Audit Report / Information • Mar 28, 2019
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 코미코 00260268 100000000000 232717 133038 166567 509 N N N Y A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 코미코와 그 종속기업
&cr
&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 6 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 5 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
다산회계법인
목 차
| I. 독립된 감사인의 감사보고서 ······················· | 1 | ~ | 3 |
| II. 연결재무제표· ····························· | 4 | ||
| 1. 연결재무상태표· ··························· | 5 | ~ | 6 |
| 2. 연결포괄손익계산서· ························· | 7 | ||
| 3. 연결자본변동표· ··························· | 8 | ||
| 4. 연결현금흐름표· ··························· | 9 | ~ | 10 |
| 5. 주석 ································· | 11 | ~ | 95 |
| III. 외부감사 실시내용··························· | 96 | ~ | 97 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 코미코 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr 감사의견 &cr 우리는 주식회사 코미코와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr &cr우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr&cr 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
&cr 연 결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr
ㆍ 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&crㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&crㆍ연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
&cr 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 윤계근입니다.
&cr
| 서울시 강남구 역삼로 98길 23 |
| 다 산 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 김 석 호 |
&cr2019년 3월 18일
이 감사보고서는 감사보고서일(2019년 3월 18일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr&cr
주식회사 코미코와 종속기업
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 6 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr&cr&cr
| 제 5 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 코미코 대표이사 최용하 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 안성시 모산로 8 |
| (전 화) | 031-8056-5800 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 6 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 5 기 2017년 12월 31일 현재&cr | |
| 주식회사 코미코와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 6 기 | 제 5 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 116,962,655,886 | 67,378,295,278 | |||
| 현금및현금성자산 | 5,6 | 77,901,759,033 | 43,952,667,031 | ||
| 단기금융상품 | 5,6 | 1,107,376,011 | 828,400,000 | ||
| 매출채권 | 5,6,7,35 | 20,426,567,842 | 15,474,690,228 | ||
| 기타수취채권 | 5,6,7,35 | 2,321,755,682 | 910,404,950 | ||
| 재고자산 | 10 | 8,059,255,300 | 5,296,427,122 | ||
| 단기기타금융자산 | 5,6,8,21 | 5,045,500,000 | 12,009,156 | ||
| 기타유동자산 | 9 | 2,100,442,018 | 903,696,791 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 115,754,548,990 | 53,694,654,927 | |||
| 장기기타수취채권 | 5,6,7,35 | 1,249,663,552 | 1,110,652,427 | ||
| 유형자산 | 11,14 | 103,135,307,816 | 49,444,858,793 | ||
| 투자부동산 | 12,14 | 6,484,928,292 | 1,461,209,148 | ||
| 무형자산 | 13,14 | 3,025,829,214 | 606,422,835 | ||
| 장기기타금융자산 | 8 | 1,749,237,844 | - | ||
| 이연법인세자산 | 31 | 109,582,272 | 1,071,511,724 | ||
| 자 산 총 계 | 232,717,204,876 | 121,072,950,205 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 45,058,238,850 | 37,162,795,546 | |||
| 매입채무 | 5,6,15,35 | 5,340,081,859 | 4,894,318,145 | ||
| 단기차입금 | 5,6,18,35 | 21,683,093,903 | 8,860,550,000 | ||
| 기타지급채무 | 5,6,15 | 9,145,265,030 | 7,714,372,916 | ||
| 당기법인세부채 | 31 | 1,241,699,027 | 3,485,280,492 | ||
| 유동성장기차입금 | 5,6,11,18 | 959,643,035 | 8,267,413,276 | ||
| 기타유동부채 | 17 | 6,688,455,996 | 3,940,860,717 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 87,979,990,542 | 11,943,955,848 | |||
| 장기차입금 | 5,6,11,18 | 37,494,013,932 | 1,761,857,944 | ||
| 전환사채 | 5,6,17,35 | 12,977,285,071 | - | ||
| 신주인수권부사채 | 5,6,20,35 | 9,716,425,396 | - | ||
| 퇴직급여채무 | 22 | 5,995,742,354 | 8,875,581,899 | ||
| 장기기타지급채무 | 5,6,15 | 911,000,000 | 858,541,237 | ||
| 장기기타금융부채 | 16,21 | 17,514,789,221 | 15,926,361 | ||
| 기타비유동부채 | 18 | 1,090,519,129 | 432,048,407 | ||
| 이연법인세부채 | 31 | 2,280,215,439 | - | ||
| 부 채 총 계 | 133,038,229,392 | 49,106,751,394 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ. 지배기업소유주지분 | 94,083,979,281 | 69,748,039,729 | |||
| 자본금 | 1,24 | 4,387,500,000 | 4,387,500,000 | ||
| 자본잉여금 | 24 | 35,759,892,051 | 37,599,520,753 | ||
| 기타포괄손익누계액 | 25 | (2,526,954,001) | (2,820,849,906) | ||
| 이익잉여금 | 26 | 56,463,541,231 | 30,581,868,882 | ||
| Ⅱ. 비지배지분 | 5,594,996,203 | 2,218,159,082 | |||
| 자 본 총 계 | 99,678,975,484 | 71,966,198,811 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 232,717,204,876 | 121,072,950,205 |
&cr "첨부된 연결재무제표에 대한 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 6 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 5 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지&cr | |
| 주식회사 코미코와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 6 기 | 제 5 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 35 | 166,567,372,055 | 125,056,374,194 | ||
| 제품매출액 | 155,686,423,613 | 116,262,768,427 | |||
| 상품매출액 | 10,880,948,442 | 8,793,605,767 | |||
| Ⅱ. 매출원가 | 27,35 | 87,126,525,040 | 65,162,482,638 | ||
| 제품매출원가 | 79,504,882,361 | 58,400,316,840 | |||
| 상품매출원가 | 7,621,642,679 | 6,762,165,798 | |||
| Ⅲ. 매출총이익 | 79,440,847,015 | 59,893,891,556 | |||
| 판매비와관리비 | 27,28,35 | 38,911,599,235 | 33,358,688,876 | ||
| 대손상각비 | 7 | (29,803,163) | 41,730,818 | ||
| Ⅳ. 영업이익 | 40,559,050,943 | 26,493,471,862 | |||
| 기타수익 | 29,35 | 313,365,155 | 232,992,878 | ||
| 기타비용 | 29 | 152,474,052 | 145,548,450 | ||
| 금융수익 | 30,35 | 1,561,369,959 | 461,441,881 | ||
| 유효이자율법에 따른 이자수익 | 9,994,564 | - | |||
| 기타 | 1,551,375,395 | 461,441,881 | |||
| 금융비용 | 30,35 | 3,690,554,997 | 1,902,219,928 | ||
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 | 38,590,757,008 | 25,140,138,243 | |||
| 법인세비용 | 31 | 8,305,839,594 | 6,323,332,540 | ||
| Ⅵ. 당기순이익 | 30,284,917,414 | 18,816,805,703 | |||
| Ⅶ. 당기순이익의 귀속 | |||||
| 지배기업소유주 | 29,511,893,993 | 18,554,291,079 | |||
| 비지배지분 | 773,023,421 | 262,514,624 | |||
| Ⅷ. 법인세비용차감후기타포괄이익(손실) | (370,915,868) | (4,076,813,994) | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (1,710,065,143) | (640,564,162) | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 22 | (734,471,644) | (640,564,162) | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 | 8 | (975,593,499) | - | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목 | 1,339,149,275 | (3,436,249,832) | |||
| 해외사업환산손익 | 25 | 1,359,886,905 | (3,446,798,807) | ||
| 파생상품평가손익 | 21 | (20,737,630) | 10,548,975 | ||
| Ⅷ. 당기총포괄손익 | 29,914,001,546 | 14,739,991,709 | |||
| Ⅸ.총포괄이익의 귀속 | |||||
| 지배기업소유주 | 29,071,318,254 | 14,567,651,449 | |||
| 비지배지분 | 842,683,292 | 172,340,260 | |||
| ⅩⅠ. 주당손익 | 32 | ||||
| 기본주당순이익 | 3,363 | 2,312 | |||
| 희석주당순이익 | 3,250 | 2,203 |
&cr "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 6 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 5 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지&cr | |
| 주식회사 코미코와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 자 본 금 | 자 본&cr잉여금 | 기타포괄&cr손익누계액 | 이 익&cr잉여금 | 비지배지분 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017.01.01(전기초) | 3,500,000,000 | 18,197,529,433 | 525,225,562 | 15,902,141,965 | 2,045,818,822 | 40,170,715,782 | |
| 총포괄손익 | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 18,554,291,079 | 262,514,624 | 18,816,805,703 | |
| 기타포괄손익 | |||||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 22 | - | - | - | (640,564,162) | - | (640,564,162) |
| 해외사업환산손익 | 25 | - | - | (3,356,624,443) | - | (90,174,364) | (3,446,798,807) |
| 파생상품평가손익 | 21 | - | - | 10,548,975 | - | - | 10,548,975 |
| 총포괄손익 합계 | - | - | (3,346,075,468) | 17,913,726,917 | 172,340,260 | 14,739,991,709 | |
| 소유주와의 거래 | |||||||
| 유상증자 | 537,500,000 | 13,077,181,760 | - | - | - | 13,614,681,760 | |
| 전환권행사 | 350,000,000 | 6,324,809,560 | - | - | - | 6,674,809,560 | |
| 연차배당 | - | - | - | (3,234,000,000) | - | (3,234,000,000) | |
| 소유주와의 거래 합계 | 887,500,000 | 19,401,991,320 | - | (3,234,000,000) | - | 17,055,491,320 | |
| 2017.12.31(전기말) | 4,387,500,000 | 37,599,520,753 | (2,820,849,906) | 30,581,868,882 | 2,218,159,082 | 71,966,198,811 | |
| 2018.01.01(당기초) | 4,387,500,000 | 37,599,520,753 | (2,820,849,906) | 30,581,868,882 | 2,218,159,082 | 71,966,198,811 | |
| 총포괄손익 | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 29,511,893,993 | 773,023,421 | 30,284,917,414 | |
| 기타포괄손익 | |||||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 21 | - | - | - | (734,471,644) | - | (734,471,644) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 평가손익 | 8 | - | - | (975,593,499) | - | - | (975,593,499) |
| 해외사업환산손익 | 25 | - | - | 1,290,227,034 | - | 69,659,871 | 1,359,886,905 |
| 파생상품평가손익 | 21 | - | - | (20,737,630) | - | - | (20,737,630) |
| 총포괄손익 합계 | - | - | 293,895,905 | 28,777,422,349 | 842,683,292 | 29,914,001,546 | |
| 소유주와의 거래 | |||||||
| 전환권대가의 증가 | - | 3,056,887,852 | - | - | - | 3,056,887,852 | |
| 신주인수권대가의 증가 | - | 2,274,903,180 | - | - | - | 2,274,903,180 | |
| 연차배당 | - | - | - | (2,895,750,000) | - | (2,895,750,000) | |
| 종속기업투자의 추가취득 | - | (1,013,978,125) | - | - | (2,347,680,101) | (3,361,658,226) | |
| 연결범위의 변동 | - | (5,311,306,615) | - | - | 5,093,367,678 | (217,938,937) | |
| 연결실체내 자본거래 등 | - | (846,134,994) | - | - | (211,533,748) | (1,057,668,742) | |
| 소유주와의 거래 합계 | - | (1,839,628,702) | - | (2,895,750,000) | 2,534,153,829 | (2,201,224,873) | |
| 2018.12.31(당기말) | 4,387,500,000 | 35,759,892,051 | (2,526,954,001) | 56,463,541,231 | 5,594,996,203 | 99,678,975,484 |
&cr "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 6 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 5 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지&cr | |
| 주식회사 코미코와 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 6 기 | 제 5 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동 현금흐름 | 29,807,864,724 | 26,976,921,883 | |||
| 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 33 | 38,869,095,716 | 32,903,297,525 | ||
| 2. 이자의 수취 | 633,617,776 | 301,065,703 | |||
| 3. 이자의 지급 | (1,702,176,957) | (994,143,057) | |||
| 4. 법인세 납부 | (7,992,671,811) | (5,233,298,288) | |||
| II. 투자활동 현금흐름 | (78,089,565,378) | (13,149,579,435) | |||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 11,756,215,354 | 1,250,778,479 | |||
| 가. 단기금융상품의 감소 | 851,600,000 | 1,048,750,000 | |||
| 나. 대여금의 회수 | 174,004,600 | 10,000,000 | |||
| 다. 유형자산의 처분 | 57,234,385 | 82,798,619 | |||
| 라. 보증금의 회수 | 115,244,862 | 109,229,860 | |||
| 마. 당기손익-공정가치금융자산의 처분 | 10,558,131,507 | - | |||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (89,845,780,732) | (14,400,357,914) | |||
| 가. 단기금융상품의 증가 | (1,124,684,551) | (120,000,000) | |||
| 나. 대여금의 대여 | (3,454,600,000) | (259,000,000) | |||
| 다. 종속기업투자의 취득 | (2,373,550,000) | - | |||
| 라. 유형자산의 취득 | (56,649,811,327) | (13,483,393,655) | |||
| 마. 투자부동산의 취득 | (5,097,971,656) | - | |||
| 바. 무형자산의 취득 | (2,487,210,572) | (319,345,000) | |||
| 사. 보증금의 증가 | (157,953,886) | (218,619,259) | |||
| 아. 당기손익-공정가치금융자산의 취득 | (2,999,998,740) | - | |||
| 자. 기타포괄-공정가치금융자산의 취득 | (15,500,000,000) | - | |||
| III. 재무활동 현금흐름 | 81,651,146,173 | 6,927,141,370 | |||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 88,495,381,007 | 21,483,848,935 | |||
| 가. 단기차입금의 차입 | 5,496,279,198 | 7,869,167,175 | |||
| 나. 장기차입금의 차입 | 36,989,734,180 | - | |||
| 다. 유상증자 | 11,009,367,629 | 13,614,681,760 | |||
| 라. 전환사채의 발행 | 20,000,000,000 | - | |||
| 마. 신주인수권부사채의 발행 | 15,000,000,000 | - | |||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (6,844,234,834) | (14,556,707,565) | |||
| 가. 단기차입금의 상환 | - | (9,042,067,175) | |||
| 나. 유동성장기부채의 상환 | - | (677,525,627) | |||
| 다. 장기차입금의 상환 | (586,826,608) | (603,114,763) | |||
| 라. 신주인수권부사채의 상환 | - | (1,000,000,000) | |||
| 마. 종속기업투자의 취득 | (3,361,658,226) | - | |||
| 바. 배당금의 지급 | (2,895,750,000) | (3,234,000,000) | |||
| IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)(I+II+III) | 33,369,445,519 | 20,754,483,818 | |||
| V. 기초의 현금및현금성자산 | 43,952,667,031 | 25,037,286,516 | |||
| VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 531,008,808 | (1,839,103,303) | |||
| VII. 연결범위의 변동 | 48,637,675 | - | |||
| VIII. 기말의 현금및현금성자산(IV+V+VI+VII) | 77,901,759,033 | 43,952,667,031 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."주석
| 제 6 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제 5 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지&cr |
| 주식회사 코미코와 종속기업 |
1. 일반사항&cr&cr(1) 지배기업의 개요 &cr&cr주식회사 코미코와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 코미코(이하 "회사" 또는 "지배기업")은 반도체 및 LCD 관련 정밀부품의 정밀세정 및 재생업을 목적으로 주식회사 미코로부터 물적분할에 의하여 2013년 8월 13일에 설립되었습니다. 회사는 2017년 3월 23일에 회사의 보통주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 경기도 안성시 모산로에 본사를 두고 있습니다.&cr
회사의 설립 시 자본금은 3,500백만원이었으나 유상증자 등을 거쳐 보고기간말 현재 자본금은 4,387백만원입니다. 또한 회사는 주식회사 미코의 종속기업으로 주식회사 미코는 보고기간말 현재 회사의 발행주식의 39.89%를 보유하고 있습니다.&cr
보고기간말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 소유주식수(주) | 지분율(%) | 소유주식수(주) | 지분율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식회사 미코 | 3,500,001 | 39.89 | 3,500,001 | 39.89 |
| 기 타 | 5,274,999 | 60.11 | 5,274,999 | 60.11 |
| 합 계 | 8,775,000 | 100.00 | 8,775,000 | 100.00 |
(2) 종속기업의 개요&cr&cr1) 종속기업의 내역
&cr보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업(이하 "종속기업", 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 내역은 다음과 같습니다.
| 종속회사명 | 당기말&cr지분율 | 전기말&cr지분율 | 소재지 | 결산월 | 업종 |
|---|---|---|---|---|---|
| KoMiCo Technology Inc | 100% | 100% | 미국 | 12월 | 반도체 관련 부품의 정밀 세정업 |
| KoMiCo Technology Taiwan Ltd. | 100% | 70% | 대만 | 12월 | 반도체 관련 부품의 정밀 세정업 |
| MiCo Electronics(Wuxi) Ltd. | 80% | 100% | 중국 | 12월 | 반도체 관련 부품의 정밀 세정업 |
| KoMiCo Technology Singapore Pte. Ltd. | 100% | 100% | 싱가포르 | 12월 | 반도체 관련 부품의 정밀 세정업 |
| KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd(*) | 80% | - | 중국 | 12월 | 반도체 관련 부품의 정밀 세정업 |
(*) MiCo Electronics(Wuxi) Ltd.를 통하여 간접적으로 지배하고 있습니다. &cr&cr2) 연결대상범위의 변동&cr&cr당기 연결범위의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 변동내용 | 사유 |
|---|---|---|
| KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd | 신규포함 | 지분 취득 |
3) 종속기업 관련 재무정보 요약 &cr&cr보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.&cr&cr(당기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | KoMiCo &crTechnology Inc | KoMiCo Technology Taiwan Ltd. | MiCo Electronics&cr(Wuxi) Ltd. | KoMiCo Technology Singapore Pte. Ltd. | KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd(*) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <재무상태> | |||||
| 자산총계 | 39,575,656 | 14,470,940 | 49,272,242 | 7,233,777 | 5,610,357 |
| 부채총계 | 5,177,537 | 6,461,264 | 19,900,770 | 13,295,055 | 4,633,297 |
| <포괄손익> | |||||
| 수익 | 37,146,002 | 9,632,384 | 21,815,434 | 10,183,403 | 3,115,591 |
| 당기손익 | 7,568,549 | 479,169 | 3,641,021 | 401,099 | (247,514) |
| 총포괄손익 | 8,796,103 | 615,813 | 3,904,633 | 213,115 | (338,822) |
| <현금흐름> | |||||
| 영업활동현금흐름 | 7,793,330 | 918,905 | 2,360,521 | 428,866 | (595,965) |
| 투자활동현금흐름 | (1,515,446) | (5,363,136) | (16,712,618) | (827,260) | (468,260) |
| 재무활동현금흐름 | (586,827) | 5,248,787 | 28,139,915 | - | 1,106,679 |
| 현금및현금성자산의증감 | 5,691,057 | 804,556 | 13,787,818 | (398,394) | 42,454 |
(*) 간주취득일이 3월말로 포괄손익 및 현금흐름 정보는 4월부터 12월까지의 9개월간자료입니다. &cr
(전기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | KoMiCo Technology Inc. |
KoMiCo Technology Taiwan |
KoMiCo Technology Wuxi. |
KoMiCo Technology&cr Singapore Pte.Ltd. |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <재무상태> | ||||
| 자산총계 | 31,139,916 | 8,296,239 | 16,763,924 | 6,979,236 |
| 부채총계 | 5,537,900 | 902,375 | 1,970,086 | 13,253,629 |
| <포괄손익> | ||||
| 수익 | 30,273,474 | 7,854,077 | 17,698,667 | 8,079,824 |
| 당기손익 | 5,094,542 | 875,049 | 3,091,415 | (402,093) |
| 총포괄손익 | 2,165,651 | 574,468 | 2,329,749 | 141,220 |
| <현금흐름> | ||||
| 영업활동현금흐름 | 6,615,779 | (75,175) | (260,174) | (984,532) |
| 투자활동현금흐름 | (1,654,611) | (1,561,545) | (929,495) | (456,057) |
| 재무활동현금흐름 | (603,115) | - | - | 2,827,100 |
| 현금및현금성자산의증감 | 4,358,053 | (1,636,720) | (1,189,669) | 1,386,511 |
&cr&cr2. 중요한 회계정책&cr
다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. &cr &cr(1) 재무제표 작성기준&cr
연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. &cr
(2) 회계정책의 변경과 공시&cr &cr 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 &cr &cr 연결회사가 201 8년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. &cr
(가) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr&cr 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는유의적인 영향은 없습니다. &cr &cr (나) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr
개정기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr(다) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정&cr&cr제정된 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(라) 기업회계기준 서 제1109호 '금융상품' 제정&cr &cr 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 효과를 분석하였으며, 본 기준서의 적용으로 인한 전환효과는 없는 것으로 판단하였습니다. 단, 기준서 변경에 따른 2018년 1월 1일 현재 금융자산 및 금융부채의 재분류 내역은 다음과 같습니다. &cr &cr ① 금융자산
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 측정범주 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기준서 1039호 | 기준서 1109호 | 기준서 1039호 | 기준서 1109호 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 43,952,667 | 43,952,667 |
| 단기금융상품 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 828,400 | 828,400 |
| 매출채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 15,474,690 | 15,474,690 |
| 기타수취채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 2,021,057 | 2,021,057 |
| 기타금융자산 | 위험회피지정파생상품 | 위험회피파생상품 | 12,009 | 12,009 |
| 합계 | 62,288,823 | 62,288,823 |
&cr ② 금융부채
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 측정범주 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기준서 1039호 | 기준서 1109호 | 기준서 1039호 | 기준서 1109호 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 상각후원가 | 상각후원가 | 4,894,318 | 4,894,318 |
| 기타지급채무 | 상각후원가 | 상각후원가 | 8,572,914 | 8,572,914 |
| 장단기차입금 | 상각후원가 | 상각후원가 | 18,889,821 | 18,889,821 |
| 기타금융부채 | 위험회피지정파생상품 | 위험회피파생상품 | 15,926 | 15,926 |
| 합계 | 32,372,979 | 32,372,979 |
(마) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 &cr&cr연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.
(바) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr&cr 개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr &cr (사) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정&cr&cr 개정기준서는 보험자의 활동이 대부분 보험과 관련되어 있는 등 일정 조건을 충족하는 보험자의 경우 이 기준서에서 제공하는 한시적 면제규정에 따라 2021년 1월 1일 전에 시작하는 회계연도에 기업회계기준서 제1109호 대신에 기업회계기준서 제1039호를 적용할 수있는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr2) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr &cr제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
&cr (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr&cr 기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. &cr &cr연 결회사의 당기 운용리스 관련 부동산 리스료는 1,500,213천원이며, 차량 및 기타 유형자산 관련 리스료는 각각 516,957천원, 105,130천원입니다. &cr &cr (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정&cr &cr 개정기준서는 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 계약상 현금흐름을 만족하는 금융자산임을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다 . 연결회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr &cr (다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr &cr 개정기준서는 보고기간 중에 제도개정 등이 발생하여 순확정급여부채(자산)을 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 이용하여 계산하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다 . 연결회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.
&cr(라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr &cr 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)에 기업회계기준서 제1109호를 적용하며, 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이포함되며, 기업은 그러한 장기투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1028호를 적용하기 전에 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다 . 연결회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.
(마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정&cr &cr 제 해석서는 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 제정 해석서의 영향을 검토 중에 있습니다. &cr &cr (바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선&cr &cr 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 관련하여 공동약정의 한 당사자가 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 하는 등 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1111호 '공동영업', 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 및 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'에 대한 일부개정내용이 있습니다.연결 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. &cr
(3) 연결&cr&cr연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
&cr1) 종속기업&cr&cr종속기업은 회사가 재무 및 영업 정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.&cr
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발채무는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다.&cr
취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr연결회사가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 자산 또는 부채로 계상된 조건부대가의 후속적인 공정가치의 변동은 기준서 제1039호에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정되지 않으며, 후속적으로 정산될 때 자본내에서 회계처리 됩니다.&cr&cr이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr연결회사내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 미실현손익은 이전된 자산의 손상여부를 우선 고려하고 제거됩니다.
&cr2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동&cr&cr지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.&cr &cr 3) 종속기업의 처분&cr&cr연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다.
&cr4) 관계기업&cr&cr관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로 일반적으로 연결회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다.
관계기업에 대한 투자자의 소유지분이 감소하지만 투자가 관계기업의 정의를 충족하는 경우, 투자자는 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익 중 비례적 금액만을 당기손익으로 재분류합니다. &cr&cr관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결회사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결회사는 관계기업을 위해대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.
&cr연결회사는 매보고기간마다 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를 결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 연결포괄손익계산서에 '관계기업에 대한 손상차손'으로 하여 별도로 표시됩니다.&cr
연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결회사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(4) 외화환산 &cr&cr1) 기능통화와 표시통화&cr&cr연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.&cr&cr 2) 외화거래&cr &cr기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. &cr &cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. &cr&cr연결실체가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr&cr비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.
3) 해외사업장의 환산&cr &cr서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결실체는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결실체의 표시통화로 환산하고 있습니다. &cr&cr해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율 로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결실체에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다. &cr&cr해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr&cr외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr&cr (5) 현금및현금성자산&cr&cr현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자목적의 금융자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다.
&cr(6) 금융상품&cr
1) 금융자산&cr&cr금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.
&cr(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr&cr금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.
&cr또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
&cr(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
&cr(다) 상각후원가측정금융자산&cr&cr사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr&cr(라) 금융자산의 제거&cr&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고이전하지도 아니한 경우, 연결회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.
2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr&cr당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음
&cr최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. &cr&cr한편, 연결회사는 매출채권 및 기타수취채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.
&cr기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr
3) 금융부채&cr&cr금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.
(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr&cr당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr&cr당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr&cr금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr&cr금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr&cr(다) 금융부채의 제거&cr&cr금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr&cr연결회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr&cr5) 부채와 자본의 분류&cr&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr&cr6) 파생상품&cr&cr파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다.
&cr(가) 내재파생상품&cr&cr① 금융자산이 주계약인 복합계약&cr&cr내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr&cr② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)&cr&cr내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.
(나) 위험회피회계&cr
연결회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.
&cr위험회피회계를 적용하기 위하여 연결회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.
&cr(다) 공정가치위험회피&cr&cr위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(라) 현금흐름위험회피&cr&cr위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr
(7) 재고자산
&cr 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 미착품을 제외한 재고자산의 단위원가는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. &cr&cr재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로 인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.
&cr(8) 유형자산
&cr 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr
| 구분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 30년 |
| 구축물 | 15년 |
| 기계장치 | 8년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 |
&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(9) 투자부동산 &cr
투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. &cr &cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감 가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr 부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.&cr &cr 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr &cr(10) 무형자산 &cr
연결회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr &cr1) 개별취득&cr&cr개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr&cr2) 내부적으로 창출한 무형자산&cr&cr연결회사는 연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출,제조및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr&cr3) 내용연수 및 상각&cr&cr내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고있습니다.&cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr
무형자산은 아래의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각방법을 적용하고 있습니다. &cr
| 구분 | 내용연수 |
|---|---|
| 토지사용권 | 459개월 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 시설물이용권 | 비한정 |
&cr4) 무형자산의 제거&cr&cr무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr&cr(11) 차입원가&cr&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적 차입금의일시적 운용에서 방생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr
(12) 정부보조금&cr
연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.
&cr수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr &cr 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비 화폐성자 산을 정부보조금으로 수취하는 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 회계처리 하고 있습니다. &cr &cr 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
(13) 리스&cr&cr리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.
&cr1) 금융리스&cr&cr리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며 리스개설직접원가는 금융리스자산으로인식하는 금액에 포함하고 있습니다. &cr&cr매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. &cr&cr금융리스자산의 감가상각대상금액은 연결회사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐감가상각하고 있습니다.
&cr2) 운용리스&cr&cr운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. &cr &cr(14) 충당부채&cr&cr충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. &cr&cr충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr
(15) 복합금융상품&cr&cr연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채 및 신주인수권부사채입니다. &cr&cr연결회사가 발행한 복합금융상품은 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권 및 신주신수권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소의 장부금액은 복합금융상품 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다.
(16) 주식기준보상&cr&cr주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr1) 현금결제형 주식기준보상거래&cr&cr연결회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.&cr
(17) 수익&cr &cr연 결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을적용하여 수익을 인식합니다.
&cr1) 수행의무의 식별 &cr&cr연결회사는 반도체 및 LCD 관련 정밀부품을 정밀세정 및 재생하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고,② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 결 정됩니다.
2) 한 시점에 이행하는 수행의무 &cr
재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. &cr&cr ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다&cr② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다&cr③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다&cr④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다&cr⑤ 고객이 자산을 인수하였다 &cr &cr 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 &cr &cr 연결회사는 관 계기업과 로열티계약 등을 체결하고 있습니다. 연 결회사는 다음 기준 중 어느 하나를충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr ① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다&cr② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다&cr③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다
&cr4) 변동대가&cr
연결회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.
&cr 5) 유의적인 금융요소&cr&cr연결회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. &cr
6) 거래가격의 배분&cr
연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.
(18) 종업원급여&cr&cr1) 퇴직급여
&cr연결회사는 퇴직연금제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.
&cr확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액 할인하여 산정하고 있습니다.&cr &cr 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. &cr &cr부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. &cr&cr연결회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. &cr
2) 기타장기종업원급여&cr&cr연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한,이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.&cr &cr3) 해고급여&cr&cr 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다.
&cr(19) 자산손상&cr&cr 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr&cr자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr &cr손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상 차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. &cr&cr(20) 이연법인세 &cr&cr 연결회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. &cr&cr연결회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자 지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr&cr연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. &cr&cr (21) 주당이익&cr&cr연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.
기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.&cr
희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr&cr
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr&cr한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr&cr 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.&cr&cr- 주석 5 : 금융상품의 공정가치&cr- 주석 7 : 대손충당금의 추정&cr - 주석 22 : 퇴직급여채무의 측정&cr - 주석 23 : 주식매수선택권의 측정&cr - 주석 31 : 법인세비용&cr- 주석 34 : 우발부채&cr
4. 재무위험관리&cr&cr연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr
(1) 시장위험
&cr1) 외환위험
&cr연결회사는 영업활동에 따른 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 이외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로표시된 화폐성자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | ||||
| 현금및현금성자산 | USD 1,320,902 | 1,476,901 | USD 2,745,655 | 2,941,694 |
| SGD 114,122 | 93,384 | SGD 43,082 | 35,280 | |
| JPY 9,891,000 | 100,214 | - | - | |
| - | - | CNY 9,104 | 1,490 | |
| 매출채권 | USD 50,753 | 56,747 | USD 342,000 | 366,419 |
| JPY 7,124,000 | 72,179 | JPY 788,000 | 7,479 | |
| 기타수취채권 | USD 21,731 | 24,297 | - | - |
| - | - | JPY 232,000 | 2,202 | |
| 합계 | 1,823,722 | 3,354,564 | ||
| 부 채 | ||||
| 매입채무 | - | - | SGD 71,569 | 58,608 |
| - | - | USD 1,210 | 1,296 | |
| JPY 14,182,500 | 143,694 | JPY 25,690,000 | 243,826 | |
| 기타지급채무 | USD 120,636 | 134,883 | - | - |
| - | - | JPY 13,000,000 | 123,384 | |
| 합계 | 278,577 | 427,114 |
보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화 환율이 10% 변동하였을 경우 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD/원 | 142,306 | (142,306) | 330,682 | (330,682) |
| JPY/원 | 2,870 | (2,870) | (35,753) | 35,753 |
| SGD/원 | 9,338 | (9,338) | (2,333) | 2,333 |
| CNY/원 | - | - | 149 | (149) |
&cr상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr
2) 이자율 위험&cr&cr이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 단기차입금에서 발생하고 있습니 다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. &cr
이를 위해 회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 2,956,675 | 8,860,550 |
| 유동성장기차입금 | 596,320 | - |
| 장기차입금 | 17,998,150 | - |
| 합계 | 21,551,145 | 8,860,550 |
보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용으로 인하여 회사의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | (215,511) | 215,511 | (88,606) | 88,606 |
3) 기타가격위험요소&cr&cr 회사는 지분상품 및 파생결합증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전력적 목적으로 보유하고 있으며 파생결합증권은 일시적인 자금의 운용목적으로 투자하고 있습니다. 다른변수가 일정하고 가격이 10% 변동할 경우의 가격변동이 자본 및 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 당기말 잔액 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,045,500 | 504,550 | (504,550) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,749,238 | 174,924 | (174,924) |
| 합계 | 6,794,738 | 679,474 | (679,474) |
(2) 신용위험&cr&cr연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 뿐 아니라, 지분증권 성격이 아닌 매도가능금융자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.
연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여운영하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융상품별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산(*1) | 77,901,759 | 43,943,053 |
| 단기금융상품 | 1,107,376 | 828,400 |
| 매출채권 | 20,426,568 | 15,474,690 |
| 기타수취채권 | 3,571,420 | 2,021,057 |
| 기타금융부채(*2) | 62,728 | 5,774,980 |
| 합계 | 103,069,851 | 68,042,180 |
(*1) 연결회사가 보유하고 있는 현금시재액은 제외되어 있습니다.&cr (*2) 금융보증부채로 금융보증계약과 관련된 회사의 최대 노출정도는 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대 금액입니다 . (주석 34) &cr
(3) 유동성위험&cr&cr연결회사는 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. &cr&cr연결회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 이자를 포함하고 있습니다. &cr
(당기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1년 이내 | 1년 초과 2년 이내 | 2년초과 5년 이내 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 5,340,082 | - | - | 5,340,082 |
| 단기차입금 | 21,700,477 | - | - | 21,700,477 |
| 기타지급채무 | 9,145,265 | - | - | 9,145,265 |
| 장기차입금 | 2,357,433 | 1,737,346 | 39,220,762 | 43,315,541 |
| 전환사채(주1) | - | - | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 신주인수권부사채(주1) | - | - | 15,000,000 | 15,000,000 |
| 장기기타지급채무 | - | 911,000 | - | 911,000 |
| 장기기타금융부채 | ||||
| -상각후원가측정금융부채 | - | - | 12,597,666 | 12,597,666 |
| 금융보증부채(주2) | 62,728 | - | - | 62,728 |
| 합계 | 38,605,985 | 2,648,346 | 86,818,428 | 128,072,759 |
(주1) 전환사채 및 신주인수권부사채는 조기상환권의 최초 행사가능일에 배분하였습니다.(주2) 회사의 특수관계자에 대한 금융보증부채로 금융지급보증의 최대 노출금액이며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.(주석 34)&cr&cr (전기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1년 이내 | 1년 초과 2년 이내 | 2년초과 5년 이내 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 4,894,318 | - | - | 4,894,318 |
| 단기차입금 | 9,022,137 | - | - | 9,022,137 |
| 기타지급채무 | 7,714,373 | - | - | 7,714,373 |
| 장기차입금 | 7,942,517 | 181,062 | 2,430,251 | 10,553,830 |
| 장기기타지급채무 | - | 907,000 | - | 907,000 |
| 금융보증부채(주1) | 5,774,980 | - | - | 5,774,980 |
| 합계 | 35,348,325 | 1,088,062 | 2,430,251 | 38,866,638 |
(주1) 회사의 특수관계자에 대한 금융보증부채로 금융지급보증의 최대 노출금액이며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.&cr
(4) 자본위험관리&cr
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율과 순차입금비율을 이용하고 있습니다.
&cr보고기간 종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채총계(A) | 133,038,229 | 49,106,751 |
| 자본총계(B) | 99,678,975 | 71,966,199 |
| 현금및현금성자산 및 단기금융상품(C) | 79,009,135 | 44,781,067 |
| 차입금(D) | 82,830,461 | 18,889,821 |
| 부채비율(A/B) | 133% | 68% |
| 순차입금비율(D-C)/B | 4% | - |
5. 공정가치&cr&cr(1) 금융상품 종류별 공정가치
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | ||||
| <공정가치로 측정되는 금융자산> | ||||
| 기타금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,045,500 | 5,045,500 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,749,238 | 1,749,238 | - | - |
| 위험회피회계 파생상품 | - | - | 12,009 | 12,009 |
| 합계 | 6,794,738 | 6,794,738 | 12,009 | 12,009 |
| <공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)> | ||||
| 현금및현금성자산 | 77,901,759 | 77,901,759 | 43,952,667 | 43,952,667 |
| 단기금융상품 | 1,107,376 | 1,107,376 | 828,400 | 828,400 |
| 매출채권 | 20,426,568 | 20,426,568 | 15,474,690 | 15,474,690 |
| 기타수취채권 | 3,571,419 | 3,571,419 | 2,021,057 | 2,021,057 |
| 합계 | 103,007,122 | 103,007,122 | 62,276,814 | 62,276,814 |
| 부채 | ||||
| <공정가치로 측정되는 금융부채> | ||||
| 기타금융부채 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 6,530,397 | 6,530,397 | - | - |
| 위험회피회계 파생상품 | 23,952 | 23,952 | 15,926 | 15,926 |
| 합계 | 6,554,349 | 6,554,349 | 15,926 | 15,926 |
| <공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)> | ||||
| 매입채무 | 5,340,082 | 5,340,082 | 4,894,318 | 4,894,318 |
| 기타지급채무 | 10,056,265 | 10,056,265 | 8,572,914 | 8,572,914 |
| 차입금 | 60,136,751 | 60,136,751 | 18,889,821 | 18,889,821 |
| 전환사채 | 12,977,285 | 12,977,285 | - | - |
| 신주인수권부사채 | 9,716,425 | 9,716,425 | - | - |
| 기타금융부채 | ||||
| 상각후원가측정금융부채 | 10,960,440 | 10,960,440 | - | - |
| 합계 | 109,187,248 | 109,187,248 | 32,357,053 | 32,357,053 |
(*) 공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.
(2) 공정가치 서열체계&cr&cr공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며,정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr
| 수준 | 내용 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함. |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 |
보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr
(당기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | ||||
| 기타금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 5,045,500 | - | 5,045,500 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,749,238 | 1,749,238 |
| 부채 | ||||
| 기타금융부채: | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | 6,530,397 | 6,530,397 |
| 위험회피회계 파생상품 | - | 23,952 | - | 23,952 |
&cr(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공시되는 공정가치 | ||||
| 파생상품자산 | - | 12,009 | - | 12,009 |
| 파생상품부채 | - | 15,926 | - | 15,926 |
(3) 가치평가기법 및 투입변수&cr&cr연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 |
| --- | --- | --- | --- |
| 자산 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,045,500 | 2 | 현금흐름할인법 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,749,238 | 3 | 현금흐름할인법 &cr및 유사기업비교법 |
| 부채 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 6,530,397 | 3 | 이항모형 |
| 위험회피회계 파생상품 | 23,952 | 2 | 현금흐름할인법 |
&cr&cr6. 범주별 금융상품
&cr보고기간 종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다&cr&cr(1) 금융자산&cr
(당기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정금융자산 | 위험회피&cr파생상품자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | 77,901,759 | - | - | 77,901,759 |
| 단기금융상품 | - | 1,107,376 | - | - | 1,107,376 |
| 매출채권 | - | 20,426,568 | - | - | 20,426,568 |
| 기타수취채권 | - | 3,571,419 | - | - | 3,571,419 |
| 기타금융자산 | 5,045,500 | - | 1,749,238 | - | 6,794,738 |
| 합계 | 5,045,500 | 103,007,122 | 1,749,238 | - | 109,801,860 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 당기손익인식&cr금융자산 | 대여금 및&cr수취채권 | 위험회피지정&cr파생상품자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | 43,952,667 | - | 43,952,667 |
| 단기금융상품 | - | 828,400 | - | 828,400 |
| 매출채권 | - | 15,474,690 | - | 15,474,690 |
| 기타수취채권 | - | 2,021,057 | - | 2,021,057 |
| 파생상품자산 | - | - | 12,009 | 12,009 |
| 합계 | - | 62,276,814 | 12,009 | 62,288,823 |
&cr(2) 금융부채&cr
(당기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 당기손익-공정가치&cr측정금융부채 | 상각후원가&cr측정금융부채 | 위험회피지정&cr파생상품부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | - | 5,340,082 | - | 5,340,082 |
| 기타지급채무 | - | 10,056,265 | - | 10,056,265 |
| 장단기차입금 | - | 60,136,751 | - | 60,136,751 |
| 전환사채 | - | 12,977,285 | - | 12,977,285 |
| 신주인수권부사채 | - | 9,716,425 | - | 9,716,425 |
| 기타금융부채 | 6,530,397 | 10,960,440 | 23,952 | 17,514,789 |
| 합계 | 6,530,397 | 109,187,248 | 23,952 | 115,741,597 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 상각후 원가로 &cr측정하는 금융부채 | 금융보증부채 | 위험회피지정&cr파생상품부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 4,894,318 | - | - | 4,894,318 |
| 기타지급채무 | 8,572,914 | - | - | 8,572,914 |
| 장단기차입금 | 18,889,821 | - | - | 18,889,821 |
| 기타금융부채 | - | - | 15,926 | 15,926 |
| 합계 | 32,357,053 | - | 15,926 | 32,372,979 |
(3) 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| - 평가손익 | 45,500 | - |
| - 처분손익 | 58,132 | - |
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| - 이자수익 | 660,436 | 363,099 |
| - 대손상각비 | 29,803 | 41,731 |
| - 외환차손익 | (56,351) | (231,107) |
| - 외화환산손익 | 27,894 | (228,917) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||
| - 평가손익(세전기타포괄손익) | (1,250,761) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||
| - 평가손익 | (34,928) | - |
| 상각후원가측정금융부채 | ||
| - 이자비용 | 3,116,111 | 1,277,366 |
| - 사채상환손실 | - | 65,047 |
| - 외환차손익 | 129,127 | (5,465) |
| - 외화환산손익 | 157,116 | 4,026 |
| 위험회피회계 파생상품 | ||
| - 평가손익(세전기타포괄손익) | (23,380) | 13,191 |
7. 매출채권 및 기타채권&cr
(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다 .
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권금액 | 대손충당금 | 장부가액 | 채권금액 | 대손충당금 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 : | ||||||
| 매출채권 | 20,575,816 | (149,248) | 20,426,568 | 15,618,941 | (144,251) | 15,474,690 |
| 기타수취채권 | ||||||
| 미수금 | 2,126,888 | - | 2,126,888 | 822,646 | - | 822,646 |
| 미수수익 | 48,842 | - | 48,842 | 29,967 | - | 29,967 |
| 단기대여금 | 109,727 | - | 109,727 | 56,209 | - | 56,209 |
| 보증금 | 36,299 | - | 36,299 | 1,583 | - | 1,583 |
| 소계 | 2,321,756 | - | 2,321,756 | 910,405 | - | 910,405 |
| 비유동자산 : | ||||||
| 기타수취채권 | ||||||
| 장기대여금 | 258,268 | - | 258,268 | 192,791 | - | 192,791 |
| 보증금 | 991,395 | - | 991,395 | 917,861 | - | 917,861 |
| 소계 | 1,249,663 | - | 1,249,663 | 1,110,652 | - | 1,110,652 |
| 합계 | 24,147,235 | (149,248) | 23,997,987 | 17,639,998 | (144,251) | 2,221,304 |
( 2 ) 매출채권 및 기타채권과 관련된 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 144,251 | 146,446 |
| 대손상각비 | (29,803) | 41,731 |
| 제각 | - | (1,986) |
| 환산차이조정 | 34,800 | (41,940) |
| 기말 | 149,248 | 144,251 |
8. 기타금융자산 &cr &cr (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 단기기타금융자산: | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,045,500 | - |
| 파생상품자산(주1) | - | 12,009 |
| 소계 | 5,045,500 | 12,009 |
| 장기기타금융자산: | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,749,238 | - |
| 소계 | 1,749,238 | - |
| 합계 | 6,794,738 | 12,009 |
(주1) 위험회피수단으로 지정된 파생상품&cr&cr(2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | ||
| 파생결합증권 | 5,045,500 | - |
&cr
(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr&cr1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : | ||
| 시장성없는지분증권(주1) | 1,749,238 | - |
(주1) 회사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.
&cr2) 당기말 시장성 없는 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현보유손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)미코바이오메드(주1) | 507,614 | 4.43 | 2,999,999 | 1,749,238 | 1,749,238 | (1,250,761) |
(주1) 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다. &cr&cr (4) 기타금융자산에 포함된 파생상품자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| <유동항목> | ||
| 이자율스왑 | - | 12,009 |
&cr
9. 기타자산&cr&cr보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타유동자산 | ||
| 선급금 | 1,370,074 | 502,808 |
| 선급비용 | 730,368 | 400,889 |
| 합계 | 2,100,442 | 903,697 |
10. 재고자산&cr
(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 963,611 | (67,742) | 895,869 | 614,111 | (35,898) | 578,213 |
| 재공품 | 936,408 | - | 936,408 | 111,413 | - | 111,413 |
| 상품 | 3,267,790 | (718,905) | 2,548,885 | 2,690,540 | (582,850) | 2,107,690 |
| 원재료 | 4,065,088 | (386,995) | 3,678,093 | 2,785,974 | (286,864) | 2,499,110 |
| 합계 | 9,232,897 | (1,173,642) | 8,059,255 | 6,202,038 | (905,612) | 5,296,426 |
&cr (2) 당기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 252,621천원(전기: 338,555천원)이며, 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재 고자산의 원가는 87,596,112천원(전기:65,162,483천원)입니다.
11. 유형자산
&cr (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기말)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 17,033,522 | - | 17,033,522 |
| 건물 | 40,225,854 | (10,279,585) | 29,946,269 |
| 구축물 | 1,058,218 | (76,088) | 982,130 |
| 기계장치 | 41,248,364 | (22,179,485) | 19,068,879 |
| 차량운반구 | 2,867,733 | (1,475,512) | 1,392,221 |
| 시설장치 | 26,850,109 | (10,177,263) | 16,672,846 |
| 공구와기구 | 518,053 | (383,039) | 135,014 |
| 비품 | 2,440,595 | (1,443,357) | 997,238 |
| 건설중인자산 | 16,907,189 | - | 16,907,189 |
| 합계 | 149,149,637 | (46,014,329) | 103,135,308 |
&cr(전기말)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 8,273,218 | - | 8,273,218 |
| 건물 | 27,785,726 | (9,187,684) | 18,598,042 |
| 구축물 | 73,510 | (54,561) | 18,949 |
| 기계장치 | 29,792,799 | (19,092,327) | 10,700,472 |
| 차량운반구 | 2,498,803 | (1,082,233) | 1,416,570 |
| 시설장치 | 12,298,063 | (8,069,872) | 4,228,191 |
| 공구와기구 | 455,193 | (372,917) | 82,276 |
| 비품 | 2,195,515 | (1,510,724) | 684,791 |
| 건설중인자산 | 5,442,350 | - | 5,442,350 |
| 합계 | 88,815,177 | (39,370,318) | 49,444,859 |
(2) 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기)
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 대체(주1) | 환산차이조정 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 8,273,218 | 8,698,913 | - | - | - | 61,391 | 17,033,522 |
| 건물 | 18,598,042 | 10,608,890 | - | (929,471) | 1,186,677 | 482,131 | 29,946,269 |
| 구축물 | 18,949 | 158,000 | - | (21,501) | 825,352 | 1,330 | 982,130 |
| 기계장치 | 10,700,472 | 8,197,559 | (6,902) | (2,822,599) | 2,884,219 | 116,130 | 19,068,879 |
| 차량운반구 | 1,416,570 | 408,960 | (32,625) | (409,831) | - | 9,147 | 1,392,221 |
| 시설장치 | 4,228,191 | 14,127,929 | - | (2,285,745) | 577,100 | 25,371 | 16,672,846 |
| 공구와기구 | 82,276 | 81,584 | (936) | (27,080) | - | (830) | 135,014 |
| 비품 | 684,791 | 548,360 | (4,887) | (241,195) | - | 10,169 | 997,238 |
| 건설중인자산 | 5,442,350 | 17,083,993 | - | - | (5,540,998) | (78,156) | 16,907,189 |
| 합계 | 49,444,859 | 59,914,188 | (45,350) | (6,737,422) | (67,650) | 626,683 | 103,135,308 |
(주1) 건설중인자산에서 소프트웨어로 67,650천원이 대체되었습니다. &cr
(전기)
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 대체 | 환산차이조정 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 8,444,022 | 9,426 | - | - | - | (180,230) | 8,273,218 |
| 건물 | 20,369,634 | 453,631 | - | (836,567) | - | (1,388,656) | 18,598,042 |
| 구축물 | 23,855 | - | - | (4,906) | - | - | 18,949 |
| 기계장치 | 10,375,561 | 2,932,519 | (85,330) | (2,134,014) | 130,700 | (518,964) | 10,700,472 |
| 차량운반구 | 665,162 | 1,067,518 | (3,579) | (276,498) | - | (36,033) | 1,416,570 |
| 시설장치 | 2,705,542 | 2,773,847 | - | (1,380,928) | 276,660 | (146,930) | 4,228,191 |
| 공구와기구 | 61,661 | 37,463 | (126) | (12,744) | - | (3,978) | 82,276 |
| 비품 | 446,436 | 436,892 | (5,512) | (213,111) | 43,141 | (23,055) | 684,791 |
| 건설중인자산 | 503,479 | 5,554,286 | - | - | (450,501) | (164,914) | 5,442,350 |
| 합계 | 43,595,352 | 13,265,582 | (94,547) | (4,858,768) | - | (2,462,760) | 49,444,859 |
(3) 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가 | 4,919,580 | 3,747,696 |
| 판매비와관리비 | 1,583,200 | 958,730 |
| 경상연구개발비 | 234,642 | 152,342 |
| 합계 | 6,737,422 | 4,858,768 |
&cr(4) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 14)&cr
(5) 금융리스 이용내역&cr&cr연결회사는 기계장치에 대해 취소 불가능한 금융리스 계약을 체결했으며, 리스기간은 3년입니다.&cr
보고기간 종료일 현재 금융리스로 분류된 기계장치의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 원가-자본화된 금융리스 | 3,851,283 | 3,851,283 |
| 감가상각누계액 | (2,166,347) | (1,684,937) |
| 기말순장부금액 | 1,684,936 | 2,166,346 |
&cr상기와 관련된 금융리스부채는 전기 중 상환 완료되었습니다. &cr&cr
(6) 보험가입자산 &cr&cr보고기간 종료일 현재 보험가입자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 부보자산등 | 부보금액 | 금융기관 |
| --- | --- | --- | --- |
| 재산종합보험 | 유형자산, 투자부동산 | 93,046,920 | 삼성화재해상보험&cr주식회사 등 |
| 재고자산 | |||
| 화재보험 | 유형자산 | 18,784,080 | |
| 재고자산 | |||
| 합계 | 111,831,000 |
&cr상기 보험에 대하여 국민은행에서 12,202 백 만원의 질권을 설정하고 있습니다. 연결회사는상기 자산 이외에 자동차종합보험 및 단체상해보험 등에 가입하고 있습니다.&cr&cr
12. 투자부동산&cr
(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 2,031,727 | - | 2,031,727 | 579,209 | - | 579,209 |
| 건물 | 4,761,454 | (308,252) | 4,453,202 | 1,116,000 | (234,000) | 882,000 |
| 합계 | 6,793,181 | (308,252) | 6,484,929 | 1,695,209 | (234,000) | 1,461,209 |
(2) 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 감가상각 | 대체 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 579,209 | 1,452,518 | - | - | 2,031,727 |
| 건물 | 882,000 | 3,645,454 | (74,252) | - | 4,453,202 |
| 합계 | 1,461,209 | 5,097,972 | (74,252) | - | 6,484,929 |
&cr(전기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 감가상각 | 대체 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 579,209 | - | - | 579,209 |
| 건물 | 936,000 | (54,000) | - | 882,000 |
| 합계 | 1,515,209 | (54,000) | - | 1,461,209 |
&cr당기 투자부동산 감가상각비 74,252천원(전기: 54,000천원)은 판매관리비에 포함되어 있습니다.&cr&cr (3) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 6,542,849천원입니다. 투자부동산의공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류되며, 상대가치법 등을 고려하여 측정되고 있습니다. &cr&cr(4) 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 임대수익 | 41,396 | 55,195 |
| 임대수익이 발생한 투자부동산의 운영비용 | 74,252 | 54,000 |
&cr (5) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 투자부동산 중 일부가 차입금 및 임대보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 14)
13. 무형자산
&cr(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr&cr(당기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지사용권 | 2,028,635 | (13,554) | - | 2,015,081 |
| 소프트웨어 | 836,735 | (289,374) | - | 547,361 |
| 시설물이용권 | 511,702 | - | (48,315) | 463,387 |
| 합계 | 3,377,072 | (302,928) | (48,315) | 3,025,829 |
(전기말 )
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 355,575 | (213,589) | - | 141,986 |
| 시설물이용권 | 512,752 | - | (48,315) | 464,437 |
| 합계 | 868,327 | (213,589) | (48,315) | 606,423 |
&cr(2) 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 감가상각 | 대체(주1) | 외환차이조정 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지사용권 | - | 2,073,701 | (13,554) | - | (45,066) | 2,015,081 |
| 소프트웨어 | 141,986 | 413,510 | (75,785) | 67,650 | - | 547,361 |
| 시설물이용권 | 464,437 | - | - | - | (1,050) | 463,387 |
| 합계 | 606,423 | 2,487,211 | (89,339) | 67,650 | (46,116) | 3,025,829 |
(주1) 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액입니다. &cr
(전기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 감가상각 | 외환차이조정 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 60,615 | 119,015 | (37,644) | - | 141,986 |
| 시설물이용권 | 275,447 | 200,330 | - | (11,340) | 464,437 |
| 합계 | 336,062 | 319,345 | (37,644) | (11,340) | 606,423 |
&cr(3) 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가 | 8,068 | 6,483 |
| 판매비와관리비 | 69,911 | 31,051 |
| 경상연구개발비 | 11,360 | 110 |
| 합계 | 89,339 | 37,644 |
&cr(4) 당기와 전기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 3,561,303천원과 2,731,863 천원으 로 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. &cr &cr (5) 보고기간 종료일 현재 산업재산권이 산업은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 14) &cr &cr
14. 담보제공자산&cr
보고기간 종료일 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 담보제공자산 | 담보제공처 | 장부가액 | 담보설정금액 | 내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 무형자산 | 산업재산권 | 산업은행 | - | 2,040,000 | 차입금 등&cr담보제공 |
| 유형자산 | 기계장치 | BBVA Compass | 2,400,048 | 1,838,654 | |
| 유형자산 및 투자부동산 |
토지,건물 | 국민은행 | 36,005,730 | 32,035,200 | |
| (주)미코 | 907,000 | 전세권 설정 | |||
| 합계 | 38,405,778 | 36,820,854 |
15. 매입채무 및 기타지급채무
&cr보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동부채 | ||
| 매입채무 | 5,340,082 | 4,894,318 |
| 기타지급채무 | ||
| 미지급금 | 6,064,602 | 4,681,677 |
| 미지급비용 | 3,080,663 | 3,032,696 |
| 합계 | 9,145,265 | 7,714,373 |
| 비유동부채 | ||
| 기타지급채무 | ||
| 임대보증금(*) | 911,000 | 858,541 |
(*) 연결회사의 지배기업인 (주)미코와의 임대계약과 관련하여 연결회사의 유형자산과 투자부동산 중 일부에 대해 전세권(907,000천원)이 설정되어 있습니다.(주석 14)
&cr
16. 기타금융부채&cr &cr(1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 장기기타금융부채: | ||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 6,530,397 | - |
| 상각후원가측정금융부채 | 10,960,440 | - |
| 파생상품부채(주1) | 23,952 | - |
| 합계 | 17,514,789 | - |
(주1) 위험회피수단으로 지정된 파생상품&cr&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 및 당기손익인식금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채 : | ||
| 조기상환권(주1) | 6,530,397 | - |
(주1) 전환사채 및 신주인수권부사채의 조기상환권 에 대한 파생상품 공정가치 &cr
(3) 상각후원가로 측정되는 금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타차입부채 | 10,960,440 | - |
(4) 기타금융부채에 포함된 파생상품부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| <비유동항목> | ||
| 이자율스왑 | 23,952 | 15,926 |
17. 기타부채
&cr보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타유동부채 | ||
| 선수금 | 10,753 | 9,934 |
| 유동성장기선수임대료 | - | 41,396 |
| 예수금 | 2,109,297 | 1,514,187 |
| 급여성부채 등 | 4,568,406 | 2,375,344 |
| 합계 | 6,688,456 | 3,940,861 |
| 기타비유동부채 | ||
| 기타장기종업원급여부채 | 395,084 | 432,048 |
| 기타 | 695,435 | - |
| 합계 | 1,090,519 | 432,048 |
&cr
18. 차입금&cr
(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차 입 처 | 내 역 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| KEB하나은행 | 상생협력기업대출 | 2.76 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 한국산업은행(*) | 운영자금대출 | 3.36 | 1,700,000 | 1,700,000 |
| 국민은행 | 운영자금대출 | 3.14 | 7,696,000 | - |
| 씨티은행 | 운영자금대출 | 2.05~5.62 | 8,233,019 | 4,285,600 |
| 수출입은행 | 운영자금대출 | 4.19 | 1,956,675 | 1,874,950 |
| E-Sun Bank | 운영자금대출 | 2.50 | 1,097,400 | - |
| 합계 | 21,683,094 | 8,860,550 |
(*) 상기 단기차입금과 관련하여 무형자산(산업재산권)이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 14)
(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차 입 처 | 내 역 | 연이자율(%) | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국민은행 | 운영자금대출 | - | - | 7,696,000 |
| E-Sun Bank | 운영자금대출 | 2.17 | 859,187 | - |
| 국민은행 | 시설자금대출 | 3.30 | 19,000,000 | - |
| 산업은행 | 시설자금대출 | 4.09 | 16,755,816 | - |
| BBVA Compass | 시설자금대출 | 3.88 | 1,838,654 | 2,333,271 |
| 소계 | 38,453,657 | 10,029,271 | ||
| 차감: 유동성 대체 | (959,643) | (8,267,413) | ||
| 장기차입금 | 37,494,014 | 1,761,858 |
&cr 상기 장기차입금과 관련하여 연결회사의 기계장치 및 토지, 건물 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다. (주석 14)&cr
(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 연 도 | 금 액 |
| --- | --- |
| 2019년 01월 01일 ~ 2019년 12월 31일 | 959,643 |
| 2020년 01월 01일 ~ 2020년 12월 31일 | 596,320 |
| 2021년 01월 01일 ~ 2021년 12월 31일 | 20,092,184 |
| 2022년 01월 01일 ~ 2022년 12월 31일 | 8,427,602 |
| 2023년 01월 01일 ~ 2023년 12월 31일 | 8,377,908 |
| 합 계 | 38,453,657 |
&cr
19. 전환사채&cr
(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 표면이자율(%) | 보장수익률(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2018-06-15 | 2023-06-15 | - | - | 5,000,000 | - |
| 5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2018-06-25 | 2023-06-25 | - | - | 15,000,000 | - |
| 전환권조정 | (7,022,715) | - | ||||
| 합계 | 12,977,285 | - |
(2) 회사가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제 4 회 무보증 전환사채 | 제 5 회 무보증 전환사채 |
|---|---|---|
| 사채권자 | 미래에셋대우 주식회사 | 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제사십호 |
| 발행일 | 2018년 06월 15일 | 2018년 06월 25일 |
| 만기일 | 2023년 06월 15일 | 2023년 06월 25일 |
| 액면총액 | 5,000,000,000원 | 15,000,000,000원 |
| 발행가액 | 5,000,000,000원 | 15,000,000,000원 |
| 전환가능 사채액면비율 | 액면총액의 100% | 액면총액의 100% |
| 전환대상주식 | 주식회사 코미코의 기명식 보통주식 | 주식회사 코미코의 기명식 보통주식 |
| 전환가격 | 기명식 보통주식 1주당 사채액면 27,500원&cr (발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우 전환가격을 조정) | 기명식 보통주식 1주당 사채액면 27,500원&cr (발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우 전환가격을 조정) |
| 전환청구기간 | 발행 후 1년이 경과하는 날부터 만기일 전일 | 발행 후 1년이 경과하는 날부터 만기일 전일 |
| 조기상환권 | 사채 발행일로부터 2년 6개월이 경과된 시점 및 그 이후 매 6개월마다 사채권면금액의 100%에 해당하는 금액을 조기 청구 가능 | 사채 발행일로부터 2년 6개월이 경과된 시점 및 그 이후 매 6개월마다 사채권면금액의 100%에 해당하는 금액을 조기 청구 가능 |
&cr 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 파생금융부채로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 지분전환권과 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리요건을 충족함에 따라 공정가치금액을 파생상품부채로 인식하였습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 전환가격이 고정됨에 따라 지분전환권에 해당되는 금액을 자본항목으로 재분류하였습니다. &cr
20. 신주인수권부사채&cr
(1) 보고기간 종료일 현재 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 액면이자율(%) | 보장수익률(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제3회 무보증 분리형 사모 사채 | 2018-06-08 | 2023-06-08 | - | - | 15,000,000 | - |
| 신주인수권조정 | (5,283,575) | - | ||||
| 합계 | 9,716,425 | - |
(2) 회사가 발행한 분리형 신주인수권부사채 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 3 회 무보증 비분리형 |
|---|---|
| 사채권자 | 미래에셋대우 주식회사, NH투자증권 주식회사 |
| 발행일 | 2018년 06월 08일 |
| 만기일 | 2023년 06월 08일 |
| 액면총액 | 15,000,000,000원 |
| 발행가액 | 15,000,000,000원 |
| 행사가능 사채액면비율 | 액면총액의 100% |
| 전환대상주식 | 주식회사 코미코의 기명식 보통주식 |
| 전환가격 | 기명식 보통주식 1주당 사채액면 27,500원&cr (발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우 전환가격을 조정) |
| 전환청구기간 | 발행 후 1년이 경과하는 날부터 만기일 전일 |
| 조기상환권 | 사채 발행일로부터 2년 6개월이 경과된 시점 및 그 이후 매 6개월마다사채권면금액의 100%에 해당하는 금액을 조기 청구 가능 |
&cr 신주인수권부사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 파생금융부채로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 신주인수권부사채에 내재된 신주인수권과 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리요건을 충족함에 따라 공정가치금액을 파생상품부채로 인식하였습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 전환가격이 고정됨에 따라 신주인수권에 해당되는 금액을 자본항목으로 재분류 하였습니다.
21. 파생상품&cr&cr연결회사는 보고기간 종료일 현재 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있으며, 파생금융상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 변동금리 장기차입금에서 발생하는 이자율 변동 위험 헤지를 위한 이자율 스왑계약을 체결하고 있습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 헤지대상 | 거래처 | 이자 교환조건 | 발효일 | 만기일 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자율스왑 | 장기차입금 | 7,696,000 | 국민은행 | 수취 : 3M MOR + 1.2%&cr지급 : 고정 2.74% | 2016-09-27 | 2018-09-26 |
| 이자율스왑 | 장기차입금 | USD 1,777,778 | BBVA Compass | 수취 : 1M Libor + 2.25%&cr지급 : 고정 3.88% | 2016-01-25 | 2022-01-25 |
(2) 보고기간 종료일 현재 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 거래목적 | 파생상품종류 | 평가손익 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 현금흐름위험회피 | 변동금리장기차입금의&cr 이자율변동위험 헤지 | (23,380) | 기타포괄손익&cr(법인세효과차감전) |
| 전기 | 13,191 |
22. 퇴직급여채무&cr
(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 7,998,622 | 10,690,733 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (2,002,880) | (1,815,151) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 5,995,742 | 8,875,582 |
&cr(2) 확정급여채무&cr&cr확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 10,690,733 | 8,874,661 |
| 당기근무원가 | 1,415,699 | 1,318,351 |
| 이자비용 | 229,556 | 188,211 |
| 재측정요소: | ||
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 309,590 | 527 |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 209,034 | (687) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 392,954 | 815,604 |
| 퇴직급여지급액 | (5,705,230) | (633,199) |
| 관계사전출입 | 456,287 | 127,265 |
| 기말금액 | 7,998,623 | 10,690,733 |
(3) 사외적립자산&cr&cr1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,815,151 | 1,308,161 |
| 이자수익 | 52,786 | 19,287 |
| 재측정요소 | (30,053) | (5,792) |
| 기타 관리원가 | - | - |
| 사용자의 기여금납부액 | 150,000 | 500,000 |
| 퇴직급여지급액 | (153,435) | (6,505) |
| 관계사전출입 | 168,431 | - |
| 기말금액 | 2,002,880 | 1,815,151 |
&cr 확정급여제도와 관련하여 다음 보고기간 동안에 납입 할 것으로 예상되는 연결회사 기여금은 없습니다.
2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (금액단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금액 | 비율(%) | 금액 | 비율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 예적금 등 | 1,426,503 | 71.22 | 1,764,319 | 97.20 |
| 채권 | 576,377 | 28.78 | 50,832 | 2.80 |
| 합계 | 2,002,880 | 100.00 | 1,815,151 | 100.00 |
3) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 사외적립자산 | 22,733 | 13,495 |
(4) 총비용&cr&cr 1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 1,415,699 | 1,318,351 |
| 순이자원가 | 176,770 | 168,924 |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 | 1,592,469 | 1,487,275 |
&cr2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가 | 956,984 | 868,643 |
| 판매비와관리비 | 548,599 | 541,157 |
| 경상연구개발비 | 86,886 | 77,475 |
| 합계 | 1,592,469 | 1,487,275 |
&cr(5) 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세차감전보험수리적이익(손실) | (941,630) | (821,236) |
| 법인세효과 | 207,159 | 180,672 |
| 법인세차감후보험수리적이익(손실) | (734,471) | (640,564) |
(6) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.71% | 3.10% |
| 기대임금상승률 | 5.26% | 5.19% |
&cr(7) 주요 가정의 변동에 따라 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | (667,124) | 780,918 | (657,954) | 759,181 |
| 기대임금상승율 | 775,662 | (675,320) | 757,506 | (668,716) |
(8) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 9.25년이며, 할인된 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 2년 미만 | 2~5년 미만 | 5~10년 미만 | 10년 이상 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여지급액 | 1,548,319 | 1,449,963 | 1,801,682 | 3,198,659 | 7,998,623 |
23. 주식매수선택권&cr&cr(1) 연결회사의 주식기준보상은 2016년 11월 16일 회사의 임직원에게 부여된 차액현금보상형 주식매수선택권으로 행사가격은 12,000원이며, 부여일로부터 2년을 근무하여야 임직원은주식선택권에 대한 행사권리를 보유하게 됩니다.&cr
(2) 주식매수선택권 수량의 변동
| (단위 : 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 300,000 | 300,000 |
| 부여 | - | - |
| 행사 | (7,000) | - |
| 소멸 | (38,000) | - |
| 기말 | 255,000 | 300,000 |
&cr(3) 연결회사는 전기에 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기대주가변동성(%) | 50.09 | 45.89 |
| 무위험수익률(%) | 1.89 | 2.35 |
| 배당수익률(%) | 1.63 | - |
| 기대만기(연) | 4.88 | 5.88 |
&cr(4) 주식기준보상과 관련하여 인식한 부채의 장부금액 및 내재가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 장부금액 | 2,848,605 | 2,897,269 |
| 내재가치 | 2,384,250 | 4,095,000 |
24. 자본금 및 자본잉여금&cr&cr(1) 자본금&cr&cr1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 1주당 액면금액(원) | 500 | 500 |
| 발행한 주식의 수 | 8,775,000 | 8,775,000 |
| 자본금 | 4,387,500 | 4,387,500 |
&cr2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 증감주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.01.01(전기초) | 7,000,000 | 3,500,000 | 5,726,015 | 9,226,015 |
| 유상증자 | 1,075,000 | 537,500 | 13,077,182 | 13,614,682 |
| 전환권행사 | 700,000 | 350,000 | 7,222,077 | 7,572,077 |
| 2017.12.31(전기말) | 8,775,000 | 4,387,500 | 26,025,274 | 30,412,774 |
| 2018.01.01(당기초) | 8,775,000 | 4,387,500 | 26,025,274 | 30,412,774 |
| 2018.12.31(당기말) | 8,775,000 | 4,387,500 | 26,025,274 | 30,412,774 |
(2) 자본잉여금&cr &cr보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 26,025,274 | 26,025,274 |
| 전환권대가 | 3,056,888 | - |
| 신주인수권대가 | 2,403,084 | 128,181 |
| 기타자본잉여금 | 4,274,646 | 11,446,066 |
| 합 계 | 35,759,892 | 37,599,521 |
&cr&cr25. 기타포괄손익누계액&cr&cr보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정 | (975,593) | - |
| 해외사업환산손익 | (1,527,409) | (2,817,636) |
| 파생상품평가손익 | (23,952) | (3,214) |
| 합계 | (2,526,954) | (2,820,850) |
26. 이익잉여금&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이익준비금(*) | 902,775 | 613,200 |
| 기타적립금 | 405,874 | 405,874 |
| 미처분이익잉여금 | 55,154,892 | 29,562,795 |
| 합계 | 56,463,541 | 30,581,869 |
(*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.&cr
(2) 이익잉여금처분계산서(안)&cr&cr지배기업의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| 제 6 기 | 2018년 01월 01일 | 부터 | 제 5 기 | 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 | 2017년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2019년 03월 28일 | 처분확정일 | 2018년 03월 28일 |
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 제 6(당) 기 | 제 5(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 55,257,946 | 30,001,812 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 26,816,487 | 12,148,768 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (734,472) | (640,564) | ||
| 당기순이익 | 29,175,931 | 18,493,608 | ||
| II. 임의적립금등의 이입액 | - | - | ||
| 합 계 | 55,257,946 | 30,001,812 | ||
| III. 이익잉여금처분액 | 3,861,000 | 3,185,325 | ||
| 이익준비금 | 351,000 | 289,575 | ||
| 배당금&cr (현금배당주당배당금(률) :&cr 보 통 주: 당기 400원 (80.0%), 전기 330원 (66.0%)) | 3,510,000 | 2,895,750 | ||
| IV. 차기이월미처분이익잉여금 | 51,396,946 | 26,816,487 |
27. 비용의 성격별 분류&cr&cr비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 제품 및 재공품의 변동 | (1,142,650) | (115,350) |
| 원재료의 사용 | 11,890,387 | 7,124,194 |
| 상품의 판매 | 7,621,643 | 6,762,166 |
| 종업원급여 | 46,849,900 | 37,744,000 |
| 복리후생비 | 2,789,240 | 2,019,324 |
| 여비교통비 | 1,369,092 | 1,061,891 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 6,901,013 | 4,950,411 |
| 지급수수료 | 2,499,391 | 1,917,235 |
| 임차료 | 2,110,371 | 1,562,479 |
| 보험료 | 3,620,306 | 3,016,598 |
| 소모품비 | 8,862,131 | 7,012,954 |
| 차량유지비 | 890,866 | 738,443 |
| 유틸리티비 | 5,160,593 | 3,859,357 |
| 외주가공비 | 11,701,929 | 6,615,237 |
| 수선비 | 4,709,297 | 3,444,759 |
| 세금과공과 | 2,794,823 | 2,260,454 |
| 운반비 | 2,508,829 | 1,877,227 |
| 기타비용 | 4,871,160 | 6,711,524 |
| 합계(*) | 126,008,321 | 98,562,903 |
&cr(*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. &cr&cr
28. 판매비와관리비&cr&cr판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 17,588,035 | 14,289,952 |
| 퇴직급여 | 615,611 | 541,157 |
| 복리후생비 | 1,285,194 | 997,530 |
| 여비교통비 | 1,077,804 | 873,845 |
| 차량유지비 | 821,894 | 689,381 |
| 통신비 | 187,892 | 186,632 |
| 세금과공과 | 1,284,700 | 1,100,687 |
| 지급수수료 | 2,001,797 | 1,450,130 |
| 임차료 | 631,691 | 485,923 |
| 감가상각비 및 투자부동산 상각비 | 1,657,453 | 1,012,730 |
| 무형자산상각비 | 69,911 | 31,051 |
| 수선비 | 941,436 | 778,562 |
| 보험료 | 1,245,345 | 1,103,135 |
| 접대비 | 743,839 | 523,011 |
| 광고선전비 | 156,673 | 152,846 |
| 대손상각비 | (29,803) | 41,731 |
| 소모품비 | 1,362,713 | 1,227,754 |
| 유틸리티비 | 836,466 | 287,451 |
| 교육훈련비 | 304,613 | 244,669 |
| 운반비 | 1,382,092 | 1,155,051 |
| 경상연구개발비 | 3,561,303 | 2,731,863 |
| 외주용역비 | 756,588 | 428,657 |
| 주식보상비용 | 19,236 | 2,811,695 |
| 기타 | 379,312 | 254,979 |
| 합계 | 38,881,795 | 33,400,422 |
29. 기타수익과 기타비용&cr&cr(1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 수수료수익 | 4,950 | 8,354 |
| 임대료수익 | 134,902 | 73,195 |
| 유형자산처분이익 | 26,024 | 79,220 |
| 기타 | 147,489 | 72,223 |
| 합계 | 313,365 | 232,992 |
&cr(2) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분손실 | 4,189 | 90,596 |
| 기부금 | 90,047 | 15,380 |
| 기타 | 58,238 | 39,573 |
| 합계 | 152,474 | 145,549 |
&cr
30. 금융수익 및 금융비용&cr
(1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 660,436 | 363,099 |
| 외환차익 | 277,490 | 94,317 |
| 외화환산이익 | 482,679 | 4,026 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 82,633 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | 58,132 | - |
| 합계 | 1,561,370 | 461,442 |
&cr(2) 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 3,116,111 | 1,277,366 |
| 외환차손 | 204,714 | 330,890 |
| 외화환산손실 | 297,669 | 228,917 |
| 사채상환손실 | - | 65,047 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 72,061 | - |
| 합계 | 3,690,555 | 1,902,220 |
31. 법인세비용 &cr
(1) 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익에 대한 법인세 부담액 | 6,128,828 | 6,809,534 |
| 전기법인세의 조정사항 | (48,672) | 119,714 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 3,244,555 | (783,945) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (1,018,871) | 178,030 |
| 법인세비용 | 8,305,840 | 6,323,333 |
&cr(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| <당기법인세> | ||
| 전환권대가 | (862,199) | - |
| 신주인수권대가 | (641,639) | - |
| 소계 | (1,503,838) | - |
| <이연법인세> | ||
| 보험수리적손익 | 207,158 | 180,672 |
| 파생상품평가손실 | 2,642 | (2,642) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 | 275,167 | - |
| 소계 | 484,967 | 178,030 |
| 합계 | (1,018,871) | 178,030 |
(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순손익 | 38,590,757 | 25,140,138 |
| 적용세율에 따른 법인세(*1) | 10,408,906 | 7,396,025 |
| 조정사항: | ||
| 비과세수익 | (51) | (1,934) |
| 비공제비용 | 405,659 | 210,153 |
| 일시적차이의 이연법인세 미인식효과 | (794,969) | 68,356 |
| 종속기업 투자순손익 | (68,187) | (1,264,732) |
| 법인세 추납액(환급액) | (48,672) | (1,095) |
| 세액공제 | (2,733,075) | (963,860) |
| 기타 | 1,136,229 | 880,420 |
| 법인세비용 | 8,305,840 | 6,323,333 |
| 유효세율 | 21.52% | 25.15% |
(*1) 법인세비용차감전순손익에 대하여 각 나라의 법정세율을 적용하여 계산한 금액입니다.&cr
(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다&cr &cr(당기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증감 | 기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 손익계산서 | 기타포괄손익 | 자본 | 환율변동차이 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | (7,657) | (2,778) | - | - | (202) | (10,637) |
| 종속기업투자 | (2,164,622) | (1,095,112) | - | - | - | (3,259,734) |
| 선급비용 | (1,913) | 1,913 | - | - | - | - |
| 전환사채 | - | (682,798) | - | (862,199) | - | (1,544,997) |
| 신주인수권부사채 | - | (520,747) | - | (641,639) | - | (1,162,386) |
| 사외적립자산 | (399,334) | (34,689) | (6,612) | - | - | (440,635) |
| 임대보증금 | (10,661) | 10,661 | - | - | - | - |
| 재고자산 | 57,302 | (14,272) | - | - | 952 | 43,982 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 | - | - | 275,167 | - | - | 275,167 |
| 유형자산 | 306,136 | (471,141) | - | - | (322) | (165,327) |
| 무형자산 | 10,629 | - | - | - | - | 10,629 |
| 미지급연차 | 185,509 | (14,222) | - | - | 1,417 | 172,704 |
| 확정급여채무 | 2,351,961 | (806,035) | 213,770 | - | - | 1,759,696 |
| 장기종업원급여 | 83,885 | 3,033 | - | - | - | 86,918 |
| 선수임대료 | 9,107 | (9,107) | - | - | - | - |
| 임차보증금 | 2,199 | (2,199) | - | - | - | - |
| 주식보상원가 | 637,399 | (10,706) | - | - | - | 626,693 |
| 당기손익-공정가치측정 | - | (10,010) | - | - | - | (10,010) |
| 기타 | 11,571 | 1,432,526 | 2,642 | - | 565 | 1,447,304 |
| 합계 | 1,071,511 | (2,225,683) | 484,967 | (1,503,838) | 2,410 | (2,170,633) |
(전기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증감 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 손익계산서 | 기타포괄손익 | 환율변동차이 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | (13,822) | 4,873 | - | 1,292 | (7,657) |
| 종속기업투자 | (1,610,616) | (554,006) | - | - | (2,164,622) |
| 선급비용 | (7,791) | 5,878 | - | - | (1,913) |
| 전환사채 | (112,291) | 112,291 | - | - | - |
| 신주인수권부사채 | (16,042) | 16,042 | - | - | - |
| 사외적립자산 | (287,796) | (112,812) | 1,274 | - | (399,334) |
| 임대보증금 | (23,951) | 13,290 | - | - | (10,661) |
| 재고자산 | 67,837 | (3,758) | - | (6,777) | 57,302 |
| 유형자산 | 57,891 | 259,464 | - | (11,219) | 306,136 |
| 무형자산 | 10,629 | - | - | - | 10,629 |
| 미지급연차 | 182,852 | 11,015 | - | (8,358) | 185,509 |
| 확정급여채무 | 1,952,425 | 220,138 | 179,398 | - | 2,351,961 |
| 장기종업원급여 | 49,596 | 34,289 | - | - | 83,885 |
| 선수임대료 | 21,250 | (12,143) | - | - | 9,107 |
| 임차보증금 | 8,403 | (6,204) | - | - | 2,199 |
| 주식보상원가 | 18,826 | 618,573 | - | - | 637,399 |
| 기타 | 16,639 | (1,015) | (2,642) | (1,411) | 11,571 |
| 합계 | 314,039 | 605,915 | 178,030 | (26,473) | 1,071,511 |
(5) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
| --- | --- | --- | --- |
| 종속회사 투자지분 | 3,665,831 | 3,665,831 | 처분하지 않을 예정 |
| 미사용결손금(*) | 5,925,678 | 6,274,392 | 미래과세소득의 불확실 |
(*) 미사용결손금의 만료시기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 소멸시기 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 5년 이후 | 5,925,678 | 6,274,392 |
(6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 4,455,669 | 3,404,618 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 172,705 | 253,722 |
| 소계 | 4,628,374 | 3,658,340 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (6,775,707) | (2,559,614) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (23,300) | (27,215) |
| 소계 | (6,799,007) | (2,586,829) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (2,170,633) | 1,071,511 |
&cr
32. 주당이익
&cr(1) 기본주당순이익&cr
기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주당기순이익 | 29,511,893,993 | 18,554,291,079 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 8,775,000 | 8,023,493 |
| 기본주당순이익 | 3,363 | 2,312 |
(2) 희석주당이익&cr
1) 희석주당순이익
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 희석보통주당기순이익 | 29,972,852,321 | 18,940,062,617 |
| 희석가중평균유통보통주식수 | 9,221,109 | 8,595,910 |
| 희석주당순이익 | 3,250 | 2,203 |
2) 희석보통주당기순이익
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주당기순이익 | 29,511,893,993 | 18,554,291,079 |
| 가산 : | ||
| 이자비용 등 | 460,958,328 | 385,771,538 |
| 희석보통주당기순이익 | 29,972,852,321 | 18,940,062,617 |
3) 희석가중평균유통보통주식수
| (단위 : 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 가중평균유통보통주식수 | 8,775,000 | 8,023,493 |
| 희석성잠재적보통주 : | ||
| 전환사채의 효과 | 381,569 | 515,890 |
| 신주인수권부사채의 효과 | 64,540 | 56,527 |
| 합계 | 9,221,109 | 8,595,910 |
33. 현금흐름표&cr
(1) 영업으로부터 창출된(사용된) 현금
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익 | 30,284,917 | 18,816,806 |
| 조정 항목 : | ||
| 이자비용 | 3,116,111 | 1,277,366 |
| 외화환산손실 | 297,669 | 228,917 |
| 퇴직급여 | 1,645,255 | 1,487,275 |
| 감가상각비 및 투자부동산상각비 | 6,811,675 | 4,912,767 |
| 유형자산처분손실 | 4,189 | 90,596 |
| 무형자산상각비 | 89,338 | 37,644 |
| 주식보상비용 | 19,236 | 2,811,695 |
| 대손상각비(환입) | (29,803) | 41,731 |
| 법인세비용 | 8,305,840 | 6,323,333 |
| 이자수익 | (660,436) | (363,099) |
| 외화환산이익 | (482,679) | (4,026) |
| 재고자산평가손실 | 252,621 | 338,555 |
| 유형자산처분이익 | (26,024) | (79,220) |
| 사채상환손실 | - | 65,047 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | (45,500) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | (58,132) | - |
| 파생상품평가이익 | (37,133) | - |
| 파생상품평가손실 | 72,061 | - |
| 기타 | 430,716 | 26,836 |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (6,552,359) | 261,592 |
| 기타수취채권의 감소(증가) | 1,297,575 | (808,391) |
| 기타유동자산의 증가 | (1,190,565) | (572,311) |
| 재고자산의 증가 | (2,576,262) | (3,316,484) |
| 매입채무의 증가 | 620,838 | 152,471 |
| 기타지급채무의 증가(감소) | 148,890 | (1,614,405) |
| 기타부채의 증가 | 2,597,784 | 3,788,032 |
| 퇴직금의 지급 | (5,705,230) | (613,912) |
| 관계사 전출입 | 456,286 | 127,265 |
| 사외적립자산기여액 | (217,782) | (512,782) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 38,869,096 | 32,903,298 |
&cr(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 대체 | 1,250,761 | - |
| 장기차입금의 유동성 대체 | - | 7,696,000 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 5,540,997 | 426,060 |
| 유무형자산 취득 관련 미지급금액 대체 | 3,264,377 | (217,812) |
| 금융리스보증금 상계액 | - | 962,820 |
| 전환권대가 대체 | 3,919,087 | - |
| 신주인수권대가 대체 | 2,916,543 | - |
| 전환권의 행사 | - | 6,674,810 |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 &cr&cr<당기>
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 증가 | 환율변동 | 대체 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 8,860,550 | 5,132,956 | 7,696,000 | (6,412) | - | 21,683,094 |
| 장기차입금 | 1,761,858 | 36,766,231 | - | (670,752) | (363,323) | 37,494,014 |
| 유동성장기부채 | 8,267,413 | - | 363,323 | 24,907 | (7,696,000) | 959,643 |
| 전환사채 | - | 20,000,000 | - | - | - | 20,000,000 |
| 신주인수권부사채 | - | 15,000,000 | - | - | - | 15,000,000 |
| 합계 | 18,889,821 | 76,899,187 | 7,696,000 | (652,257) | (7,696,000) | 95,136,751 |
<전기>
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 증가 | 환율변동 | 대체 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 10,627,625 | (1,172,900) | - | (594,175) | - | 8,860,550 |
| 장기차입금 | 10,327,845 | (603,115) | - | (266,872) | (7,696,000) | 1,761,858 |
| 유동성장기부채 | 2,284,879 | (677,526) | 7,696,000 | (73,120) | (962,820) | 8,267,413 |
| 전환사채 | 6,489,586 | - | 185,224 | - | (6,674,810) | - |
| 신주인수권부사채 | 927,084 | (1,000,000) | - | - | 72,916 | - |
| 합계 | 30,657,019 | (3,453,541) | 7,881,224 | (934,167) | (15,260,714) | 18,889,821 |
34. 우발채무와 약정사항&cr
(1) 제공받은 지급보증 내역&cr&cr보고기간 종료일 현재 연결회사가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 보증금액 | 보증처 | 내용 |
| --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 260,780 | 관세청 | 관세납세보증 등 |
&cr(2) 제공한 지급보증 내역&cr&cr보고기간 종료일 현재 연결회사가 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 수혜자 | 보증금액 | 보증처 | 내용 |
| --- | --- | --- | --- |
| 임직원 | 62,728 | KEB하나은행 | 우리사주대출 지급보증 |
(3) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결한 중요한 약정은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, USD) | |||
|---|---|---|---|
| 금 융 기 관 | 약정사항 | 한도금액 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 국민은행 | 일반자금대출 | 2,000,000 | - |
| 수출입은행 | 운영자금대출 | USD 1,750,000 | USD 1,750,000 |
| 씨티은행 | 운영자금대출 | USD 3,000,000 | USD 478,274 |
| 합계 | 2,000,000 | - | |
| USD 4,750,000 | USD 2,228,274 |
&cr (4) 종속기업인 MiCo Electronics(Wuxi) Ltd.는 당기 중국현지투자를 위한 자금확보를 위하여 제3자(선전중한산업투자펀드)배정으로 USD 10,000,000의 유상증자를 진행하였습니다. 회사와 투자자 간의 계약에 따라 MiCo Electronics(Wuxi) Ltd.가 약정된 기간 내에 상장하지 못하는 경우 투자자는 회사에 보통주 매수를 요구할 수 있습니다. 또한, 상장시 가치가 투자시점에 미달할 경우 그 차액 보상을 회사에 요구할 수도 있습니다. 회사는 본 거래로 인한 유상증자액에 대해 기타금융부채로 분류하고 있습니다. (주석 16)
35. 특수관계자 거래&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 관계 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 지배기업 | (주)미코 | (주)미코 | |
| 종속기업 | KoMiCo Technology Inc | KoMiCo Technology Inc | |
| MiCo Electronics(Wuxi) Ltd. | MiCo Electronics(Wuxi) Ltd. | ||
| KoMiCo Technology Taiwan Ltd. | KoMiCo Technology Taiwan Ltd. | ||
| KoMiCo Technology Singapore Pte. Ltd. | KoMiCo Technology Singapore Pte. Ltd. | ||
| KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd | - | Wuxi 100% 취득 | |
| 기타특수관계자 | - | (주)미코에스앤피 | 당기청산 |
| - | (주)미코로지스 | 당기청산 | |
| (주)미코바이오메드 | (주)미코나노바이오시스 | 사명변경 | |
| - | KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd | 지배기업 전기 취득 |
(2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기)
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자구분 | 특수관계자명 | 매출 | 매입 | 자산취득 | 자산처분 | 기타의 수익 | 기타의 비용 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | (주)미코 | 898,632 | 18,250,520 | - | - | 53,000 | 796,248 |
| 기타특수관계자 | (주)미코바이오메드 | - | - | - | - | - | 56,050 |
| 합계 | 898,632 | 18,250,520 | - | - | 53,000 | 852,298 |
(전기)
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자구분 | 특수관계자명 | 매출 | 매입 | 자산취득 | 자산처분 | 기타의 수익 | 기타의 비용 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | (주)미코 | 131,985 | 14,558,029 | - | - | 20,262 | 482,500 |
| 기타특수관계자 | (주)미코바이오메드 | - | - | - | - | - | 318 |
| 기타특수관계자 | 케이엠씨홀딩스(유) | - | - | - | - | - | 515,738 |
| 합계 | 131,985 | 14,558,029 | - | - | 20,262 | 998,556 |
(3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기말)
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자구분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 차입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | (주)미코 | 85,741 | - | 416,341 | 3,693,878 | - | 1,159,830 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자구분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 차입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | (주)미코 | - | - | 385,321 | 2,926,592 | - | 1,030,471 |
| 기타특수관계자 | (주)미코바이오메드 | - | - | 43,684 | - | - | - |
| 합계 | - | - | 429,005 | 2,926,592 | - | 1,030,471 |
&cr(4) 당기 특수관계자와의 중요한 자금거래내용 없으며 전기 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.&cr
(전기)
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 자금대여(차입) 거래 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 대여/차입 | 회수/상환(전환) | 평가/상각 | 기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타기업 | 케이엠씨홀딩스(유) | 전환사채 | 6,489,586 | - | (7,000,000) | 510,414 | - |
| 신주인수권부사채 | 927,084 | - | (1,000,000) | 72,916 | - | ||
| 자금 차입거래 합계 | 7,416,670 | - | (8,000,000) | 583,330 | - |
(5) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | 5,785,065 | 2,029,266 |
| 퇴직급여 | 115,205 | 69,662 |
| 주식기준보상 | 19,236 | 2,811,695 |
| 합계 | 5,919,506 | 4,910,623 |
&cr상기 주요경영진에는 연결회사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.
36. 부문별 보고&cr
전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결회사는 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 매출에 대한 정보
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 품목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상품매출 | 부품 | 10,817,281 | 8,793,606 |
| 제품매출 | 세정 | 64,667,813 | 54,967,539 |
| 코팅 | 84,500,729 | 57,167,330 | |
| 부품 | 6,532,182 | 4,127,900 | |
| 기타 | 49,366 | - | |
| 합계 | 166,567,371 | 125,056,375 |
(2) 주요 고객에 대한 정보 &cr&cr연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 매출액 | 구분 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| A 사 | 55,109,007 | 37,196,132 | 상품 및 제품 |
| B 사 | 47,816,853 | 40,791,443 | 상품 및 제품 |
&cr 37. 재무제표의 승인&cr&cr당기 연결재무제표는 2019년 2월 7일 자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 28일 정기주주총회에서 수정 승인될 수도 있습니다. &cr &cr
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 코미코와 그 종속기업2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
3211541-----107981064252304------2713761315365666065240-----74972322234612091295640-----1,0201,099
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2018.4.23~242전반감사계획(감사의 범위와 시기 결정)2018.07.23~27541반기검토2018.10.15~19551중간감사2019.01.22~25451기말감사2019.02.07~1352-연결감사2019.01.021안성, 파주 창고제품, 상품, 재공품, 원재료2019.01.021안성 본사현금OOO-42018.07.27, 2018.10.19, 2019.01.25, 2019.03.14---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 07월 27일감사, 담당이사(감사인)대면회의외부감사 관련 주요 이슈정리22018년 10월 19일감사, 담당이사(감사인)대면회의외부감사 관련 주요 이슈정리32019년 01월 25일감사, 담당이사(감사인)대면회의외부감사 관련 주요 이슈정리42019년 03월 14일감사, 담당이사(감사인)서면회의외부감사 관련 주요 이슈정리
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl
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