udzielone (1 545) (308) Otrzymane odsetki 25 724 637 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (1 674) (4 732) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 550 91 Spłata kredytów i pożyczek (2 053) (3 302) Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (7 851) (9 667) Odsetki zapłacone 26 (775) (1 291) Dywidendy wypłacone 27 0 0 Środki pieniężne netto z działalności finansowej (10 129) (14 169) Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed różnicami kursowymi 18 862 (20 466) Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych (93) (182) Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 18 769 (20 648) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 34 037 54 685 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 52 806 34 037 9 / 83 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES 01.04.2021 – 31.03.2022 (wszystkie dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1.Informacje ogólne 1.1.Informacje o jednostce dominującej Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Komputronik S.A. w restrukturyzacji [dalej zwana „Grupą Kapitałową”, „Grupą”] jest Komputronik S.A. w restrukturyzacji[dalej zwana „Spółką dominującą”]. Komputronik S.A. w restrukturyzacji jest jednostką najwyższego szczebla Grupy Kapitałowej Komputronik. Nie nastąpiły zmiany w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego. Spółka dominująca została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 11.12.2006 r. Spółka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla miasta Poznania, Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu – VIII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000270885. Państwem rejestracji Spółki dominującej jest Polska. Spółce dominującej nadano numer statystyczny REGON 634404229. Adres zarejestrowanego biura jednostki: ul. Wołczyńska 37 w Poznaniu, 60-003 Poznań. Akcje Spółki dominującej są notowane na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych. Siedziba Spółki dominującej mieści się przy ul. Wołczyńskiej 37 w Poznaniu, 60-003 Poznań. Siedziba Spółki dominującej jest jednocześnie podstawowym miejscem prowadzenia działalności przez Grupę Kapitałową. W dniu 10 marca 2020 roku Sąd Rejonowy Poznań Stare Miasto w Poznaniu, Wydział XI Gospodarczy dla Spraw Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych wydał postanowienie o otwarciu wobec Komputronik S.A. w restrukturyzacji oraz Komputronik Biznes Sp. z o.o. w restrukturyzacji postępowania sanacyjnego w rozumieniu przepisów ustawy z dnia 15 maja 2015 roku Prawo restrukturyzacyjne (Dz. U. 2020, poz. 814 z późniejszymi zmianami). Zarządcą w postępowaniu sanacyjnym Komputronik S.A. w restrukturyzacjizostał wyznaczony Pan Patryk Filipiak, Prezes Zarządu Zimmerman Filipiak Restrukturyzacja S.A. 1.2.Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki dominującej W skład Zarządu Spółki dominującej na dzień zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji tj. 30 czerwca 2022 r.wchodzili: Wojciech Buczkowski - Prezes Zarządu Sebastian Pawłowski - Wiceprezes Zarządu W okresie sprawozdawczym skład Zarządu nie ulegał zmianie. W skład Rady Nadzorczej Spółki dominującej na dzień 30 czerwca 2022 r. wchodzili: Krzysztof Buczkowski - Przewodniczący Rady Nadzorczej Tomasz Buczkowski - Członek Rady Nadzorczej Ryszard Plichta - Członek Rady Nadzorczej Jarosław Wiśniewski - Członek Rady Nadzorczej Jędrzej Bujny - Członek Rady Nadzorczej W okresie sprawozdawczym skład Rady Nadzorczej nie ulegał zmianie. 1.3.Charakter działalności Grupy Podstawowym przedmiotem działalności Spółki dominującej oraz jej spółek zależnych jest: Pozostała sprzedaż hurtowa PKD 5190Z Handel detaliczny, z wyłączeniem sprzedaży pojazdów samochodowych, motocykli; naprawa artykułów użytku osobistego i domowego PKD 52 Produkcja komputerów i pozostałych urządzeń do przetwarzania informacji PKD 3002Z Reprodukcja komputerowych nośników informacji PKD 2233Z Doradztwo w zakresie sprzętu komputerowego PKD 7210Z Konserwacja i naprawa maszyn biurowych, księgujących i sprzętu komputerowego PKD 7250Z Działalność w zakresie oprogramowania PKD 72.2 Działalność związana z bazami danych PKD 7240Z Transmisja danych PKD 6420C Działalność związana z informatyką, pozostała PKD 7240Z Prace badawczo- rozwojowe w dziedzinie nauk technicznych PKD 7310G Budownictwo ogólne i inżynieria lądowa PKD 4521. 10 / 83 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES 01.04.2021 – 31.03.2022 (wszystkie dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 1.4.Informacje o Grupie Kapitałowej Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej Komputronik S.A. w restrukturyzacji została objęta Spółka dominująca oraz następujące spółki zależne: Nazwa spółki zależnej Siedziba Udział Grupy w kapitale na 31.03.2022 Udział Grupy w kapitale na 31.03.2021 Benchmark Sp. z o.o. Poznań 80% 80% Contanisimo Limited Nikozja (Cypr) 100% 100% Idea Nord Sp. z o.o. Suwałki 100% 100% K24 International s.r.o. Ostrava (Czechy) 100% 100% SIGNUM Komputronik Spółka Akcyjna Spółka Jawna Poznań 99% 99% Movity Sp. z o.o. Poznań 70% 70% Komputronik Plus Sp. z o.o. Sp. k. Poznań 100% 100% Komputronik Plus Sp. z o.o. w likwidacji Poznań 100% 100% Komputronik Biznes Sp. z o.o. w restrukturyzacji Poznań 100% 100% Komputronik Signum Sp. z o.o. Poznań 100% 100% SSK Sp. z o.o. Poznań 100% 100% SSK Sp. z o.o. SKA Poznań 100% 100% Sale Idea GmbH Berlin (Niemcy) 100% 100% IT Tender Sp. z o.o. Poznań 95% 95% Mineralia Sp. z o.o. w likwidacji Poznań 100% 100% ERP New Sp. z o.o. Poznań 100% 100% Violet Investments Sp. z o.o. Poznań 100% 100% Komputronik Supply Chain Sp. z o.o. Poznań 100% - * Spółka Komputronik Supply Chain Sp. z o.o. została utworzona w dniu 15 marca 2022 r. Wszystkie udziały w Spółce zostały objęte przez Komputronik S.A. w restrukturyzacji. W 2018 Spółka dominująca założyła Fundację Komputronik, która nie prowadziła istotnej działalności, wobec czego odstąpiono od objęcia jej konsolidacją. Na dzień 31.03.2022 r. Grupa nie posiadała udziałów w jednostkach stowarzyszonych. Czas trwania Spółki dominującej oraz wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jednostek objętych konsolidacją jest nieoznaczony, za wyjątkiem Spółki Komputronik Supply Chain Sp. z o.o. Spółka Komputronik Supply Chain Sp. z o.o. została utworzona na czas oznaczony do dnia 31 grudnia 2025 r. 1.5.Zatwierdzenie do publikacji Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 31 marca 2022 (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dominującej dnia 30 czerwca 2022 r. (patrz nota 41). 2.Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości 2.1.Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej „MSSF”), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, obowiązującymi na dzień 31 marca 2022 roku. Walutą funkcjonalną Spółki dominującej oraz walutą prezentacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). Sprawozdania finansowe spółek zagranicznych dla celów konsolidacji przeliczane są na walutę polską według zasad zaprezentowanych poniżej w zasadach rachunkowości. Kontynuacja działalności Założenia Roczne sprawozdanie finansowe GK Komputronik S.A. w restrukturyzacji zostało przygotowane przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości, nie krótszej niż 12 miesięcy od daty bilansowej, przy uwzględnieniu założeń i uwarunkowań wskazanych w poniższych akapitach. Istotne zdarzenia i kluczowe czynniki rynkowe W ostatnim kwartale finansowym 2019 roku (kończącym się 31.03.2020 r.) miały miejsce dwa zdarzenia, które w istotny sposób wpłynęły na operacyjne funkcjonowanie Grupy i jej sytuację finansową, tj.: otwarcie postępowania sanacyjnego Spółki dominującej 11 / 83 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES 01.04.2021 – 31.03.2022 (wszystkie dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) w dniu 10 marca 2020 r., a także pandemia COVID-19 i wprowadzone stopniowo od 8 marca 2020 ograniczenia w przemieszczaniu osób i prowadzeniu działalności gospodarczej. Czynnikiem determinującym podjęcie decyzji przez Zarząd Spółki dominującej o złożeniu wniosku o otwarcie postępowania sanacyjnego było zagrożenie utraty płynności, które mogło wystąpić na skutek negatywnej decyzji podatkowej w zakresie prawidłowości rozliczeń podatku VAT. Kontrolami mającymi największy wpływ na wystąpienie zagrożeń dla sytuacji finansowej Komputronik były: kontrola wartości deklarowanych podstaw opodatkowania oraz prawidłowości obliczania podatku od towarów i usług za miesiąc maj 2014 roku, rozpoczęta 28.07.2014 roku, oraz kontrola deklarowanych podstaw opodatkowania oraz prawidłowości obliczania podatku od towarów i usług za miesiące marzec-kwiecień 2014 roku, rozpoczęta 12.06.2014 roku. Decyzje podatkowe datowane przez organ skarbowy na dzień 28 lutego 2020 roku, w ocenie doradców podatkowych Spółki dominującej kompletnie niezasadne i wydane z naruszeniem prawa, nakazywały zwrot kolejno 15,6 mln zł (plus 7,6 mln zł odsetek na dzień 24.06.2020 roku) oraz 23,5 mln zł (plus 11,8 mln zł odsetek na dzień 24.06.2020 roku) podatku należnego. Spółka dominująca zakwestionowała decyzje Urzędu Kontroli Skarbowej i złożyła odwołanie do właściwej Izby Administracji Skarbowej w Poznaniu. Następnie po utrzymaniu w mocy przez Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Poznaniu negatywnych decyzji Spółka dominująca wniosła skargę do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Poznaniu. W dniu 13 października 2021 r. Wojewódzki Sąd Administracyjny w Poznaniu wydał wyroki oddalające skargi Spółki dominującej na decyzje Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Poznaniu. Spółka dominująca wniosła skargę do Naczelnego Sądu Administracyjnego. Kolejny spór podatkowy, który jeszcze się nie zakończył, ale występowało istotne ryzyko negatywnego dla Spółki dominującej rozstrzygnięcia, dotyczył zwrotu nadpłaty podatku od towarów i usług za styczeń 2015 roku. W wyniku kontroli podatkowej, rozpoczętej 23.08.2017 roku, organ podatkowy w protokole pokontrolnym zakwestionował wysokość podatku od towarów i usług naliczonego do odliczenia w łącznej kwocie 7,1 mln zł. Obecnie, od ponad 5 lat, prowadzone jest postępowanie podatkowe w tej sprawie. Decyzje, co do których wydano negatywne decyzje podatkowe zostały zaskarżone przez Spółkę dominującą. Zarząd Komputronik oceniając, że instytucje finansujące działalność Grupy Komputronik powziąwszy informację o niekorzystnym rozstrzygnięciu kontroli, na jej ówczesnym etapie, mogły istotnie ograniczyć lub pozbawić finansowania Grupę Komputronik, w tym Spółkę, postanowił złożyć wniosek o postępowanie restrukturyzacyjne, które umożliwi Spółce dominującej skuteczną restrukturyzację przedsiębiorstwa. Analogiczną decyzję podjął Zarząd Komputronik Biznes sp. z o.o. z uwagi na powiązania organizacyjne i finansowe z Komputronik S.A. Sąd z uwagi na zagrożenie Komputronik Biznes sp. z o.o. niewypłacalnością otworzył postępowanie sanacyjne tej spółki 10 marca 2020 r. W ramach prowadzonego postępowania sanacyjnego do dnia publikacji sprawozdania przeprowadzono następujące działania (główne): 10.03.2020 r. otwarcie postępowania 10.04.2020 r. złożenie spisu inwentarza 10.06.2020 r. złożenie projektu spisu wierzytelności 17.06.2020 r. ustanowienie rady wierzycieli 31.08.2020 r. złożenie planu restrukturyzacyjnego 30.10.2020 r. złożenie spisu wierzytelności 14.01.2021 r. zatwierdzenie planu restrukturyzacyjnego 05.02.2021 r. oraz 04.03.2021 r. złożenie korekt spisu wierzytelności przez Komputronik S.A. w restrukturyzacji 05.02.2021 r. oraz 07.04.2021 r. złożenie korekt spisu wierzytelności przez Komputronik Biznes Sp. z o.o. w restrukturyzacji 30.06.2021 r. zatwierdzenie spisu wierzytelności Komputronik Biznes Sp. z o.o. w restrukturyzacji 10.11.2021 r. złożenie uzupełnienia oraz aktualizacji spisu wierzytelności przez Komputronik S.A. w restrukturyzacji 11.01.2022 r. zatwierdzenie spisu wierzytelności Komputronik S.A. w restrukturyzacji oraz podjęcie decyzji przez sędziego-komisarza w sprawie Komputronik S.A. w restrukturyzacji oraz Komputronik Biznes Sp. z o.o. w restrukturyzacji o przeprowadzeniu głosowania nad układem. Termin na oddanie głosów pisemnych upływał 31 marca 2022 r. 02.02.2022 r. przyjęcie treści ostatecznych propozycji układowych przez Zarząd w Spółce Komputronik S.A. w restrukturyzacji 10.02.2022 r. podpisanie porozumienia restrukturyzacyjnego z Bankiem Millennium S.A. 10.02.2022 r. przyjęcie treści ostatecznych propozycji układowych przez Zarząd w Spółce Komputronik Biznes Sp. z o.o. w restrukturyzacji 21.02.2022 r. podpisanie porozumienia restrukturyzacyjnego z Santander Bank Polska S.A. 28.02.2022 r. podpisanie porozumienia restrukturyzacyjnego z mBank S.A. 10.03.2022 r. podpisanie porozumienia restrukturyzacyjnego z Bankiem Pekao S.A. 20.04.2022 r. złożenie w sądzie restrukturyzacyjnym informacji o wynikach głosowania nad układem Komputronik S.A. w restrukturyzacji oraz układem Komputronik Biznes Sp. z o.o. w restrukturyzacji 26.04.2022 r. wydanie przez sędziego komisarza postanowienia o przyjęciu układu Komputronik S.A. w restrukturyzacji oraz Komputronik Biznes Sp. z o.o. w restrukturyzacji. Drugim istotnym czynnikiem wpływającym na bieżącą jak i przyszłą sytuację finansową Grupy Komputronik było rozpoczęcie pandemii COVID-19. Spółka dominująca informowała rynek o potencjalnym wpływie pandemii na jej funkcjonowanie (RB 8/2020 z dnia 13 marca 2020 r.), a z perspektywy dnia publikacji niniejszego sprawozdania, można ocenić ryzyka wpływające na przyszłą działalność Grupy: ryzyko zaburzenia łańcucha dostaw, rodzące problemy z bieżącym utrzymaniem pełnej oferty handlowej, 12 / 83 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES 01.04.2021 – 31.03.2022 (wszystkie dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) ryzyko zatorów płatniczych i/lub niewypłacalności kontrahentów, ograniczenie sprzedaży w formule sklepów tradycyjnych z uwagi na ryzyko kolejnego zamknięcia placówek handlowych (analogicznie jak w kwietniu 2020, listopadzie 2020 oraz w marcu 2021), lub ograniczenie liczby klientów w placówce, spadek popytu wynikający z niepewności co do źródeł bieżącego i przyszłego dochodu konsumentów oraz przedsiębiorstw – ograniczenie zakupów elektroniki do niezbędnych sprzętów, wstrzymanie inwestycji w infrastrukturę, negatywna dla importerów zmienność kursów walutowych. Przyjęte przez Zarząd Spółki dominującej założenie kontynuacji działalności Grupy przez okres co najmniej 12 miesięcy od daty bilansowej, bazuje na założeniach finansowych przyjętych w Planie Restrukturyzacyjnym złożonym w Sądzie w dniu 31 sierpnia 2020 roku. Plan ten zakłada zastosowanie środków restrukturyzacyjnych, które mają na celu ustabilizowanie wyników finansowych jak i utrzymanie płynności firmy. Najważniejsze środki wymienione w Planie Restrukturyzacyjnym to: zwiększenie źródeł finansowania Grupy i wydłużenie okresu spłaty zobowiązań, optymalizacja stanu towarów w magazynach i skrócenie czasu rotacji zapasów, zwiększanie udziału najbardziej rentownych kanałów sprzedaży i grup towarowych zapewniających specjalizację w całkowitej sprzedaży, podwyższenie udziału usług w przychodach i optymalizacja pricingu w obszarze retail, odstąpienie od wybranych umów w celu zmniejszenia stałych kosztów związanych z działalnością operacyjną i transformacja sieci sprzedaży, redukcja zatrudnienia i pozostałych kosztów, dezinwestycje w Grupie Kapitałowej i zbywanie nieruchomości. Realizacja założeń Planu Restrukturyzacyjnego umożliwi (najistotniejsze wartości zawarte w projekcjach w okresach dłuższych niż 12 miesięcy od daty bilansowej): Osiągnięcie obrotów: 1.441,0 mln zł w 2022 roku i 1.552,6 mln zł w 2023 roku, Realizację zysku EBITDA w kwocie: 29,4 mln zł w 2022 roku i 34,9 mln zł w 2023 roku, Wypracowanie zysku netto w kwocie: 14,6 mln zł w 2022 roku i 16,1 mln zł w 2023 roku. Spółka dominująca przekroczyła założenia Planu Restrukturyzacyjnego na rok 2021 w zakresie obrotów (wg planu 1.278,1 mln zł), zysku EBITDA (wg planu 18,2 mln zł) oraz zysku netto (wg planu 6,8 mln zł). W dniu 20 kwietnia 2022 r. Grupa otrzymała od Zarządcy Spółki dominującej i spółki zależnej Komputronik Biznes Sp. z o.o. w restrukturyzacji informację o złożeniu w dniu 20 kwietnia 2022 r. w sądzie restrukturyzacyjnym informacji o wynikach głosowania nad układem Komputronik S.A. w restrukturyzacji oraz Komputronik Biznes Sp. z o.o. w restrukturyzacji. Zarządca w informacji przekazanej do sądu restrukturyzacyjnego wskazał, że na podstawie ostatecznych wyników głosowania można przyjąć, że głosowanie zarówno nad układem Spółki Komputronik SA w restrukturyzacji jak i nad układem Komputronik Biznes Sp. z o.o. w restrukturyzacji są ważne, a liczby głosów i sumy wierzytelności głosujących za układem oznaczają, że zarówno układ Spółki jak i układ Komputronik Biznes zostanie przyjęty. Postanowieniami z dnia 26 kwietnia 2022 r. sędzia komisarz stwierdził przyjęcie układów Komputronik S.A. w restrukturyzacji oraz Komputronik Biznes Sp. z o.o. w restrukturyzacji. Postanowienia te stanowią potwierdzenie w zakresie prawidłowości głosowań nad układami oraz ich wyników. Przyjęcie układów Komputronik S.A. w restrukturyzacji oraz Komputronik Biznes Sp. z o.o. w restrukturyzacji potwierdza zasadność przyjętego założenia kontynuacji działalności Grupy przez okres co najmniej 12 miesięcy oraz minimalizuje ryzyko wystąpienia zdarzeń stanowiących podstawę umorzenia postępowania sanacyjnego. Tym niemniej postępowanie sanacyjne Komputronik S.A. w restrukturyzacji oraz Komputronik Biznes Sp. z o.o. nadal trwa i do momentu uprawomocnienia się postanowienia sądu o zatwierdzeniu układów zachodzi niepewność związana z powodzeniem realizowanych działań restrukturyzacyjnych zmierzających do oddłużenia Spółki oraz stopniowej poprawy wyników finansowych. Czynniki ryzyka W Planie Restrukturyzacyjnym wskazano główne ryzyka na które narażona jest Spółka dominująca w związku z planowanym poziomem prowadzonej działalności operacyjnej. Najważniejsze z ryzyk jakie zostały uwzględnione w ocenie kontynuacji działalności to: Czynniki ryzyka w obszarze prawnym Źródłami ryzyka w obszarze prawnym są niekorzystne dla Grupy zmiany w zakresie legislacji, opłat, podatków oraz decyzji organów administracyjnych. Kolejne źródło ryzyka zwiększającego koszty prowadzenia działalności gospodarczej nie tylko w branży dystrybucji sprzętu elektronicznego, ale w całej gospodarce, upatrywane jest w zapowiadanych zmianach legislacyjnych dotyczących między innymi zwiększenia wysokości składek na ubezpieczenie społeczne i inne fundusze, czy podwyższenia wynagrodzenia minimalnego. Potencjalne ryzyko dla stabilizacji działalności Grupy stanowią również trwające kontrole podatkowe oraz możliwość rozpoczęcia nowych kontroli w przyszłości. Potencjalnym źródłem ryzyka dla Grupy może być również wprowadzenie od 2022 roku minimalnego podatku dochodowego dla Spółek, które w roku podatkowym poniosły stratę ze źródła przychodów innych niż z zysków kapitałowych albo które uzyskają dochód podatkowy nie większy niż 1% przychodów nieobejmujących zysków kapitałowych. Grupa zakłada, że osiągnięta przez nią rentowność w kolejnych latach będzie wyższa niż 1%. 13 / 83 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES 01.04.2021 – 31.03.2022 (wszystkie dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Czynniki ryzyka w obszarze finansowym Ryzyka w obszarze finansowym związane są z obecną sytuacją Komputronik S.A. w restrukturyzacji i objawiają się trudnościami w pozyskaniu finansowania na wzrost sprzedaży. Ograniczenie dostępności instrumentów finansowych, w tym faktoringu, leasingu, bankowych produktów gwarancyjnych oraz kredytów obrotowych, uzależnia skalę możliwości nabywczych towarów od możliwości zaangażowania własnych środków pieniężnych. Brak lub niewystarczający dostęp do finansowania zewnętrznego może wpłynąć negatywnie na wzrost sprzedaży. Czynniki ryzyka w obszarze rynkowym Niestabilna sytuacja makroekonomiczna wynikająca w głównej mierze z ogólnoświatowej pandemii Covid-19 oraz zmiany mogące wystąpić na rynku produkcji i dystrybucji sprzętu elektronicznego, np. brak dostępności produktów w liczbach zaspokajających popyt, stwarzają ryzyka o negatywnym wpływie na realizację strategii Komputronik. Grupa monitoruje wpływ rozpoczętej w dniu 24.02.2022 r. przez Federację Rosyjską wojny na Ukrainie na bieżącą działalność, a także przyszłe wyniki finansowe Spółki dominującej oraz Grupy. Grupa Komputronik nie prowadzi bezpośredniej działalności w Rosji oraz w Ukrainie, wobec czego nie identyfikuje istotnych zagrożeń w kontynuacji działalności związanych z wojną w Ukrainie. Spółka dominująca na potrzeby uchodźców z Ukrainy uruchomiła sklep internetowy w języku ukraińskim. Strona Komputronik.ru została zawieszona, a cały ruch został przekierowany na nową stronę Komputronik.com.us. Ponadto Grupa zerwała współpracę handlową z podmiotami powiązanymi z Rosją i Białorusią objętymi sankcjami. Charakter tej współpracy był jednak marginalny. Wpływ powyższych działań nie wpłynął istotnie na wyniki finansowe Grupy. Spółka dominująca jak i Grupa angażują się w działania, które wspierają uchodźców z Ukrainy poprzez m.in. organizację zbiórek żywności, artykułów higieny osobistej i leków oraz pracowników z Ukrainy m.in. oferując wsparcie w ściągnięciu ich rodzin do Polski i znalezieniu zakwaterowania. W związku z wojną w Ukrainie w dłuższym horyzoncie czasowym Grupa identyfikuje ryzyka związane ze spowolnieniem gospodarczym, utrzymującą się wysoką inflacją, dalszym wzrostem stóp procentowych, osłabieniem złotego oraz wpływem wojny na rynek pracy, co może przełożyć się na działalność Grupy. Spowolnienie w zakresie innowacji produktowych, które może wystąpić po ostatnich latach znaczącego postępu technologicznego w zakresie elektroniki użytkowej, może skłonić klientów do ograniczenia częstotliwości zmiany urządzeń z uwagi na brak znacznego wzrostu użyteczności nowych modeli w stosunku do posiadanych modeli urządzeń. Podsumowanie Obecną sytuację Grupy można uznać za stabilną, prowadzona działalność jest rentowna. Dane finansowe za rok kończący się 31 marca 2022 r. wskazują na posiadanie zdolności do generowania zysków. Grupa skoncentrowała się na sprzedaży wybranych grup towarowych o najwyższej stopie zwrotu, rozwinęła ofertę usługową i poprawiła warunki zakupu u niektórych dostawców. Przychody w roku 2021 wzrosły o około 19,9% (w porównaniu do 2020 roku) do 1.772,9 mln zł i Grupa wypracowała zysk ze sprzedaży o wartości 227,0 mln zł (wyższy o 16,8% niż w roku ubiegłym). Istotny wzrost sprzedaży pociągnął za sobą wzrost kosztów , zarówno kosztów zmiennych, wprost skorelowany z wolumenem sprzedaży, jak i kosztów stałych, związanych m.in. z zapewnieniem obsługi tej sprzedaży. Istotnie zwiększono również koszty reklamy i marketingu. Na wzrost kosztów istotnie wpłynęła również silna presja płacowa, jaka była odczuwalna przez cały analizowany okres. Reasumując, po uwzględnianiu obecnej sytuacji Grupy, prognoz finansowych wskazanych w Planie Restrukturyzacyjnym oraz opisanych powyżej czynników ryzyka działalności, które mogą wpłynąć na zaistnienie znaczącego ryzyka i niepewności co do dalszej kontynuacji działalności Grupy, Zarząd jednakże ocenia iż w dającej się przewidzieć przyszłości, nie krótszej niż 12 miesięcy od daty bilansowej, przyjęcie założenia o kontynuacji działalności jest uzasadnione. 2.2.Zmiany standardów lub interpretacji Nowe i zmienione standardy do zastosowania po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym za 2021 rok Od 1 stycznia 2021 roku obowiązują następujące nowe lub zmienione standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej: Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena”, MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji”, MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe”, MSSF 16 „Leasing” – reforma IBOR – Faza 2 Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie zastosowania MSSF 9 „Instrumenty finansowe” Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – ustępstwa czynszowe związane z COVID-19 po 30 czerwca 2021 roku. Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów, jakie zostały już wydane przez RMSR i zatwierdzone przez Unię Europejską, ale jeszcze nie weszły w życie Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe, następujące nowe standardy oraz zmiany do standardów zostały wydane przez RMSR i zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej, przy czym nie weszły jeszcze w życie: Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody uzyskiwane przed przyjęciem składnika aktywów trwałych do użytkowania zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później), 14 / 83 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES 01.04.2021 – 31.03.2022 (wszystkie dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – umowy rodzące obciążenia – koszt wypełnienia umowy zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później), Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych wraz ze zmianami do MSSF 3 zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później), MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” z późniejszymi zmianami do MSSF 17 zatwierdzone w UE w dniu 19 listopada 2021 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), Zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2018 – 2020)” – dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa (zmiany do MSSF 1, MSSF 9 oraz MSR 41 obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiany do MSSF 16 dotyczą jedynie przykładu ilustrującego, a zatem nie podano daty jej wejścia w życie). Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów, wydane przez RMSR, ale jeszcze nie zatwierdzone do stosowania w UE MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów oraz zmian do standardów, które według stanu na dzień 31 marca 2022 r. nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej): MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie) – Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14 Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie) Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce – wymóg ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później) Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później) Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdanie finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” – Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności), Zmiany w MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – Wstępne zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje porównawcze (obowiązujące w odniesieniu do rocznych okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku i później). Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie tych standardów i interpretacji. Grupa zastosuje je do sprawozdania finansowego rozpoczynającego się od 1 kwietnia 2022 roku. Szacuje się iż nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów i interpretacji nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę na dzień bilansowy. 2.3.Zasady rachunkowości Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych oraz pochodnych instrumentów finansowych, które są wyceniane według wartości godziwej oraz rzeczowych aktywów trwałych – gruntów, budynków i budowli, które są wyceniane po początkowym ujęciu w wartości przeszacowanej. Prezentacja sprawozdań finansowych Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1. Grupa Kapitałowa prezentuje odrębnie „Skonsolidowany rachunek zysków i strat”, który zamieszczony jest bezpośrednio przed „Skonsolidowanym sprawozdaniem z całkowitych dochodów”. „Skonsolidowany rachunek zysków i strat” prezentowany jest w wariancie kalkulacyjnym, natomiast „Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych” sporządzany jest metodą pośrednią. W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości lub korekty błędów, Grupa prezentuje bilans sporządzony dodatkowo na początek okresu porównawczego. Segmenty operacyjne 15 / 83 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES 01.04.2021 – 31.03.2022 (wszystkie dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Segment operacyjny jest częścią składową jednostki: która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody i ponosić koszty (w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami składowymi tej samej jednostki), której wynik działalności są regularnie przeglądane przez głównego decydenta operacyjnego jednostki w celu podjęcia decyzji o zasobach alokowanych do segmentu i oceny wyników działalności segmentu oraz w przypadku której dostępne są oddzielne dane finansowe. MSSF 8 „Segmenty operacyjne” wymaga wyznaczenia segmentów operacyjnych na podstawie sprawozdań wewnętrznych dotyczących elementów składowych podmiotu, podlegających regularnemu przeglądowi przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych celem alokacji zasobów na poszczególne segmenty oraz oceny osiąganych przez nie wyników. Zgodnie z wcześniej obowiązującymi wymogami MSR 14 jednostka zobowiązana była identyfikować segmenty branżowe i geograficzne, przy zastosowaniu podejścia ryzyka i korzyści, przy czym wewnętrzny system sprawozdawczości finansowej dla kluczowych członków kierownictwa służył jako punkt wyjściowy do identyfikacji segmentów. Grupa stosując postanowienia MSR 14 wyznaczała segmenty pierwotne na podstawie sprawozdań dostarczanych głównemu organowi odpowiedzialnemu za podejmowanie decyzji operacyjnych. Głównym obszarem działalności Grupy jest dystrybucja sprzętu komputerowego i urządzeń peryferyjnych oraz świadczenie usług informatycznych i wdrożeniowych. Zdecydowana większość przychodów Grupy generowana jest w kraju. Grupa identyfikuje następujące segmenty operacyjne wg podziału na grupy towarów: Sprzęt IT i Mobile Usługi i oprogramowanie Pozostałe towary Kontrakty długoterminowe – pod tą pozycję rozpoznawane są projekty dotyczące kontraktów na budowę infrastruktury informatycznej dla podmiotów z sektora publicznego, dla których Grupa rozpoznaje przychody w miarę zaangażowania prac Pozycje nieprzypisane do innych segmentów. Konsolidacja Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Spółki dominującej oraz sprawozdania finansowe spółek, nad którymi Grupa sprawuje kontrolę tj. spółek zależnych, sporządzone na dzień 31 marca 2022 roku. Standard MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” wskazuje, iż Inwestor sprawuje kontrolę nad jednostką, w której dokonano inwestycji, w przypadku, gdy z tytułu swojego zaangażowania w tę jednostkę podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe, lub gdy ma prawa do zmiennych wyników finansowych, oraz ma możliwość wywierania wpływu na wysokość tych wyników finansowych poprzez sprawowanie władzy nad tą jednostką. inwestor sprawuje kontrolę nad jednostką, w której dokonano inwestycji, wtedy i tylko wtedy, gdy inwestor ten jednocześnie: sprawuje władzę nad jednostką, w której dokonano inwestycji; z tytułu swojego zaangażowania w jednostce, w której dokonano inwestycji, podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub posiada prawa do zmiennych wyników finansowych, oraz posiada możliwość wykorzystania sprawowanej władzy nad jednostką, w której dokonano inwestycji, do wywierania wpływu na wysokość swoich wyników finansowych. Sprawozdania finansowe Spółki dominującej oraz spółek zależnych objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, sporządza się na ten sam dzień bilansowy tj. na 31 marca. W przypadkach gdy jest to konieczne, w sprawozdaniach finansowych spółek zależnych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez spółkę z zasadami stosowanymi przez Grupę Kapitałową. Wyłączeniu z obowiązku konsolidacji mogą podlegać spółki, których sprawozdania finansowe są nieistotne z punktu widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej. Podstawowe dane finansowe spółek zależnych wyłączonych z konsolidacji na podstawie kryterium istotności zaprezentowano w nocie nr 3 dotyczącej inwestycji w jednostkach zależnych. Spółka zależna jest również wyłączona z konsolidacji, jeżeli została nabyta i jest posiadana wyłącznie z zamiarem jej odsprzedaży w bliskiej przyszłości. Inwestycje w spółkach zależnych zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży ujmuje się zgodnie z MSSF 5. Spółki zależne obejmowane są konsolidacją metodą pełną. Metoda konsolidacji pełnej polega na łączeniu sprawozdań finansowych Spółki dominującej oraz spółek zależnych poprzez zsumowanie, w pełnej wartości, poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań, kapitału własnego, przychodów oraz kosztów. W celu zaprezentowania Grupy Kapitałowej w taki sposób, jak gdyby stanowiła ona pojedynczą jednostkę gospodarczą dokonuje się następujących wyłączeń: na moment nabycia kontroli ujmowana jest wartość firmy lub zysk zgodnie z MSSF 3, określane są i prezentowane oddzielnie udziały niedające kontroli, salda rozliczeń między spółkami Grupy Kapitałowej i transakcje (przychody, koszty, dywidendy) wyłącza się w całości, wyłączeniu podlegają zyski i straty z tytułu transakcji zawieranych wewnątrz Grupy Kapitałowej, które są ujęte w wartości bilansowej aktywów takich jak zapasy i środki trwałe. Straty z tytułu transakcji wewnątrz Grupy analizowane są pod kątem utraty wartości aktywów z perspektywy Grupy, ujmuje się podatek odroczony z tytułu różnic przejściowych wynikających z wyłączenia zysków i strat osiągniętych na transakcjach zawartych wewnątrz Grupy Kapitałowej (zgodnie z MSR 12). Udziały niedające kontroli wykazywane są w odrębnej pozycji kapitałów własnych i reprezentują tę część dochodów całkowitych oraz aktywów netto spółek zależnych, które przypadają na podmioty inne niż spółki Grupy Kapitałowej. Grupa alokuje dochody 16 / 83 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES 01.04.2021 – 31.03.2022 (wszystkie dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) całkowite spółek zależnych pomiędzy akcjonariuszy Spółki dominującej oraz podmioty niekontrolujące na podstawie ich udziału we własności. Do 1 stycznia 2010 roku nadwyżka strat przypadających na akcjonariuszy mniejszościowych ponad wartość udziałów mniejszości, obciążała Spółkę dominującą. Zgodnie ze znowelizowanym MSR 27 Grupa nie dokonywała retrospektywnego przekształcenia dokonanej alokacji strat, stąd zyski spółek zależnych, osiągnięte w okresach późniejszych, rozliczone będą w pierwszej kolejności na Spółkę dominującą do momentu pokrycia strat uprzednio przejętych od mniejszości. Transakcje z podmiotami niekontrolującymi, które nie skutkują utratą kontroli przez Spółkę dominującą, Grupa traktuje jak transakcje kapitałowe: sprzedaż częściowa udziałów na rzecz podmiotów niekontrolujących - różnica pomiędzy ceną sprzedaży a wartością bilansową aktywów netto spółki zależnej, przypadających na udziały sprzedane podmiotom niekontrolującym, ujmowana jest bezpośrednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane. nabycie udziałów od podmiotów niekontrolujących - różnica pomiędzy ceną nabycia a wartością bilansową aktywów netto nabytych od podmiotów niekontrolujących ujmowana jest bezpośrednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane. Połączenia jednostek gospodarczych Transakcje połączenia jednostek gospodarczych, wchodzące w zakres MSSF 3, rozliczane są metodą przejęcia. Na dzień objęcia kontroli aktywa i pasywa jednostki przejmowanej są wyceniane zasadniczo według wartości godziwej oraz zgodnie z MSSF 3 identyfikowane są aktywa i zobowiązania, bez względu na to czy były one ujawniane w sprawozdaniu finansowym przejmowanej jednostki przed przejęciem. Zapłata przekazana w zamian za kontrolę obejmuje wydane aktywa, zaciągnięte zobowiązania oraz wyemitowane instrumenty kapitałowe, wycenione w wartości godziwej na dzień przejęcia. Elementem zapłaty jest również warunkowa zapłata, wyceniana w wartości godziwej na dzień przejęcia. Koszty powiązane z przejęciem (doradztwo, wyceny itp.) nie stanowią zapłaty za przejęcie, lecz ujmowane są w dacie poniesienia jako koszt. Wartość firmy (zysk) kalkulowana jest jako różnica dwóch wartości: suma zapłaty przekazanej za kontrolę, udziałów niedających kontroli oraz wartości godziwej pakietów udziałów (akcji) posiadanych w jednostce przejmowanej przed datą przejęcia oraz wartość godziwa możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki. Nadwyżka sumy skalkulowanej w sposób wskazany powyżej ponad wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki jest ujmowana w aktywach skonsolidowanego bilansu jako wartość firmy. Wartość firmy odpowiada płatności dokonanej przez przejmującego w oczekiwaniu na przyszłe korzyści ekonomiczne z tytułu aktywów, których nie można pojedynczo zidentyfikować ani osobno ująć. Po początkowym ujęciu wartość firmy zostaje wyceniona według ceny nabycia pomniejszonej o łączne odpisy z tytułu utraty wartości. W przypadku gdy w/w suma jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki, różnica ujmowana jest niezwłocznie w wyniku. Grupa ujmuje zysk z przejęcia w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych. Do dnia 1 stycznia 2010 roku Grupa stosowała do rozliczania połączeń metodę nabycia, w sposób określony w wersji MSSF 3 (2004). W przypadku połączeń jednostek znajdujących się pod wspólną kontrolą, Grupa nie stosuje regulacji wynikających z MSSF 3, lecz rozlicza takie transakcje metodą łączenia udziałów w następujący sposób: aktywa i pasywa jednostki przejmowanej ujmowane są w wartości bilansowej. Za wartość bilansową uznaje się raczej tę wartość, która określona została pierwotnie przez podmiot kontrolujący, niż wartości wynikające z jednostkowego sprawozdania finansowego jednostki przejmowanej, udziały niedające kontroli wyceniane są w proporcji do wartości bilansowej aktywów netto kontrolowanej jednostki, dokonywane jest przekształcenie danych porównawczych w taki sposób, jakby połączenie miało miejsce na początek okresu porównawczego. Jeżeli data powstania stosunku podporządkowania nad jednostką jest późniejsza niż początek okresu porównawczego, dane porównawcze prezentowane są od momentu, kiedy po raz pierwszy powstał stosunek podporządkowania. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Jednostki stowarzyszone to takie jednostki, nad którymi Spółka dominująca nie sprawuje kontroli, ale na które wywiera znaczący wpływ, uczestnicząc w ustalaniu polityki finansowej i operacyjnej. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są ujmowane początkowo w cenie nabycia, a następnie wyceniane z zastosowaniem metody praw własności. Na moment powstania znaczącego wpływu ustalana jest wartość firmy jako różnica pomiędzy ceną nabycia inwestycji a wartością godziwą aktywów netto przypadających na inwestora. Wartość firmy ujmowana jest w wartości bilansowej inwestycji w jednostkach stowarzyszonych. Wartość bilansowa inwestycji w jednostkach stowarzyszonych jest powiększana lub pomniejszana o: udział Spółki dominującej w zyskach lub stratach jednostki stowarzyszonej, udział Spółki dominującej w innych całkowitych dochodach jednostki stowarzyszonej, wynikających m.in. z przeszacowania rzeczowych aktywów trwałych oraz z tytułu różnic kursowych z przeliczenia jednostek zagranicznych. Kwoty te wykazuje się w korespondencji z odpowiednią pozycją „Skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów”, 17 / 83 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES 01.04.2021 – 31.03.2022 (wszystkie dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) zyski i straty wynikające z transakcji pomiędzy Grupą a jednostką stowarzyszoną, które podlegają wyłączeniom do poziomu posiadanego udziału, otrzymane wypłaty z zysku wypracowanego przez jednostkę stowarzyszoną, które obniżają wartość bilansową inwestycji. Sprawozdania finansowe Spółki dominującej oraz spółek stowarzyszonych ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metodą praw własności, sporządza się na ten sam dzień bilansowy tj. na 31 marca. Transakcje w walutach obcych Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotym polskim (PLN), który jest również walutą funkcjonalną Spółki dominującej. Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji (kurs spot). Na dzień bilansowy pozycje pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu zamknięcia obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Niepieniężne pozycje bilansowe ujmowane według kosztu historycznego, wyrażonego w walucie obcej, są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Niepieniężne pozycje bilansowe ewidencjonowane według wartości godziwej, wyrażonej w walucie obcej, wyceniane są według kursu wymiany z dnia ustalenia wartości godziwej tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Różnice kursowe powstałe z rozliczenia transakcji lub przeliczenia pozycji pieniężnych innych niż instrumenty pochodne, ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych w kwocie netto, za wyjątkiem różnic kursowych kapitalizowanych w wartości aktywów w przypadkach określonych zasadami rachunkowości (przedstawione w punkcie dotyczącym kosztów finansowania zewnętrznego). Różnice kursowe z wyceny instrumentów pochodnych wyrażonych w walucie obcej ujmowane są w rachunku zysków i strat. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania zagranicznych jednostek zależnych są przeliczane na walutę polską po kursie zamknięcia obowiązującym na dzień bilansowy tj. po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Wartość firmy powstała z przejęcia kontroli nad jednostką zagraniczną traktowana jest jak aktywa i zobowiązania jednostki zagranicznej i podlega przeliczeniu po kursie zamknięcia obowiązującym na dzień bilansowy tj. po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Rachunek zysków i strat oraz sprawozdanie z całkowitych dochodów jednostki zagranicznej są przeliczane po przeciętnym kursie wymiany za dany rok obrotowy, o ile nie wystąpiły znaczne wahania kursów wymiany. W przypadku znacznych wahań kursów, dla transakcji ujętych w rachunku zysków i strat oraz sprawozdaniu z całkowitych dochodów stosowany jest kurs wymiany z dnia zawarcia transakcji. Różnice kursowe powstałe w wyniku przeliczenia sprawozdania finansowego jednostki zagranicznej są ujmowane w innych całkowitych dochodach i akumulowane w oddzielnej pozycji kapitału własnego aż do momentu zbycia jednostki zagranicznej. W momencie zbycia jednostki zagranicznej różnice kursowe z przeliczenia zakumulowane w kapitale własnym są reklasyfikowane do rachunku zysków i strat i ujmowane jako korekta zysku lub straty ze zbycia jednostki zagranicznej. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, aktywuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości, która koryguje koszty odsetek. Powyższe zasady Grupa stosuje począwszy od 1 stycznia 2009 roku. Wartość firmy Wartość firmy ujmowana jest początkowo zgodnie z MSSF 3 (patrz wyżej podpunkt dotyczący połączeń jednostek gospodarczych). Wartości firmy nie amortyzuje się, zamiast tego corocznie przeprowadzany jest test na utratę wartości zgodnie z MSR 36 (patrz podpunkt dotyczący utraty wartości niefinansowych aktywów trwałych). Wartości niematerialne Wartości niematerialne obejmują znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty prac rozwojowych oraz pozostałe wartości niematerialne, które spełniają kryteria ujęcia określone w MSR 38. W pozycji tej wykazywane są również wartości niematerialne, które nie zostały jeszcze oddane do użytkowania (wartości niematerialne w trakcie wytwarzania). Wartości niematerialne na dzień bilansowy wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania amortyzowane są metodą liniową przez okres ich ekonomicznej użyteczności. Okresy użytkowania poszczególnych wartości niematerialnych poddawane są corocznej weryfikacji, a w razie konieczności korygowane od początku następnego roku obrotowego. Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup wartości niematerialnych wynosi: 18 / 83 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES 01.04.2021 – 31.03.2022 (wszystkie dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Spółka Okres Oprogramowanie komputerowe 2-5 lat Pozostałe wartości niematerialne 5 lat Wartość firmy nieokreślony Koszty związane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach późniejszych, ujmowane są jako koszt okresu w momencie ich poniesienia. Koszty prac badawczych są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie ich poniesienia. W Grupie ponoszone są koszty prac rozwojowych związanych z zaprojektowaniem, wytworzeniem i testowaniem dających się zidentyfikować , unikatowych i innowacyjnych programów komputerowych. Nakłady bezpośrednio związane z w/w pracami rozwojowymi ujmowane są jako wartości niematerialne, tylko wtedy gdy spełnione są następujące kryteria: ukończenie składnika wartości niematerialnych jest wykonalne z technicznego punktu widzenia tak, aby nadawał się do użytkowania lub sprzedaży, Grupa zamierza ukończyć składnik oraz jego użytkowanie bądź sprzedaż, Grupa jest zdolna do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych, składnik wartości niematerialnych będzie przynosił korzyści ekonomiczne, a Grupa potrafi tę korzyść udowodnić m.in. poprzez istnienie rynku lub użyteczność składnika dla potrzeb Grupy, dostępne są Grupie środki techniczne, finansowe i inne niezbędne do ukończenia prac rozwojowych w celu sprzedaży lub użytkowania składnika, nakłady poniesione w trakcie prac rozwojowych można wiarygodnie wycenić i przyporządkować do danego składnika wartości niematerialnych. Nakłady ponoszone na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Ocena przyszłych korzyści odbywa się na podstawie zasad określonych w MSR 36. Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego, zgodnie z którym składniki aktywów są ujmowane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Zakończone prace rozwojowe są amortyzowane liniowo przez przewidywany okres uzyskiwania korzyści, który przeciętnie wynosi 5 lat. Zyski lub straty wynikłe ze zbycia wartości niematerialnych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych wartości niematerialnych i są ujmowane w rachunku zysków i strat w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę nabycia zwiększają wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do użytkowania. Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe, za wyjątkiem gruntów, budynków i budowli, wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy lub montażu i przekazania środka trwałego do używania. Grunty, budynki i budowle po początkowym ujęciu wyceniane są w modelu przeszacowania, w wartości przeszacowanej, stanowiącej wartość godziwą na dzień przeszacowania, pomniejszonej o późniejsze łączne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i późniejsze łączne straty z tytułu utraty wartości. Przeszacowania przeprowadza się na tyle regularnie, aby zapewnić, że wartość bilansowa nie jest istotnie różna od wartości, która zostałaby ustalona przy zastosowaniu wartości godziwej na koniec okresu sprawozdawczego. Jeżeli wartość bilansowa składnika aktywów wzrosła wskutek przeszacowania, zwiększenie ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach i wykazuje w łącznej kwocie w pozostałych kapitałach jako nadwyżkę z przeszacowania. Nadwyżkę tę jednak ujmuje się wwyniku do wysokości spadku wartości z tytułu przeszacowania tego samego składnika aktywów, który został uprzednio ujęty w ciężar wyniku. Jeżeli wartość bilansowa składnika aktywów zmniejszyła się wskutek przeszacowania, zmniejszenie ujmuje się w wyniku. Jednakże zmniejszenie wynikające z przeszacowania ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach w zakresie, w jakim zmniejszenie nie przewyższa kwoty figurującej jako nadwyżka z przeszacowania dotyczącej tego samego składnika aktywów. Zmniejszenie wynikające z przeszacowania ujmowane w pozostałych całkowitych dochodach zmniejsza łączną nadwyżkę z przeszacowania ujętą w pozostałych kapitałach. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, który dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi: Grupa rzeczowych aktywów trwałych Okres Budynki i budowle 10 - 50 lat Maszyny i urządzenia 3 - 14 lat Środki transportu 5 - 7 lat Pozostałe środki trwałe 5 - 20 lat 19 / 83 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES 01.04.2021 – 31.03.2022 (wszystkie dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu, w którym środek trwały jest dostępny do użytkowania. Ekonomiczne okresy użyteczności oraz metody amortyzacji są weryfikowane raz w roku, powodując ewentualną korektę odpisów amortyzacyjnych w kolejnych latach. Nakłady poniesione w związku z przygotowaniem do użytkowania sklepów detalicznych, których Grupa nie jest prawnym właścicielem (inwestycje w obce środki trwałe), amortyzowane są przez zakładany okres umowy najmu danego obiektu. Środki trwałe są dzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, dla których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych przeglądów oraz istotne części zamienne i wyposażenie, jeżeli będą wykorzystywane przez okres dłuższy niż rok. Bieżące koszty utrzymania poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane są w rachunku zysków i strat w momencie ich poniesienia. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży, likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych. Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych Corocznemu testowi na utratę wartości podlegają następujące składniki aktywów: wartość firmy, przy czym po raz pierwszy test na utratę wartości przeprowadza się do końca okresu, w którym miało miejsce połączenie, wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartości niematerialne, które jeszcze nie są użytkowane. W odniesieniu do pozostałych składników wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych dokonywana jest coroczna ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. W razie stwierdzenia, że jakieś zdarzenia lub okoliczności mogą wskazywać na trudność w odzyskaniu wartości bilansowej danego składnika aktywów, przeprowadzany jest test na utratę wartości. Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utratę wartości aktywa grupowane są na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów lub grup aktywów (tzw. ośrodki wypracowujące przepływy pieniężne). Składniki aktywów samodzielnie generujące przepływy pieniężne testowane są indywidualnie. Wartość firmy jest alokowana do tych ośrodków wypracowujących środki pieniężne, z których oczekuje się korzyści synergii wynikających z połączenia jednostek gospodarczych, przy czym ośrodkami wypracowującymi przepływy pieniężne są co najmniej segmenty operacyjne. Jeżeli wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których aktywa te należą, wówczas wartość bilansowa jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów. Odpis z tytułu utraty wartości w pierwszej kolejności przypisywany jest do wartości firmy. Pozostała kwota odpisu obniża proporcjonalnie wartość bilansową aktywów wchodzących do ośrodka wypracowującego przepływy. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałych kosztów operacyjnych. Odpisy aktualizujące wartość firmy nie podlegają odwróceniu w kolejnych okresach. W przypadku pozostałych składników aktywów, na kolejne dni bilansowe oceniane są przesłanki wskazujące na możliwość odwrócenia odpisów aktualizujących. Odwrócenie odpisu ujmowane jest w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych. Leasing Grupa jako leasingobiorca W momencie zawarcia nowej umowy, Grupa ocenia, czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Aby ocenić, czy na podstawie zawartej umowy przekazuje się prawo sprawowania kontroli nad użytkowaniem danego składnika aktywów przez dany okres, Grupa ocenia, czy przez cały okres użytkowania dysponuje łącznie następującymi prawami: prawem do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów oraz prawem do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów. Jeżeli Grupa ma prawo do sprawowania kontroli nad użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów jedynie przez część okresu obowiązywania umowy, umowa zawiera leasing w odniesieniu do tej części okresu. Prawa wynikające z umów leasingu, najmu, dzierżawy oraz innych umów, które spełniają definicję leasingu zgodnie z wymogami MSSF 16 są ujmowane jako aktywa z tytułu prawa do użytkowania bazowych składników aktywów w ramach aktywów trwałych oraz drugostronnie jako zobowiązania z tytułu leasingu. Początkowe ujęcie i wycena 20 / 83 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES 01.04.2021 – 31.03.2022 (wszystkie dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa jako leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu obejmującego: kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe, wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę, szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu, chyba że te koszty są ponoszone w celu wytworzenia zapasów. Leasingobiorca przyjmuje na siebie obowiązek pokrycia tych kosztów w dacie rozpoczęcia albo w wyniku używania bazowego składnika aktywów przez dany okres. W dacie rozpoczęcia leasingu, Grupa jako leasingobiorca wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do spłaty w tej dacie, zdyskontowanych z zastosowaniem krańcowych stóp procentowych leasingobiorcy. Opłaty leasingowe zawarte w wycenie zobowiązania z tytułu leasingu obejmują: stałe opłaty leasingowe pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, wycenione początkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich wartością w dacie rozpoczęcia, kwoty, których zapłaty przez leasingobiorcę oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej, cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że Grupa skorzysta z opcji kupna, kary pieniężne za wypowiedzenie leasingu, chyba że można z wystarczającą pewnością założyć, że Grupa nie skorzysta z opcji wypowiedzenia. Późniejsza wycena Po początkowym ujęciu Grupa wycenia prawo do korzystania ze składnika aktywów według kosztu pomniejszonego o odpisy amortyzacyjne i trwałą utratę wartości oraz skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu. Po dacie rozpoczęcia Grupa wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu poprzez: zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu, zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych, zaktualizowanie wyceny wartości bilansowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu lub w celu uwzględnienia zaktualizowanych zasadniczo stałych opłat leasingowych. Amortyzacja Aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane liniowo przez krótszy z dwóch okresów: okres leasingu lub okres użytkowania bazowego składnika aktywów, chyba, że Grupa posiada wystarczającą pewność, że uzyska tytuł własności przed upływem okresu leasingu – wówczas prawo do użytkowania amortyzuje się od dnia rozpoczęcia leasingu do końca okresu użytkowania składnika aktywów. Grupa jako leasingodawca Umowy leasingowe, zgodnie z którymi Grupa zachowuje zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów leasingu operacyjnego. Początkowe koszty bezpośrednie poniesione w toku negocjowania umów leasingu operacyjnego dodaje się do wartości bilansowej środka stanowiącego przedmiot leasingu i ujmuje przez okres trwania leasingu na tej samej podstawie, co przychody z tytułu wynajmu. Warunkowe opłaty leasingowe są ujmowane jako przychód w okresie, w którym staną się należne. Nieruchomości inwestycyjne Nieruchomość inwestycyjna jest utrzymywana w posiadaniu ze względu na przychody z czynszów oraz/ lub przyrost jej wartości i jest wyceniana w oparciu o model wartości godziwej. Początkowe ujęcie nieruchomości inwestycyjnej następuje według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem kosztów przeprowadzenia transakcji. Na kolejne dni bilansowe nieruchomość inwestycyjna jest wyceniana w wartości godziwej, określonej przez niezależnego rzeczoznawcę z uwzględnieniem lokalizacji oraz charakteru nieruchomości oraz aktualnych warunków rynkowych. Zyski lub straty wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym wystąpiły zmiany, w pozycji przychodów lub kosztów finansowych. Nieruchomość inwestycyjną usuwa się z bilansu w momencie jej zbycia lub trwałego wycofania z użytkowania, jeżeli nie oczekuje się uzyskania w przyszłości żadnych korzyści ekonomicznych. Instrumenty finansowe Klasyfikacja aktywów finansowych Grupa klasyfikuje aktywa finansowe do następujących kategorii wyceny: Wyceniane według zamortyzowanego kosztu; 21 / 83 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES 01.04.2021 – 31.03.2022 (wszystkie dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy; Wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Klasyfikacja jest uzależniona od przyjętego przez Grupę modelu zarządzania aktywami finansowymi oraz warunków umownych przepływów pieniężnych. Grupa dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne wtedy i tylko wtedy, gdy zmienia się model zarządzania tymi aktywami. Ujmowanie i zaprzestanie ujmowania Aktywa finansowe ujmuje się, gdy Grupa staje się stroną postanowień umownych instrumentu. Aktywa finansowe wyłącza się z ksiąg rachunkowych, gdy prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych wygasły lub zostały przeniesione, a Grupa dokonała przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu własności. Wycena na moment początkowego ujęcia Na moment początkowego ujęcia, Grupa wycenia składnik aktywów finansowych według wartości godziwej, którą w przypadku składnika aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy powiększa się lub pomniejsza o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu składnika aktywów finansowych. Koszty transakcji dotyczących aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy są ujmowane w wyniku finansowym. Instrumenty dłużne – Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu. Instrumenty dłużne utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów, które obejmują wyłącznie spłaty kapitału i odsetek („SPPI”, ang. Solely payment of principal and interest), są wyceniane według zamortyzowanego kosztu. Przychody z tytułu odsetek oblicza się metodą efektywnej stopy procentowej i wykazuje w pozycji „przychody finansowe - przychody z tytułu odsetek” w wyniku finansowym. Odpisy z tytułu utraty wartości ujmuje się zgodnie z MSSF 9 i prezentuje w pozycji „odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych”. Instrumenty dłużne – Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Instrumenty dłużne z których przepływy stanowią wyłącznie płatności kapitału i odsetek, a które są utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów pieniężnych i w celu sprzedaży, wyceniane są według wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, za wyjątkiem zysków i strat z tytułu utraty wartości, przychodów z tytułu odsetek oraz różnic kursowych, które ujmuje się w wyniku finansowym. W przypadku zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych łączny zysk lub stratę poprzednio ujęte w pozostałych całkowitych dochodach przenosi się z kapitału własnego do wyniku finansowego i ujmuje jako pozostałe zyski (straty). Przychody z tytułu odsetek od takich aktywów finansowych wylicza się metodą efektywnej stopy procentowej i ujmuje się w pozycji „przychody finansowe - przychody z tytułu odsetek”. Odpisy z tytułu utraty wartości ujmuje się zgodnie z MSSF 9 i prezentuje w pozycji „odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych”. Instrumenty dłużne – Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy. Aktywa które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy. W szczególności Grupa zalicza do tej kategorii następujące instrumenty: -pożyczki, które nie spełniają testu SPPI (tj. przepływy pieniężne z tych pożyczek nie stanowią wyłącznie płatności kapitału i odsetek), ponieważ częstotliwość zmian oprocentowania nie odpowiada formule naliczania odsetek. Zysk lub stratę z wyceny inwestycji dłużnych do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym i prezentuje w pozycji „Zyski (straty) z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów finansowych” w okresie, w którym wystąpiły, za wyjątkiem przychodów z tytułu odsetek, które oblicza się metodą efektywnej stopy procentowej, ujmowanych w pozycji „Przychody z tytułu odsetek”. Instrumenty kapitałowe - Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody Po początkowym ujęciu Grupa wycenia wszystkie inwestycje w instrumenty kapitałowe w wartości godziwej. Grupa wybrała opcję prezentowania zysków i strat z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów kapitałowych w pozostałych całkowitych dochodach. W przypadku dokonania takiego wyboru, zyski i straty z tytułu zmian wartości godziwej nie podlegają późniejszej reklasyfikacji do wyniku finansowego w momencie zaprzestania ujmowania inwestycji. Dywidendy z takich inwestycji ujmuje się w wyniku finansowym w momencie ustanowienia prawa Grupy do otrzymania płatności. Odpisy z tytułu utraty wartości (i odwrócenie odpisów) w odniesieniu do inwestycji kapitałowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody nie są prezentowane osobno od innych zmian wartości godziwej. Utrata wartości aktywów finansowych wymienionych powyżej Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych związanych z instrumentami dłużnymi wycenianymi według zamortyzowanego kosztu i w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. W przypadku krótkoterminowych należności handlowych, które nie mają znaczącego elementu finansowania, Grupa stosuje podejście uproszczone wymagane w MSSF 9 i wycenia odpisy z tytułu utraty wartości w wysokości strat kredytowych oczekiwanych w całym okresie życia należności od momentu jej początkowego ujęcia. Grupa stosuje matrycę odpisów, w której odpisy oblicza się dla należności handlowych zaliczonych do różnych przedziałów wiekowych lub okresów przeterminowania. Na potrzeby ustalenia oczekiwanych strat kredytowych należności handlowe pogrupowano na podstawie podobieństwa charakterystyki ryzyka. W celu określenia ogólnego współczynnika niewypełnienia zobowiązania przeprowadza się analizę nieściągalności za ostatnie za ostatnie 2 -3 lata. Współczynniki niewypełnienia zobowiązania oblicza się dla następujących przedziałów (1) do 30 dni; (2) od 30 do 90 dni; (3) od 91 do 180 dni oraz (4) od 181 do 365 dni oraz (5) powyżej 365 dni. W celu określenia współczynnika niewypełnienia zobowiązania dla danego przedziału wiekowania, saldo należności spisanych porównuje się z saldem należności niespłaconych. Uwzględniony został również wpływ czynników przyszłych na kwotę strat kredytowych. 22 / 83 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES 01.04.2021 – 31.03.2022 (wszystkie dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Odpis z tytułu utraty wartości oblicza się uwzględniając współczynniki niewypełnienia zobowiązania skorygowane o wpływ czynników przyszłych oraz wysokość salda należności niespłaconych na dzień bilansowy dla każdego przedziału analizy wiekowej. Grupa stosuje trzystopniowy model utraty wartości dla aktywów finansowych, za wyjątkiem należności handlowych: Stopień 1 - salda, dla których ryzyko kredytowe nie wzrosło znacząco od początkowego ujęcia. Oczekiwane straty kredytowe określa się na podstawie prawdopodobieństwa niewypełnienia zobowiązania w ciągu 12 miesięcy (tj. całkowita oczekiwana strata kredytowa pomnożona jest przez prawdopodobieństwo, że strata wystąpi w ciągu następnych 12 miesięcy): Stopień 2 - obejmuje salda, dla których nastąpił znaczny wzrost ryzyka kredytowego od początkowego ujęcia, ale brak jest obiektywnych przesłanek utraty wartości; oczekiwane straty kredytowe określa się na podstawie prawdopodobieństwa niewypełnienia zobowiązania przez cały umowny okres życia danego aktywa: Stopień 3 – obejmuje salda z obiektywną przesłanką utraty wartości. Należności handlowe zalicza się do Stopnia 2 lub Stopnia 3: Stopień 2 – obejmuje należności handlowe, do których zastosowano podejście uproszczone do wyceny oczekiwanych strat kredytowych w cały okres życia należności, za wyjątkiem pewnych należności handlowych zaliczonych do Stopnia 3: Stopień 3 – obejmuje należności handlowe przeterminowane o ponad 90 dni lub zidentyfikowane indywidualnie jako nieobsługiwane. W zakresie w jakim zgodnie z powyższym modelem konieczna jest ocena czy nastąpił znaczący wzrost ryzyka kredytowego, Grupa uwzględnia następujące przesłanki przy dokonywaniu tej oceny: pożyczka jest przeterminowana o co najmniej 30 dni: nastąpiły zmiany legislacyjne, technologiczne lub makroekonomiczne, które mają znaczący negatywny wpływ na dłużnika;  pojawiły się informacje o znaczącym niekorzystnym zdarzeniu dotyczącym pożyczki lub innej pożyczki tego samego dłużnika od innego pożyczkodawcy, np. wypowiedzenie umowy pożyczki, naruszenie jej warunków czy renegocjacja warunków ze względu na trudności finansowe itp. dłużnik stracił znaczącego Klienta lub dostawcę albo doświadczył innych niekorzystnych zmian na swoim rynku. Aktywa finansowe są spisywane, w całości lub w części, kiedy Grupa wyczerpie praktycznie wszystkie działania w zakresie ściągnięcia i uzna, że nie można już racjonalnie oczekiwać odzyskania należności. Zazwyczaj następuje to, gdy składnik aktywów jest przeterminowany ponad 365 dni. Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, wykazywane są w następujących pozycjach bilansu: kredyty, pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług pozostałe zobowiązania oraz pochodne instrumenty finansowe. Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz zobowiązania finansowe pierwotnie zakwalifikowane do kategorii wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Grupa zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. Zobowiązania wynikające z usług faktoringu oraz faktoringu odwrotnego Grupa prezentuje w pozycji pozostałe zobowiązania. Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w rachunku zysków i strat w działalności finansowej. Modyfikacja zobowiązań finansowych W przypadku modyfikacji warunków umownych zobowiązania finansowego, która nie powoduje zaprzestania ujmowania istniejącego zobowiązania, zysk lub stratę ujmuje się niezwłocznie w wyniku finansowym. Zysk lub stratę oblicza się jako różnicę pomiędzy wartością bieżącą zmodyfikowanych i oryginalnych przepływów pieniężnych, zdyskontowanych z zastosowaniem oryginalnej efektywnej stopy procentowej zobowiązania. Rachunkowość zabezpieczeń Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. Aktywa z tytułu umów z klientami oraz zobowiązania z tytułu umów z klientami Grupa ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej składnik aktywów z tytułu umowy będący prawem Grupy do wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi, które Grupa przekazała klientowi. Aktywo ujmowane jest w przypadku, gdy Grupa spełniła zobowiązanie, dokonując przekazania dóbr lub usług klientowi, zanim klient zapłacił wynagrodzenie lub przed terminem jego wymagalności. Grupa ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązanie z tytułu umowy będące obowiązkiem Grupy do przekazania na rzecz klienta dóbr lub usług, w zamian za które Grupa otrzymała wynagrodzenie (lub kwota wynagrodzenia jest należna) od klienta. 23 / 83 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES 01.04.2021 – 31.03.2022 (wszystkie dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Jeżeli klient dokonał płatności wynagrodzenia lub Grupa ma prawo do kwoty wynagrodzenia, które jest bezwarunkowe (tj. należność), zanim Grupa przekazała dobra lub usługi klientowi, Grupa przedstawia umowę jako zobowiązanie z tytułu umowy w chwili dokonania płatności lub gdy płatność staje się należna (w zależności od tego, co nastąpi wcześniej). Zapasy Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia oraz wartości netto możliwej do uzyskania. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia składają się koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Koszt wytworzenia wyrobów gotowych i produkcji w toku obejmuje koszty bezpośrednie (głównie materiały i robociznę) powiększone o narzut pośrednich kosztów produkcji ustalony przy założeniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych. Rozchód wyrobów gotowych ujmowany jest z zastosowaniem metody średniej ważonej rzeczywistego kosztu wytworzenia. Rozchód materiałów i towarów ustala się z zastosowaniem metody „pierwsze weszło - pierwsze wyszło” (FIFO). Wartość netto możliwa do uzyskania jest to szacowana cena sprzedaży ustalana w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych, depozyty płatne na żądanie oraz krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności (do 3 miesięcy), łatwo wymienialne na gotówkę, dla których ryzyko zmiany wartości jest nieznaczne. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Aktywa trwałe (grupy aktywów trwałych) są klasyfikowane przez Grupę jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w wyniku transakcji sprzedaży a nie poprzez dalsze użytkowanie. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy składnik aktywów (grupa aktywów) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży, z zachowaniem normalnych i zwyczajowo przyjętych warunków sprzedaży, a wystąpienie transakcji sprzedaży jest wysoce prawdopodobne w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wyceniane są w niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Niektóre aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, takie jak aktywa finansowe oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, wyceniane są według tych samych zasad rachunkowości, jakie były stosowane przez Grupę przed zaklasyfikowaniem do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży nie podlegają amortyzacji. Kapitał własny Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze statutem Spółki dominującej oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego. Akcje Spółki dominującej nabyte i zatrzymane przez Spółkę dominującą lub konsolidowane spółki zależne pomniejszają kapitał własny. Akcje własne wyceniane są w cenie nabycia. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej powstaje z nadwyżki ceny emisyjnej ponad wartość nominalną akcji, pomniejszonej o koszty emisji. Pozostałe kapitały obejmują: kapitał z tytułu ujęcia wyceny programów płatności akcjami oraz kapitał z kumulacji innych całkowitych dochodów obejmujących: oprzeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych (patrz podpunkt dotyczący rzeczowych aktywów trwałych). oróżnice kursowe z przeliczenia zagranicznych jednostek zależnych (patrz podpunkt dotyczący transakcji w walutach obcych). W zyskach zatrzymanych wykazywane są wyniki z lat ubiegłych (również te przekazane na kapitał uchwałami akcjonariuszy) oraz wynik finansowy bieżącego roku. Wszystkie transakcje z właścicielami Spółki dominującej prezentowane są osobno w „Skonsolidowanym zestawieniu zmian w kapitale własnym”. Płatności w formie akcji W Grupie realizowane były programy motywacyjne, w ramach których kluczowym członkom kadry menedżerskiej przyznawane były opcje zamienne na akcje Spółki dominującej. Wartość wynagrodzenia za pracę kadry menedżerskiej określana jest w sposób pośredni poprzez odniesienie do wartości godziwej przyznanych instrumentów kapitałowych. Wartość godziwa opcji wyceniana jest na dzień przyznania, przy czym nierynkowe warunki nabycia uprawnień (osiągnięcie zakładanego poziomu wyniku finansowego) nie są uwzględniane w szacowaniu wartości godziwej opcji na akcje. Koszt wynagrodzeń oraz drugostronnie zwiększenie kapitału własnego ujmowane jest na podstawie najlepszych dostępnych szacunków co do liczby opcji, do których nastąpi nabycie uprawnień w danym okresie. Przy ustalaniu liczby opcji, do których nastąpi nabycie uprawnień, są uwzględniane nierynkowe warunki nabycia uprawnień. 24 / 83 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES 01.04.2021 – 31.03.2022 (wszystkie dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Grupa dokonuje korekty tych szacunków, jeżeli późniejsze informacje wskazują, że liczba przyznanych opcji różni się od wcześniejszych oszacowań. Korekty szacunków dotyczące liczby przyznanych opcji ujmowane są w wyniku finansowym bieżącego okresu – nie dokonuje się korekt poprzednich okresów. Po wykonaniu opcji zamiennych na akcje, kwota kapitału z wyceny przyznanych opcji przenoszona jest do kapitału ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej, po pomniejszeniu o koszty emisji akcji. Świadczenia pracownicze Wykazywane w bilansie zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują następujące tytuły: krótkoterminowe świadczenia pracownicze z tytułu wynagrodzeń (wraz z premiami) oraz składek na ubezpieczenia społeczne, rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz inne długoterminowe świadczenia pracownicze, do których Grupa zalicza nagrody jubileuszowe oraz odprawy emerytalne. Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych ustala się bez dyskonta i wykazuje w bilansie w kwocie wymaganej zapłaty. Rezerwy na niewykorzystane urlopy Grupa tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu. Odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe Zgodnie z systemami wynagradzania obowiązującymi w Grupie, nie przewiduje się wypłaty nagród jubileuszowych. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika. Grupa nie tworzy rezerwy na odprawy emerytalne ze względu na niską wartość średniego wieku zatrudnionych pracowników, co przekłada się na nieistotną wartość rezerw na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych. Rezerwy, zobowiązania i aktywa warunkowe Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Termin poniesienia oraz kwota wymagająca uregulowania może być niepewna. Rezerwy tworzy się m.in. na następujące tytuły: udzielone gwarancje obsługi posprzedażowej produktów i wykonanych usług, toczące się postępowania sądowe oraz sprawy sporne, straty z umów budowlanych ujmowane zgodnie z MSR 11, restrukturyzacja, tylko jeżeli na podstawie odrębnych przepisów Grupa jest zobowiązana do jej przeprowadzenia lub zawarto w tej sprawie wiążące umowy. Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne. Rezerwy ujmuje się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku, na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszt finansowy. Jeżeli Grupa spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Jednakże wartość tego aktywa nie może przewyższyć kwoty rezerwy. W przypadku gdy wydatkowanie środków w celu wypełnienia obecnego obowiązku nie jest prawdopodobne, kwoty zobowiązania warunkowego nie ujmuje się w bilansie, za wyjątkiem zobowiązań warunkowych identyfikowanych w procesie połączenia jednostek gospodarczych zgodnie z MSSF 3. Informację o zobowiązaniach warunkowych ujawnia się w części opisowej skonsolidowanego sprawozdania finansowego w nocie nr 33. Możliwe wpływy zawierające korzyści ekonomiczne dla Grupy, które nie spełniają jeszcze kryteriów ujęcia jako aktywa, stanowią aktywa warunkowe, których nie ujmuje się w bilansie. Informację o aktywach warunkowych ujawnia się w dodatkowych notach objaśniających. Rozliczenia międzyokresowe Grupa wykazuje w aktywach bilansu w pozycji „Rozliczenia międzyokresowe” opłacone z góry koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych, w tym przede wszystkim czynsze najmu. 25 / 83 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES 01.04.2021 – 31.03.2022 (wszystkie dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) W pozycji „Rozliczeń międzyokresowych” zawartej w pasywach bilansu prezentowane są przychody przyszłych okresów, w tym również środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie środków trwałych, które rozliczane są zgodnie z MSR 20 „Dotacje rządowe oraz ujawnianie informacji na temat pomocy rządowej”. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów, za wyjątkiem rezerwy na niewykorzystane urlopy pracownicze, wykazywane są w ramach „Zobowiązań z tytułu dostaw i usług” oraz „Pozostałych zobowiązań”. Rezerwy na niewykorzystane urlopy pracownicze wykazywane są w ramach „Zobowiązań i rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych”. Dotacje ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Grupa spełni warunki związane z daną dotacją oraz że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana. Dotacja dotycząca danej pozycji kosztowej jest ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Dotacja finansująca składnik aktywów jest stopniowo ujmowana w rachunku zysków i strat jako przychód na przestrzeni okresów proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od tego składnika aktywów. Grupa Kapitałowa dla celów prezentacji w skonsolidowanym bilansie nie odejmuje dotacji od wartości bilansowej aktywów, lecz wykazuje dotacje jako przychody przyszłych okresów w pozycji „Rozliczenia międzyokresowe”. Przychody ze sprzedaży Zgodnie z MSSF 15 od 1 kwietnia 2018 r. Grupa ujmuje przychody w kwocie wynagrodzenia, które zgodnie z oczekiwaniem Grupy, przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Przychody z umów z klientami ujmowane są w oparciu o tzw. Model Pięciu Kroków realizowany poprzez: 1. Identyfikacja umów z klientami, 2. Identyfikacja poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczeń, 3. Określenie ceny transakcyjnej, 4. Alokacja ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczeń, 5. Ujęcie przychodu w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy. Grupa osiąga przychody głównie z dystrybucji detalicznej i hurtowej sprzętu IT, RTV, AGD i oprogramowania oraz ze świadczenia usług wdrożeniowych i marketingowych. Grupa ujmuje zobowiązania do wypłaty wszelkiego rodzaju premii i rabatów należnych kontrahentom w okresie, w którym dokonano sprzedaży towarów. Zwroty sprzedanych towarów po dniu bilansowym zmniejszają przychody w okresie, w którym miała miejsce sprzedaż. Warunki dostaw stosowane w Grupie nie powodują zmian w ujęciu przychodów zgodnie z MSSF 15. Grupa ujmuje przychody z umów z klientami w momencie spełnienia przez Grupę zobowiązania do wykonania świadczenia, poprzez przekazanie przyrzeczonego towaru lub usługi nabywcy, gdzie przekazanie to stanowi jednocześnie uzyskanie przez nabywcę kontroli na tym składnikiem aktywów tj. zdolności do bezpośredniego rozporządzania przekazanym składnikiem aktywów i uzyskiwania z niego zasadniczo wszystkich pozostałych korzyści oraz zdolność do niedopuszczania innych jednostek do rozporządzania składnikiem aktywów i uzyskiwania z niego korzyści. Jako zobowiązanie do wykonania świadczenia Grupa rozpoznaje każde, zawarte w umowie przyrzeczenie przekazania klientowi towaru lub usługi, które można wyodrębnić, lub grupy wyodrębnionych towarów lub usług, które są zasadniczo takie same i w taki sam sposób przekazywane klientowi. Dla każdego zobowiązania do wykonania świadczenia, jednostka ustala (na podstawie warunków umownych), czy będzie je realizować w miarę upływu czasu lub czy spełni je w określonym momencie. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ujmuje się w wyniku finansowym jednorazowo, w określonym momencie czasu, zgodnym z momentem spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia, (w szczególności określanym w oparciu o formuły baz dostawy INCOTERMS), pod warunkiem, że jest prawdopodobne otrzymanie wynagrodzenia w zamian za towary przekazane klientowi. Przychody ze sprzedaży usług ujmuje się w wyniku finansowym w miarę upływu czasu, pod warunkiem, że jest prawdopodobne otrzymanie wynagrodzenia w zamian za usługi przekazane klientowi oraz, jeżeli spełniony jest jeden z następujących warunków: - klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści ekonomiczne płynące ze świadczenia jednostki w miarę jak wykonuje ona swoje zobowiązanie, lub - w wyniku spełnienia przez jednostkę powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów (np. produkcja w toku), a kontrolę nad tym składnikiem w miarę jego powstawania lub ulepszania, sprawuje klient, lub - w wyniku spełnienia zobowiązania przez jednostkę powstaje składnik aktywów, który nie ma alternatywnego zastosowania dla jednostki i jednocześnie jednostce tej przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie. Przypisania ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczeń dokonuje się w oparciu o pojedyncze ceny sprzedaży. W przychodach z umów z klientami w sprawozdaniu z wyniku ujmowane są przychody powstające ze zwykłej działalności operacyjnej Grupy tj. przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów. Przychody z umów z klientami ujmuje się w kwocie równej cenie transakcyjnej (uwzględniającej wszelkie opusty i rabaty). Cena transakcyjna odzwierciedla również zmianę wartości pieniądza w czasie, jeżeli umowa z klientem zawiera istotny element finansowania, który określa się na podstawie umownych warunków płatności, bez względu na to czy został on wyraźnie określony w umowie. W szczególności uznaje się, że element finansowania jest istotny, jeżeli w momencie zawarcia umowy okres od momentu przekazania przyrzeczonego towaru lub usługi klientowi do momentu zapłaty za towar lub usługę przez klienta wyniesie więcej niż 1 rok. W przypadku transakcji sprzedaży, dla których cena zostanie ustalona po dniu ujęcia sprzedaży w księgach rachunkowych, przychody koryguje się na koniec każdego okresu sprawozdawczego o zmianę wartości godziwej odnośnych należności handlowych. 26 / 83 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES 01.04.2021 – 31.03.2022 (wszystkie dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Odsetki i dywidendy Przychody z tytułu odsetek ujmowane są sukcesywnie w miarę ich narastania zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej. Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania. Koszty operacyjne Koszty operacyjne są ujmowane w rachunku zysków i strat zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów. Grupa prezentuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym koszty według miejsc powstawania. Koszty bezpośrednio związane z osiąganym przychodem ze sprzedaży usług prezentuje się w pozycji koszt sprzedanych usług, w przypadku trudności z wydzieleniem bezpośredniego kosztu sprzedanych usług, koszt wykazywany jest w kosztach sprzedaży (np. koszt pracowników sprzedaży i marketingu). Podatek dochodowy (wraz z podatkiem odroczonym) Obciążenie podatkowe wyniku finansowego obejmuje podatek dochodowy bieżący oraz odroczony, który nie został ujęty w innych dochodach całkowitych lub bezpośrednio w kapitale. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) brutto w związku z czasowym przesunięciem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów do innych okresów oraz wyłączeniem pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Nie ujmuje się aktywów ani rezerwy, jeśli różnica przejściowa wynika z początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań w transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych oraz która w czasie jej wystąpienia nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Nie ujmuje się rezerwy na podatek odroczony od wartości firmy, która nie podlega amortyzacji na gruncie przepisów podatkowych. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub rezerwa rozliczona, przyjmując za podstawę przepisy prawne obowiązujące na dzień bilansowy. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis. Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków Profesjonalny osąd W przypadku, gdy dana transakcja nie jest uregulowana w żadnym standardzie bądź interpretacji lub zastosowanie wytycznych MSSF wymaga dokonania profesjonalnego osądu, Zarząd, kierując się subiektywną oceną, określa i stosuje polityki rachunkowości, które zapewnią, iż skonsolidowane sprawozdanie finansowe będzie zawierać właściwe i wiarygodne informacje oraz będzie: prawidłowo, jasno i rzetelnie przestawiać sytuację majątkową i finansową Grupy, wyniki jej działalności i przepływy pieniężne; odzwierciedlać treść ekonomiczną transakcji; obiektywne; sporządzone zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny; kompletne we wszystkich istotnych aspektach. Niepewność szacunków Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki dominującej kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Zarząd weryfikuje przyjęte szacunki w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje lub doświadczenia z przeszłości. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd. Dlatego też szacunki dokonane na 31 marca 2022 roku mogą w przyszłości podlegać zmianom. Informacje o dokonanych szacunkach i założeniach, które są znaczące dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane poniżej. Okresy ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych Zarząd Spółki dominującej dokonuje corocznej weryfikacji okresów ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych, podlegających amortyzacji. Na dzień 31.03.2022 roku Zarząd ocenia, że okresy użyteczności aktywów przyjęte przez Grupę dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości. Jednakże faktyczne okresy przynoszenia korzyści przez te aktywa w przyszłości mogą różnić się od zakładanych, w tym również ze względu na techniczne starzenie się majątku. Wartość bilansowa aktywów trwałych podlegających amortyzacji prezentowana jest w notach nr 8, 9 i 10. Aktywa na podatek odroczony 27 / 83 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES 01.04.2021 – 31.03.2022 (wszystkie dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Prawdopodobieństwo rozliczenia składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na budżetach spółek Grupy zatwierdzonych przez Zarząd Spółki dominującej. Jeżeli prognozowane wyniki finansowe wskazują, że spółki Grupy osiągną dochód do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane są w pełnej wysokości. Utrata wartości aktywów niefinansowych (w tym wartości firmy) W celu określenia wartości użytkowej Zarząd szacuje prognozowane przepływy pieniężne oraz stopę, którą przepływy dyskontowane są do wartości bieżącej (patrz podpunkt dotyczący utraty wartości aktywów niefinansowych). W procesie wyceny wartości bieżącej przyszłych przepływów dokonywane są założenia dotyczące prognozowanych wyników finansowych. Założenia te odnoszą się do przyszłych zdarzeń i okoliczności. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych, co w kolejnych okresach sprawozdawczych może przyczynić się do znaczących korekt wartości aktywów Grupy. W okresie sprawozdawczym w wyniku przeprowadzonych testów na utratę wartości firmy dokonano odpisów aktualizujących na łączną wartość 2 690 tys. zł co dokładniej opisano w nocie nr 7. Utrata wartości aktywów finansowych Grupa szacuje odpis aktualizujący w odniesieniu do należności handlowych i pozostałych oraz pożyczek zgodnie z MSSF 9 z zastosowaniem modelu oczekiwanych strat kredytowych. Ustalenie odpisu aktualizującego opiera się na założeniach Zarządu w zakresie wyboru odpowiedniej metodologii, modelu i danych wejściowych (patrz podpunkt dotyczący utraty wartości aktywów finansowych, w punkcie instrumenty finansowe powyżej). W analizie został uwzględniony przewidywalny wpływ COVID na określnie wskaźnika ryzyka. Szacunki bonusów, rabatów, wsparcia i promocji sprzedaży otrzymywanej od producentów/ dystrybutorów Wiele umów w zakresie dystrybucji towarów handlowych zawartych z dystrybutorami, producentami przewiduje udzielenie Grupie posprzedażnych rabatów, bonusów, które mają wpływ na cenę zakupu towarów. Niejednokrotnie wielkość otrzymywanego wsparcia jest min. uzależniona od osiągnięcia w danym okresie progu obrotów. Forma otrzymywanego wparcia jest różnorodna, zróżnicowane są też okresy rozliczeniowe (kwartalne, półroczne, roczne). W celu określenia rzeczywistego kosztu własnego sprzedanych towarów oraz wartości zapasu na każdy dzień bilansowy Grupa w oparciu o zawarte umowy oraz systemy raportowania i kontrolingu bonusowego szacuje należne, a jeszcze nie otrzymane wsparcie partnerów handlowych. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych, zarówno dodatnio jak i ujemnie, co w przypadku wystąpienia takiej sytuacji ujmowane jest w kolejnym okresie sprawozdawczym w wartości aktywów i/ lub wyników Grupy. Okres leasingu Ustalając zobowiązanie z tytułu leasingu Grupa szacuje okres leasingu, który obejmuje: nieodwołalny okres leasingu, okresy, w których istnieje opcja przedłużenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca skorzysta z tej opcji, okresy, w których istnieje opcja wypowiedzenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca nie skorzysta z tej opcji. Oceniając, czy Grupa skorzysta z opcji przedłużenia lub nie skorzysta z opcji wypowiedzenia, Grupa uwzględnia wszystkie istotne fakty i okoliczności, które stanowią dla niej zachętę ekonomiczną do skorzystania lub nieskorzystania z opcji. Rozważa się między innymi: warunki umowne dotyczące opłat leasingowych w okresach opcyjnych, istotne inwestycje w przedmiocie leasingu, koszty związane z wypowiedzeniem umowy, znaczenie bazowego składnika aktywów dla działalności Grupy, warunki wykonania opcji. Zobowiązanie z tytułu leasingu prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odzwierciedla najlepsze szacunki co do okresu leasingu, jednak zmiana okoliczności w przyszłości może skutkować zwiększeniem lub zmniejszeniem zobowiązania z tytułu leasingu oraz ujęciem korespondującej korekty w aktywach z tytułu prawa do użytkowania. Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi Obowiązujące w Polsce przepisy podatkowe podlegają częstym zmianom, powodując istotne różnice w ich interpretacji i istotne wątpliwości w ich stosowaniu. Organy podatkowe posiadają instrumenty kontroli umożliwiające im weryfikację podstaw opodatkowania (w większości przypadków w okresie poprzednich 5 lat obrotowych). Od 15 lipca 2016 roku Ordynacja Podatkowa uwzględnienia między innymi postanowienia Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR), która ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu przez podmioty sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia opodatkowania. Klauzula GAAR ma zastosowanie w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie, jak i do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. Ustalenie zobowiązań podatkowych, aktywów oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wymaga istotnego osądu, w tym dotyczącego transakcji już zaistniałych. Powyższe regulacje prawne powodują, że w przyszłości w wyniku kontroli organów podatkowych i przypadku odmiennej oceny zdarzeń przez organ podatkowy, kwoty ujawnione i prezentowane w sprawozdaniach finansowych dotyczące zobowiązań podatkowych, aktywa oraz rezerwy z tytułu podatku odroczonego mogą się w przyszłości zmienić. Ujęte w sprawozdaniu finansowym zobowiązania podatkowe, aktywo oraz rezerwa z tytułu podatku odroczonego zostały ustalone w oparciu o najlepszą dostępną wiedzę co do treści ekonomicznej zdarzeń i przepisów podatkowych. 28 / 83 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES 01.04.2021 – 31.03.2022 (wszystkie dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 3.Korekta błędu oraz zmiana zasad rachunkowości W okresie sprawozdawczym Grupa nie dokonywała korekt błędów oraz zmian zasad rachunkowości. 4.Segmenty operacyjne 4.1.Produkty i usługi, z których segmenty sprawozdawcze czerpią swoje przychody MSSF 8 „Segmenty operacyjne” wymaga wyznaczenia segmentów operacyjnych na podstawie sprawozdań wewnętrznych dotyczących elementów składowych podmiotu, podlegających regularnemu przeglądowi przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych celem alokacji zasobów na poszczególne segmenty oraz oceny osiąganych przez nie wyników. Zgodnie z wcześniej obowiązującymi wymogami MSR 14 jednostka zobowiązana była identyfikować segmenty branżowe i geograficzne, przy zastosowaniu podejścia ryzyka i korzyści, przy czym wewnętrzny system sprawozdawczości finansowej dla kluczowych członków kierownictwa służył jako punkt wyjściowy do identyfikacji segmentów. Spółka stosując postanowienia MSR 14 wyznaczała segmenty pierwotne na podstawie sprawozdań dostarczanych głównemu organowi odpowiedzialnemu za podejmowanie decyzji operacyjnych. Głównym obszarem działalności Spółki jest dystrybucja sprzętu komputerowego i urządzeń peryferyjnych oraz świadczenie usług informatycznych i wdrożeniowych. Zdecydowana większość przychodów Spółki generowana jest w kraju. Z uwagi na podział segmentów wg grup towarowych, oraz w związku z tym, że wszystkie zasoby są wykorzystywane przy sprzedaży w każdym segmencie, nie jest możliwa alokacja aktywów (w tym amortyzacji) i zobowiązań na segmenty. Spółka identyfikuje następujące segmenty operacyjne wg podziału na grupy towarów: Sprzęt IT i Mobile, w tym w szczególności komputery, laptopy, tablety, GSM, komponenty i peryferia komputerowe Usługi i oprogramowanie Pozostałe towary, w tym m.in AGD, RTV, Dom i Ogród Kontrakty długoterminowe – pod tą pozycję rozpoznawane są projekty dotyczące kontraktów o budowę infrastruktury informatycznej dla podmiotów z sektora publicznego, dla których Grupa rozpoznaje przychody w miarę zaangażowania prac Pozycje nieprzypisane do innych segmentów. 29 / 83 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES 01.04.2021 – 31.03.2022 (wszystkie dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 4.2.Przychody i wyniki segmentów Poniżej przedstawiono analizę przychodów i wyników Grupy w poszczególnych segmentach operacyjnych (dane w tys. zł): od 2021-04-01 do 2022-03-31 Sprzęt IT i mobile Usługi i oprogramowanie Pozostałe towary Kontrakty długoterminowe Pozycje nieprzypisane do innych segmentów Wyłączenia Razem Przychody ze sprzedaży 1 517 148 65 242 168 628 21 922 - - 1 772 940 Zysk brutto ze sprzedaży 155 887 21 536 48 605 1 014 - - 227 042 Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu (91 548) (4 325) (16 289) (555) (88 099) 8 422 (192 394) Wynik z działalności gospodarczej 64 339 17 211 32 317 459 (88 099) 8 422 34 648 * przez wynik z działalności gospodarczej Grupa rozumie zysk brutto ze sprzedaży skorygowany o koszty sprzedaży i ogólnego zarządu od 2020-04-01 do 2021-03-31 Sprzęt IT i mobile Usługi i oprogramowanie Pozostałe towary Kontrakty długoterminowe Pozycje nieprzypisane do innych segmentów Wyłączenia Razem Przychody ze sprzedaży 1 245 983 68 008 150 366 14 831 - - 1 479 188 Zysk brutto ze sprzedaży 133 164 26 813 36 596 (2 126) - - 194 446 Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu (67 865) (9 431) (25 873) (3 102) (66 397) 12 323 (160 345) Wynik z działalności gospodarczej 65 299 17 381 10 723 (5 228) (66 397) 12 323 34 101 * przez wynik z działalności gospodarczej Grupa rozumie zysk brutto ze sprzedaży skorygowany o koszty sprzedaży i ogólnego zarządu Przychody ze sprzedaży oraz koszt własny sprzedaży w podziale na kategorie kształtują się następująco: Nr noty od 2021-04-01 do 2022-03-31 od 2020-04-01 do 2021-03-31 Przychody ze sprzedaży usług 71 548 52 884 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 1 701 392 1 426 304 Przychody ze sprzedaży 1 772 940 1 479 188 Koszt sprzedanych usług 24 30 510 26 408 Koszt sprzedanych towarów i materiałów 24 1 515 388 1 258 334 Koszt własny sprzedaży 1 545 898 1 284 742 30 / 83 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES 01.04.2021 – 31.03.2022 (wszystkie dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 4.3.Informacje geograficzne W roku obrotowym 2021 sprzedaż poza granice kraju wyniosła 586,6 mln zł. Sprzedaż w kraju wyniosła 1 186,3 mln zł. Sprzedaż do żadnego z krajów nie przekroczyła 10% przychodów Grupy. 4.4.Informacje o kluczowych odbiorcach Grupa Komputronik S.A. w restrukturyzacji nie jest uzależniona od żadnego z odbiorców. Szczegółowa struktura klientów Grupy jest rozproszona i zdywersyfikowana. W roku obrotowym 2021 udział największego odbiorcy wyniósł 3,4% przychodów ze sprzedaży. 4.5.Pozostałe informacje Spółka nie przypisuje do segmentów należności i zobowiązań, które analizowane są wg ryzyka kredytowego, oraz nie przypisuje do segmentów aktywów, które są wykorzystywane do każdego z segmentów. 31 / 83 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES 01.04.2021 – 31.03.2022 (wszystkie dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 5.Przejęcia oraz sprzedaż jednostek zależnych Przejęcia W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły żadne przejęcia jednostek zależnych. Sprzedaż jednostek zależnych W okresie sprawozdawczym nie wystąpiła sprzedaż jednostek zależnych. 6.Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych Inwestycje w jednostkach zależnych Konsolidacją zostały objęte w okresie sprawozdawczym wszystkie jednostki zależne Spółki dominującej, za wyjątkiem Fundacji Komputronik, którą Spółka dominująca założyła w 2018 r. i która nie prowadziła istotnej działalności, wobec czego odstąpiono od objęcia jej konsolidacją. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Na dzień 31.03.2022 r. Grupa nie posiadała udziałów w jednostkach stowarzyszonych. 7.Wartość firmy Wartość firmy ujmowana jest jako nadwyżka ceny nabycia (kosztu połączenia) ponad wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania aktywów netto jednostki przejmowanej (patrz podpunkt dotyczący połączeń jednostek gospodarczych). Wartości firmy nie amortyzuje się, zamiast tego corocznie przeprowadzany jest test na utratę wartości zgodnie z MSR 36 (patrz podpunkt dotyczący utraty wartości niefinansowych aktywów trwałych). Zmiany wartości bilansowej wartości firmy w okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym prezentuje tabela: od 2021-04-01 do 2022-03-31 od 2020-04-01 do 2021-03-31 Wartość brutto Saldo na początek okresu 24 670 24 501 Nabycie jednostek zależnych - 169 Wartość brutto na koniec okresu 24 670 24 670 Odpisy z tytułu utraty wartości Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu (5 380) (3 134) Odpisy ujęte jako koszt w okresie (2 690) (2 246) Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu (8 070) (5 380) Wartość firmy - wartość bilansowa na koniec okresu 16 600 19 290 Wartość firmy zaprezentowana w aktywach skonsolidowanego bilansu dotyczy przejęć następujących spółek zależnych: 31.03.2022 31.03.2021 GK Komputronik/GK KAREN (lata 2009,2008) 3 593 6 283 Komputronik Biznes Sp. z o.o. w restrukturyzacji 13 007 13 007 Razem wartość firmy 16 600 19 290 W celu przeprowadzenia corocznego testu na utratę wartości, wartość firmy jest alokowana do ośrodków generujących środki pieniężne, będących jednocześnie odrębnymi segmentami operacyjnymi (patrz również nota nr 4). Przyporządkowanie wartości firmy do poszczególnych segmentów przedstawia się następująco: 31.03.2022 31.03.2021 Contanisimo/GK KAREN (sieć sklepów) 3 593 6 283 Komputronik Biznes 13 007 13 007 Razem wartość firmy 16 600 19 290 Na dzień 31.12.2021 r. Grupa zidentyfikowała przesłanki wskazujące na możliwość utraty wartości w odniesieniu do wartości firmy przyporządkowanej do segmentu Sprzęt IT i mobile – Contanisimo/GK Karen (sieć sklepów) z uwagi na kolejne zamknięcia placówek handlowych oraz wzrost rynkowych stóp procentowych oraz w odniesieniu do wartości firmy przyporządkowanej do segmentu Komputronik Biznes z uwagi na wzrost rynkowych stóp procentowych. W związku z tym Spółka przeprowadziła testy na utratę wartości przyporządkowanych do tych segmentów, który wykazał konieczność dokonania odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości wartości firmy przyporządkowanej do segmentu Contanisimo/GK Karen (sieć sklepów). Odpis aktualizujący ujęty w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym na 31.12.2021 wyniósł 2.690 tys. zł. 32 / 83 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES 01.04.2021 – 31.03.2022 (wszystkie dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Na dzień 31.03.2022 r. Grupa przeprowadziła coroczny test na utratę wartości wartości firmy, który nie wykazał konieczności utworzenia dodatkowego odpisu aktualizującego wartość firmy przyporządkowanej do obu segmentów. Wartość użytkowa wartości firmy przyporządkowanej do segmentu Sprzęt IT i mobile – Contanisimo/GK Karen określona jest przez jej wartość odzyskiwalną ustalaną na podstawie 5-cio letniej prognozy przepływów pieniężnych zdyskontowanych stopą dyskontową na poziomie średnio 16,10%. Stopę dyskontową określono bazując na średnim ważonym koszcie kapitału w Spółce dominującej, uwzględniając stopę wolną od ryzyka odpowiadającą rentowności 10-letnich obligacji skarbowych Skarbu Państwa (5,06% w pierwszym okresie prognozy i średnio 4,46% w całym okresie prognozy), premię za ryzyko rynkowe polskiego rynku kapitałowego (średnio 8,32%) oraz premię za wielkość przedsiębiorstwa bazując na kapitalizacji Spółki (średnio 7,70%). Wartość stopy wzrostu w okresie rezydualnym ustalono na poziomie 3,5%. Jako założenia do testu przyjęto kalkulację opartą o zweryfikowaną siatkę salonów oraz z założeniem kontynuacji wykorzystywania pozostałych sklepów przy niezmiennej charakterystyce działalności. Kalkulacja opierała się na historycznych danych sprzedażowych i kosztowych zorganizowanej sieci sklepów, z uwzględnieniem zmian jakie wystąpiły w związku z pojawieniem się epidemii COVID-19 oraz przewidywanymi zmianami przyzwyczajeń zakupowych klientów. Przyjęto wzrost dochodów sklepów na średnim poziomie 3% r/r, co w ocenie Zarządu odpowiada naturalnemu procesowi funkcjonowania sprzedaży detalicznej. W chwili obecnej nie są znane przesłanki, które mogłyby spowodować przyjęcie istotnego rozwoju sprzedaży (wyższa dynamika) ani ograniczenie sprzedaży (spadek dynamiki). Jednocześnie z założeniami wzrostu przychodów, przyjęto analogiczny wzrost kosztów r/r. W listopadzie 2013 roku nastąpiła zmiana nazwy Spółki z KEN Technologie Informatyczne Sp. z o.o. na Komputronik Biznes Sp. z o.o. oraz rozpoczął się proces wydzielenia działu obsługi Biznesu ze spółki Komputronik S.A. i włączenie jej w struktury spółki Komputronik Biznes Sp. z o.o., w celu skupienia całości obsługi klientów instytucjonalnych w jednym miejscu i zacieśnienia współpracy pomiędzy działami będącymi pierwotnie w różnych spółkach. Przy dokonywaniu testów na utratę wartości Komputronik Biznes przyjęto podstawowe założenie, że wartość ta odnosi się wyłącznie do części działalności spółki Komputronik Biznes Sp. z o.o. wynikającej z działalności spółki KEN Technologie Informatyczne Sp. z o.o. Plany na kolejne lata przewidują dalszy rozwój tej części działalności Spółki, wynikający z coraz większego zainteresowania instytucji i firm wszelkiego rodzaju usługami IT, a także umacniania pozycji spółki Komputronik Biznes Sp. z o.o., jako jednego z kluczowych graczy w zakresie integracji rozwiązań informatycznych. Wzrost dochodów generowany będzie zarówno przez sprzedaż urządzeń jak i poprzez zwiększenie wartości sprzedanych usług. Wartość użytkowa wartości firmy przyporządkowanej do segmentu Komputronik Biznes określona jest przez jej wartość odzyskiwalną ustalaną na podstawie 5-cio letniej prognozy przepływów pieniężnych zdyskontowanych stopą dyskontową na poziomie średnio 13,52%. Stopę dyskontową określono bazując na średnim ważonym koszcie kapitału, uwzględniając stopę wolną od ryzyka odpowiadającą rentowności 10-letnich obligacji skarbowych Skarbu Państwa (5,06% w pierwszym okresie prognozy i średnio 4,46% w całym okresie prognozy), premię za ryzyko rynkowe polskiego rynku kapitałowego (średnio 8,32%) oraz premię za wielkość przedsiębiorstwa (średnio 9,2%). Przyjęto wzrost przychodów na średnim poziomie 5% r/r, przy wzroście kosztów na poziomie 4% r/r. Wzrost rentowności oczekiwany jest w związku ze zmianą struktury sprzedaży oraz szeregiem działań skutkujących redukcją kosztów działalności operacyjnej, które są sukcesywnie wprowadzane w związku z realizowanymi działaniami restrukturyzacyjnymi. Wartość stopy wzrostu w okresie rezydualnym ustalono na poziomie 3,5%. Nie są uzasadnione i prawdopodobne zmiany kluczowych założeń, które kierownictwo przyjęło do ustalania wartości odzyskiwalnej ośrodka mogące spowodować, że wartość bilansowa tego ośrodka przewyższy jego wartość odzyskiwalną. 33 / 83 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES 01.04.2021 – 31.03.2022 (wszystkie dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 8.Wartości niematerialne Wartości niematerialne użytkowane przez Grupę obejmują znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, wytworzone we własnym zakresie prace rozwojowe oraz pozostałe wartości niematerialne. Wartości niematerialne, które nie zostały do dnia bilansowego oddane do użytkowania prezentowane są w pozycji „Wartości niematerialnych w trakcie wytwarzania”. Znaki towarowe Patenty i licencje Oprogramowanie komputerowe Koszty prac rozwojowych Pozostałe wartości niematerialne Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania Razem Stan na 31-03-2022 Wartość bilansowa brutto 2 723 3 835 8 941 31 373 4 521 3 583 54 976 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące (2 676) (3 699) (7 817) (14 324) (3 988) - (32 504) Wartość bilansowa netto 47 136 1 124 17 049 533 3 583 22 472 Stan na 31-03-2021 Wartość bilansowa brutto 2 723 3 835 8 805 48 043 2 849 2 405 68 660 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące (2 676) (3 377) (7 843) (22 201) (2 074) (1 000) (39 171) Wartość bilansowa netto 47 458 962 25 842 775 1 405 29 489 34 / 83 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES 01.04.2021 – 31.03.2022 (wszystkie dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Znaki towarowe Patenty i licencje Oprogramowanie komputerowe Koszty prac rozwojowych Pozostałe wartości niematerialne Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania Razem za okres od 01-04-2021 do 31-03-2022 roku Wartość bilansowa netto na dzień 01-04-2021 roku 47 458 962 25 842 775 1 405 29 489 Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) - - 547 642 - 3 513 4 702 Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) - - - (2 483) - (1 959) (4 442) Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) - - 73 (851) (5) (376) (1 159) Amortyzacja (-) - (322) (458) (6 101) (237) - (7 118) Odwrócenie odpisów aktualizujących - - - - - 1 000 1 000 Wartość bilansowa netto na dzień 31-03-2022 roku 47 136 1 124 17 049 533 3 583 22 472 za okres od 01-04-2020 do 31-03-2021 roku Wartość bilansowa netto na dzień 01-04-2020 roku 47 1 171 490 14 747 244 14 593 31 292 Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) - 59 487 18 983 710 7 093 27 332 Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) - - (61) (3 550) - - (3 611) Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) - (303) 493 (67) (49) (20 281) (20 207) Amortyzacja (-) - (469) (447) (5 608) (130) - (6 654) Odwrócenie odpisów aktualizujących - - - 1 337 - - 1 337 Wartość bilansowa netto na dzień 31-03-2021 roku 47 458 962 25 842 775 1 405 29 489 Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość wartości niematerialnych w bieżącym okresie sprawozdawczym dotyczy głównie częściowej likwidacji wartości niematerialnych w trakcie wytwarzania w związku z zakończeniem prac nad wdrożeniem oprogramowania związanego z gospodarką magazynową i spisaniem niektórych funkcjonalności, ze względu na ich brak przydatności w projekcie. Zlikwidowane wartości niematerialne w trakcie wytwarzania były częściowo objęte odpisem aktualizującym na dzień 31.03.2021. 35 / 83 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES 01.04.2021 – 31.03.2022 (wszystkie dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Istotnym składnikiem wartości niematerialnych są: koszty zakończonych prac rozwojowych związanych z zaprojektowaniem, wytworzeniem i testowaniem dających się zidentyfikować, unikatowych i innowacyjnych programów komputerowych o wartości bilansowej 17 049 tys. zł. oraz pozostający okres amortyzacji - do 5 lat (31.03.2021 rok: 25 842 tys. zł). Programy komputerowe powstałe w wyniku prac rozwojowych w bieżącym okresie to m.in. System MAXbyKT, System sprzedaży Detalicznej, System Sezam, Sklep Internetowy RWD. Wartość nakładów poniesionych przez Grupę związanych zaprojektowaniem, wytworzeniem i testowaniem programów komputerowych, które nie spełniły kryteriów dotyczących ujmowania wartości niematerialnych oraz koszt bieżącej obsługi programów komputerowych ujętych przez Grupę jako koszt okresu wyniosły 6 102 tys. zł w 2021 r. (2020 r.: 2 134 tys. zł). Najistotniejsze pozycje kosztów prac rozwojowych zakończonych i w trakcie wytwarzania: - MAX/Quatra- system informatyczny klasy ERP będący kompleksowym rozwiązaniem wspierającym zarządzanie rozproszoną strukturą oraz indywidualnymi procesami biznesowymi firmy. Kluczowe oprogramowanie, w którym odwzorowana zostaje każda operacja gospodarcza Spółki. Za pomocą MAX/Quatra zarządza się i operuje w następujących obszarach: księgowość, finanse, logistyka, kadry i płace, zakupy oraz sprzedaż– - Eureca/Power BI - hurtownia danych używana w Spółce do analizowania sytuacji biznesowej oraz jej planowania i prognozowania, zasilana danymi z niemal wszystkich systemów. Oprogramowanie umożliwia m.in. sporządzanie szerokiego spectrum analiz, raportów i kalkulacji rentowności. Za pomocą skomplikowanych zapytań Eureca daje możliwość wykonania niemal dowolnych raportów: od ogólnych do bardzo szczegółowych. - Sezam- podstawowe narzędzie Spółki do zarządzania ofertą. Za jego pomocą wprowadzane i katalogowane są produkty, które Spółka sprzedaje. System gwarantuje m. in. skuteczne zarządzanie szeroką ofertą w wielu kanałach sprzedaży, aktualne dane w trybie online dla wszystkich użytkowników, zintegrowaną komunikację czy kompleksowe zarządzanie informacją o produkcie. - Panel Sprzedawcy- system sprzedażowy oparty o integrację z systemem MAX eBiznes/Quatra. Oprogramowanie może zostać uruchomione w dowolnej przeglądarce internetowej. Zastosowane w nim zostały znane na rynku technologie PHP, HTML, JavaScrpit, co umożliwiają łatwe rozwijanie i wprowadzenia zmian w przyszłości. Obciążenie dla komputera, na którym jest ono używane, jest znikome w przeciwieństwie do dedykowanych systemów ERP. - Netcorner - platforma e-commerce służąca do prowadzenia zaawansowanego handlu w internecie. Jest kompatybilna z każdym dostępnym obecnie systemem sprzedażowym, posiada integrację z systemami zewnętrznymi (np. płatności elektroniczne, aplikacje przewoźników, systemy dostawców, platformy sprzedażowe itp.). Ten projekt sklepu internetowego został stworzony w odpowiedzi na gwałtowne zmiany w trendach tworzenia i rozwijania stron internetowych. Amortyzacja wartości niematerialnych została ujęta w skonsolidowanym rachunku zysków i strat w następujących pozycjach: od 2021-04-01 do 2022-03-31 od 2020-04-01 do 2021-03-31 Koszt własny sprzedaży - 25 Koszty ogólnego zarządu 2 395 2 022 Koszty sprzedaży 4 723 4 607 Razem amortyzacja wartości niematerialnych 7 118 6 654 W okresie sprawozdawczym wartości niematerialne i prawne nie stanowiły zabezpieczeń zobowiązań. W okresie sprawozdawczym nie poczyniono zobowiązań na rzecz zakupu wartości niematerialnych. 36 / 83 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES 01.04.2021 – 31.03.2022 (wszystkie dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 9.Rzeczowe aktywa trwałe Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania Razem Stan na 31-03-2022 Wartość bilansowa brutto 4 249 52 835 23 203 8 884 10 433 18 99 622 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące - (18 461) (19 937) (6 719) (7 089) - (52 206) Wartość bilansowa netto 4 249 34 374 3 266 2 165 3 344 18 47 416 Stan na 31-03-2021 Wartość bilansowa brutto 4 029 48 991 22 449 7 019 8 623 3 850 94 961 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące - (18 880) (19 498) (5 513) (6 575) - (50 466) Wartość bilansowa netto 4 029 30 111 2 951 1 506 2 048 3 850 44 495 37 / 83 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES 01.04.2021 – 31.03.2022 (wszystkie dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania Razem za okres od 01-04-2021 do 31-03-2022 roku Wartość bilansowa netto na dzień 01-04-2021 roku 4 029 30 111 2 951 1 506 2 048 3 850 44 495 Zwiększenia (nabycie, wytworzenie) - 6 156 1 653 821 1 405 3 059 13 094 Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) - (371) (113) (27) (22) - (533) Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) - (954) 162 386 522 (6 891) (6 775) Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) 220 689 - - - - 909 Amortyzacja (-) - (1 369) (1 528) (521) (630) - (4 048) Odwrócenie odpisów aktualizujących - 112 141 - 21 - 274 Wartość bilansowa netto na dzień 31-03-2022 roku 4 249 34 374 3 266 2 165 3 344 18 47 416 za okres od 01-04-2020 do 31-03-2021 roku Wartość bilansowa netto na dzień 01-04-2020 roku 3 375 30 342 3 491 1 954 2 446 3 957 45 565 Zwiększenia (nabycie, wytworzenie) - 169 1 027 4 113 469 1 782 Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) - (1 096) (376) (28) (1 576) - (3 076) Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) - - 324 183 835 (576) 766 Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) 654 1 239 - - - - 1 893 Amortyzacja (-) - (1 452) (1 602) (607) (576) - (4 237) Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) - (112) (137) - (10) - (259) Odwrócenie odpisów aktualizujących - 1 021 224 - 816 - 2 061 Wartość bilansowa netto na dzień 31-03-2021 roku 4 029 30 111 2 951 1 506 2 048 3 850 44 495 38 / 83 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES 01.04.2021 – 31.03.2022 (wszystkie dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych została ujęta w następujących pozycjach skonsolidowanego rachunku zysków i strat: od 2021-04-01 do 2022-03-31 od 2020-04-01 do 2021-03-31 Koszt własny sprzedaży - 2 Koszty ogólnego zarządu 1 369 1 341 Koszty sprzedaży 2 679 2 894 Razem amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 4 048 4 237 Grunty i budynki, są wykazywane w wartościach przeszacowanych stanowiących wartości godziwe na dzień ich przeszacowania, pomniejszone o skumulowaną amortyzację i odpisy z tytułu utraty wartości. Wyceny wartości godziwej nieruchomości stanowiących środki trwałe na dzień 31.03.2021 roku i 31.03.2022 roku zostały przeprowadzone przez firmy WGN WYCENY z siedzibą w Ostrowie Wlkp. oraz Rzeczoznawcę Majątkowego Grzegorza Klimach – niezależnych rzeczoznawców niepowiązanych z Komputronik SA w restrukturyzacji. Wartość godziwa prawa wieczystego użytkowania gruntu została ujęta w księgach na dzień 01.04.2016 r. w wartości określonej przez Starostę Poznańskiego dla potrzeb kalkulacji opłat z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów na podstawie oszacowanej przez niezależnych rzeczoznawców dnia 01.10.2007 roku oraz wyceny rzeczoznawcy WGN Wyceny z siedzibą w Ostrowie Wlkp. z dnia 15.04.2021 r oraz z dnia 29.03.2022 r. (daty, na które dokonano przeszacowań). Na dzień 31.03.2022 r. wartość godziwa gruntów (prawa wieczystego użytkowania) nie odbiega istotnie od ich wartości księgowej. Wartość godziwą gruntów określono na bazie danych z porównywalnego rynku odzwierciedlającej najnowsze ceny transakcyjne za podobne nieruchomości. Wartość godziwa budynków określono podejściem dochodowym, metodą inwestycyjną, techniką kapitalizacji prostej. Szczegóły o gruntach i budynkach oraz informacje na temat hierarchii wartości godziwych na koniec okresu sprawozdawczego kształtują się następująco: Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Wartość godziwa na 31-03-2022 Rzeczowe aktywa trwałe: Grunty - - 4 249 4 249 Budynki i budowle w tym budynki i budowle w trakcie wytwarzania - - 32 160 32 160 Razem - - 36 409 36 409 Nie wystąpiły przeniesienia pomiędzy poziomami 1, 2 i 3 w trakcie roku obrotowego. Oszacowana w operatach szacunkowych – wartość rynkowa nieruchomości – według cen z daty wyceny jest aktualna wartością rynkową na dzień 31.03.2022 roku. Gdyby grunty i budynki Spółki zostały wycenione według kosztów historycznych, ich wartość bilansowa przedstawiałaby się następująco: Wartość netto 31.03.2022 31.03.2021 grunty 1 046 1 046 budynki i budowle w tym budynki i budowle w trakcie wytwarzania 17 131 17 608 Razem 18 177 18 654 Odwrócenie odpisów aktualizujących rzeczowe aktywa trwałe w bieżącym oraz w poprzednim okresie sprawozdawczym dotyczy głównie likwidacji rzeczowych aktywów trwałych związanych z umowami najmu lokali handlowych, w których Spółka dominująca prowadziła sklepy własne i od których odstąpiła w ramach działań związanych z procesem restrukturyzacji. Zlikwidowane rzeczowe aktywa trwałe były objęte odpisami aktualizującymi na dzień 31.03.2021 oraz 31.03.2020. W okresie sprawozdawczym Grupa nie stwierdziła wystąpienie przesłanek do dokonania odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych. Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania stanowią głównie nakłady na modernizację budynków i budowli użytkowanych przez Grupę. Na dzień 31.03.2022 rzeczowe aktywa trwałe o wartości bilansowej 36 409 tys. zł (31.03.2021 rok: 36 407 tys. zł), stanowiły zabezpieczenie zobowiązań Grupy. Informację o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 12.5. W okresie sprawozdawczym nie poczyniono zobowiązań na rzecz zakupu rzeczowych aktywów trwałych. 39 / 83 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES 01.04.2021 – 31.03.2022 (wszystkie dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 10.Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 10.1.Wartości wykazane w skonsolidowanym bilansie Grupa Kapitałowa jako leasingobiorca użytkuje rzeczowe aktywa trwałe na podstawie umów leasingu finansowego. Wartość bilansowa aktywów będących przedmiotem umów leasingu finansowego przedstawia się następująco: Budynki i budowle Powierzchnie lokali użytkowych Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe aktywa z tytułu prawa do użytkowania Pozostałe aktywa Razem Stan na 31-03-2022 Wartość bilansowa brutto 26 674 26 674 1 551 3 177 49 4 777 31 451 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące (11 514) (11 514) (1 355) (2 128) (49) (3 532) (15 046) Wartość bilansowa netto 15 160 15 160 196 1 049 - 1 245 16 405 Stan na 31-03-2021 Wartość bilansowa brutto 24 789 24 789 1 551 4 150 432 6 133 30 922 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące (8 968) (8 968) (840) (2 536) (151) (3 527) (12 495) Wartość bilansowa netto 15 821 15 821 711 1 614 281 2 606 18 427 Budynki i budowle Powierzchnie lokali użytkowych Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe aktywa z tytułu prawa do użytkowania Pozostałe aktywa Razem za okres od 01-04-2021 do 31-03-2022 roku Wartość bilansowa netto na dzień 1-04-2021 roku 15 821 15 821 711 1 614 281 2 606 18 427 Zwiększenia 8 496 8 496 - 1 023 - 1 023 9 519 Amortyzacja (4 735) (4 735) (515) (1 259) - (1 774) (6 509) Pozostałe zmniejszenia (4 422) (4 422) - (329) (281) (610) (5 032) Wartość bilansowa netto na dzień 31-03-2022 roku 15 160 15 160 196 1 049 - 1 245 16 405 za okres od 01-04-2020 do 31-03-2021 roku Wartość bilansowa netto na dzień 1-04-2020 roku 19 946 19 946 1 567 3 625 1 244 6 436 26 382 Zwiększenia 4 425 4 425 - 452 - 452 4 877 Amortyzacja (5 670) (5 670) (532) (1 526) (128) (2 186) (7 856) Pozostałe zmniejszenia (2 880) (2 880) (324) (937) (835) (2 096) (4 976) Wartość bilansowa netto na dzień 31-03-2021 roku 15 821 15 821 711 1 614 281 2 606 18 427 40 / 83 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES 01.04.2021 – 31.03.2022 (wszystkie dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Charakterystyka zobowiązań z tytułu leasingu na 31.03.2022 r. i 31.03.2021 r. ujętych według MSSF 16 jako leasing przedstawia się następująco: Waluta Oprocentowanie Termin wymagalności Wartość bilansowa w walucie Wartość bilansowa w PLN Zobowiązanie krótkoterminowe Zobowiązanie długoterminowe Stan na 31-03-2022 Budynki i budowle EUR 2,5% - 3,36% 2028 4 405 20 493 5 669 14 824 Budynki i budowle PLN 2,5% - 3,14% 2024 506 506 274 232 Powierzchnie lokali użytkowych 20 999 5 943 15 056 Maszyny i urządzenia PLN WIBOR 1M+marża 2023 1 434 1 434 828 606 Środki transportu PLN WIBOR 1M+marża, 2,5% 2023 847 847 780 67 Umowy leasingu 2 281 1 608 673 Zobowiązania z tytułu leasingu na dzień 31-03-2022 23 280 7 551 15 729 Waluta Oprocentowanie Termin wymagalności Wartość bilansowa w walucie Wartość bilansowa w PLN Zobowiązanie krótkoterminowe Zobowiązanie długoterminowe Stan na 31-03-2021 Budynki i budowle EUR 3,14% - 3,36% 2025 4 722 22 006 5 092 16 914 Budynki i budowle PLN 3,14% - 3,36% 2023 451 451 191 260 Powierzchnie lokali użytkowych 5 173 22 457 5 283 17 174 Maszyny i urządzenia PLN WIBOR 1M+marża 2023 2 586 2 586 1 248 1 338 Środki transportu PLN WIBOR 1M+marża, 3,14% 2021 971 971 763 208 Umowy leasingu 3 557 3 557 2 011 1 546 Zobowiązania z tytułu leasingu na dzień 31-03-2021 26 014 7 294 18 720 W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie ujęto żadnych kosztów z tytułu warunkowych opłat leasingowych. 41 / 83 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES 01.04.2021 – 31.03.2022 (wszystkie dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 10.2.Wartości wykazane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat W skonsolidowanym rachunku zysków i strat wykazane zostały następujące kwoty dotyczące leasingu: od 2021-04-01 do 2022-03-31 od 2020-04-01 do 2021-03-31 Koszt odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu (759) (936) Koszt związany z leasingami krótkoterminowymi (1 017) (2 501) Koszt związany z leasingami aktywów o niskiej wartości - - Koszt związany ze zmiennymi opłatami leasingowymi nieujętymi w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu (8) (15) Dochód uzyskany poprzez subleasing aktywów z tytułu prawa do użytkowania 78 181 Ulgi w czynszach 605 686 Razem wartości rozpoznane w rachunku zysków i strat (1 101) (2 585) wartości ujęte w skonsolidowanym rachunku zysków i strat w 2021 r. i 2020 r. odzwierciedlają zmiany w opłatach leasingowych wynikających z ulg w czynszach związanych z Covid-19, w odniesieniu do których Grupa zastosowała praktyczne rozwiązania Standardu Zmiana do MSSF 16 „Leasing”. Dochód uzyskany poprzez subleasing aktywów z tytułu prawa do użytkowania dotyczy wynajmowanych przez Grupę Kapitałową jako leasingodawcę klientom aktywów z tytułu prawa do użytkowania (sprzętu IT) na podstawie umów leasingu finansowego. Łączne wypływy środków pieniężnych z tytułu leasingu w 2021 r. wyniosły : 8 610 tys. zł ( w 2020 r.: 8 826 tys. zł). 11.Nieruchomości inwestycyjne Poniżej zaprezentowano zmiany nieruchomości inwestycyjnych w okresie sprawozdawczym: od 2021-04-01 do 2022-03-31 od 2020-04-01 do 2021-03-31 Wartość bilansowa na początek okresu 29 807 26 667 Nabycie w wyniku nabycia spółki zależnej - 8 012 Zbycie nieruchomości (-) (4 298) (4 269) Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) (3 866) (603) Wartość bilansowa na koniec okresu 21 643 29 807 Na dzień bilansowy nieruchomości inwestycyjne stanowią nieruchomości gruntowe położone w Tanowie (okolice Szczecina), nieruchomości gruntowe położone w Stachowie (gmina Lesznowola), nieruchomości gruntowe położone w Stargardzie oraz nieruchomości gruntowe położone w Stachowie i Wólce Kosowskiej. Wartość godziwa nieruchomości wynosi 21 643 tys. zł łącznie i została ujęta w księgach bieżącego okresu na podstawie wycen przeprowadzonych przez niezależnego rzeczoznawcę: WGN Nieruchomości z siedzibą w Ostrowie Wlkp. oraz Kancelarię Lis, Mizera i Wspólnicy Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu. Wyceny nieruchomości inwestycyjnych przeprowadzono poprzez odniesienie do rynkowych cen transakcyjnych dotyczących podobnych nieruchomości w danych lokalizacjach – podejście porównawcze. Nie doszło do zmiany w technice wyceny w ciągu roku. Nieruchomości inwestycyjne są utrzymywane w posiadaniu ze względu przyrost ich wartości i możliwe przyszłe dochody ze sprzedaży, dzierżawy lub najmu. W okresie sprawozdawczym Grupa osiągnęła przychody z czynszów z inwestycji w nieruchomości w kwocie 77,0 tys. zł. W bieżącym okresie Grupa nie ponosiła bezpośrednich kosztów operacyjnych w związku z eksploatacją tych nieruchomości inwestycyjnych, które nie przynosiły przychodów z najmu. Na dzień 31.03.2022 nieruchomości inwestycyjne stanowią zabezpieczenie kredytów udzielonych GK Komputronik S.A. w restrukturyzacji poprzez ustanowienie hipoteki umownej łącznej kaucyjnej w kwocie 11.000 tys. zł (Grunty Tanowo), hipoteki umownej łącznej kaucyjnej w kwocie 15.000 tys. zł (Grunty w Gorzowie) oraz hipoteki umownej łącznej kaucyjnej w kwocie 145.050 tys. zł (grunty w Stachowie, Gorzowie i Wólce Kosowskiej). Szczegóły o nieruchomościach inwestycyjnych oraz informacje o hierarchii wartości godziwych na dzień 31.03.2022 r. zaprezentowano poniżej: 42 / 83 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES 01.04.2021 – 31.03.2022 (wszystkie dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Wartość godziwa na 31-03-2022 Nieruchomości inwestycyjne: Nieruchomości gruntowe - niezabudowana Tanowo - działki o łącznej powierzchni 3,333 ha - - 1 601 1 601 Nieruchomości gruntowe w miejscowości Stachowo (gmina Lesznowola) - działka o powierzchni 2,8316 ha - - 5 524 5 524 Nieruchomości gruntowe Stachowo i Wólka Kosowska - działki o powierzchni 0,8096 ha i 2,5252 ha - - 6 506 6 506 Nieruchomość gruntowa, niezabudowana w Stargardzie - działka o powierzchni 32,3538 ha - - 8 012 8 012 Razem - - 21 643 21 643 Nie wystąpiły przeniesienia pomiędzy poziomami 1, 2 i 3 w trakcie roku obrotowego. 12.Aktywa oraz zobowiązania finansowe 12.1.Kategorie aktywów oraz zobowiązań finansowych Wartość aktywów finansowych prezentowana w skonsolidowanym bilansie odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9: Nr noty Wyceniane według zamortyzowanego kosztu Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Poza MSSF9 Razem Stan na 31-03-2022 Aktywa trwałe: Należności i pożyczki 12 2 353 - - 2 353 Aktywa obrotowe: Należności z tytułu dostaw i usług 15 45 521 - - 45 521 Pozostałe należności 15 27 464 - 11 338 38 802 Pożyczki 12 749 - - 749 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 16 52 806 - - 52 806 Kategoria aktywów finansowych razem 128 893 - 11 338 140 231 Stan na 31-03-2021 Aktywa trwałe: Należności i pożyczki 12 2 932 - - 2 932 Aktywa obrotowe: Należności z tytułu dostaw i usług 15 50 108 - - 50 108 Pozostałe należności 15 18 572 - 17 752 36 324 Pożyczki 12 1 745 - - 1 745 Pochodne instrumenty finansowe 12 - 108 - 108 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 16 34 037 - - 34 037 Kategoria aktywów finansowych razem 107 394 108 17 752 125 254 43 / 83 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES 01.04.2021 – 31.03.2022 (wszystkie dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Nr noty Wyceniane według zamortyzowanego kosztu Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Poza MSSF9 Razem Stan na 31-03-2022 Zobowiązania długoterminowe: Kredyty, pożyczki 12 234 - - 234 Zobowiązania z tytułu leasingu 10 - - 15 729 15 729 Zobowiązania krótkoterminowe: Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 21 150 640 - - 150 640 Pozostałe zobowiązania 21 63 318 - 10 793 74 111 Kredyty, pożyczki 12 77 528 - - 77 528 Zobowiązania z tytułu leasingu 10 - - 7 551 7 551 Pochodne instrumenty finansowe - 50 - 50 Kategoria zobowiązań finansowych razem 291 720 50 34 073 325 843 Stan na 31-03-2021 Zobowiązania długoterminowe: Zobowiązania z tytułu leasingu 10 - - 18 720 18 720 Zobowiązania krótkoterminowe: Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 21 147 591 - - 147 591 Pozostałe zobowiązania 21 64 889 - 12 077 76 966 Kredyty, pożyczki 12 79 472 - - 79 472 Zobowiązania z tytułu leasingu 10 - - 7 294 7 294 Kategoria zobowiązań finansowych razem 291 952 - 38 091 330 043 12.2.Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Do aktywów finansowych zaliczonych przez Grupę do wycenianych według zamortyzowanego kosztu należą należności, pożyczki oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Ujawnienia odnoszące się do należności zamieszczone są w nocie nr 15. Ujawnienia dotyczące środków pieniężnych zamieszczone są w nocie nr 16. Poniżej zaprezentowano klasyfikację aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu pod kątem ich utraty wartości: Stan na 31-03-2022 Wycena w zamortyzowanym koszcie - hierarchia Stopień 1 Stopień 2 Stopień 3 Razem Wyszczególnienie Wartość brutto (MSSF 9) Należności handlowe - 48 732 11 149 59 881 Pozostałe należności 28 693 250 13 079 42 022 Pożyczki udzielone 45 745 4 533 5 323 Środki pieniężne 52 806 - - 52 806 Razem 81 544 49 727 28 761 160 032 Odpisy aktualizujące (MSSF 9) Należności handlowe - (3 211) (11 149) (14 360) Pozostałe należności (364) - (13 065) (13 429) Pożyczki udzielone - (41) (3 309) (3 350) Środki pieniężne - - - - Razem (364) (3 252) (27 523) (31 139) Wartość bilansowa (MSSF 9 ) 81 180 46 475 1 238 128 893 44 / 83 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES 01.04.2021 – 31.03.2022 (wszystkie dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Stan na 31-03-2021 Wycena w zamortyzowanym koszcie - hierarchia Stopień 1 Stopień 2 Stopień 3 Razem Wyszczególnienie Wartość brutto (MSSF 9) Należności handlowe - 50 831 9 777 60 608 Pozostałe należności 20 760 - 10 867 31 627 Pożyczki udzielone 918 1 271 4 914 7 103 Środki pieniężne 34 037 - - 34 037 Razem 55 715 52 102 25 558 133 375 Odpisy aktualizujące (MSSF 9) Należności handlowe - (723) (9 777) (10 500) Pozostałe należności (140) - (11 248) (11 388) Pożyczki udzielone (535) (91) (3 467) (4 093) Środki pieniężne - - - - Razem (675) (814) (24 492) (25 981) Wartość bilansowa (MSSF 9 ) 55 040 51 288 1 066 107 394 Na 31.03.2022 r. oraz na 31.03.2021 r. Grupa dokonała dodatkowej analizy możliwego wpływu pandemii COVID - 19 na poziom odpisów na należności oraz pożyczki. Pomimo, że oszacowanie wpływu epidemii koronawirusa jest utrudnione, Grupa ostrożnościowo zwiększyła prawdopodobieństwa oczekiwanych strat kredytowych dla aktywów wycenianych według zamortyzowanego kosztu. Zwiększenie prawdopodobieństwa oczekiwanej straty kredytowej dotyczy aktywów zaklasyfikowanych do każdego z trzech stopni modelu. 12.2.1.Należności leasingowe Grupa Kapitałowa jako leasingodawca wynajmuje klientom sprzęt IT na podstawie umów leasingu finansowego. Wartość bilansowa należności z tytułu leasingu finansowego przedstawia się następująco: Opłaty z tytułu umów leasingu finansowego płatne w okresie: do 1 roku od 1 roku do 5 lat razem Stan na 31-03-2022 Należności (brutto) z tytułu leasingu finansowego 2 070 1 200 3 270 Niezrealizowane przychody finansowe (-) (303) (72) (375) Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych netto 1 767 1 128 2 895 Stan na 31-03-2021 Należności (brutto) z tytułu leasingu finansowego 1 964 1 807 3 771 Niezrealizowane przychody finansowe (-) (370) (140) (510) Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych netto 1 594 1 667 3 261 12.2.2.Pożyczki udzielone Udzielone pożyczki wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Wartość bilansowa pożyczek uważana jest za rozsądne przybliżenie wartości godziwej (patrz nota nr 12.6 dotycząca wartości godziwej). Na dzień 31.03.2022 pożyczki udzielone w PLN o wartości bilansowej 1 973 tys. zł (31.03.2021: 3 010 tys. zł), oprocentowane były zmienną stopą procentową w oparciu o WIBOR z narzutem marży w okresie sprawozdawczym. Terminy spłaty pożyczek przypadają pomiędzy 2022 oraz 2024 rokiem. Na dzień 31.03.2022 pożyczki udzielone w PLN o wartości bilansowej 0 tys. zł (31.03.2021: 0 tys. zł) oprocentowane były stałą stopą procentową. Pożyczki udzielone przez Grupę przedstawiają się następująco: 31.03.2022 31.03.2021 Pożyczki długoterminowe 1 224 1 265 Pożyczki krótkoterminowe 749 1 745 Razem 1 973 3 010 45 / 83 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES 01.04.2021 – 31.03.2022 (wszystkie dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Zmiana wartości bilansowej pożyczek, w tym odpisów aktualizujących ich wartość, przedstawia się następująco: od 2021-04-01 do 2022-03-31 od 2020-04-01 do 2021-03-31 Wartość brutto Saldo na początek okresu 7 103 7 978 Kwota pożyczek udzielonych w okresie 1 545 308 Odsetki naliczone efektywną stopą procentową 177 191 Spłata pożyczek wraz z odsetkami (-) (3 502) (1 374) Wartość brutto na koniec okresu 5 323 7 103 Odpisy z tytułu utraty wartości Saldo na początek okresu 4 093 2 697 Odpisy ujęte jako koszt w okresie 292 1 396 Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-) (1 034) - Odpisy wykorzystane (-) (1) - Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu 3 350 4 093 Wartość bilansowa na koniec okresu 1 973 3 010 Odpisy aktualizujące wartość pożyczek zostały ujęte w pozycji oczekiwanych strat kredytowych (patrz nota nr 25). 12.3.Aktywa oraz zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 12.3.1.Pochodne instrumenty finansowe Grupa wykorzystuje instrumenty pochodne, by minimalizować ryzyko zmiany kursów walut, w których realizowana jest część transakcji sprzedaży i zakupu. Instrumenty pochodne, pomimo iż od strony ekonomicznej zabezpieczają Grupę Kapitałową przed ryzykiem walutowym, nie stanowią formalnie zabezpieczenia w rozumieniu MSR 39, w związku z tym traktowane są jako instrumenty przeznaczone do obrotu (instrumenty pochodne handlowe). Wszystkie instrumenty pochodne wyceniane są w wartości godziwej, ustalanej na podstawie danych pochodzących z rynku (kursy walut, stopy procentowe). 31.03.2022 31.03.2021 Aktywa obrotowe: Instrumenty pochodne handlowe - 108 Instrumenty pochodne krótkoterminowe - 108 Aktywa - instrumenty pochodne - 108 Zobowiązania krótkoterminowe: Instrumenty pochodne handlowe 50 - Instrumenty pochodne krótkoterminowe 50 - Zobowiązania - instrumenty pochodne 50 - Instrumenty pochodne handlowe Poszczególne klasy instrumentów pochodnych handlowych prezentuje poniższa tabela: Nominał transakcji Wartość bilansowa instrumentów Wartość bilansowa instrumentów Termin realizacji Termin realizacji w walucie (w tys.) Aktywa finansowe Zobowiązania finansowe Od Do Stan na 31-03-2022 Forward EUR 2 500 - 50 2023.02.24 2023.03.02 Instrumenty pochodne handlowe razem - 50 Stan na 31-03-2021 Opcja walutowa EUR 1 000 49 - 2021.03.30 2021.04.30 Opcja walutowa EUR 1 000 59 - 2021.03.30 2021.05.31 Instrumenty pochodne handlowe razem 108 - * wartość godziwa 46 / 83 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES 01.04.2021 – 31.03.2022 (wszystkie dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Wpływ instrumentów pochodnych handlowych na wynik finansowy zaprezentowano w nocie nr 26. 12.4.Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu 12.4.1.Kredyty, pożyczki Wartość kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym prezentuje poniższa tabela: Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania długoterminowe 31.03.2022 31.03.2021 31.03.2022 31.03.2021 Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu: Kredyty w rachunku kredytowym 30 749 32 087 - - Kredyty w rachunku bieżącym 46 327 46 890 - - Pożyczki 452 495 234 - Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu 77 528 79 472 234 - Kredyty, pożyczki 77 528 79 472 234 - 47 / 83 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES 01.04.2021 – 31.03.2022 (wszystkie dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Wszystkie kredyty, pożyczki wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Wartość godziwą kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych zaprezentowano w nocie nr 12.6. Informacje dotyczące charakteru i zakresu ryzyka, na które narażona jest Spółka z tytułu zaciągniętych kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych prezentuje poniższa tabela (patrz również nota nr 34 dotycząca ryzyk): Waluta Oprocentowanie Termin wymagalności Wartość bilansowa w PLN Zobowiązanie krótkoterminowe Zobowiązanie długoterminowe Stan na 31-03-2022 Kredyt w rachunku bieżącym PLN Wibor 1M+marża banku nieokreślony termin zapadalności 10 028 10 028 - Kredyt w rachunku kredytowym PLN Wibor 1M+marża banku nieokreślony termin zapadalności 13 662 13 662 - Kredyt w rachunku kredytowym PLN Wibor 1M+marża banku nieokreślony termin zapadalności 17 088 17 088 - Kredyt w rachunku bieżącym PLN Wibor 1M+marża banku nieokreślony termin zapadalności 4 610 4 610 - Kredyt w rachunku bieżącym PLN Wibor 1M+marża banku nieokreślony termin zapadalności 9 872 9 872 - Kredyt w rachunku bieżącym PLN Wibor 1M+marża banku nieokreślony termin zapadalności 12 022 12 022 - Kredyt w rachunku bieżącym PLN Wibor 1M + marża banku nieokreślony termin zapadalności 9 794 9 794 - pożyczka PLN Wibor 1M+9 pp nieokreślony termin zapadalności 16 16 - pożyczka PLN brak 06-2024 209 209 - pożyczka EUR 2,85 p.p 11-2024 301 67 234 Pożyczka PLN WIBOR 1M + marża 2 pp 12-2022 160 160 - Kredyty, pożyczki razem wg stanu na dzień 31-03-2022 77 762 77 528 234 Stan na 31-03-2021 Kredyt w rachunku bieżącym PLN Wibor 1M+marża banku nieokreślony termin zapadalności 10 394 10 394 - Kredyt w rachunku kredytowym PLN Wibor 1M+marża banku nieokreślony termin zapadalności 15 000 15 000 - Kredyt w rachunku kredytowym PLN Wibor 1M+marża banku nieokreślony termin zapadalności 17 088 17 088 - Kredyt w rachunku bieżącym PLN Wibor 1M+marża banku nieokreślony termin zapadalności 4 668 4 668 - Kredyt w rachunku bieżącym PLN Wibor 1M+marża banku nieokreślony termin zapadalności 9 872 9 872 - Kredyt w rachunku bieżącym PLN Wibor 1M+marża banku nieokreślony termin zapadalności 12 161 12 161 - Kredyt w rachunku bieżącym PLN Wibor 1M + marża banku nieokreślony termin zapadalności 9 794 9 794 - pożyczka PLN Wibor 1M+9 pp nieokreślony termin zapadalności 16 16 - pożyczka PLN WIBOR + marża nieokreślony termin zapadalności 7 7 - pożyczki EUR 2,5 pp 10-2021 316 316 - Pożyczka PLN WIBOR 1M + marża 2 pp 12-2022 156 156 - Kredyty, pożyczki razem wg stanu na dzień 31-03-2021 79 472 79 472 - * w dniu 30 października 2020 r. zarządca sanacyjny złożył w postępowaniach sanacyjnych Komputronik SA w restrukturyzacji oraz Komputronik Biznes Sp. z o.o. w restrukturyzacji spisy wierzytelności. Kredyty i pożyczki Grupy zaprezentowane w powyższej tabeli wchodzą w część masy sanacyjnej Komputronik SA w restrukturyzacji oraz Komputronik Biznes Sp. z o.o. i mają obecnie nieokreślony termin zapadalności. W dniu 10 lutego 2022 r. zawarto porozumienie restrukturyzacyjne z Bankiem Millennium S.A. W porozumieniu ustalono harmonogram spłat wierzytelności zabezpieczonych Spółki dominującej wobec Banku, obowiązujący w okresie od dnia zawarcia Porozumienia do uprawomocnienia się Układu, jaki zostanie zatwierdzony w Postępowaniu Restrukturyzacyjnym Spółki dominującej, a także harmonogram spłat obowiązujący po uprawomocnieniu się Układu Spółki dominującej oraz Układu Komputronik Biznes Sp. z o.o. w restrukturyzacji. Zgodnie z Porozumieniem Spółka dominująca dokona spłaty wierzytelności zabezpieczonych, w łącznej kwocie 17,5 mln zł w następujący sposób: przed zatwierdzeniem Układu – w dwóch płatnościach w wysokości ok. 0,36 mln zł, począwszy od 48 / 83 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES 01.04.2021 – 31.03.2022 (wszystkie dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) piątego dnia roboczego, następującego po dniu zawarcia Porozumienia, a po zatwierdzeniu układu – zgodnie z harmonogramem spłaty dotyczącym grupy i zawartym w propozycjach układowych Spółki dominującej. Spółka Komputronik Biznes Sp. z o.o. w restrukturyzacji dokona spłaty wierzytelności zgodnie z harmonogramem spłaty dotyczącym grupy i zawartym w propozycjach układowych Komputronik Biznes. Porozumienie weszło w życie w dacie jego podpisania. W przypadku, gdy nie dojdzie do zawarcia Układu porozumienie wygasa. W dniu 21 lutego 2022 r. zawarto porozumienie restrukturyzacyjne z Santander Bank Polska S.A. W porozumieniu ustalono harmonogram spłat wierzytelności zabezpieczonych Spółki dominującej wobec Banku, obowiązujący w okresie od dnia zawarcia Porozumienia do uprawomocnienia się Układu, jaki zostanie zatwierdzony w Postępowaniu Restrukturyzacyjnym Spółki dominującej, a także harmonogram spłat obowiązujący po uprawomocnieniu się Układu Spółki dominującej oraz Układu Komputronik Biznes Sp. z o.o. w restrukturyzacji. Zgodnie z Porozumieniem Spółka dominująca dokona spłaty wierzytelności zabezpieczonych, w łącznej kwocie 41,08 mln zł w następujący sposób: przed zatwierdzeniem Układu – w dwóch płatnościach w wysokości ok. 0,87 mln zł, począwszy od piątego dnia roboczego, następującego po dniu zawarcia Porozumienia, a po zatwierdzeniu układu – zgodnie z harmonogramem spłaty dotyczącym grupy i zawartym w propozycjach układowych Spółki dominującej. Spółka Komputronik Biznes Sp. z o.o. w restrukturyzacji dokona spłaty wierzytelności zgodnie z harmonogramem spłaty dotyczącym grupy i zawartym w propozycjach układowych Komputronik Biznes. Porozumienie weszło w życie w dacie jego podpisania. W przypadku, gdy nie dojdzie do zawarcia Układu porozumienie wygasa. W dniu 28 lutego 2022 r. zawarto porozumienie restrukturyzacyjne z mBank S.A. W porozumieniu ustalono harmonogram spłat wierzytelności zabezpieczonych Spółki dominującej wobec Banku, obowiązujący w okresie od dnia zawarcia Porozumienia do uprawomocnienia się Układu, jaki zostanie zatwierdzony w Postępowaniu Restrukturyzacyjnym Spółki dominującej, a także harmonogram spłat obowiązujący po uprawomocnieniu się Układu Spółki dominującej oraz Układu Komputronik Biznes Sp. z o.o. w restrukturyzacji. Zgodnie z Porozumieniem Spółka dominująca dokona spłaty wierzytelności zabezpieczonych, w łącznej kwocie 31,62 mln zł w następujący sposób: przed zatwierdzeniem Układu – w dwóch płatnościach w wysokości ok. 0,67 mln zł, począwszy od piątego dnia roboczego, następującego po dniu zawarcia Porozumienia, a po zatwierdzeniu układu – zgodnie z harmonogramem spłaty dotyczącym grupy i zawartym w propozycjach układowych Spółki dominującej. Spółka Komputronik Biznes Sp. z o.o. w restrukturyzacji dokona spłaty wierzytelności zgodnie z harmonogramem spłaty dotyczącym grupy i zawartym w propozycjach układowych Komputronik Biznes. Porozumienie weszło w życie w dacie jego podpisania. W przypadku, gdy nie dojdzie do zawarcia Układu porozumienie wygasa. W dniu 10 marca 2022 r. zawarto porozumienie restrukturyzacyjne z Bankiem Pekao S.A. W porozumieniu ustalono harmonogram spłat wierzytelności zabezpieczonych Spółki dominującej wobec Banku, obowiązujący w okresie od dnia zawarcia Porozumienia do uprawomocnienia się Układu, jaki zostanie zatwierdzony w Postępowaniu Restrukturyzacyjnym Spółki dominującej, a także harmonogram spłat obowiązujący po uprawomocnieniu się Układu. Zgodnie z Porozumieniem Spółka dominująca dokona spłaty wierzytelności zabezpieczonych, w łącznej kwocie 4,67 mln zł w następujący sposób: przed zatwierdzeniem Układu – w dwóch płatnościach w wysokości ok. 98 tys. zł, począwszy od piątego dnia roboczego, następującego po dniu zawarcia Porozumienia, a po zatwierdzeniu układu – zgodnie z harmonogramem spłaty dotyczącym grupy i zawartym w propozycjach układowych Spółki dominującej. Porozumienie weszło w życie w dacie jego podpisania. W przypadku, gdy nie dojdzie do zawarcia Układu porozumienie wygasa. 49 / 83 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES 01.04.2021 – 31.03.2022 (wszystkie dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 12.5.Zabezpieczenie spłaty zobowiązań Zaciągnięte przez Grupę zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, innych instrumentów dłużnych oraz z tytułu leasingu finansowego objęte są następującymi zabezpieczeniami spłaty (według stanu na dzień bilansowy): hipoteka umowna na nieruchomościach na kwotę 232 250 tys. zł (2020 rok: 232 250 tys. zł), zastaw rejestrowy na zapasach oraz umowy przewłaszczenia zapasów łącznie do kwoty 86 696 tys. zł (2020 rok: 111 248 tys. zł), cesja praw z polis ubezpieczenia do kwoty 209 371 tys. zł (2020 rok: 209 371 tys. zł), oświadczenie o poddaniu się egzekucji, weksel In blanco zastaw rejestrowy na znakach towarowych do kwoty 53 323 tys. zł (2020 rok: 53 323 tys. zł), zastaw finansowy na rachunkach bankowych Grupy do kwoty 113 250 tys. zł (2020 rok: 113 250 tys. zł). dodatkowe poręczenie w formie oświadczenia o poddaniu się egzekucji do kwoty 1 000 tys. zł (2020 rok: 2 000 tys. zł), z którego kwota 1 000 tys. zł została zrealizowana w latach 2020-2021 na rzecz Spółki dominującej oraz spółki Komputronik Biznes Sp. z o.o. w restrukturyzacji. Na 31.03.2022 r. następujące aktywa Grupy Kapitałowej (w wartości bilansowej) stanowiły zabezpieczenie spłaty zobowiązań: 31.03.2022 31.03.2021 Rzeczowe aktywa trwałe, w tym w leasingu 36 409 33 400 Nieruchomości inwestycyjne 21 643 29 807 Zapasy 86 696 111 248 Środki pieniężne 63 117 Wartość bilansowa aktywów stanowiących zabezpieczenie razem 144 811 174 572 Grupa posiadała umowy zawarte z instytucjami finansowymi. które zawierały kowenanty finansowe. Na dzień bilansowy wystąpiły naruszenia warunków umów kredytowych, pożyczek, innych instrumentów dłużnych, jednakże wraz z wejściem w sanację i wypowiedzeniem w/w umów, lub ich nieobsługiwaniem – realizacja kowenantów nie ma znaczenia dla utrzymania finansowania, które miałoby zapewnić płynność, a tym samym kontynuacji działalności Grupy. 12.6.Pozostałe informacje dotyczące instrumentów finansowych 12.6.1.Informacja o wartości godziwej instrumentów finansowych Porównanie wartości bilansowej aktywów oraz zobowiązań finansowych z ich wartością godziwą przedstawia się następująco: Klasa instrumentu finansowego Wartość godziwa 31.03.2022 Wartość bilansowa 31.03.2022 Wartość godziwa 31.03.2021 Wartość bilansowa 31.03.2021 Aktywa: Pożyczki 12 1 973 1 973 3 010 3 010 Należności z tytułu dostaw i usług 15 45 521 45 521 50 108 50 108 Pozostałe należności 15 28 593 28 593 18 572 18 572 Pochodne instrumenty finansowe 12 - - 108 108 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 16 52 806 52 806 34 037 34 037 Zobowiązania: Kredyty w rachunku kredytowym 12 30 749 30 749 32 087 32 087 Kredyty w rachunku bieżącym 12 46 327 46 327 46 890 46 890 Pożyczki 12 686 686 495 495 Zobowiązania z tytułu leasingu 10 23 280 23 280 26 014 26 014 Pochodne instrumenty finansowe 50 50 - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 21 150 640 150 640 147 591 147 591 Pozostałe zobowiązania 21 63 318 63 318 64 894 64 894 W przypadku instrumentów finansowych, dla których istnieje aktywny rynek, ich wartość godziwą ustala się na podstawie parametrów pochodzących z aktywnego rynku (ceny sprzedaży i zakupu). W przypadku instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek, wartość godziwa ustalana jest na podstawie technik wyceny, przy czym jako dane wejściowe modelu w maksymalnym stopniu wykorzystywane są zmienne pochodzące z aktywnych rynków (kursy walutowe, stopy procentowe itd.). W odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych, które zgodnie z polityką rachunkowości Grupy ujęto w skonsolidowanym bilansie w wartości godziwej, dodatkowe informacje o metodach wyceny oraz poziomach wartości godziwej zaprezentowano poniżej w nocie nr 12.6.2. 50 / 83 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES 01.04.2021 – 31.03.2022 (wszystkie dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Wartość godziwą aktywów oraz zobowiązań finansowych, które zgodnie z polityką rachunkowości Grupa Kapitałowa ujmuje w bilansie według zamortyzowanego kosztu, a dla których nie istnieje aktywny rynek, ustalono na potrzeby sporządzenia noty jako wartość bieżącą przyszłych przepływów pieniężnych, zdyskontowanych rynkową stopą procentową. Instrumenty te klasyfikuje się w hierarchii wartości godziwej do poziomu 3. Grupa Kapitałowa nie dokonywała wyceny wartości godziwej należności oraz zobowiązań z tytułu dostaw i usług – ich wartość bilansowa uznawana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej. 12.6.2.Dodatkowe informacje o metodach wyceny aktywów finansowych ujętych w skonsolidowanym bilansie w wartości godziwej Tabela poniżej przedstawia aktywa oraz zobowiązania finansowe wyceniane przez Grupę w wartości godziwej, zakwalifikowane do określonego poziomu w hierarchii wartości godziwej: poziom 1 – notowane ceny (bez dokonywania korekt) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów oraz zobowiązań, poziom 2 – dane wejściowe do wyceny aktywów i zobowiązań, inne niż notowane ceny ujęte w ramach poziomu 1, obserwowalne na podstawie zmiennych pochodzących z aktywnych rynków, poziom 3 – dane wejściowe do wyceny aktywów i zobowiązań, nie ustalone w oparciu o zmienne pochodzące z aktywnych rynków. Klasa instrumentu finansowego Nota nr Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Razem wartość godziwa Stan na 31-03-2022 Zobowiązania: Instrumenty pochodne handlowe (-) - (50) - (50) Zobowiązania razem (-) - (50) - (50) Wartość godziwa netto - (50) - (50) Stan na 31-03-2021 Aktywa: Instrumenty pochodne handlowe - 108 - 108 Aktywa razem - 108 - 108 Wartość godziwa netto - 108 - 108 W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne przeniesienia pomiędzy poziomem 1 oraz poziomem 2 wartości godziwej instrumentów. Instrumenty pochodne Większość instrumentów pochodnych to instrumenty walutowe wyceniane modelem z wykorzystaniem parametrów rynkowych tj. kursów wymiany walut oraz stóp procentowych (poziom 2). 12.6.3.Przekwalifikowanie W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły przekwalifikowania instrumentów finansowych 12.6.4.Wyłączenie z bilansu Na dzień 31.03.2022 Grupa Kapitałowa nie posiadała aktywów finansowych, których przeniesienia kwalifikują się do wyłączenia z bilansu. 12.6.5.Aktywa pozabilansowe Na 31.03.2022 r. Grupa nie posiadała aktywów pozabilansowych. 51 / 83 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES 01.04.2021 – 31.03.2022 (wszystkie dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 13. Aktywa oraz rezerwa na podatek odroczony Aktywa oraz rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w następujący sposób wpływa na skonsolidowane sprawozdanie finansowe: Nota nr 31.03.2022 31.03.2021 Saldo na początek okresu: Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 12 591 13 700 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 8 245 9 791 Podatek odroczony per saldo na początek okresu 4 346 3 909 Zmiana stanu w okresie wpływająca na: Rachunek zysków i strat (+/-) (3 053) 757 Inne całkowite dochody (+/-) (83) (320) Podatek odroczony per saldo na koniec okresu, w tym: 1 210 4 346 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 10 039 12 591 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 8 829 8 245 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego: Tytuły różnic przejściowych Saldo na początek okresu Zmiana stanu: rachunek zysków i strat Zmiana stanu: inne dochody całkowite Saldo na koniec okresu Stan na 31-03-2022 Aktywa: Rzeczowe aktywa trwałe 214 (21) 7 200 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 1 125 50 - 1 175 Nieruchomości inwestycyjne 1 948 164 - 2 112 Zapasy 577 (198) - 379 Należności z tytułu dostaw i usług 1 033 385 - 1 418 Aktywa z tytułu umów z klientami 60 (40) - 20 Inne aktywa 12 (12) - - Zobowiązania: Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 434 55 - 489 Rezerwy na świadczenia pracownicze 366 269 - 635 Pozostałe rezerwy 981 (70) - 911 Pochodne instrumenty finansowe - 10 - 10 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 360 43 - 403 Kredyty, pożyczki 400 90 - 490 Zobowiązania z tytułu leasingu 368 (149) - 219 Inne zobowiązania (252) 355 - 103 Inne: Nierozliczone straty podatkowe 4 965 (3 490) - 1 475 Razem 12 591 (2 559) 7 10 039 Stan na 31-03-2021 Aktywa: Rzeczowe aktywa trwałe 176 35 3 214 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 819 306 - 1 125 Nieruchomości inwestycyjne 1 972 (24) - 1 948 Zapasy 959 (382) - 577 Należności z tytułu dostaw i usług 480 553 - 1 033 Aktywa z tytułu umów z klientami - 60 - 60 Inne aktywa 367 (355) - 12 Zobowiązania: Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 269 165 - 434 Rezerwy na świadczenia pracownicze 318 48 - 366 Pozostałe rezerwy 623 358 - 981 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 99 261 - 360 Kredyty, pożyczki 290 110 - 400 Zobowiązania z tytułu leasingu - 368 - 368 Inne zobowiązania 87 (339) - (252) Inne: Nierozliczone straty podatkowe 7 241 (2 276) - 4 965 Razem 13 700 (1 112) 3 12 591 52 / 83 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES 01.04.2021 – 31.03.2022 (wszystkie dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego: Tytuły różnic przejściowych Saldo na początek okresu Zmiana stanu: rachunek zysków i strat Zmiana stanu: inne dochody całkowite Saldo na koniec okresu Stan na 31-03-2022 Aktywa: Wartości niematerialne 2 266 (91) - 2 175 Rzeczowe aktywa trwałe 5 187 504 90 5 781 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 620 (70) - 550 Pochodne instrumenty finansowe 19 (19) - - Należności z tytułu dostaw i usług 9 (9) - - Aktywa z tytułu umów z klientami 1 39 - 40 Inne aktywa 143 140 - 283 Razem 8 245 494 90 8 829 Stan na 31-03-2021 Aktywa: Wartości niematerialne 2 872 (606) - 2 266 Rzeczowe aktywa trwałe 5 301 (437) 323 5 187 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania - 620 - 620 Nieruchomości inwestycyjne 16 (16) - - Pochodne instrumenty finansowe 21 (2) - 19 Należności z tytułu dostaw i usług 347 (338) - 9 Aktywa z tytułu umów z klientami 437 (436) - 1 Inne aktywa 797 (654) - 143 Razem 9 791 (1 869) 323 8 245 Kwota ujemnych różnic przejściowych, nierozliczonych strat podatkowych oraz ulg podatkowych, w odniesieniu do których Grupa Kapitałowa nie ujęła w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, wynosiła na dzień 31.03.2022 roku 4 391 tys. zł (31.03.2021 roku: 12 676 tys. zł). 14.Zapasy W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej ujęte są następujące pozycje zapasów: 31.03.2022 31.03.2021 Towary 169 895 149 635 Wartość bilansowa zapasów razem 169 895 149 635 Wartość zapasów jest pomniejszona o wartość bonusów przypadających na zapas w kwocie 258 tys. zł na 31.03.2022 r. (31.03.2021 r.: 151 tys. zł). W okresie sprawozdawczym Grupa Kapitałowa ujęła w działalności operacyjnej skonsolidowanego rachunku zysków i strat koszty sprzedanych zapasów oraz nieprzypisane pośrednie koszty produkcji łącznie w kwocie 1 546 171 tys. zł (2020 rok 1 279 548 tys. zł). Wartość otrzymanych oraz szacowanych bonusów, rabatów, wsparcia i promocji sprzedaży od producentów/dystrybutorów, pomniejszająca koszt sprzedanych towarów i materiałów w rachunku zysków i strat wyniosła 30 783 tys. zł (2020 rok: 21 214 tys. zł). Odpisy aktualizujące wartość zapasów, które w okresie sprawozdawczym obciążyły pozostałe koszty operacyjne skonsolidowanego rachunku zysków i strat wyniosły 387 tys. zł (2020 rok: 1 849 tys. zł). Grupa dokonała również odwrócenia odpisów aktualizujących na kwotę 1 457 tys. zł (2020 rok: 666 tys. zł). 31.03.2022 31.03.2021 Stan na początek okresu 3 133 5 119 Odpisy ujęte jako koszt w okresie 387 1 849 Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-) (1 457) (666) Odpisy wykorzystane (-) (96) (3 169) Stan na koniec okresu 1 967 3 133 Na dzień 31.03.2022 zapasy o wartości bilansowej 86 696 tys. zł (31.03.2021 rok: 111 248 tys. zł) stanowiły zabezpieczenie zobowiązań Grupy. Informację o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 12.5. 53 / 83 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES 01.04.2021 – 31.03.2022 (wszystkie dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 15.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, ujmowane przez Grupę w ramach klasy należności i pożyczek (patrz nota nr 12.2) przedstawiają się następująco: 15.1.Należności długoterminowe: 31.03.2022 31.03.2021 Pozostałe należności 4 931 1 667 Odpisy aktualizujące wartość należności (-) (3 802) - Należności długoterminowe 1 129 1 667 Odpisy aktualizujące wartość należności długoterminowych: od 2021-04-01 do 2022-03-31 od 2020-04-01 do 2021-03-31 Stan na początek okresu - - Inne zmiany (przeniesienie z należności krótkoterminowych) 3 802 - Stan na koniec okresu 3 802 - 15.2.Należności krótkoterminowe: 31.03.2022 31.03.2021 Aktywa finansowe (MSSF 9): Należności z tytułu dostaw i usług 59 881 60 608 Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (-) (14 360) (10 500) Należności z tytułu dostaw i usług netto 45 521 50 108 Kaucje wpłacone z innych tytułów 24 390 15 616 Inne należności 12 701 14 344 Odpisy aktualizujące wartość należności finansowych (-) (9 627) (11 388) Pozostałe należności finansowe netto 27 464 18 572 Należności finansowe 72 985 68 680 Aktywa niefinansowe (poza MSSF 9): Należności z tytułu podatków i innych świadczeń 10 823 16 995 Przedpłaty i zaliczki 479 592 Pozostałe należności niefinansowe 360 315 Odpisy aktualizujące wartość należności niefinansowych (-) (324) (150) Należności niefinansowe 11 338 17 752 Należności krótkoterminowe razem 84 323 86 432 W tym wartość 2 971 tys. zł stanowią szacunki bonusów, rabatów, wsparcia i promocji sprzedaży otrzymywanej od producentów/ dystrybutorów (31.03.2021 r.: 927 tys. zł). Wartość bilansowa należności z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej (patrz nota nr 12.6). Grupa Kapitałowa dokonała oceny należności ze względu na utratę ich wartości zgodnie ze stosowaną polityką rachunkowości (patrz podpunkt c) w punkcie „Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości”). Odpisy aktualizujące wartość należności, które w okresie sprawozdawczym obciążyły oczekiwane straty kredytowe i pozostałe koszty operacyjne skonsolidowanego rachunku zysków i strat wyniosły w odniesieniu do krótkoterminowych należności finansowych 5 190 tys. zł (w roku porównawczym: 3 623 tys. zł). Zmiany odpisów aktualizujących wartość należności w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym prezentują poniższe tabele: 54 / 83 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES 01.04.2021 – 31.03.2022 (wszystkie dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług: 31.03.2022 31.03.2021 Stan na początek okresu 10 500 7 488 Odpisy ujęte jako koszt w okresie 5 190 3 623 Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-) (1 458) (202) Odpisy wykorzystane (-) (1 051) (409) Inne zmiany 1 179 - Stan na koniec okresu 14 360 10 500 Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności finansowych: od 2021-04-01 do 2022-03-31 od 2020-04-01 do 2021-03-31 Stan na początek okresu 11 388 10 976 Odpisy ujęte jako koszt w okresie 856 412 Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-) (151) - Odpisy wykorzystane (-) (164) - Inne zmiany (2 302) - Stan na koniec okresu 9 627 11 388 Saldo odpisu z tytułu utraty wartości należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności na 31.03.2022 r. oraz 31.03.2021r. dotyczy aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie wg MSSF 9. Dalsza analiza ryzyka kredytowego należności, w tym analiza wieku należności zaległych nie objętych odpisem aktualizującym, została przedstawiona w nocie nr 34. Na dzień 31.03.2022 nie występowały należności stanowiące zabezpieczenie zobowiązań Grupy (31.03.2021 rok: 0 tys. zł). Informację o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 12.5. 15.3.Pozostałe krótkoterminowe należności finansowe Na dzień 31.03.2022 inne należności w łącznej wartości 27 464 tys. zł (31.03.2021: 18 572 tys. zł) obejmują: - kaucje wpłacone dostawcom w łącznej kwocie 24 390 tys. zł (31.03.2021: 15 616 tys. zł); - inne należności od podmiotów pozostałych w łącznej kwocie 3 064 tys. zł (31.03.2021: 2 912 tys. zł) oraz - inne należności od podmiotów powiązanych w łącznej kwocie 10 tys. zł (31.03.2021: 44 tys. zł), opisane w nocie 31.2. 16.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 31.03.2022 31.03.2021 Środki pieniężne na rachunkach bankowych prowadzonych w PLN 8 941 29 622 Środki pieniężne na rachunkach bankowych walutowych 8 188 2 832 Środki pieniężne w kasie 209 235 Depozyty krótkoterminowe 35 465 1 320 Inne 3 28 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty razem 52 806 34 037 Na dzień 31.03.2022 środki pieniężne podlegające ograniczeniom w dysponowaniu wynoszą 5 233 tys. zł (31.03.2021: 2 290 tys. zł). Saldo dotyczy środków pieniężnych zgromadzonych na rachunku VAT w mechanizmie podzielonej płatności z tytułu VAT – 649 tys. zł (tzw. split payment), środków pieniężnych na rachunkach bankowych objętych zastawem finansowym – 63 tys. zł oraz środków pieniężnych na lokacie bankowej na środki ze sprzedaży nieruchomości – 4 521 tys. zł Grupa Kapitałowa dla celów sporządzenia skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych klasyfikuje środki pieniężne w sposób przyjęty do prezentacji w bilansie. 17.Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży na dzień bilansowy nie wystąpiły. W okresie sprawozdawczym działalność zaniechana nie wystąpiła. 55 / 83 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES 01.04.2021 – 31.03.2022 (wszystkie dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 18.Kapitał własny 18.1.Kapitał podstawowy Na dzień 31.03.2022 kapitał podstawowy Spółki dominującej wynosił 979 tys. zł (31.03.2021 rok: 979 tys. zł) i dzielił się na 9 793 974 akcji (31.03.2021 rok: 9 793 974) o wartości nominalnej 0,10 zł każda. Wszystkie akcje zostały w pełni opłacone. Wszystkie akcje w równym stopniu uczestniczą w podziale dywidendy oraz każda akcja daje prawo do jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy. W roku obrotowym 2021 nie wystąpiły zmiany w wysokości kapitału akcyjnego. od 01-04-2021 do 31-03-2022 od 01-04-2020 do 31-03-2021 Akcje wyemitowane i w pełni opłacone: Liczba akcji na początek okresu 9 793 974 9 793 974 Liczba akcji na koniec okresu 9 793 974 9 793 974 18.2.Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej W okresach sprawozdawczych nie emitowano akcji. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej prezentuje poniższa tabela: Cena emisyjna (PLN) Liczba akcji Wartość emisji Wartość nominalna (-) Koszty emisji (-) Nadwyżka ze sprzedaży akcji Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej na dzień 01-04-2020 76 842 Emisja akcji - - - - - - Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej na dzień 31-03-2021 76 842 Inne zmiany - - - - - (76 842) Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej na dzień 31-03-2022 - 18 listopada 2020 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Komputronik S.A. w restrukturyzacji podjęło uchwałę o pokryciu straty za rok obrotowy trwający od 1 kwietnia 2019 r. do 31 marca 2020 r. z kapitału zapasowego. W trakcie bieżącego roku Spółka dominująca dokonała reklasyfikacji pokrycia straty tak, aby w pierwszej kolejności strata była pokryta z kapitału zapasowego ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej, a dopiero w pozostałej części z kapitału zapasowego z zysków lat ubiegłych z uwagi na polepszenie zdolności dywidendowej Spółki dominującej w przyszłości. 18.3.Pozostałe kapitały Kapitał z wyceny programów płatności akcjami Skumulowane pozostałe dochody całkowite z tytułu przeszacow. RzAT Skumulowane pozostałe dochody całkowite z tytułu różnic kursowych z przeliczenia Inne dochody całkowite razem Pozostałe kapitały razem Saldo na dzień 01-04-2020 2 589 14 602 30 14 632 17 221 Inne całkowite dochody za okres od 01-04-2020 do 31-03-2021 - 1 571 22 1 593 1 593 Saldo na dzień 31-03-2021 2 589 16 173 52 16 225 18 814 Inne całkowite dochody za okres od 01-04-2021 do 31-03-2022 - 825 102 927 927 Saldo na dzień 31-03-2022 2 589 16 998 154 17 152 19 741 18.4.Programy płatności akcjami W okresie sprawozdawczym Grupa nie uruchamiała programów płatności akcjami. Wszystkie dotychczasowe programy płatności akcjami zostały zakończone w 2017 roku. 56 / 83 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES 01.04.2021 – 31.03.2022 (wszystkie dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 18.5.Udziały niedające kontroli Prezentowane w kapitale własnym Grupy udziały niedające kontroli odnoszą się do następujących jednostek zależnych: 31.03.2022 31.03.2021 Benchmark Sp. z o.o. 761 509 Movity Sp. z o.o. (196) (195) IT Tender Sp. z o.o. 23 5 Udziały niedające kontroli razem 588 319 W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym wartość udziałów niedających kontroli uległa zmianie z tytułu rozliczenia dochodów całkowitych w części przypadającej na podmioty niekontrolujące, co prezentuje poniższa tabela: od 2021-04-01 do 2022-03-31 od 2020-04-01 do 2021-03-31 Saldo na początek okresu 319 404 Dochody całkowite: Zysk (strata) netto za okres (+/-) 269 (84) Saldo udziałów niedających kontroli na koniec okresu 588 319 Transakcje kapitałowe pomiędzy Grupą a podmiotami niekontrolującymi, które nie skutkowały utratą kontroli nie wystąpiły. 19.Świadczenia pracownicze 19.1.Koszty świadczeń pracowniczych od 2021-04-01 do 2022-03-31 od 2020-04-01 do 2021-03-31 Koszty wynagrodzeń 38 366 35 292 Koszty ubezpieczeń społecznych 7 765 7 114 Koszty świadczeń pracowniczych 46 131 42 406 19.2.Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych ujęte w skonsolidowanym bilansie obejmują: Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe 31.03.2022 31.03.2021 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze: Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 2 434 2 287 Rezerwy na premie 3 191 1 628 Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń Społecznych 4 314 3 751 Rezerwy na niewykorzystane urlopy 1 995 1 599 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze 11 934 9 265 Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych razem 11 934 9 265 Grupa na 31 marca 2022 r. oraz 31 marca 2021 r. nie rozpoznała zobowiązań z tytułu określonych świadczeń (odpraw emerytalno-rentowych) ze względu na nieistotność zobowiązania. 57 / 83 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES 01.04.2021 – 31.03.2022 (wszystkie dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 20.Pozostałe rezerwy Rezerwy krótkoterminowe 31.03.202 Rezerwy krótkoterminowe 31.03.2021 Rezerwy długoterminowe 31.03.2022 Rezerwy długoterminowe 31.03.2021 Rezerwy na koszty restrukturyzacji 2 018 862 - 1 342 Inne rezerwy 11 770 10 951 - - Pozostałe rezerwy razem 13 788 11 813 - 1 342 Rezerwy na koszty restrukturyzacji Rezerwy inne Razem za okres od 01-04-2021 do 31-03-2022 Stan na początek okresu 2 204 10 951 13 155 Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie 766 3 115 3 881 Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) (113) (610) (723) Wykorzystanie rezerw (-) (839) (1 686) (2 525) Stan rezerw na dzień 31-03-2022 2 018 11 770 13 788 Rezerwy na koszty restrukturyzacji obejmują koszty wynagrodzeń Zarządcy, doradcy oraz kancelarii prawnej. Rezerwy na inne koszty obejmują m.in. rezerwy na decyzje i postępowania podatkowe dotyczące podatku VAT (7 411 tys. zł) i CIT (807 tys. zł), rezerwę na koszty napraw gwarancyjnych (2 044 tys. zł) oraz rezerwę na koszty opłaty reprograficznej (355 tys. zł). Z uwagi na to, że rezerwa na koszty opłaty reprograficznej obejmuje również kwoty kosztów przypadające na okres przed 10 marca 2020 r., to jest przed dniem otwarcia postępowania sanacyjnego wobec Spółki dominującej, wartość rezerwy uwzględnia szacowaną wartość redukcji zobowiązań publiczno-prawnych w postępowaniu układowym. W Spółce dominującej prowadzone są postępowania podatkowe dotyczące prawidłowości rozliczeń podatku VAT za okres marzec, kwiecień i maj 2014 oraz styczeń 2015 roku. W spółce dominującej są również prowadzone kontrole i postępowanie dotyczące prawidłowości ustalenia kosztów uzyskania przychodów (opłaty licencyjne za znaki handlowe) za lata 2013 – 2016. Rezerwy utworzone odnośnie prowadzonych postępowań dotyczących VAT: W poprzednim roku obrotowym Spółka dominująca zweryfikowała wyliczenie wartości rezerwy, ujawnionej po raz pierwszy w rocznym sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy kończący się 31 marca 2020 roku, dotyczącej prawidłowości rozliczeń podatku VAT za okres marzec, kwiecień i maj 2014 oraz styczeń 2015 roku i zwiększyła jej wartość o 4 632 tys. zł do kwoty 7 411 tys. zł. Zmiana wartości rezerwy na 31.03.2021 w porównaniu do 31.03.2020, wynika z decyzji Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Poznaniu, otrzymanej w dniu 12 lutego 2021 roku, szerzej opisanej w Nocie 37. Wartość rezerwy ustalono w 100% wartości potencjalnych zobowiązań podatkowych (46,3 mln zł) z uwzględnieniem szacowanej wartości redukcji zobowiązań publiczno-prawnych w postępowaniu układowym. Kwoty potencjalnego zobowiązania nie zawierają odsetek, których spłaty z reguły nie uwzględnia układ z wierzycielami firmy znajdującej się w sanacji. W bieżącym roku obrotowym Spółka dominująca nie dokonywała zmian w wartości rezerwy na 31.03.2022 r. w porównaniu do 31.03.2021 r. Rezerwy utworzone odnośnie postępowań dotyczących CIT: Wartość rezerw utworzonych na postępowania dotyczące CIT, ustalonych po raz pierwszy w rocznym sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy kończący się 31 marca 2020 roku, zakładała, że organy skarbowe wydadzą negatywne dla spółki dominującej decyzje za lata 2014-2016 (przy analogicznej podstawie prawnej jak w postępowaniu za 2013 rok). Przy założeniu takiego scenariusza, kwota potencjalnych zobowiązań podatkowych wyniosłaby 5,0 mln zł. W poprzednim okresie Spółka dominująca otrzymała negatywne decyzje Naczelnika Wielkopolskiego Urzędu Celno–Skarbowego w Poznaniu szerzej opisane w Nocie 37. Wartość rezerwy na dzień 31.03.2021 r. ustalono w 100% wartości potencjalnych zobowiązań podatkowych (5,0 mln zł) z uwzględnieniem szacowanej wartości redukcji zobowiązań publiczno-prawnych w postępowaniu układowym. Kwoty potencjalnego zobowiązania nie zawierają odsetek, których spłaty z reguły nie uwzględnia układ z wierzycielami firmy znajdującej się w sanacji. Wysokość rezerw określono na poziomie 807 tys. zł. W bieżącym roku obrotowym Spółka dominująca nie dokonywała zmian w wartości rezerwy na 31.03.2022 r. w porównaniu do 31.03.2021 r. 58 / 83 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES 01.04.2021 – 31.03.2022 (wszystkie dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 21.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (patrz również nota nr 12) przedstawiają się następująco: Zobowiązania krótkoterminowe: 31.03.2022 31.03.2021 Zobowiązania finansowe (MSSF 9): Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 150 640 147 591 Inne zobowiązania finansowe 63 318 64 889 Zobowiązania finansowe 213 958 212 480 Zobowiązania niefinansowe (poza MSSF 9): Zobowiązania z tytułu podatków i innych świadczeń 4 293 3 635 Przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy 1 002 332 Inne zobowiązania niefinansowe 5 498 8 110 Zobowiązania niefinansowe 10 793 12 077 Zobowiązania krótkoterminowe razem 224 751 224 557 W tym wartość 4 726 tys. zł pomniejszająca wartość zobowiązań z tytułu dostaw i usług stanowią szacunki bonusów, rabatów, wsparcia i promocji sprzedaży otrzymywanej od producentów/ dystrybutorów (31.03.2021 r.: 2 835 tys. zł). Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej (patrz nota nr 12.6). 22.Rozliczenia międzyokresowe Rozliczenia krótkoterminowe 31.03.2022 Rozliczenia krótkoterminowe 31.03.2021 Rozliczenia długoterminowe 31.03.2022 Rozliczenia długoterminowe 31.03.2021 Aktywa - rozliczenia międzyokresowe: Czynsze najmu 19 25 - - Inne koszty opłacone z góry 2 285 1 697 37 87 Aktywa - rozliczenia międzyokresowe razem 2 304 1 722 37 87 Pasywa - rozliczenia międzyokresowe: Przychody przyszłych okresów - 6 - - Inne rozliczenia 2 158 1 027 - - Pasywa - rozliczenia międzyokresowe razem 2 158 1 033 - - 23.Aktywa i zobowiązania z tytułu umów z klientami 31.03.2022 31.03.2021 Aktywa z tytułu umów z klientami Stan na początek okresu 24 293 21 138 Przychód ujęty w bieżącym okresie, dotyczący zobowiązań do wykonania świadczeń spełnionych (lub częściowo spełnionych) (14 065) (14 721) Należności niezafakturowane 13 484 19 269 Odpis aktualizujący (145) (1 393) Stan na koniec okresu 23 567 24 293 31.03.2022 31.03.2021 Zobowiązania z tytułu umów z klientami Stan na początek okresu - 225 Inne zmiany - (225) Stan na koniec okresu - - 59 / 83 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES 01.04.2021 – 31.03.2022 (wszystkie dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Saldo aktywów z tytułu umów z klientami obejmuje przede wszystkim niezafakturowaną sprzedaż dotyczącą kontraktów na budowę szpitali oraz infrastruktury informatycznej dla podmiotów z sektora publicznego, dla których Grupa rozpoznaje przychody w miarę zaangażowania prac. Grupa stosuje metodę opartą na nakładach do pomiaru stopnia całkowitego spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia. Przychód ujmuje się w oparciu o poniesione przez Grupę nakłady przy spełnianiu zobowiązań do wykonania świadczenia w stosunku do całkowitych oczekiwanych nakładów koniecznych do wypełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia. Jeśli Grupa nie jest w stanie dokonać racjonalnego pomiaru wyników spełniania zobowiązania do wykonania świadczenia danego kontraktu, ale oczekuje, że odzyska koszty poniesione podczas spełniania zobowiązania do wykonania świadczenia, wówczas ujmuje przychody wyłącznie do wysokości kosztów poniesionych do momentu, w którym można dokonać racjonalnego pomiaru wyników spełniania zobowiązania do wykonania świadczenia. Wynagrodzenie Grupy z tytułu realizowanych kontraktów na budowę szpitali oraz infrastruktury informatycznej otrzymywane jest w częściach proporcjonalnie do zrealizowanego zakresu robót oraz po dokonaniu odbioru końcowego przez klientów. Grupa udziela klientom gwarancji jakości na przedmiot umów oraz wnosi zabezpieczenia należytego wykonania umów w formie gwarancji ubezpieczeniowej. Łączna kwota ceny transakcyjnej przypisanej do zobowiązania do wykonania świadczenia, które nie zostały wykonane na 31 marca 2022 r. wynosi: 139.389 tys. zł. (31 marca 2021 r.: 131.544 tys. zł). Zgodnie z oczekiwaniami Grupy kwota ta będzie jej przysługiwać w zamian za realizację kontraktów na rzez klientów. Kwota obejmuje wynagrodzenie z kontraktów zawarte w umowach z klientami oraz dodatkowe wynagrodzenie, którego otrzymanie według Grupy jest wysoce prawdopodobne w oparciu o zapisy umowne. Na 31.03.2022 odpis aktualizujący wartość aktywów z klientami wynosi 1.538 tys. zł (31.03.2021 r.: 1 393 tys. zł), a odpis aktualizujący dotyczący należności zafakturowanych dotyczących kontraktów na budowę szpitali w oparciu o MSSF 9 wynosi 1.856 tys. zł (31.03.2021 r.: 1 481 tys. zł). Zmiany odpisów aktualizujących wartość aktywów z tytułu umów z klientami w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym prezentuje poniższa tabela: 31.03.2022 31.03.2021 Stan na początek okresu 1 393 - Odpisy ujęte jako koszt w okresie 1 061 1 393 Inne zmiany (916) - Stan na koniec okresu 1 538 1 393 Realizacja przychodów z kontraktów, w stosunku do których wystąpiły aktywa z tytułu umów z klientami na 31 marca 2022 r. nastąpi w latach 2022 - 2023. 24.Przychody i koszty operacyjne 24.1.Koszty według rodzaju Nota od 2021-04-01 do 2022-03-31 od 2020-04-01 do 2021-03-31 Amortyzacja 17 675 18 764 Świadczenia pracownicze 46 131 42 406 Zużycie materiałów i energii 8 594 7 123 Usługi obce 145 834 113 866 Podatki i opłaty 620 748 Pozostałe koszty rodzajowe 2 461 1 575 Koszty według rodzaju razem 221 315 184 482 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 1 515 389 1 258 612 Zmiana stanu produktów, produkcji w toku (+/-) 1 588 1 993 Koszt własny sprzedaży, koszty sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu 1 738 292 1 445 087 60 / 83 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES 01.04.2021 – 31.03.2022 (wszystkie dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 24.2.Pozostałe przychody operacyjne Nota od 2021-04-01 do 2022-03-31 od 2020-04-01 do 2021-03-31 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 398 2 308 Odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości środków trwałych i wartości niematerialnych 137 - Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość zapasów 1 070 418 Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw - 200 Otrzymane kary i odszkodowania - 4 Dotacje otrzymane 428 1 938 Przychody z tytułu przedawnienia zobowiązań 3 139 - Inne przychody, w tym z najmu powierzchni biurowej 1 979 1 657 Pozostałe przychody operacyjne razem 7 151 6 525 * w tym przychód z tytułu przedawnienia zobowiązań wynikających z rozliczeń podatku VAT w kwocie 2 687 tys. zł Najistotniejsze pozycje pozostałych przychodów operacyjnych w bieżącym roku to: - przychody z tytułu przedawnienia zobowiązań wynikających z rozliczeń podatku VAT w kwocie 2,7 mln zł, - przychody z tytułu odwrócenia odpisów aktualizujących wartość zapasów w kwocie 1,1 mln zł. Najistotniejsze pozycje pozostałych przychodów operacyjnych w roku ubiegłym to: - zysk ze zbycia nieruchomości inwestycyjnych w kwocie 2,3 mln zł, - dofinansowania do wynagrodzeń pracowników otrzymane w ramach tarczy antykryzysowej w kwocie 1,9 mln zł. 24.3.Pozostałe koszty operacyjne Nota od 2021-04-01 do 2022-03-31 od 2020-04-01 do 2021-03-31 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 2 746 2 580 Odpisy z tytułu utraty wartości firmy 2 690 2 246 Odpisy z tytułu utraty wartości środków trwałych i wartości niematerialnych 959 258 Odpisy aktualizujące wartość należności niefinansowych 1 061 1 559 Odpisy aktualizujące wartość zapasów - 1 601 Utworzenie rezerw 1 634 6 419 Zapłacone kary i odszkodowania 1 201 1 370 Niedobory inwentaryzacyjne 259 294 Koszty postepowań spornych 370 20 Złomowania/utylizacje 267 508 Inne koszty 658 1 481 Pozostałe koszty operacyjne razem 11 845 18 336 Najistotniejsze pozycje pozostałych kosztów operacyjnych to: - odpisy z tytułu utraty wartości firmy w odniesieniu do segmentu sieci sklepów detalicznych w kwocie 2,7 mln zł, - koszt likwidacji oprogramowania funkcjonującego w Spółce dominującej w kwocie 2,5 mln zł, - spisanie nakładów na wartości niematerialne w trakcie wytwarzania pomniejszone o wartość rozwiązanych odpisów aktualizujących utworzonych na 31.03.2021 w kwocie 1 mln zł w związku z zakończeniem prac nad wdrożeniem oprogramowania związanego z gospodarką magazynową i spisaniem niektórych funkcjonalności, ze względu na brak ich przydatności w projekcie, - odpisy aktualizujące wartość aktywów z tytułu umów z klientami w kwocie 1 mln zł. W okresie porównawczym Grupa ujęła w pozostałych kosztach operacyjnych: - odpisy z tytułu utraty wartości firmy w odniesieniu do segmentu sieci sklepów detalicznych w kwocie 2,1 mln zł oraz nabycia Violet Investments Sp. z o.o. w kwocie 0,2 mln zł, 61 / 83 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES 01.04.2021 – 31.03.2022 (wszystkie dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) - koszt likwidacji aktywów w zamykanych sklepach pomniejszony o wartość rozwiązanych odpisów aktualizujących utworzonych na 31.03.2020 w kwocie 0,5 mln zł, - koszt likwidacji oprogramowania funkcjonującego w Spółce dominującej pomniejszony o wartość rozwiązanych odpisów aktualizujących utworzonych na 31.03.2020 w kwocie 2,2 mln zł – w związku ze zmianami w strategii Spółki dominującej tj. zaniechania sprzedaży niektórych grup towarowych, konsolidacji działalności handlowej prowadzonej w Grupie Kapitałowej do spółki Komputronik, - rezerwy z tytułu decyzji dotyczących podatku VAT i CIT w kwocie 4,7 mln zł, - rezerwy na koszty prowadzonego w Grupie postępowania restrukturyzacyjnego 1,5 mln zł - odpisy aktualizujące wartość należności niefinansowych w kwocie 1,6 mln zł w tym głównie strata z tytułu utraty wartości aktywów z klientami w wysokości 1,4 mln zł. 25.Oczekiwane straty kredytowe Nota od 2021-04-01 do 2022-03-31 od 2020-04-01 do 2021-03-31 Odpisy aktualizujące wartość należności 4 437 5 759 Odpisy aktualizujące wartość pożyczek (742) 1 396 Razem 3 695 7 155 Grupa w powyższej pozycji prezentuje odpisy aktualizujące dotyczące aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu. W obszarze utraty wartości Grupa stosuje MSSF 9, który opiera się na koncepcji strat oczekiwanych. W bieżącym okresie Spółka dominująca objęła odpisem aktualizującym m.in. należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane poniżej roku od jednostki niepowiązanej na podstawie indywidualnej analizy ryzyka kredytowego. Należność została zaklasyfikowana do Stopnia 2 ryzyka utraty wartości z uwagi na istotny wzrost ryzyka kredytowego od początkowego ujęcia. Utworzony odpis wyniósł 2.537 tys. zł. Większość pożyczek udzielonych w Grupie zostało udzielone przez Spółkę dominującą. Wśród nich znalazły się m.in. pożyczki udzielone EKB Sp. z o.o. oraz Marinera Invest Sp. z o.o. Jednostka Dominująca zastosowała zgodnie z macierzą klasyfikacji SPPI indywidualne podejście w oszacowaniu oczekiwanej straty kredytowej (ECL) dla pożyczek udzielonych EKB Sp. z o.o. oraz Marinera Invest Sp. z o.o. Na dzień 31.03.2022 odpis aktualizujący wartość pożyczek wyniósł odpowiednio 923 tys. zł i 301 tys. zł (31.03.2021: 897 tys. zł i 235 tys. zł odpowiednio). Pożyczki te zostały zaklasyfikowane do Stopnia 3 ryzyka utraty wartości. Większość pozostałych należności Grupy są należnościami Spółki dominującej. Wśród nich znalazły się m.in. należności od podmiotów Mini Karea Sp. z o.o. oraz Investia One Sp. z o.o. Spółka dominująca zastosowała indywidualne podejście w ocenie ryzyka utraty wartości należności wynikających z umów sprzedaży udziałów w Spółce Tradus Sp. z o.o. do podmiotów Mini Karea oraz Investia One. W roku 2020 przyjęto prawdopodobieństwo oczekiwanej straty kredytowej w wysokości 100%. Oczekiwana strata kredytowa wyniosła 1 901 tys. zł dla wierzytelności Mini Karea oraz 1 901 tys. zł dla wierzytelności Investia One. Obie należności zostały zaklasyfikowane do Stopnia 3 oczekiwanej straty kredytowej. Indywidualną ocenę ryzyka oczekiwanej straty kredytowej przyjęto również w przypadku należności wynikających z umowy przejęcia praw i obowiązków zawartej z Marinera Invest (również związanej z należnościami faktoringowymi których pierwotnym dłużnikiem był Tradus Sp. z o.o.). W 2020 r. wierzytelność została zaklasyfikowana do Stopnia 3 oczekiwanej straty kredytowej, a prawdopodobieństwo oczekiwanej straty oszacowano na 100%. Wartość oczekiwanej straty wyniosła 6 412 tys. zł. W 2021 r. wartość odpisu aktualizującego powyższe należności nie uległa zmianie. Sposób oceny ryzyka i poziom dyskonta powyższych należności wynika z dwóch powodów: Uzyskania negatywnej (nieprawomocnej) decyzji podatkowej dot. prawidłowości rozliczeń podatku VAT za marzec, kwiecień i ma 2014 r. przez Spółkę dominującą, co oddala w czasie i zmniejsza również prawdopodobieństwo pozytywnego rozstrzygnięcia na etapie organów skarbowych postępowań prowadzonych w sprawie rozliczeń podatku VAT w Tradus. Braku zabezpieczenia należności firm Mini Karea i Investia One oraz Marinera Invest wobec Komputronik SA, czyli w praktyce oparcia zwrotu należności za sprzedane udziały firmy Tradus jedynie na odzyskaniu przez firmę Tradus zamrożonego przez organy skarbowe podatku VAT (12,6 mln zł należności głównej od urzędu skarbowego) i przyszłego i niepewnego przeniesienia środków z Tradus do dłużników spółki Komputronik. Odpisy aktualizujące wartość należności na 31.03.2022 oraz 31.03.2021 obejmują również odpis w wartości 1 500 tys. zł (100%) należności od Prezesa Zarządu Spółki dominującej z tytułu umowy przystąpienia do długu i wynikającego z niej prawa wyboru. Należność zaklasyfikowano do Stopnia 3 oczekiwanej straty kredytowej. 62 / 83 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES 01.04.2021 – 31.03.2022 (wszystkie dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 26.Przychody i koszty finansowe 26.1.Przychody finansowe Nota od 2021-04-01 do 2022-03-31 od 2020-04-01 do 2021-03-31 Przychody z odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy: Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (lokaty) 49 7 Pożyczki i należności 979 821 Przychody z odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat 1 028 828 Zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat: Instrumenty pochodne handlowe 112 646 Zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat 112 646 Zyski (straty) (+/-) z tytułu różnic kursowych: Środki pieniężne i ich ekwiwalenty - 98 Pożyczki i należności 13 13 Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 6 - Zyski (straty) (+/-) z tytułu różnic kursowych 19 111 Odsetki od przedawnionych zobowiązań 603 - Inne przychody finansowe 932 803 Przychody finansowe razem 2 694 2 388 26.2.Koszty finansowe Nota od 2021-04-01 do 2022-03-31 od 2020-04-01 do 2021-03-31 Koszty odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy: Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 759 936 Kredyty w rachunku kredytowym - 348 Kredyty w rachunku bieżącym 27 1 430 Pożyczki 4 8 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 1 067 595 Koszty odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy 1 857 3 317 Straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat: Zyski (straty) (+/-) z tytułu różnic kursowych: Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 167 215 Pożyczki i należności - 1 Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 1 501 989 Zyski (straty) (+/-) z tytułu różnic kursowych 1 668 1 205 Wycena nieruchomości inwestycyjnych 3 866 603 Inne koszty finansowe (w tym prowizje od kredytów) 962 366 Koszty finansowe razem 8 353 5 491 63 / 83 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES 01.04.2021 – 31.03.2022 (wszystkie dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 27.Podatek dochodowy Nota od 2021-04-01 do 2022-03-31 od 2020-04-01 do 2021-03-31 Podatek bieżący: Rozliczenie podatku za okres sprawozdawczy 2 449 3 979 Korekty obciążenia podatkowego za poprzednie okresy 214 48 Podatek bieżący 2 663 4 027 Podatek odroczony: Powstanie i odwrócenie różnic przejściowych 3 053 (757) Podatek odroczony 3 053 (757) Podatek dochodowy razem 5 716 3 270 Uzgodnienie podatku dochodowego obliczonego stawką 19% od wyniku przed opodatkowaniem z podatkiem dochodowym wykazanym w skonsolidowanym rachunku zysków i strat przedstawia się następująco: Nota od 2021-04-01 do 2022-03-31 od 2020-04-01 do 2021-03-31 Wynik przed opodatkowaniem 20 600 12 032 Stawka podatku stosowana przez Spółkę dominującą 19% 19% Podatek dochodowy wg stawki krajowej Spółki dominującej 3 914 2 286 Uzgodnienie podatku dochodowego z tytułu: Stosowania innej stawki podatkowej w spółkach jednostki (+/-) (274) (229) Przychodów nie podlegających opodatkowaniu (-) (677) (1 717) Kosztów trwale nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów (+) 2 164 2 502 Wykorzystania uprzednio nierozpoznanych strat podatkowych (-) (459) (2 029) Nierozpoznanego aktywa na podatek odroczony od ujemnych różnic przejściowych (+) 611 1 088 Nierozpoznanego aktywa na podatek odroczony od strat podatkowych (+) 223 1 321 Korekty obciążenia podatkowego za poprzednie okresy (+/-) 214 48 Podatek dochodowy 5 716 3 270 Zastosowana średnia stawka podatkowa 27,7% 27,2% Stawki podatkowe stosowane przez spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej kształtowały się na następującym poziomie: od 01.04.2021 do 31.03.2022 od 01.04.2020 do 31.03.2021 Polska Czechy Cypr 19%/9% 19% 12,5% 19%/9% 19% 12,5% 28.Zysk na akcję i wypłacone dywidendy 28.1.Zysk na akcję Zysk na akcję liczony jest według formuły zysk netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego podzielony przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w danym okresie. Przy kalkulacji rozwodnionego zysku na akcję w mianowniku wzoru uwzględniany jest rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje (patrz punkt 18 dotyczący programów płatności akcjami). 64 / 83 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES 01.04.2021 – 31.03.2022 (wszystkie dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Kalkulację podstawowego oraz rozwodnionego zysku (straty) na akcję wraz z uzgodnieniem średniej ważonej rozwodnionej liczby akcji przedstawiono poniżej. od 2021-04-01 do 2022-03-31 od 2020-04-01 do 2021-03-31 Liczba akcji stosowana jako mianownik wzoru Średnia ważona liczba akcji zwykłych 9 793 974 9 793 974 Rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcję - - Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych 9 793 974 9 793 974 Zysk (strata) netto 14 884 8 762 Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) 1,52 0,89 Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) 1,52 0,89 Opcje zamienne na akcje z tytułu programów motywacyjnych opisanych w nocie 18.4 mają charakter rozwadniający. 29.Dywidendy W okresie sprawozdawczym Grupa nie wypłacała dywidend (2020 r.: 0 tys. zł). 30.Przepływy pieniężne Grupa prezentuje realizację zawartych umów faktoringowych, w tym zmianę stanu zobowiązań z tytułu faktoringu, w rachunku przepływów pieniężnych w działalności operacyjnej. Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej w okresie sprawozdawczym wyniosły 30 665 tys. zł (rok 2020: -1 565 tys. zł) Grupa Kapitałowa dla celów sporządzenia skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych klasyfikuje środki pieniężne w sposób przyjęty do prezentacji w bilansie (patrz nota nr 16). 65 / 83 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES 01.04.2021 – 31.03.2022 (wszystkie dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Poniżej przedstawiono uzgodnienie zmian zobowiązań wynikających z działalności finansowej, obejmujących zarówno zmiany wynikające z przepływów pieniężnych, jak i zmiany wynikające z operacji o charakterze bezgotówkowym: Stan na 01.04.2021 Przepływy - Spłata Przepływy - Zaciągnięcie Zmiany niebędące przepływem - Zawarcie Zmiany niebędące przepływem - Spisanie przedawnionych pożyczek Zmiany niebędące przepływem - Kompensata Zmiany niebędące przepływem - Zmiana kursów walut Zmiany niebędące przepływem - Wycena do wartości godziwej Zmiany niebędące przepływem - Odsetki Zmiany niebędące przepływem - Reklasyfikacja Stan na 31.03.2022 Długoterminowe Kredyty, pożyczki - - 234 - - - - - 234 Zobowiązania z tytułu leasingu 18 720 - - 5 095 - - 15 - 506 (8 607) 15 729 Krótkoterminowe Kredyty, pożyczki 79 472 (2 069) 316 (7) (210) (5) - 31 - 77 528 Zobowiązania z tytułu leasingu 7 294 (8 610) - - - 7 - 253 8 607 7 551 Pochodne instrumenty finansowe zabezpieczające działalność finansową (aktywa i zobowiązania) (108) - - - - - 158 - - 50 Razem 105 378 (10 679) 550 5 095 (7) (210) 17 158 790 - 101 092 Stan na 01.04.2020 Przepływy - Spłata Przepływy - Zaciągnięcie Zmiany niebędące przepływem - Zawarcie Zmiany niebędące przepływem - Nabycie lub utrata kontroli Zmiany niebędące przepływem - Kompensata Zmiany niebędące przepływem - Zmiana kursów walut Zmiany niebędące przepływem - Wycena do wartości godziwej Zmiany niebędące przepływem - Odsetki Zmiany niebędące przepływem - Reklasyfikacja Stan na 31.03.2021 Długoterminowe Kredyty, pożyczki 326 - - - - - - - - (326) - Zobowiązania z tytułu leasingu 23 261 - - 1 775 - - 316 - 624 (7 256) 18 720 Krótkoterminowe Kredyty, pożyczki 82 906 (3 294) 91 - 156 (713) - - - 326 79 472 Zobowiązania z tytułu leasingu 10 169 (10 601) - - - - 158 - 312 7 256 7 294 Pochodne instrumenty finansowe zabezpieczające działalność finansową (aktywa i zobowiązania) (30) - - - - - - (78) - (108) Razem 116 632 (13 895) 91 1 775 156 (713) 474 (78) 936 - 105 378 66 / 83 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES 01.04.2021 – 31.03.2022 (wszystkie dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 31.Transakcje z podmiotami powiązanymi Podmioty powiązane z Grupą Kapitałową obejmują kluczowy personel kierowniczy, jednostki stowarzyszone, jednostki zależne wyłączone z obowiązku konsolidacji oraz pozostałe podmioty powiązane, do których Grupa zalicza podmioty kontrolowane przez właścicieli Spółki dominującej. Nierozliczone salda należności oraz zobowiązań zazwyczaj regulowane są w środkach pieniężnych. Informacje o zobowiązaniach warunkowych dotyczących podmiotów powiązanych zaprezentowano w nocie nr 33. 31.1.Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym Do kluczowego personelu kierowniczego Grupa zalicza członków zarządu spółki dominującej oraz spółek zależnych. Wynagrodzenie kluczowego personelu w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym wyniosło: od 2021-04-01 do 2022-03-31 od 2020-04-01 do 2021-03-31 Świadczenia na rzecz personelu kierowniczego Krótkoterminowe świadczenia pracownicze 3 429 1 591 Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy 140 29 Świadczenia razem 3 569 1 620 * w tym pensje i składki na ubezpieczenia społeczne i premie wypłacane w ciągu dwunastu miesięcy od zakończenia okresu Szczegółowe informacje o wynagrodzeniach Zarządu Spółki dominującej przedstawiono w nocie nr 39. Grupa udzieliła kluczowemu personelowi kierowniczemu w kwocie 0 tys. zł pożyczek w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym (2020 rok: 0 tys. zł). Saldo pożyczek udzielonych wynosiło na 31.03.2022 r.: 11 tys. zł (31.03.2021 r.: 11 tys. zł). Pożyczki mają charakter krótkoterminowy i zostaną spłacone w 2022 roku. W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupa otrzymała od kluczowego personelu kierowniczego pożyczki w kwocie 223 tys. zł (2020 rok: 0 tys. zł). Saldo pożyczek otrzymanych wynosiło na 31.03.2022 r.: 385 tys. zł (31.03.2021 r.: 172 tys. zł). 31.2.Transakcje z jednostkami stowarzyszonymi, nie konsolidowanymi jednostkami zależnymi oraz pozostałymi podmiotami powiązanymi Wykaz inwestycji w jednostkach zależnych wyłączonych z obowiązku konsolidacji oraz inwestycji w jednostkach stowarzyszonych, wraz z podstawowymi informacjami o spółkach przedstawiono w nocie nr 1. W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym ujęto następujące kwoty przychodów ze sprzedaży oraz należności od jednostek stowarzyszonych, zależnych oraz pozostałych podmiotów powiązanych: Przychody z działalności operacyjnej od 2021-04-01 do 2022-03-31 od 2020-04-01 do 2021-03-31 Sprzedaż do: Kluczowego personelu kierowniczego 6 - Pozostałych podmiotów powiązanych 169 119 Razem 175 119 Należności 31.03.2022 31.03.2021 Sprzedaż do: Pozostałych podmiotów powiązanych 10 44 Razem 10 44 W roku obrachunkowym 2021 Grupa dokonała sprzedaży do podmiotów kontrolowanych przez kluczowy personel kierowniczy na kwotę 169 tys. zł (w roku 2020 było to 119 tys. zł) - saldo należności z tego tytułu wynosiło na 31.03.2022 r.: 10 tys. zł, a na 31.03.2021 r.: 44 tys. zł). Należności te zostały pomniejszone są o odpisy aktualizujące ich wartość w łącznej wysokości 10 221 tys. zł na 31.03.2022 r. (31.03.2021 rok: 10 339 tys. zł). Na saldo należności od pozostałych podmiotów powiązanych na 31.03.2022 r. oraz na 31.03.2021 r. składają się głównie należności wynikające z umów sprzedaży udziałów w Spółce Tradus Sp. z o.o. do podmiotów Mini Karea oraz Investia One. Na dzień 31.03.2022 oraz 31.03.2021 przyjęto prawdopodobieństwo oczekiwanej straty kredytowej w wysokości 100%. Oczekiwana strata kredytowa wyniosła 1 901 tys. zł dla wierzytelności Mini Karea oraz 1 901 tys. zł dla wierzytelności Investia One. Obie 67 / 83 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES 01.04.2021 – 31.03.2022 (wszystkie dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) należności zostały zaklasyfikowane do Stopnia 3 oczekiwanej straty kredytowej. Termin płatności powyższych należności przypada na 31.03.2025 r., w związku z czym należności te są wykazywane jako należności długoterminowe. Indywidualną ocenę ryzyka oczekiwanej straty kredytowej przyjęto również w przypadku należności wynikających z umowy przejęcia praw i obowiązków zawartej z Marinera Invest (również związanej z należnościami faktoringowymi, których pierwotnym dłużnikiem był Tradus Sp. z o.o.). Wierzytelność została zaklasyfikowana do Stopnia 3 oczekiwanej straty kredytowej, a prawdopodobieństwo oczekiwanej straty na dzień 31.03.2022 oraz 31.03.2021 oszacowano na 100%. Oczekiwana strata kredytowa wyniosła 6 412 tys. zł. Ponadto Grupie przysługuje należność od kluczowego personelu kierowniczego w wysokości 1.500 tys. zł objęta 100% odpisem aktualizującym na 31.03.2022 oraz na 31.03.2021. Należność wynika z umowy przystąpienia do długu i wynikającego z niej prawa wyboru. Należność zaklasyfikowano do Stopnia 3 oczekiwanej straty kredytowej. W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym ujęto następujące kwoty zakupów oraz zobowiązań wobec jednostek stowarzyszonych, zależnych oraz pozostałych podmiotów powiązanych: Zakup (koszty, aktywa) od 2021-04-01 do 2022-03-31 od 2020-04-01 do 2021-03-31 Zakup od: Pozostałych podmiotów powiązanych 1 931 2 623 Razem 1 931 2 623 Zobowiązania 31.03.2022 31.03.2021 Zakup od: Kluczowego personelu kierowniczego 500 500 Pozostałych podmiotów powiązanych 379 138 Razem 879 638 Grupa udzieliła podmiotom kontrolowanym przez kluczowy personel kierowniczy pożyczek w kwocie 1500 tys. zł w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym (2020 rok: 93 tys. zł.) Saldo pożyczek udzielonych wynosiło na 31.03.2022 r.: 2 077 tys. zł (31.03.2021 r.: 2 427 tys. zł). Pożyczki mają charakter krótkoterminowy i długoterminowy i zostaną spłacone do 2024 roku. Na 31.03.2022 r. pożyczki są objęte odpisem aktualizującym w wysokości 1 267 tys. zł (31.03.2021 r.: 1 189 tys. zł). Grupa otrzymała od podmiotów kontrolowanych przez kluczowy personel kierowniczy pożyczki w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym w łącznej kwocie 0 tys. zł (2020 rok: 0 tys. zł). Saldo pożyczek otrzymanych wynosiło na 31.03.2022 r.: 0 tys. zł (31.03.2021 r.: 0 tys. zł). 32.Opis spraw sądowych Postępowanie sanacyjne Postanowieniem Sądu Rejonowego Poznań – Stare Miasto w Poznaniu XI Wydział Gospodarczy do Spraw Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych z dnia 10 marca 2020r., sygn. akt XI GR 15/20 otwarte zostało postępowanie sanacyjne Spółki dominującej oraz spółki zależnej Komputronik Biznes Sp. z o.o. w restrukturyzacji. W dniu 14 stycznia 2021 r. zostało wydane przez wyznaczonego w postępowaniu sanacyjnym Sędziego-Komisarza postanowienie o zatwierdzeniu planu restrukturyzacyjnego Komputronik SA w restrukturyzacji oraz Komputronik Biznes Sp. z o.o. w restrukturyzacji, złożonego w postępowaniach sanacyjnych w dniu 31 sierpnia 2020 r. Postanowieniem z dnia 30 czerwca 2021 r. sędzia komisarz zdecydował się zatwierdzić spis wierzytelności spółki Komputronik Biznes Sp. z o.o. w restrukturyzacji. Postanowieniem z dnia 11 stycznia 2022 r. sędzia komisarz zdecydował się zatwierdzić spis wierzytelności Spółki dominującej. Osobnymi postanowieniami zdecydował, w przypadku obu spółek, aby przeprowadzić głosowanie nad układem z pominięciem zwoływania zgromadzenia wierzycieli, zarządzając głosowanie pisemne do 31 marca 2022 r. – pod rygorem uznania, że wierzyciel wstrzymał się od głosu. W dniu 2 lutego 2022 r. zarząd Komputronik S.A. w restrukturyzacji przyjął treść propozycji układowych w ramach postępowania sanacyjnego Spółki. W dniu 10 lutego 2022 r. zarząd Komputronik Biznes Sp. z o.o. w restrukturyzacji przyjął treść propozycji układowych w ramach postępowania sanacyjnego Spółki zależnej. W dniu 20 kwietnia 2022 r. Spółka dominująca otrzymała od Zarządcy Spółki i spółki Komputronik Biznes Sp. z o.o. w restrukturyzacji informację o złożeniu w sądzie restrukturyzacyjnym informacji o wynikach głosowania nad układem Komputronik S.A. w restrukturyzacji oraz Komputronik Biznes Sp. z o.o. w restrukturyzacji. Postanowieniami z dnia 26 kwietnia 2022 r. sędzia komisarz stwierdził przyjęcie układów Komputronik S.A. w restrukturyzacji oraz Komputronik Biznes Sp. z o.o. w restrukturyzacji. Postanowienia te stanowią potwierdzenie w zakresie prawidłowości głosowań nad układami oraz ich wyników. Jest to etap bezpośrednio poprzedzający postępowanie w przedmiocie zatwierdzenia układu w postępowaniach restrukturyzacyjnych Spółki Komputronik S.A. w restrukturyzacji oraz Komputronik Biznes Sp. z o.o. w restrukturyzacji. 68 / 83 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES 01.04.2021 – 31.03.2022 (wszystkie dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Postępowania z powództwa Grupy Postępowania wszczynane przed sądami powszechnymi z powództwa Grupy dotyczą dochodzenia należności z tytułu dostaw i usług. Postępowania przeciwko Grupie W dniu 13 października 2020 r. spółce dominującej został doręczony pozew o zobowiązanie do złożenia przez Spółkę dominującą oświadczenia woli w przedmiocie odkupienia udziałów w spółce Api ERP sp. z o.o. (do 23 grudnia 2019 zależnej od Komputronik S.A. w restrukturyzacji) od udziałowca mniejszościowego tej spółki (powoda) za cenę ustaloną przez biegłego sądowego. Powód wystąpił także z roszczeniem ewentualnym (w przypadku, gdyby zobowiązanie do złożenia oświadczenia woli okazało się niemożliwe), tj. z roszczeniem ewentualnym o zapłatę przez Komputronik S.A. w restrukturyzacji odszkodowania na rzecz powoda za utratę wartości udziałów należących do powoda w spółce Api ERP sp. z o.o., wg wyceny sporządzonej przez biegłego sądowego. Wartość przedmiotu sporu nie jest więc znana – będzie ona podlegać wycenie przez biegłego sądowego (zdaniem powoda wartość jego udziałów wynosi 790.664 zł). Wysokość ewentualnej kwoty do zapłaty powodowi uzależniona będzie od wyceny biegłego sądowego. Spółka dominująca oszacowała ostrożnościowo rezerwę na powyższy spór na poziomie 850 tys. zł. Spółka stoi obecnie na stanowisku, że roszczenia powoda są bezpodstawne. W bieżącym okresie Spółka dominująca przegrała w prawomocnym wyroku sprawę o udzielenie informacji o sprzedanych urządzeniach reprograficznych wytoczoną przez Stowarzyszenie Zbiorowego Zarządzania Prawami Autorskimi Twórców Dzieł Naukowych i Technicznych KOPIPOL. Z uwagi na to Spółka dominująca oszacowała rezerwę na koszty opłaty reprograficznej w łącznej wysokości 355 tys. zł., a efekt ujęła w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Jednocześnie w dniu 05.08.2021 przeciwko Spółce dominującej wpłynął pozew o udzielenie informacji i udostępnienie dokumentów Stowarzyszeniu Autorów i Wydawców Copyright, które postanowieniem z dnia 18.11.2021 Sąd umorzył. Poza sprawami opisanymi powyżej oraz w nocie 37 w stosunku do Grupy nie toczą się inne sprawy sądowe, które mogłyby mieć istotny wpływ na jej sytuację finansową lub majątkową. 33.Aktywa oraz zobowiązania warunkowe Wartość zobowiązań warunkowych według stanu na koniec poszczególnych okresów (w tym dotyczących podmiotów powiązanych) przedstawia się następująco: 31.03.2022 31.03.2021 Wobec pozostałych jednostek: Gwarancje udzielone 1 820 2 896 Pozostałe jednostki razem 1 820 2 896 Zobowiązania warunkowe razem 1 820 2 896 Poręczenia spłaty zobowiązań zostały ustanowione na rzecz dostawców spółek należących do Grupy Kapitałowej. Gwarancje bankowe udzielono dostawcom , w celu zwiększenia limitów kredytu kupieckiego. Na wszystkie należności dochodzone na drodze sądowej i nie objęte ubezpieczeniem utworzono rezerwy w ciężar kosztów. Potencjalne zobowiązania warunkowe dotyczące toczących się kontroli i postępowań podatkowych (VAT i CIT) zostały opisane w nocie 20 oraz 37. Poniżej opisano również potencjalne zobowiązanie warunkowe dotyczące kar umownych naliczonych przez Powiat Krotoszyński. Kary umowne W dniu 25 czerwca 2021 r. spółka zależna Komputronik Biznes Sp. z o.o. w restrukturyzacji otrzymała pismo od Powiatu Krotoszyńskiego dotyczące realizacji inwestycji w Krotoszynie. W piśmie tym Powiat Krotoszyński wskazał, iż istnieje ryzyko naliczenia Spółce kar umownych za zwłokę za okres od dnia 18 maja 2021 r. z powodu braku zakończenia realizacji inwestycji w terminie umownym (zgodnie z Aneksem nr 4 do umowy z Powiatem Krotoszyńskim zgłoszenie zakończenia miało nastąpić 17 maja 2021 r.) oraz poinformował Spółkę, iż wysokość roszczeń w stosunku do Spółki za okres od 18 maja do 24 czerwca 2021 r. wynosi 4,6 mln zł. Spółka zależna zakończyła kontrakt podstawowy, wynikający z określonego w umowie zakresu robót, w dniu 17 maja 2021 r., co zostało potwierdzone wpisami Kierownika Budowy oraz potwierdzone przez inspektora nadzoru w Dzienniku Budowy. Spółka zależna zgłosiła gotowość inwestycji do odbioru w dniu 17.09.2021 r., jednakże zgłoszony zakres znacząco przekraczał kontrakt podstawowy i dotyczył również prac dodatkowych i zamiennych wynikających z bardzo dużej ilości błędów projektowych. Z uwagi na powyższe Spółka nie zgadza się ze stanowiskiem Powiatu Krotoszyńskiego i uważa, że brak jest podstaw prawnych i faktycznych do naliczenia kar umownych. W opinii Spółki powstałe opóźnienie było spowodowane wyłącznie przyczynami leżącymi po stronie Powiatu Krotoszyńskiego, co uniemożliwia naliczenie kary umownej. Trzeba również podkreślić, że ze względu na uregulowania prawne związane z przeciwdziałaniem i zwalczaniem epidemii COVID-19, możliwość potrącania kar umownych, jak również skorzystania z gwarancji zabezpieczających należyte wykonanie Umowy w celu pokrycia kwot kar umownych, jest – w chwili obecnej – wyłączona przez przepisy bezwzględnie obowiązującego prawa. W bieżącym okresie Spółce zależnej IT Tender Sp. z o.o. została naliczona przez zamawiającego kara umowna związana z realizacją umowy na dostawę sprzętu komputerowego w wysokości 0,9 mln zł za opóźnienia w realizacji napraw gwarancyjnych sprzętu. Według spółki żądanie zapłaty kary umownej nie jest zasadne, a powstałe opóźnienia zostały spowodowane pandemią COVID-19, a w szczególności brakiem dostępności sprzętu u producenta. 69 / 83 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES 01.04.2021 – 31.03.2022 (wszystkie dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 34.Ryzyko dotyczące instrumentów finansowych Grupa Kapitałowa narażona jest na wiele ryzyk związanych z instrumentami finansowymi. Aktywa oraz zobowiązania finansowe Grupy w podziale na kategorie zaprezentowano w nocie nr 12.1. Ryzykami, na które narażona jest Grupa są: ryzyko rynkowe obejmujące ryzyko walutowe oraz ryzyko stopy procentowej, ryzyko kredytowe oraz ryzyko płynności. Zarządzanie ryzykiem finansowym Grupy koordynowane jest przez Spółkę dominującą, w bliskiej współpracy z Zarządami oraz dyrektorami finansowymi spółek zależnych. W procesie zarządzania ryzykiem najważniejszą wagę mają następujące cele: zabezpieczenie krótkoterminowych oraz średnioterminowych przepływów pieniężnych, stabilizacja wahań wyniku finansowego Grupy, wykonanie zakładanych prognoz finansowych poprzez spełnienie założeń budżetowych, osiągnięcie stopy zwrotu z długoterminowych inwestycji wraz z pozyskaniem optymalnych źródeł finansowania działań inwestycyjnych. Grupa nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Od strony ekonomicznej przeprowadzane transakcje mają charakter zabezpieczający przed określonym ryzykiem; nie spełniają one wymogów formalnych określonych MSSF 9 dla zastosowania rachunkowości zabezpieczeń. Poniżej przedstawiono najbardziej znaczące ryzyka, na które narażona jest Grupa. 34.1.Ryzyko rynkowe Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe Większość transakcji w Grupie przeprowadzanych jest w PLN. Ekspozycja Grupy na ryzyko walutowe wynika z zagranicznych transakcji sprzedaży oraz zakupu, które zawierane są przede wszystkim w EUR oraz USD. Ponadto Grupa zaciągnęła kredyty w EUR w celu finansowania transakcji na rynku europejskim. By zminimalizować ryzyko walutowe Grupa zawierała walutowe kontrakty terminowe (kontrakty forward oraz opcje walutowe). Jeżeli kwoty płacone (zakup) oraz uzyskane (sprzedaż) w walucie w znaczącym stopniu równoważą ryzyko, Grupa nie stosuje kontraktów forward oraz opcji walutowych. Jeżeli transakcje zakupu oraz sprzedaży realizowane w walucie się nie równoważą, Grupa stosowała kontrakty terminowe, by osiągnąć wskazane wyżej cele zarządzania ryzykiem. Obecnie równoważenie pozycji walutowej tymi instrumentami jest ograniczone, z uwagi na brak limitów na transakcje skarbowe w bankach. Aktywa oraz zobowiązania finansowe Grupy, inne niż instrumenty pochodne wyrażone w walutach obcych, przeliczone na PLN kursem zamknięcia obowiązującym na dzień bilansowy przedstawiają się następująco: Nota Wartość wyrażona w EUR (w tys.) Wartość wyrażona w USD (w tys.) Wartość wyrażona w CZK (w tys.) Wartość wyrażona w CHF (w tys.) Wartość po przeliczeniu Stan na 31-03-2022 Aktywa finansowe (+): Należności z tytułu dostaw i usług 3 262 1 030 4 418 - 20 326 Pozostałe należności 566 300 - - 3 887 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 926 679 3 862 - 7 883 Zobowiązania finansowe (-): Kredyty, pożyczki (66) - - - (307) Zobowiązania z tytułu leasingu (4 405) - - - (20 494) Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (1 832) (2 670) (1 842) - (20 033) Pozostałe zobowiązania (1 618) (100) (5 858) - (9 061) Ekspozycja na ryzyko walutowe razem (3 167) (761) 580 - (17 799) Stan na 31-03-2021 Aktywa finansowe (+): Należności z tytułu dostaw i usług 4 271 1 598 4 219 - 26 997 Pozostałe należności 94 150 - - 1 033 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 260 291 198 - 2 402 Zobowiązania finansowe (-): Kredyty, pożyczki (72) - - - (336) Zobowiązania z tytułu leasingu (4 722) - - - (22 006) Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (2 502) (3 079) (1 007) - (24 056) Pozostałe zobowiązania (2 411) (200) (4 406) (5) (12 837) Ekspozycja na ryzyko walutowe razem (5 082) (1 240) (996) (5) (28 803) 70 / 83 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES 01.04.2021 – 31.03.2022 (wszystkie dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Pochodne instrumenty finansowe (aktywa oraz zobowiązania finansowe), które stanowią dla Grupy ekspozycję na ryzyko walutowe przedstawia poniższa tabela. Szczegółowe informacje o wartości nominalnej instrumentów pochodnych zostały zaprezentowane w nocie 12.3. Nota Wartość bilansowa w PLN (tysiące): EUR Wartość bilansowa w PLN (tysiące): USD Wartość bilansowa w PLN (tysiące): CZK Wartość bilansowa w PLN (tysiące): CHF Razem Stan na 31-03-2022 Pochodne instrumenty finansowe: Aktywa finansowe (+) - - - - - Zobowiązania finansowe (-) (50) - - - (50) Ekspozycja na ryzyko walutowe razem (50) - - - (50) Stan na 31-03-2021 Pochodne instrumenty finansowe: Aktywa finansowe (+) 108 - - - 108 Zobowiązania finansowe (-) - - - - - Ekspozycja na ryzyko walutowe razem 108 - - - 108 Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego oraz innych całkowitych dochodów w odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych Grupy oraz wahań kursu EUR do PLN oraz USD do PLN. Analiza wrażliwości zakłada wzrost lub spadek kursów EUR/PLN oraz USD/PLN o 10 % w stosunku do kursu zamknięcia obowiązującego na poszczególne dni bilansowe. Należy wziąć pod uwagę, że instrumenty pochodne walutowe kompensują efekt wahań kursów, a zatem przyjmuje się, że ekspozycja na ryzyko dotyczy instrumentów finansowych posiadanych przez Grupę na poszczególne dni bilansowe i jest korygowana o pozycję w instrumentach pochodnych. Wahania kursu Wpływ na wynik finansowy: EUR Wpływ na wynik finansowy: USD Wpływ na wynik finansowy: CZK Wpływ na wynik finansowy: CHF Razem Stan na 31-03-202 Wzrost kursu walutowego +10% (1 473) (318) 11 - (1 779) Spadek kursu walutowego -10% 1 473 318 (11) - 1 779 Stan na 31-03-2021 Wzrost kursu walutowego +10% (2 368) (492) (18) (2) (2 879) Spadek kursu walutowego -10% 2 368 492 18 2 2 879 Ekspozycja na ryzyko walutowe ulega zmianom w ciągu roku w zależności od wolumenu transakcji przeprowadzanych w walucie. Niemniej powyższą analizę wrażliwości można uznać za reprezentatywną dla określenia ekspozycji Grupy na ryzyko walutowe. Analiza wrażliwości na ryzyko stopy procentowej Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej koncentrowała się na zminimalizowaniu wahań przepływów odsetkowych z tytułu aktywów oraz zobowiązań finansowych oprocentowanych zmienną stopą procentową. Grupa była narażona na ryzyko stopy procentowej w związku z następującymi kategoriami aktywów oraz zobowiązań finansowych: pożyczki, dłużne papiery wartościowe (pozostałe aktywa finansowe), kredyty, pożyczki, leasing finansowy. Charakterystykę powyższych instrumentów, w tym oprocentowanie zmienną oraz stałą stopą procentową, przedstawiono w notach nr 12.2, 12.3 oraz 12.4. 71 / 83 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES 01.04.2021 – 31.03.2022 (wszystkie dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Poniżej przedstawiono instrumenty o stałej oraz zmiennej stopie procentowej. Instrumenty o stałej stopie procentowej 31.03.2022 31.03.2021 Aktywa finansowe 33 321 - Zobowiązania finansowe (21 368) (22 929) Instrumenty o stałej stopie procentowej razem 11 953 (22 929) Instrumenty o zmiennej stopie procentowej 31.03.2022 31.03.2021 Aktywa finansowe 1 973 3 010 Zobowiązania finansowe (79 674) (82 557) Instrumenty o zmiennej stopie procentowej razem (77 701) (79 547) Pomimo ograniczeń w spłacie wierzytelności wynikających z postępowania sanacyjnego, zgodnie z wymogami, Grup prezentuje poniżej analizę wrażliwości wyniku finansowego oraz innych całkowitych dochodów w odniesieniu do potencjalnego wahania stopy procentowej w górę oraz w dół o 1%. Kalkulację przeprowadzono na podstawie zmiany średniej stopy procentowej obowiązującej w okresie o (+/-) 1% oraz w odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych wrażliwych na zmianę oprocentowania tj. oprocentowanych zmienną stopą procentową. Wahania stopy Wpływ na wynik finansowy: 31.03.2022 Wpływ na wynik finansowy: 31.03.2021 Wpływ na pozostałe dochody całkowite: 31.03.2022 Wpływ na pozostałe dochody całkowite: 31.03.2021 Wzrost stopy procentowej 1% (777) (795) - - Spadek stopy procentowej -1% 777 795 - - Analiza wrażliwości na inne ryzyka rynkowe Grupa dokonuje inwestycji w akcje w celach strategicznych, nie handlowych; grupa nie prowadzi obrotu tymi inwestycjami. 34.2.Ryzyko kredytowe Maksymalna ekspozycja Grupy na ryzyko kredytowe określana jest poprzez wartość bilansową następujących aktywów finansowych: Nota 31.03.2022 31.03.2021 Pożyczki 12 1 973 3 010 Należności z tytułu dostaw i usług 15 45 521 50 108 Pozostałe należności 15 28 593 36 324 Pochodne instrumenty finansowe 12 - 108 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 16 52 806 34 037 Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń 1 820 2 896 Ekspozycja na ryzyko kredytowe razem 130 713 128 531 Grupa w sposób ciągły monitoruje zaległości klientów oraz wierzycieli w regulowaniu płatności, analizując ryzyko kredytowe indywidualnie lub w ramach poszczególnych klas aktywów określonych ze względu na ryzyko kredytowe (wynikające np. z branży, regionu lub struktury odbiorców). Ponadto w ramach zarządzania ryzykiem kredytowym Grupa dokonuje transakcji z kontrahentami o potwierdzonej wiarygodności. W ocenie Zarządu Spółki dominującej powyższe aktywa finansowe, które nie są zaległe oraz objęte odpisem z tytułu utraty wartości na poszczególne dni bilansowe, uznać można za aktywa o dobrej jakości kredytowej. Z tego też względu Grupa nie ustanawiała zabezpieczeń oraz innych dodatkowych elementów poprawiających warunki kredytowania. Grupa Kapitałowa analizuje na bieżąco epidemię COVID-19 w Polsce i na świecie i jej potencjalny wpływ na działalność gospodarczą Spółki. 72 / 83 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES 01.04.2021 – 31.03.2022 (wszystkie dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Analizę należności jako najistotniejszej kategorii aktywów narażonych na ryzyko kredytowe, pod kątem zalegania oraz strukturę wiekową należności zaległych nie objętych odpisem przedstawiają poniższe tabele: Należności krótkoterminowe Bieżące 31.03.2022 Zaległe 31.03.2022 Bieżące 31.03.2021 Zaległe 31.03.2021 Należności z tytułu dostaw i usług 36 200 23 681 33 615 26 993 Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (-) (59) (14 301) (241) (10 259) Należności z tytułu dostaw i usług netto 36 141 9 380 33 374 16 734 Pozostałe należności finansowe 28 008 9 083 28 277 1 683 Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności (-) (1 243) (8 384) (10 817) (571) Pozostałe należności finansowe netto 26 765 699 17 460 1 112 Należności finansowe 62 906 10 079 50 834 17 846 Należności DiU 31.03.2022 Pozostałe należności finansowe 31.03.2022 Należności DiU 31.03.2021 Pozostałe należności finansowe 31.03.2021 Należności krótkoterminowe zaległe: do 1 miesiąca 6 175 377 10 267 115 od 1 do 6 miesięcy 2 507 1 78 266 od 6 do 12 miesięcy 326 - 6 144 263 powyżej roku 372 321 245 468 Zaległe należności finansowe 9 380 699 16 734 1 112 Ryzyko kredytowe środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, rynkowych papierów wartościowych oraz pochodnych instrumentów finansowych uznawane jest za nieistotne ze względu na wysoką wiarygodność podmiotów będących stroną transakcji, do których należą przede wszystkim banki. Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych narażonych na ryzyko kredytowe są dokonywane w oparciu o przeterminowanie oraz wymogi MSSF 9 i zostały szczegółowo omówione w nocie nr 12. 73 / 83 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES 01.04.2021 – 31.03.2022 (wszystkie dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 34.3.Ryzyko płynności Grupa Kapitałowa zarządza ryzykiem płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz zapotrzebowania na środki pieniężne w zakresie obsługi krótkoterminowych płatności (transakcje bieżące monitorowane w okresach tygodniowych) oraz długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę na podstawie prognoz przepływów pieniężnych aktualizowanych w okresach miesięcznych. Z uwagi na wejście w postępowanie sanacyjne spółek Komputronik S.A. i Komputronik Biznes sp. z o.o., Grupa utraciła możliwość korzystania z wielu instrumentów finansowania handlu dostępnych w poprzednich latach (wykazanych w poniższym zestawieniu), lub ich wykorzystanie zostało w istotny sposób ograniczone. Najważniejsze źródło finansowania zakupu towarów oraz sprzedaży z odroczonym terminem płatności, stanowią środki pieniężne zgromadzone na rachunkach Grupy. Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe Grupy, inne niż instrumenty pochodne, mieściły się w następujących przedziałach terminów wymagalności: Krótkoterminowe - Nieokreślony termin zapadalności* Krótkoterminowe do 30 dni Krótkoterminowe 31-90 dni Krótkoterminowe 91-180 dni Krótkoterminowe 181 - 365 dni Długoterminowe powyżej 1 roku do 3 lat Długoterminowe powyżej 3 lat Przepływy razem przed zdyskontowaniem Wartość bilansowa Stan na 31-03-2022 Kredyty, pożyczki 77 092 5 220 17 194 234 - 77 762 77 762 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 111 344 36 720 2 561 15 - - - 150 640 150 640 Pozostałe zobowiązania finansowe 62 126 1 192 - - - - - 63 318 63 318 Zobowiązania z tytułu leasingu - 556 1 040 2 263 4 270 13 651 2 621 24 401 23 280 Razem 250 562 38 473 3 821 2 295 - 13 885 2 621 316 121 315 000 Stan na 31-03-2021 Kredyty, pożyczki 79 000 168 24 231 49 - - 79 472 79 472 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 114 683 31 986 915 7 - - - 147 591 147 591 Pozostałe zobowiązania finansowe 64 715 174 - - - - - 64 889 64 889 Zobowiązania z tytułu leasingu - 709 1 064 1 878 3 929 13 528 6 330 27 438 26 014 Razem 258 398 33 037 2 003 2 116 3 978 13 528 6 330 319 390 317 966 * Zobowiązania finansowe Grupy będące instrumentami finansowymi wchodzące w część masy sanacyjnej Komputronik SA w restrukturyzacji oraz Komputronik Biznes Sp. z o.o. w restrukturyzacji W tabeli wykazano wartość umowną zobowiązań, bez uwzględnienia skutków dyskonta w związku z wyceną zobowiązań według zamortyzowanego kosztu, stąd prezentowane kwoty mogą odbiegać od ujętych w bilansie. Z uwagi na wejście w proces sanacji wiekowanie zobowiązań, jak również prezentacja przyznanych i wolnych limitów kredytowych, przestało odpowiadać sytuacji faktycznej. Zobowiązania wchodzące do masy sanacyjnej mają obecnie nieokreślony termin zapadalności. W dniu 30 października 2020 r. zarządca sanacyjny złożył w postępowaniach sanacyjnych Komputronik SA w restrukturyzacji spis wierzytelności. Suma wszystkich wierzytelności umieszczonych w spisie wyniosła 440.083.073,90 zł, w tym: 74 / 83 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES 01.04.2021 – 31.03.2022 (wszystkie dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 1) wierzytelności objęte układem z wyłączeniem wierzytelności traktowanych jako warunkowe w rozumieniu art. 80 ust. 3 ustawy – Prawo restrukturyzacyjne: 213.531.320,40 zł, w tym wobec podmiotów powiązanych: 26.226.629,66 zł, 2) wierzytelności pozaukładowe: 64.086.916,76 zł. W dniu 5 lutego 2021 r. oraz 4 marca zarządca sanacyjny złożył w postępowaniach sanacyjnych Komputronik SA w restrukturyzacji korektę spisu wierzytelności. Suma wszystkich wierzytelności umieszczonych w spisie wyniosła 43.668.204,13 zł, w tym: 1) wierzytelności objęte układem z wyłączeniem wierzytelności traktowanych jako warunkowe w rozumieniu art. 80 ust. 3 ustawy – Prawo restrukturyzacyjne: 190.492.508,04 zł, w tym wobec podmiotów powiązanych: 27.626.466,07 zł, 2) wierzytelności pozaukładowe: 94.790.089,18 zł. W dniu 10 listopada 2021 r. zarządca sanacyjny złożył w postępowaniach sanacyjnych Komputronik SA w restrukturyzacji uzupełnienie oraz aktualizację spisu wierzytelności. Suma wszystkich wierzytelności umieszczonych w spisie po uzupełnieniu oraz aktualizacji wyniosła 431.228.586,09 zł, w tym: 1) wierzytelności objęte układem z wyłączeniem wierzytelności traktowanych jako warunkowe w rozumieniu art. 80 ust. 3 ustawy – Prawo restrukturyzacyjne: 187.052.890,00 zł, w tym wobec podmiotów powiązanych: 27.626.466,07 zł, 2) wierzytelności pozaukładowe (podlegające układowi za zgodą wierzycieli): 94.790.089,18 zł. W dniu 30 października 2020 r. zarządca sanacyjny złożył w postępowaniach sanacyjnych Komputronik Biznes Sp. z o.o. w restrukturyzacji spis wierzytelności. Suma wszystkich wierzytelności umieszczonych w spisie wyniosła 185.150.278,98, w tym: 1) wierzytelności objęte układem z wyłączeniem wierzytelności traktowanych jako warunkowe w rozumieniu art. 80 ust. 3 ustawy – Prawo restrukturyzacyjne: 49.938.041,63 zł, w tym wobec podmiotów powiązanych: 31.057.893,52 zł, 2) wierzytelności pozaukładowe: 0 zł. W dniu 5 lutego 2021 r. oraz 7 kwietnia 2021 r. zarządca sanacyjny złożył w postępowaniach sanacyjnych Komputronik Biznes Sp. z o.o. w restrukturyzacji korektę spisu wierzytelności. Suma wszystkich wierzytelności umieszczonych w spisie wyniosła 236.948.628,91 zł, w tym: 1) wierzytelności objęte układem z wyłączeniem wierzytelności traktowanych jako warunkowe w rozumieniu art. 80 ust. 3 ustawy – Prawo restrukturyzacyjne: 104.676.751,25 zł, w tym wobec podmiotów powiązanych: 31.828.273,43 zł, 2) wierzytelności pozaukładowe: 0 zł. Wartość wierzytelności wchodzących do masy sanacyjnej ujęta w księgach Komputronik SA w restrukturyzacji wynosi 266 023 tys. zł (31.03.2021: 274 157 tys. zł), natomiast ujęta w księgach Komputronik Biznes Sp. z o.o. w restrukturyzacji wynosi 50 009 tys. zł (31.03.2021: 50.228 tys. z)ł, z czego większość dotyczy instrumentów finansowych zaprezentowanych w powyższej tabeli. Z uwagi na wymogi prawne dotyczące realizacji zobowiązań przedsanacyjnych, wierzytelności te nie są obsługiwane przez Grupę. 75 / 83 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES 01.04.2021 – 31.03.2022 (wszystkie dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 35.Pozostałe ryzyka 35.1.Ryzyko interpretacji przepisów przez organy administracji państwowej Istotne i częste zmiany w przepisach prawnych, które obejmują swoim zakresem wiele aspektów działalności operacyjnej Grupy, wywołuje ryzyko związane ze skutkami ich interpretacji przez Grupę jak i organy administracji państwowej. Rozbieżne interpretacje przepisów, wynikające z braku jednolitej linii orzeczniczej, w sytuacji hipotetycznego sporu z organem, może generować ryzyka finansowe dla Grupy. Ryzyka rozbieżnej interpretacji przepisów mogą dotyczyć takich sfer jak: opodatkowania podatkiem dochodowym i VAT, prawa pracy i ubezpieczeń społecznych, ochrony środowiska, obrotu papierami wartościowymi i innych. Na dzień publikacji organy podatkowe prowadzą w Grupie kontrole celno-skarbowe w zakresie: - postępowanie podatkowe w VAT za okres styczeń 2015. Szacunek rezerw podatkowych został opisany w nocie 20 Pozostałe rezerwy. 36.Zarządzanie kapitałem Celem zarządzania kapitałem po wejściu spółek należących do Grupy Kapitałowej w sanację jest utrzymanie zdolności do prowadzenia działalności operacyjnej określonej w Planie Restrukturyzacyjnym, przy ograniczonych możliwościach pozyskania finansowania zewnętrznego, ograniczonego do faktoringu należności. Zarówno Grupa jak i Spółka dominująca nie podlegają zewnętrznym wymogom kapitałowym. W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym przedstawione wyżej wskaźniki kształtowały się na następującym poziomie: 31.03.2022 31.03.2021 Kapitał: Kapitał własny 106 561 91 019 Kapitał 106 561 91 019 Źródła finansowania ogółem: Kapitał własny 106 561 91 019 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 77 762 79 472 Leasing finansowy 23 280 26 014 Źródła finansowania ogółem 207 603 196 505 Wskaźnik kapitału do źródeł finansowania ogółem 0,51 0,46 EBITDA Zysk (strata) z działalności operacyjnej 29 954 22 290 Amortyzacja 17 675 18 764 EBITDA 47 629 41 054 Dług: Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 77 762 79 472 Leasing finansowy 23 280 26 014 Dług 101 042 105 486 Wskaźnik długu do EBITDA 2,12 2,57 Środki pieniężne i ekwiwalenty 52 806 34 037 Wskaźnik zobowiązania finansowe netto /EBITDA 1,01 1,74 37.Znaczące zdarzenia i transakcje 37.1.Decyzja dotyczące VAT Na podstawie postanowienia Dyrektora Urzędu Kontroli Skarbowej w Poznaniu z dnia 12 czerwca 2014 roku w stosunku do Spółki dominującej wszczęto postępowanie kontrolne w zakresie kontroli rzetelności podstaw opodatkowania i prawidłowości obliczenia podatku od towarów i usług za marzec i kwiecień 2014. Postępowanie kontrolne wszczęto również w dniu 28 lipca 2014 roku w zakresie kontroli rzetelności podstaw opodatkowania i prawidłowości obliczenia podatku od towarów i usług za maj 2014. Czynności w obydwu postępowaniach były prowadzone łącznie, a decyzje będące ich wynikiem zostały wydane tego samego dnia. W trakcie trwającego postępowania zebrano obszerny materiał dowodowy, na który złożyły się faktury zakupu; faktury sprzedaży; decyzje podatkowe w zakresie podatku VAT wydane względem podatników dostarczających produkty iPhone do Spółki dominującej; protokoły z czynności przesłuchania świadków przeprowadzone w odrębnych kontrolach podatkowych, postępowaniach podatkowych, postępowaniach karnych oraz w trakcie postępowania kontrolnego prowadzonego względem Spółki dominującej. Decyzjami z dnia 28 lutego 2020 r. Naczelnik Wielkopolskiego Urzędu Celno – Skarbowego w Poznaniu, dotyczącymi dwóch okresów sprawozdawczych z 2014 roku (dalej: „Decyzja”) określił dla Spółki dominującej kwoty nadwyżki podatku od towarów i 76 / 83 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES 01.04.2021 – 31.03.2022 (wszystkie dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) usług naliczonego nad należnym, kwoty podatku należnego inne niż wykazane przez Spółkę dominującą w deklaracjach VAT 7 za okresy objęte przeprowadzoną kontrolą. Jednocześnie powyższa Decyzja nakazała Spółce dominującej zwrot kwoty podatku VAT w znacznej wysokości, co bezpośrednio doprowadziło do wystąpienia przez Spółkę dominującą z wnioskiem o otwarcie postępowania restrukturyzacyjnego. W przedmiotowej Decyzji organ podatkowy, w ocenie Spółki dominującej oraz niezależnych ekspertów, w sposób całkowicie bezzasadny stwierdził, że jednostkowe, wybrane transakcje, mają charakter nierzetelny, a dokumentacja z nimi związana została sporządzona jedynie w celu ich uwiarygodnienia. Spółka dominująca w całości zaskarżyła przedmiotową decyzję, wnosząc odwołanie w ustawowym terminie. W ocenie Spółki dominującej Organ podatkowy popełnił błędy w zakresie prowadzonego postępowania polegające na nieprzeprowadzeniu kompletnego postępowania dowodowego, w tym zaniechania przeprowadzenia licznych wniosków dowodowych składanych przez Spółkę dominującą w sprawie, co skutkowało błędami w ustaleniach stanu faktycznego. Wskazać należy, iż przede wszystkim Organ podatkowy nie zbadał elementu świadomości Spółki dominującej w podejmowanych przez nią działaniach, do czego był zobowiązany. Powyższe doprowadziło w konsekwencji do tego, iż Organ podatkowy wydając Decyzję dopuścił się naruszenia przepisów prawa materialnego, tj. art. 86 ustawy VAT i art. 88 ust. 3a pkt 4 lit. a) ustawy VAT poprzez bezzasadne pozbawienie Spółki dominującej prawa do odliczenia podatku naliczonego wykazanego na otrzymanych przez Spółkę dominującą fakturach zakupu. Przepisy prawa Unii Europejskiej dotyczące realizacji zasady neutralności, stoją na przeszkodzie praktyce oraz przepisom krajowym, w ramach których odmawia się podatnikowi prawa do odliczenia od kwoty należnego podatku od wartości dodanej kwoty tego podatku zapłaconego z tytułu świadczonych mu usług lub dostawy towarów z tego powodu, że wystawca faktur lub jeden z jego usługodawców, bądź dostawców dopuścił się nieprawidłowości, bez udowodnienia przez organ podatkowy na podstawie obiektywnych przesłanek, że podatnik wiedział lub powinien był wiedzieć, że transakcja mająca stanowić podstawę prawa do odliczenia wiązała się z przestępstwem popełnionym przez wystawcę faktury lub inny podmiot działający na wcześniejszym etapie obrotu. Niedopuszczalna jest również praktyka krajowa, w ramach której organ podatkowy odmawia prawa do odliczenia z tego powodu, że podatnik nie upewnił się, że wystawca faktury za towary, których prawo do odliczenia ma dotyczyć jest podatnikiem, że dysponował on tymi towarami i był w stanie je dostarczyć oraz że wywiązał się z obowiązku złożenia deklaracji i zapłaty podatku od wartości dodanej. Ze względu na wskazane powyżej okoliczności, w ocenie Grupy wydana przez Organ podatkowy Decyzja winna zostać uchylona. Dnia 29 stycznia 2021 r. Dyrektor Izby Administracji Skarbowej w Poznaniu wydał decyzję utrzymującą w mocy negatywne decyzje wydane przez Naczelnika Wielkopolskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Poznaniu dotyczące postępowań kontrolnych w zakresie podatku VAT za miesiące: marzec, kwiecień i maj 2014 roku od których to decyzji złożone zostały odwołania do Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Poznaniu. Decyzje wydane przez Naczelnika Wielkopolskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Poznaniu określały dla Spółki dominującej w podatku od towarów i usług za marzec 2014 roku – nadwyżkę podatku naliczonego nad należnym do zwrotu na rachunek bankowy Spółki dominującej w kwocie 421.470,00 zł, za kwiecień 2014 roku – zobowiązanie podatkowe w kwocie 2.261.699,00 zł, podatek od towarów i usług do zapłaty za marzec 2014 roku w kwocie 2.623.897,00 zł i za kwiecień 2014 r. w kwocie 2.519.098,00 zł, za maj 2014 roku – nadwyżkę podatku naliczonego nad należnym do zwrotu na rachunek bankowy Spółki dominującej w kwocie 5.249.336,00 zł i do przeniesienia na następny okres rozliczeniowy w wysokości 0,00 zł oraz podatek od towarów i usług do zapłaty za maj 2014 roku w kwocie 6.199.823,00 zł. Efektem zastosowania się przez Spółkę dominującą do powyższych decyzji byłaby konieczność uzupełnienia kwot podatku od towarów i usług, za okresy: marzec, kwiecień, maj 2014 r. co w sumie szacunkowo wyniosłoby 39,2 mln zł + ustawowe odsetki. Ze względu na to, że zobowiązanie wynikające z powyższych decyzji powstało przed dniem 10 marca 2020 roku, to jest przed dniem otwarcia postępowania sanacyjnego wobec Spółki dominującej, będzie ono, na podstawie przepisów art. 76 i art. 166 ustawy – Prawo restrukturyzacyjne, objęte układem, którego zawarcie jest celem prowadzonego wobec Spółkę dominującą postępowania sanacyjnego i jego spłata będzie podlegać warunkom tego układu. Oznacza to również, że w czasie trwania postępowania sanacyjnego, zgodnie z przepisami art. 252 w związku z art. 297 ustawy – Prawo restrukturyzacyjne, Spółka dominująca nie może tego zobowiązania uiścić, a jego egzekucja, zgodnie z przepisami art. 312 ust. 4 ustawy – Prawo restrukturyzacyjne, jest niedopuszczalna. Dlatego fakt wydania decyzji przez Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Poznaniu nie wywołuje negatywnych skutków finansowych dla Spółki dominującej, do czasu zakończenia postępowania restrukturyzacyjnego. Spółka dominująca od tej decyzji wniosła skargę do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Poznaniu. W dniu 13 października 2021 r. Wojewódzki Sąd Administracyjny w Poznaniu wydał wyroki oddalające skargi Spółki dominującej na decyzje Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Poznaniu w zakresie prawidłowości rozliczeń podatku VAT za miesiąc marzec, kwiecień, maj 2014 roku. W dniach 23 grudnia 2021 r. oraz 30 grudnia 2021 r. Spółka dominująca wniosła skargi do Naczelnego Sądu Administracyjnego na wyroki Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Poznaniu z dnia 13 października 2021 r. Kolejny spór podatkowy, który jeszcze się nie zakończył, ale występowało istotne ryzyko negatywnego dla Spółki dominującej rozstrzygnięcia, dotyczył zwrotu nadpłaty podatku od towarów i usług za styczeń 2015 roku. W wyniku kontroli podatkowej, rozpoczętej 23.08.2017 roku, organ podatkowy w protokole pokontrolnym zakwestionował wysokość podatku od towarów i usług naliczonego do odliczenia w łącznej kwocie 7,1 mln zł. Obecnie, od ponad 5 lat, prowadzone jest postępowanie podatkowe w tej sprawie. Wartość rezerwy na potencjalne zobowiązania podatkowe, ujawnionej po raz pierwszy w rocznym sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy kończący się 31 marca 2020 roku, dotyczącej prawidłowości rozliczeń podatku VAT za okres marzec, kwiecień i maj 2014 oraz styczeń 2015 roku wynosi 7 411 tys. zł na 31.03.2022 (31.03.2021: 7 411 tys. zł). Wartość rezerwy uwzględnia szacowaną wartość redukcji zobowiązań publiczno-prawnych w postępowaniu układowym. Kwoty potencjalnego zobowiązania nie zawierają odsetek, których spłaty z reguły nie uwzględnia układ z wierzycielami firmy znajdującej się w sanacji 77 / 83 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES 01.04.2021 – 31.03.2022 (wszystkie dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 37.2.Decyzje dotyczące CIT W spółce dominującej są również prowadzone kontrole i postępowanie dotyczące prawidłowości ustalenia kosztów uzyskania przychodów (opłaty licencyjne za znaki handlowe) za lata 2013 – 2016. W dniu 22 listopada 2019 r. Naczelnik Wielkopolskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Poznaniu wydał decyzję określającą stratę podatkową Spółki dominującej za rok podatkowy rozpoczynający się 1 kwietnia 2013 roku i kończący się 31 marca 2014 roku [rok podatkowy 2013] na kwotę niższą o 1.471.686,22 zł od kwoty straty podatkowej określonej przez Spółkę dominującą za ten rok podatkowy, to jest na kwotę 7.623.188,26 zł. Wartość rezerw utworzonych na postępowania dotyczące CIT, ustalonych po raz pierwszy w rocznym sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy kończący się 31 marca 2020 roku, zakładała, że organy skarbowe wydadzą negatywne dla spółki dominującej decyzje za lata 2014-2016 (przy analogicznej podstawie prawnej jak w postępowaniu za 2013 rok). W dniu 26 listopada 2020 r. Naczelnik Wielkopolskiego Urzędu Celno–Skarbowego w Poznaniu wydał decyzję określającą wysokość zobowiązania podatkowego w podatku dochodowym od osób prawnych za rok podatkowy rozpoczynający się 1 kwietnia 2014 roku i kończący 31 marca 2015 roku [rok podatkowy 2014] na kwotę wyższą o 1.341.156,00 zł od kwoty podatku zapłaconego przez Spółkę dominującą za ten rok podatkowy, to jest na kwotę 5.374.278,00 zł. W dniu 14 czerwca 2021 r. Naczelnik Wielkopolskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Poznaniu wydał decyzję określającą wysokość zobowiązania podatkowego w podatku dochodowym od osób prawnych za rok podatkowy rozpoczynający się 1 kwietnia 2015 roku i kończący się 31 marca 2016 roku [rok podatkowy 2015] na kwotę wyższą o 1.089.340,00 zł od kwoty podatku zapłaconego przez Spółkę dominującą za ten rok podatkowy. W dniu 25 października 2021 r. decyzją Naczelnika Wielkopolskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Poznaniu podtrzymana została negatywna decyzja Naczelnika Wielkopolskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Poznaniu określająca wysokość zobowiązania podatkowego w podatku dochodowym od osób prawnych za rok podatkowy rozpoczynający się 1 kwietnia 2014 roku i kończący się 31 marca 2015 na kwotę wyższą o 1.341.156,00 zł od kwoty podatku zapłaconego przez Spółkę dominującą za ten rok podatkowy. W dniu 8 listopada 2021 r. Spółka dominująca wniosła skargę do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego na decyzję Naczelnika Wielkopolskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Poznaniu dotyczącą określenia zobowiązania podatkowego w podatku dochodowym od osób prawnych za rok podatkowy 2013. W dniu 24 listopada 2021 r. Spółka dominująca wniosła skargę do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego na decyzję Naczelnika Wielkopolskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Poznaniu dotyczącą określenia zobowiązania podatkowego w podatku dochodowym od osób prawnych za rok podatkowy 2014. W dniu 6 grudnia 2021 r. decyzją Naczelnika Wielkopolskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Poznaniu podtrzymana została negatywna decyzja Naczelnika Wielkopolskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Poznaniu określająca wysokość zobowiązania podatkowego w podatku dochodowym od osób prawnych za rok podatkowy rozpoczynający się 1 kwietnia 2015 roku i kończący się 31 marca 2016 roku na kwotę wyższą o 1.089.340,00 zł od kwoty podatku zapłaconego przez Spółkę dominującą za ten rok podatkowy. W dniu 21 grudnia 2021 r. Naczelnik Wielkopolskiego Urzędu Celno-Skarbowego poinformował, że w rezultacie przeprowadzonej kontroli celno-skarbowej stwierdzono, że Spółka dominująca zaniżyła należny podatek dochodowy od osób prawnych za rok podatkowy rozpoczynający się 1 kwietnia 2016 r. i kończący się 31 marca 2017 r. o kwotę 1.144.544,00 zł. W dniu 18 stycznia 2022 r. Spółka dominująca wniosła skargę do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego na decyzję Naczelnika Wielkopolskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Poznaniu dotyczącą określenia zobowiązania podatkowego w podatku dochodowym od osób prawnych za rok podatkowy 2015. W dniu 30 marca 2022 r. Naczelnik Wielkopolskiego Urzędu Celno-Skarbowego wydał decyzję określającą wysokość zobowiązania podatkowego w podatku dochodowym od osób prawnych za rok podatkowy rozpoczynający się 1 kwietnia 2016 r. i kończący się 31 marca 2017 r. [rok podatkowy 2016] na kwotę wyższą o 1.144.544,00 zł od kwoty podatku zapłaconego przez Spółkę dominującą za ten rok podatkowy, to jest na kwotę 2.398.352,00 zł. Ze względu na to, że zobowiązania te powstały przed dniem 10 marca 2020 roku, to jest przed dniem otwarcia postępowania sanacyjnego wobec Spółki dominującej, będzie ono, na podstawie przepisów art. 76 i art. 166 ustawy – Prawo restrukturyzacyjne, objęte układem, którego zawarcie jest celem prowadzonego przez Spółkę dominującą postępowania sanacyjnego i jego spłata będzie podlegać warunkom tego układu. Spółka dominująca nie zgadza się z ustaleniami i oceną prawną zawartą w powyższych decyzjach. Wartość rezerwy na potencjalne zobowiązania podatkowe dotyczące prawidłowości ustalenia kosztów uzyskania przychodów (opłaty licencyjne za znaki handlowe) za lata 2013-2016 wynosi 807 tys. zł na 31.03.2022 (31.03.2021: 807 tys. zł). Wartość rezerwy uwzględnia szacowaną wartość redukcji zobowiązań publiczno-prawnych w postępowaniu układowym. Kwoty potencjalnego zobowiązania nie zawierają odsetek, których spłaty z reguły nie uwzględnia układ z wierzycielami firmy znajdującej się w sanacji. . 37.3.Postępowanie sanacyjne wobec Spółki i Komputronik Biznes Sp. z o.o. W dniu 10 marca 2020 roku Sąd Rejonowy Poznań Stare Miasto w Poznaniu, Wydział XI Gospodarczy do Spraw Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych wydał postanowienia o otwarciu wobec Komputronik S.A. z siedzibą w Poznaniu postępowania sanacyjnego w rozumieniu przepisów ustawy Prawo restrukturyzacyjne. Zgodnie z postanowieniem sądu restrukturyzacyjnego postępowanie sanacyjne toczy pod sygn. akt: XI GRs 5/20, i postanowienie określiło następujące zasady funkcjonowania Spółki w okresie postępowania sanacyjnego: Sędzią-komisarzem został wyznaczony ASR Wojciech Stanke, Zarządcą został wyznaczony Zimmerman Filipiak Restrukturyzacja Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie (ul. Wspólna 70, 00-687 Warszawa), 78 / 83 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES 01.04.2021 – 31.03.2022 (wszystkie dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Komputronik S.A. z siedzibą w Poznaniu został pozostawiony zarząd własny w zakresie nieprzekraczającym zwykłego zarządu. W dniu 10 marca 2020 roku Sąd Rejonowy Poznań Stare Miasto w Poznaniu, Wydział XI Gospodarczy do Spraw Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych wydał postanowienia o otwarciu wobec Komputronik Biznes spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Poznaniu postępowania sanacyjnego w rozumieniu przepisów ustawy Prawo restrukturyzacyjne. Zgodnie z postanowieniem sądu restrukturyzacyjnego postępowanie sanacyjne toczy się pod sygn. akt: XI GRs 6/20 i postanowienie określiło następujące zasady funkcjonowania Komputronik Biznes Sp. z o.o w okresie postępowania sanacyjnego: Sędzią-komisarzem został wyznaczony ASR Wojciech Stanke, Zarządcą został wyznaczony Zimmerman Filipiak Restrukturyzacja Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie (ul. Wspólna 70, 00-687 Warszawa), Komputronik Biznes spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Poznaniu został pozostawiony zarząd własny w zakresie nieprzekraczającym zwykłego zarządu. W dniu 10 czerwca 2020 r. Zarządca sanacyjny złożył w postępowaniach sanacyjnych Spółki oraz Komputronik Biznes projekty spisów wierzytelności. Przygotowane projekty spisów wierzytelności mają na celu umożliwienie wierzycielom dokonania ewentualnej weryfikacji, przede wszystkim zasadności oraz wysokości przysługujących im wierzytelności jeszcze przed złożeniem spisu wierzytelności sędziemu-komisarzowi. Złożenie projektu spisu wierzytelności ma charakter nieformalny, a jego celem jest przyspieszenie postępowania poprzez ograniczenie liczby formalnych sprzeciwów składanych do spisu wierzytelności. W dniu 06 lipca 2020 r., Spółka otrzymała postanowienie Sędziego - komisarza w Sądzie Rejonowym Poznań - Stare Miasto, XI Wydział Gospodarczy do Spraw Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych w Poznaniu (sygn. XI GRs 5/20), wydane na posiedzeniu niejawnym w dniu 17 czerwca 2020 r. w przedmiocie ustanowienia Rady Wierzycieli. W dniu 31 sierpnia 2020 r. Zarządca sanacyjny złożył w postępowaniach sanacyjnych Spółki oraz Komputronik Biznes plany restrukturyzacyjne. Jednym z kluczowych środków restrukturyzacyjnych będzie poprawa zarządzaniem kapitałem obrotowym netto Spółki, poprzez skrócenie czasu rotacji należności, optymalizację stanu towarów oraz wydłużenie okresu spłaty zobowiązań w drodze zwiększenia źródeł finansowania, co pozwoli na odbudowę kredytów kupieckich od kontrahentów. Dzięki ukierunkowaniu na nowy profil klienta docelowego, Spółka skupi swoją działalność na najbardziej rentownych kanałach i produktach (w tym zwiększeniu udziału usług w przychodach), co umożliwi odbudowę wyników finansowych przy mniejszej skali działalności. Kontynuowane będą podjęte już działania optymalizacyjne w zakresie redukcji kosztów wynagrodzeń, najmu placówek handlowych oraz wykorzystania powierzchni magazynowych. Ponadto, Spółka zamierza dokonać zbycia składników majątku, których sprzedaż nie będzie miała negatywnego wpływu na jej działalność operacyjną. W dniu 30 października 2020 r. zarządca sanacyjny złożył w postępowaniach sanacyjnych Komputronik SA w restrukturyzacji spis wierzytelności. Suma wszystkich wierzytelności umieszczonych w spisie wyniosła 440.083.073,90 zł. W dniu 30 października 2020 r. zarządca sanacyjny złożył w postępowaniach sanacyjnych Komputronik Biznes Sp. z o.o.w restrukturyzacji spis wierzytelności. Suma wszystkich wierzytelności umieszczonych w spisie wyniosła 185.150.278,98 zł. W dniu 14 stycznia 2021 r. zostało wydane przez wyznaczonego w postępowaniu sanacyjnym Sędziego-Komisarza postanowienie o zatwierdzeniu planu restrukturyzacyjnego Komputronik S.A. w restrukturyzacji oraz Komputronik Biznes Sp. z o.o. w restrukturyzacji, złożonego w postępowaniach sanacyjnych w dniu 31 sierpnia 2020 r. W dniach 5 lutego 2021 r. oraz 4 marca 2021 r. zarządca sanacyjny złożył w postępowaniach sanacyjnych Komputronik SA w restrukturyzacji korekty spisu wierzytelności. Suma wszystkich wierzytelności umieszczonych w spisie wyniosła 434.668.204,13 zł. Konieczność dokonania zmian jest efektem ponownej weryfikacji treści spisów wierzytelności podczas której uwzględniono nowe dokumenty oraz dokonane przez wierzycieli potrącenia, a także wypłaty odszkodowań oraz gwarancji bankowych. Skorygowano także błędy i nieścisłości oraz omyłkowo pominięte dokumenty. W dniach 5 lutego 2021 r. oraz 7 kwietnia 2021 r. zarządca sanacyjny złożył w postępowaniach sanacyjnych Komputronik Biznes Sp. z o.o. w restrukturyzacji korekty spisu wierzytelności. Suma wszystkich wierzytelności umieszczonych w spisie wyniosła 236.948.628,91 zł. Konieczność dokonania zmian jest efektem ponownej weryfikacji treści spisów wierzytelności podczas której uwzględniono nowe dokumenty oraz dokonane przez wierzycieli potrącenia, a także wypłaty odszkodowań oraz gwarancji bankowych. Skorygowano także błędy i nieścisłości oraz omyłkowo pominięte dokumenty. Postanowieniem z dnia 30 czerwca 2021 r. sędzia komisarz zdecydował się zatwierdzić spis wierzytelności spółki Komputronik Biznes Sp. z o.o. w restrukturyzacji. W dniu 10 listopada 2021 r. zarządca sanacyjny złożył w postępowaniach sanacyjnych Komputronik SA w restrukturyzacji uzupełnienie oraz aktualizację spisu wierzytelności. Suma wszystkich wierzytelności umieszczonych w spisie po uzupełnieniu oraz aktualizacji wyniosła 431.228.586,09 zł, w tym: wierzytelności objęte układem z wyłączeniem wierzytelności traktowanych jako warunkowe w rozumieniu art. 80 ust. 3 ustawy – Prawo restrukturyzacyjne: 187.052.890,00 zł, w tym wobec podmiotów powiązanych: 27.626.466,07 zł wierzytelności pozaukładowe (podlegające układowi za zgodą wierzycieli): 94.790.089,18 zł. Postanowieniem z dnia 11 stycznia 2022 r. sędzia komisarz zdecydował się zatwierdzić spis wierzytelności Spółki dominującej. Osobnymi postanowieniami zdecydował, w przypadku obu spółek, aby przeprowadzić głosowanie nad układem z pominięciem zwoływania zgromadzenia wierzycieli, zarządzając głosowanie pisemne do 31 marca 2022 r. – pod rygorem uznania, że wierzyciel wstrzymał się od głosu. W dniu 2 lutego 2022 r. zarząd Komputronik S.A. w restrukturyzacji przyjął treść propozycji układowych w ramach postępowania sanacyjnego Spółki. W dniu 10 lutego 2022 r. zarząd Komputronik Biznes Sp. z o.o. w restrukturyzacji przyjął treść propozycji układowych w ramach postępowania sanacyjnego Spółki zależnej. 79 / 83 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES 01.04.2021 – 31.03.2022 (wszystkie dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 37.4.Sprzedaż nieruchomości W dniach 17 oraz 18 maja 2021 r. Spółka dominująca dokonała sprzedaży 6 nieruchomości gruntowych położonych w Tanowie (okolice Szczecina). Łączna wartość nieruchomości inwestycyjnej w Tanowie na dzień 31.03.2021 wynosiła 5.645 tys. zł, natomiast wartość zbytej części wyniosła 1.518 tys. zł. Przychód ze sprzedaży wyniósł 1.550 tys. zł. Zbycie nieruchomości nastąpiło w ramach działań związanych z procesem restrukturyzacji. W dniach 5 i 6 października 2021 r. Spółka dominująca dokonała sprzedaży 5 nieruchomości gruntowych położonych w Tanowie (okolice Szczecina). Łączna wartość nieruchomości inwestycyjnej w Tanowie na dzień 31.03.2021 wynosiła 5.645 tys. zł, natomiast wartość zbytej części wyniosła 1.512,8 tys. zł. Przychody ze sprzedaży wyniosły 1.615,9 tys. zł. Zbycie nieruchomości nastąpiło w ramach działań związanych z procesem restrukturyzacji. W dniu 20 grudnia 2021 r. Spółka dominująca dokonała sprzedaży kolejnych 2 nieruchomości gruntowych położonych w Tanowie (okolice Szczecina). Łączna wartość nieruchomości inwestycyjnej w Tanowie na dzień 31.03.2021 wynosiła 5.645 tys. zł, natomiast wartość zbytej części wyniosła 587,5 tys. zł. Przychody ze sprzedaży wyniosły 509,8 tys. zł. Zbycie nieruchomości nastąpiło w ramach działań związanych z procesem restrukturyzacji. W dniu 22 lutego 2022 r. Spółka Komputronik Signum Sp. z o.o. dokonała sprzedaży nieruchomości gruntowej położonej w Gorzowie Wielkopolskim. Łączna wartość nieruchomości inwestycyjnej w Gorzowie Wielkopolskim na dzień 31.03.2021 wynosiła 253 tys. zł i została sprzedana w całości. Przychody ze sprzedaży wyniosły 370 tys. zł. Zbycie nieruchomości nastąpiło w ramach działań związanych z procesem restrukturyzacji. W dniu 23 lutego 2022 r. Spółka dominująca dokonała sprzedaży kolejnych 3 nieruchomości gruntowych położonych w Tanowie (okolice Szczecina). Łączna wartość nieruchomości inwestycyjnej w Tanowie na dzień 31.03.2021 wynosiła 5.645 tys. zł, natomiast wartość zbytej części wyniosła 426,2 tys. zł. Przychody ze sprzedaży wyniosły 483,7 tys. zł. Zbycie nieruchomości nastąpiło w ramach działań związanych z procesem restrukturyzacji. 38.Zdarzenia po dniu bilansowym W dniu 20 kwietnia 2022 r. Spółka dominująca otrzymała od Zarządcy Spółki i spółki zależnej Komputronik Biznes Sp. z o.o. w restrukturyzacji informację o złożeniu w dniu 20 kwietnia 2022 r. w sądzie restrukturyzacyjnym informacji o wynikach głosowania nad układem Komputronik S.A. w restrukturyzacji oraz Komputronik Biznes Sp. z o.o. w restrukturyzacji. Według informacji złożonej w dniu 20 kwietnia 2022 r. przez Zarządcę ostateczne wyniki głosowania nad układem Komputronik S.A. w restrukturyzacji oraz Komputronik Biznes Sp. z o.o. w restrukturyzacji były następujące: Odnośnie głosów oddanych w sprawie przyjęcia układu Spółki dominującej: - w głosowaniu nad układem Spółki dominującej oddano 413 głosy ważne łącznie reprezentujące 284 043 720,29 zł, to jest 94,67% całości sumy wierzytelności, które uprawniały do głosowania, z czego za układem oddano głosy reprezentujące 225 654 576,32 zł, a przeciwko układowi głosy reprezentujące 58 389 143,97zł. Zatem za układem głosowało 79,44% sumy głosujących wierzytelności. Spółka dominująca wskazuje, że w ramach głosów przeciw kwota 50 299 214,00 zł to głos złożony w imieniu Skarbu Państwa przez Naczelnika Pierwszego Wielkopolskiego Urzędu Skarbowego w Poznaniu, druga największa wierzytelność na spisie wierzytelności Spółki dominującej. - liczba wierzycieli, którzy oddali głosy ważne w odniesieniu do układu Spółki dominującej wyniosła 413 i stanowiła 53,50% liczby wszystkich wierzycieli uprawnionych do głosowania. Spośród tej liczby 378 wierzycieli oddało głosy za układem, a 35 wierzycieli głosy przeciwko układowi. Zatem liczba wierzycieli głosujących za układem stanowiła 91,53% liczby głosujących wierzycieli. Odnośnie głosów oddanych w sprawie przyjęcia układu Komputronik Biznes: - w głosowaniu nad układem Komputronik Biznes oddano głosy łącznie reprezentujące 70 113 796,84 zł, to jest 98,64% całości sumy wierzytelności, które uprawniały do głosowania, z czego za układem oddano głosy reprezentujące 69 668 804,16 zł, a przeciwko układowi głosy reprezentujące 444 922,68 zł. Zatem za układem głosowało 99,37% sumy głosujących wierzytelności. - liczba wierzycieli, którzy oddali głosy ważne w odniesieniu do układu Komputronik Biznes wyniosła 184 i stanowiła 44,79% liczby wszystkich wierzycieli uprawnionych do głosowania. Spośród tej liczby 171 wierzycieli oddało głosy za układem, a 13 wierzycieli głosy przeciwko układowi. Zatem liczba wierzycieli głosujących za układem stanowiła 92,93% liczby głosujących wierzycieli. Zarządca w informacji przekazanej do sądu restrukturyzacyjnego wskazał, że w związku z powyższym można, na podstawie ostatecznych wyników głosowania, przyjąć, że głosowanie zarówno nad układem Spółki Komputronik SA w restrukturyzacji jak i nad układem Komputronik Biznes Sp. z o.o. w restrukturyzacji są ważne, a liczby głosów i sumy wierzytelności głosujących za układem oznaczają, że zarówno układ Spółki dominującej jak i układ Komputronik Biznes zostanie przyjęty. Postanowieniami z dnia 26 kwietnia 2022 r. sędzia komisarz stwierdził przyjęcie układów Komputronik S.A. w restrukturyzacji oraz Komputronik Biznes Sp. z o.o. w restrukturyzacji. Postanowienia te stanowią potwierdzenie w zakresie prawidłowości głosowań nad układami oraz ich wyników. Jest to etap bezpośrednio poprzedzający postępowanie w przedmiocie zatwierdzenia układu w postępowaniach restrukturyzacyjnych Spółki Komputronik S.A. w restrukturyzacji oraz Komputronik Biznes Sp. z o.o. w restrukturyzacji. 80 / 83 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES 01.04.2021 – 31.03.2022 (wszystkie dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) W dniu 28 kwietnia 2022 r. Spółka dominująca dokonała sprzedaży kolejnej nieruchomości gruntowej położonej w Tanowie (okolice Szczecina). Łączna wartość nieruchomości inwestycyjnej w Tanowie na dzień 31.03.2022 r. wynosiła 1 601 tys. zł, natomiast wartość zbytej części wyniosła 157 tys. zł. Przychody ze sprzedaży wyniosły 182,8 tys. zł. Zbycie nieruchomości nastąpiło w ramach działań związanych z procesem restrukturyzacji. W dniu 23 czerwca 2022 r. Spółka dominująca dokonała sprzedaży kolejnej nieruchomości gruntowej położonej w Tanowie (okolice Szczecina). Łączna wartość nieruchomości inwestycyjnej w Tanowie na dzień 31.03.2022 r. wynosiła 1 601 tys. zł, natomiast wartość zbytej części wyniosła 157 tys. zł. Przychody ze sprzedaży wyniosły 189,1 tys. zł. Zbycie nieruchomości nastąpiło w ramach działań związanych z procesem restrukturyzacji. 39.Pozostałe informacje 39.1.Struktura właścicielska kapitału podstawowego Liczba akcji Liczba głosów Wartość nominalna akcji Udział w kapitale Stan na 31-03-2022 WB iTotal Sp. z o.o. 2 950 576 2 950 576 295 30,1% EKB Sp. z o.o. 2 557 036 2 557 036 255 26,1% Pozostali akcjonariusze 4 286 362 4 286 362 429 43,8% Razem 9 793 974 9 793 974 979 100,0% Stan na 31-03-2021 WB iTotal Sp. z o.o. 2 930 574 2 930 574 293 29,9% EKB Sp. z o.o. 2 557 036 2 557 036 255 26,1% Pozostali akcjonariusze 4 306 364 4 306 364 431 44,0% Razem 9 793 974 9 793 974 979 100,0% W okresie od 15 lutego 2022 r. do 20 kwietnia 2022 r. Prezes Zarządu nabył 20 000 szt. akcji spółki dominującej. Na dzień publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Prezes Zarządu bezpośrednio i pośrednio, przez kontrolowany podmiot WB iTotal Sp. z o.o. posiadał 3 067 484 szt. akcji, co stanowi 31,2% wszystkich akcji i głosów na WZA. 39.2.Wynagrodzenia Członków Zarządu Spółki dominującej W okresie minionego roku finansowego wypłacono wynagrodzenie Prezesowi Zarządu za okres minionego roku finansowego w kwocie 600 tys. zł w spółce dominującej oraz 201 tys. zł w spółkach zależnych. W okresie minionego roku finansowego wypłacono wynagrodzenie Wiceprezesowi Zarządu za okres minionego roku finansowego w kwocie 220 tys. zł w spółce dominującej oraz 321 tys. zł w spółkach zależnych. Inne informacje dotyczące kluczowego personelu kierowniczego, w tym dotyczące pożyczek, zaprezentowano w nocie nr 31. 39.3.Wynagrodzenia Członków Rady Nadzorczej Spółki dominującej W okresie minionego roku finansowego wypłacono wynagrodzenie Przewodniczącemu Rady Nadzorczej wynagrodzenie 244 tys. zł w spółce dominującej i 40 tys. zł w spółkach zależnych oraz stowarzyszonych. W okresie minionego roku finansowego wypłacono wynagrodzenie Zastępcy Przewodniczącego Rady Nadzorczej wynagrodzenie 56 tys. zł w spółce dominującej. W okresie minionego roku finansowego wypłacono wynagrodzenie Członkowi Rady Nadzorczej (1) wynagrodzenie 100 tys. zł w spółce dominującej. W okresie minionego roku finansowego wypłacono wynagrodzenie Członkowi Rady Nadzorczej (2) wynagrodzenie 98 tys. zł w spółce dominującej. W okresie minionego roku finansowego wypłacono wynagrodzenie Członkowi Rady Nadzorczej (3) wynagrodzenie 57 tys. zł w spółce dominującej. 39.4.Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych Audytorem dokonującym badania oraz przeglądu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy jest UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. z siedzibą w Warszawie (2020 r.: Grant Thornton Polska Sp. z o.o. Sp.K. z siedzibą w Poznaniu). Łączne wynagrodzenie audytorów wszystkich spółek Grupy podlegających badaniu z poszczególnych tytułów wyniosło: 81 / 83 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES 01.04.2021 – 31.03.2022 (wszystkie dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) od 2021-04-01 do 2022-03-31 od 2020-04-01 do 2021-03-31 Badanie rocznych sprawozdań finansowych 117 84 Przegląd sprawozdań finansowych 53 42 Pozostałe usługi 7 - Razem 177 126 40.Zatrudnienie Przeciętne (średnie w roku) zatrudnienie w Grupie w podziale na poszczególne grupy zawodowe oraz rotacja pracowników kształtowały się następująco: od 2021-04-01 do 2022-03-31 od 2020-04-01 do 2021-03-31 Pracownicy umysłowi 592 546 Pracownicy fizyczni 134 191 Razem 726 737 od 2021-04-01 do 2022-03-31 od 2020-04-01 do 2021-03-31 Liczba pracowników przyjętych 163 104 Liczba pracowników zwolnionych (-) (134) (297) Razem 29 (193) 82 / 83 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES 01.04.2021 – 31.03.2022 (wszystkie dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 41.Zatwierdzenie do publikacji Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 31 marca 2022 (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki dominującej w dniu 30 czerwca 2022 roku. Podpisy wszystkich Członków Zarządu Data Imię i nazwisko Funkcja Podpis 30-06-2022 Wojciech Buczkowski Prezes Zarządu 30-06-2022 Sebastian Pawłowski Wiceprezes Zarządu Podpisy osoby odpowiedzialnej za sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Data Imię i nazwisko Funkcja Podpis 30-06-2022 Agnieszka Anglart Główna Księgowa Podpisy Zarządcy Spółki Data Imię i nazwisko Funkcja Podpis 30-06-2022 Anna Michalska Prokurent Zimmerman Filipiak Restrukturyzacja S.A., Zarządca Komputronik S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES 01.04.2021 – 31.03.2022 (wszystkie dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

AI Terminal

More from Komputronik S.A.

Talk to a Data Expert