Annual / Quarterly Financial Statement • Sep 5, 2018
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
-
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 KWIETNIA 2017 ROKU DO 31 MARCA 2018 ROKU
POZNAŃ, DNIA 30 LIPCA 2018 ROKU
| SKONSOLIDOWANY BILANS 3 | ||
|---|---|---|
| SKONSOLIDOWANY BILANS (CD.) 4 | ||
| SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 5 | ||
| ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN) 5 | ||
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 6 | ||
| SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 8 | ||
| SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (CD.) 9 | ||
| SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 10 | ||
| DODATKOWE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 11 | ||
| 1. | Informacje ogólne 11 | |
| 2. | Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości 12 | |
| 3. | Korekta błędu oraz zmiana zasad rachunkowości 34 | |
| 4. | Segmenty operacyjne 38 | |
| 5. | Przejęcia oraz sprzedaż jednostek zależnych 39 | |
| 6. | Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych 40 | |
| 7. | Wartość firmy 40 | |
| 8. | Wartości niematerialne 42 | |
| 9. | Rzeczowe aktywa trwałe 44 | |
| 10. | Aktywa w leasingu 47 | |
| 11. | Nieruchomości inwestycyjne 50 | |
| 12. | Aktywa oraz zobowiązania finansowe 51 | |
| 13. | Aktywa oraz rezerwa na podatek odroczony 60 | |
| 14. | Zapasy 64 | |
| 15. | Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 64 | |
| 16. | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 65 | |
| 17. | Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana 66 | |
| 18. | Kapitał własny 66 | |
| 19. | Świadczenia pracownicze 68 | |
| 20. | Pozostałe rezerwy 69 | |
| 21. | Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 69 | |
| 22. | Rozliczenia międzyokresowe 69 | |
| 23. | Umowy o usługę budowlaną 70 | |
| 24. | Przychody i koszty operacyjne 70 | |
| 25. | Przychody i koszty finansowe 71 | |
| 26. | Podatek dochodowy 73 | |
| 27. | Zysk na akcję i wypłacone dywidendy 74 | |
| 28. | Przepływy pieniężne 74 | |
| 29. | Transakcje z podmiotami powiązanymi 75 | |
| 30. | Aktywa oraz zobowiązania warunkowe 77 | |
| 31. | Ryzyko dotyczące instrumentów finansowych 78 | |
| 32. | Zarządzanie kapitałem 83 | |
| 33. | Znaczące zdarzenia i transakcje 84 | |
| 34. | Zdarzenia po dniu bilansowym 92 | |
| 35. | Pozostałe informacje 92 | |
| 36. | Zatwierdzenie do publikacji 95 |
| AKTYWA | Nr noty | 2018-03-31 | 2017-03-31 | 2016-04-01 |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | ||||
| Wartość firmy | 7 | 24 501 | 24 501 | 24 501 |
| Wartości niematerialne | 8 | 23 164 | 19 563 | 20 005 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 9 | 57 285 | 55 011 | 60 013 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 11 | 12 246 | 29 686 | 30 720 |
| Inwestycje w jednostkach zależnych | 6 | - | - | - |
| Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych | 6 | - | - | - |
| Należności i pożyczki | 12 | 2 150 | 47 200 | 47 308 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 12 | - | - | - |
| Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe | 12 | - | - | - |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 22 | 310 | 239 | 11 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 13 | 382 | 1 075 | 1 459 |
| Aktywa trwałe razem | 120 038 | 177 275 | 184 017 | |
| Aktywa obrotowe | ||||
| Zapasy | 14 | 232 688 | 263 083 | 239 407 |
| Należności z tytułu umów o usługę budowlaną | - | - | - | |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 15 | 134 998 | 129 188 | 127 389 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 158 | 2 446 | 411 | |
| Pożyczki | 12 | 5 193 | 7 217 | 4 697 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 12 | 109 | 808 | 128 |
| Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe | 12 | 25 896* | - | - |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 22 | 7 532 | 2 192 | 1 339 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 16 | 10 111 | 21 472 | 10 315 |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 17 | 770 | 770 | 770 |
| Aktywa obrotowe razem | 417 455 | 427 176 | 384 456 | |
| Aktywa razem | 537 493 | 604 451 | 568 473 |
* Prawa majątkowe do nabycia nieruchomości wynikające z Ugody z dnia 7 listopada 2017, szerzej opisanej w nocie 33
| PASYWA | Nr noty | 2018-03-31 | 2017-03-31 | 2016-04-01 |
|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny | ||||
| Kapitał podstawowy | 18 | 979 | 979 | 957 |
| Akcje własne (-) | 18 | - | - | (499) |
| Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 18 | 76 842 | 77 175 | 76 844 |
| Pozostałe kapitały | 18 | 17 265 | 17 112 | 19 834 |
| Zyski zatrzymane: | 18 | 66 969 | 104 965 | 91 800 |
| - zysk (strata) z lat ubiegłych | 104 566 | 91 267 | 79 424 | |
| - zysk (strata) netto przypadający | ||||
| akcjonariuszom jednostki dominującej | (37 597) | 13 698 | 12 376 | |
| Różnice kursowe z przeliczenia | (0) | - | - | |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki | ||||
| dominującej | 162 055 | 200 231 | 188 936 | |
| Udziały niedające kontroli | 18 | 668 | 782 | 705 |
| Razem kapitał własne | 162 723 | 201 013 | 189 641 | |
| Zobowiązania | ||||
| Zobowiązania długoterminowe | ||||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 12 | 44 000 | 44 000 | 44 000 |
| Leasing finansowy | 10 | 2 238 | 1 261 | 1 668 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 12 | - | - | - |
| Pozostałe zobowiązania | 12 | - | - | - |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 13 | - | - | - |
| Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 21 | - | - | - |
| Pozostałe rezerwy długoterminowe | 20 | - | - | - |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 22 | 655 | 1 580 | 2 597 |
| Zobowiązania długoterminowe razem | 46 893 | 46 841 | 48 265 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | ||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
21 | 267 483 | 303 795 | 272 489 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 320 | 394 | 324 | |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 12 | 48 002 | 39 226 | 45 254 |
| Leasing finansowy | 10 | 1 266 | 958 | 1 321 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 12 | 398 | 1 113 | 466 |
| Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 21 | 6 715 | 6 046 | 5 541 |
| Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 20 | - | - | - |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 22 | 3 693 | 5 065 | 5 172 |
| Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do | ||||
| sprzedaży | 17 | - | - | - |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem | 327 877 | 356 597 | 330 567 | |
| Zobowiązania razem | 374 770 | 403 438 | 378 832 | |
| Pasywa razem | 537 493 | 604 451 | 568 473 |
| Nr noty | od 2017-04-01 | od 2016-04-01 | |
|---|---|---|---|
| do 2018-03-31 | do 2017-03-31 | ||
| Działalność kontynuowana | |||
| Przychody ze sprzedaży | 2 | 2 044 825 | 2 012 710 |
| Przychody ze sprzedaży produktów | - | - | |
| Przychody ze sprzedaży usług | 82 565 | 68 710 | |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 1 962 260 | 1 944 000 | |
| Koszt własny sprzedaży | 24 | 1 823 527 | 1 818 357 |
| Koszt sprzedanych produktów | 24 | - | - |
| Koszt sprzedanych usług | 24 | 10 045 | 7 929 |
| Koszt sprzedanych towarów i materiałów | 24 | 1 813 482 | 1 810 428 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 221 298 | 194 353 | |
| Koszty sprzedaży | 24 | 178 237 | 144 840 |
| Koszty ogólnego zarządu | 24 | 28 156 | 27 773 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 24 | 3 639 | 3 333 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 24 | 8 989 | 4 787 |
| - | - | ||
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 9 555 | 20 286 | |
| Przychody finansowe | 25 | 4 448 | 2 204 |
| Koszty finansowe | 25 | 49 911 | 9 431 |
| Zysk (strata) ze sprzedaży jednostek zależnych (+/-) | - | 3 503 | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | (35 908) | 16 562 | |
| Podatek dochodowy | 26 | 1 545 | 2 635 |
| Zysk (strata) netto na działalności kontynuowanej | (37 453) | 13 927 | |
| Działalność zaniechana | |||
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | 27 | - | - |
| Zysk (strata) netto | (37 453) | 13 927 | |
| Zysk (strata) netto przypadający: | |||
| - akcjonariuszom podmiotu dominującego | (37 608) | 13 711 | |
| - podmiotom niekontrolującym | 155 | 216 |
| Nr noty | od 2017-04-01 do 2018-03-31 |
od 2016-04-01 do 2017-03-31 |
|
|---|---|---|---|
| z działalności kontynuowanej | 27 | ||
| - podstawowy | 27 | (3,82) | 1,44 |
| - rozwodniony | 27 | (3,82) | 1,40 |
| z działalności kontynuowanej i zaniechanej | 27 | ||
| - podstawowy | 27 | (3,82) | 1,44 |
| - rozwodniony | 27 | (3,82) | 1,40 |
| Nr noty | od 2017-04-01 | od 2016-04-01 | |
|---|---|---|---|
| do 2018-03-31 | do 2017-03-31 | ||
| Zysk (strata) netto Inne całkowite dochody |
(37 453) | 13 927 | |
| Składniki, które nie zostaną przeniesione w późniejszych | |||
| okresach do rachunku zysków i strat | |||
| Przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych | 366 | (3 356) | |
| Udział w innych dochodach całkowitych jednostek | |||
| wycenianych metodą praw własności | |||
| Przeszacowanie zobowiązań z tytułu świadczeń | |||
| pracowniczych | |||
| Inne | |||
| Podatek dochodowy dotyczący składników, które nie zostaną | |||
| przeniesione do rachunku zysków i strat w późniejszych | (69) | 638 | |
| okresach | |||
| Składniki, które mogą zostać przeniesione w późniejszych | |||
| okresach do rachunku zysków i strat | |||
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży: | |||
| - dochody (straty) ujęte w okresie w innych dochodach | |||
| całkowitych | - | - | |
| - kwoty przeniesione do wyniku finansowego | - | - | |
| Instrumenty zabezpieczające przepływy środków | |||
| pieniężnych: | |||
| - dochody (straty) ujęte w okresie w innych dochodach | |||
| całkowitych | - | - | |
| - kwoty przeniesione do wyniku finansowego | - | - | |
| - kwoty ujęte w wartości początkowej pozycji | |||
| zabezpieczanych | - | - | |
| Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą | 11 | (13) | |
| Różnice kursowe przeniesione do wyniku finansowego - | |||
| sprzedaż jednostek zagranicznych | - | - | |
| Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych | |||
| dochodów całkowitych | - | - | |
| Inne całkowite dochody po opodatkowaniu | 308 | (2 716) | |
| Całkowite dochody | (37 145) | 11 196 | |
| Całkowite dochody przypadające: | |||
| - akcjonariusza podmiotu dominującego | (37 300) | 10 980 | |
| - podmiotom niekontrolującym | 155 | 216 |
| Nr | od 2017-04-01 | od 2016-04-01 | |
|---|---|---|---|
| noty | do 2018-03-31 | do 2017-03-31 | |
| Działalność kontynuowana | |||
| Przychody ze sprzedaży | 2 | 2 044 825 | 2 012 710 |
| Przychody ze sprzedaży produktów | - | - | |
| Przychody ze sprzedaży usług | 82 565 | 68 710 | |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 1 962 260 | 1 944 000 | |
| Koszt własny sprzedaży | 24 | 1 823 527 | 1 818 357 |
| Koszt sprzedanych produktów | 24 | - | - |
| Koszt sprzedanych usług | 24 | 10 045 | 7 929 |
| Koszt sprzedanych towarów i materiałów | 24 | 1 813 482 | 1 810 428 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 221 298 | 194 353 | |
| Koszty sprzedaży | 24 | 178 237 | 144 840 |
| Koszty ogólnego zarządu | 24 | 26 656 | 27 773 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 24 | 3 639 | 3 333 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 24 | 5 589 | 4 787 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | - 14 455 |
- 20 286 |
|
| Przychody finansowe | 25 | 4 448 | 2 204 |
| Koszty finansowe | 25 | 8 111 | 9 431 |
| Zysk (strata) ze sprzedaży jednostek zależnych (+/-) | - | 3 503 | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 10 792 | 16 562 | |
| Podatek dochodowy | 26 | 405 | 2 635 |
| Zysk (strata) netto na działalności kontynuowanej | 10 387 | 13 927 | |
| Działalność zaniechana | |||
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | 27 | - | - |
| Zysk (strata) netto | 10 387 | 13 927 | |
| Zysk (strata) netto przypadający: | |||
| - akcjonariuszom podmiotu dominującego | 10 232 | 13 711 | |
| - podmiotom niekontrolującym | 155 | 216 |
| Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał | ||||||||||
| Nr noty |
Kapitał podstawowy |
Akcje własne (-) |
zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości minimalnej |
Pozostałe kapitały |
Zyski zatrzymane |
Razem | Różnice kursowe z przeliczenia |
Udziały niedające kontroli |
Kapitał własny razem |
|
| Saldo na dzień 31-03-2017 | 979 | - | 77 175 | 2 620 | 103 896 | 184 670 | - | 782 | 185 452 | |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości/ korekta | ||||||||||
| błędu | - | - | - | 14 492 | 1 069 | 15 561 | - | - | 15 561 | |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| Saldo po zmianach | 979 | - | 77 175 | 17 112 | 104 965 | 200 231 | - | 782 | 201 013 | |
| Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01-04-2017 do 31-03-2018 | ||||||||||
| Emisja akcji –skup akcji własnych /koszty przygotowania prospektu emisyjnegodla akcji serii E |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami) |
- | - | (333) | - | - | (333) | - | - | (333) | |
| Zmiana struktury grupy kapitałowej (transakcje z podmiotami niekontrolującymi) |
18 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Dywidendy | - | - | - | - | - | - | - | (269) | (269) | |
| Inne zmiany - korekty w wyniku lat ubiegłych | - | - | - | (155) | (388) | (543) | - | - | (543) | |
| Razem transakcje z właścicielami | - | - | (333) | (155) | (388) | (876) | - | (269) | (1 145) | |
| Zysk netto za okres od 01-04-2017 do 31-03-2018 | - | - | - | - | (37 608) | (37 608) | - | 155 | (37 453) | |
| Inne całkowite dochody po opodatkowaniu za | 18 | - | - | - | 308 | - | 308 | - | - | 308 |
| okres od 01-04-2017 do 31-03-2018 | ||||||||||
| Razem całkowite dochody | - | - | - | 308 | (37 608) | (37 300) | - | 155 | (37 145) | |
| Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| przeszacowanych środków trwałych) | ||||||||||
| Wycena opcji (program płatności akcjami) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Saldo na dzień 31-03-2018 | 979 | - | 76 842 | 17 265 | 66 969 | 162 055 | - | 668 | 162 723 |
| Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nr noty |
Kapitał podstawowy |
Akcje własne (-) |
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości minimalnej |
Pozostałe kapitały |
Zyski zatrzymane |
Razem | Różnice kursowe z przeliczenia |
Udziały niedające kontroli |
Kapitał własny razem |
|
| Saldo na dzień 31-03-2016 | 957 | (499) | 76 844 | 2 624 | 91 192 | 171 118 | - | 705 | 171 823 | |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości/ korekta błędu |
- - |
- - |
- - |
17 210 - |
608 - |
17 818 - |
- - |
- - |
17 818 - |
|
| Saldo po zmianach | 957 | (499) | 76 844 | 19 834 | 91 800 | 188 936 | - | 705 | 189 641 | |
| Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01-04-2016 do 31-03-2017 | ||||||||||
| Emisja akcji Przejecie kontroli |
- 22 |
499 - |
- 331 |
- - |
(82) - |
417 353 |
- - |
- - |
417 353 |
|
| Zmiana struktury grupy kapitałowej (transakcje z podmiotami niekontrolującymi) |
18 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Dywidendy Inne zmiany - korekty w wyniku lat ubiegłych |
- - |
- - |
- - |
- - |
- (454) |
- (454) |
- - |
(256) 117 |
(256) (337) |
|
| Razem transakcje z właścicielami | 22 | 499 | 331 | - | (536) | 316 | - | (139) | 177 | |
| Zysk netto za okres od 01-04-2016 do 31-03-2017 | - | - | - | - | 13 711 | 13 711 | - | 216 | 13 927 | |
| Inne całkowite dochody po opodatkowaniu za okres od 01-04-2016 do 31-03-2017 |
18 | - | - | - | (2 722) | (10) | (2 732) | - | - | (2 732) |
| Razem całkowite dochody | - | - | - | (2 722) | 13 701 | 10 979 | - | 216 | 11 195 | |
| Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż przeszacowanych środków trwałych) |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Wycena opcji (program płatności akcjami) | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| Saldo na dzień 31-03-2017 | 979 | - | 77 175 | 17 112 | 104 965 | 200 231 | - | 782 | 201 013 |
| Nr noty | od 2017-04-01 do 2018-03-31 |
od 2017-04-01 do 2018-03-31 |
|
|---|---|---|---|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności Operacyjnej | |||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | (35 908) | 16 562 | |
| Korekty | 28 | 12 258 | 16 286 |
| Zmiany w kapitale obrotowym | 28 | 29 127 | 5 415 |
| Wpływy (wydatki) z rozliczenia instrumentów pochodnych | - | - | |
| Zapłacone odsetki z działalności operacyjnej | - | - | |
| Zapłacony podatek dochodowy | 2 368 | (3 734) | |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 7 845 | 34 529 | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności Inwestycyjnej | |||
| Wydatki na nabycie wartości niematerialnych | (10 167) | (4 386) | |
| Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych | - | - | |
| Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych | (8 865) | (9 516) | |
| Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 229 | 1 810 | |
| Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych | - | (500) | |
| Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych | - | - | |
| Wydatki netto na nabycie jednostek zależnych | 5 | - | - |
| Wpływy netto ze sprzedaży jednostek zależnych | 5 | - | (550) |
| Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych | 1 137 | 3 283 | |
| Pożyczki udzielone | (3 483) | (4 914) | |
| Wydatki na nabycie pozostałych aktywów finansowych | - | - | |
| Wpływy ze sprzedaży pozostałych aktywów finansowych | - | - | |
| Wpływy z otrzymanych dotacji urzędowych | - | - | |
| Otrzymane odsetki | 25 | - | 1 573 |
| Otrzymane dywidendy | 25 | - | - |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (21 149) | (13 200) | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności Finansowej | |||
| Wpływy netto z tytułu emisji akcji | (333) | 770 | |
| Nabycie akcji własnych | - | - | |
| Transakcje z podmiotami niekontrolującymi bez utraty | - | - | |
| kontroli | |||
| Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | - | - | |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | - | - | |
| Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek | 10 092 | 7 811 | |
| Spłata kredytów i pożyczek | (1 786) | (15 082) | |
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | (2 920) | (509) | |
| Odsetki zapłacone | 22 | (2 770) | (2 916) |
| Dywidendy wypłacone | 27 | (444) | (256) |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | 1 839 | (10 182) | |
| Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów |
(11 465) | 11 147 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu | 21 524 | 10 325 | |
| Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych | 52 | 52 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu | 10 111 | 21 524 |
Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Komputronik S.A. [dalej zwana "Grupą Kapitałową", "Grupą"] jest Komputronik S.A [dalej zwana "Spółką dominującą"].
Spółka dominująca została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 11.12.2006r. Spółka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla miasta Poznania, Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu – VIII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000270885. Spółce dominującej nadano numer statystyczny REGON 634404229.Akcje Spółki dominującej są notowane na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych.
Siedziba Spółki dominującej mieści się przy ul. Wołczyńskiej 37 w Poznaniu, 60-003 Poznań. Siedziba Spółki dominującej jest jednocześnie podstawowym miejscem prowadzenia działalności przez Grupę Kapitałową.
W skład Zarządu Spółki dominującej na dzień zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji tj. 30 lipca 2018 r. wchodzili:
W skład Rady Nadzorczej Spółki dominującej na dzień 30 lipca 2018 r. wchodzili:
W okresie sprawozdawczym skład Zarządu oraz skład Rady Nadzorczej nie ulegał zmianie.
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki dominującej oraz jej spółek zależnych jest:
Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej Komputronik S.A. została objęta Spółka dominująca oraz następujące spółki zależne:
| Udział Grupy w kapitale: | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Nazwa spółki zależnej | Siedziba | 31.03.2018 | 31.03.2017 | ||
| ACTIVA SA | Poznań | 100,00% | 100,0% | ||
| Benchmark Sp. z o.o. | Poznań | 80,00% | 80,0% |
| Contanisimo Limited*** | Nikozja (Cypr) | 100,00% | 100,0% |
|---|---|---|---|
| Idea Nord Sp. z o.o. | Suwałki | 100,00% | 100,0% |
| K24 International s.r.o | Ostrava (Czechy) | 100,00% | 100,0% |
| SIGNUM Komputronik Spółka Akcyjna Spółka Jawna |
Poznań | 99,00% | 99,0% |
| Movity Sp. z o.o. | Poznań | 70,00% | 70,0% |
| Cogitary Sp. z o.o. Sp.k.* | Poznań | 80,00% | 80,0% |
| Komputronik API Sp. z o.o. | Poznań | 70,00% | 70,0% |
| Komputronik Plus Sp. z o.o. (dawniej B2C Mobile Sp. z o.o.) |
Poznań | 100,00% | 100,0% |
| Komputronik Biznes sp. z o.o. | Wrocław | 100,00% | 100,0% |
| Komputronik Signum Sp. z o.o. | Poznań | 100,00% | 100,0% |
| SSK Sp. z o.o. | Poznań | 100,00% | 100,0% |
| SSK SKA Sp. z o.o. | Poznań | 100,00% | 100,0% |
| Komputronik GmbH | Berlin (Niemcy) | 100,00% | 100,0% |
| IT Tender Sp. z o.o. | Poznań | 100,00% | 100,0% |
| Mineralia Sp. z o. o. (dawniej CCE Projekt Sp. z o. o.)** |
Poznań | 100,00% | - |
⃰ udział pośredni – Cogitary Sp. z o.o. sp. Komandytowa jest jednostką zależną w 80% Contanisimo Limited z siedzibą na Cyprze
** udział pośredni – Mineralia Sp. z o.o. jest jednostką zależną w 100% jednostki Contanisimo Limited/ Cypr, w której to Komputronik Signum Sp. z o.o. (jednostka zależna w 100% od Komputronik S.A.) posiada 100% udziałów,
*** udział pośredni -Contansimo Limited /Cypr na dzień 31.03.2018 r. jest podmiotem w 100% zależnym jednostki Komputronik Signum Sp. z o.o., w którym to podmiocie Komputronik S.A. posiada 100% udziałów.
Na dzień 31.03.2018 r. Spółka nie posiadła udziałów w jednostkach stowarzyszonych.
Czas trwania Spółki dominującej oraz wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jednostek objętych konsolidacją jest nieoznaczony.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 31 marca 2018 (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dominującej dnia 30 lipca 2018 r. (patrz nota 35).
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej "MSSF"), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, obowiązującymi na dzień 31 marca 2018 roku.
Walutą funkcjonalną Spółki dominującej oraz walutą prezentacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). Sprawozdania finansowe spółek zagranicznych dla celów konsolidacji przeliczane są na walutę polską według zasad zaprezentowanych poniżej w zasadach rachunkowości.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki wchodzące w skład Grupy.
Od 1 stycznia 2017 roku obowiązują następujące nowe lub zmienione standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej:
Zmiany w MSR 7: Inicjatywa w sprawie ujawnień– Zmiany w MSR 7 zostały opublikowane w dniu 29 stycznia 2016 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub później. Celem zmian było zwiększenie zakresu informacji przekazywanej odbiorcom sprawozdania
finansowego w zakresie działalności finansowej jednostki poprzez dodatkowe ujawnienia zmian wartości bilansowej zobowiązań związanych z finansowaniem działalności jednostki,
W dniu 8 grudnia 2016 roku w wyniku dokonanego przeglądu MSSF wprowadzono drobne poprawki do następujących 3 standardów:
Mają one zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później (za wyjątkiem poprawek do MSSF 12, które obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub później).
W/w standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na dotychczas stosowaną politykę rachunkowości jednostki.
Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe, następujące nowe standardy oraz zmiany do standardów zostały wydane przez RMSR i zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej, przy czym nie weszły jeszcze w życie:
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów oraz zmian do standardów, które według stanu na dzień 31 marca 2018 r. nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):
Zmiany do MSSF 2 "Płatności na bazie akcji" Klasyfikacja oraz wycena płatności na bazie akcji (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie)
Zmiany do MSSF 9 "Instrumenty finansowe"– Charakterystyka opcji przedpłaty z ujemną kompensatą (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie),
Grupa zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje.
Poniżej przedstawiono szczegółowe analizy potencjalnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe standardów zatwierdzonych do stosowania przez UE, które jeszcze nie weszły w życie: MSSF 9 "instrumenty finansowe", MSSF 15 "przychody z umów z klientami" oraz MSSF 16 "Leasing" przeprowadzone na dzień publikacji niniejszego sprawozdania.
MSSF 9 "Instrumenty finansowe" ("Standard") obowiązuje w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie, z możliwością wcześniejszego zastosowania. Standard ma zastosowanie retrospektywne, przy czym nie jest wymagane przekształcenie danych za okresy poprzedzające okres pierwszego zastosowania. Przekształcenie danych jest dozwolone tylko w przypadku, gdy jest możliwe bez wykorzystania aktualnej wiedzy, przekształcone sprawozdanie finansowe odzwierciedla wszystkie wymogi standardu.
MSSF 9 wprowadza następujące kategorie aktywów finansowych:
Klasyfikacja jest dokonywana na moment początkowego ujęcia i uzależniona od przyjętego przez jednostkę modelu zarządzania instrumentami finansowymi oraz charakterystyki umownych przepływów pieniężnych z tych instrumentów. Generalna zasadą wprowadzoną przez Standard jest zakaz przekwalifikowywania aktywów finansowych po ich początkowym ujęciu.
Standard wprowadza zmiany w zakresie ujmowania skutków wyceny zobowiązań finansowych. Skutki wyceny zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej powinny być uwzględniane w wyniku finansowym z wyjątkiem wyceny zobowiązań finansowych, które zostały wyznaczone do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. W odniesieniu do takich zobowiązań finansowych ich skutki wyceny winny być według MSSF 9 ujmowane następująco:
MSSF 9 wprowadza obowiązek ujmowania utraty wartości, poprzez tworzenie odpisów aktualizujących, z oczekiwanych strat kredytowych (model oczekiwanej straty) dla:
Zgodnie ze Standardem na każdy dzień sprawozdawczy, jednostka powinna oszacować kwotę odpisu w wysokości równej oczekiwanym stratom kredytowym:
W odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług, należności leasingowych oraz aktywów z tytułu umowy (MSSF 15) przyjmuje się upraszczające założenie, zgodnie z którym odpis z tytułu utraty wartości szacowany jest dla całego okresu życia takich aktywów. W odniesieniu do należności handlowych oraz aktywów z tytułu umów, które zawierają istotne elementy finansowania, MSSF 9 wprowadza możliwość wyboru stosowanego modelu szacowania straty (uproszczony – utrata wartości szacowana dla całego okresu życia , czy bez uproszczeń, model oparty na szacowaniu oceny wzrostu ryzyka).
W zakresie rachunkowości zabezpieczeń Standard wprowadza rozszerzony zakres dopuszczonych powiązań zabezpieczających, zniesienie kryterium pomiaru efektywności, oraz ograniczenie zmienności rachunku wyników.
Grupa podjęła decyzję o wdrożeniu Standardu bez korygowania danych porównawczych, co oznacza, ze dane za rok 2017 oraz 2018 nie będą porównywalne, natomiast korekty związane z dostosowaniem do MSSF 9 zostaną wprowadzone pod datą 01 kwietnia 2018 roku, z odniesieniem wpływu zmian na pozostałe całkowite dochody i zyski zatrzymane.
Na datę niniejszego sprawozdania finansowego Grupa zakończyła prace nade oszacowaniem wpływu Standardu na bilans otwarcia na dzień 1 kwietnia 2018 roku.
Grupa planuje zakończenie wdrożenia MSSF 9 w pierwszym półroczu 2018 roku. Główne pozostałe etapy prac obejmują: dostosowanie polityki rachunkowości i systemów księgowych (ewidencyjnych) do nowych wymogów a także procesów operacyjnych, tak, aby zdarzenia gospodarcze były rozpoznawane pod kątem wymogów MSSF 9 na moment zawarcia transakcji, oraz opracowanie ujawnień do sprawozdania finansowego. Spółka planuje przedstawić najważniejsze ujawnienia wynikające z MSSF9 w śródrocznym sprawozdaniu finansowym na 30 czerwca 2018 r.
Grupa przeprowadziła dla występujących w spółce instrumentów finansowych:
Wycena aktywów finansowych dostosowana jest do modelu, który został spełniony:
o Według zamortyzowanego kosztu dla modelu 1)
Instrumenty dłużne - Należności z tytułu dostaw i usług:
W wyniku przeprowadzonej analizy należności handlowych uznano, że test SPPI został spełniony ponieważ płatności stanowią wyłącznie spłatę kwot należności głównej i odsetek.
Analiza modelu biznesowego należności handlowych pozwoliła wyodrębnić dwa modele zarządzania:
Grupa posiada portfel pożyczek udzielonych jednostkom powiązanym, w tym zależnym, oraz pozostałym podmiotom. Zgodnie z MSR 39 pożyczki te były wyceniane w zamortyzowanym koszcie. W wyniku przeprowadzonego testu SPPI wszystkie pożyczki zostały zaklasyfikowane do wyceny wg zamortyzowanego kosztu. Spółka stosuje zbiorowy model kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych przypisujący do poszczególnych pożyczek prawdopodobieństwo wystąpienia straty kredytowej i ustalenia kwoty odpisu ,dla niektórych z pożyczek Spółka zastosowała indywidualne podejście w kalkulacji oczekiwanej straty kredytowej. W zbiorowym modelu klasyfikacji Spółka weryfikuje udzielone pożyczki badając między innymi:
Dla pożyczek, w przypadku których miały miejsce zdarzenia legislacyjne, makroekonomiczne lub pojawiły się istotne zdarzenia gospodarcze dotyczące pożyczkobiorcy Grupa zastosowała indywidualny model wyceny.
Grupa posiada inne należności, na które składają się w większości wierzytelności o charakterze faktoringowym. Grupa oszacowała oczekiwane prawdopodobieństwo wystąpienia straty kredytowej stosując wycenę w zamortyzowanym koszcie.
| Wpływ zmian w klasyfikacji kategorii wyceny przedstawia poniższa tabela: | ||
|---|---|---|
| Bilans Otwarcia | zmiana (+) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kategorie wg 2018 rok |
zwiększenie (-) | |||||
| L.p. | tytuł | MSR 39 | MSSF 9 | MSR 39 | MSSF 9 | zmniejszenie |
| Pożyczki i | ||||||
| 1. | Należności handlowe | należności (PiN) | Zamortyzowany koszt | 102 077 | 101 820 | (257) |
| Pożyczki i | ||||||
| Wartość brutto | należności (PiN) | Zamortyzowany koszt | 105 766 | 105 766 | ||
| Pożyczki i | ||||||
| odpisy aktualizujące | należności (PiN) | Zamortyzowany koszt | (3 689) | (3 946) | (257) | |
| Należności | ||||||
| zakwalifikowane do | Pożyczki i | Wartość godziwa | ||||
| 2. | faktoringu | należności (PiN) | rozliczana przez wynik | 1 790 | 1 617 | (173) |
| Pożyczki i | Wartość godziwa | |||||
| Wartość brutto | należności (PiN) | rozliczana przez wynik | 1 790 | 1 790 | ||
| Pożyczki i | Wartość godziwa | |||||
| odpisy aktualizujące | należności (PiN) | rozliczana przez wynik | - | (173) | (173) | |
| Pożyczki i | ||||||
| 3. | Pożyczki udzielone | należności (PiN) | Zamortyzowany koszt | 7 343 | 6 928 | (415) |
| Pożyczki i | ||||||
| Wartość brutto | należności (PiN) | Zamortyzowany koszt | 7 687 | 7 687 | ||
| Pożyczki i | ||||||
| odpisy aktualizujące | należności (PiN) | Zamortyzowany koszt | (344) | (759) | (415) |
| łącznie | 151 379 | 150 260 | (1 119) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe | ||||||
| 7. | Środki pieniężne | Pożyczki i należności (PiN) |
Zamortyzowany koszt | 10 111 | 10 111 | - |
| 6. | depozyty zabezpieczające |
Pożyczki i należności (PiN) |
Zamortyzowany koszt | - | - | - |
| 5. | Instrumenty pochodne | wyznaczone do wyceny w wartości godziwej przez wynik |
Wartość godziwa rozliczana przez wynik |
109 | 109 | - |
| odpisy aktualizujące | Pożyczki i należności (PiN) |
Zamortyzowany koszt | - | (274) | (274) | |
| Wartość brutto | Pożyczki i należności (PiN) |
Zamortyzowany koszt | 29 949 | 29 949 | ||
| 4. | Pozostałe należności | Pożyczki i należności (PiN) |
Zamortyzowany koszt | 29 949 | 29 675 | (274) |
| Bilans Otwarcia | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kategorie wg | 2018 rok | zmiana (+) | ||||
| MSR | zwiększenie (-) | |||||
| L.p. | tytuł | MSR 39 | MSSF 9 | 39 | MSSF 9 | zmniejszenie |
| Zobowiązania | 229 | |||||
| 1. | handlowe | zamortyzowany koszt | Zamortyzowany koszt | 010 | 229 010 | - |
| Pozostałe | ||||||
| zobowiązania | ||||||
| 2. | finansowe | zamortyzowany koszt | Zamortyzowany koszt | 30 853 | 30 853 | - |
| Kredyty i pożyczki, | ||||||
| 3. | instrumenty dłużne | zamortyzowany koszt | Zamortyzowany koszt | 92 002 | 92 002 | - |
| wyceniane w wartości | ||||||
| Pochodne | godziwej przez wynik - | |||||
| instrumenty | przeznaczone do | Wartość godziwa | ||||
| 4. | finansowe | obrotu | rozliczana przez wynik | 398 | 398 | - |
| Zobowiązania | 352 | |||||
| finansowe łącznie | 263 | 352 263 | - |
Wpływ wdrożenie MSSF 9 na kapitał własny (na Bilans Otwarcia 2018 roku)
| Skumulowane pozostałe | Kapitał własny |
|||
|---|---|---|---|---|
| l.p. | tytuł | całkowite dochody | Zyski zatrzymane | razem |
| 1. | Przeklasyfikowanie pozycji wycenianychw zamortyzowanym koszcie do wycenianych w wartości godziwej dla: |
|||
| Należności | - | (173) | (173) | |
| Pożyczki | - | - | - | |
| Udziały w innych jednostkach | - | - | - | |
| 2. | korekta odpisów aktualizujących dla aktywów wycenianych w zamortyzowanym koszcie dla: |
- | ||
| Należności | (531) | - | (531) | |
| Pożyczki | (415) | (415) | ||
| Zobowiązań finansowych | - | - | - | |
| 3. | Korekty podatku odroczonego | - | - | - |
| Razem | (946) | (173) | (1 119) |
Grupa zawarła umowę faktoringu od jednego z głównych kontrahentów i regularnie korzysta z możliwości faktoringu w celu polepszenia płynności. Przekazanie należności do faktoringu skutkuje zaprzestawaniem ich ujmowania w sprawozdaniu finansowym zarówno wg MSR 39 jak i MSSF 9. W stosunku do salda od tego klienta (1 790 tys. PLN), które nie były jeszcze przekazane do faktoringu, uznano, iż nie spełniają one kryteriów modelu biznesowego "utrzymywane w celu ściągnięcia" ani "utrzymywane w celu ściągnięcia lub sprzedaży", w związku z tym zostały zaliczone do kategorii rezydualnej i wycenione w wartości godziwej z ujęciem skutków wyceny w wyniku finansowym. Wycenę należności handlowych sporządzono w oparciu o warunki transakcji z faktorem wyniku wyceny do wartości godziwej należności te zostały wycenione w wartości 1 617 tys. PLN, a różnica w wysokości 173 tys. PLN (strata)zostanie odniesiona na zyski zatrzymane.
Tabela poniżej zawiera informacje o pozycjach wycenianych w wartości godziwej według hierarchii wyceny MSSF:
| Wycena do wartości godziwej -hierarchia | ||||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 |
|||
| Należności handlowe | 1 617 | |||
| Instrumenty pochodne (aktywa) | 109 | |||
| Udziały w innych jednostkach | - | |||
| Razem | - | 1 726 | - |
W dotychczasowym podejściu do tworzenia odpisów aktualizujących Grupa opierała się na obiektywnych przesłankach utraty wartości i w przypadku wystąpienia takich przesłanek szacowała odpis w oparciu o planowane przepływy gotówkowe. MSSR 9 wymaga oszacowania oczekiwanej straty niezależnie od zaistnienia obiektywnych przesłanek.
Standard przewiduje 3 stopniową klasyfikację aktywów finansowych pod kątem ich utraty wartości:
Stopień 1 – salda, dla których nie nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności w horyzoncie 12 miesięcy,
Stopień 2 – salda, dla których nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności w ciągu całego okresu kredytowania,
Stopień 3 – salda ze stwierdzoną utratą wartości.
W odniesieniu do należności handlowych, które nie zawierają istotnego elementu finansowania Standard wymaga zastosowania uproszczonego podejścia i wyceny odpisu aktualizującego na bazie oczekiwanych strat kredytowych za cały okres życia instrumentu. Grupa sklasyfikowała należności handlowe do stopnia 2, za wyjątkiem należności, w stosunku do których stwierdzono utratę wartości zakwalifikowanych do Stopnia 3.
Grupa w odniesieniu do należności handlowych przeprowadziła analizę portfelową i wyodrębniła należności jednorodne pod względem podobieństwa ryzyka kredytowego i zachowań kontrahentów w przeszłości. Dla wyodrębnionych grup zastosowano uproszczoną matrycę odpisów w poszczególnych przedziałach wiekowych na postawie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia należności. Analizę należności handlowych przeprowadzono dla wyszczególnionych grup w oparciu o rzeczywiste straty kredytowe na postawie danych historycznych za lata 2016-2017.
Grupa przeprowadziła dla udzielonych pożyczek zbiorową analizę celu oszacowania oczekiwanego prawdopodobieństwa wystąpienia straty kredytowej oraz zakwalifikowania pożyczek do jednego z wyżej opisanych Stopni 1-3. Wszystkie pożyczki, dla których nie nastąpiła utrata wartości zakwalifikowano do Stopnia 1. Pożyczki, dla których miała miejsce utrata wartości aktywów zostały zakwalifikowane do Stopnia 3. Wielkość odpisów ustalono w oparciu o macierz klasyfikacji przypisującą wagi ryzyka poszczególnym parametrom pożyczki. Pożyczka, w przypadku której miało miejsce przejęcie zobowiązania przez inny podmiot zastosowano dodatkowe kryteria pozwalające zweryfikować oczekiwaną utratę wartości aktywa.
Klasyfikacja do poszczególnych stopni (hierarchia poziomów) oraz ustalenie odpisów i porównanie ich do odpisów zgodnych z MSR 39 zawarto w tabelach poniżej.
Wycena w zamortyzowanym koszcie, klasyfikacja pod względem utraty wartości na bilans otwarcia 2018 roku w tys. PLN:
| Wycena w zamortyzowanym koszcie - hierarchia | ||||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Stopień 1 | Stopień 2 | Stopień 3 | Razem |
| Wartość brutto (MSSF 9) | ||||
| Należności handlowe | 102 036 | 3 730 | 105 766 | |
| Pożyczki udzielone | 5 210 | 1 552 | 581 | 7 343 |
| Pozostałe należności | 4 774 | 25 051 | 124 | 29 949 |
| Depozyty | - | - | - | - |
| Środki pieniężne | 10 111 | - | - | 10 111 |
| Razem | 20 095 | 128 639 | 4 435 | 153 169 |
| Odpisy aktualizujące (MSSF 9) | ||||
| Należności handlowe | - | - | (3 730) | (3 730) |
| Pożyczki udzielone | (31) | (233) | (494) | (758) |
| Pozostałe należności | (20) | (193) | (62) | (275) |
| Depozyty | - | - | - | - |
| Środki pieniężne | - | - | - | - |
| Razem | (51) | (426) | (4 286) | (4 763) |
| Wartość bilansowa (MMSF 9) | 20 044 | 128 213 | 149 | 148 406 |
Porównanie wielkości dotychczasowych odpisów aktualizujących należności wg MSSF 9 i MSR 39 na bilans otwarcia 2018 roku w tys. PLN
| Wycena w zamortyzowanym koszcie - hierarchia | ||||
|---|---|---|---|---|
| Stopień 1 | Stopień 2 | Stopień 3 | Razem | |
| Odpisy aktualizujące (MSR 39) | ||||
| Należności handlowe | - | - | (3 689) | (3 689) |
| Pożyczki udzielone | - | - | (344) | (344) |
| Pozostałe należności | - | - | - | - |
| Depozyty | - | - | - | - |
| Środki pieniężne | - | - | - | - |
| Razem | - | - | (4 033) | (4 033) |
| zwiększenie/zmniejszenie | (51) | (426) | (469) | (946) |
| Należności handlowe | - | - | (257) | (257) |
| Pożyczki udzielone | (31) | (233) | (150) | (414) |
| Pozostałe należności | (20) | (193) | (62) | (275) |
| Depozyty | - | - | - | - |
| Środki pieniężne | - | - | - | - |
| Odpisy aktualizujące (MSSF 9) | - | |||
| Należności handlowe | - | - | (3 946) | (3 946) |
| Pożyczki udzielone | (31) | (233) | (494) | (758) |
| Pozostałe należności | (20) | (193) | (62) | (275) |
| Depozyty | - | - | - | - |
| Środki pieniężne | - | - | - | - |
| Razem | (51) | (426) | (4 502) | (4 979) |
Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które zgodnie z oczekiwaniem jednostki, przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Standard wprowadza nowy sposób ujmowania przychodów z umów z klientami w oparciu o tzw. Model Pięciu Kroków.. realizowany poprzez:
Ujęcie przychodu w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy.
Z analiz przeprowadzonych przez Grupę wynika, iż wejście w życie MSSF 15 nie będzie miało istotnego wpływu na rozpoznanie przychodów i sprawozdanie finansowe jednostki. Grupa osiąga przychody głownie z dystrybucji detalicznej i hurtowej sprzętu IT, RTV, AGD i oprogramowania oraz ze świadczenia usług wdrożeniowych i marketingowych. Obecny sposób ujmowania przychodów przez Grupę jest zasadniczo zgodny z MSSF 15. Grupa ujmuje zobowiązania do wypłaty wszelkiego rodzaju premii i rabatów należnych kontrahentom w okresie, w którym dokonano sprzedaży towarów. Zwroty sprzedanych towarów po dniu bilansowym zmniejszają przychody w okresie, w którym miała miejsce sprzedaż. Warunki dostaw stosowane w Grupie nie powodują zmian w ujęciu przychodów zgodnie z MSSF 15. Usługi świadczone przez Grupę mają charakter krótkoterminowy, nie wymagają rozliczania przychodów w czasie Grupa nie zawiera umów złożonych, które wymagałyby identyfikacji zobowiązań do wykonania różnych świadczeń, alokacji ceny sprzedaży na te świadczenia i ujęcia przychodów w różnych okresach sprawozdawczych.
MSSF 16 obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 r. lub po tej dacie i został przyjęty przez Unię Europejską. Zastąpi on obecnie obowiązujący standard MSR 17 oraz interpretacje KIMSF 4, SKI 15,27. Grupaa zastosuje MSSF 16 od 1 kwietnia 2019 r.
Nowy standard wprowadza jeden model ujęcia leasingu w księgach rachunkowych leasingobiorcy, zbieżny z ujęciem leasingu finansowego w ramach MSR 17. Zgodnie z MSSF 16 umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeśli przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Zasadniczym elementem różniącym definicje leasingu z MSR 17 i z MSSF 16 jest wymóg sprawowania kontroli nad użytkowanym, konkretnym składnikiem aktywów, wskazanym w umowie wprost lub w sposób dorozumiany. Analiza umów pod kątem spełnienia nowej definicji leasingu może doprowadzić zarówno do uznania niektórych umów traktowanych obecnie jako usługi za zawierające leasing, jak też do uznania niektórych umów traktowanych obecnie jako leasing, w szczególności operacyjny, za usługi.
Grupa przystąpiła do analizy wszystkich realizowanych umów zakupu usług, bez względu na obecną kwalifikację, której celem było wyselekcjonowanie tych umów, na podstawie których Grupa użytkuje składniki aktywów należące do dostawców, a następnie wstępne poddanie każdej takiej umowy ocenie pod kątem spełnienia kryteriów uznania za leasing zgodnie z MSSF 16.
W wyniku analizy stwierdzono występowanie prawa do użytkowania następujących grup składników aktywów należących do dostawców:
Zgodnie z MSSF 16, umowa zawiera leasing, jeśli klient zaprojektował składnik aktywów w sposób, który z góry określa, w jaki sposób i w jakim celu składnik aktywów będzie wykorzystywany przez cały okres użytkowania. W związku z tym Grupa ocenia, że zgodnie z MSSF 16 zakres umów spełniający kryteria uznania za zawierające leasing będzie szerszy niż dotychczas.
Kontynuując prace nad wdrożeniem MSSF 16, w roku 2018 Spółka planuje:
Według wstępnej oceny zastosowanie MSSF 16 spowoduje ujęcie w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupy wybranych składników aktywów i adekwatnych zobowiązań finansowych z umów traktowanych obecnie jako leasing operacyjny, usługi oraz prawa wieczystego użytkowania gruntów, nieujmowanego obecnie w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Na tym etapie wartościowe oszacowanie wpływu MSSF 16 nie jest możliwe.
Szacuje się iż pozostałe nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów i interpretacji nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę na dzień bilansowy.
Jednocześnie nadal poza regulacjami przyjętymi przez UE pozostaje rachunkowość zabezpieczeń portfela aktywów i zobowiązań finansowych, których zasady nie zostały zatwierdzone do stosowania w UE.
Według szacunków Grupy, zastosowanie rachunkowości zabezpieczeń portfela aktywów lub zobowiązań finansowych według MSR 39 "Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena" nie miałoby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby przyjęte do stosowania na dzień bilansowy.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych, pochodnych instrumentów finansowych oraz aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, które są wyceniane według wartości godziwej.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1. Grupa Kapitałowa prezentuje odrębnie "Skonsolidowany rachunek zysków i strat", który zamieszczony jest bezpośrednio przed "Skonsolidowanym sprawozdaniem z całkowitych dochodów".
"Skonsolidowany rachunek zysków i strat" prezentowany jest w wariancie kalkulacyjnym, natomiast "Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych" sporządzany jest metodą pośrednią.
W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości lub korekty błędów, Grupa prezentuje bilans sporządzony dodatkowo na początek okresu porównawczego.
Segment operacyjny jest częścią składową jednostki:
Która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody i ponosić koszty (w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami składowymi tej samej jednostki),
której wynik działalności są regularnie przeglądane przez głównego decydenta operacyjnego jednostki w celu podjęcia decyzji o zasobach alokowanych do segmentu i oceny wyników działalności segmentu oraz
MSSF 8 "Segmenty operacyjne" wymaga wyznaczenia segmentów operacyjnych na podstawie sprawozdań wewnętrznych dotyczących elementów składowych podmiotu, podlegających regularnemu przeglądowi przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych celem alokacji zasobów na poszczególne segmenty oraz oceny osiąganych przez nie wyników. Zgodnie z wcześniej obowiązującymi wymogami MSR 14 jednostka zobowiązana była identyfikować segmenty branżowe i geograficzne, przy zastosowaniu podejścia ryzyka i korzyści, przy czym wewnętrzny system sprawozdawczości finansowej dla kluczowych członków kierownictwa służył jako punkt wyjściowy do identyfikacji segmentów. Grupa stosując postanowienia MSR 14 wyznaczała segmenty pierwotne na podstawie sprawozdań dostarczanych głównemu organowi odpowiedzialnemu za podejmowanie decyzji operacyjnych stąd zastosowanie MSSF 8 nie wpłynęło na zmianę podejścia w zakresie wyodrębniania segmentów w porównaniu z ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy. Głównym obszarem działalności Grupy jest dystrybucja sprzętu komputerowego i urządzeń peryferyjnych oraz świadczenie usług informatycznych i wdrożeniowych. Zdecydowana większość przychodów Grupy generowana jest w kraju.
Grupa identyfikuje następujące segmenty operacyjne wg podziału na grupy towarów:
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Spółki dominującej oraz sprawozdania finansowe spółek, nad którymi Grupa sprawuje kontrolę tj. spółek zależnych, sporządzone na dzień 31 marca 2018roku.
Standard MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" wskazuje, iż Inwestor sprawuje kontrolę nad jednostką, w której dokonano inwestycji, w przypadku, gdy z tytułu swojego zaangażowania w tę jednostkę podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe, lub gdy ma prawa do zmiennych wyników finansowych, oraz ma możliwość wywierania wpływu na wysokość tych wyników finansowych poprzez sprawowanie władzy nad tą jednostką. inwestor sprawuje kontrolę nad jednostką, w której dokonano inwestycji, wtedy i tylko wtedy, gdy inwestor ten jednocześnie:
(a) sprawuje władzę nad jednostką, w której dokonano inwestycji (zob. paragrafy 10-14);
(b) z tytułu swojego zaangażowania w jednostce, w której dokonano inwestycji, podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub posiada prawa do zmiennych wyników finansowych (zob. paragrafy 15 i 16), oraz
c) posiada możliwość wykorzystania sprawowanej władzy nad jednostką, w której dokonano inwestycji, do wywierania wpływu na wysokość swoich wyników finansowych (zob. paragrafy 17 i 18).
Sprawozdania finansowe Spółki dominującej oraz spółek zależnych objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, sporządza się na ten sam dzień bilansowy tj. na 31 marca. W przypadkach gdy jest to konieczne, w sprawozdaniach finansowych spółek zależnych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez spółkę z zasadami stosowanymi przez Grupę Kapitałową.
Wyłączeniu z obowiązku konsolidacji mogą podlegać spółki, których sprawozdania finansowe są nieistotne z punktu widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej. Podstawowe dane finansowe spółek zależnych wyłączonych z konsolidacji na podstawie kryterium istotności zaprezentowano w nocie nr 3 dotyczącej inwestycji w jednostkach zależnych. Spółka zależna jest również wyłączona z konsolidacji, jeżeli została nabyta i jest posiadana wyłącznie z zamiarem jej odsprzedaży w bliskiej przyszłości. Inwestycje w spółkach zależnych zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży ujmuje się zgodnie z MSSF 5.
Spółki zależne obejmowane są konsolidacją metodą pełną.
Metoda konsolidacji pełnej polega na łączeniu sprawozdań finansowych Spółki dominującej oraz spółek zależnych poprzez zsumowanie, w pełnej wartości, poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań, kapitału własnego, przychodów oraz kosztów. W celu zaprezentowania Grupy Kapitałowej w taki sposób, jak gdyby stanowiła ona pojedynczą jednostkę gospodarczą dokonuje się następujących wyłączeń:
na moment nabycia kontroli ujmowana jest wartość firmy lub zysk zgodnie z MSSF 3,
określane są i prezentowane oddzielnie udziały niedające kontroli,
salda rozliczeń między spółkami Grupy Kapitałowej i transakcje (przychody, koszty, dywidendy) wyłącza się w całości, wyłączeniu podlegają zyski i straty z tytułu transakcji zawieranych wewnątrz Grupy Kapitałowej, które są ujęte w wartości bilansowej aktywów takich jak zapasy i środki trwałe. Straty z tytułu transakcji wewnątrz Grupy analizowane są pod kątem utraty wartości aktywów z perspektywy Grupy,
ujmuje się podatek odroczony z tytułu różnic przejściowych wynikających z wyłączenia zysków i strat osiągniętych na transakcjach zawartych wewnątrz Grupy Kapitałowej (zgodnie z MSR 12).
Udziały niedające kontroli wykazywane są w odrębnej pozycji kapitałów własnych i reprezentują tę część dochodów całkowitych oraz aktywów netto spółek zależnych, które przypadają na podmioty inne niż spółki Grupy Kapitałowej. Grupa alokuje dochody całkowite spółek zależnych pomiędzy akcjonariuszy Spółki dominującej oraz podmioty niekontrolujące na podstawie ich udziału we własności.
Do 1 stycznia 2010 roku nadwyżka strat przypadających na akcjonariuszy mniejszościowych ponad wartość udziałów mniejszości, obciążała Spółkę dominującą. Zgodnie ze znowelizowanym MSR 27 Grupa nie dokonywała retrospektywnego przekształcenia dokonanej alokacji strat, stąd zyski spółek zależnych, osiągnięte w okresach późniejszych, rozliczone będą w pierwszej kolejności na Spółkę dominującą do momentu pokrycia strat uprzednio przejętych od mniejszości.
Transakcje z podmiotami niekontrolującymi, które nie skutkują utratą kontroli przez Spółkę dominującą, Grupa traktuje jak transakcje kapitałowe:
sprzedaż częściowa udziałów na rzecz podmiotów niekontrolujących - różnica pomiędzy ceną sprzedaży a wartością bilansową aktywów netto spółki zależnej, przypadających na udziały sprzedane podmiotom niekontrolującym, ujmowana jest bezpośrednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane.
nabycie udziałów od podmiotów niekontrolujących - różnica pomiędzy ceną nabycia a wartością bilansową aktywów netto nabytych od podmiotów niekontrolujących ujmowana jest bezpośrednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane.
Transakcje połączenia jednostek gospodarczych, wchodzące w zakres MSSF 3, rozliczane są metodą przejęcia.
Na dzień objęcia kontroli aktywa i pasywa jednostki przejmowanej są wyceniane zasadniczo według wartości godziwej oraz zgodnie z MSSF 3 identyfikowane są aktywa i zobowiązania, bez względu na to czy były one ujawniane w sprawozdaniu finansowym przejmowanej jednostki przed przejęciem.
Zapłata przekazana w zamian za kontrolę obejmuje wydane aktywa, zaciągnięte zobowiązania oraz wyemitowane instrumenty kapitałowe, wycenione w wartości godziwej na dzień przejęcia. Elementem zapłaty jest również warunkowa zapłata, wyceniana w wartości godziwej na dzień przejęcia. Koszty powiązane z przejęciem (doradztwo, wyceny itp.) nie stanowią zapłaty za przejęcie, lecz ujmowane są w dacie poniesienia jako koszt.
Wartość firmy (zysk) kalkulowana jest jako różnica dwóch wartości:
Nadwyżka sumy skalkulowanej w sposób wskazany powyżej ponad wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki jest ujmowana w aktywach skonsolidowanego bilansu jako wartość firmy. Wartość firmy odpowiada płatności dokonanej przez przejmującego w oczekiwaniu na przyszłe korzyści ekonomiczne z tytułu aktywów, których nie można pojedynczo zidentyfikować ani osobno ująć. Po początkowym ujęciu wartość firmy zostaje wyceniona według ceny nabycia pomniejszonej o łączne odpisy z tytułu utraty wartości.
W przypadku gdy w/w suma jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki, różnica ujmowana jest niezwłocznie w wyniku. Grupa ujmuje zysk z przejęcia w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych.
Do dnia 1 stycznia 2010 roku Grupa stosowała do rozliczania połączeń metodę nabycia, w sposób określony w wersji MSSF 3 (2004).
W przypadku połączeń jednostek znajdujących się pod wspólną kontrolą, Grupa nie stosuje regulacji wynikających z MSSF 3, lecz rozlicza takie transakcje metodą łączenia udziałów w następujący sposób:
aktywa i pasywa jednostki przejmowanej ujmowane są w wartości bilansowej. Za wartość bilansową uznaje się raczej tę wartość, która określona została pierwotnie przez podmiot kontrolujący, niż wartości wynikające z jednostkowego sprawozdania finansowego jednostki przejmowanej,
udziały niedające kontroli wyceniane są w proporcji do wartości bilansowej aktywów netto kontrolowanej jednostki,
dokonywane jest przekształcenie danych porównawczych w taki sposób, jakby połączenie miało miejsce na początek okresu porównawczego. Jeżeli data powstania stosunku podporządkowania nad jednostką jest późniejsza niż początek okresu porównawczego, dane porównawcze prezentowane są od momentu, kiedy po raz pierwszy powstał stosunek podporządkowania.
Jednostki stowarzyszone to takie jednostki, nad którymi Spółka dominująca nie sprawuje kontroli, ale na które wywiera znaczący wpływ, uczestnicząc w ustalaniu polityki finansowej i operacyjnej.
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są ujmowane początkowo w cenie nabycia, a następnie wyceniane z zastosowaniem metody praw własności. Na moment powstania znaczącego wpływu ustalana jest wartość firmy jako różnica pomiędzy ceną nabycia inwestycji a wartością godziwą aktywów netto przypadających na inwestora. Wartość firmy ujmowana jest w wartości bilansowej inwestycji w jednostkach stowarzyszonych.
Wartość bilansowa inwestycji w jednostkach stowarzyszonych jest powiększana lub pomniejszana o:
udział Spółki dominującej w zyskach lub stratach jednostki stowarzyszonej,
udział Spółki dominującej w innych całkowitych dochodach jednostki stowarzyszonej, wynikających m.in. z przeszacowania rzeczowych aktywów trwałych oraz z tytułu różnic kursowych z przeliczenia jednostek zagranicznych. Kwoty te wykazuje się w korespondencji z odpowiednią pozycją "Skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów",
zyski i straty wynikające z transakcji pomiędzy Grupą a jednostką stowarzyszoną, które podlegają wyłączeniom do poziomu posiadanego udziału,
otrzymane wypłaty z zysku wypracowanego przez jednostkę stowarzyszoną, które obniżają wartość bilansową inwestycji.
Sprawozdania finansowe Spółki dominującej oraz spółek stowarzyszonych ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metodą praw własności, sporządza się na ten sam dzień bilansowy tj. na 31 marca.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotym polskim (PLN), który jest również walutą funkcjonalną Spółki dominującej.
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji (kurs spot).
Na dzień bilansowy pozycje pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu zamknięcia obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Niepieniężne pozycje bilansowe ujmowane według kosztu historycznego, wyrażonego w walucie obcej, są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji.
Niepieniężne pozycje bilansowe ewidencjonowane według wartości godziwej, wyrażonej w walucie obcej, wyceniane są według kursu wymiany z dnia ustalenia wartości godziwej tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Różnice kursowe powstałe z rozliczenia transakcji lub przeliczenia pozycji pieniężnych innych niż instrumenty pochodne, ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych w kwocie netto, za wyjątkiem różnic kursowych kapitalizowanych w wartości aktywów w przypadkach określonych zasadami rachunkowości (przedstawione w punkcie dotyczącym kosztów finansowania zewnętrznego).
Różnice kursowe z wyceny instrumentów pochodnych wyrażonych w walucie obcej ujmowane są w rachunku zysków i strat, o ile nie stanowią zabezpieczenia przepływów pieniężnych. Instrumenty pochodne zabezpieczające przepływy pieniężne ujmowane są zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania zagranicznych jednostek zależnych są przeliczane na walutę polską po kursie zamknięcia obowiązującym na dzień bilansowy tj. po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Wartość firmy powstała z przejęcia kontroli nad jednostką zagraniczną traktowana jest jak aktywa i zobowiązania jednostki zagranicznej i podlega przeliczeniu po kursie zamknięcia obowiązującym na dzień bilansowy tj. po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Rachunek zysków i strat oraz sprawozdanie z całkowitych dochodów jednostki zagranicznej są przeliczane po przeciętnym kursie wymiany za dany rok obrotowy, o ile nie wystąpiły znaczne wahania kursów wymiany. W przypadku znacznych wahań kursów, dla transakcji ujętych w rachunku zysków i strat oraz sprawozdaniu z całkowitych dochodów stosowany jest kurs wymiany z dnia zawarcia transakcji.
Różnice kursowe powstałe w wyniku przeliczenia sprawozdania finansowego jednostki zagranicznej są ujmowane w innych całkowitych dochodach i akumulowane w oddzielnej pozycji kapitału własnego aż do momentu zbycia jednostki zagranicznej. W momencie zbycia jednostki zagranicznej różnice kursowe z przeliczenia zakumulowane w kapitale własnym są reklasyfikowane do rachunku zysków i strat i ujmowane jako korekta zysku lub straty ze zbycia jednostki zagranicznej.
Koszty finansowania, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, aktywuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości, która koryguje koszty odsetek.
Powyższe zasady Grupa stosuje począwszy od 1 stycznia 2009 roku.
Wartość firmy ujmowana jest początkowo zgodnie z MSSF 3 (patrz wyżej podpunkt dotyczący połączeń jednostek gospodarczych). Wartości firmy nie amortyzuje się, zamiast tego corocznie przeprowadzany jest test na utratę wartości zgodnie z MSR 36 (patrz podpunkt dotyczący utraty wartości niefinansowych aktywów trwałych).
Wartości niematerialne obejmują znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty prac rozwojowych oraz pozostałe wartości niematerialne, które spełniają kryteria ujęcia określone w MSR 38. W pozycji tej wykazywane są również wartości niematerialne, które nie zostały jeszcze oddane do użytkowania (wartości niematerialne w trakcie wytwarzania).
Wartości niematerialne na dzień bilansowy wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania amortyzowane są metodą liniową przez okres ich ekonomicznej użyteczności. Okresy użytkowania poszczególnych wartości niematerialnych poddawane są corocznej weryfikacji, a w razie konieczności korygowane od początku następnego roku obrotowego.
Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup wartości niematerialnych wynosi:
| Grupa | Okres |
|---|---|
| Oprogramowanie komputerowe | 2-5 lat |
| Pozostałe wartości niematerialne | 5 lat |
| Wartość firmy | nieokreślony |
Koszty związane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach późniejszych, ujmowane są jako koszt okresu w momencie ich poniesienia.
Koszty prac badawczych są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie ich poniesienia.
W Grupie ponoszone są koszty prac rozwojowych związanych z zaprojektowaniem, wytworzeniem i testowaniem dających się zidentyfikować , unikatowych i innowacyjnych programów komputerowych. Nakłady bezpośrednio związane z w/w pracami rozwojowymi ujmowane są jako wartości niematerialne, tylko wtedy gdy spełnione są następujące kryteria:
ukończenie składnika wartości niematerialnych jest wykonalne z technicznego punktu widzenia tak, aby nadawał się do użytkowania lub sprzedaży,
Grupa zamierza ukończyć składnik oraz jego użytkowanie bądź sprzedaż,
Grupa jest zdolna do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych,
składnik wartości niematerialnych będzie przynosił korzyści ekonomiczne, a Grupa potrafi tę korzyść udowodnić m.in. poprzez istnienie rynku lub użyteczność składnika dla potrzeb Grupy,
dostępne są Grupie środki techniczne, finansowe i inne niezbędne do ukończenia prac rozwojowych w celu sprzedaży lub użytkowania składnika,
nakłady poniesione w trakcie prac rozwojowych można wiarygodnie wycenić i przyporządkować do danego składnika wartości niematerialnych.
Nakłady ponoszone na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Ocena przyszłych korzyści odbywa się na podstawie zasad określonych w MSR 36.
Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego, zgodnie z którym składniki aktywów są ujmowane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Zakończone prace rozwojowe są amortyzowane liniowo przez przewidywany okres uzyskiwania korzyści, który przeciętnie wynosi 5 lat.
Zyski lub straty wynikłe ze zbycia wartości niematerialnych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych wartości niematerialnych i są ujmowane w rachunku zysków i strat w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych.
Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę nabycia zwiększają wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do użytkowania.
Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe, za wyjątkiem gruntów, budynków i budowli, wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy lub montażu i przekazania środka trwałego do używania.
Grunty, budynki i budowle po początkowym ujęciu wyceniane są w modelu przeszacowania, w wartości przeszacowanej, stanowiącej wartość godziwą na dzień przeszacowania, pomniejszonej o późniejsze łączne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i późniejsze łączne straty z tytułu utraty wartości. Przeszacowania przeprowadza się na tyle regularnie, aby zapewnić, ze wartość bilansowa nie jest istotnie różna od wartości, która zostałaby ustalona przy zastosowaniu wartości godziwej na koniec okresu sprawozdawczego. Jeżeli wartość bilansowa składnika aktywów wzrosła wskutek przeszacowania, zwiększenie ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach i wykazuje w łącznej kwocie w pozostałych kapitałach jako nadwyżkę z przeszacowania. Nadwyżkę tę jednak ujmuje się w ciężar wyniku do wysokości spadku wartości z tytułu przeszacowania tego
samego składnika aktywów, który został uprzednio ujęty w ciężar wyniku. Jeżeli wartość bilansowa składnika aktywów zmniejszyła się wskutek przeszacowania, zmniejszenie ujmuje się w wyniku. Jednakże zmniejszenie wynikające z przeszacowania ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach w zakresie, w jakim zmniejszenie nie przewyższa kwoty figurującej jako nadwyżka z przeszacowania dotyczącej tego samego składnika aktywów. Zmniejszenie wynikające z przeszacowania ujmowane w pozostałych całkowitych dochodach zmniejsza łączną nadwyżkę z przeszacowania ujętą w pozostałych kapitałach.
Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, który dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi:
| Spółka | Okres |
|---|---|
| Budynki i budowle | 10 – 50 lat |
| Maszyny i urządzenia | 3 - 14 lat |
| Środki transportu | 5 - 7 lat |
| Pozostałe środki trwałe | 5 - 20 lat |
Rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu, w którym środek trwały jest dostępny do użytkowania. Ekonomiczne okresy użyteczności oraz metody amortyzacji są weryfikowane raz w roku, powodując ewentualną korektę odpisów amortyzacyjnych w kolejnych latach.
Nakłady poniesione w związku z przygotowaniem do użytkowania sklepów detalicznych, których Grupa nie jest prawnym właścicielem (inwestycje w obce środki trwałe), amortyzowane są przez zakładany okres umowy najmu danego obiektu.
Środki trwałe są dzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, dla których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych przeglądów oraz istotne części zamienne i wyposażenie, jeżeli będą wykorzystywane przez okres dłuższy niż rok. Bieżące koszty utrzymania poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane są w rachunku zysków i strat w momencie ich poniesienia.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży, likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych.
Umowy leasingu finansowego, na mocy której następuje przeniesienie na Grupę zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania przedmiotu leasingu, są ujmowane w aktywach oraz zobowiązaniach na dzień rozpoczęcia okresu leasingu. Wartość aktywów oraz zobowiązań określana jest na dzień rozpoczęcia leasingu według niższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej środka trwałego stanowiącego przedmiot leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych.
Minimalne opłaty leasingowe rozdziela się pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania z tytułu leasingu w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek w stosunku do niespłaconego salda zobowiązania. Warunkowe opłaty leasingowe są ujmowane w kosztach okresu, w którym je poniesiono.
Środki trwałe użytkowane na mocy umów leasingu finansowego są amortyzowane według takich samych zasad jak stosowane do własnych aktywów Grupy. W sytuacji jednak, gdy brak jest wystarczającej pewności, że Grupa uzyska tytuł własności przed końcem okresu leasingu wówczas dany składnik jest amortyzowany przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania środka trwałego lub okres leasingu.
Umowy leasingowe, zgodnie z którymi leasingodawca zachowuje zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów leasingu operacyjnego. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego ujmowane są jako koszty w rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu.
Corocznemu testowi na utratę wartości podlegają następujące składniki aktywów:
W odniesieniu do pozostałych składników wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych dokonywana jest coroczna ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. W razie stwierdzenia, że jakieś zdarzenia lub okoliczności mogą wskazywać na trudność w odzyskaniu wartości bilansowej danego składnika aktywów, przeprowadzany jest test na utratę wartości.
Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utratę wartości aktywa grupowane są na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów lub grup aktywów (tzw. ośrodki wypracowujące przepływy pieniężne). Składniki aktywów samodzielnie generujące przepływy pieniężne testowane są indywidualnie.
Wartość firmy jest alokowana do tych ośrodków wypracowujących środki pieniężne, z których oczekuje się korzyści synergii wynikających z połączenia jednostek gospodarczych, przy czym ośrodkami wypracowującymi przepływy pieniężne są co najmniej segmenty operacyjne.
Jeżeli wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których aktywa te należą, wówczas wartość bilansowa jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów.
Odpis z tytułu utraty wartości w pierwszej kolejności przypisywany jest do wartości firmy. Pozostała kwota odpisu obniża proporcjonalnie wartość bilansową aktywów wchodzących do ośrodka wypracowującego przepływy.
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałych kosztów operacyjnych.
Odpisy aktualizujące wartość firmy nie podlegają odwróceniu w kolejnych okresach. W przypadku pozostałych składników aktywów, na kolejne dni bilansowe oceniane są przesłanki wskazujące na możliwość odwrócenia odpisów aktualizujących. Odwrócenie odpisu ujmowane jest w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych.
Nieruchomość inwestycyjna jest utrzymywana w posiadaniu ze względu na przychody z czynszów oraz/ lub przyrost jej wartości i jest wyceniana w oparciu o model wartości godziwej.
Początkowe ujęcie nieruchomości inwestycyjnej następuje według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem kosztów przeprowadzenia transakcji. Na kolejne dni bilansowe nieruchomość inwestycyjna jest wyceniana w wartości godziwej, określonej przez niezależnego rzeczoznawcę z uwzględnieniem lokalizacji oraz charakteru nieruchomości oraz aktualnych warunków rynkowych.
Zyski lub straty wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym wystąpiły zmiany, w pozycji przychodów lub kosztów finansowych.
Nieruchomość inwestycyjną usuwa się z bilansu w momencie jej zbycia lub trwałego wycofania z użytkowania, jeżeli nie oczekuje się uzyskania w przyszłości żadnych korzyści ekonomicznych.
Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i jednocześnie zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron.
Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe jest wykazywane w bilansie, gdy Grupa staje się stroną umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych ujmuje się na dzień zawarcia transakcji.
Składnik aktywów finansowych wyłącza się z bilansu w przypadku, gdy wynikające z zawartej umowy prawa do korzyści ekonomicznych i ryzyka z niej wynikające zostały zrealizowane, wygasły lub Grupa się ich zrzekła.
Grupa wyłącza z bilansu zobowiązanie finansowe wtedy, gdy zobowiązanie wygasło, to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł.
Na dzień nabycia aktywa i zobowiązania finansowe Grupa wycenia w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej zapłaty w przypadku składnika aktywów lub otrzymanej kwoty w przypadku zobowiązania. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych, poza kategorią aktywów i zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat.
Na dzień bilansowy aktywa oraz zobowiązania finansowe wyceniane są według zasad przedstawionych poniżej.
Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Grupa klasyfikuje z podziałem na:
Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub w innych całkowitych dochodach. Zyski lub straty ujmowane w wyniku finansowym prezentowane są jako przychody lub koszty finansowe, za wyjątkiem odpisów aktualizujących należności z tytułu dostaw i usług, które prezentowane są jako pozostałe koszty operacyjne.
Wszystkie aktywa finansowe, za wyjątkiem wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy ze względu na wystąpienie przesłanek utraty ich wartości. Składnik aktywów finansowych podlega odpisom aktualizującym, jeżeli istnieją obiektywne dowody świadczące o utracie jego wartości. Przesłanki utraty wartości analizowane są dla każdej kategorii aktywów finansowych odrębnie, co zostało zaprezentowane poniżej.
Pożyczki i należności to niebędące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe, o ustalonych lub możliwych do określenia płatnościach, które nie są kwotowane na aktywnym rynku. Pożyczki i należności wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.
Aktywa finansowe kwalifikowane do kategorii pożyczek i należności wykazywane są w bilansie jako:
Odpisy na należności wątpliwe szacowane są, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne. Znaczące salda należności podlegają indywidualnej ocenie w przypadku dłużników zalegających z zapłatą lub gdy uzyskano obiektywne dowody, że dłużnik może nie uiścić należności (np. trudna sytuacja finansowa dłużnika, proces sądowy przeciwko dłużnikowi, niekorzystne dla dłużnika zmiany otoczenia gospodarczego). Dla należności nie podlegających indywidualnej ocenie, przesłanki utraty wartości analizowane są w ramach poszczególnych klas aktywów określonych ze względu na ryzyko kredytowe (wynikające np. z branży, regionu lub struktury odbiorców). Wskaźnik odpisów aktualizujących dla poszczególnych klas oparty jest zatem na zaobserwowanych w niedawnej przeszłości trendach dotyczących trudności w spłacie należności przez dłużników.
Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu lub wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy ze względu na spełnienie kryteriów określonych w MSR 39.
Do tej kategorii zaliczane są wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w bilansie w odrębnej pozycji "Pochodne instrumenty finansowe", za wyjątkiem pochodnych instrumentów zabezpieczających ujmowanych zgodnie z rachunkowością zabezpieczeń.
Instrumenty należące do tej kategorii wyceniane są w wartości godziwej, a skutki wyceny ujmowane są w wyniku finansowym. Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych określone są przez zmianę wartości godziwej ustalonej na podstawie bieżących na dzień bilansowy cen pochodzących z aktywnego rynku lub na podstawie technik wyceny, jeżeli aktywny rynek nie istnieje.
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności to niebędące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe, z ustalonymi lub możliwymi do określenia płatnościami oraz o ustalonym terminie wymagalności, względem których Grupa ma zamiar i jest w stanie utrzymać w posiadaniu do upływu terminu wymagalności, z wyłączeniem aktywów zaklasyfikowanych do pożyczek i należności.
W tej kategorii Grupa ujmuje obligacje i inne papiery dłużne utrzymywane do terminu wymagalności, wykazywane w bilansie w pozycji "Pozostałych aktywów finansowych".
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Jeżeli występują dowody wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności (np. ocena zdolności kredytowej spółek emitujących obligacje), aktywa wyceniane są w wartości bieżącej szacowanych przyszłych przepływów
pieniężnych. Zmiany wartości bilansowej inwestycji, łącznie z odpisami aktualizującymi z tytułu utraty wartości, ujmowane są w wyniku finansowym.
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży to niebędące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe, które zostały wyznaczone jako dostępne do sprzedaży lub nie kwalifikują się do żadnej z powyższych kategorii aktywów finansowych.
W tej kategorii Grupa ujmuje notowane obligacje nieutrzymywane do terminów wymagalności oraz akcje spółek innych niż spółki zależne lub stowarzyszone. Aktywa te w bilansie wykazywane są w pozycji "Pozostałych aktywów finansowych".
Akcje spółek nienotowanych wyceniane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości, ze względu na brak możliwości wiarygodnego oszacowania ich wartości godziwej. Odpisy aktualizujące ujmowane są w wyniku finansowym.
Wszystkie inne aktywa finansowe dostępne do sprzedaży wyceniane są w wartości godziwej. Zyski i straty z wyceny ujmowane są jako inne całkowite dochody i kumulowane w kapitale z wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, za wyjątkiem odpisów z tytułu utraty wartości oraz różnic kursowych od aktywów pieniężnych, które ujmowane są w wyniku finansowym. W wyniku finansowym ujmowane są również odsetki, które byłyby rozpoznane przy wycenie tych składników aktywów finansowych według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
Odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży ujmowane jest w innych całkowitych dochodach, za wyjątkiem odpisów aktualizujących wartość instrumentów dłużnych, których odwrócenie ujmowane jest w wyniku finansowym, jeżeli wzrost wartości instrumentu może być obiektywnie łączony ze zdarzeniem następującym po rozpoznaniu utraty wartości.
W momencie wyłączenia składnika aktywów z bilansu, skumulowane zyski i straty, ujęte poprzednio w innych całkowitych dochodach, przenoszone są z kapitału własnego do wyniku finansowego oraz prezentowane są w innych całkowitych dochodach jako reklasyfikacja z tytułu przeniesienia do wyniku finansowego.
Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, wykazywane są w następujących pozycjach bilansu:
Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Grupa zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.
Zobowiązania wynikające z usług faktoringu oraz faktoringu odwrotnego Spółka prezentuje w pozycji pozostałe zobowiązania
Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym w działalności finansowej.
Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia oraz wartości netto możliwej do uzyskania. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia składają się koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu.
Koszt wytworzenia wyrobów gotowych i produkcji w toku obejmuje koszty bezpośrednie (głównie materiały i robociznę) powiększone o narzut pośrednich kosztów produkcji ustalony przy założeniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych.
Rozchód wyrobów gotowych ujmowany jest z zastosowaniem metody średniej ważonej rzeczywistego kosztu wytworzenia. Rozchód materiałów i towarów ustala się z zastosowaniem metody "pierwsze weszło - pierwsze wyszło" (FIFO).
Wartość netto możliwa do uzyskania jest to szacowana cena sprzedaży ustalana w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych, depozyty płatne na żądanie oraz krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności (do 3 miesięcy), łatwo wymienialne na gotówkę, dla których ryzyko zmiany wartości jest nieznaczne.
Aktywa trwałe (grupy aktywów trwałych) są klasyfikowane przez Grupę jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w wyniku transakcji sprzedaży a nie poprzez dalsze użytkowanie. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy składnik aktywów (grupa aktywów) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży, z zachowaniem normalnych i zwyczajowo przyjętych warunków sprzedaży, a wystąpienie transakcji sprzedaży jest wysoce prawdopodobne w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wyceniane są w niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Niektóre aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, takie jak aktywa finansowe oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, wyceniane są według tych samych zasad rachunkowości, jakie były stosowane przez Grupę przed zaklasyfikowaniem do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży nie podlegają amortyzacji.
Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze statutem Spółki dominującej oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego.
Akcje Spółki dominującej nabyte i zatrzymane przez Spółkę dominującą lub konsolidowane spółki zależne pomniejszają kapitał własny. Akcje własne wyceniane są w cenie nabycia.
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej powstaje z nadwyżki ceny emisyjnej ponad wartość nominalną akcji, pomniejszonej o koszty emisji.
Pozostałe kapitały obejmują:
W zyskach zatrzymanych wykazywane są wyniki z lat ubiegłych (również te przekazane na kapitał uchwałami akcjonariuszy) oraz wynik finansowy bieżącego roku.
Wszystkie transakcje z właścicielami Spółki dominującej prezentowane są osobno w "Skonsolidowanym zestawieniu zmian w kapitale własnym".
W Grupie realizowane są programy motywacyjne, w ramach których kluczowym członkom kadry menedżerskiej przyznawane są opcje zamienne na akcje Spółki dominującej.
Wartość wynagrodzenia za pracę kadry menedżerskiej określana jest w sposób pośredni poprzez odniesienie do wartości godziwej przyznanych instrumentów kapitałowych. Wartość godziwa opcji wyceniana jest na dzień przyznania, przy czym nierynkowe warunki nabycia uprawnień (osiągnięcie zakładanego poziomu wyniku finansowego) nie są uwzględniane w szacowaniu wartości godziwej opcji na akcje.
Koszt wynagrodzeń oraz drugostronnie zwiększenie kapitału własnego ujmowane jest na podstawie najlepszych dostępnych szacunków co do liczby opcji, do których nastąpi nabycie uprawnień w danym okresie. Przy ustalaniu liczby opcji, do których nastąpi nabycie uprawnień, są uwzględniane nierynkowe warunki nabycia uprawnień.
Grupa dokonuje korekty tych szacunków, jeżeli późniejsze informacje wskazują, że liczba przyznanych opcji różni się od wcześniejszych oszacowań. Korekty szacunków dotyczące liczby przyznanych opcji ujmowane są w wyniku finansowym bieżącego okresu – nie dokonuje się korekt poprzednich okresów.
Po wykonaniu opcji zamiennych na akcje, kwota kapitału z wyceny przyznanych opcji przenoszona jest do kapitału ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej, po pomniejszeniu o koszty emisji akcji.
Wykazywane w bilansie zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują następujące tytuły:
krótkoterminowe świadczenia pracownicze z tytułu wynagrodzeń (wraz z premiami) oraz składek na ubezpieczenia społeczne,
inne długoterminowe świadczenia pracownicze, do których Grupa zalicza nagrody jubileuszowe oraz odprawy emerytalne.
Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych ustala się bez dyskonta i wykazuje w bilansie w kwocie wymaganej zapłaty.
Grupa tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu.
Zgodnie z systemami wynagradzania obowiązującymi w Grupie, nie przewiduje się wypłaty nagród jubileuszowych. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika.
Niska wartość średniego wieku zatrudnionych pracowników, nie wskazuje na konieczność tworzenia rezerw na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych.
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Termin poniesienia oraz kwota wymagająca uregulowania może być niepewna.
Rezerwy tworzy się m.in. na następujące tytuły:
Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne.
Rezerwy ujmuje się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku, na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszt finansowy.
Jeżeli Grupa spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Jednakże wartość tego aktywa nie może przewyższyć kwoty rezerwy.
W przypadku gdy wydatkowanie środków w celu wypełnienia obecnego obowiązku nie jest prawdopodobne, kwoty zobowiązania warunkowego nie ujmuje się w bilansie, za wyjątkiem zobowiązań warunkowych identyfikowanych w procesie połączenia jednostek gospodarczych zgodnie z MSSF 3.
Informację o zobowiązaniach warunkowych ujawnia się w części opisowej skonsolidowanego sprawozdania finansowego w nocie nr 27. Grupa prezentuje również informację o warunkowych zobowiązaniach z tytułu opłat leasingowych wynikających z umów leasingu operacyjnego (nota nr 7).
Możliwe wpływy zawierające korzyści ekonomiczne dla Grupy, które nie spełniają jeszcze kryteriów ujęcia jako aktywa, stanowią aktywa warunkowe, których nie ujmuje się w bilansie. Informację o aktywach warunkowych ujawnia się w dodatkowych notach objaśniających.
Grupa wykazuje w aktywach bilansu w pozycji "Rozliczenia międzyokresowe" opłacone z góry koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych, w tym przede wszystkim czynsze najmu.
W pozycji "Rozliczeń międzyokresowych" zawartej w pasywach bilansu prezentowane są przychody przyszłych okresów, w tym również środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie środków trwałych, które rozliczane są zgodnie z MSR 20 "Dotacje rządowe oraz ujawnianie informacji na temat pomocy rządowej" , środki pieniężne otrzymane w związku ze specjalnymi ofertami promocyjnymi leasingu operacyjnego ( SKI 12 "Leasing operacyjny – specjalne oferty promocyjne").
Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym rezerwy na niewykorzystane urlopy pracownicze, wykazywane są w ramach "Zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań".
Dotacje ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Grupa spełni warunki związane z daną dotacją oraz że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana.
Dotacja dotycząca danej pozycji kosztowej jest ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować.
Dotacja finansująca składnik aktywów jest stopniowo ujmowana w rachunku zysków i strat jako przychód na przestrzeni okresów proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od tego składnika aktywów. Grupa Kapitałowa dla celów prezentacji w skonsolidowanym bilansie nie odejmuje dotacji od wartości bilansowej aktywów, lecz wykazuje dotacje jako przychody przyszłych okresów w pozycji "Rozliczenia międzyokresowe".
Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą (podatek akcyzowy). Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Grupa uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób.
Przychody ze sprzedaży towarów i produktów ujmowane są, jeżeli spełnione zostały następujące warunki:
Grupa przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do dóbr. Warunek uznaje się za spełniony z chwilą bezspornego dostarczenia towarów lub produktów do odbiorcy.
Przychody z tytułu odsetek ujmowane są sukcesywnie w miarę ich narastania zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej. Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.
Koszty operacyjne są ujmowane w rachunku zysków i strat zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów. Grupa prezentuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym koszty według miejsc powstawania.
Koszty bezpośrednio związane z osiąganym przychodem ze sprzedaży usług prezentuje się w pozycji koszt sprzedanych usług, w przypadku trudności z wydzieleniem bezpośredniego kosztu sprzedanych usług, koszt wykazywany jest w kosztach sprzedaży (np. koszt pracowników sprzedaży i marketingu).
Obciążenie podatkowe wyniku finansowego obejmuje podatek dochodowy bieżący oraz odroczony, który nie został ujęty w innych dochodach całkowitych lub bezpośrednio w kapitale.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) brutto w związku z czasowym przesunięciem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów do innych okresów oraz wyłączeniem pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Nie ujmuje się aktywów ani rezerwy, jeśli różnica przejściowa wynika z początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań w transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych oraz która w czasie jej wystąpienia nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Nie ujmuje się rezerwy na podatek odroczony od wartości firmy, która nie podlega amortyzacji na gruncie przepisów podatkowych.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub rezerwa rozliczona, przyjmując za podstawę przepisy prawne obowiązujące na dzień bilansowy.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis.
Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki dominującej kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd. Informacje o dokonanych szacunkach i założeniach, które są znaczące dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane poniżej.
Zarząd Spółki dominującej dokonuje corocznej weryfikacji okresów ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych, podlegających amortyzacji. Na dzień 31.03.2018 roku Zarząd ocenia, że okresy użyteczności aktywów przyjęte przez Grupę dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości. Jednakże faktyczne okresy przynoszenia korzyści przez te aktywa w przyszłości mogą różnić się od zakładanych, w tym również ze względu na techniczne starzenie się majątku. Wartość bilansowa aktywów trwałych podlegających amortyzacji prezentowana jest w notach nr 5 i 6.
Prawdopodobieństwo rozliczenia składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na budżetach spółek Grupy zatwierdzonych przez Zarząd Spółki dominującej. Jeżeli prognozowane wyniki finansowe wskazują, że spółki Grupy osiągną dochód do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane są w pełnej wysokości.
W celu określenia wartości użytkowej Zarząd szacuje prognozowane przepływy pieniężne oraz stopę, którą przepływy dyskontowane są do wartości bieżącej (patrz podpunkt dotyczący utraty wartości aktywów niefinansowych). W procesie wyceny wartości bieżącej przyszłych przepływów dokonywane są założenia dotyczące prognozowanych wyników finansowych. Założenia te odnoszą się do przyszłych zdarzeń i okoliczności. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych, co w kolejnych okresach sprawozdawczych może przyczynić się do znaczących korekt wartości aktywów Grupy.
W celu określenia utraty wartości należności, w tym handlowych na moment bilansowy analizowane są indywidualnie dla każdej pozycji należności przesłanki utraty wartości i ustalany jest szacunek odpisu aktualizującego należności. Jednym z kryteriów dokonania odpisów aktualizujących jest przeterminowanie należności powyżej 1 roku. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych, co w kolejnych okresach sprawozdawczych może przyczynić się do znaczących korekt wartości aktywów Spółki.
W okresie sprawozdawczym Grupa dokonała następujących korekt błędu/ zmiany polityki rachunkowości:
-w zakresie wyceny po początkowym ujęciu środków trwałych – gruntów, budynków i budowli – na model przeszacowania. Zmiana prezentacji w rachunku zysków i strat kosztów utrzymania centrum dystrybucji/logistyki jako koszty sprzedaży. Zmiana prezentacji wpływa na a lepszą czytelność i zrozumienie sytuacji finansowej Grupy,
korekt kosztów utrzymania nieruchomości inwestycyjnych w jednostce zależnej Activa S.A., dotyczących podatku od nieruchomości oraz opłat z tytułu wieczystego użytkowania nieruchomości przejętych Ugodą z 17.10.2014 r., dla których jako posiadacza samoistnego w okresie od 17.10.2014 do 07.11.2017 Ugodą z 07.11.2017 wskazano podmiot Clean & Carbon Energy S.A.W następstwie czego Activa S.A. była uprawniona do skorygowania zadeklarowanych wcześniej wartości podatków lokalnych za lata 2014 – 2017 oraz obciążenia posiadacza samoistnego lub podmiotu, który w wykonaniu Ugody z 07.11.2017 r. stał się właścicielem nieruchomości, opłatami z tytułu wieczystego użytkowania gruntów.,
reklasyfikacji nakładów na wytworzenie wartości niematerialnych z r4zeczowych aktywów trwałych w trakcie wytwarzania
Poniżej zaprezentowano wpływ w/w/ korekt błędu lat ubiegłych oraz zmiany polityki rachunkowości na skonsolidowane sprawozdanie Grupy:
BILANS - AKTYWA
| 31.03.2017 | |||
|---|---|---|---|
| Przed | Korekty | Po | |
| Aktywa trwałe | |||
| Wartość firmy | 24 501 | - | 24 501 |
| Wartości niematerialne | 17 926 | 1 637 | 19 563 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 39 186 | 15 825 | 55 011 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 29 686 | - | 29 686 |
| Inwestycje w jednostkach zależnych | - | - | - |
| Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych | - | - | - |
| Należności i pożyczki | 47 200 | - | 47 200 |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - |
| Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe | - | - | - |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 239 | - | 239 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 4 445 | (3 370) | 1 075 |
| Aktywa trwałe | 163 183 | 14 092 | 177 275 |
| Aktywa obrotowe | |||
| Zapasy | 263 083 | - | 263 083 |
| Należności z tytułu umów o usługę budowlaną | - | - | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 128 519 | 669 | 129 188 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 2 446 | - | 2 446 |
| Pożyczki | 7 217 | - | 7 217 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 808 | - | 808 |
| Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe | - | - | - |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 2 454 | (262) | 2 192 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 21 472 | - | 21 472 |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 770 | - | 770 |
| Aktywa obrotowe | 426 769 | 407 | 427 176 |
| Aktywa razem | 589 952 | 14 499 | 604 451 |
| 42 825 | |||
|---|---|---|---|
| Przed | Korekty | Po | |
| Kapitał własny | |||
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej: | |||
| Kapitał podstawowy | 979 | - | 979 |
| Akcje własne (-) | - | - | - |
| Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 77 175 | - | 77 175 |
| Pozostałe kapitały | 2 620 | 14 492 | 17 112 |
| Zyski zatrzymane: | 103 896 | 1 069 | 104 965 |
| - zysk (strata) z lat ubiegłych | 90 659 | 608 | 91 267 |
| - zysk (strata) netto przypadający | |||
| akcjonariuszom jednostki dominującej | 13 237 | 461 | 13 698 |
| Różnice kursowe netto z przeliczenia | - | - | - |
| Udziały niedające kontroli | 782 | - | 782 |
| Kapitał własny | 185 452 | 15 561 | 201 013 |
| Zobowiązania długoterminowe | |||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 44 000 | - | 44 000 |
| Leasing finansowy | 1 261 | - | 1 261 |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - |
| Pozostałe zobowiązania | - | - | - |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | - | - | - |
| Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | - | - | - |
| Pozostałe rezerwy długoterminowe | - | - | - |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 1 580 | - | 1 580 |
| Zobowiązania długoterminowe | 46 841 | - | 46 841 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | |||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 304 857 | (1 062) | 303 795 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 394 | - | 394 |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 39 226 | - | 39 226 |
| Leasing finansowy | 958 | - | 958 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 1 113 | - | 1 113 |
| Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 6 046 | - | 6 046 |
| Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | - | - | - |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 5 065 | - | 5 065 |
| Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży | - | - | - |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 357 659 | (1 062) | 356 597 |
| Pasywa razem | 589 952 | 14 499 | 604 451 |
| Za okres 12 miesięcy zakończony 31-03-2017 | |||
|---|---|---|---|
| Przed | Korekty | Po | |
| Działalność kontynuowana | |||
| Przychody ze sprzedaży | 2 012 710 | - | 2 012 710 |
| Przychody ze sprzedaży produktów | - | - | - |
| Przychody ze sprzedaży usług | 68 710 | - | 68 710 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 1 944 000 | - | 1 944 000 |
| Koszt własny sprzedaży | 1 818 357 | - | 1 818 357 |
| Koszt sprzedanych produktów | - | - | - |
| Koszt sprzedanych usług | 7 929 | - | 7 929 |
| Koszt sprzedanych towarów i materiałów | 1 810 428 | - | 1 810 428 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 194 353 | - | 194 353 |
| Koszty sprzedaży | 144 840 | - | 144 840 |
| Koszty ogólnego zarządu | 27 500 | 273 | 27 773 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 3 333 | - | 3 333 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 5 440 | (653) | 4 787 |
| - | - | - | |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 19 906 | 380 | 20 286 |
| Przychody finansowe | 2 175 | 29 | 2 204 |
| Koszty finansowe | 9 483 | (52) | 9 431 |
| Zysk (strata) ze sprzedaży jednostek zależnych (+/-) | 3 503 | - | 3 503 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 16 101 | 461 | 16 562 |
| Podatek dochodowy | 2 635 | - | 2 635 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 13 466 | 461 | 13 927 |
| Działalność zaniechana | |||
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - | - | - |
| Zysk (strata) netto | 13 466 | 461 | 13 927 |
| Zysk (strata) netto przypadający: | - | - | - |
| - akcjonariuszom podmiotu dominującego | 13 250 | 461 | 13 711 |
| - podmiotom niekontrolującym | 216 | - | 216 |
| Za okres 12 miesięcy zakończony 31-03-2017 | |||
|---|---|---|---|
| Przed | Korekty | Po | |
| Zysk (strata) netto | 13 466 | 461 | 13 927 |
| Inne całkowite dochody | |||
| Przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych | - | (3 356) | (3 356) |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży: | - | - | - |
| - dochody (straty) ujęte w okresie w innych dochodach całkowitych | - | - | - |
| - kwoty przeniesione do wyniku finansowego | - | - | - |
| Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych: | - | - | - |
| - dochody (straty) ujęte w okresie w innych dochodach całkowitych | - | - | - |
| - kwoty przeniesione do wyniku finansowego | - | - | - |
| - kwoty ujęte w wartości początkowej pozycji zabezpieczanych | - | - | - |
| Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą | (13) | - | (13) |
| Różnice kursowe przeniesione do wyniku finansowego - sprzedaż jednostek | |||
| zagranicznych | - | - | - |
| Udział w innych dochodach całkowitych jednostek wycenianych metodą | |||
| praw własności | - | - | - |
| Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych dochodów | |||
| całkowitych | - | 638 | 638 |
| Inne całkowite dochody po opodatkowaniu | (13) | (2 718) | (2 731) |
| Całkowite dochody | 13 453 | (2 257) | 11 196 |
| Całkowite dochody przypadające: | |||
| - akcjonariuszom podmiotu dominującego | 13 237 | (2 257) | 10 980 |
| - podmiotom niekontrolującym | 216 | - | 216 |
4.1 Produkty i usługi, z których segmenty sprawozdawcze czerpią swoje przychody
MSSF 8 "Segmenty operacyjne" wymaga wyznaczenia segmentów operacyjnych na podstawie sprawozdań wewnętrznych dotyczących elementów składowych podmiotu, podlegających regularnemu przeglądowi przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych celem alokacji zasobów na poszczególne segmenty oraz oceny osiąganych przez nie wyników. Zgodnie z wcześniej obowiązującymi wymogami MSR 14 jednostka zobowiązana była identyfikować segmenty branżowe i geograficzne, przy zastosowaniu podejścia ryzyka i korzyści, przy czym wewnętrzny system sprawozdawczości finansowej dla kluczowych członków kierownictwa służył jako punkt wyjściowy do identyfikacji segmentów. Spółka stosując postanowienia MSR 14 wyznaczała segmenty pierwotne na podstawie sprawozdań, dostarczanych głównemu organowi odpowiedzialnemu za podejmowanie decyzji operacyjnych, stąd zastosowanie MSSF 8 nie wpłynęło na zmianę podejścia w zakresie wyodrębniania segmentów, w porównaniu z ostatnim rocznym jednostkowym sprawozdaniem finansowym Spółki. Głównym obszarem działalności Spółki jest dystrybucja sprzętu komputerowego i urządzeń peryferyjnych oraz świadczenie usług informatycznych i wdrożeniowych. Zdecydowana większość przychodów Spółki generowana jest w kraju.
Z uwagi na podział segmentów wg grup towarowych, oraz w związku z tym, że wszystkie zasoby są wykorzystywane przy sprzedaży w każdym segmencie, nie jest możliwa alokacja aktywów (w tym amortyzacji) i zobowiązań na segmenty.
Spółka identyfikuje następujące segmenty operacyjne wg podziału na grupy towarów:
Udział poszczególnych grup towarowych sprzedaży w latach 2016-2017
| 2017 | 2016 | |
|---|---|---|
| Technologie mobilne | 40,5% | 46,5% |
| Komponenty | 16,3% | 13,5% |
| Peryferia komputerowe | 10,4% | 7,5% |
| Elektronika użytkowa | 16,6% | 15,7% |
| Komputery PC, AiO, Serwery | 4,7% | 5,7% |
| Usługi i pozostałe | 6,8% | 6,5% |
| Oprogramowanie | 2,0% | 2,1% |
| Eksploatacja i nośniki | 2,7% | 2,6% |
| suma: | 100,0% | 100,0% |
Źródło: Emitent
Poniżej przedstawiono analizę przychodów i wyników Grup w poszczególnych segmentach operacyjnych (dane w tys. PLN):
| od 2017-04-01 | od 2016-04-01 | |
|---|---|---|
| do 2018-03-31 | do 2017-03-31 | |
| Przychody ze sprzedaży | ||
| Sprzęt IT i mobile | 1 385 633 | 1 450 077 |
| Usługi i oprogramowanie | 84 797 | 67 317 |
| Pozostałe | 415 759 | 405 386 |
| Spółki zależne | 331 397 | 248 878 |
| Przychody ze sprzedaży Razem | 2 217 586 | 2 171 657 |
| Zysk brutto ze sprzedaży | ||
| Sprzęt IT i mobile | 102 382 | 104 396 |
| Usługi i oprogramowanie | 41 511 | 18 653 |
| Pozostałe | 35 915 | 49 753 |
| Spółki zależne | 61 809 | 44 161 |
| Zysk brutto ze sprzedaży Razem | 241 617 | 216 963 |
| Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu |
| Sprzęt IT i mobile | -76 210 | -77 072 |
|---|---|---|
| Usługi i oprogramowanie | -2 971 | -3 546 |
| Pozostałe | -19 795 | -16 424 |
| Spółki zależne | -49 050 | -33 877 |
| Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu Razem | -148 027 | -130 919 |
| Wynik z działalności gospodarczej* | ||
| Sprzęt IT i mobile | 26 172 | 27 324 |
| Usługi i oprogramowanie | 38 540 | 15 107 |
| Pozostałe | 16 119 | 11 728 |
| Spółki zależne | 12 759 | 10 284 |
| Wynik z działalności gospodarczej Razem | 93 590 | 86 044 |
* przez wynik z działalności gospodarczej Emitent rozumie zysk brutto ze sprzedaży skorygowany o koszty sprzedaży i ogólnego zarządu
Korekty pomiędzy segmentami i sprawozdaniem finansowym wynikają z korekt konsolidacyjnych oraz kosztów ogólnych, nie przypisanych do żadnego z segmentów.
| od 2017-04-01 do 2018-03-31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Segment | korekty | Sprawozdanie | |||||
| Przychody ze sprzedaży | 2 217 586 | -172 586 | 2 045 000 | ||||
| Dochód ze sprzedaży | 241 617 | -20 319 | 221 298 | ||||
| Koszty | -148 027 | -58 366 | -206 393 | ||||
| Wynik z działalności gospodarczej | 93 590 | -78 685 | 14 905 | ||||
| od 2016-04-01 do 2017-03-31 | |||||||
| Segment | korekty | Sprawozdanie | |||||
| Przychody ze sprzedaży | 2 171 657 | -158 947 | 2 012 710 | ||||
| Dochód ze sprzedaży | 216 963 | -22 610 | 194 353 | ||||
| Koszty | -130 919 | -41 694 | -172 613 | ||||
| Wynik z działalności gospodarczej | 86 044 | -64 304 | 21 740 |
Korekty do sprawozdania finansowego wynikają przede wszystkim z korekt konsolidacyjnych oraz z kosztów ogólnych, nie przypisanych do żadnego z segmentów
4.4 Informacje geograficzne
W roku obrotowym 2017 sprzedaż poza granice kraju wyniosła 556,3 mln PLN. Sprzedaż w kraju wyniosła 1 488,7 mln PLN
Sprzedaż do żadnego z krajów nie przekroczyła 10% przychodów Spółki.
4.5 Informacje o kluczowych odbiorcach
Komputronik S.A. nie jest uzależniony od żadnego z odbiorców. Szczegółowa struktura klientów Spółki jest rozproszona i zdywersyfikowana W roku obrotowym 2017 Udział największego odbiorcy wyniósł 12,2% przychodów ze sprzedaży.
4.6 Pozostałe informacje
Spółka nie przypisuje do segmentów należności i zobowiązań, które analizowane są wg ryzyka kredytowego, oraz nie przypisuje do segmentów aktywów, które są wykorzystywane do każdego z segmentów.
Połączenia jednostek zależnych
W dniu 07.11.2017 r.. w wyniku zawarcia jednej z umów wykonawczych do Ugody z 07.11.2017 r., umowy zamiany pomiędzy Contanisimo Limited z siedziba w Nikozji/Cypr a Sławomirem Wojciechem Kołodziejczukiem, jednostka zależnej GK Komputronik ,Contanisimo Limited, nabyła 100% udziałów w podmiocie Mineralia Sp. z o.o. (dawniej CCE Projekt Sp. z o.o.).
Kapitał zakładowy Mineralia Sp. z o.o. wynosi 5 tys. PLN i dzieli się na 50 udziałów, o wartości nominalnej 100 zł każdy.
Głównym przedmiotem działalności Mineralia Sp. z o.o. jest:
realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków, PKD 41.10.Z,
Wytwarzanie i zaopatrywanie w energię elektryczną, gaz, parę wodną, gorącą wodę i powietrze do układów klimatyzowanych, PKD 35,
transport lądowy oraz transport rurociągowy, PKD 49.
Na moment przejęcia spółka nie prowadziła działalności operacyjnej.
Mineralna Sp. z o.o. (dawniej CCE Projekt Sp. z o.o.) dnia 06.11.2017 r. zawarła umowę celem wzięcia udziału w przedsięwzięciu polegającym na wydobyciu torfu ze złoża zlokalizowanego na nieruchomości oznaczonej KW SL1S/00053654/4 w Cecenowie, pod warunkiem uzyskania w terminie do dnia 31.12.2019 r. decyzji administracyjnej – koncesji na wydobycie torfu ze złoża, w ilości nie mniejszej niż 2 mln m3 . Umowa przewiduje, iż w przypadku prowadzenia przedsięwzięcia stronom będzie przysługiwało prawo do dysponowania 50% urobku, przy czym udział Mineralia Sp. z o.o. (dawniej CCE Projekt SP. z o.o.) w zyskach wynikłych z dysponowania torfem nie może przekroczyć 35.000 tys. PLN. Szczegółowe ustalenia w zakresie organizacji finansowania, prowadzenia wydobycia, podziału zysku, w przypadku realizacji przedsięwzięcia, określać będzie odrębna Umowa. Pozyskane prawo wymaga przeprowadzenia szczegółowych badań geologicznych, przygotowania studium wykonalności i analiz opłacalności projektu. Prowadzony w tym zakresie proces nie został ukończony, jednakże dokumentacja urzędowa potwierdza występowanie złoża, przy czym ostateczna wielkość i wartość złoża i praw do jego eksploatacji możliwa będzie do zdefiniowania po zakończeniu opisanego wyżej procesu. Z uwagi na skomplikowanie i długotrwałość postępowań przy tego rodzaju inwestycjach, oznacza to kilkuletnią perspektywę czasową.
W związku z powyższym, na dzień nabycia Mineralia Sp. z o.o. (dawniej CCE Projekt Sp. z o.o.) powyższe prawo nie zostało wycenione do wartości godziwej i nie podlega ujęciu w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Realizacja przedsięwzięcia w przyszłości, w zależności od warunków umowy uszczegóławiającej współpracę, skutkować będzie ujęciem przedsięwzięcia zgodnie z MSSF 11 lub innych standardów, w tym MSSF 10, MSR 28 lub MSSF 9 (MSR 39).
Zapłata została uregulowana poprzez wydanie83.334 szt. akcjiCCE, których wartość godziwa w kwocie 5 tys. PLN została określona w oparciu o cenę rynkową jednej akcji według ostatnich notowań GPW.
Zidentyfikowane na moment przejęcia aktywa stanowiły środki pieniężne w wysokości 5 tys. PLN. Spółka nie posiadała zobowiązań.
W okresie sprawozdawczym transakcje sprzedaży jednostek zależnych poza Grupę nie wystąpiły.
Sprzedaż jednostki zależnej Contanisimo, jaka miała miejsce 29.03.2018 r. jako transakcja wewnątrzgrupowa podlega wyłączeniu w konsolidacji.
Konsolidacją zostały objęte w okresie sprawozdawczym wszystkie jednostki zależne Spółki dominującej.
Na dzień 31.03.2018 r. Spółka nie posiadła udziałów w jednostkach stowarzyszonych.
Wartość firmy ujmowana jest jako nadwyżka ceny nabycia (kosztu połączenia) ponad wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania aktywów netto jednostki przejmowanej (patrz podpunkt dotyczący połączeń jednostek gospodarczych). Wartości firmy nie amortyzuje się, zamiast tego corocznie przeprowadzany jest test na utratę wartości zgodnie z MSR 36 (patrz podpunkt dotyczący utraty wartości niefinansowych aktywów trwałych).Zmiany wartości bilansowej wartości firmy w okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym prezentuje tabela:
| od 01.04.2017 | od 01.04.2016 | |
|---|---|---|
| do 31.03.2018 | do 31.03.2017 | |
| Wartość brutto | ||
| Saldo na początek okresu | 24 501 | 24 501 |
| Połączenie jednostek | - | - |
| Sprzedaż jednostek zależnych (-) | - | - |
| Różnice kursowe netto z przeliczenia | - | - |
| Inne korekty | - | - |
| Wartość brutto na koniec okresu | 24 501 | 24 501 |
| Odpisy z tytułu utraty wartości |
Wartość firmy zaprezentowana w aktywach skonsolidowanego bilansu dotyczy przejęć następujących spółek zależnych:
| 31.03.2018 | 31.03.2017 | |
|---|---|---|
| Contanisimo/GK KAREN (lata 2009,2008) | 1 725 | 1 725 |
| GK Komputronik/GK KAREN (lata 2009,2008) | 9 565 | 9 565 |
| Komputronik Biznes Sp. z o.o.(dawniej Ken Technologie Informatyczne Sp .z o.o.) |
13 007 | 13 007 |
| B2C Mobile Sp. z o.o.( dawniej Ken Komputer IV Sp. z o.o.) | 204 | 204 |
| Razem wartość firmy | 24 501 | 24 501 |
W celu przeprowadzenia corocznego testu na utratę wartości, wartość firmy jest alokowana do ośrodków generujących środki pieniężne, będących jednocześnie odrębnymi segmentami operacyjnymi (patrz również nota nr 1). Przyporządkowanie wartości firmy do poszczególnych segmentów przedstawia się następująco:
| 31.03.2018 | 31.03.2017 | |
|---|---|---|
| Contanisimo/GK KAREN (sieć sklepów) |
11 290 | 11 290 |
| Komputronik Biznes | 13 211 | 13 211 |
| Razem wartość firmy | 24 501 | 24 501 |
Wartość użytkowa wartości firmy określona jest przez jej wartość odzyskiwalną ustalaną na podstawie 5-cio letniej prognozy zdyskontowanych stopą dyskontową 7,5%przepływów pieniężnych.
Jako założenia do testu na wartość sieci sklepów przyjęto kontynuację wykorzystywania wszystkich sklepów przy niezmiennej charakterystyce działalności. Kalkulacja opierała się na historycznych danych sprzedażowych i kosztowych zorganizowanej sieci sklepów. Przyjęto wzrost przychodów i dochodów sklepów na średnim poziomie 5% r/r, co w ocenie Zarządu odpowiada naturalnemu procesowi funkcjonowania sprzedaży detalicznej. W chwili obecnej nie są znane przesłanki, które mogłyby spowodować przyjęcie istotnego rozwoju sprzedaży (wyższa dynamika) ani ograniczenie sprzedaży (spadek dynamiki). Jednocześnie z założeniami wzrostu przychodów, przyjęto średnio 3% wzrost kosztów r/r.
W listopadzie 2013 roku nastąpiła zmiana nazwy Spółki z KEN technologie Informatyczne Sp. z o.o. na Komputronik Biznes Sp. z o.o. oraz rozpoczął się proces wydzielenia działu obsługi Biznesu ze spółki Komputronik S.A. i włączenie jej w struktury spółki Komputronik Biznes Sp. z o.o., w celu skupienia całości obsługi klientów instytucjonalnych w jednym miejscu i zacieśnienie współpracy pomiędzy działami będącymi pierwotnie w różnych spółkach.
Przy dokonywaniu testów na utratę wartości Komputronik Biznes przyjęto podstawowe założenie, że wartość ta odnosi się wyłącznie do części działalności spółki Komputronik Biznes Sp. z o.o. wynikającej z działalności spółki KEN Technologie Informatyczne Sp. z o.o. Dzięki połączeniu działu Biznesu i spółki KEN, już w minionym roku widać zdecydowane pozytywne skutki podjętej decyzji. Plany na kolejne lata przewidują dalszy rozwój tej części działalności Spółki, wynikający z coraz większego zainteresowania instytucji i firm wszelkiego rodzaju usługami IT, a także umacniania pozycji spółki Komputronik Biznes Sp. z o.o., jako jednego z kluczowych graczy w zakresie integracji rozwiązań informatycznych. Wzrost dochodów generowany będzie zarówno poprzez sprzedaż urządzeń jak i poprzez zwiększenie wartości sprzedanych usług. W testach na utratę wartości przyjęto umiarkowany wzrost dochodów spółki, nie odstający od ogólnych przewidywań Zarządu odnośnie całego segmentu działalności Spółki przy jednoczesnym wzroście kosztów działalności opartym na założeniach inflacyjnych i dochodzie dla kosztów będących ich pochodną (prowizje dla handlowców)
Nie są uzasadnione i prawdopodobnie zmiany kluczowych założeń, które kierownictwo przyjęło do ustalenia wartości odzyskiwalnej ośrodka mogące spowodować, że wartość bilansowa tego ośrodka przewyższy jego wartość odzyskiwalną.
Wartości niematerialne użytkowane przez Grupę obejmują znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, wytworzone we własnym zakresie prace rozwojowe oraz pozostałe wartości niematerialne. Wartości niematerialne, które nie zostały do dnia bilansowego oddane do użytkowania prezentowane są w pozycji "Wartości niematerialnych w trakcie wytwarzania".
| Znaki towarowe | Patenty i licencje |
Oprogramowanie komputerowe |
Koszty prac rozwojowych |
Pozostałe wartości niematerialne |
Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 31-03-2018 | |||||||
| Wartość bilansowa brutto | 2 723 | 3 142 | 13 325 | 33 326 | 2 349 | 12 704 | 67 569 |
| Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące | (2 612) | (1 405) | (11 285) | (25 493) | (1 973) | - | (42 768) |
| Wartość bilansowa netto | 111 | 1 737 | 2 040 | 7 833 | 376 | 12 704 | 24 801 |
| Stan na 31-03-2017 | |||||||
| Wartość bilansowa brutto | 2 723 | 1 748 | 11 636 | 32 032 | 2 175 | 6 154 | 56 468 |
| Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące | (2 612) | (1 101) | (10 535) | (20 835) | (1 822) | - | (36 905) |
| Wartość bilansowa netto | 111 | 647 | 1 101 | 11 197 | 353 | 6 154 | 19 563 |
| Znaki towarowe | Patenty i licencje |
Oprogramowanie komputerowe |
Koszty prac rozwojowych |
Pozostałe wartości niematerialne |
Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| za okres od 01-04-2017 do 31-03-2018 roku | |||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 31-03-2018 roku | 111 | 647 | 1 101 | 11 197 | 353 | 6 154 | 19 563 |
| Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych | - | - | - | - | - | - | - |
| Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) | - | 1 263 | 1 820 | 1 294 | 174 | 7 298 | 11 849 |
| Sprzedaż spółki zależnej (-) | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | - | - | - | - | - | (748) | (748) |
| Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) | - | - | - | - | - | - | - |
| Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) | - | - | - | - | - | - | - |
| Amortyzacja (-) | - | (173) | (881) | (4 658) | (151) | - | (5 863) |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) | - | - | - | - | - | - | - |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących | - | - | - | - | - | - | - |
| Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) | - | - | - | - | - | - | - |
| Wartość bilansowa netto na dzień 31-03-2018 roku | 111 | 1 737 | 2 040 | 7 833 | 376 | 12 704 | 24 801 |
| za okres od 01-04-2016 do 31-03-2017 roku | |||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 31-03-2017 roku | 111 | 872 | 1 956 | 15 958 | 490 | 2 255 | 21 642 |
| Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych | - | - | - | - | - | - | - |
| Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) | - | - | 486 | - | - | 3 899 | 4 385 |
| Sprzedaż spółki zależnej (-) | - | - | (616) | - | - | - | (616) |
| Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | - | - | - | - | - | - | - |
| Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) | - | - | - | - | - | - | - |
| Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) | - | - | - | - | - | - | - |
| Amortyzacja (-) | - | (225) | (725) | (4 761) | (137) | - | (5 848) |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) | - | - | - | - | - | - | - |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących | - | - | - | - | - | - | - |
| Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) | - | - | - | - | - | - | - |
| Wartość bilansowa netto na dzień 31-03-2017 roku | 111 | 647 | 1 101 | 11 197 | 353 | 6 154 | 19 563 |
Istotnym składnikiem wartości niematerialnych są:
Koszty zakończonych prac rozwojowych związanych z zaprojektowaniem, wytworzeniem i testowaniem dających się zidentyfikować, unikatowych i innowacyjnych programów komputerowych o wartości bilansowej 7 833 tys. zł. oraz pozostający okres amortyzacji - do 5 lat (31.03.2017 rok: 11 197 tys. zł )
Amortyzacja wartości niematerialnych została ujęta w skonsolidowanym rachunku zysków i strat w następujących pozycjach:
"Koszt własny sprzedaży" – 2017 rok 116 tys. PLN (2016 rok: 120 tys. PLN),
"Koszty ogólnego zarządu" – 2017 rok 2 595 tys. PLN (2016 rok: 1 823 tys. PLN),
"Koszty sprzedaży" – 2017 rok 3 152 tys. PLN(2016 rok: 3 905 tys. PLN).
W okresie sprawozdawczym wartości niematerialne i prawne nie stanowiły zabezpieczeń zobowiązań.
W okresie sprawozdawczym nie poczyniono zobowiązań na rzecz zakupu wartości niematerialnych.
| Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 31-03-2018 | |||||||
| Wartość bilansowa brutto | 3 307 | 54 552 | 23 566 | 14 665 | 12 777 | 1 854 | 110 721 |
| Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące | - | (20 965) | (18 221) | (8 590) | (7 297) | - | (55 073) |
| Wartość bilansowa netto | 3 307 | 33 587 | 5 345 | 6 075 | 5 480 | 1 854 | 55 648 |
| Stan na 31-03-2017 | |||||||
| Wartość bilansowa brutto | 2 941 | 54 120 | 22 293 | 11 267 | 12 425 | 348 | 103 394 |
| Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące | - | (19 060) | (15 948) | (7 194) | (6 181) | - | (48 383) |
| Wartość bilansowa netto | 2 941 | 35 060 | 6 345 | 4 073 | 6 244 | 348 | 55 011 |
| Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| za okres od 01-04-2017 do 31-03-2018 roku | |||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 31-03-2018 roku | 2 941 | 35 060 | 6 345 | 4 073 | 6 244 | 348 | 55 011 |
| Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych | - | - | - | - | - | - | - |
| Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) | - | 462 | 1 459 | 3 402 | 534 | 2 785 | 8 642 |
| Sprzedaż spółki zależnej (-) | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | - | (31) | (188) | (4) | (182) | (1 279) | (1 684) |
| Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) | - | - | 2 | - | - | - | 2 |
| Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) | 366 | - | - | - | - | - | 366 |
| Amortyzacja (-) | - | (1 905) | (2 280) | (1 491) | (1 116) | - | (6 792) |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) | - | - | - | - | - | - | - |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących | - | - | - | - | - | - | - |
| Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) | - | 1 | 7 | 95 | - | - | 103 |
| Wartość bilansowa netto na dzień 31-03-2018 roku | 3 307 | 33 587 | 5 345 | 6 075 | 5 480 | 1 854 | 55 648 |
| za okres od 01-04-2016 do 31-03-2017 roku | |||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 31-03-2017 roku | 2 941 | 36 825 | 7 414 | 3 712 | 6 445 | 1 039 | 58 376 |
| Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych | - | - | - | - | - | - | - |
| Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) | - | 4 160 | 2 505 | 2 044 | 1 084 | 7 436 | 17 229 |
| Sprzedaż spółki zależnej (-) | - | - | - | (4) | - | - | (4) |
| Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | - | (458) | (1 344) | (313) | (153) | (8 127) | (10 395) |
| Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) | - | - | - | - | - | - | - |
| Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) | - | (3 356) | - | - | - | - | (3 356) |
| Amortyzacja (-) | - | (2 111) | (2 230) | (1 364) | (1 132) | - | (6 837) |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) | - | - | - | - | - | - | - |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących | - | - | - | - | - | - | - |
| Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) | - | - | - | (2) | - | - | (2) |
| Wartość bilansowa netto na dzień 31-03-2017 roku | 2 941 | 35 060 | 6 345 | 4 073 | 6 244 | 348 | 55 011 |
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych została ujęta w następujących pozycjach skonsolidowanego rachunku zysków i strat:
| od 01.04.2017 | od 01.04.2016 do | |
|---|---|---|
| do 31.03.2018 | 31.03.2017 | |
| Koszt własny sprzedaży | - | 23 |
| Koszty ogólnego zarządu | 2 785 | 3 062 |
| Koszty sprzedaży | 4 007 | 3 695 |
| Cena nabycia (koszt wytworzenia) innych aktywów | - | - |
| Inne | - | - |
| Razem amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych | 6 792 | 6 780 |
Grunty i budynki, są wykazywane w wartościach przeszacowanych stanowiące wartości godziwe na dzień ich przeszacowania, pomniejszone o skumulowaną amortyzację i odpisy z tytułu utraty wartości. Wyceny wartości godziwej nieruchomości stanowiących środki trwałe na dzień 01.04.2016 roku i 31.03.2018 roku zostały przeprowadzone przez firmy WGN WYCENY z siedzibą w Ostrowie Wlkp. oraz Kancelarię Lis, Mizera i Wspólnicy Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu oraz Rzeczoznawcę Majątkowego Grzegorza Klimach– niezależnych rzeczoznawców niepowiązanych z Komputronik SA.
Wartość godziwa prawa wieczystego użytkowania gruntu została ujęta w księgach na dzień 01.04.2016 r. w wartości określonej przez Starostę Poznańskiego dla potrzeb kalkulacji opłat z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów na podstawie oszacowanej przez niezależnych rzeczoznawców dnia 01.10.2007 roku oraz wyceny rzeczoznawcy WGN Wyceny z siedzibą w Ostrowie Wlkp. z dnia 27.03.2015 r. , potwierdzonej aktualizacją w dniu 06.05.2016 r. Na dzień 01.04.2016 oraz 31.03.2018 r. wartość godziwa gruntów (prawa wieczystego użytkowania) nie odbiega istotnie od ich wartości księgowej. Wartość godziwą gruntów określono na bazie danych z porównywalnego rynku odzwierciedlającej najnowsze ceny transakcyjne za podobne nieruchomości.
Wartość godziwa budynków określono podejściem dochodowym, metodą inwestycyjną, techniką kapitalizacji prostej.
Szczegóły o gruntach i budynkach oraz informacje na temat hierarchii wartości godziwych na koniec okresu sprawozdawczego kształtują się następująco:
| Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Wartość godziwa na 31-03-2018 |
|
|---|---|---|---|---|
| Rzeczowe aktywa trwałe: | ||||
| Grunty | - | - | 3 307 | 3 307 |
| Budowle | - | - | 28 021 | 28 021 |
| - | - | 0 | ||
| Razem | - | - | 31 328 | 31 328 |
Nie wystąpiły przeniesienia pomiędzy poziomami 1 ,2 i 3 w trakcie roku obrotowego.
Oszacowana w operatach szacunkowych – wartość rynkowa nieruchomości – według cen z daty wyceny jest aktualna wartością rynkową na dzień 31.03.2018 roku.
Gdyby grunty i budynki Spółki zostały wycenione według kosztów historycznych, ich wartość bilansowa przedstawiałaby się następująco:
| Wartość netto | 31.03.2018 | 31.07.2017 |
|---|---|---|
| grunty | 1 251 | 1 251 |
| budynki i budowle | 17 441 | 19 288 |
| Razem | 18 692 | 20 539 |
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły przesłanki do dokonania odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych.
Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania stanowią głownie nakłady na modernizację budynków i budowli użytkowanych przez Grupę.
Na dzień 31.03.2018 rzeczowe aktywa trwałe o wartości bilansowej 33 524 tys. PLN (31.03.2017 rok: 20 114 tys. PLN), stanowiły zabezpieczenie zobowiązań Grupy. Informację o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 12.6.
W okresie sprawozdawczym nie poczyniono zobowiązań na rzecz zakupu rzeczowych aktywów trwałych.
Grupa Kapitałowa jako leasingobiorca użytkuje rzeczowe aktywa trwałe na podstawie umów leasingu finansowego. Wartość bilansowa aktywów będących przedmiotem umów leasingu finansowego przedstawia się następująco:
| Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 31-03-2018 | |||||||
| Wartość bilansowa brutto | - | - | 220 | 3 331 | 2 935 | - | 6 486 |
| Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące | - | - | (130) | (552) | (858) | - | (1 540) |
| - | - | - | 90 | 2 779 | 2 077 | - | 4 946 |
| Stan na 31-03-2017 | |||||||
| Wartość bilansowa brutto | - | - | 220 | 2 032 | 3 427 | - | 5 679 |
| Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące | - | - | (59) | (1 083) | (695) | - | (1 837) |
| - | - | - | 161 | 949 | 2 732 | - | 3 842 |
Pozostające do spłaty przyszłe minimalne opłaty leasingowe według stanu na dzień bilansowy wynoszą:
| Opłaty z tytułu umów leasingu finansowego płatne w okresie: | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| do 1 roku | od 1 roku | powyżej 5 lat | razem | ||||
| do 5 lat | |||||||
| Stan na 31-03-2018 | |||||||
| Przyszłe minimalne opłaty leasingowe | 824 | 2 770 | - | 3 594 | |||
| Koszty finansowe (-) | (75) | (15) | - | (90) | |||
| Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat | |||||||
| leasingowych | 749 | 2 755 | - | 3 504 | |||
| Stan na 31-03-2017 | |||||||
| Przyszłe minimalne opłaty leasingowe | 992 | 1 342 | - | 2 334 | |||
| Koszty finansowe (-) | (34) | (81) | - | (115) | |||
| Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych |
958 | 1 261 | - | 2 219 | |||
Charakterystyka zobowiązań finansowych (leasing) wycenianych wg zamortyzowanego kosztu:
| Termin | Wartość bilansowa | Zobowiązanie | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Waluta | Oprocentowanie | wymagalności | w walucie | w PLN | krótkoterminowe długoterminowe | ||
| Stan na 31.03.2018 | |||||||
| Umowy leasingu do 3 lat |
PLN | WIBOR 1 M + marża | 2020 | - | 3 267 | 1 162 | 2 105 |
| Umowy leasingu powyżej 3 lat |
PLN | WIBOR 1 M + marża | 2021 | - | 237 | 104 | 133 |
| Leasing finansowy na dzień 31.03.2018 | 3 504 | 1 266 | 2 238 | ||||
| Stan na 31.03.2017 | |||||||
| Umowy leasingu do 3 lat |
PLN | WIBOR 1 M + marża | 2018 | - | 727 | 500 | 227 |
| Umowy leasingu powyżej 3 lat |
WIBOR 1 M + marża | 2020 | - | 1 492 | 458 | 1034 | |
| Leasing finansowy na dzień 31.03.2017 | 1 261 |
W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie ujęto żadnych kosztów z tytułu warunkowych opłat leasingowych oraz nie występują opłaty subleasingowe, ponieważ aktywa użytkowane są wyłącznie przez Grupę.
Grupa Kapitałowa jako leasingobiorca użytkuje rzeczowe aktywa trwałe na podstawie umów o charakterze leasingu operacyjnego ( głównie czynsz najmu lokali, w których mieszczą się sklepy własne Grupy kapitałowej ). Wartość przyszłych minimalnych opłat leasingowych z operacyjnego tego tytułu należnych wynajmującym przedstawia się następująco:
| 31.03.2018 | 31.03.2017 | |
|---|---|---|
| Płatne w okresie do 1 roku | 13 102 | 9 327 |
| Płatne w okresie od 1 roku do 5 lat | 9 468 | 19 907 |
| Płatne powyżej 5 lat | 183 | 388 |
| Razem | 22 753 | 29 622 |
W okresie sprawozdawczym Grupa ujęła w skonsolidowanym rachunku zysków i strat koszty (koszty najmu i dzierżawy) na kwotę 13 824 tys. zł (31.03.2017 rok: 14 718 tys. zł). Kwota ta obejmuje wyłącznie minimalne opłaty. W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły opłaty warunkowe oraz opłaty subleasingowe.
Poniżej zaprezentowano zmiany nieruchomości inwestycyjnych w okresie sprawozdawczym:
| od 2017-04-01 | od 2016-04-01 | |
|---|---|---|
| do 2018-03-31 | do 2017-03-31 | |
| Wartość bilansowa na początek okresu | 29 686 | 30 720 |
| Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych | - | - |
| Nabycie nieruchomości | 4 282 | 500 |
| Aktywowanie późniejszych nakładów | - | - |
| Sprzedaż spółki zależnej (-) | - | - |
| Zbycie nieruchomości (-) | (21 902) | - |
| Inne zmiany (zwrot podatku od czynności cywilnoprawnych) (+/-) | - | - |
| Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) | 180 | (1 534) |
| Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) | - | - |
| Wartość bilansowa na koniec okresu | 12 246 | 29 686 |
Wartość godziwa nieruchomości wynosi 12 246 tys. PLN i została ujęta w księgach bieżącego okresu na podstawie wycen przeprowadzonych przez niezależnych rzeczoznawców: WGN Nieruchomości z siedziba w Ostrowie Wlkp. oraz Rzeczoznawcy Majątkowego Katarzyny Kamińskiej. Wyceny nieruchomości inwestycyjnych przeprowadzono poprzez odniesienie do rynkowych cen transakcyjnych dotyczących podobnych nieruchomości w danych lokalizacjach – podejście porównawcze – i skorygowane wskaźnikiem odzwierciedlającym spadek cen . Nie doszło do zmiany w technice wyceny w ciągu roku.
Nieruchomości inwestycyjne są utrzymywane w posiadaniu ze względu przyrost ich wartości
W okresie sprawozdawczym Spółka nie osiągała przychody z czynszów z inwestycji w nieruchomości.
W okresie sprawozdawczym Grupa w wykonaniu Ugody z dnia 07.11.2017 r. aktem notarialnym Rep. A 38/2018 z dnia 02.02.2018 r. przeniosła na rzecz Texass Ranch Company Wizja P.S. Spółka z ograniczona odpowiedzialnością Spółka komandytowo – akcyjna prawo użytkowania wieczystego oraz własność nieruchomości o łącznej wartości bilansowej 21 902 tys. PLN (nota 33 Znaczące zdarzenia i transakcje).
Nieruchomości inwestycyjne stanowią zabezpieczenie kredytu udzielonego Komputronik S.A. poprzez ustanowienie hipoteki umownej łącznej kaucyjnej w kwocie 11.000 tys. zł (Grunty Tanowo ).
Szczegóły o nieruchomościach inwestycyjnych oraz informacje o hierarchii wartości godziwych na dzień 31.03.2018 r. zaprezentowano poniżej:
| Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Wartość godziwa na 31.03.2018 |
|
|---|---|---|---|---|
| Nieruchomości inwestycyjne: | ||||
| nieruchomości gruntowe - niezabudowana Tanowo SZ2S/00001953/1, SZ2S/00017231/9, SZ2S/00017087/4, SZ2S/00041930/6, SZ2S/00017092/2, SZ2S/00017093/9 |
- | - | 7 284 | 7 284 |
| Działki BOKASZ - Akt notarialny repetytorium A nr 5488/2017 |
- | - | 4 282 | 4 282 |
| nieruchomość gruntowa,niezabudowana w Gorzowie Wlkp GW1G/00040597/7 |
- | - | 680 | 680 |
| - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| - | - | - | - | |
| - | - | - | - | |
| Razem | - | - | 12 246 | 12 246 |
Nie wystąpiły przeniesienia pomiędzy poziomami 1 ,2 i 3 w trakcie roku obrotowego.
12.1 Kategorie aktywów oraz zobowiązań finansowych
Wartość aktywów finansowych prezentowana w skonsolidowanym bilansie odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSR 39:
| 1 – pożyczki i należności (PiN) | 5 - aktywa finansowe dostępne do sprzedaży (ADS) |
|---|---|
| 2 - aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat - przeznaczone do obrotu (AWG-O) |
6 - instrumenty pochodne zabezpieczające (IPZ) |
| 3 - aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat - wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej (AWG-W) |
7 - aktywa poza zakresem MSR 39 (Poza MSR39) |
| 4 - inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności (IUTW) |
| Nazwa | *Kategorie instrumentów finansowych wg MSR 39 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| noty | PiN | AWG-O | AWG-W | IUTW | ADS | IPZ | Poza MSR39 | Razem | |
| Stan na 31-03-2018 | |||||||||
| Aktywa trwałe: | |||||||||
| Należności i pożyczki | 2 150 | - | - | - | - | - | - | 2 150 | |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Aktywa obrotowe: | |||||||||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 133 816 | - | - | - | - | - | 1 182 | 134 998 | |
| należności | |||||||||
| Pożyczki | 5 193 | - | - | - | - | - | - | 5 193 | |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | 109 | - | - | - | - | - | 109 | |
| Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe | - | 25 896 | - | - | - | - | - | 25 896 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 10 106 | - | - | - | - | - | - | 10 106 | |
| Kategoria aktywów finansowych razem | 151 265 | 26 005 | - | - | - | - | 1 182 | 178 452 | |
| Stan na 31-03-2017 | |||||||||
| Aktywa trwałe: | |||||||||
| Należności i pożyczki | 47 200 | - | - | - | - | - | - | 47 200 | |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Aktywa obrotowe: | |||||||||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 126 319 | - | - | - | - | - | 2 869 | 129 188 | |
| należności | |||||||||
| Pożyczki | 7 217 | - | - | - | - | - | - | 7 217 | |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | 808 | - | - | - | - | - | 808 | |
| Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 21 472 | - | - | - | - | - | - | 21 472 | |
| Kategoria aktywów finansowych razem | 202 208 | 808 | - | - | - | - | 2 869 | 205 885 |
Wartość zobowiązań finansowych prezentowana w skonsolidowanym bilansie odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSR 39:
| 1 - zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat - przeznaczone do obrotu (ZWG-O) |
4 - instrumenty pochodne zabezpieczające (IPZ) |
|---|---|
| 2 - zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat - | 5 - zobowiązania poza zakresem MSR 39 (Poza |
| wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej (ZWG-W) | MSR39) |
| 3 - zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu (ZZK) |
| Nazwa | *Kategorie instrumentów finansowych wg MSR 39 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| noty | ZWG-O | ZWG-W | ZZK | IPZ | Poza MSR39 | Razem | |
| Stan na 31-03-2018 | |||||||
| Zobowiązania długoterminowe: | |||||||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | - | - | 44 000 | - | - | 44 000 | |
| Leasing finansowy | - | - | - | - | 2 238 | 2 238 | |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - | - | - | - | |
| Pozostałe zobowiązania | - | - | - | - | - | - | |
| Zobowiązania krótkoterminowe: | |||||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz | |||||||
| pozostałe zobowiązania | - | - | 259 309 | - | 8 174 | 267 483 | |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | - | - | 48 002 | - | - | 48 002 | |
| Leasing finansowy | - | - | - | - | 1 266 | 1 266 | |
| Pochodne instrumenty finansowe | 398 | - | - | - | - | 398 | |
| Kategoria zobowiązań finansowych razem | 398 | - | 351 311 | - | 11 678 | 363 387 | |
| Stan na 31-03-2017 | |||||||
| Zobowiązania długoterminowe: | |||||||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | - | - | 44 000 | - | - | 44 000 | |
| Leasing finansowy | - | - | - | - | 1 261 | 1 261 | |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - | - | - | - | |
| Pozostałe zobowiązania | - | - | - | - | - | - | |
| Zobowiązania krótkoterminowe: | |||||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz | |||||||
| pozostałe zobowiązania | - | - | 297 593 | - | 6 202 | 303 795 | |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | - | - | 39 226 | - | - | 39 226 | |
| Leasing finansowy | - | - | - | - | 958 | 958 | |
| Pochodne instrumenty finansowe | 1 113 | - | - | - | - | 1 113 | |
| Kategoria zobowiązań finansowych razem | 1 113 | - | 380 819 | - | 8 421 | 390 353 |
Grupa dla celów prezentacji w skonsolidowanym bilansie wyodrębnia klasę należności i pożyczek (MSSF 7.6). W części długoterminowej należności i pożyczki prezentowane są w bilansie w jednej pozycji. W części krótkoterminowej Grupa, zgodnie z wymogami MSR 1, odrębnie prezentuje należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności. Pozycje bilansu z klasy należności i pożyczek przedstawia poniższa tabela. Ujawnienia odnoszące się do należności zamieszczone są w nocie nr 12.
| 31.03.2018 | 31.03.2017 | |
|---|---|---|
| Aktywa trwałe: | ||
| Należności* | - | 47 200 |
| Pożyczki | 2 150 | - |
| Należności i pożyczki długoterminowe | 2 150 | 47 200 |
| Aktywa obrotowe: | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 134 998 | 128 519 |
| Pożyczki | 5 193 | 7 217 |
| Należności i pożyczki krótkoterminowe | 140 191 | 135 736 |
| Należności i pożyczki, w tym: | 142 341 | 182 936 |
| Należności (nota nr 14) | 134 998 | 175 719 |
| Pożyczki (nota nr 11.2) | 7 343 | 7 217 |
* Należność pozostała w łącznej wartości 47 200 tys. PLN na dzień 31.03.2018 r. w wykonaniu Ugody z 07.11.2017 r. została rozliczona w ciężar rachunku zysków i strat.
Udzielone pożyczki wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Wartość bilansowa pożyczek uważana jest za rozsądne przybliżenie wartości godziwej (patrz nota nr 12.7 dotycząca wartości godziwej).
Na dzień 31.03.2018 pożyczki udzielone w PLN o wartości bilansowej 5 345 tys. zł (31.03.2017: 5 780 tys. zł), oprocentowane były zmienną stopą procentową w oparciu o WIBOR z narzutem marży w okresie sprawozdawczym. Terminy spłaty pożyczek przypadają pomiędzy 2018 oraz 2020 rokiem.
Na dzień 31.03.2018 pożyczki udzielone w PLN o wartości bilansowej 1 998 tys. zł (31.03.2017: 1 437 tys. zł) oprocentowane były stała stopą procentową. Termin spłaty pożyczek przypada na sierpień 2018 r.
Zmiana wartości bilansowej pożyczek, w tym odpisów aktualizujących ich wartość, przedstawia się następująco:
| od 2017-04-01 | od 2016-04-01 | |
|---|---|---|
| Wartość brutto | do 2018-03-31 | do 2017-03-31 |
| Saldo na początek okresu | 7 561 | 5 039 |
| Połączenie jednostek gospodarczych | - | - |
| Kwota pożyczek udzielonych w okresie | 1 003 | 6 856 |
| Odsetki naliczone efektywną stopą procentową | 280 | 502 |
| Spłata pożyczek wraz z odsetkami (-) | (1 157) | (4 836) |
| Sprzedaż jednostek zależnych (-) | - | - |
| Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) | - | - |
| Wartość brutto na koniec okresu | 7 687 | 7 561 |
| Odpisy z tytułu utraty wartości | ||
| Saldo na początek okresu | 344 | 234 |
| Odpisy ujęte jako koszt w okresie | - | 110 |
| Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-) | - | - |
| Odpisy wykorzystane (-) | - | - |
| Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) | - | - |
| Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 344 | 344 |
| Wartość bilansowa na koniec okresu | 7 343 | 7 217 |
Odpisy aktualizujące wartość pożyczek zostały ujęte w "Kosztach finansowych" rachunku zysków i strat (patrz nota nr 25). Odpisu aktualizacyjnego dokonano w okresach ubiegłych dla pożyczki od dłużnika, który znajduje się w trudnej sytuacji finansowej (zaprzestał spłaty swoich zobowiązań ) w wysokości 344 tys. zł.
Grupa wykorzystuje instrumenty pochodne, by minimalizować ryzyko zmiany kursów walut, w których realizowana jest część transakcji sprzedaży i zakupu.
Instrumenty pochodne, pomimo iż od strony ekonomicznej zabezpieczają Grupę Kapitałową przed ryzykiem walutowym, nie stanowią formalnie zabezpieczenia w rozumieniu MSR 39, w związku z tym traktowane są jako instrumenty przeznaczone do obrotu (instrumenty pochodne handlowe). Wszystkie instrumenty pochodne wyceniane są w wartości godziwej, ustalanej na podstawie danych pochodzących z rynku (kursy walut, stopy procentowe).
| 2018-03-31 | 2017-03-31 | |
|---|---|---|
| Aktywa trwałe: | ||
| Instrumenty pochodne handlowe | - | - |
| Instrumenty pochodne zabezpieczające | - | - |
| Instrumenty pochodne długoterminowe | - | - |
| Aktywa obrotowe: | ||
| Instrumenty pochodne handlowe | 109 | 808 |
| Instrumenty pochodne zabezpieczające | - | - |
| Instrumenty pochodne krótkoterminowe | 109 | 808 |
| Aktywa - instrumenty pochodne | 109 | 808 |
| Zobowiązania długoterminowe: | ||
| Instrumenty pochodne handlowe | - | - |
| Instrumenty pochodne zabezpieczające | - | - |
| Instrumenty pochodne długoterminowe | - | - |
| Zobowiązania krótkoterminowe: | ||
| Instrumenty pochodne handlowe | 398 | 1 113 |
| Instrumenty pochodne zabezpieczające | - | - |
| Instrumenty pochodne krótkoterminowe | 398 | 1 113 |
| Zobowiązania - instrumenty pochodne | 398 | 1 113 |
Poszczególne klasy instrumentów pochodnych handlowych prezentuje poniższa tabela:
| Nominał transakcji w walucie |
Wartość bilansowa instrumentów* |
Termin realizacji | |||
|---|---|---|---|---|---|
| (w tys.) | Aktywa finansowe |
Zobowiązania finansowe |
Od | do | |
| Stan na 31-03-2018 | |||||
| Kontrakty EUR | 4 006 | 88 | 59 | 2018-02-26 | 2018-05-15 |
| Kontrakty USD | 2 410 | 21 | 29 | 2018-02-26 | 2018-06-04 |
| Kontrakty CZK | 22 900 | - | 30 | 2018-02-01 | 2018-06-29 |
| IRS PLN | 4 110 | - | 280 | 2017-05-11 | 2018-04-26 |
| Instrumenty pochodne handlowe razem | 109 | 398 | |||
| Stan na 31-03-2017 | |||||
| Kontrakty EUR | 88 | 689 | 307 | 20-02-2016 | 05-07-2017 |
| Kontrakty USD | 4 200 | 28 | 611 | 17-02-2017 | 19-05-2017 |
| Kontrakty CZK | 22 900 | 61 | 15 | 14-03-2017 | 16-06-2017 |
| IRS PLN | 20 243 | 30 | 180 | 03-06-2014 | 08-05-2017 |
| - | - | - | |||
| Instrumenty pochodne handlowe razem | 808 | 1 113 |
* wartość godziwa
Wpływ instrumentów pochodnych handlowych na wynik finansowy zaprezentowano w nocie nr 25.
12.4 Pozostałe aktywa finansowe
W ramach pozostałych aktywów finansowych Grupa prezentuje następujące inwestycje:
| Aktywa krótkoterminowe | Aktywa długoterminowe | |||
|---|---|---|---|---|
| 2018-03-31 | 2017-03-31 | 2018-03-31 | 2017-03-31 | |
| Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności: | ||||
| Dłużne papiery wartościowe skarbowe | - | - | - | - |
| Dłużne papiery wartościowe komercyjne | - | - | - | - |
| Pozostałe | - | - | - | - |
| Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności | - | - | - | - |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży: | ||||
| Akcje spółek notowanych | - | - | - | - |
| Udziały, akcje spółek nienotowanych | - | - | - | - |
| Dłużne papiery wartościowe | - | - | - | - |
| Pozostałe | - | - | - | - |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | - | - | - | - |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej | ||||
| przez rachunek zysków i strat: | ||||
| Akcje spółek notowanych | 1 700 | - | - | - |
| Dłużne papiery wartościowe | - | - | - | - |
| Jednostki funduszy inwestycyjnych | - | - | - | - |
| Pozostałe | 24 196 | - | - | - |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat |
25 896 | - | - | - |
| Pozostałe aktywa finansowe razem | 25 896 | - | - | - |
Na dzień 31.03.2018 r. Grupa nie posiadała aktywów pozabilansowych.
Wartość kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym prezentuje poniższa tabela:
| Zobowiązania krótkoterminowe | Zobowiązania długoterminowe |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31.03.2018 | 31.03.2017 | 31.03.2018 | 31.03.2017 | ||
| Zobowiązania finansowe wyceniane według | |||||
| zamortyzowanego kosztu: | |||||
| Kredyty w rachunku kredytowym | - | 1 006 | 44 000 | 44 000 | |
| Kredyty w rachunku bieżącym | 47 599 | 38 220 | - | - | |
| Pożyczki | 403 | - | - | - | |
| Dłużne papiery wartościowe | - | - | - | - | |
| Zobowiązania finansowe wyceniane według | |||||
| zamortyzowanego kosztu | 48 002 | 39 226 | 44 000 | 44 000 | |
| Zobowiązania finansowe wyznaczone do wyceny w | |||||
| wartości godziwej przez rachunek zysków i strat: | |||||
| Kredyty bankowe | - | - | - | - | |
| Dłużne papiery wartościowe | - | - | - | - | |
| Pozostałe | - | - | - | - | |
| Zobowiązania finansowe wyznaczone do wyceny w | |||||
| wartości godziwej przez rachunek zysków i strat | - | - | - | - | |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem | 48 002 | 39 226 | 44 000 | 44 000 |
Wszystkie kredyty, pożyczki wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Wartość godziwą kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych zaprezentowano w nocie nr 12.7.
Informacje dotyczące charakteru i zakresu ryzyka, na które narażona jest Spółka z tytułu zaciągniętych kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych prezentuje poniższa tabela (patrz również nota nr 31 dotycząca ryzyk):
| Kredyt w rachunku bieżącym | Termin | Wartość bilansowa | Zobowiązanie | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 31-03-2018 | Waluta | Oprocentowanie | wymagalności | w walucie | w PLN | krótkoterminowe | długoterminowe |
| Kredyt w rachunku bieżacym | PLN | Wibor1M+marża banku | 10-2018 | - | 23 649 | 23 649 | - |
| Kredyt w rachunku bieżacym | PLN | WiborON+marża banku | 08-2018 | - | 13 072 | 13 072 | - |
| Kredyt w rachunku bieżacym | PLN | Wibor1M+marża banku | 11-2018 | - | 1 263 | 1 263 | - |
| Kredyt w rachunku kredytowym | PLN | Wibor1M+marża banku | 09-2019 | - | 15 000 | - | 15 000 |
| Kredyt w rachunku kredytowym | PLN | Wibor1M+marża banku | 04-2020 | - | 29 000 | - | 29 000 |
| Kredyt w rachunku bieżącym | PLN | Wibor1M+marża banku | 10-2018 | - | 5 012 | 5 012 | - |
| Kredyt w rachunku bieżacym | PLN | Wibor1M+marża banku | 09-2018 | - | 4 603 | 4 603 | - |
| Pożyczka | PLN | Wibor1M + marża banku | 12-2018 | - | 403 | 403 | - |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem wg stanu na dzień 31-03-2018 | 92 002 | 48 002 | 44 000 | ||||
| Stan na 31-03-2017 | |||||||
| Kredyt w rachunku bieżącym | PLN | Wibor1M+marża banku | 09-2017 | 11 603 | 11 603 | 11 603 | - |
| Kredyt w rachunku bieżącym | PLN | WiborON+marża banku | 10-2017 | 7 511 | 7 511 | 7 511 | - |
| Kredyt w rachunku bieżącym | PLN | Wibor1M+marża banku | 04-2017 | 7 012 | 7 012 | 7 012 | - |
| Kredyt w rachunku bieżącym | PLN | Wibor1M+marża banku | 08-2017 | 6 764 | 6 764 | 6 764 | - |
| Kredyt w rachunku bieżącym | PLN | WiborON | 2 017 | 5 016 | 5 016 | 5 016 | - |
| Kredyt w rachunku kredytowym | PLN | Wibor 1M+marża banku | 08-2017 | 314 | 314 | 314 | - |
| Kredyt w rachunku kredytowym | PLN | Wibor1M+marza banku | 09-2018 | 15 000 | 15 000 | - | 15 000 |
| Kredyt w rachunku kredytowym | PLN | Wibor1M+marża banku | 04-2019 | 29 000 | 29 000 | - | 29 000 |
| Pożyczka | PLN | Wibor+marża banku | 10-2017 | 1 006 | 1 006 | 1 006 | - |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem wg stanu na dzień 31-03-2017 | 83 226 | 39 226 | 44 000 |
Informacje dotyczące charakteru i zakresu ryzyka, na które narażona jest Grupa z tytułu innych instrumentów dłużnych prezentuje poniższa tabela (patrz również nota nr 31 dotycząca ryzyk):
| Stan na | Termin | Wartość bilansowa | Zobowiązanie | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.03.2018 | Waluta | Oprocentowanie | wymagalności | w walucie | w PLN | krótkoterminowe długoterminowe | |
| Obligacje | PLN | - | - | - | - | ||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem wg stanu na dzień 31.03. 2018 | - | - | - | ||||
| Stan na | |||||||
| 31.03.2017 | |||||||
| Obligacje | PLN | - | - | - | - | ||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem wg stanu na dzień 31.03. 2017 | - | - | - |
Zaciągnięte przez Grupę zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, innych instrumentów dłużnych oraz z tytułu leasingu finansowego objęte są następującymi zabezpieczeniami spłaty (według stanu na dzień bilansowy):
Na 31.03.2017 następujące aktywa Grupy Kapitałowej (w wartości bilansowej) stanowiły zabezpieczenie spłaty zobowiązań:
| 31.03.2018 | 31.03.2017 | |
|---|---|---|
| Wartości niematerialne | - | - |
| Rzeczowe aktywa trwałe, w tym w leasingu | 31 328 | 20 114 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 7 284 | 7 284 |
| Aktywa finansowe (inne niż należności) | - | - |
| Zapasy | 201 860 | 174 810 |
| Należności z tytułu dostaw i usług i inne | 15 018 | 10 016 |
| Aktywa trwale przeznaczone do zbycia | 770 | 770 |
| Środki pieniężne | - | 3 |
| Wartość bilansowa aktywów stanowiących zabezpieczenie razem | 256 260 | 212 997 |
Poza wyżej wymienionymi formami zabezpieczeń spłaty, umowy kredytowe nakładają na Spółki Grupy dodatkowe wymogi, jakie muszą być spełnione przez okres kredytowania.
Na dzień bilansowy nie wystąpiły naruszenia warunków umów kredytowych, pożyczek, innych instrumentów dłużnych.
12.7 Pozostałe informacje dotyczące instrumentów finansowych
12.7.1 Informacja o wartości godziwej instrumentów finansowych
Porównanie wartości bilansowej aktywów oraz zobowiązań finansowych z ich wartością godziwą przedstawia się następująco:
| 31.03.2018 | 31.03.2017 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Klasa instrumentu finansowego | Nota | Wartość | Wartość | Wartość | Wartość |
| nr | godziwa | bilansowa | godziwa | bilansowa | |
| Aktywa: | |||||
| Pożyczki | 7 343 | 7 343 | 7 217 | 7 217 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 134 998 | 134 998 | 176 388 | 176 388 | |
| Pochodne instrumenty finansowe | 109 | 109 | 808 | 808 | |
| Papiery dłużne | - | - | - | - | |
| Akcje spółek notowanych | - | - | - | - | |
| Udziały, akcje spółek nienotowanych* | - | - | - | - | |
| Jednostki funduszy inwestycyjnych | - | - | - | - | |
| Pozostałe klasy pozostałych aktywów finansowych | 25 896 | 25 896 | - | - | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 10 111 | 10 111 | 21 472 | 21 472 | |
| Zobowiązania: | |||||
| Kredyty w rachunku kredytowym | 44 000 | 44 000 | 44 000 | 44 000 | |
| Kredyty w rachunku bieżącym | 47 599 | 47 599 | 39 226 | 39 226 | |
| Pożyczki | 403 | 403 | - | - | |
| Dłużne papiery wartościowe | - | - | - | - | |
| Leasing finansowy | 3 504 | 3 504 | 2 219 | 2 219 | |
| Pochodne instrumenty finansowe | 398 | 398 | 1 113 | 1 113 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 267 483 | 267 483 | 304 857 | 304 857 |
*Pozycja nie obejmuje udziałów i akcji wycenianych w cenie nabycia, ze względu na brak możliwości wiarygodnego określenia wartości godziwej
Udziały i akcje niektórych nienotowanych spółek ujęte w kategorii aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, dla których nie ma możliwości ustalenia wartości godziwej, wyceniane są w cenie nabycia z uwzględnieniem utraty wartości (patrz nota nr 12.4) i nie są prezentowane w powyższej tabeli.
W przypadku instrumentów finansowych, dla których istnieje aktywny rynek, ich wartość godziwą ustala się na podstawie parametrów pochodzących z aktywnego rynku (ceny sprzedaży i zakupu). W przypadku instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek, wartość godziwa ustalana jest na podstawie technik wyceny, przy czym jako dane wejściowe modelu w maksymalnym stopniu wykorzystywane są zmienne pochodzące z aktywnych rynków (kursy walutowe, stopy procentowe itd.).
W odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych, które zgodnie z polityką rachunkowości Grupy ujęto w skonsolidowanym bilansie w wartości godziwej, dodatkowe informacje o metodach wyceny oraz poziomach wartości godziwej zaprezentowano poniżej w nocie nr 12.7.2.
Wartość godziwą aktywów oraz zobowiązań finansowych, które zgodnie z polityką rachunkowości Grupa Kapitałowa ujmuje w bilansie według zamortyzowanego kosztu, a dla których nie istnieje aktywny rynek, ustalono na potrzeby sporządzenia noty jako wartość bieżącą przyszłych przepływów pieniężnych, zdyskontowanych rynkową stopą procentową. Instrumenty te klasyfikuje się w hierarchii wartości godziwej do poziomu 3.
Grupa Kapitałowa nie dokonywała wyceny wartości godziwej należności oraz zobowiązań z tytułu dostaw i usług – ich wartość bilansowa uznawana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej.
12.7.2 Dodatkowe informacje o metodach wyceny instrumentów finansowych ujętych w skonsolidowanym bilansie w wartości godziwej
Tabela poniżej przedstawia aktywa oraz zobowiązania finansowe wyceniane przez Grupę w wartości godziwej, zakwalifikowane do określonego poziomu w hierarchii wartości godziwej:
poziom 1 – notowane ceny (bez dokonywania korekt) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów oraz zobowiązań,
poziom 2 – dane wejściowe do wyceny aktywów i zobowiązań, inne niż notowane ceny ujęte w ramach poziomu 1, obserwowalne na podstawie zmiennych pochodzących z aktywnych rynków,
poziom 3 – dane wejściowe do wyceny aktywów i zobowiązań, nie ustalone w oparciu o zmienne pochodzące z aktywnych rynków.
| Klasa instrumentu finansowego | Nota nr |
Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Razem wartość godziwa |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 31-03-2018 | |||||
| Aktywa: | |||||
| Akcje spółek notowanych | - | - | - | - | |
| Udziały, akcje spółek nienotowanych* | - | - | - | - | |
| Jednostki funduszy inwestycyjnych | - | - | - | - | |
| Instrumenty pochodne handlowe | - | 109 | - | 109 | |
| Instrumenty pochodne zabezpieczające | - | - | - | - | |
| Papiery dłużne wyceniane w wartości godziwej | - | - | - | - | |
| Pozostałe klasy pozostałych aktywów finansowych | - | - | - | - | |
| Aktywa razem | - | 109 | - | 109 | |
| Zobowiązania: | |||||
| Instrumenty pochodne handlowe (-) | - | (398) | - | (398) | |
| Instrumenty pochodne zabezpieczające (-) | - | - | - | - | |
| Papiery dłużne wyceniane w wartości godziwej (-) | - | - | - | - | |
| Pożyczki wyceniane w wartości godziwej (-) | - | - | - | - | |
| Zobowiązania razem (-) | - | (398) | - | (398) | |
| Wartość godziwa netto | - | (289) | - | (289) | |
| Stan na 31-03-2017 | |||||
| Aktywa: | |||||
| Akcje spółek notowanych | - | - | - | - | |
| Udziały, akcje spółek nienotowanych* | - | - | - | - | |
| Jednostki funduszy inwestycyjnych | - | - | - | - | |
| Instrumenty pochodne handlowe | - | 808 | - | 808 | |
| Instrumenty pochodne zabezpieczające | - | - | - | - | |
| Papiery dłużne wyceniane w wartości godziwej | - | - | - | - | |
| Pozostałe klasy pozostałych aktywów finansowych | - | - | - | - | |
| Aktywa razem | - | 808 | - | 808 | |
| Zobowiązania: | |||||
| Instrumenty pochodne handlowe (-) | - | (1 113) | - | (1 113) | |
| Instrumenty pochodne zabezpieczające (-) | - | - | - | - | |
| Papiery dłużne wyceniane w wartości godziwej (-) | - | - | - | - | |
| Pożyczki wyceniane w wartości godziwej (-) | - | - | - | - | |
| Zobowiązania razem (-) | - | (1 113) | - | (1 113) | |
| Wartość godziwa netto | - | (305) | - | (305) |
*Pozycja nie obejmuje udziałów i akcji wycenianych w cenie nabycia, ze względu na brak możliwości wiarygodnego określenia wartości godziwej
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne przeniesienia pomiędzy poziomem 1 oraz poziomem 2 wartości godziwej instrumentów.
a) Akcje spółek notowanych
Klasa ta obejmuje papiery wartościowe spółek publicznych notowanych na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie (poziom 1).
b) Udziały, akcje spółek nienotowanych
Nie dotyczy.
c) Instrumenty pochodne
Większość instrumentów pochodnych to instrumenty walutowe wyceniane modelem z wykorzystaniem parametrów rynkowych tj. kursów wymiany walut oraz stóp procentowych (poziom 2).
d) Papiery dłużne wyceniane w wartości godziwej Nie dotyczy.
e) Pożyczki
Nie dotyczy.
12.7.3 Przekwalifikowanie
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły przekwalifikowania instrumentów finansowych
Na dzień 31.03.2018 Grupa Kapitałowa nie posiadała aktywów finansowych, których przeniesienia kwalifikują się do wyłączenia z bilansu.
Aktywa oraz rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w następujący sposób wpływa na skonsolidowane sprawozdanie finansowe:
| Nota nr |
2018-03-31 | 2017-03-31 | |
|---|---|---|---|
| Saldo na początek okresu: | |||
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku | 10 830 | 10 903 | |
| dochodowego | |||
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku | |||
| dochodowego | 9 755 | 9 444 | |
| Podatek odroczony per saldo na początek okresu | 1 075 | 1 459 | |
| Zmiana stanu w okresie wpływająca na: | |||
| Rachunek zysków i strat (+/-) | (624) | (1 022) | |
| Inne całkowite dochody (+/-) | (69) | 638 | |
| Rozliczenie połączenia jednostek gospodarczych | - | - | |
| Pozostałe (w tym różnice kursowe netto z | |||
| przeliczenia) | - | - | |
| Podatek odroczony per saldo na koniec okresu, | |||
| w tym: | 382 | 1 075 | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku | |||
| dochodowego | 7 808 | 10 830 | |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku | |||
| dochodowego | 7 426 | 9 755 |
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
| Zmiana stanu: | Różnice kursowe | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Tytuły różnic przejściowych | Saldo na początek | rachunek zysków i | inne dochody | rozliczenie | netto z | Saldo na koniec |
| okresu | strat | całkowite | połączenia | przeliczenia | okresu | |
| Tytuły różnic przejściowych | ||||||
| Aktywa: | ||||||
| Wartości niematerialne | - | - | - | - | - | - |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 76 | - | - | - | - | 76 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 1 049 | - | - | - | - | 1 049 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 213 | (137) | - | - | - | 76 |
| Zapasy | 517 | 410 | - | - | - | 927 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | - | 24 | - | - | - | 24 |
| Kontrakty budowlane | - | - | - | - | - | - |
| Inne aktywa | 132 | (132) | - | - | - | - |
| Zobowiązania: | ||||||
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 223 | 92 | - | - | - | 315 |
| Rezerwy na świadczenia pracownicze | 39 | 26 | - | - | - | 65 |
| Pozostałe rezerwy | 41 | (14) | - | - | - | 27 |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 90 | (90) | - | - | - | - |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | - | - | - | - | - | - |
| Inne zobowiązania | 1 011 | (316) | - | - | - | 695 |
| Inne: | ||||||
| Znaki towarowe | 6 545 | (1 991) | - | - | - | 4 554 |
| Nierozliczone straty podatkowe | 894 | (894) | - | - | - | - |
| Razem | 10 830 | (3 022) | - | - | - | 7 808 |
| Znaki towarowe | ||||||
| Aktywa: | ||||||
| Wartości niematerialne | - | - | - | - | - | - |
| Rzeczowe aktywa trwałe | - | - | 76 | - | - | 76 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 1 209 | (160) | - | - | - | 1 049 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 89 | 124 | - | - | - | 213 |
| Zapasy | 418 | 99 | - | - | - | 517 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 46 | (46) | - | - | - | - |
| Kontrakty budowlane | - | - | - | - | - | - |
| Inne aktywa | 105 | 27 | - | - | - | 132 |
| Zobowiązania: |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 207 | 16 | - | - | - | 223 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Rezerwy na świadczenia pracownicze | 38 | 1 | - | - | - | 39 |
| Pozostałe rezerwy | 46 | (5) | - | - | - | 41 |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 17 | 73 | - | - | - | 90 |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | (67) | 67 | - | - | - | - |
| Inne zobowiązania | 1 195 | (184) | - | - | - | 1 011 |
| Inne: | ||||||
| Znaki towarowe | 7 077 | (532) | - | - | - | 6 545 |
| Nierozliczone straty podatkowe | 493 | 401 | - | - | - | 894 |
| Razem | 10 873 | (119) | 76 | - | - | 10 830 |
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
| Zmiana stanu: | Różnice kursowe | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Tytuły różnic przejściowych | Saldo na początek | rachunek zysków i | inne dochody | rozliczenie | netto z | Saldo na koniec | |||
| okresu | strat | całkowite | połączenia | przeliczenia | okresu | ||||
| Tytuły różnic przejściowych | |||||||||
| Aktywa: | |||||||||
| Wartości niematerialne | 4 131 | (1 907) | - | - | - | 2 224 | |||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 4 584 | 266 | (69) | - | - | 4 781 | |||
| Nieruchomości inwestycyjne | - | - | - | - | - | - | |||
| Pochodne instrumenty finansowe | 154 | (133) | - | - | - | 21 | |||
| Należności z tytułu dostaw i usług | - | 10 | - | - | - | 10 | |||
| Kontrakty budowlane | - | - | - | - | - | - | |||
| Inne aktywa | 680 | (620) | - | - | - | 60 | |||
| Zobowiązania: | |||||||||
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - | - | - | - | |||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 25 | 97 | - | - | - | 122 | |||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 181 | 27 | - | - | - | 208 | |||
| Inne zobowiązania | - | - | - | - | - | - | |||
| Razem | 9 755 | (2 260) | (69) | - | - | 7 426 | |||
| Inne zobowiązania | |||||||||
| Aktywa: | |||||||||
| Wartości niematerialne | 3 529 | 602 | - | - | - | 4 131 | |||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 5 159 | 63 | (638) | - | - | 4 584 | |||
| Nieruchomości inwestycyjne | - | - | - | - | - | - |
| Pochodne instrumenty finansowe | 25 | 129 | - |
|---|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług | - | - | - |
| Kontrakty budowlane | - | - | - |
| Inne aktywa | 583 | 97 | - |
| Zobowiązania: | |||
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 127 | (102) | - |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 21 | 160 | - |
| Inne zobowiązania | - | - | - |
| Razem | 9 444 | 949 | (638) |
Kwota ujemnych różnic przejściowych, nierozliczonych strat podatkowych oraz ulg podatkowych, w odniesieniu do których Grupa Kapitałowa nie ujęła w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, wynosiła na dzień 31.03.2018 roku 0 tys. PLN.
W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej ujęte są następujące pozycje zapasów:
| 2018-03-31 | 2017-03-31 | |
|---|---|---|
| Materiały | - | - |
| Półprodukty i produkcja w toku | - | - |
| Wyroby gotowe | - | - |
| Towary | 232 688 | 263 083 |
| Wartość bilansowa zapasów razem | 232 688 | 263 083 |
W okresie sprawozdawczym Grupa Kapitałowa ujęła w działalności operacyjnej skonsolidowanego rachunku zysków i strat koszty sprzedanych zapasów oraz nieprzypisane pośrednie koszty produkcji łącznie w kwocie 1 813 482 tys. PLN (2016 rok 1 810 428 tys. PLN).
Odpisy aktualizujące wartość zapasów, które w okresie sprawozdawczym obciążyły pozostałe koszty operacyjne skonsolidowanego rachunku zysków i strat wyniosły 870 tys. PLN (2016 rok: 1 306 tys. PLN). Grupa dokonała również odwrócenia odpisów aktualizujących na kwotę 944 tys. PLN (2016 rok: 427 tys. PLN).
| 2018-03-31 | 2017-03-31 | |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 4 328 | 3 449 |
| Odpisy ujęte jako koszt w okresie | 870 | 1 306 |
| Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-) | (944) | (427) |
| Odpisy wykorzystane (-) | - | - |
| Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) | - | - |
| Stan na koniec okresu | 4 254 | 4 328 |
Na dzień 31.03.2018 zapasy o wartości bilansowej 201 860 tys. PLN (31.03.2017 rok: 174 810 tys. PLN) stanowiły zabezpieczenie zobowiązań Grupy. Informację o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 12.6.
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, ujmowane przez Grupę w ramach klasy należności i pożyczek (patrz nota nr 12.2) przedstawiają się następująco:
15.1 Należności długoterminowe:
| 2018-03-31 | 2017-03-31 | |
|---|---|---|
| Kwoty zatrzymane (kaucje) z tytułu umów o usługę budowlaną | - | - |
| Kaucje wpłacone z innych tytułów | - | - |
| Pozostałe należności | - | 47 200 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności (-) | - | - |
| Należności długoterminowe | - | 47 200 |
W wykonaniu Ugody z 07.11.2017 r. należność pozostała w kwocie 47 200 tys. PLN została rozliczona w okresie sprawozdawczym w ciężar rachunku zysków i strat (nota 33 Znaczące zdarzenia i transakcje)
| Aktywa finansowe (MSR 39): | 2018-03-31 | 2017-03-31 |
|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług | 107 556 | 108 519 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (-) | (3 689) | (3 767) |
| Należności z tytułu dostaw i usług netto | 103 867 | 104 752 |
| Należności ze sprzedaży aktywów trwałych | - | - |
| Kwoty zatrzymane (kaucje) z tytułu umów o usługę budowlaną | - | - |
| Kaucje wpłacone z innych tytułów | 8 | - |
| Inne należności | 29 941 | 21 570 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności finansowych (-) | - | (3) |
| Pozostałe należności finansowe netto | 29 949 | 21 567 |
|---|---|---|
| Należności finansowe | 133 816 | 126 319 |
| Aktywa niefinansowe (poza MSR 39): | - | - |
| Należności z tytułu podatków i innych świadczeń | 1 182 | 2 869 |
| Przedpłaty i zaliczki | - | - |
| Pozostałe należności niefinansowe | - | - |
| Odpisy aktualizujące wartość należności niefinansowych (-) | - | - |
| Należności niefinansowe | 1 182 | 2 869 |
| Należności krótkoterminowe razem | 134 998 | 129 188 |
Wartość bilansowa należności z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej (patrz nota nr 12.7).
Grupa Kapitałowa dokonała oceny należności ze względu na utratę ich wartości zgodnie ze stosowaną polityką rachunkowości (patrz podpunkt c) w punkcie "Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości"). Odpisy aktualizujące wartość należności, które w okresie sprawozdawczym obciążyły pozostałe koszty operacyjne skonsolidowanego rachunku zysków i strat wyniosły:
w odniesieniu do krótkoterminowych należności finansowych 704 tys. PLN (2016 rok: 645 tys. PLN).
Zmiany odpisów aktualizujących wartość należności w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym prezentują poniższe tabele:
Odpisy aktualizujące wartość krótkoterminowych należności finansowych (tj. należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności finansowych):
| 2018-03-31 | 2017-03-31 | |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 3 770 | 3 547 |
| Odpisy ujęte jako koszt w okresie | 704 | 645 |
| Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-) | (536) | (394) |
| Odpisy wykorzystane (-) | (249) | (28) |
| Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) | - | - |
| Stan na koniec okresu | 3 689 | 3 770 |
Dalsza analiza ryzyka kredytowego należności, w tym analiza wieku należności zaległych nie objętych odpisem aktualizującym, została przedstawiona w nocie nr 31.
Na dzień 31.03.2018 należności o wartości bilansowej 15 000 tys. PLN (31.03.2017 rok: 10 016 tys. PLN) stanowiły zabezpieczenie zobowiązań Grupy. Informację o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 12.6.
15.3 Pozostałe krótkoterminowe należności finansowe
Na dzień 31.03.2018 inne należności w łącznej wartości 29 941 tys. PLN obejmują:
inne należności od podmiotów pozostałych w łącznej kwocie 13 273 tys. PLN oraz
inne należności od podmiotów powiązanych w łącznej kwocie 16 668 tys. PLN, opisane w nocie 29.1
| 2018-03-31 | 2017-03-31 | |
|---|---|---|
| Środki pieniężne na rachunkach bankowych prowadzonych w PLN | 3 912 | 5 480 |
| Środki pieniężne na rachunkach bankowych walutowych | 1 192 | 10 152 |
| Środki pieniężne w kasie | 791 | 715 |
| Depozyty krótkoterminowe | 4 209 | - |
| Inne | 7 | 5 125 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty razem | 10 111 | 21 472 |
Grupa Kapitałowa dla celów sporządzenia skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych klasyfikuje środki pieniężne w sposób przyjęty do prezentacji w bilansie. Wartościowe uzgodnienie środków pieniężnych wykazanych w bilansie oraz rachunku przepływów przedstawiono w nocie nr 28.
Na dzień 31.03.2018 r. nieruchomość klasyfikowana jako nieruchomość inwestycyjna, położona we Wrocławiu/Polska o wartości bilansowej 770 tys. zł została przedstawiona jako przeznaczona do sprzedaży wskutek podjęcia przez Zarząd aktywnych działań zmierzających do zbycia w/w nieruchomości Nieruchomość klasyfikowana jako aktywo przeznaczone do sprzedaży stanowi zabezpieczenie kredytu udzielonego Komputronik S.A. poprzez ustanowienie hipoteki umownej łącznej kaucyjnej w kwocie 6.000 tys. zł
Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży na dzień bilansowy nie wystąpiły.
W okresie sprawozdawczym działalność zaniechana nie wystąpiła.
Na dzień 31.03.2018 kapitał podstawowy Spółki dominującej wynosił 979 tys. PLN (31.03.2017 rok: 979 tys. PLN) i dzielił się na 9 793 974 akcji (31.03.2017 rok: 9 793 974) o wartości nominalnej 0,10 PLN każda. Wszystkie akcje zostały w pełni opłacone.
Wszystkie akcje w równym stopniu uczestniczą w podziale dywidendy oraz każda akcja daje prawo do jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy
W roku obrotowym 2017 wystąpiły zmiany w wysokości kapitału akcyjnego.
| od 01.04.2017 | od 01.04.2016 | |
|---|---|---|
| do 31.03.2018 | do 31.03.2017 | |
| Akcje wyemitowane i w pełni opłacone: | ||
| Liczba akcji na początek okresu | 9 793 974 | 9 572 349 |
| Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami) | 221 625 | |
| Emisja akcji | ||
| Umorzenie akcji (-) | ||
| Liczba akcji na koniec okresu | 9 793 974 | 9 793 974 |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej prezentuje poniższa tabela:
| Cena emisyjna (PLN) |
Liczba akcji | Wartość emisji | Wartość nominalna (-) |
Koszty emisji (-) |
Nadwyżka ze sprzedaży akcji |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej na dzień 01-04-2016 | 76 844 | |||||
| Emisja akcji serii B | 3 | 110 | 295 | (11) | (53) | 231 |
| Emisja akcji serii F | 1 | 112 | 112 | (11) | - | 101 |
| Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej na dzień 31-03-2017 | 77 176 | |||||
| Emisja akcji serii B | - | - | - | - | (137) | (137) |
| Emisja akcji serii F | - | - | - | - | (197) | (197) |
| Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej na dzień 31-03-2018 | 76 842 |
| Kapitał z | Skumulowane pozostałe dochody całkowite według tytułów: | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| wyceny programów płatności akcjami |
Przeszacow. RzAT |
Aktywa fin. dostępne do sprzedaży |
Instrumenty zabezp. przepł pien. |
Różnice kursowe z przeliczenia |
Udział w innych doch. całk. jedn. wyc. MPW |
Inne dochody całkowite razem |
Pozostałe kapitały razem |
|
| Saldo na dzień 01-04-2016 | 2 589 | - | - | - | 35 | - | 35 | 2 624 |
| Korekta błędu / zmiana zasad rachunkowości | - | 16 030 | - | - | - | - | 16 030 | 16 030 |
| Wycena opcji (program płatności akcjami) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Emisja akcji w związku z realizacją opcji (przeniesienie | ||||||||
| do kapitału ze sprzedaży akcji powyżej wartości | - | - | - | - | - | - | - | - |
| nominalnej) | ||||||||
| Inne całkowite dochody za okres od 01-04-2016 do 31- | ||||||||
| 03-2017 | - | (1 538) | - | - | (4) | - | (1 542) | (1 542) |
| Podatek dochodowy odnoszący się do składników | ||||||||
| innych dochodów całkowitych | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż | - | - | - | - | - | - | - | - |
| przeszacowanych środków trwałych) | ||||||||
| Saldo na dzień 31-03-2017 | 2 589 | 14 492 | - | - | 31 | - | 14 523 | 17 112 |
| Korekta błędu/ zmiana zasad rachunkowości | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Wycena opcji (program płatności akcjami) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Emisja akcji w związku z realizacją opcji (przeniesienie | ||||||||
| do kapitału ze sprzedaży akcji powyżej wartości | - | - | - | - | - | - | - | - |
| nominalnej) | ||||||||
| Inne całkowite dochody za okres od 01-04-2014 do 31- | - | 157 | - | - | (4) | - | 153 | 153 |
| 03-2018 | ||||||||
| Podatek dochodowy odnoszący się do składników | - | - | - | - | - | - | - | - |
| innych dochodów całkowitych | ||||||||
| Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż | - | - | - | - | - | - | - | - |
| przeszacowanych środków trwałych) | ||||||||
| Saldo na dzień 31-03-2018 | 2 589 | 14 649 | - | - | 27 | - | 14 676 | 17 265 |
W okresie sprawozdawczym Grupa nie uruchamiała programów płatności akcjami. Wszystkie dotychczasowe programy płatności akcjami zostały zakończone w roku poprzedzającym okres sprawozdawczy.
18.5 Udziały niedające kontroli
Prezentowane w kapitale własnym Grupy udziały niedające kontroli odnoszą się do następujących jednostek zależnych:
| 31.03.2018 | 31.03.2017 | |
|---|---|---|
| Benchmark Sp. z o.o. | 264 | 291 |
| Komputronik API Sp. z o.o. | 32 | 358 |
| Movity Sp. z o.o. | 316 | 5 |
| Cogitary Sp. z o.o. Sp. k. | 56 | 128 |
| Udziały niedające kontroli razem | 668 | 782 |
W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym wartość udziałów niedających kontroli uległa zmianie z tytułu transakcji wpływających na strukturę Grupy oraz z tytułu rozliczenia dochodów całkowitych w części przypadającej na podmioty niekontrolujące, co prezentuje poniższa tabela:
| od 01.04.2017 | od 01.04.2016 | |
|---|---|---|
| do 31.03.2018 | do 31.03.2017 | |
| Saldo na początek okresu | 782 | 705 |
| Zmiana struktury Grupy (transakcje z podmiotami | ||
| niekontrolującymi): | ||
| Połączenie jednostek gospodarczych - początkowe ustalenie | ||
| udziałów niedających kontroli (+) | ||
| Sprzedaż jednostek zależnych poza Grupę – rozliczenie | ||
| udziałów niedających kontroli (-) | ||
| Nabycie przez Grupę udziałów niedających kontroli (-) | ||
| Sprzedaż przez Grupę kapitałów jednostek zależnych na rzecz | ||
| niekontrolujących, bez utraty kontroli (+) | ||
| Dochody całkowite: | ||
| Zysk (strata) netto za okres (+/-) | 155 | 216 |
| Inne całkowite dochody za okres (po opodatkowaniu) (+/-) | ||
| Inne zmiany , w tym wypłata dywidend | (269) | (139) |
| Saldo udziałów niedających kontroli na koniec okresu | 668 | 782 |
Transakcje kapitałowe pomiędzy Grupą a podmiotami niekontrolującymi, które nie skutkowały utratą kontroli nie wystąpiły.
19.1 Koszty świadczeń pracowniczych
| od 2017-04-01 | od 2016-04-01 | |
|---|---|---|
| do 2018-03-31 | do 2017-03-31 | |
| Koszty wynagrodzeń | 43 996 | 38 090 |
| Koszty ubezpieczeń społecznych | 8 570 | 8 303 |
| Koszty programów płatności akcjami | - | - |
| Koszty przyszłych świadczeń (rezerwy na nagrody jubileuszowe, | ||
| odprawy emerytalne) | - | - |
| Koszty programów płatności akcjami | 52 566 | 46 393 |
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych ujęte w skonsolidowanym bilansie obejmują:
| Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe |
Zobowiązania i rezerwy długoterminowe |
|||
|---|---|---|---|---|
| 2018-03-31 | 2018-03-31 | 2017-03-31 | 2017-03-31 | |
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze: | ||||
| Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 2 640 | - | 2 299 | - |
| Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń Społecznych | 2 160 | - | 1 876 | - |
| Rezerwy na niewykorzystane urlopy | 1 915 | - | 1 366 | - |
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze | 6 715 | - | 5 541 | - |
| Inne długoterminowe świadczenia pracownicze: | ||||
| Rezerwy na nagrody jubileuszowe | - | - | - | - |
| Rezerwy na odprawy emerytalne | - | - | - | - |
| Pozostałe rezerwy | - | - | - | - |
| Inne długoterminowe świadczenia pracownicze | - | - | - | - |
| Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych razem |
6 715 | - | 5 541 | - |
Nie wystąpiły.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (patrz również nota nr 12) przedstawiają się następująco:
| 31.03.2018 | 31.03.2017 | |
|---|---|---|
| Zobowiązania finansowe (MSR 39): | ||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 193 944 | 242 622 |
| Zobowiązania z tytułu zakupu aktywów trwałych | - | - |
| Zobowiązania z tyt. factoringu | 34 511 | 23 996 |
| Zobowiązania z tyt. factoringu odwrotnego | 31 408 | 31 367 |
| Zobowiązania finansowe | 259 863 | 297 985 |
| Zobowiązania niefinansowe (poza MSR 39): | ||
| Zobowiązania z tytułu podatków i innych świadczeń | 3 246 | 3 054 |
| Przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy | 425 | 365 |
| Zobowiązania z tytułu umów o usługę budowlaną | 106 | - |
| Zaliczki otrzymane na usługi budowlane | - | - |
| Inne zobowiązania niefinansowe | 3 843 | 3 453 |
| Zobowiązania niefinansowe | 7 620 | 6 872 |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem | 267 483 | 304 857 |
Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej (patrz nota nr 12.7).
| Rozliczenia krótkoterminowe | Rozliczenia długoterminowe | |||
|---|---|---|---|---|
| 2018-03-31 | 2017-03-31 | 2018-03-31 | 2017-03-31 | |
| Aktywa - rozliczenia międzyokresowe: | ||||
| Czynsze najmu | - | - | - | - |
| Inne koszty opłacone z góry | 7 532 | 2 192 | 310 | 239 |
| Aktywa - rozliczenia międzyokresowe razem | 7 532 | 2 192 | 310 | 239 |
| Pasywa - rozliczenia międzyokresowe: | ||||
| Dotacje otrzymane | 22 | 206 | - | - |
| Przychody przyszłych okresów | 197 | 34 | - | 5 |
| Inne rozliczenia | 3 474 | 4 825 | 655 | 1 575 |
| Pasywa - rozliczenia międzyokresowe razem | 3 693 | 5 065 | 655 | 1 580 |
|---|---|---|---|---|
Na dzień 31.03.2018 inne rozliczenia obejmują min.:
-rozliczenie specjalnej oferty promocyjnej leasingu operacyjnego wynikającej z zawarcia umowy najmu powierzchni magazynowej w wartości łącznej 1 575 tys. zł (część krótkoterminowa: 840 tys. zł, część długoterminowa: 735 tys. zł ),
Spółka uzyskała w okresach ubiegłych dotację UE na sfinansowanie zakupu środków trwałych oraz wartości niematerialnych. Korzyść z tytułu dotacji ujmowana jest przez okres amortyzacji wartości niematerialnych tj. 3 - 5 lat. oraz środków trwałych tj. 3-5 lat. W okresie sprawozdawczym Spółka ujęła z tego tytułu pozostałe przychody operacyjne w kwocie 184 tys. zł. (2016 rok: 245 tys. zł.). Na dzień bilansowy nie istnieją żadne niespełnione warunki, które mogłyby przyczynić się do konieczności zwrotu uzyskanej dotacji.
Nie dotyczy.
24.1 Koszty według rodzaju
| od 2017-04-01 | od 2016-04-01 | ||
|---|---|---|---|
| Nota | do 2018-03-31 | do 2017-03-31 | |
| Amortyzacja | 12 491 | 12 963 | |
| Świadczenia pracownicze | 53 934 | 46 438 | |
| Zużycie materiałów i energii | 9 513 | 8 527 | |
| Usługi obce | 115 195 | 108 212 | |
| Podatki i opłaty | 23 357 | 697 | |
| Koszty prac badawczych i rozwojowych nieujęte w wartościach niematerialnych |
- | - | |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 2 963 | 2 831 | |
| Koszty według rodzaju razem | 217 453 | 179 668 | |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 1 821 018 | 1 816 538 | |
| Zmiana stanu produktów, produkcji w toku (+/-) | (8 551) | (5 236) | |
| Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby (-) |
- | - | |
| Koszt własny sprzedaży, koszty sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu |
2 029 920 | 1 990 970 |
| od 2017-04-01 | od 2016-04-01 | ||
|---|---|---|---|
| Nota | do 2018-03-31 | do 2017-03-31 | |
| Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 15 | 10 | |
| Wycena nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej |
182 | - | |
| Odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości środków trwałych i wartości Niematerialnych |
- | - | |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności finansowych |
- | 52 | |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności niefinansowych |
- | - | |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość zapasów |
110 | - | |
| Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw | - | - | |
| Otrzymane kary i odszkodowania | 1 | - | |
| Dotacje otrzymane | 788 | 901 | |
| Wycena obligacji | - | - | |
| Nadwyżki inwentaryzacyjne | - | 43 | |
| Inne przychody, w tym z najmu powierzchni biurowej |
2 543 | 2 327 | |
| Pozostałe przychody operacyjne razem | 3 639 | 3 333 |
| od 2017-04-01 | od 2016-04-01 | ||
|---|---|---|---|
| Nota | do 2018-03-31 | do 2017-03-31 | |
| Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 479 | 83 | |
| Wycena nieruchomości inwestycyjnych do wartości | - | - | |
| godziwej | |||
| Odpisy z tytułu utraty wartości firmy | - | - | |
| Odpisy z tytułu utraty wartości środków trwałych i | - | - | |
| wartości niematerialnych | |||
| Odpisy aktualizujące wartość należności | 42 | 131 | |
| finansowych | |||
| Odpisy aktualizujące wartość należności | 12 | - | |
| niefinansowych | |||
| Odpisy aktualizujące wartość zapasów | - | 613 | |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość | - | - | |
| zapasów (-) | |||
| Utworzenie rezerw | 181 | 140 | |
| Zapłacone kary i odszkodowania | 2 081 | 789 | |
| Niedobory inwentaryzacyjne | 1 398 | - | |
| Koszty podwyższenia kapitału w spółce zależnej | |||
| (PCC) | - | - | |
| Koszty postępowań spornych | 31 | 186 | |
| Złomowania/utylizacje | 199 | 707 | |
| Inne koszty | 4 566 | 2 138 | |
| Pozostałe koszty operacyjne razem | 8 989 | 4 787 |
25.1 Przychody finansowe
| od 2017-04-01 | od 2016-04-01 | ||
|---|---|---|---|
| Nota | do 2018-03-31 | do 2017-03-31 | |
| Przychody z odsetek dotyczące instrumentów | |||
| finansowych niewycenianych w wartości godziwej | |||
| przez wynik finansowy: | |||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (lokaty) | - | 1 | |
| Pożyczki i należności | 328 | 399 | |
| Dłużne papiery wartościowe utrzymywane do | |||
| terminu wymagalności | - | - | |
| Przychody z odsetek dotyczące instrumentów | |||
| finansowych niewycenianych w wartości godziwej | 328 | 400 | |
| przez rachunek zysków i strat | |||
| Zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów | |||
| finansowych wycenianych w wartości godziwej | |||
| przez rachunek zysków i strat: | |||
| Instrumenty pochodne handlowe | 1 222 | 1 274 | |
| Instrumenty pochodne zabezpieczające | - | - | |
| Akcje spółek notowanych | - | - | |
| Dłużne papiery wartościowe | - | - | |
| Jednostki funduszy inwestycyjnych | - | - | |
| Zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów | |||
| finansowych wycenianych w wartości godziwej | 1 222 | 1 274 | |
| przez rachunek zysków i strat | |||
| Zyski (straty) (+/-) z tytułu różnic kursowych: | |||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 159 | 65 | |
| Pożyczki i należności | 1 509 | 238 | |
| Zobowiązania finansowe wyceniane wg | |||
| zamortyzowanego kosztu | - | - |
| Zyski (straty) (+/-) z tytułu różnic kursowych | 1 668 | 303 |
|---|---|---|
| Zyski z aktywów dostępnych do sprzedaży | - | - |
| przeniesione z kapitału | ||
| Dywidendy z aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży |
784 | - |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość | ||
| należności i pożyczek | - | - |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość | ||
| inwestycji utrzymywanych do terminu | - | - |
| wymagalności | ||
| Odsetki od aktywów finansowych objętych | ||
| odpisem aktualizującym | - | - |
| Inne przychody finansowe | 446 | 227 |
| Wycena nieruchomości inwestycyjnych | - | - |
| Przychody finansowe razem | 4 448 | 2 204 |
Grupa nie posiada aktywów oraz zobowiązań finansowych z kategorii wyznaczonych przy początkowym ujęciu jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Wykazane zyski oraz straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat odnoszą się w całości do instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu.
| od 2017-04-01 | od 2016-04-01 | ||
|---|---|---|---|
| Nota | do 2018-03-31 | do 2017-03-31 | |
| Koszty odsetek dotyczące instrumentów | |||
| finansowych niewycenianych w wartości godziwej | |||
| przez wynik finansowy: | |||
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 106 | 104 | |
| Kredyty w rachunku kredytowym | 2 742 | 2 636 | |
| Kredyty w rachunku bieżącym | 230 | 429 | |
| Pożyczki | (38) | - | |
| Dłużne papiery wartościowe | - | - | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz | 40 516 | 1 637 | |
| pozostałe zobowiązania | |||
| Koszty odsetek dotyczące instrumentów | |||
| finansowych niewycenianych w wartości godziwej | 43 556 | 4 806 | |
| przez wynik finansowy | |||
| Straty z wyceny oraz realizacji instrumentów | |||
| finansowych wycenianych w wartości godziwej | |||
| przez rachunek zysków i strat: | |||
| Instrumenty pochodne handlowe | 3 487 | 1 240 | |
| Instrumenty pochodne zabezpieczające | (173) | - | |
| Akcje spółek notowanych | - | - | |
| Dłużne papiery wartościowe | - | - | |
| Jednostki funduszy inwestycyjnych | - | - | |
| Straty z wyceny oraz realizacji instrumentów | |||
| finansowych wycenianych w wartości godziwej | 3 314 | 1 240 | |
| przez rachunek zysków i strat | |||
| Zyski (straty) (+/-) z tytułu różnic kursowych: | |||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | - | 7 | |
| Pożyczki i należności | - | 244 | |
| Zobowiązania finansowe wyceniane wg | - | 4 | |
| zamortyzowanego kosztu | |||
| Zyski (straty) (+/-) z tytułu różnic kursowych | - | 255 | |
| Straty z aktywów dostępnych do sprzedaży | - | - | |
| przeniesione z kapitału | |||
| Wycena nieruchomości inwestycyjnych | 183 | 1 717 | |
| Odpisy aktualizujące wartość należności i pożyczek | - | 195 | |
| Odpisy aktualizujące wartość inwestycji | - | - |
| utrzymywanych do terminu wymagalności Odpisy aktualizujące wartość aktywów finansowych |
||
|---|---|---|
| dostępnych do sprzedaży | - | - |
| Inne koszty finansowe (w tym prowizje od | 2 858 | 1 218 |
| kredytów) | ||
| Koszty finansowe razem | 49 911 | 9 431 |
Odpisy aktualizujące wartość należności dotyczących działalności operacyjnej ujmowane są przez Grupę Kapitałową jako pozostałe koszty operacyjne (patrz nota nr 24).
| od 2017-04-01 | od 2016-04-01 | ||
|---|---|---|---|
| Nota | do 2018-03-31 | do 2017-03-31 | |
| Podatek bieżący: | |||
| Rozliczenie podatku za okres sprawozdawczy | 852 | 2 158 | |
| Korekty obciążenia podatkowego za poprzednie | |||
| okresy | - | - | |
| Podatek bieżący | 852 | 2 158 | |
| Podatek odroczony: | |||
| Powstanie i odwrócenie różnic przejściowych | 693 | 673 | |
| Rozliczenie niewykorzystanych strat podatkowych | - | (196) | |
| Podatek odroczony | 693 | 477 | |
| Podatek dochodowy razem | 1 545 | 2 635 |
Uzgodnienie podatku dochodowego obliczonego stawką 19% od wyniku przed opodatkowaniem z podatkiem dochodowym wykazanym w skonsolidowanym rachunku zysków i strat przedstawia się następująco:
| od 2017-04-01 | od 2016-04-01 | ||
|---|---|---|---|
| Nota | do 2018-03-31 | do 2017-03-31 | |
| Wynik przed opodatkowaniem | (35 908) | 16 562 | |
| Stawka podatku stosowana przez Spółkę | |||
| dominującą | 19% | 19% | |
| Podatek dochodowy wg stawki krajowej Spółki | |||
| dominującej | (6 823) | 3 147 | |
| Uzgodnienie podatku dochodowego z tytułu: | |||
| Stosowania innej stawki podatkowej w spółkach | |||
| jednostki (+/-) | - | - | |
| Przychodów nie podlegających opodatkowaniu (-) | (462) | (1 957) | |
| Kosztów trwale nie stanowiących kosztów | 9 268 | 1 532 | |
| uzyskania przychodów (+) | |||
| Wykorzystania uprzednio nierozpoznanych strat | (445) | - | |
| podatkowych (-) | |||
| Nierozpoznanego aktywa na podatek odroczony od | - | - | |
| ujemnych różnic przejściowych (+) | |||
| Nierozpoznanego aktywa na podatek odroczony od | - | - | |
| strat podatkowych (+) | |||
| Wycena znaków towarowych (-) | - | - | |
| Korekty obciążenia podatkowego za poprzednie | 6 | (87) | |
| okresy (+/-) | |||
| Podatek dochodowy | 1 545 | 2 635 | |
| Zastosowana średnia stawka podatkowa | -4,3% | 15,9% |
Stawki podatkowe stosowane przez spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej kształtowały się na następującym poziomie:
| od 01.04.2017 do 31.03.2018 |
od 01.04.2016 do 31.03.2017 |
|
|---|---|---|
| Polska | 19% | 19% |
| Cypr | 10% | 10% |
Informacje o podatku dochodowym ujętym w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów zaprezentowano w nocie nr 13.
Zysk na akcję liczony jest według formuły zysk netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego podzielony przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w danym okresie.
Przy kalkulacji rozwodnionego zysku na akcję w mianowniku wzoru uwzględniany jest rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje (patrz punkt 15 dotyczący programów płatności akcjami).
Kalkulację podstawowego oraz rozwodnionego zysku (straty) na akcję wraz z uzgodnieniem średniej ważonej rozwodnionej liczby akcji przedstawiono poniżej.
| od 2017-04-01 | od 2016-04-01 | |
|---|---|---|
| do 2018-03-31 | do 2017-03-31 | |
| Liczba akcji stosowana jako mianownik wzoru | ||
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 9 793 974 | 9 671 256 |
| Rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcję | - | 261 900 |
| Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych | 9 793 974 | 9 933 156 |
| Działalność kontynuowana | ||
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | (37 453) | 13 927 |
| Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) | (3,82) | 1,44 |
| Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) | (3,82) | 1,40 |
| Działalność zaniechana | ||
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - | - |
| Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) | - | - |
| Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) | - | - |
| Działalność kontynuowana i zaniechana | ||
| Zysk (strata) netto | (37 453) | 13 927 |
| Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) | (3,82) | 1,44 |
| Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) | (3,82) | 1,40 |
Opcje zamienne na akcje z tytułu programów motywacyjnych opisanych w nocie 18.4mają charakter rozwadniający.
W okresie sprawozdawczym Grupa wypłaciła dywidendy w wysokości 444 tys. PLN.
W celu ustalenia przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej dokonano następujących korekt zysku (straty) przed opodatkowaniem:
| od 2017-04-01 | od 2016-04-01 | |
|---|---|---|
| do 2018-03-31 | do 2017-03-31 | |
| Korekty | ||
| Amortyzacja i odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe | 6 805 | 6 564 |
| Amortyzacja i odpisy aktualizujące wartości niematerialne | 5 863 | 5 848 |
| Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych | (180) | 1 534 |
|---|---|---|
| Zysk (strata) z aktywów (zobowiązań) finansowych wycenianych w wartości | - | (33) |
| godziwej przez rachunek zysków i strat | ||
| Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych przeniesione z kapitału |
- | - |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych | - | - |
| Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych | 177 | 502 |
| Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów finansowych (innych niż instrumenty | ||
| pochodne) | - | - |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | (104) | (10) |
| Koszty odsetek | 3 579 | 3 169 |
| Przychody z odsetek i dywidend | (322) | (112) |
| Koszt płatności w formie akcji (programy motywacyjne) | - | - |
| Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych | - | - |
| Inne korekty | (3 560) | (1 176) |
| Korekty razem | 12 258 | 16 286 |
| Zmiana stanu zapasów | 30 395 | (23 676) |
| Zmiana stanu należności | 41 390 | (1 558) |
| Zmiana stanu zobowiązań | (35 643) | 32 173 |
| Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych | (7 015) | (1 063) |
| Zmiana stanu z tytułu umów budowlanych | - | - |
| Zmiany w kapitale obrotowym | 29 127 | 5 866 |
Grupa prezentuje realizację zawartych umów faktoringowych, w tym zmianę stanu zobowiązań z tytułu faktoringu, w rachunku przepływów pieniężnych w działalności operacyjnej.
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej w okresie sprawozdawczym wyniosły 7 845 tys. zł (rok 2016: 34 529 tys. zł)
Grupa dla celów sporządzenia jednostkowego rachunku przepływów pieniężnych klasyfikuje środki pieniężne w sposób przyjęty do prezentacji w bilansie)
Grupa Kapitałowa dla celów sporządzenia skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych klasyfikuje środki pieniężne w sposób przyjęty do prezentacji w bilansie (patrz nota nr 16). Wpływ na różnicę w wartości środków pieniężnych wykazanych w bilansie oraz rachunku przepływów mają:
| 31.03.2018 | 31.03.2017 | |
|---|---|---|
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w bilansie | 10 111 | 21 472 |
| Korekty: | ||
| Różnice kursowe z wyceny bilansowej środków pieniężnych w walucie | (52) | 52 |
| Niezrealizowane odsetki od środków pieniężnych (-) | - | - |
| Inne | - | - |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w CF | 10 059 | 21 524 |
Podmioty powiązane z Grupą Kapitałową obejmują kluczowy personel kierowniczy, jednostki stowarzyszone, jednostki zależne wyłączone z obowiązku konsolidacji oraz pozostałe podmioty powiązane, do których Grupa zalicza podmioty kontrolowane przez właścicieli Spółki dominującej.
Nierozliczone salda należności oraz zobowiązań zazwyczaj regulowane są w środkach pieniężnych.
Informacje o zobowiązaniach warunkowych dotyczących podmiotów powiązanych zaprezentowano w nocie nr 27.
29.1 Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym
Do kluczowego personelu kierowniczego Grupa zalicza członków zarządu spółki dominującej oraz spółek zależnych. Wynagrodzenie kluczowego personelu w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym wyniosło:
| od 2017-04-01 | od 2016-04-01 | |
|---|---|---|
| do 2018-03-31 | do 2017-03-31 | |
| Świadczenia na rzecz personelu kierowniczego | ||
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze | 930 | 1 249 |
| Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy | - | - |
| Płatności w formie akcji własnych | - | - |
| Pozostałe świadczenia | - | - |
| Świadczenia razem | 930 | 1 249 |
Szczegółowe informacje o wynagrodzeniach Zarządu Spółki dominującej przedstawiono w nocie nr 31.
Grupa udzieliła kluczowemu personelowi kierowniczemu kwocie 737 tys. zł pożyczek w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym (2016 rok: 500 tys. zł.) Saldo pożyczek udzielonych wynosiło na 31.03.2018: 3 386tys. zł (31.03.2017: 1 740 tys. zł). Pożyczki mają charakter krótkoterminowy i zostaną spłacone na przełomie 2018 i 2019 roku.
Grupa nie otrzymała od kluczowego personelu kierowniczego pożyczek w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym(2016 rok: 0 tys. zł). Saldo pożyczek udzielonych wynosiło na 31.03.2018 0 tys. zł (31.03.2017: 0 tys. zł).
29.2 Transakcje z jednostkami stowarzyszonymi, nie konsolidowanymi jednostkami zależnymi oraz pozostałymi podmiotami powiązanymi
Wykaz inwestycji w jednostkach zależnych wyłączonych z obowiązku konsolidacji oraz inwestycji w jednostkach stowarzyszonych, wraz z podstawowymi informacjami o spółkach przedstawiono w nocie nr 3.
W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym ujęto następujące kwoty przychodów ze sprzedaży oraz należności od jednostek stowarzyszonych, zależnych oraz pozostałych podmiotów powiązanych:
| Przychody z działalności | |||
|---|---|---|---|
| operacyjnej | |||
| od 2017-04-01 od 2016-04-01 |
|||
| do 2018-03-31 | do 2017-03-31 | ||
| Sprzedaż do: | |||
| Jednostce dominującej | - | - | |
| Jednostce zależnej | - | - | |
| Jednostce stowarzyszonej | - | - | |
| Wspólnemu przedsięwzięciu | - | - | |
| Pozostałym podmiotom powiązanym | 952 | 878 | |
| Razem | 952 | 878 |
| Należności | ||
|---|---|---|
| 31.03.2018 | 31.03.2017 | |
| Sprzedaż do: | ||
| Jednostce dominującej | - | - |
| Jednostce zależnej | - | - |
| Jednostce stowarzyszonej | - | - |
| Wspólnemu przedsięwzięciu | - | - |
| Pozostałym podmiotom powiązanym | 18 808 | 17 026 |
| Razem | 18 808 | 17 026 |
Grupa dokonała zakupu od podmiotów kontrolowanych przez kluczowy personel kierowniczy na kwotę 445 tys. zł (2016 rok: 17 tys. zł). Saldo zobowiązań z tego tytułu wynosiło na 31.03.2018 0 tys. zł (31.03.2017 rok: 0 tys. zł).
W roku obrachunkowym 2017 Spółka dokonała sprzedaży do podmiotów kontrolowanych przez kluczowy personel kierowniczy na kwotę 76 tys. zł (w roku 2016 było to 16 743 tys. zł - saldo należności z tego tytułu wynosiło na 31.03.2018 16.668 tys. zł, a na 31.03.2017 16 624 tys. zł).Na saldo składają się głównie należności z tytułu dokonanych w okresie porównywalnym sprzedaży udziałów firmy Tradus Sp. z o.o. na kwotę 3 800 tys. zł oraz sprzedaży wierzytelności pożyczkowej w faktoringu pełnym na kwotę 12 822 tys. zł. Termin spłaty wierzytelności z tytułu sprzedaży udziałów przypada na listopad 2018 roku, natomiast dla wierzytelności z tytułu zawartych umów faktoringu termin spłaty określono na 7 dni od uzyskania zapłaty środków pieniężnych od Dłużnika. Zabezpieczeniem w/w transakcji są cztery umowy wzajemnych poręczeń bez terminowych dzielonych przez nabywców, obejmujące całość salda wierzytelności, jak również umowy ustanowienia rachunków powierniczych (typu escrow), których beneficjentem jest Emitent.
Zarząd Emitenta bierze pod uwagę, że odzyskanie części lub całości tych wierzytelności jest związane z przyszłymi decyzjami organów administracyjnych dotyczącymi spółki Tradus. Na dzień 31.03.2018 roku Zarząd bazując miedzy innymi na : charakterystyce wierzytelności, dotychczasowych płatnościach odsetkowych, a także opinii prawnej przekazanej przez Zarząd Tradus Sp. z o.o. nie utworzył odpisów aktualizujących na te wierzytelności. Zarząd zgodnie z wymogami MSSF 9na dzień 01.04.2018 r. dokonał oceny ryzyka tej wierzytelności i uwzględnił ją w teście SPPI .
Nie dokonywano odpisów aktualizujących wartość należności od podmiotów powiązanych, w związku z czym nie ujęto z tego tytułu żadnych kosztów w skonsolidowanym rachunku zysków i strat.
W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym ujęto następujące kwoty zakupów oraz zobowiązań wobec jednostek stowarzyszonych, zależnych oraz pozostałych podmiotów powiązanych:
| Zakup (koszty, aktywa) | |||
|---|---|---|---|
| od 2017-04-01 | od 2016-04-01 | ||
| do 2018-03-31 | do 2017-03-31 | ||
| Zakup od: | |||
| Jednostce dominującej | - | - | |
| Jednostce zależnej | - | - | |
| Jednostce stowarzyszonej | - | - | |
| Wspólnemu przedsięwzięciu | - | - | |
| Pozostałym podmiotom powiązanym | 3 877 | 739 | |
| Razem | 3 877 | 739 |
| Zobowiązania | |||
|---|---|---|---|
| 31.03.2018 | 31.03.2017 | ||
| Zakup od: | |||
| Jednostce dominującej | - | - | |
| Jednostce zależnej | - | - | |
| Jednostce stowarzyszonej | - | - | |
| Wspólnemu przedsięwzięciu | - | - | |
| Pozostałym podmiotom powiązanym | 148 | 437 | |
| Razem | 148 | 437 |
Grupa udzieliła podmiotom kontrolowanym przez kluczowy personel kierowniczy kwocie 876 tys. zł pożyczek w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym (2016 rok: 0 tys. zł.) Saldo pożyczek udzielonych wynosiło na 31.03.2018: 2 370 tys. zł (31.03.2017: 172 tys. zł). Pożyczki mają charakter krótkoterminowy i zostaną spłacone na przełomie 2018 i 2019 roku.
Grupa otrzymała od podmiotów kontrolowanych przez kluczowy personel kierowniczy pożyczki w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym w łącznej kwocie 400 tys. zł (2016 rok: 0 tys. zł). Saldo pożyczek otrzymanych wynosiło na 31.03.2018 403 tys. zł (31.03.2017: 0 tys. zł).
Wartość zobowiązań warunkowych według stanu na koniec poszczególnych okresów (w tym dotyczących podmiotów powiązanych) przedstawia się następująco:
| 31.03.2018 | 31.03.2017 | |
|---|---|---|
| Wobec jednostki dominującej: | ||
| Poręczenie spłaty zobowiązań | - | - |
| Gwarancje udzielone | - | - |
| Gwarancje udzielone do umów o usługę budowlaną | - | - |
| Sprawy sporne i sądowe | - | - |
| Inne zobowiązania warunkowe | - | - |
| Jednostka dominująca razem | - | - |
| Wobec jednostek zależnych objętych konsolidacją: | ||
| Poręczenie spłaty zobowiązań | - | - |
| Gwarancje udzielone | - | - |
| Gwarancje udzielone do umów o usługę budowlaną | - | - |
| Sprawy sporne i sądowe | - | - |
| Inne zobowiązania warunkowe | - | - |
| Jednostki zależne objęte konsolidacją razem | - | - |
|---|---|---|
| Wobec jednostek stowarzyszonych: | ||
| Poręczenie spłaty zobowiązań | - | - |
| Gwarancje udzielone | - | - |
| Gwarancje udzielone do umów o usługę budowlaną | - | - |
| Sprawy sporne i sądowe | - | - |
| Inne zobowiązania warunkowe | - | - |
| Jednostki stowarzyszone razem | - | - |
| Wobec jednostek zależnych wyłączonych z konsolidacji oraz | ||
| pozostałych podmiotów powiązanych: | ||
| Poręczenie spłaty zobowiązań | - | - |
| Gwarancje udzielone | - | - |
| Gwarancje udzielone do umów o usługę budowlaną | - | - |
| Sprawy sporne i sądowe | - | - |
| Inne zobowiązania warunkowe | - | - |
| Jednostki zależne wyłączone z konsolidacji oraz pozostałe | - | - |
| podmioty powiązane razem | ||
| Wobec pozostałych jednostek: | ||
| Poręczenie spłaty zobowiązań | - | - |
| Gwarancje udzielone | 54 834 | 38 296 |
| Gwarancje udzielone do umów o usługę budowlaną | - | - |
| Sprawy sporne i sądowe | - | - |
| Sprawy sporne i sądowe z Urzędem Skarbowym | - | - |
| Inne zobowiązania warunkowe | - | - |
| Pozostałe jednostki razem | 54 834 | 38 296 |
| Zobowiązania warunkowe razem | 54 834 | 38 296 |
*sprawy sporne i sądowe dotyczące postanowień umowy inwestycyjnej zaprezentowano odrębnie w nocie nr 33
Grupa Kapitałowa narażona jest na wiele ryzyk związanych z instrumentami finansowymi. Aktywa oraz zobowiązania finansowe Grupy w podziale na kategorie zaprezentowano w nocie nr 9.1. Ryzykami, na które narażona jest Grupa są:
Zarządzanie ryzykiem finansowym Grupy koordynowane jest przez Spółkę dominującą, w bliskiej współpracy z Zarządami oraz dyrektorami finansowymi spółek zależnych. W procesie zarządzania ryzykiem najważniejszą wagę mają następujące cele:
zabezpieczenie krótkoterminowych oraz średnioterminowych przepływów pieniężnych,
stabilizacja wahań wyniku finansowego Grupy,
wykonanie zakładanych prognoz finansowych poprzez spełnienie założeń budżetowych,
osiągnięcie stopy zwrotu z długoterminowych inwestycji wraz z pozyskaniem optymalnych źródeł finansowania działań inwestycyjnych.
Grupa nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Od strony ekonomicznej przeprowadzane transakcje mają charakter zabezpieczający przed określonym ryzykiem.
Poniżej przedstawiono najbardziej znaczące ryzyka, na które narażona jest Grupa.
Większość transakcji w Grupie przeprowadzanych jest w PLN. Ekspozycja Grupy na ryzyko walutowe wynika z zagranicznych transakcji sprzedaży oraz zakupu, które zawierane są przede wszystkim w EUR oraz USD. Ponadto Grupa zaciągnęła kredyty w EUR w celu finansowania transakcji na rynku europejskim.
By zminimalizować ryzyko walutowe Grupa zawiera walutowe kontrakty terminowe (kontrakty forward oraz opcje walutowe). Jeżeli kwoty płacone (zakup) oraz uzyskane (sprzedaż) w walucie w znaczącym stopniu równoważą ryzyko, Grupa nie stosuje kontraktów forward oraz opcji walutowych. Jeżeli transakcje zakupu oraz sprzedaży realizowane w walucie się nie równoważą, Grupa stosuje kontrakty terminowe, by osiągnąć wskazane wyżej cele zarządzania ryzykiem.
Aktywa oraz zobowiązania finansowe Grupy, inne niż instrumenty pochodne wyrażone w walutach obcych, przeliczone na PLN kursem zamknięcia obowiązującym na dzień bilansowy przedstawiają się następująco:
| Wartość wyrażona w walucie (w tys.): | Wartość po | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nota | EUR | USD | GBP | CZK | … | przeliczeniu | |
| Stan na 31-03-2018 | |||||||
| Aktywa finansowe (+): | |||||||
| Pożyczki | 34 | - | 49 | - | - | 378 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz | 12 832 | 152 | - | - | - | 54 522 | |
| pozostałe należności finansowe | |||||||
| Pozostałe aktywa finansowe | - | - | - | - | - | - | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 15 | 8 | 2 | 3 000 | - | 598 | |
| Zobowiązania finansowe (-): | |||||||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | - | - | - | - | - | - | |
| Leasing finansowy | - | - | - | - | - | - | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz | (2 696) | (4 190) | (5) | - | - | (25 674) | |
| pozostałe zobowiązania finansowe | |||||||
| Ekspozycja na ryzyko walutowe razem | 10 185 | (4 030) | 46 | 3 000 | - | 29 824 | |
| Stan na 31-03-2017 | |||||||
| Aktywa finansowe (+): | |||||||
| Pożyczki | 34 | - | 3 | - | - | 158 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz | 8 090 | 1 347 | 5 | - | - | 39 477 | |
| pozostałe należności finansowe | |||||||
| Pozostałe aktywa finansowe | - | - | - | - | - | - | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 5 442 | 4 191 | 5 | - | - | 39 525 | |
| Zobowiązania finansowe (-): | |||||||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | - | - | - | - | - | - | |
| Leasing finansowy | - | - | - | - | - | - | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz | (3 803) | (5 752) | - | - | - | (38 743) | |
| pozostałe zobowiązania finansowe | |||||||
| Ekspozycja na ryzyko walutowe razem | 9 763 | (214) | 13 | - | - | 40 417 |
Pochodne instrumenty finansowe (aktywa oraz zobowiązania finansowe), które stanowią dla Grupy ekspozycję na ryzyko walutowe przedstawia poniższa tabela. Szczegółowe informacje o wartości nominalnej instrumentów pochodnych zostały zaprezentowane w nocie 9.3.
| Wartość bilansowa w PLN (tysiące): | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nota | EUR | USD | GBP | CZK | PLN | Razem | |
| Stan na 31-03-2018 | |||||||
| Pochodne instrumenty finansowe: | |||||||
| Aktywa finansowe (+) | 5 705 | 704 | - | - | 6 409 | ||
| Zobowiązania finansowe (-) | (3 601) | (1 780) | - | (22 200) | (4 110) | (31 691) | |
| Ekspozycja na ryzyko walutowe razem | 2 104 | (1 076) | - | (22 200) | (4 110) | (25 282) | |
| Stan na 31-03-2017 | |||||||
| Pochodne instrumenty finansowe: | |||||||
| Aktywa finansowe (+) | 307 | 611 | - | 14 | 180 | 1 112 | |
| Zobowiązania finansowe (-) | (689) | (28) | - | (61) | (29) | (807) | |
| Ekspozycja na ryzyko walutowe razem | (382) | 583 | - | (47) | 151 | 305 |
Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego oraz innych całkowitych dochodów w odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych Grupy oraz wahań kursu EUR do PLN oraz USD do PLN.
Analiza wrażliwości zakłada wzrost lub spadek kursów EUR/PLN oraz USD/PLN o 10 % w stosunku do kursu zamknięcia obowiązującego na poszczególne dni bilansowe.
Należy wziąć pod uwagę, że instrumenty pochodne walutowe kompensują efekt wahań kursów, a zatem przyjmuje się, że ekspozycja na ryzyko dotyczy instrumentów finansowych posiadanych przez Grupę na poszczególne dni bilansowe i jest korygowana o pozycję w instrumentach pochodnych.
| Wahania | Wpływ na wynik finansowy: | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| kursu | EUR | USD | GBP | CZK | razem | |
| Stan na 31-03-2018 | ||||||
| Wzrost kursu walutowego | 4 207 | (919) | (1) | 50 | 3 337 | |
| Spadek kursu walutowego | (4 207) | 919 | 1 | (50) | (3 337) | |
| Stan na 31-03-2017 | ||||||
| Wzrost kursu walutowego | 592 | (82) | 6 | - | 516 | |
| Spadek kursu walutowego | (592) | 82 | (6) | - | (516) | |
| Wahania | Wpływ na pozostałe dochody całkowite | |||||
| kursu | EUR | USD | GBP | … | razem | |
| Stan na 31-03-2018 | ||||||
| Wzrost kursu walutowego | - | - | - | - | - | |
| Spadek kursu walutowego | - | - | - | - | - | |
| Stan na 31-03-2017 | ||||||
| Wzrost kursu walutowego | - | - | - | - | - | |
Ekspozycja na ryzyko walutowe ulega zmianom w ciągu roku w zależności od wolumenu transakcji przeprowadzanych w walucie. Niemniej powyższą analizę wrażliwości można uznać za reprezentatywną dla określenia ekspozycji Grupy na ryzyko walutowe.
Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej koncentruje się na zminimalizowaniu wahań przepływów odsetkowych z tytułu aktywów oraz zobowiązań finansowych oprocentowanych zmienną stopą procentową. Grupa jest narażona na ryzyko stopy procentowej w związku z następującymi kategoriami aktywów oraz zobowiązań finansowych:
Charakterystykę powyższych instrumentów, w tym oprocentowanie zmienną oraz stałą stopą procentową, przedstawiono w notach nr 9.2, 9.4 oraz 9.5.
Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego oraz innych całkowitych dochodów w odniesieniu do potencjalnego wahania stopy procentowej w górę oraz w dół o 1%. Kalkulację przeprowadzono na podstawie zmiany średniej stopy procentowej obowiązującej w okresie o (+/-) 1% oraz w odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych wrażliwych na zmianę oprocentowania tj. oprocentowanych zmienną stopą procentową.
| Wahania | Wpływ na wynik finansowy: | Wpływ na pozostałe dochody całkowite: |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| stopy | 2018-03-31 | 2017-03-31 | 2018-03-31 | 2017-03-31 | |||
| Wzrost stopy procentowej | 1% | (538) | (483) | - | - | ||
| Spadek stopy procentowej | -1% | 538 | 483 | - | - |
Analiza wrażliwości na inne ryzyka rynkowe
Grupa dokonuje inwestycji w akcje w celach strategicznych, nie handlowych; grupa nie prowadzi obrotu tymi inwestycjami.
Maksymalna ekspozycja Grupy na ryzyko kredytowe określana jest poprzez wartość bilansową następujących aktywów finansowych:
| Nota | 31.03.2018 | 31.03.2017 | |
|---|---|---|---|
| Pożyczki | 7 343 | 7 217 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe |
134 998 | 176 388 | |
| Pochodne instrumenty finansowe | 109 | 808 | |
| Papiery dłużne | - | - | |
| Jednostki funduszy inwestycyjnych | - | - | |
| Pozostałe klasy pozostałych aktywów finansowych |
25 896 | - | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 10 111 | 21 472 | |
| Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń |
54 834 | 38 296 | |
| Ekspozycja na ryzyko kredytowe razem | 233 291 | 244 181 |
Grupa w sposób ciągły monitoruje zaległości klientów oraz wierzycieli w regulowaniu płatności, analizując ryzyko kredytowe indywidualnie lub w ramach poszczególnych klas aktywów określonych ze względu na ryzyko kredytowe (wynikające np. z branży, regionu lub struktury odbiorców). Ponadto w ramach zarządzania ryzykiem kredytowym Grupa dokonuje transakcji z kontrahentami o potwierdzonej wiarygodności.
W ocenie Zarządu Spółki dominującej powyższe aktywa finansowe, które nie są zaległe oraz objęte odpisem z tytułu utraty wartości na poszczególne dni bilansowe, uznać można za aktywa o dobrej jakości kredytowej. Z tego też względu Grupa nie ustanawiała zabezpieczeń oraz innych dodatkowych elementów poprawiających warunki kredytowania.
Analizę należności jako najistotniejszej kategorii aktywów narażonych na ryzyko kredytowe, pod kątem zalegania oraz strukturę wiekową należności zaległych nie objętych odpisem przedstawiają poniższe tabele:
| 31.03.2018 | 31.03.2017 | |||
|---|---|---|---|---|
| Należności krótkoterminowe | Bieżące | Zaległe | Bieżące | Zaległe |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 77 558 | 54 403 | 76 883 | 25 910 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (-) |
- | (3 689) | - | (3 768) |
| Należności z tytułu dostaw i usług netto | 77 558 | 50 714 | 76 883 | 22 142 |
| Pozostałe należności finansowe | 5 233 | 311 | 26 982 | 315 |
| Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności (-) | - | - | - | (3) |
| Pozostałe należności finansowe netto | 5 233 | 311 | 26 982 | 312 |
| Należności finansowe | 82 791 | 51 025 | 103 865 | 22 454 |
| 31.03.2018 | 31.03.2017 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Pozostałe | Pozostałe | ||||
| Należności DiU | należności | Należności DiU | należności | ||
| finansowe | finansowe | ||||
| Należności krótkoterminowe zaległe: | |||||
| do 1 miesiąca | 28 310 | - | 19 007 | - | |
| od 1 do 6 miesięcy | 18 676 | - | 3 135 | - | |
| od 6 do 12 miesięcy | 3 728 | - | - | 6 | |
| powyżej roku | - | - | - | 306 | |
| Zaległe należności finansowe | 50 714 | - | 22 142 | 312 |
Ryzyko kredytowe środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, rynkowych papierów wartościowych oraz pochodnych instrumentów finansowych uznawane jest za nieistotne ze względu na wysoką wiarygodność podmiotów będących stroną transakcji, do których należą przede wszystkim banki.
Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych narażonych na ryzyko kredytowe zostały szczegółowo omówione w nocie nr 12.
Grupa Kapitałowa jest narażona na ryzyko utraty płynności tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań finansowych. Grupa zarządza ryzykiem płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz zapotrzebowania na środki pieniężne w zakresie obsługi krótkoterminowych płatności (transakcje bieżące monitorowane w okresach tygodniowych) oraz długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę na podstawie prognoz przepływów pieniężnych aktualizowanych w okresach miesięcznych. Zapotrzebowanie na gotówkę porównywane jest z dostępnymi źródłami pozyskania środków (w tym zwłaszcza poprzez ocenę zdolności pozyskania finansowania w postaci kredytów) oraz konfrontowane jest z inwestycjami wolnych środków.
Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe Grupy, inne niż instrumenty pochodne, mieściły się w następujących przedziałach terminów wymagalności:
| Krótkoterminowe: | Długoterminowe: | Przepływy razem | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nota | do 6 | 6 do 12 | powyżej 5 | przed | |||
| miesięcy | miesięcy | 1 do 3 lat | 3 do 5 lat | lat | zdyskontowaniem | ||
| Stan na 31-03-2018 | |||||||
| Kredyty w rachunku kredytowym | - | 15 000 | 29 000 | - | - | 44 000 | |
| kredyty w rachunku bieżącym | 13 072 | 34 527 | - | - | - | 47 599 | |
| Pożyczki | 403 | - | - | - | - | 403 | |
| Dłużne papiery wartościowe | - | - | - | - | - | - | |
| Leasing finansowy | 1 315 | 2 189 | - | - | - | 3 504 | |
| Zobowiązania DiU oraz pozostałe | 211 798 | 55 685 | - | - | - | 267 483 | |
| zobowiązania finansowe | |||||||
| Ekspozycja na ryzyko płynności | 226 588 | 107 401 | 29 000 | - | - | 362 989 | |
| razem | |||||||
| Stan na 31-03-2017 | |||||||
| Kredyty w rachunku kredytowym | 5 787 | 1 006 | 44 000 | - | - | 50 793 | |
| kredyty w rachunku bieżącym | 27 382 | 5 016 | - | - | - | 32 398 | |
| Pożyczki | - | 35 | - | - | - | 35 | |
| Dłużne papiery wartościowe | - | - | - | - | - | - | |
| Leasing finansowy | - | 958 | 1 261 | - | - | 2 219 | |
| Zobowiązania DiU oraz pozostałe | 280 027 | 23 768 | - | - | - | 303 795 | |
| zobowiązania finansowe | |||||||
| Ekspozycja na ryzyko płynności | 313 196 | 30 783 | 45 261 | - | - | 389 240 | |
| razem |
W tabeli wykazano wartość umowną zobowiązań, bez uwzględnienia skutków dyskonta w związku z wyceną zobowiązań według zamortyzowanego kosztu, stąd prezentowane kwoty mogą odbiegać od ujętych w skonsolidowanym bilansie.
Na poszczególne dni bilansowe Grupa Kapitałowa posiadała ponadto wolne limity kredytowe w rachunkach bieżących w następującej wartości:
| 31.03.2018 | 31.03.2017 | |
|---|---|---|
| Przyznane limity kredytowe | 66 000 | 66 500 |
| Wykorzystane kredyty w rachunku bieżącym | 47 600 | 32 433 |
| Wolne limity kredytowe w rachunku bieżącym | 18 400 | 34 067 |
Istotne i częste zmiany w przepisach prawnych, które obejmują swoim zakresem wiele aspektów działalności operacyjnej Emitenta, wywołuje ryzyko związane ze skutkami ich interpretacji przez Emitenta jak i organy administracji państwowej. Rozbieżne interpretacje przepisów, wynikające z braku jednolitej linii orzeczniczej, w sytuacji hipotetycznego sporu z organem, może generować ryzyka finansowe dla Emitenta. Ryzyka rozbieżnej interpretacji przepisów mogą dotyczyć takich sfer jak: opodatkowania podatkiem dochodowym i VAT, prawa pracy i ubezpieczeń społecznych, ochrony środowiska, obrotu papierami wartościowymi i innych.
W spółce Emitenta prowadzone są działania kontrolne w zakresie podatku od towarów i usług, co jest typowe dla podmiotów handlujących elektroniką użytkową, jednakże żadna z kontroli nie zakończyła się w roku
obrachunkowym 2017. Emitent nie otrzymał żadnej negatywnej decyzji, wydanej przez organy państwowe, skutkującej powstaniem zobowiązania finansowego, jednakże Zarząd zwraca uwagę, że w przypadku wystąpienia tego typu ryzyk mogą one wpłynąć na sytuację finansową Emitenta. W celu zmniejszenia prawdopodobieństwa wystąpienia opisanych powyżej ryzyk Emitent podejmuje następujące działania: monitoruje zmiany w przepisach prawnych, dostosowuje procedury wewnętrzne, kieruje pracowników na specjalistyczne szkolenia, współpracuje z renomowanymi kancelariami prawnymi i doradcami podatkowymi, a także uczestniczy w pracach organizacji branżowych (ZIPSEE) i współpracuje z organizacjami zajmującymi się ochrona środowiska.
Grupa Kapitałowa zarządza kapitałem w celu zapewnienia zdolności kontynuowania działalności przez Grupę oraz zapewnienia oczekiwanej stopy zwrotu dla akcjonariuszy i innych podmiotów zainteresowanych kondycją finansową Grupy.
Grupa monitoruje poziom kapitału na podstawie wartości bilansowej kapitałów własnych powiększonych o pożyczki podporządkowane otrzymane od właściciela oraz pomniejszonych o kapitał z wyceny instrumentów pochodnych zabezpieczających przepływy pieniężne. Na podstawie tak określonej kwoty kapitału, Grupa oblicza wskaźnik kapitału do źródeł finansowania ogółem. Grupa zakłada utrzymanie tego wskaźnika na poziomie nie niższym niż 0,5.
Ponadto by monitorować zdolność obsługi długu, Grupa oblicza wskaźnik długu (tj. zobowiązań z tytułu leasingu, kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych) do EBITDA (wynik z działalności operacyjnej skorygowany o koszty amortyzacji).
Powyższe cele Grupy pozostają w zgodzie z wymogami narzuconymi przez umowy kredytowe, które zostały szczegółowo przedstawione w nocie nr 12.6.
Zarówno Grupa jak i Spółka dominująca nie podlegają zewnętrznym wymogom kapitałowym.
W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym przedstawione wyżej wskaźniki kształtowały się na następującym poziomie:
| 31.03.2018 | 31.03.2017 | |
|---|---|---|
| Kapitał: | ||
| Kapitał własny | 162 055 | 200 231 |
| Pożyczki podporządkowane otrzymane od właściciela | - | - |
| Kapitał z wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy (-) | - | - |
| Kapitał | 162 055 | 200 231 |
| Źródła finansowania ogółem: | ||
| Kapitał własny | 162 055 | 200 231 |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 92 002 | 83 226 |
| Leasing finansowy | 3 504 | 2 219 |
| Źródła finansowania ogółem | 257 561 | 285 676 |
| Wskaźnik kapitału do źródeł finansowania ogółem | 0,63 | 0,70 |
| EBITDA | ||
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 9 555 | 23 789 |
| Amortyzacja | 12 655 | 12 690 |
| EBITDA | 22 210 | 36 479 |
| Dług: | ||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 92 002 | 83 226 |
| Leasing finansowy | 3 504 | 2 219 |
| Dług | 95 506 | 85 445 |
| Wskaźnik długu do EBITDA | 4,30 | 2,34 |
| Środki pieniężne i ekwiwalenty | 10 111 | 21 472 |
| Wskaźnik zobowiązania finansowe netto /EBITDA | 3,84 | 1,75 |
We wszystkich okresach wskaźniki mieściły się na zakładanych przez Grupę poziomach.
W poprzednich sprawozdaniach finansowych Zarząd Emitenta przedstawiał listę istotnych sporów i postępowań sądowych, w których Emitent jest powodem lub pozwanym, wraz z głównymi informacjami o charakterze i przebiegu spraw spornych. Prezentowane były również scenariusze opisujące potencjalne ryzyka i skutki finansowe zakończenia sporów i postępowań sądowych (Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.03.2017r. opublikowane w dniu 29.06.2017r.). Z uwagi na podpisanie w dniu 7.11.2017r. Nowej Ugody, Zarząd Emitenta traktuje wykonanie opisanych niżej postanowień Nowej Ugody jako scenariusz bazowy. Natomiast, prawdopodobieństwo wystąpienia scenariuszy przedstawianych w Skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym na dzień 31.03.2017r. - nie wystąpi – zarówno przy założeniu realizacji scenariusza bazowego, jak również innych scenariuszy, które obecnie nie są rozważane.
W dniu 7 listopada 2017 r. wobec kwestionowania Ugody 2014 przez CCE oraz powiązanych z nim akcjonariuszy CCE i zaprzestania jej wykonywania została zawarta w trybie pozasądowym Nowa Ugoda.
Ugoda została zawarta pomiędzy następującymi podmiotami:
zwanych łącznie "Grupa Komputronik"
działających przy wykonywaniu Nowej Ugody niezależnie od "Grupy Komputronik", w celu realizacji praw przysługujących w Nowej Ugodzie
Clean & Carbon Energy S.A. z siedzibą w Koszewku ("CCE"),
oraz
działających w porozumieniu z CCE.
Celem zawarcia Nowej Ugody było definitywne zakończenie wszystkich sporów prawnych toczących się między stronami, których źródłem była Umowa Inwestycyjna oraz sprawy o zapłatę weksli z wystawienia CCE, które to w drodze indosu nabył Komputronik od instytucji finansowej posiadającej prawa do weksli w marcu 2011 roku, oraz innych roszczeń. Do najważniejszych spraw prawnych o charakterze majątkowym, których stan został uregulowany (zobowiązanie do zakończenia spraw) w ramach Nowej Ugody należą:
Nowa Ugoda została podpisana przy założeniu, że strony zawieszą wszelkie postępowania sądowe i egzekucyjne na okres pierwotnie 9 miesięcy (przedłużony o kolejne 2 miesiące – wobec zawarcia aneksu nr 3 z dnia 25 czerwca 2018 r. do Nowej Ugody) służący spełnieniu się wszystkich warunków zawieszających, pod którymi została ona zawarta. Następnie, po skutecznym wykonaniu Nowej Ugody, strony zobowiązały się zakończyć wszystkie postępowania poprzez ich umorzenie. W Ugodzie Strony zobowiązały się także do powstrzymania się od działań mających na celu inicjowanie nowych sporów, jak również od działań mających powodować kontynuację lub intensyfikację tych, które mają zostać wygaszone.
Na dzień publikacji niniejszego raportu, strony Nowej Ugody zgodnie zrealizowały wszelkie możliwe do wykonania zobowiązania wynikające z założonych w Nowej Ugodzie etapów jej realizacji, obecnie jedynie oczekując na dokonanie wpisów przez właściwe wydziały sądów wieczystoksięgowych. Zgodnie z zawartym przez strony Nowej Ugody aneksem nr 3, pod warunkiem dokonania wspomnianych wyżej wpisów przez właściwe wydziały sądów wieczystoksięgowych, strony Nowej Ugody dnia 14 września 2018 roku uznają wykonanie wszystkich warunków zawieszających wejście w życie Nowej Ugody.
W ocenie stron, w ramach Nowej Ugody, Strony osiągają zrównoważone rozliczenia gospodarcze, mające charakter ekwiwalentny ekonomicznie. Zakończenie sporów sądowych obniży znacząco koszty obsługi prawnej, jak również wyeliminuje potencjalne ryzyko negatywnego rozstrzygnięcia sądowego. Ponadto pozwoli Zarządowi Emitenta na skoncentrowaniu się na dalszym rozwoju działalności podstawowej Emitenta.
W efekcie powyższych zmian w aktywach, jak również zastosowania ostrożnościowego podejścia do wyceny praw majątkowych z przedsięwzięcia wydobywczego, zarówno w jednostkowym sprawozdaniu finansowym, jak i skonsolidowanym wykazaliśmy straty bilansowe. Łączny wpływ zaewidencjonowania wszystkich operacji związanych z Ugodą na skonsolidowane wyniki finansowe Grupy Komputronik był ujemny i wyniósł około (-42,3 mln PLN). W ujęciu jednostkowym obniżenie wyników Komputronik SA wyniosło około (-24,8 mln zł). Wskazane zmiany wyników finansowych nie są wywołane ujemnymi przepływami finansowymi (poza zrealizowanymi kosztami prawnymi, notarialnymi i sądowymi).
Rozwiązanie Umowy Inwestycyjnej z dnia 24 lipca 2010 roku i umów zawartych w następstwie jej wykonania, o których Emitent informował raportem bieżącym nr 16/2010, zostało dokonane z zastrzeżeniem, że:
Strony postanowiły, że Nowa Ugoda zostaje zawarta pod trzema warunkami zawieszającymi – w brzmieniu ustalonym aneksem nr 3 z dnia 25 czerwca 2018 r. do Nowej Ugody - o charakterze łącznym, tj:
a. przed Sądem Okręgowym w Szczecinie w sprawie pod sygn. akt VIII GC 32/15, zostanie zawarta ugoda sądowa o określonej w postanowieniach Ugody treści, a nadto Sąd prowadzący postępowanie nie sprzeciwi się jej zawarciu i umorzy prawomocnie postępowanie, zaś właściwy Wydział Ksiąg Wieczystych na podstawie zawartej ugody sądowej dokona wpisu na rzecz TRC prawa własności nieruchomości w Cecenowie stanowiące działki 231/15, 231/16, 213/24, 213/26, 231/18, 231/19, 231/20, 213/37, 213/38, 250, 265, 233, 249, 238, 236/2, 244, 264, 218, 252, 240, 242, 263, 266, 220/13, 226/3, 226/6, 254/2, oraz prawa własności nieruchomości w Skalinie stanowiącej działkę nr 347/7, a także prawa własności działki nr 100/4 położonej w Stargardzie;
Warunek pierwszy jest obecnie w fazie finalizowania. Została zawarta ugoda sądowa w postępowaniu wskazanym wyżej a sąd prawomocnie umorzył to postępowanie. Obecnie strony czekają na uprawomocnienie się wpisów w księgach wieczystych dokonywanych na podstawie ugody sądowej.
b. przed Sądem Okręgowym w Poznaniu w sprawie pod sygn. akt IX GC 1028/17, zostanie zawarta ugoda sądowa o treści określonej w Ugodzie, a nadto Sąd prowadzący postępowanie nie sprzeciwi się jej zawarciu i umorzy prawomocnie postępowanie, zaś właściwy Wydział Ksiąg Wieczystych, na podstawie zawartej ugody sądowej, dokona wpisu na rzecz CCE prawa własności nieruchomości na działkach 100/5 oraz 100/6 w Stargardzie
za zgodą Dyrektora Generalnego Krajowego Ośrodka Wsparcia Rolnictwa (KOWR) – na podstawie art. 2a ustawy z dnia 11 kwietnia 2003 r. o kształtowaniu ustroju rolnego - dojdzie do przeniesienia przez VIOLET na rzecz CCE prawa własności działek gruntu położonych w Stargardzie nr 100/5 oraz nr 100/6, przy czym jeżeli do dnia 14 września 2018 roku nie spełni się warunek alternatywny wskazany w podpunkcie oznaczonym lit. b powyżej, wówczas do ziszczenia się tzw. drugiego warunku zawieszającego Ugody dochodzi, jeżeli VIOLET ustanowi na rzecz CCE prawo użytkowania działek gruntu położonych w Stargardzie nr 100/5 oraz nr 100/6 i prawo to będzie prawomocnie wpisane na rzecz CCE do nowo założonej księgi wieczystej, zaś VIOLET zobowiąże się do przeniesienia własności działek gruntu położonych w Stargardzie nr 100/5 oraz nr 100/6 na CCE z dniem 05 maja 2021 roku lub z datą wcześniejszą, jeżeli doszłoby do zmiany stanu prawnego (zmiany treści ustaw) lub przeznaczenia tych działek z działek rolnych na działki nierolne, zaś zobowiązanie do przeniesienia VIOLET zabezpieczy obowiązkiem zapłaty kary umownej, a dla zabezpieczenia zapłaty tej kary ustanowi hipotekę na działkach gruntu położonych w Stargardzie nr 100/5 oraz nr 100/6 i podda się rygorowi dobrowolnej egzekucji w zakresie zapłaty tej kary umownej z ograniczeniem egzekucji wyłącznie do przedmiotu tej hipoteki.
4) Wykaz nieruchomości, co do których Grupa Komputronik uzyska, po wykonaniu Nowej Ugody, prawo własności lub prawo użytkowania wieczystego:
a. działki ewidencyjna nr 100/1, 100/2, 100/3 z obrębu 23 w Stargardzie;
Zgodnie z postanowieniami Nowej Ugody Emitent:
Strony ustaliły, że po spełnieniu wszystkich warunków zawieszających i uprawomocnieniu wpisów w sądach wieczystoksięgowych, wyżej wymienione zabezpieczenia wygasną, a dokumenty z nimi związane zostaną wydane Emitentowi z depozytu notarialnego.
członków organów tych podmiotów,zabezpieczone wekslem własnym Stanisława Paszyńskiego w kwocie 2.000.000 zł z poręczeniem wekslowym Bio-kasz;
solidarne zobowiązanie TRC oaz CCE do zapłaty kary umownej w wysokości 2.000.000 zł na rzecz KT oraz Activa w razie niewykonania zobowiązań określonych w Nowej Ugodzie, zabezpieczone wekslem własnym Stanisława Paszyńskiego w kwocie 2.000.000 zł z poręczeniem wekslowym Bio-kasz.
Strony ustaliły, że po spełnieniu wszystkich warunków zawieszających i uprawomocnieniu wpisów w sądach wieczystoksięgowych, wyżej wymienione zabezpieczenia wygasną, a dokumenty z nimi związane zostaną wydane z depozytu notarialnego.
W częściowym, etapowym wykonaniu postanowień Ugody, w dniu 7 listopada 2017 r. zawarto następujące umowy wykonawcze (w nawiasie podano strony umów):
ii. VIOLET oraz CCE zobowiązały się w Umowie przedwstępnej w celu wykonania zobowiązania opisanego w Nowej Ugodzie, że w terminie do dnia, w którym minie trzeci dzień od dnia wykreślenia z księgi wieczystej zakazu zbywanie tej nieruchomości, zawrą umowę przeniesienia własności działki na rzecz CCE;
iii. VIOLET zobowiązał się do ustanowienia w umowie przyrzeczonej tytułu egzekucyjnego, co do wydania opisanej nieruchomości;
Umowa zawarta została w celu wykonania postanowień Nowej Ugody dotyczących rozporządzeń wartościami majątkowymi w zakresie przeniesienia własności udziałów spółki na rzecz Contanisimo, a także przeniesienia w zamian przez Contanisimo na podmiot trzeci własność akcji CCE;
| Lp. | Strony postępowania | Przedmiot postępowania | Wartość przedmiotu |
|---|---|---|---|
| sporu | |||
| 1. | Clean & Carbon Energy S.A. c/a Komputronik S.A. |
O zapłatę z tytułu sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa Karen, spłaty pożyczki udzielonej przez Karen, nabycia wierzytelności Karen w stosunku do KEN Sp. z o.o., spłaty wierzytelności Karen za udziały w spółce Idea Nord Sp.z o.o., spłaty pożyczki udzielonej Idea Nord przez Karen |
28.500.000 PLN |
| Wartość | |||
|---|---|---|---|
| Lp. | Strony postępowania | Przedmiot postępowania | przedmiotu |
| sporu | |||
| A. O zapłatę ceny akcji Opcji PUT oraz odsetki przed Sądem Okręgowym w | 63.757.802 PLN | ||
| Contanisimo Ltd | (48,7 mln PLN | ||
| przeciwko Texass | Poznaniu –wierzytelnośćpowstała w związku umową inwestycyjną | należności | |
| Ranch Company | (dochodzona równolegle w postępowaniu w punkcie B) | głównej) | |
| 1. | Wizja P.S. Spółka z | 64.017.917PLN | |
| o.o. SKA w upadłości | (48,7 mln PLN | ||
| układowej | B. zgłoszenie wierzytelności opcji put w toku postępowania upadłościowego | należności | |
| głównej) | |||
| Contanisimo Ltd | |||
| przeciwko | O zapłatę przez poręczyciela ceny akcji opcji put (dot. sprawy z pkt 1) – | ||
| 2. | Clean & Carbon | wierzytelność powstała w związku umową inwestycyjną | 48.688.406 PLN |
| Energy S.A. | |||
| Roszczenie ze skargi pauliańskiejcelem zaspokojenia ceny Akcji Opcji Put | |||
| Contanisimo Ltd c/a | (dot. sprawy z pkt. 1) przeciwko nabywcy nieruchomości od |
||
| 3. | przeciwko | zobowiązanejTexass Ranch Company Wizja P.S. Spółka z o.o. SKA – | 48.688.406 PLN |
| Clean & Carbon | dochodzenie bezskuteczności przeniesienia części nieruchomościTexass | ||
| Trade Sp. z o.o. | Ranch Company Wizja P.S. Spółka z o.o. SKA naClean & Carbon Trade Spółka | ||
| z o.o. | |||
| Clean & Carbon | 6.500.000 PLN | ||
| 4. | Energy S.A c/a | O zapłatę ceny za Znaki Towarowe – dotyczy umowy inwestycyjnej | |
| Contanisimo Ltd | |||
| Komputronik S.A c/a | O zapłatę należności wekslowej z weksla własnego z wystawienia Clean & | ||
| 5. | Clean & Carbon | Carbon Energy S.A. w wysokości nominalnej 4 mln zł jaki spółki |
4.000.000 PLN |
| Energy S.A. | Komputronik S.A. nabyła w oparciu o nieprzerwany szereg indosów | ||
| wekslowych od spółki SEB Commercial Finance Sp. z o.o. | |||
| Komputronik S.A c/a | O zapłatę należności wekslowej z weksla własnego z wystawienia Clean & | ||
| 6. | Clean & Carbon | Carbon Energy S.A. w wysokości nominalnej 5 mln zł jaki spółki |
5.000.000 PLN |
| Energy S.A. | Komputronik S.A. nabyła w oparciu o nieprzerwany szereg indosów | ||
| wekslowych od spółki SEB Commercial Finance Sp. z o.o. |
Zakończenie wymienionych w TABELI B postępowań zależy od wykonania Nowej Ugody. W przypadku całościowego wykonania Nowej Ugody postępowania te zostaną umorzone.. Natomiast postępowanie o roszczenie CCE wymienione w TABELI A, zostało umorzone już w 2016 r., a w Nowej Ugodzie CCE w sposób jednoznaczny oświadczyło, że żadna ze stron nie ma prawa do żądania zwrotu świadczeń dotychczas spełnionych w ramach Umowy Inwestycyjnej oraz umów następczych, a także nie ma prawa do żądania jakiegokolwiek odszkodowania albo domagać się jakiegokolwiek innego świadczenia.
Zarząd Emitenta jest świadomy, że prowadzenie sporów prawnych zarówno z inicjatywy Emitenta oraz spółek Grupy Kapitałowej Emitenta, jak również przeciwko niemu i spółkom z Grupy Kapitałowej Emitenta, może się wiązać z ryzykiem niekorzystnych rozstrzygnięć sądowych. Niemniej jednak, biorąc pod uwagę długotrwałość procesu negocjacyjnego i kompleksowy charakter podpisanej w jej wyniku Nowej Ugody, która kończy wieloletni i wieloaspektowy konflikt o charakterze gospodarczym, należy uznać ryzyko dalszych sporów prawnych za mało prawdopodobne. Zapisów Nowej Ugody nie podważa żadna z jej stron, żaden z akcjonariuszy i członków organów stron tej Ugody. Ugoda jest konsekwentnie realizowana przez strony, czego dowodem jest spełnienie
wszystkich warunków zawieszających.. Dodatkowo Strony zawierały kolejne aneksy, które miały na celu osiągniecie skutków prawnych i ekonomicznych założonych w Nowej Ugodzie. Datę uznania Nowej Ugody za wykonaną określono na 14 września 2018r.
W tych okolicznościach Zarząd Emitenta podtrzymuje wyrażane już stanowisko o zdezaktualizowaniu się dotychczas prezentowanych scenariuszy odnoszących się do Ugody 2014, gdyż jako najbardziej prawdopodobny wariant rozwoju relacji z CCE i podmiotami uczestniczącymi w Nowej Ugodzie przyjmować należy, że wszystkie postanowienia Nowej Ugody zostaną wykonane.
Zdarzenia po dniu bilansowym wymagające zgodnie z MSSF/MSR ujęcia w sprawozdaniu finansowym zostały ujęte w niniejszym sprawozdaniu Do dnia publikacji nie wystąpiły inne istotne zdarzenia, które miałyby wpływ na prezentowane sprawozdanie finansowe.
35.1 Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR
W okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, do przeliczenia wybranych danych finansowych zastosowano następujące średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalane przez Narodowy Bank Polski:
Najwyższy i najniższy kurs obowiązujący w każdym okresie kształtował się następująco : 01.04.2017 – 31.03.2018: 4,3166/4,1493 PLN/EUR, 01.04.2016 – 31.03.2017: 4,5035/4,2198 PLN/EUR.
Podstawowe pozycje skonsolidowanego bilansu, skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych, przeliczone na EURO, przedstawia tabela:
| od 2017-04-01 | od 2016-04-01 | od 2017-04-01 | od 2016-04-01 | |
|---|---|---|---|---|
| do 2018-03-31 | do 2017-03-31 | do 2018-03-31 | do 2017-03-31 | |
| tys. PLN | tys. EUR | |||
| Rachunek zysków i strat | ||||
| Przychody ze sprzedaży | 2 044 825 | 2 012 710 | 484 900 | 462 532 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 9 555 | 20 286 | 2 266 | 4 662 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | (35 908) | 16 562 | (8 515) | 3 806 |
| Zysk (strata) netto | (37 453) | 13 927 | (8 881) | 3 201 |
| Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego |
(37 608) | 13 711 | (8 918) | 3 151 |
| Zysk na akcję (PLN) | (3,82) | 1,44 | (0,91) | 0,33 |
| Rozwodniony zysk na akcję (PLN) | (3,82) | 1,40 | (0,91) | 0,32 |
| Średni kurs PLN/EUR w okresie | - | - | 4,2170 | 4,3515 |
| Rachunek przepływów pieniężnych | ||||
| Środki pieniężne netto z działalności Operacyjnej | 7 845 | 34 529 | 1 860 | 7 935 |
| Środki pieniężne netto z działalności Inwestycyjnej | (21 149) | (13 200) | (5 015) | (3 033) |
| Środki pieniężne netto z działalności Finansowej | 1 839 | (10 182) | 436 | (2 340) |
| Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów |
(11 465) | 11 147 | (2 719) | 2 562 |
| Średni kurs PLN/EUR w okresie | - | - | 4,2170 | 4,3515 |
| 31.03.2018 | 31.03.2017 | 31.03.2018 | 31.03.2017 | |
| Bilans | tys. PLN | tys. EUR | ||
| Aktywa | 537 493 | 604 451 | 127 716 | 143 242 |
| Zobowiązania długoterminowe | 46 893 | 46 841 | 11 142 | 11 100 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 327 877 | 356 597 | 77 908 | 84 506 |
| Kapitał własny | 162 723 | 201 013 | 38 665 | 47 636 |
| kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
162 055 | 200 231 | 38 507 | 47 450 |
| Kurs EUR/PLN na koniec okresu | - | - | 4,2085 | 4,2198 |
|---|---|---|---|---|
| Liczba akcji | Liczba głosów | Wartość nominalna akcji |
Udział w kapitale |
|
|---|---|---|---|---|
| Stan na 31-03-2018 | ||||
| WB iTotal Sp. z o.o. | 2 728 951 | 2 728 951 | 283 | 27,9% |
| EKB Sp. z o.o | 2 557 036 | 2 557 036 | 255 | 26,1% |
| Pozostali akcjonarjusze | 4 507 987 | 4 507 987 | 441 | 46,0% |
| 0 - |
- | - | - | |
| Razem | 9 793 974 | 9 793 974 | 979 | 100,0% |
| Stan na 31-03-2017 | ||||
| WB iTotal Sp. z o.o. | 2 728 951 | 2 728 951 | 283 | 29,0% |
| EKB Sp. z o.o | 2 557 036 | 2 557 036 | 255 | 27,0% |
| Pozostali akcjonarjusze | 4 507 987 | 4 507 987 | 441 | 44,0% |
| 0 - |
- | - | 0,0% | |
| Razem | 9 793 974 | 9 793 974 | 979 | 100,0% |
Łączna wartość wynagrodzeń i innych świadczeń dla Członków Zarządu Spółki dominującej wyniosła:
| W spółce dominującej: | W spółkach zależnych oraz stowarzyszonych: |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wynagrodzenie | Inne świadczenia |
Wynagrodzenie | Inne świadczenia |
Razem | |
| Okres od 01-04-2017 do 31-03-2018 | |||||
| Buczkowski Wojciech | 120 | - | 110 | - | 230 |
| Nowak Krzysztof | 172 | - | 153 | - | 325 |
| 0 | - | - | - | - | - |
| Razem | 292 | - | 263 | - | 555 |
| Okres od 01-04-2016 do 31-03-2017 | |||||
| Buczkowski Wojciech | 120 | - | 131 | - | 251 |
| Nowak Krzysztof | 172 | - | - | - | 172 |
| 0 | - | - | - | - | - |
| Razem | 292 | - | 131 | - | 423 |
Inne informacje dotyczące kluczowego personelu kierowniczego, w tym dotyczące pożyczek, zaprezentowano w nocie nr 26.1.
35.4 Wynagrodzenia Członków Rady Nadzorczej Spółki dominującej
Łączna wartość wynagrodzeń i innych świadczeń dla Członków Rady Nadzorczej Spółki dominującej wyniosła:
| W spółce dominującej: | W spółkach zależnych oraz stowarzyszonych: |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wynagrodzenie | Inne świadczenia |
Wynagrodzenie | Inne świadczenia |
Razem | |
| Okres od 01-04-2017 do 31-03-2018 | |||||
| Buczkowski Krzysztof | 114 | - | 32 | - | 146 |
| Buczkowski Tomasz | 24 | - | - | - | 24 |
| Bujny Jędrzej | 24 | - | - | - | 24 |
| Wiśniewski Jarosław | 42 | - | - | - | 42 |
| Plichta Ryszard | 42 | - | - | - | 42 |
| 0 | - | - | - | - | - |
|---|---|---|---|---|---|
| Razem | 246 | - | 32 | - | 278 |
| Okres od 01-04-2016 do 31-03-2017 | |||||
| Buczkowski Krzysztof | 96 | - | 30 | - | 126 |
| Buczkowski Tomasz | 24 | - | - | - | 24 |
| Bujny Jędrzej | 24 | - | - | - | 24 |
| Wiśniewski Jarosław | 24 | - | - | - | 24 |
| Plichta Ryszard | 24 | - | - | - | 24 |
| 0 | - | - | - | - | - |
| Razem | 192 | - | 30 | - | 222 |
35.5 Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych
Audytorem dokonującym badania oraz przeglądu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy jest UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k.
Łączne wynagrodzenie audytorów wszystkich spółek Grupy podlegających badaniu z poszczególnych tytułów wyniosło:
| od 2017-04-01 | od 2016-04-01 | |
|---|---|---|
| do 2018-03-31 | do 2017-03-31 | |
| Badanie rocznych sprawozdań finansowych | 61 | 79 |
| Przegląd sprawozdań finansowych | 38 | 35 |
| Doradztwo podatkowe | - | - |
| Pozostałe usługi | - | - |
| Razem | 99 | 114 |
Przeciętne (średnie w roku) zatrudnienie w Grupie w podziale na poszczególne grupy zawodowe oraz rotacja pracowników kształtowały się następująco:
| od 2017-04-01 | od 2016-04-01 | |
|---|---|---|
| do 2018-03-31 | do 2017-03-31 | |
| Pracownicy umysłowi | 686 | 849 |
| Pracownicy fizyczni | 259 | 120 |
| Razem | 945 | 969 |
| od 2017-04-01 | od 2016-04-01 | |
| do 2018-03-31 | do 2017-03-31 | |
| Liczba pracowników przyjętych | 291 | 367 |
| Liczba pracowników zwolnionych (-) | (237) | (303) |
| Razem | 54 | 64 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 31 marca 2018 (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki dominującej w dniu 30 lipca 2018 roku.
| Podpisy wszystkich Członków Zarządu | ||||
|---|---|---|---|---|
| Data | Imię i nazwisko | Funkcja | Podpis | |
| 30-07-2018 | Wojciech Buczkowski | Prezes Zarządu | ||
| 30-07-2018 | Krzysztof Nowak | Członek Zarządu | ||
| Podpisy osoby odpowiedzialnej za sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego | ||||
| Data | Imię i nazwisko | Funkcja | Podpis | |
| 30-07-2018 | Joanna Roeske | Główny Księgowy |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.