Audit Report / Information • Mar 18, 2025
Audit Report / Information
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감사보고서 6.0 코오롱인더스트리㈜ 00260082 100000000000 20250326 1353110013606 100 5679172 2662804 3353644 3861 Y N N Y N P Y 1 Y
코오롱인더스트리 주식회사
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
2024년 01월 01일2024년 12월 31일
| 제 15 기 |
| 부터 |
| 까지 |
안진회계법인
목 차
| I. | 독립된 감사인의 감사보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 1 | |
| II. | (첨부)재무제표 | ||
| 재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 7 | ||
| 포괄손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 9 | ||
| 자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 10 | ||
| 현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 11 | ||
| 주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 13 | ||
| III. | 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 | ||
| 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - | 111 | ||
| 내부회계관리제도 운영실태보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 114 | ||
독립된 감사인의 감사보고서
| 코오롱인더스트리 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견우리는 코오롱인더스트리 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.우리는 또한 회계감사기준에 따라,「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 회사의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2025년 3월 18일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
- 에어백 및 패션 사업부의 영업권을 포함한 현금창출단위에 대한 손상평가 재무제표 주석 16과 주석 18에서 언급된 바와 같이 회사의 시가총액이 순자산에 미달함에 따라 각 사업부에 대하여 손상징후가 식별되었습니다. 이에 따라 회사는 에어백 사업부와 패션사업부의 경쟁적 시장상황을 고려하여 해당 현금창출단위에 대한 손상검사를 수행하였습니다.에어백 및 패션 사업부의 영업권을 포함한 현금창출단위의 자산이 전체 재무제표에서 차지하는 비중은 유의적이며, 각 사업부에 대한 회수가능가액 추정 시 미래 현금흐름, 할인율 및 영구성장률 등 주요 가정에 대한 경영진의 유의적인 판단과 불확실성이 존재합니다. 이에 따라 우리는 에어백, 패션사업부의 자산손상을 핵심감사사항으로 선정하였습니다.해당 핵심감사사항에 대하여 우리가 수행한 주요 절차는 다음과 같습니다.- 현금창출단위 식별의 적정성 검토- 경영진이 활용한 외부전문가의 객관성,적격성에 대한 평가- 손상평가 수행 시 사용한 가치평가 모델의 적절성 평가- 사업계획의 승인 여부 확인을 포함하여 손상평가 수행 시 추정의 근거가 되는 데이터의 적정성 검토- 손상평가 시 사용한 주요가정(미래현금흐름, 할인율 등)의 합리성 평가
기타사항회사의 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타 감사인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2024년 3월 20일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위 진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표 시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다.
ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도 출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계 속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황 과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하 여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기 초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습 니다.
ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션 해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 문형식입니다.
| 서울시 영등포구 국제금융로 10 | |
| 안 진 회 계 법 인 | |
| 대 표 이 사 홍 종 성 | |
| 2025년 3월 18일 |
이 감사보고서는 감사보고서일( 2025년 3월 18일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
코오롱인더스트리 주식회사
2024년 01월 01일2024년 12월 31일
| 제 15 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 14 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 코오롱인더스트리 주식회사 대표이사 허성, 유석진 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 강서구 마곡동로 110 코오롱 One&Only 타워 |
| (전 화) | 02-3677-3114 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 15(당) 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 14(전) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 코오롱인더스트리 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제15(당)기말 | 제14(전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| I.유동자산 | 1,456,521,118,065 | 1,442,768,704,846 | |||
| 현금및현금성자산 | 5, 6,14 | 24,346,517,323 | 31,965,533,695 | ||
| 단기금융자산 | 5, 8,14 | 5,000,000,000 | 5,500,000,000 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,7,11,14,39 | 3,900,000,000 | 4,720,326,629 | ||
| 매출채권및기타채권 | 5,9,14, 31,39,40 | 540,847,730,707 | 534,751,863,735 | ||
| 재고자산 | 10 | 837,289,718,473 | 835,242,764,412 | ||
| 기타유동자산 | 12,13,14 | 45,137,151,562 | 28,614,260,965 | ||
| 당기법인세자산 | - | 1,973,955,410 | |||
| II.비유동자산 | 4,222,650,615,842 | 3,222,157,312,441 | |||
| 장기금융자산 | 5,7,8,14 | 25,500,000 | 25,500,000 | ||
| 장기매출채권및기타채권 | 5,9,14,31,39 | 28,350,120,177 | 28,727,278,301 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,11,14,39 | 183,971,076,290 | 49,825,554,238 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 11,14 | 488,361,544,650 | 403,320,161,640 | ||
| 종속기업,관계기업및공동기업투자 | 15,40 | 737,772,091,166 | 740,522,094,656 | ||
| 유형자산 | 16, 17,39,40,41 | 2,131,103,482,618 | 1,784,484,798,918 | ||
| 투자부동산 | 17,39,41 | 514,931,612,612 | 58,163,649,361 | ||
| 무형자산 | 18 | 98,977,720,174 | 95,831,979,930 | ||
| 이연법인세자산 | 35 | - | 11,274,245,238 | ||
| 순확정급여자산 | 21 | 25,809,280,461 | 41,842,673,625 | ||
| 기타비유동자산 | 12, 13,14 | 13,348,187,694 | 8,139,376,534 | ||
| 자 산 총 계 | 5,679,171,733,907 | 4,664,926,017,287 | |||
| 부채 | |||||
| I.유동부채 | 1,655,612,263,623 | 1,722,814,296,088 | |||
| 매입채무및기타채무 | 5,14,19,35,40 | 375,465,815,059 | 425,098,435,363 | ||
| 단기차입금및사채 | 5,14,20,35,39 | 1,166,398,295,497 | 1,207,853,776,955 | ||
| 기타유동금융부채 | 5,14,22,35,40,41 | 22,529,647,310 | 23,673,148,545 | ||
| 기타유동부채 | 13,14,23, 31 | 85,171,473,856 | 62,921,648,217 | ||
| 유동충당부채 | 24 | 2,409,481,812 | 3,267,287,008 | ||
| 당기법인세부채 | 3,637,550,089 | - | |||
| II.비유동부채 | 1,007,191,951,078 | 525,957,124,892 | |||
| 장기매입채무및기타채무 | 5,14,19 | 6,445,973,927 | 4,073,877,339 | ||
| 장기차입금및사채 | 5,14,20,35,39 | 861,767,092,024 | 471,345,667,225 | ||
| 기타비유동금융부채 | 5,14,22,41 | 29,260,519,182 | 34,157,171,043 | ||
| 종업원급여부채 | 21 | 7,379,358,154 | 5,149,962,345 | ||
| 기타비유동부채 | 13,14,23 | 563,068,367 | 9,075,516,940 | ||
| 비유동충당부채 | 24, 38 | 2,977,990,366 | 2,154,930,000 | ||
| 이연법인세부채 | 35 | 98,797,949,058 | - | ||
| 부 채 총 계 | 2,662,804,214,701 | 2,248,771,420,980 | |||
| 자본 | |||||
| I.자본금 | 1,25 | 151,434,755,000 | 151,434,755,000 | ||
| II.자본잉여금 | 26 | 1,044,567,057,586 | 1,044,567,057,586 | ||
| III.신종자본증권 | 27 | 447,162,360,000 | 198,764,180,000 | ||
| IV.이익잉여금 | 28,29 | 1,027,290,085,958 | 1,088,209,329,869 | ||
| V. 기타자본구성요소 | 30 | 345,913,260,662 | (66,820,726,148) | ||
| 자 본 총 계 | 3,016,367,519,206 | 2,416,154,596,307 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 5,679,171,733,907 | 4,664,926,017,287 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 15(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 14(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 코오롱인더스트리 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제15(당)기 | 제14(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 매출 | 31,40 | 3,353,644,045,008 | 3,296,494,638,552 | ||
| II. 매출원가 | 10,36,40 | 2,351,452,857,454 | 2,247,573,451,423 | ||
| III. 매출총이익 | 1,002,191,187,554 | 1,048,921,187,129 | |||
| IV. 판매비와관리비 | 32,36,40 | 935,248,879,823 | 917,692,084,370 | ||
| V. 영업이익 | 66,942,307,731 | 131,229,102,759 | |||
| 기타수익 | 14,33 | 86,873,638,229 | 58,269,477,786 | ||
| 기타비용 | 14, 16,33 | (95,034,453,984) | (71,139,687,858) | ||
| 금융수익 | 14,34, 40,41 | 47,272,065,871 | 58,264,959,877 | ||
| 금융비용 | 14,34, 41 | (88,863,964,894) | (86,392,267,596) | ||
| 종속기업,관계기업및공동기업투자손실 | 15 | (14,169,259,862) | (7,403,561,056) | ||
| VI. 법인세비용차감전순이익 | 3,020,333,091 | 82,828,023,912 | |||
| VII. 법인세비용(수익) | 35 | (3,236,461,073) | 3,767,628,997 | ||
| VIII. 계속영업이익 | 6,256,794,164 | 79,060,394,915 | |||
| IX. 중단영업손익 | 44 | 5,360,225,866 | (52,617,842,941) | ||
| X. 당기순이익 | 11,617,020,030 | 26,442,551,974 | |||
| XI. 기타포괄손익 | 398,941,729,169 | (3,840,223,135) | |||
| (1) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 | 398,733,651,049 | (3,728,067,246) | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 11,14, 35 | 63,302,774,293 | 16,063,903,715 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 21,35 | (13,792,257,641) | (19,791,970,961) | ||
| 유형자산재평가이익 | 16,35 | 349,223,134,397 | - | ||
| (2) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 | 208,078,120 | (112,155,889) | |||
| 파생상품평가손익 | 13,35 | 208,078,120 | (112,155,889) | ||
| XII. 당기총포괄손익 | 410,558,749,199 | 22,602,328,839 | |||
| XIII. 주당손익 | 37 | ||||
| 보통주기본주당계속영업손익 | (433) | 2,481 | |||
| 보통주기본주당순손익 | (256) | 743 | |||
| 보통주희석주당계속영업 손익 | (423) | 2,410 | |||
| 보통주희석주당 순손익 | (250) | 722 | |||
| 우선주기본주당계속영업 손익 | (383) | 2,531 | |||
| 우선주기본주당 순손익 | (206) | 793 | |||
| 우선주희석주당계속영업 손익 | (373) | 2,460 | |||
| 우선주희석주당 순손익 | (200) | 772 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 15(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 14(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 코오롱인더스트리 주식회사 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 자본금 | 자본잉여금 | 신종자본증권 | 이익잉여금 | 기타자본 구성요소 | 총계 |
| 2023.01.01(전기초) | 151,434,755,000 | 1,045,460,169,455 | 1,124,862,630,156 | (82,772,473,974) | 2,238,985,080,637 | |
| 총포괄이익: | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 26,442,551,974 | - | 26,442,551,974 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (19,791,970,961) | - | (19,791,970,961) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | - | - | - | 16,063,903,715 | 16,063,903,715 |
| 파생상품평가손익 | - | - | - | - | (112,155,889) | (112,155,889) |
| 자본에직접반영된소유주와의거래: | ||||||
| 연차배당 | - | - | - | (39,502,381,300) | - | (39,502,381,300) |
| 종속기업 흡수합병 | - | (893,111,869) | - | - | - | (893,111,869) |
| 신종자본증권의 발행 | - | - | 198,764,180,000 | - | - | 198,764,180,000 |
| 신종자본증권 이익분배금 | - | - | - | (3,801,500,000) | - | (3,801,500,000) |
| 2023.12.31(전기말) | 151,434,755,000 | 1,044,567,057,586 | 198,764,180,000 | 1,088,209,329,869 | (66,820,726,148) | 2,416,154,596,307 |
| 2024.01.01(당기초) | 151,434,755,000 | 1,044,567,057,586 | 198,764,180,000 | 1,088,209,329,869 | (66,820,726,148) | 2,416,154,596,307 |
| 총포괄이익: | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 11,617,020,030 | - | 11,617,020,030 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (13,792,257,641) | - | (13,792,257,641) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | - | - | - | 63,302,774,293 | 63,302,774,293 |
| 파생상품평가손익 | - | - | - | - | 208,078,120 | 208,078,120 |
| 유형자산재평가이익 | - | - | - | - | 349,223,134,397 | 349,223,134,397 |
| 자본에직접반영된소유주와의거래: | ||||||
| 연차배당 | - | - | - | (39,502,381,300) | - | (39,502,381,300) |
| 신종자본증권의 발행 | - | - | 248,398,180,000 | - | - | 248,398,180,000 |
| 신종자본증권 이익분배금 | - | - | - | (19,241,625,000) | - | (19,241,625,000) |
| 2024.12.31(당기말) | 151,434,755,000 | 1,044,567,057,586 | 447,162,360,000 | 1,027,290,085,958 | 345,913,260,662 | 3,016,367,519,206 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 15(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 14(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 코오롱인더스트리 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제15(당)기 | 제14(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로인한현금흐름 | 150,572,073,031 | 274,548,757,580 | ||
| 1. 당기순이익 | 11,617,020,030 | 26,442,551,974 | ||
| 2. 비용(수익)조정사항 | 237,331,385,428 | 238,668,575,936 | ||
| 재고자산평가손실(환입) | 12,864,843,345 | (5,851,824,238) | ||
| 퇴직급여 | 23,252,221,126 | 19,090,950,200 | ||
| 기타장기종업원급여 | 3,044,990,726 | 1,430,747,588 | ||
| 대손상각비 | 4,919,920,594 | 1,546,586,873 | ||
| 감가상각비 | 168,154,735,278 | 153,890,717,458 | ||
| 무형자산상각비 | 6,563,643,738 | 6,430,671,301 | ||
| 유형자산손상차손 | 7,380,345,688 | 17,592,302,642 | ||
| 무형자산손상차손 | 40,791,585 | 1,500,000,000 | ||
| 유형자산재평가손실 | 5,593,867,598 | - | ||
| 유형자산처분손실 | 2,575,406,617 | 2,922,051,335 | ||
| 무형자산처분손실 | 240,146,486 | 415,977,765 | ||
| 외화환산손실 | 16,744,945,169 | 8,767,604,269 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 2,272,189,397 | 3,597,523,250 | ||
| 종속기업,관계기업및공동기업투자처분손실 | - | 1,523,463,757 | ||
| 종속기업,관계기업및공동기업투자손상차손 | 14,746,738,917 | 8,058,461,488 | ||
| 이자비용 | 82,957,394,109 | 78,530,528,426 | ||
| 금융보증비용 | 2,246,431,727 | 2,629,090,361 | ||
| 매출채권처분손실 | 1,419,623,295 | 1,773,395,562 | ||
| 지급수수료 | - | 386,805,543 | ||
| 리스계약해지손실 | 7,542,331 | 3,044,621 | ||
| 파생상품평가손실 | 3,915,950,193 | 1,373,645,312 | ||
| 법인세비용(수익) | (3,671,098,773) | 4,514,130,809 | ||
| 유형자산처분이익 | (393,795,100) | (236,921,357) | ||
| 무형자산처분이익 | (1,010,000,000) | (3,841,382,587) | ||
| 외화환산이익 | (20,499,141,518) | (4,525,588,759) | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (916,130,109) | - | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | (2,431,051,644) | ||
| 종속기업,관계기업및공동기업투자처분이익 | - | (2,178,364,189) | ||
| 이자수익 | (2,318,397,006) | (2,087,617,155) | ||
| 배당금수익 | (41,791,107,029) | (51,117,200,717) | ||
| 금융보증수익 | (2,246,431,727) | (2,629,090,361) | ||
| 잡이익 | - | (6,034,600) | ||
| 매각예정비유동자산처분이익 | (35,975,252,347) | - | ||
| 리스계약해지이익 | (48,732,354) | (37,118,055) | ||
| 파생상품평가이익 | (12,740,256,528) | (2,366,928,962) | ||
| 3. 영업자산부채의변동 | (97,892,978,281) | 35,271,861,487 | ||
| 매출채권의감소(증가) | (32,364,054,740) | 24,930,987,982 | ||
| 재고자산의감소(증가) | (33,509,487,482) | 32,804,022,881 | ||
| 기타채권의감소(증가) | 11,688,119,765 | (2,603,609,701) | ||
| 기타자산의감소(증가) | (15,153,941,879) | 5,004,567,149 | ||
| 매입채무의증가(감소) | (5,180,524,391) | (10,612,231,420) | ||
| 기타채무의증가(감소) | (12,742,805,376) | (4,650,936,528) | ||
| 기타부채의증가(감소) | 15,348,694,583 | 3,596,842,349 | ||
| 충당부채의증가(감소) | (142,583,550) | 1,239,827,926 | ||
| 퇴직금의지급 | (53,344,261,860) | (32,618,511,675) | ||
| 기타장기종업원급여의지급 | (657,977,900) | (403,064,040) | ||
| 관계사로부터의퇴직금전출입 | 858,470,966 | 3,810,763,000 | ||
| 퇴직연금운용자산의감소(증가) | 27,297,048,583 | 14,746,668,664 | ||
| 국민연금전환금의감소(증가) | 10,325,000 | 26,534,900 | ||
| 4. 법인세의납부 | (483,354,146) | (25,834,231,817) | ||
| II. 투자활동으로인한현금흐름 | (579,834,560,544) | (246,619,514,109) | ||
| 이자의수취 | 972,298,313 | 893,931,222 | ||
| 배당금의수취 | 41,791,107,029 | 47,648,289,152 | ||
| 단기대여금의감소 | 2,046,100,107 | 1,922,467,171 | ||
| 단기금융자산의감소 | 500,000,000 | 500,000,000 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의감소 | 6,259,724,774 | 4,000,000,000 | ||
| 종속기업,관계기업및공동기업투자자산의감소 | 4,248,632,250 | 25,040,881,945 | ||
| 유형자산의처분 | 687,958,094 | 256,024,898 | ||
| 무형자산의처분 | 1,103,703,081 | 411,163,636 | ||
| 매각예정비유동자산의처분 | 37,013,645,616 | - | ||
| 장기대여금의증가 | (2,554,000,000) | (2,410,000,000) | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의증가 | (9,834,918,506) | (23,359,475,518) | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의증가 | (2,723,080,940) | (850,000,000) | ||
| 종속기업,관계기업및공동기업투자자산의증가 | (62,167,888,622) | (29,044,924,459) | ||
| 유형자산의취득 | (142,336,709,284) | (266,569,762,082) | ||
| 투자부동산의취득 | (450,806,668,940) | - | ||
| 무형자산의취득 | (4,876,200,213) | (4,448,527,663) | ||
| 정부보조금의수령 | - | 27,431,000 | ||
| 리스채권의감소 | 841,736,697 | 869,986,589 | ||
| 종속기업으로부터의사업양수 | - | (1,507,000,000) | ||
| III. 재무활동으로인한현금흐름 | 421,557,090,937 | (10,018,971,617) | ||
| 이자의지급 | (80,524,675,196) | (83,448,854,288) | ||
| 배당금의지급 | (39,495,952,750) | (39,495,942,350) | ||
| 임대보증금및예수보증금의증가 | 1,468,164,280 | 360,886,534 | ||
| 단기차입금의순증감 | (109,874,688,805) | (267,787,671,928) | ||
| 장기차입금및사채의차입 | 896,612,826,800 | 481,585,862,500 | ||
| 장기차입금및사채의상환 | (447,100,000,000) | (270,000,000,000) | ||
| 임대보증금및예수보증금의감소 | (117,336,998) | (341,887,932) | ||
| 신종자본증권의발행 | 248,398,180,000 | 198,764,180,000 | ||
| 신종자본증권이익분배금 | (19,241,625,000) | (3,801,500,000) | ||
| 리스부채의상환 | (28,567,801,394) | (25,854,044,153) | ||
| IV. 현금및현금성자산의순증감(I+II+III) | (7,705,396,576) | 17,910,271,854 | ||
| V. 기초의현금및현금성자산 | 31,965,533,695 | 14,032,313,515 | ||
| VI. 외화표시현금및현금성자산의환율변동효과 | 86,380,204 | 22,948,326 | ||
| VII. 기말의현금및현금성자산 | 24,346,517,323 | 31,965,533,695 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
주석
| 제 15(당) 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 14(전) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 코오롱인더스트리 주식회사 |
1. 회사의 개요
코오롱인더스트리 주식회사(이하 "당사")는 주식회사 코오롱이 2009년 12월 31일을 분할기일로 투자사업부문 등을 영위할 주식회사 코오롱과 의류용 원사, 산업용ㆍ포장용 필름 및 자기재, 전자소재용 광확산판, 광박막성 필름, 타이어코드 등 산업자재 및 기타 화학제품, 섬유, 의류, 피혁제품, 스포츠 레져용품 등 제조사업부문 일체를 영위할 분할신설법인인 당사를 인적분할하여 2010년 1월 5일 설립되었습니다. 한편,당사는 안정적 사업기반을 확보하고 경영효율성 증대 및 재무구조 개선을 위하여 2011년 5월 1일자로 당사의 종속기업인 캠브리지코오롱 주식회사를 흡수합병하였습니다.
당기말 현재 자본금은 151,434,755천원(우선주 자본금 13,839,300천원 포함)이며, 당사가 발행한 우선주는 의결권이 없으며, 배당은 비누적적으로, 현금배당에 있어서만 보통주보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 추가배당 받게 됩니다.
당기말 현재 보통주 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주식수(주) | 지분율 |
| ㈜코오롱 | 9,200,416 | 33.43% |
| 기타법인 및 개인 | 18,311,715 | 66.54% |
| 자기주식 | 6,960 | 0.03% |
| 합계 | 27,519,091 | 100.00% |
2. 재무제표의 작성기준
당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 재무제표는 2025년 2월 20일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
(1) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 공정가치로 측정되는 파생상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 - 유형자산 중 재평가모형을 적용하는 토지
(2) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 기후관련 위험과 기회를 포함한 미래에 대한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 당사의 위험관리와 기후 관련 약정과의 일관성 여부와 관련하여 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 15: 종속기업,관계기업및공동기업투자 - 유의적인 영향력을 행사하는지 여부와 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 5: 금융위험관리 - 매출채권 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정- 주석 10: 재고자산 - 재고자산의 순실현가치평가- 주석 15: 종속기업,관계기업및공동기업투자 - 종속기업 및 관계기업의 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정- 주석 16: 유형자산 - 현금창출단위 및 개별자산의 회수가능성을 포함하는 회수가능액 추정의 주요 가정- 주석 18: 무형자산 - 영업권의 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정- 주석 21: 종업원급여 - 주요 보험수리적 가정- 주석 38: 우발부채와 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정
③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 14: 금융상품의 범주별 금액 및 손익내역- 주석 15: 종속기업,관계기업및공동기업투자- 주석 16: 유형자산- 주석 17: 투자부동산
3. 회계정책의 변경 (1) 토지 재평가모형당기말 기준 당사는 유형자산 중 토지에 한정하여 후속측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다.
기업회계기준서 제1016호에 따라 자산을 재평가하는 회계정책을 최초로 적용하는 경우에는 소급적용하지 않으므로 당사는 비교표시되는 전기 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 유형자산 중 토지의 재평가모형 적용에 재무적 영향은 주석 16에 나타나 있습니다.
(2) 당기에 새로 도입된 기업회계기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와 결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채
동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정
동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.동 개정과 관련한 공시내용은 주석 15에 포함되어 있습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채
동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시
동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다.
가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다.
4. 중요한 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.당사는 2024년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 '유의적인' 회계정책이 아닌 '중요한' 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 이러한 개정으로 인해 회계정책의 변경은 발생하지 않지만 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다. 비교표시된 전기의 포괄손익계산서 상 일부 금액은 중단영업의 결과를 반영하여 일부 항목의 표시 및 분류를 변경하였습니다.(1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.
(2) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 재고자산재고자산의 단위원가는 평균법(미착재고는 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
(4) 비파생금융자산
① 인식 및 최초 측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
② 분류금융자산: 사업모형 평가
당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하므로 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다.
그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함
- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식
- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식
- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)
- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상
이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.
단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.
금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)
③ 상계당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고,차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
(5) 파생상품① 파생상품과 위험회피회계파생상품과 위험회피회계에 대한 회계정책과 위험 관리 활동에 대한 정보는 주석 13(1)을 참고 바랍니다.② 현금흐름위험회피
당사는 위험회피회계에 대하여 기업회계기준서 제1009호를 적용하고 있고, 이에 따라 위험회피회계에 대하여 전진적인 평가만을 진행합니다. 위험회피회계 문서화 시 "위험회피대상과 수단의 경제적 관계 존재"는 우선적으로 "주요조건일치법"을 통하여 분석합니다. "주요조건일치법"이란 별도의 수리적 분석없이 위험회피대상과 위험회피수단의 주요조건(예: 통화, 거래수량, 만기일, 이자지급기일 등)이 일치하는지 여부확인을 통하여 위험회피의 효과성을 분석하는 방법입니다.
(6) 금융자산의 손상① 금융상품당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산매출채권및기타채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.
당사는 매출채권의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.
당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 영업부문에 따라 3개월 및 1년을 초과한 경우
② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 1년 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.
④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
(7) 유형자산유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 10년 ~ 40년 |
| 구축물 | 5년 ~ 20년 |
| 기계장치 | 4년 ~ 20년 |
| 비품 | 2년 ~ 5년 |
| 기타유형자산 | 4년 ~ 5년 |
후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 당사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.
(8) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5 ~ 10년 |
| 개발비 | 10년 |
| 기타무형자산 | 3 ~ 10년 |
(9) 정부보조금당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.
(10) 투자부동산
투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식 시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 10~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.
(11) 리스① 리스이용자
계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.
당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타금융부채'로 표시하였습니다.
단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
② 리스제공자리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.
각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.
당사는 운용리스로 받는 리스료를 '임대수익'으로 표시하며, 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.
(12) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치측정금융부채와 상각후원가측정금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
(13) 종업원급여확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.
(14) 충당부채판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.복구충당부채는 사용권자산에 대해 계약상 요구사항에 따라 복구충당의무가 발생하였을 때 관련 비용을 인식하고 있습니다.
(15) 온실가스배출권
당사는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 발생하는 온실가스배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다.① 온실가스 배출권온실가스배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 유상으로 매입한 배출권으로 구성됩니다. 무상할당 배출권은 영("0")으로 측정하여 인식하고, 매입 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 취득원가로 인식합니다.
당사는 관련 제도에서 규정한 의무를 이행하기 위해 보유하는 온실가스배출권은 무형자산으로 분류하여 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 측정하고 있으며, 보고기간 말부터 1년 이내에 정부에 제출할 부분은 유동자산으로 분류합니다.단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하여 매 보고기간말에 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식합니다.온실가스 배출권은 정부에 제출, 매각하거나 제출, 매각에 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래 경제적효익이 예상되지 않을 때 제거합니다.
② 배출부채배출부채는 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 보유한 배출권의 장부금액과 초과 배출량에 대한 의무를 이행하는 데 소요될 예상지출을 합산하여 측정합니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거합니다.
(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익
고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책은 주석 31.(4)에 기술되어있습니다.
(17) 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 금융보증손익- 상각후원가로 측정하는 금융자산의 처분에서 발생하는 순손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분- 매출채권처분손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.
(18) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 조기적용하지 아니하였습니다.
① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호' 한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여
동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다.
② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때 고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의
동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
④ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정
동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
⑤ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용
동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
⑥ 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익
동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
⑦ 기업회계기준서 제1007호 - 원가법
동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.
5. 금융위험 관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 및 자본위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 이사회에 의하여 승인된 위험관리 정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
(1) 시장위험
1) 환위험
당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | |
| USD(주1) | 305,598,985 | 57,999,748 | 270,147,225 | 100,691,473 |
| EUR | 99,850,632 | 35,771,156 | 70,409,201 | 33,553,152 |
| GBP | 726,225 | 77,131 | 808,251 | 205,478 |
| JPY | 7,066,210 | 14,980,176 | 4,390,632 | 14,296,942 |
| CNY | 15,006,459 | 3,557,000 | 16,734,261 | 4,718,927 |
| 기타 | - | 1,136 | - | 1,330 |
| 합 계 | 428,248,511 | 112,386,347 | 362,489,570 | 153,467,302 |
(주1) 당기말 현재 통화스왑을 체결하고 있는 외화사채 USD 30,000,000 및 외화차입금 USD 65,000,000이 차감되어 있습니다.
당기 중 손익으로 인식한 외화환산이익은 3,754,196천원이며, 전기 중 손익으로 인식한 외화환산손실은 4,242,016천원입니다.
당기와 전기 중 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 10%상승시 | 10%하락시 | 10%상승시 | 10%하락시 | |
| USD | 24,759,924 | (24,759,924) | 16,945,575 | (16,945,575) |
| EUR | 6,407,948 | (6,407,948) | 3,685,605 | (3,685,605) |
| GBP | 64,909 | (64,909) | 60,277 | (60,277) |
| JPY | (791,397) | 791,397 | (990,631) | 990,631 |
| CNY | 1,144,946 | (1,144,946) | 1,201,533 | (1,201,533) |
| 기타 | (114) | 114 | (133) | 133 |
| 합 계 | 31,586,216 | (31,586,216) | 20,902,226 | (20,902,226) |
2) 이자율위험
당사는 고정이자율 및 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약의 체결을 통해서 이자율위험을 관리하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융부채는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 금융부채 (주1) | 838,000,000 | 906,500,000 |
(주1) 당기말 현재 이자율스왑을 체결하고 있는 차입금 45,000,000천원 및 외화차입금 USD 20,000,000이 차감되어 있습니다.
당기와 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융부채의 이자율이 100bp 변동시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 100bp상승시 | 100bp하락시 | 100bp상승시 | 100bp하락시 | |
| 이자비용 | (8,380,000) | 8,380,000 | (9,065,000) | 9,065,000 |
3) 가격위험
당사는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 기타 가격변동위험에 노출되어 있으며, 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내에서 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우 기타자본구성요소는 37,093,629천원(법인세효과 감안 후)이 증가하거나 감소할 것입니다(주석 11 참고).
(2) 신용위험
당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.
당사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으 며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
1) 신용위험에 대한 노출정도
당기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 24,346,517 | 31,965,534 |
| 매출채권및기타채권 | 540,847,731 | 534,751,864 |
| 장기매출채권및기타채권 | 28,350,120 | 28,727,278 |
| 단기금융자산 | 5,000,000 | 5,500,000 |
| 장기금융자산 | 25,500 | 25,500 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 187,871,076 | 54,545,881 |
| 합계 | 786,440,944 | 655,516,057 |
또한, 당기말과 전기말 현재 지급보증에 따른 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 금융보증계약(주1) | 318,531,723 | 263,202,821 |
(주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급 하여야 할 최대금액입니다. 당기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 1,200,911천원(전기말: 1,990,094천원)이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다. 2) 당기말 현재 금융자산 중 중요한 매출채권및기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
| 계정과목 | 개별적으로손상된채권 | 만기미경과 | 3개월이하 | 3개월~6개월이하 | 6개월~1년이하 | 1년초과 | 합 계 |
| 매출채권 | 813,238 | 498,102,024 | 23,166,795 | 2,704,378 | 499,361 | 227,593 | 525,513,389 |
3) 당기말 현재 Roll-rate 평가대상인 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
| 구분 | 가중평균채무불이행률 | 집합평가 대상금액 | 손실충당금 |
| 만기미도래 | 0.20% | 498,102,024 | 983,791 |
| 30일 이하 | 7.93% | 13,134,207 | 1,042,163 |
| 30일 초과 60일 이내 | 35.96% | 6,899,442 | 2,481,172 |
| 60일 초과 90일 이내 | 87.72% | 3,133,146 | 2,748,548 |
| 90일 초과 180일 이내 | 74.99% | 2,704,378 | 2,027,935 |
| 180일 초과 365일 이내 | 73.98% | 499,361 | 369,418 |
| 365일 초과 | 100.00% | 227,593 | 227,593 |
| 합계 | 524,700,151 | 9,880,620 |
당사는 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정률표를 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로한 'Roll-rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll-rate'는 고객의 특성에 기초하여 사업부별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.
한편, 주석 40.(5)에서 설명하고 있는 바와 같이, 당사는 특수관계자에게 지급보증을 제공하고 있는 바, 지급보증을 제공받은 자의 채무불이행으로 인하여 당사에 신용위험과 유동성위험이 발생할 수 있습니다.
(3) 유동성위험유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.
당사는 월, 분기, 연 단위 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| 1년 이하 | 1년 초과 5년 이하 | 5년 초과 | 합계 | 1년 이하 | 1년 초과 5년 이하 | 5년 초과 | 합계 | |
| 매입채무및기타채무 | 375,465,815 | 6,445,974 | - | 381,911,789 | 425,098,435 | 4,111,334 | - | 429,209,769 |
| 차입금및사채(주1) | 1,233,524,479 | 919,076,685 | - | 2,152,601,164 | 1,258,637,139 | 496,229,603 | - | 1,754,866,742 |
| 금융보증계약(주2) | 318,531,723 | - | - | 318,531,723 | 263,202,821 | - | - | 263,202,821 |
| 파생상품부채 | 3,899,503 | 563,068 | - | 4,462,571 | 89,307 | 2,072,719 | - | 2,162,026 |
| 리스부채(주3) | 21,693,477 | 30,432,159 | 1,687,307 | 53,812,943 | 22,077,699 | 37,175,296 | 311,188 | 59,564,183 |
| 합계 | 1,953,114,997 | 956,517,886 | 1,687,307 | 2,911,320,190 | 1,969,105,401 | 539,588,952 | 311,188 | 2,509,005,541 |
(주1) 이자지급액이 포함된 금액입니다.
(주2) 당기말 현재 지급이 요구될 경우 지급될 수 있는 총 금액입니다.
(주3) 리스료로 지급하게 될 총 금액입니다.(주석 41 참고).
(4) 자본위험
당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 및 사채의 합계)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 총차입금 | 2,028,165,388 | 1,679,199,444 |
| 차감 : 현금및현금성자산 | (24,346,517) | (31,965,534) |
| 순부채 | 2,003,818,871 | 1,647,233,910 |
| 총자본 | 5,020,186,390 | 4,063,388,507 |
| 자본조달비율 | 39.92% | 40.54% |
6. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 예금 등 | 24,346,517 | 31,965,534 |
7. 사용이 제한된 금융상품
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 제한내용 |
| 장기금융자산 | 25,500 | 25,500 | 당좌개설보증금 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,875,000 | 4,875,000 | 사채발행 질권설정 |
| 합계 | 4,900,500 | 4,900,500 |
8. 금융자산
당기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 당좌개설보증금 | - | 25,500 | - | 25,500 |
| 금융기관예치금 | 5,000,000 | - | 5,500,000 | - |
| 합계 | 5,000,000 | 25,500 | 5,500,000 | 25,500 |
9. 매출채권및기타채권
(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 525,513,389 | - | 504,155,848 | - |
| 차감 : 대손충당금 | (10,693,858) | - | (5,919,554) | - |
| 미수금 | 12,625,758 | - | 25,181,229 | - |
| 차감 : 대손충당금 | (447,419) | - | (402,932) | - |
| 대여금 | 1,803,633 | 3,574,268 | 1,611,833 | 3,305,501 |
| 미수수익 | 491,025 | - | 239,992 | - |
| 예치보증금 | - | 128,915 | - | 161,113 |
| 보증금 | 11,596,771 | 27,236,538 | 9,929,618 | 28,404,337 |
| 차감 : 현재가치할인차금 | (41,568) | (2,589,601) | (44,170) | (3,143,673) |
| 합계 | 540,847,731 | 28,350,120 | 534,751,864 | 28,727,278 |
(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
| 유 동 | 유 동 | 비유동 | |
| 기초금액 | 6,322,486 | 4,726,277 | 454,699 |
| 설정 | 4,919,921 | 1,546,587 | - |
| 제각 | (101,130) | (405,077) | - |
| 대체 | - | 454,699 | (454,699) |
| 기말금액 | 11,141,277 | 6,322,486 | - |
10. 재고자산
(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 387,153,581 | (42,843,746) | 344,309,835 | 392,374,943 | (32,069,943) | 360,305,000 |
| 제품 | 193,373,204 | (5,272,602) | 188,100,602 | 209,004,107 | (11,215,772) | 197,788,335 |
| 반제품 | 187,742,404 | (11,456,745) | 176,285,659 | 150,260,942 | (4,716,222) | 145,544,720 |
| 원재료 | 73,512,397 | (1,994,545) | 71,517,852 | 84,273,695 | (2,119,000) | 82,154,695 |
| 저장품 | 24,843,181 | (24,314) | 24,818,867 | 27,043,037 | (25,827) | 27,017,210 |
| 부산물 | 5,199,213 | (5,354) | 5,193,859 | 4,023,481 | (18,165) | 4,005,316 |
| 미착품 | 15,056,757 | - | 15,056,757 | 12,019,219 | - | 12,019,219 |
| 반품자산 | 12,006,287 | - | 12,006,287 | 6,408,269 | - | 6,408,269 |
| 합계 | 898,887,024 | (61,597,306) | 837,289,718 | 885,407,693 | (50,164,929) | 835,242,764 |
(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실 및 환입 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 매출원가: | ||
| ―재고자산평가손실(환입) | 12,864,843 | (5,851,824) |
11. 공정가치 측정 금융자산
(1) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 54,545,881 | 41,352,918 |
| 취득 | 140,940,979 | 23,359,476 |
| 처분 | (5,343,595) | (4,000,000) |
| 평가 | (2,272,189) | (1,166,472) |
| 기타(주1) | - | (5,000,041) |
| 기말금액 | 187,871,076 | 54,545,881 |
(주1) 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었던 ㈜이노스페이스의 상환전환우선주에 대해 전환권을 행사하여 보통주로 전환됨에 따라 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 종목 | 당기말 | 전기말 |
| 수익증권 | 25,082,303 | 28,207,919 |
| 상환전환우선주(주1) | 146,356,188 | 15,250,127 |
| 후순위사채 | 4,875,000 | 4,875,000 |
| 조건부지분인수 | 11,557,585 | 4,557,585 |
| 전환사채 | - | 1,655,250 |
| 합계 | 187,871,076 | 54,545,881 |
(주1) 당사는 현재 유의적인 영향력을 보유하고 있는 ㈜엑추워드, ㈜알디솔루션, 에스케이마이크로웍스㈜에 투자한 상환전환우선주에 대하여 이익 또는 손실에 대한 노출정도가 피투자회사의 손익 또는 순자산 변동에 비례적으로 노출되어 있지 않음을 고려하여 그 전체를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류 및 평가하고 있습니다.
(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 403,320,162 | 289,403,383 |
| 취득 | 2,723,081 | 850,000 |
| 평가 | 82,318,302 | 20,908,237 |
| 대체 | - | (499,983) |
| 기타(주1,2) | - | 92,658,525 |
| 기말금액 | 488,361,545 | 403,320,162 |
(주1) 전기 중 관계기업투자로 분류되었던 다올KTB우리포커스일반사모투자신탁제1호가 청산됨에 따라 해당 투자에서 보유하고 있는 ㈜우리금융지주 지분으로 환매되어 장부금액 87,658,484천원이 증가하였으며, 환매일 공정가치로 인식되었습니다.(주2) 전기 중 ㈜이노스페이스에 투자한 상환전환우선주에 대해 전환권을 행사하여 5,000,041천원이 보통주로 전환되었습니다.
(4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
| 구분 | 종목 | 당기말 | 전기말 |
| 상장지분상품 | ㈜카프로 | 468,599 | 3,274,833 |
| 금호타이어㈜ | 1,432,500 | 1,617,000 | |
| ㈜하나금융지주 | 240,775,200 | 183,972,600 | |
| ㈜우리금융지주 | 235,253,220 | 198,978,001 | |
| ㈜이노스페이스 | 5,060,438 | - | |
| 소계 | 482,989,957 | 387,842,434 | |
| 비상장지분상품 | ㈜한국경제신문 | 127,890 | 127,890 |
| ㈜알에스텍 | 89,348 | 89,348 | |
| ㈜한주 | 96,000 | 96,000 | |
| ㈜한국비즈니스금융대부 | 100,000 | 100,000 | |
| ㈜고리 | 240 | 240 | |
| ㈜채널에이 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| ㈜매일방송 | 1,000,005 | 1,000,005 | |
| ㈜솔잎기술 | 1,500,000 | 1,500,000 | |
| 슈퍼블릭㈜ | - | 99,999 | |
| 수소에너지네트워크㈜ | - | 5,006,100 | |
| ㈜팔짝코퍼레이션 | 199,940 | 199,940 | |
| ㈜이노스페이스 | - | 5,000,041 | |
| ㈜마들렌메모리 | 408,165 | 408,165 | |
| ㈜브라더후드엔터테인먼트 | 850,000 | 850,000 | |
| 소계 | 5,371,588 | 15,477,728 | |
| 합계 | 488,361,545 | 403,320,162 |
(주1) 전기 이전에 공정가치가 장부금액에 미달함에 따라 장부금액 전액을 평가손실로 인식하였습니다.
(5) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가에 따른 평가손익(기타자본 계정)의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구분 | 기초 | 평가 | 법인세효과 | 기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 4,904,693 | 82,318,302 | (19,015,528) | 68,207,467 |
위 지분상품의 처분시에 기타포괄손익누계액 잔액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(6) 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산지분상품으로부터 인식한 배당금수익은 32,577,772천원입니다.12. 기타자산
당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 부가세대급금 | 23,183,691 | - | 7,612,893 | - |
| 선급금 | 4,585,672 | - | 4,399,293 | - |
| 선급비용 | 12,761,812 | 5,842,917 | 10,966,623 | 7,834,046 |
| 파생상품자산 | 3,307,018 | 7,505,260 | 4,226,944 | 305,183 |
| 기타 | 1,298,959 | 11 | 1,408,508 | 148 |
| 합계 | 45,137,152 | 13,348,188 | 28,614,261 | 8,139,377 |
13. 파생상품(1) 당사의 파생상품 및 위험회피회계처리 개요는 다음과 같습니다.
| 구분 | 종류 | 파생상품계약 및 위험회피회계처리 내용 |
| 매매목적 | 통화선도 | 원화를 수취하고 외화를 지급하는 외화확정계약을 체결 |
| 공정가치위험회피 | 통화선도 | 외화확정계약의 환율 변동위험을 회피 |
| 현금흐름위험회피 | 통화스왑 | 변동금리부 외화사채 및 외화차입금의 이자율, 환율의 변동위험을 회피 |
| 이자율스왑 | 변동금리부 차입금의 이자율 변동위험을 회피 |
(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 파생상품평가내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위:외화 각1단위, 천원) | |||||||||
| 구 분 | 매입 | 매도 | 파생상품자산 (부채) | 파생상품 평가손익 | 확정계약자산 (부채) | ||||
| 통화 | 금액 | 통화 | 금액 | 당기 손익 | 기타포괄손익 | ||||
| 통화선도 | 매매목적 | KRW | 122,657,650 | USD | 86,000,000 | (3,547,164) | (3,547,164) | - | - |
| KRW | 22,630,200 | EUR | 15,000,000 | (196,530) | (196,530) | - | - | ||
| 공정가치위험회피(주1) | EUR | 237,230 | KRW | 347,772 | 14,922 | - | - | (14,922) | |
| JPY | 36,000,000 | KRW | 329,681 | 8,470 | - | - | (8,470) | ||
| USD | 306,537 | KRW | 407,257 | 39,258 | - | - | (39,258) | ||
| 통화스왑 | 현금흐름위험회피(주2) | USD | 95,000,000 | KRW | 128,285,000 | 10,650,565 | 12,568,000 | 214,061 | - |
| 이자율스왑 | KRW | 45,000,000 | KRW | 45,000,000 | (557,164) | - | 56,522 | - | |
| 합 계 | 6,412,357 | 8,824,306 | 270,583 | (62,650) |
(주1) 당기 중 손익으로 인식된 파생상품평가손익 중 공정가치 위험회피 거래에서 발생한 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 각각 75,263천원 및 2,069천원이며, 확정계약에 따라 인식된 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 각각 2,069천원 및 75,263천원입니다.
(주2) 당기 중 정산된 현금흐름위험회피 거래에서 발생한 파생상품평가손익 중 자본으로 인식한 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 826,288천원 및 72,486천원 입니다
② 전기말
| (단위:외화 각1단위, 천원) | |||||||||
| 구 분 | 매입 | 매도 | 파생상품자산 (부채) | 파생상품 평가손익 | 확정계약자산 (부채) | ||||
| 통화 | 금액 | 통화 | 금액 | 당기 손익 | 기타포괄손익 | ||||
| 통화선도 | 매매목적 | KRW | 77,611,700 | USD | 60,000,000 | 463,674 | 463,674 | - | - |
| KRW | 18,512,080 | EUR | 13,000,000 | (18,390) | (18,390) | - | - | ||
| 공정가치위험회피(주1) | EUR | 574,500 | KRW | 808,458 | 9,354 | - | - | (9,354) | |
| USD | 993,615 | KRW | 1,263,870 | 5,735 | - | - | (5,735) | ||
| JPY | 14,580,000 | KRW | 133,844 | (340) | - | - | 340 | ||
| 통화스왑 | 현금흐름위험회피(주2) | USD | 80,000,000 | KRW | 99,685,000 | 2,538,503 | 548,000 | 469,658 | - |
| 이자율스왑 | KRW | 50,000,000 | KRW | 50,000,000 | (613,686) | - | (613,686) | - | |
| 합 계 | 2,384,850 | 993,284 | (144,028) | (14,749) |
(주1) 전기 중 손익으로 인식된 파생상품평가손익 중 공정가치위험회피 거래에서 발생한 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 각각 30,387천원 및 15,639천원 이며, 확정계약에 따라 인식된 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 각각 15,639천원및 30,387천원입니다.
(주2) 이자율스왑에 대한 파생상품평가손익이 포함되어 있습니다.
14. 금융상품의 범주별 금액 및 손익내역
(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위:천원) | ||||||||
| 구분 | 당기손익- 공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 | 위험회피지정파생상품 | 당기손익- 공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 장부금액 합계 | 공정가치 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 187,871,076 | - | - | - | - | - | 187,871,076 | 187,871,076 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 488,361,545 | - | - | - | 488,361,545 | 488,361,545 |
| 파생상품자산 | 96,994 | - | - | 10,715,284 | - | - | 10,812,278 | 10,812,278 |
| 합계 | 187,968,070 | - | 488,361,545 | 10,715,284 | - | - | 687,044,899 | 687,044,899 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 | ||||||||
| 현금및현금성자산 | - | 24,346,517 | - | - | - | - | 24,346,517 | - |
| 단기금융자산 | - | 5,000,000 | - | - | - | - | 5,000,000 | - |
| 매출채권및기타채권 | - | 540,847,731 | - | - | - | - | 540,847,731 | - |
| 장기금융자산 | - | 25,500 | - | - | - | - | 25,500 | - |
| 장기매출채권및기타채권 | - | 28,350,120 | - | - | - | - | 28,350,120 | - |
| 합계 | - | 598,569,868 | - | - | - | - | 598,569,868 | - |
| 공정가치로 측정되는 금융부채: | ||||||||
| 파생상품부채 | - | - | - | 559,234 | 3,903,338 | - | 4,462,572 | 4,462,572 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | ||||||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | - | - | 375,465,815 | 375,465,815 | - |
| 단기차입금및사채 | - | - | - | - | - | 1,166,398,295 | 1,166,398,295 | - |
| 기타유동금융부채 | - | - | - | - | - | 22,529,647 | 22,529,647 | - |
| 장기매입채무및기타채무 | - | - | - | - | - | 6,445,974 | 6,445,974 | - |
| 장기차입금및사채 | - | - | - | - | - | 861,767,092 | 861,767,092 | - |
| 기타비유동금융부채 | - | - | - | - | - | 29,260,519 | 29,260,519 | - |
| 합계 | - | - | - | - | - | 2,461,867,342 | 2,461,867,342 | - |
② 전기말
| (단위:천원) | ||||||||
| 구분 | 당기손익- 공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 | 위험회피지정파생상품 | 당기손익- 공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 장부금액 합계 | 공정가치 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 54,545,881 | - | - | - | - | - | 54,545,881 | 54,545,881 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 403,320,162 | - | - | - | 403,320,162 | 403,320,162 |
| 파생상품자산 | 585,542 | - | - | 3,946,585 | - | - | 4,532,127 | 4,532,127 |
| 합계 | 55,131,423 | - | 403,320,162 | 3,946,585 | - | - | 462,398,170 | 462,398,170 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 | ||||||||
| 현금및현금성자산 | - | 31,965,534 | - | - | - | - | 31,965,534 | - |
| 단기금융자산 | - | 5,500,000 | - | - | - | - | 5,500,000 | - |
| 매출채권및기타채권 | - | 534,751,864 | - | - | - | - | 534,751,864 | - |
| 장기금융자산 | - | 25,500 | - | - | - | - | 25,500 | - |
| 장기매출채권및기타채권 | - | 28,727,278 | - | - | - | - | 28,727,278 | - |
| 합계 | - | 600,970,176 | - | - | - | - | 600,970,176 | - |
| 공정가치로 측정되는 금융부채: | ||||||||
| 파생상품부채 | - | - | - | 2,007,019 | 155,007 | - | 2,162,026 | 2,162,026 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | ||||||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | - | - | 425,098,435 | 425,098,435 | - |
| 단기차입금및사채 | - | - | - | - | - | 1,207,853,777 | 1,207,853,777 | - |
| 기타유동금융부채 | - | - | - | - | - | 23,673,149 | 23,673,149 | - |
| 장기매입채무및기타채무 | - | - | - | - | - | 4,073,877 | 4,073,877 | - |
| 장기차입금및사채 | - | - | - | - | - | 471,345,667 | 471,345,667 | - |
| 기타비유동금융부채 | - | - | - | - | - | 34,157,171 | 34,157,171 | - |
| 합계 | - | - | - | - | - | 2,166,202,076 | 2,166,202,076 | - |
활성시장에서 거래되는 금융상품(상장지분상품)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(비상장주식 등)의 공정가치는 현금흐름할인모형 등 합리적인 평가기법을 적용하여 결정하고 있으며, 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가공정가치의 최선의 추정치를 나타내는 경우 원가를 공정가치의 추정치로 활용하였습니다.
매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 및 상기에 기술된 금융상품을 제외한 기타의 금융상품의 경우 상각후원가로 측정하고 있습니다.당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 187,871,076 | 187,871,076 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 482,989,957 | - | 5,371,588 | 488,361,545 |
| 파생상품자산 | - | 10,812,278 | - | 10,812,278 |
| 합계 | 482,989,957 | 10,812,278 | 193,242,664 | 687,044,899 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채: | ||||
| 파생상품부채 | - | 4,462,572 | - | 4,462,572 |
② 전기말
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 54,545,881 | 54,545,881 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 387,842,434 | - | 15,477,728 | 403,320,162 |
| 파생상품자산 | - | 4,532,127 | - | 4,532,127 |
| 합계 | 387,842,434 | 4,532,127 | 70,023,609 | 462,398,170 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채: | ||||
| 파생상품부채 | - | 2,162,026 | - | 2,162,026 |
(3) 수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 평가기법 | 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 | |
| 수준2 | 통화선도, 통화스왑 | 스왑포인트 등을 활용한 현금흐름할인모형 | - |
| 수준3 | 수익증권 | 현금흐름할인모형 등 | 기대손실률, 현금흐름할인율, 변동률 등 |
| 상환전환우선주 | |||
| 후순위사채 | |||
| 조건부지분인수 | |||
| 비상장지분상품 |
(4) 당기와 전기 중 공정가치 서열체계 수준3으로 측정된 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 70,023,609 | 51,480,588 |
| 취득 | 140,940,979 | 24,209,476 |
| 처분 | (5,343,595) | (4,000,000) |
| 평가 | (7,378,288) | (1,166,472) |
| 대체 | - | (499,983) |
| 수준1로의 이동 (주1) | (5,000,041) | - |
| 기말금액 | 193,242,664 | 70,023,609 |
(주1) ㈜이노스페이스에 대한 투자주식은 당기 중 코스닥 시장에 상장함에 따라 공정가치 수준이 수준 3에서 수준 1로 이동되었습니다.
(5) 금융자산의 양도
당기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 |
| 할인양도된 매출채권 | |
| 자산의 장부금액 | 38,048,806 |
| 관련부채의 장부금액 | (38,048,806) |
당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전 하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.
(6) 당기와 전기 중 발생한 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:천원) | |||||||
| 구분 | 당기손익인식 -공정가치측정 금융자산 | 위험회피지정 파생상품 | 상각후원가 측정금융자산 | 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 | 당기손익인식 -공정가치측정 금융부채 | 상각후원가 측정금융부채 | 합계 |
| 대손상각비 | - | - | (4,919,921) | - | - | - | (4,919,921) |
| 이자수익 | 274,910 | - | 2,043,487 | - | - | - | 2,318,397 |
| 이자비용 | - | - | - | - | - | (82,925,720) | (82,925,720) |
| 외환차익 | - | - | 32,764,190 | - | - | 4,758,147 | 37,522,337 |
| 외환차손 | - | - | (12,153,184) | - | - | (12,874,624) | (25,027,808) |
| 외화환산이익 | - | - | 20,360,567 | - | - | 139,356 | 20,499,923 |
| 외화환산손실 | - | - | (12,912,374) | - | - | (3,832,571) | (16,744,945) |
| 배당금수익(주1) | - | - | - | 32,577,772 | - | - | 32,577,772 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (2,272,189) | - | - | - | - | - | (2,272,189) |
| 파생상품평가이익 | 96,994 | 12,643,263 | - | - | - | - | 12,740,257 |
| 파생상품평가손실 | - | (2,069) | - | - | (3,913,881) | - | (3,915,950) |
| 매출채권처분손실 | - | - | (1,419,623) | - | - | - | (1,419,623) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 916,130 | - | - | - | - | - | 916,130 |
| 파생상품거래이익 | 3,666,309 | 4,510,000 | - | - | - | - | 8,176,309 |
| 파생상품거래손실 | - | - | - | - | (18,701,286) | - | (18,701,286) |
| 금융보증수익 | - | - | - | - | - | 2,246,432 | 2,246,432 |
| 합계 | 2,682,154 | 17,151,194 | 23,763,142 | 32,577,772 | (22,615,167) | (92,488,980) | (38,929,885) |
(주1) 종속기업,관계기업및공동기업투자에서 발생한 배당금수익은 9,213,335천원입니다.
② 전기
| (단위:천원) | |||||||
| 구분 | 당기손익인식 -공정가치측정 금융자산 | 위험회피지정 파생상품 | 상각후원가 측정금융자산 | 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 | 당기손익인식 -공정가치측정 금융부채 | 상각후원가 측정금융부채 | 합계 |
| 대손상각비 | - | - | (1,546,587) | - | - | - | (1,546,587) |
| 이자수익 | 282,989 | - | 1,804,628 | - | - | - | 2,087,617 |
| 이자비용 | - | - | - | - | - | (78,392,258) | (78,392,258) |
| 외환차익 | - | - | 28,195,227 | - | - | 9,391,444 | 37,586,671 |
| 외환차손 | - | - | (11,551,060) | - | - | (20,865,909) | (32,416,969) |
| 외화환산이익 | - | - | 2,207,153 | - | - | 2,318,436 | 4,525,589 |
| 외화환산손실 | - | - | (8,251,136) | - | - | (516,468) | (8,767,604) |
| 배당금수익(주1) | - | - | - | 31,864,123 | - | - | 31,864,123 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 2,431,052 | - | - | - | - | - | 2,431,052 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (3,597,523) | - | - | - | - | - | (3,597,523) |
| 파생상품평가이익 | 585,542 | 1,781,387 | - | - | - | - | 2,366,929 |
| 파생상품평가손실 | - | (1,218,638) | - | - | (155,007) | - | (1,373,645) |
| 매출채권처분손실 | - | - | (1,773,396) | - | - | - | (1,773,396) |
| 파생상품거래이익 | 2,951,859 | - | - | - | - | - | 2,951,859 |
| 파생상품거래손실 | - | (3,438,669) | - | - | (42,721) | - | (3,481,390) |
| 금융보증수익 | - | - | - | - | - | 2,629,090 | 2,629,090 |
| 합계 | 2,653,919 | (2,875,920) | 9,084,829 | 31,864,123 | (197,728) | (85,435,665) | (44,906,442) |
(주1) 종속기업,관계기업및공동기업투자에서 발생한 배당금수익은 19,253,078천원입니다.
15. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자
(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 종속기업 | 699,221,839 | 704,614,844 |
| 관계기업 | 15,752,684 | 13,109,683 |
| 공동기업 | 22,797,568 | 22,797,568 |
| 합 계 | 737,772,091 | 740,522,095 |
(2) 당기말과 전기말 현재 종목별 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
| 종 목 | 소재국가 | 지분율 | 당기말 | 전기말 | 영업종목 | |
| 당기말 | 전기말 | |||||
| 종속회사 : | ||||||
| 코오롱글로텍㈜(주1) | 대한민국 | 80.69% | 80.69% | 173,456,942 | 173,456,942 | 섬유소재와 자동차 내장재 등의 제조 및 판매 |
| 코오롱이앤피㈜(구,코오롱플라스틱㈜)(주2) | 대한민국 | 66.68% | 66.68% | 67,220,056 | 67,220,056 | 폴리옥시메틸렌수지 등의 제조가공 및 판매 |
| Kolon Nanjing Co.,LTD. | 중국 | 88.90% | 88.90% | 80,625,917 | 80,625,917 | 타이어코드 및 에어백 제조 |
| KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED | 중국 | 90.00% | 90.00% | 13,431,895 | 13,431,895 | 합성수지 및 기타 플라스틱물질 제조업 |
| ㈜케이에프엔티(주3) | 대한민국 | - | 100.00% | - | 3,500,000 | 필름제조가공 |
| 코오롱머티리얼㈜ | 대한민국 | 100.00% | 100.00% | 55,415,177 | 55,415,177 | 화학섬유의 제조, 판매 및 염색가공 |
| KOLON USA INC.(주4) | 미국 | 100.00% | 100.00% | 13,675,098 | 9,145,151 | 타이어코드 및 필름 판매 |
| KOLON EU GmbH | 독일 | 100.00% | 100.00% | 1,244,630 | 1,244,630 | 무역업 |
| PT.KOLON INA(주5) | 인도네시아 | 78.75% | 78.75% | - | - | 필름 제조 |
| 가륭(상해)무역유한공사(주5) | 중국 | 100.00% | 100.00% | - | - | 의류 유통 |
| 스위트밀㈜ | 대한민국 | 95.92% | 95.92% | 1,723,814 | 1,723,814 | 과자 도매업 |
| KOLON WORLD INVESTMENT LIMITED(주6) | 중국 | 40.00% | 40.00% | 4,064,792 | 4,064,792 | 기타투자기관(천연자원투자) |
| KOLON CHINA (HK) COMPANY LIMITED | 중국 | 58.14% | 58.14% | 41,373,050 | 37,636,784 | 기타투자기관 |
| KOLON INDUSTRIES MEXICO S.A DE C.V (주7) | 멕시코 | 99.99% | 99.99% | 15,572,009 | 22,640,031 | 에어백 제조 |
| KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO.,LTD. | 베트남 | 100.00% | 100.00% | 24,860,075 | 24,860,075 | 에어백 제조 |
| KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., LTD. | 베트남 | 100.00% | 100.00% | 160,898,801 | 160,898,801 | 타이어코드 제조 및 판매 |
| 아토메탈테크코리아㈜(주8) | 대한민국 | 90.99% | 88.64% | 14,614,624 | 17,710,532 | 합금철 제조 |
| ㈜퍼플아이오 | 대한민국 | 65.00% | 65.00% | 1,499,980 | 1,499,980 | 패션이커머스개발사업 |
| 슈퍼트레인㈜ | 대한민국 | 100.00% | 100.00% | 24,791,665 | 24,791,665 | 골프웨어 판매 |
| ㈜케이오에이 | 대한민국 | 100.00% | 100.00% | 4,748,602 | 4,748,602 | 케시미어 판매 |
| FnC JAPAN | 일본 | 100.00% | - | 4,712 | - | 무역업 |
| 소 계 | 699,221,839 | 704,614,844 | ||||
| 관계기업 : | ||||||
| SIAM TIRE CORD CO.(주5) | 태국 | 30.00% | 30.00% | - | - | 타이어 코드 관련 제조업 |
| (주)서플로(주5) | 대한민국 | 23.18% | 23.18% | - | - | 수상의류 및 수상레저스포츠용품 제조업 |
| 코오롱 2020 소재부품장비 투자조합(주9,10) | 대한민국 | 10.37% | 10.37% | 4,116,000 | 5,250,000 | 기타 투자기관 |
| Yesplz Inc. | 미국 | 20.01% | 20.01% | 1,227,900 | 1,227,900 | 기타정보기술 및 컴퓨터운영관련서비스업 |
| KLAW FOOTWEAR INC.(주11) | 미국 | 31.25% | 31.25% | - | 1,002,060 | 신발 제조 및 유통 |
| 크레디언이에스지제1호사모투자합자회사(주12) | 대한민국 | 24.75% | 24.75% | 3,118 | 3,117,750 | 기타 투자기관 |
| 파빌리온엠씨클라이밋테크제1호사모투자합자회사 | 대한민국 | 21.78% | 21.78% | 2,476,587 | 584,408 | 기타 투자기관 |
| ㈜알디솔루션(주13) | 대한민국 | 5.34% | 3.15% | 1,838,275 | 752,582 | 축전지 제조업 |
| ㈜퍼플웍스(주13) | 대한민국 | 11.11% | 11.11% | 499,983 | 499,983 | 소프트웨어 개발 |
| ㈜포스트아카이브(주14) | 대한민국 | 30.00% | - | 4,915,821 | - | 의류 유통 |
| 유한회사 벨루티코리아(주13) | 대한민국 | 15.00% | 15.00% | 675,000 | 675,000 | 의류 유통 |
| 소 계 | 15,752,684 | 13,109,683 | ||||
| 공동기업 : | ||||||
| Kolon Sport China Holdings Limited. | 중국 | 25.00% | 25.00% | 22,797,568 | 22,797,568 | 기타 투자기관 |
| 소 계 | 22,797,568 | 22,797,568 | ||||
| 합 계 | 737,772,091 | 740,522,095 |
(주1) 종속기업이 보유하고 있는 자기주식을 차감한 유통주식수를 기준으로 산정된 유효지분율은 99.74%입니다.
(주2) 당기 중 사명을 코오롱플라스틱㈜에서 코오롱이앤피㈜로 변경하였습니다.
(주3) 당기 중 회수가능가액이 장부가액에 미달함에 따라 577,479천원 손상차손 인식하였으며, 43,000,000천원을 유상증자 후, 에스케이마이크로웍스㈜로 현물출자되었습니다.
(주4) 당기 중 Kolon Glotech U.S.A Corp과 Kolon Plastic USA, INC의 지분을 취득하였으며, KOLON USA INC.로 합병되어 소멸되었습니다.
(주5) 전기 이전에 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 장부금액 전액을손상차손으로 인식하였습니다.
(주6) 당사의 직접 지분율은 50% 미만이나, 종속기업을 통하여 직간접적으로 피투자회사의 의결권 있는 주식의 50% 이상을 보유함에 따라서 종속기업투자로 분류하였습니다.
(주7) 당기 중 회수가능가액이 장부가액에 미달함에 따라 7,068,022천원을 손상차손으로 인식하였습니다.(주8) 당기 중 아토메탈테크코리아㈜의 불균등유상증자에 참여하여 장부금액이 3,003,269천원, 지분율이 2.35% 증가하였으며, 회수가능가액이 장부가액에 미달함에 따라 7,916,834천원 손상차손으로 인식하였습니다.
(주9) 당사의 직접 지분율은 20% 미만이나, 종속기업을 통하여 간접적으로 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유함에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다.
(주10) 당기 중 출자 회수로 인해 장부금액이 1,134,000천원 감소하였습니다.(주11) 당기 중 회수가능가액이 장부가액에 미달함에 따라 1,002,060천원 손상차손 인식하였습니다.(주12) 당기 중 출자 회수로 인해 장부금액이 3,114,632천원 감소하였습니다.
(주13) 당사의 직접 지분율은 20% 미만이나, 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 지분법을 적용합니다.(주14) 당기 중 신규 투자를 통하여 지분율 30%를 취득하였습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 종속기업 : | ||||
| 코오롱이앤피㈜(구,코오롱플라스틱㈜) | 67,220,056 | 133,541,800 | 67,220,056 | 198,412,200 |
(4) 당기 및 전기 중 종속기업,관계기업및공동기업투자손익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 종속기업,관계기업및공동기업투자처분이익 | - | 2,178,364 |
| 종속기업,관계기업및공동기업투자처분손실 | - | (1,523,464) |
| 종속기업,관계기업및공동기업투자손상차손 | (16,564,396) | (8,058,461) |
| 합계 | (16,564,396) | (7,403,561) |
(5) 당사는 당기 중 종속기업,관계기업및공동기업투자와 관련하여 자산손상을 시사하는 징후가 존재한다고 판단하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 손상평가를 수행하였습니다.① 종속기업,관계기업및공동기업투자주식 손상검토 결과 회수가능액 및 손상차손 금액 및 회수가능액 측정방법은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 장부금액 | 회수가능액 | 손상차손 | 회수가능액 측정 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A. DE C.V | 22,640,032 | 15,572,010 | (7,068,022) | 사용가치 |
| 종속기업 | 아토메탈테크코리아 | 20,713,801 | 14,614,623 | (6,099,178) | 사용가치 |
| 종속기업 | (주)케이에프엔티 | 3,500,000 | 2,922,521 | (577,479) | 순공정가치 |
| 종속기업 | KLAW FOOTWEAR INC. | 1,002,060 | - | (1,002,060) | 사용가치 |
| 합계 | 47,855,893 | 33,109,154 | (14,746,739) |
② 종속기업,관계기업및공동기업투자주식의 사용가치 측정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 | 주요 가정 |
|---|---|---|
| 종속기업 | KOLON INDUSTRIES MEXICO S.A DE C.V | - 할인율: 9.10%- 영구성장률: 0% |
| 종속기업 | 아토메탈테크코리아 주식회사 | - 할인율: 10.8%- 영구성장률: 1% |
16. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위 : 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 비품 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 사용권자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 859,228,607 | 687,396,774 | 163,276,171 | 1,977,854,674 | 236,801,140 | 96,394,559 | 39,911,355 | 133,115,931 | 4,193,979,211 |
| 정부보조금 | - | (460,797) | - | (391,107) | (36,990) | (17,183) | - | - | (906,077) |
| 감가상각누계액및손상차손누계액 | - | (194,828,783) | (87,500,935) | (1,439,319,698) | (167,952,621) | (80,863,694) | - | (91,503,921) | (2,061,969,652) |
| 장부금액 | 859,228,607 | 492,107,194 | 75,775,236 | 538,143,869 | 68,811,529 | 15,513,682 | 39,911,355 | 41,612,010 | 2,131,103,482 |
② 전기말
| (단위 : 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 비품 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 사용권자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 423,947,536 | 676,336,964 | 151,148,630 | 1,927,648,272 | 214,837,951 | 96,275,403 | 328,669,302 | 115,662,597 | 3,934,526,655 |
| 정부보조금 | - | (474,481) | - | (680,904) | (55,495) | (35,383) | - | - | (1,246,263) |
| 감가상각누계액및손상차손누계액 | - | (201,860,141) | (84,413,906) | (1,561,205,023) | (152,677,910) | (78,867,323) | - | (69,771,290) | (2,148,795,593) |
| 장부금액 | 423,947,536 | 474,002,342 | 66,734,724 | 365,762,345 | 62,104,546 | 17,372,697 | 328,669,302 | 45,891,307 | 1,784,484,799 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기
| (단위:천원) | |||||||||
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 비 품 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 사용권자산 | 합 계 |
| 기초금액 | 423,947,536 | 474,002,342 | 66,734,724 | 365,762,345 | 62,104,546 | 17,372,697 | 328,669,302 | 45,891,307 | 1,784,484,799 |
| 취득 (주1) | 3,439,634 | 20,524 | 87,434 | 86,512 | 21,276,706 | - | 102,226,016 | 22,315,498 | 149,452,324 |
| 토지재평가 | 448,532,445 | - | - | - | - | - | - | - | 448,532,445 |
| 차입원가자본화 | - | - | - | - | - | - | 2,731,431 | - | 2,731,431 |
| 정부보조금 | - | - | - | (74,596) | - | - | - | - | (74,596) |
| 건설중인자산 대체 | - | 66,483,573 | 18,416,343 | 281,325,039 | 16,034,202 | 5,437,783 | (387,696,940) | - | - |
| 투자부동산 대체 | (9,450,964) | (14,333,968) | 11 | - | - | - | - | - | (23,784,921) |
| 무형자산 대체 | - | - | - | - | (2,618,689) | - | (3,069,394) | - | (5,688,083) |
| 매각예정자산 대체 | (7,240,044) | (16,110,050) | (3,098,537) | (18,209,491) | (136,982) | (213,604) | (2,949,060) | - | (47,957,768) |
| 처분 (주1) | - | (551,758) | (54,055) | (199,701) | (1,810,458) | (253,598) | - | (1,410,309) | (4,279,879) |
| 감가상각비 | - | (17,388,193) | (6,194,890) | (83,417,335) | (25,907,679) | (6,839,341) | - | (25,184,486) | (164,931,924) |
| 손상차손(주2) | - | (15,276) | (115,794) | (7,128,904) | (130,117) | 9,745 | - | - | (7,380,346) |
| 기말금액 | 859,228,607 | 492,107,194 | 75,775,236 | 538,143,869 | 68,811,529 | 15,513,682 | 39,911,355 | 41,612,010 | 2,131,103,482 |
(주1) 리스계약과 관련된 금액이 포함되어 있습니다.
(주2) 자산 노후화 등으로 인한 손상차손이 포함되어 있습니다.
② 전기
| (단위:천원) | |||||||||
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 비품 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 사용권자산 | 합계 |
| 기초금액 | 456,610,263 | 495,208,289 | 70,445,647 | 387,190,331 | 58,802,828 | 17,528,023 | 162,927,288 | 67,703,246 | 1,716,415,915 |
| 취득(주1) | - | 35,023 | 1,208,959 | 57,190 | 19,258,513 | 1,257,608 | 243,000,850 | 13,749,171 | 278,567,314 |
| 차입원가자본화 | - | - | - | - | - | - | 8,823,136 | - | 8,823,136 |
| 정부보조금 | - | - | - | (2,431) | (25,000) | - | - | - | (27,431) |
| 건설중인자산 대체 | - | 13,006,517 | 2,918,006 | 66,355,530 | 8,637,703 | 7,476,465 | (98,394,221) | - | - |
| 투자부동산 대체 | (32,662,727) | (16,298,577) | - | - | - | - | - | (7,269,364) | (56,230,668) |
| 처분(주1) | - | (67,360) | (309,892) | (766,552) | (1,356,221) | (565,134) | - | (1,006,981) | (4,072,140) |
| 감가상각비 | - | (17,881,550) | (5,959,428) | (71,473,850) | (23,085,126) | (8,177,391) | - | (27,284,765) | (153,862,110) |
| 손상차손(주2) | - | - | (1,568,568) | (15,597,873) | (278,988) | (146,874) | - | - | (17,592,303) |
| 사업양수도 | - | - | - | - | 150,837 | - | - | - | 150,837 |
| 기타(주3) | - | - | - | - | - | - | 12,312,249 | - | 12,312,249 |
| 기말금액 | 423,947,536 | 474,002,342 | 66,734,724 | 365,762,345 | 62,104,546 | 17,372,697 | 328,669,302 | 45,891,307 | 1,784,484,799 |
(주1) 리스계약과 관련된 금액이 포함되어 있습니다.
(주2) 자산 노후화 등으로 인한 손상차손이 포함되어 있습니다.
(주3) 전기 중 유형자산 관련 정부보조금 12,312,249천원을 미지급금으로 대체하였습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 당사의 유형자산으로 자본화한 차입원가는 2,731,431천원 및 8,823,136천원이며, 자본화 이자율은 4.82% 및 4.48% 입니다.(4) 당사는 순자산 장부금액이 시가총액을 초과함에 따라, 당기 중 주요 현금창출단위 및 개별자산에 대하여 독립된 외부평가기관에서 손상평가를 수행하였습니다.① 현금창출단위 및 개별자산에 대한 회수가능액 평가방법은 다음과 같습니다.
| 구분 | 평가단위 | 회수가능액 측정 |
|---|---|---|
| 에어백(주1) | 현금창출단위 | 사용가치 |
| CPI(주1) | 현금창출단위 | 사용가치 |
| 아라미드(주1) | 현금창출단위 | 사용가치 |
| 연료전지(주1) | 현금창출단위 | 사용가치 |
(주1) 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 기초하여 추정되었으며, 사용가치는경영진의 사용계획에 기초한 5년간의 현금흐름 및 그 이후 고정된 영구 성장률을 가정한 현금흐름을 사용하여 계산되었습니다.당사는 제품라인 등을 고려하여 현금창출단위를 구분하고 있으며, 당기 중 주요 현금창출단위의 회수가능액에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| (단위:%) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 에어백 | CPI | 아마리드 | 연료전지 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 6.78 | 7.70 | 6.96 | 8.36 |
| 영구성장률 | 1.00 | 1.00 | 1.00 | 1.00 |
할인율은 동종기업 베타, 시장이자율, 무위험이자율을 고려하여 각 현금창출단위별로 산출하였습니다.
② 손상검토 결과 손상차손이 발생한 사업부와 손상차손 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| CPI사업부 | 197,950 |
상기 검토에 따라 인식된 손상차손은 기타비용으로 반영하였습니다.
(5) 당사는 당기 중 유형자산으로 분류되는 토지에 대하여 후속 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책을 변경하였습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 후속적인 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립적인 평가법인에서 동 일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었으며 동 평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.
토지의 공정가치는 공시지가기준법을 적용하여 평가하였으며 거래사례비교법에 의해 산정된 시산가액을비교하고 합리성을 검토하여 최종금액을 검토하는 방식으로 결정하였습니다.
(6) 당기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | - | - | 859,228,607 | 859,228,607 |
(7) 당기 중 수준2와 수준3간의 이동은 없었습니다.
(8) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측정치가 수준 3으로 분류되는 유형자산의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구분 | 당기 |
| --- | --- |
| 당기초 잔액 | 423,947,536 |
| 취득 | 3,439,634 |
| 투자부동산으로 재분류 | (9,450,964) |
| 매각예정자산으로 대체 | (7,240,044) |
| 공정가치 변동이익(손실)(주1) | 448,532,445 |
| 당기말 잔액 | 859,228,607 |
(주1) 포괄손익계산서의 기타포괄손익항목 중 유형자산재평가이익에 포함되어 있습니다.
(9) 다음 표는 유형자산의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법과 공정가치측정에 유의적인 관측가능하지 않는 투입변수에 대한 설명입니다.
| 가치평가기법 | 수준 | 유의적인 관측가능하지 않는 투입변수 | 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 |
|---|---|---|---|
| 공시지가기준평가법 | 3 | 시점수정(지가변동률) | 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) |
| 지역요인 | 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) | ||
| 개별요인 | 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) | ||
| 그 밖의 요인 | 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) |
(10) 당기말 현재 재평가된 유형자산(매각예정비유동자산으로 분류되거나 처분자산집단에 포함된 유형자산은 제외)의 분류별로 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 토지 |
| --- | --- |
| 취득원가 | 410,696,162 |
| 장부금액 | 410,696,162 |
17. 투자부동산
(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 사용권자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 472,887,157 | 73,630,961 | 1,123,365 | 9,470,180 | 557,111,663 |
| 감가상각누계액 | - | (34,490,605) | (793,651) | (4,234,904) | (39,519,160) |
| 손상차손누계액 | - | (2,660,889) | - | - | (2,660,889) |
| 장부금액 | 472,887,157 | 36,479,467 | 329,714 | 5,235,276 | 514,931,614 |
② 전기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 사용권자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 33,903,390 | 45,563,983 | 1,123,403 | 14,978,247 | 95,569,023 |
| 감가상각누계액및손상차손누계액 | - | (28,920,165) | (776,326) | (7,708,883) | (37,405,374) |
| 장부금액 | 33,903,390 | 16,643,818 | 347,077 | 7,269,364 | 58,163,649 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:천원) | |||||
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 사용권자산 | 합 계 |
| 기초 | 33,903,390 | 16,643,819 | 347,077 | 7,269,364 | 58,163,650 |
| 취득 | 439,179,233 | 11,627,436 | - | - | 450,806,669 |
| 유형자산 대체 | 9,450,964 | 14,333,968 | (11) | - | 23,784,921 |
| 매각예정자산 대체 | (9,646,429) | (4,954,387) | - | - | (14,600,816) |
| 감가상각비 | - | (1,171,369) | (17,353) | (2,034,088) | (3,222,810) |
| 기말 | 472,887,158 | 36,479,467 | 329,713 | 5,235,276 | 514,931,614 |
② 전기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 사용권자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,630,221 | 331,367 | - | - | 1,961,588 |
| 감가상각비 | - | (28,607) | - | - | (28,607) |
| 유형자산 대체(주1) | 32,273,169 | 16,341,058 | 347,077 | 7,269,364 | 56,230,668 |
| 기말금액 | 33,903,390 | 16,643,818 | 347,077 | 7,269,364 | 58,163,649 |
(주1) 전기 중 유형자산 56,230,668천원이 투자부동산으로 대체되었습니다.
(3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 | 5,341,428 | 2,739,954 |
| 임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용 | (5,519,905) | (3,785,026) |
| 합 계 | (178,477) | (1,045,072) |
(4) 투자부동산은 원가법으로 평가하고 있으며, 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 563,526,205천원입니다. 투자부동산의 공정가치는 공시지가 등에 기초하여 산정하였으며, 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다.
18. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 영업권 | 산업재산권 | 개발비 | 기타무형자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 29,992,121 | 54,147,504 | 44,060,959 | 53,029,165 | 181,229,749 |
| 상각누계액 및 손상차손누계액 | - | (39,390,556) | (41,255,195) | (1,606,277) | (82,252,028) |
| 장부금액 | 29,992,121 | 14,756,948 | 2,805,764 | 51,422,888 | 98,977,721 |
② 전기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 영업권 | 산업재산권 | 개발비 | 기타무형자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 29,992,121 | 52,502,950 | 44,144,659 | 45,898,624 | 172,538,354 |
| 상각누계액 및 손상차손누계액 | - | (38,267,378) | (36,921,106) | (1,517,890) | (76,706,374) |
| 장부금액 | 29,992,121 | 14,235,572 | 7,223,553 | 44,380,734 | 95,831,980 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:천원) | |||||
| 구 분 | 영업권 | 산업재산권 | 개발비 | 기타무형자산 | 합 계 |
| 기초금액 | 29,992,121 | 14,235,572 | 7,223,553 | 44,380,734 | 95,831,980 |
| 취득 | - | 647,097 | - | 4,229,103 | 4,876,200 |
| 처분 | - | (211,164) | - | (122,685) | (333,849) |
| 대체(주1) | - | 2,555,371 | - | 3,132,712 | 5,688,083 |
| 매각예정자산 대체 | - | (360,644) | (11,025) | (108,589) | (480,258) |
| 무형자산상각비 | - | (2,068,492) | (4,406,764) | (88,387) | (6,563,643) |
| 손상차손 | - | (40,792) | - | - | (40,792) |
| 기말금액 | 29,992,121 | 14,756,948 | 2,805,764 | 51,422,888 | 98,977,721 |
(주1) 당기 중 유형자산 5,688,083천원이 무형자산으로 대체되었습니다.
② 전기
| (단위:천원) | |||||
| 구분 | 영업권 | 산업재산권 | 개발비 | 기타무형자산 | 합계 |
| 기초금액 | 23,038,119 | 15,297,200 | 11,633,658 | 43,596,175 | 93,565,152 |
| 취득 | - | 696,389 | - | 3,752,139 | 4,448,528 |
| 대체 | - | 2,168,639 | - | (2,168,639) | - |
| 처분 | - | (423,612) | - | (394,613) | (818,225) |
| 무형자산상각비 | - | (2,003,044) | (4,410,105) | (17,522) | (6,430,671) |
| 손상차손 | - | (1,500,000) | - | - | (1,500,000) |
| 사업양수(주1) | 1,413,108 | - | - | - | 1,413,108 |
| 종속기업합병(주2) | 5,540,894 | - | - | - | 5,540,894 |
| 기타 | - | - | - | (386,806) | (386,806) |
| 기말금액 | 29,992,121 | 14,235,572 | 7,223,553 | 44,380,734 | 95,831,980 |
(주1) 당사는 2023년 4월 7일자로 ㈜메모리오브러브와 사업양수도계약을 체결하였으며, 동 사업양수도에서 발생한 영업권은 1,413,108천원입니다.
(주2) ㈜케이오에이는 2023년 9월 6일자로 원사사업부문을 단순물적분할하여 분할신설회사를 설립하였으며, 존속법인은 동일자로 당사에 흡수합병 되었습니다. 동 합병에서 발생한 영업권은 5,540,894천원이며, 전기 중 종속기업 취득 시 발생한 영업권입니다.
(3) 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 결정되고 있습니다. 영업권에 대한 손상검사 결과 당기 중 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.
| 구분 | 수준 | 주요 가정 |
|---|---|---|
| 패션사업부 | 수준3 | - 할인율: 6.70%- 영구성장률: 1.00% |
(4) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출액은 각각 79,385,015천원 및 80,335,222천원입니다.
19. 매입채무및기타채무
당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 223,872,371 | - | 247,024,481 | - |
| 미지급금 | 134,654,842 | 3,275,727 | 161,362,828 | 2,164,208 |
| 예수금 | 14,214 | - | 14,386 | - |
| 미지급비용 | 16,764,457 | - | 16,643,302 | - |
| 미지급배당금 | 42,931 | - | 41,438 | - |
| 임대보증금 | - | 2,829,888 | - | 1,457,888 |
| 차감 : 현재가치할인차금 | - | (22,706) | - | (37,457) |
| 예수보증금 | 117,000 | 363,065 | 12,000 | 489,238 |
| 합계 | 375,465,815 | 6,445,974 | 425,098,435 | 4,073,877 |
20. 차입금 및 사채
(1) 당기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 단기차입금 | 780,448,806 | - | 787,210,140 | - |
| 장기차입금 | 249,000,000 | 683,150,000 | 345,682,000 | 296,000,000 |
| 사채 | 136,949,490 | 178,617,092 | 74,961,637 | 175,345,667 |
| 합 계 | 1,166,398,296 | 861,767,092 | 1,207,853,777 | 471,345,667 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
| 차입금종류 | 차입처 | 이자율 | 당기말 | 전기말 | 만기 |
| 원화차입금 | ㈜우리은행 | 4.39~5.17% | 75,000,000 | 118,000,000 | 2025년 |
| 농협은행㈜ | 120,000,000 | 103,500,000 | 2025년 | ||
| ㈜한국스탠다드차타드은행 | - | 30,000,000 | - | ||
| SMBC | 50,000,000 | - | 2025년 | ||
| ㈜하나은행 | 93,000,000 | 93,000,000 | 2025년 | ||
| 한국산업은행 | 215,000,000 | 215,000,000 | 2025년 | ||
| ㈜국민은행 | 57,000,000 | 60,000,000 | 2025년 | ||
| iM뱅크 | 28,000,000 | 20,000,000 | 2025년 | ||
| JP Morgan Chase Bank | - | 30,000,000 | - | ||
| UOB | 25,000,000 | - | 2025년 | ||
| 미즈호은행 | 20,000,000 | - | 2025년 | ||
| 중국은행 | 30,000,000 | 20,000,000 | 2025년 | ||
| 외화차입금 | 수협은행(주1) | 5.50% | 29,400,000 | 25,788,000 | 2025년 |
| 매출채권의 양도(주2) | - | 38,048,806 | 70,214,767 | 2025년 | |
| Usance L/C | - | - | 1,707,373 | 2025년 | |
| 단기차입금 소 계 | 780,448,806 | 787,210,140 | |||
| 원화차입금 | ㈜우리은행 | 2.26~5.45% | 20,000,000 | 30,000,000 | 2025년 |
| 한국산업은행 | 210,000,000 | 210,000,000 | 2025~2026년 | ||
| 한국수출입은행 | 88,500,000 | 118,000,000 | 2025~2026년 | ||
| 우리케이제일차 | 50,000,000 | 50,000,000 | 2027년 | ||
| 우리케이제삼차 | 30,000,000 | 30,000,000 | 2027년 | ||
| 하나헤라크론제일차 | 330,000,000 | - | 2027년 | ||
| ㈜하나은행 | 92,500,000 | 115,000,000 | 2026년 | ||
| ㈜국민은행(주3) | 45,000,000 | 50,000,000 | 2026년 | ||
| 외화차입금 | ㈜하나은행(주4) | 4.65% | 66,150,000 | 38,682,000 | 2027년 |
| 장기차입금 소 계 | 932,150,000 | 641,682,000 | |||
| 차감: 유동성 대체 | (249,000,000) | (345,682,000) | |||
| 장기차입금 차감 계 | 683,150,000 | 296,000,000 |
(주1) 당기말 현재 통화스왑 및 이자율스왑을 체결하여 USD Term SOFR 3M+1.50% 변동이자율을 수취하고 KRW 5.50% 고정이자율을 지급하고 있습니다.(주2) 금융자산의 제거 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 당사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.(주3) 당기말 현재 이자율스왑을 체결하여 MOR 3M+1.52%, MOR 3M+1.39% 변동이자율을 수취하고 5.30% 고정이자율을 지급하고 있습니다.(주4) 당기말 현재 통화스왑을 체결하여 USD SOFR AVERAGE 3M + 1.05% 고정이자율을 수취하고 4.65% 고정이자율을 지급하고 있습니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 사채종류 | 이자율 | 당기말 | 전기말 | 만기 |
| 제 61회 공모사채 | - | - | 75,000,000 | 2024년 |
| 제 62회 사모사채 | 6.53% | 65,000,000 | 65,000,000 | 2025년 |
| 제63회 사모사채 | 4.99% | 72,000,000 | 72,000,000 | 2025년 |
| 제65-1회 공모사채 | 4.15% | 35,000,000 | - | 2026년 |
| 제65-2회 공모사채 | 4.39% | 100,000,000 | - | 2027년 |
| 외화사채(주1) | 4.60% | 44,100,000 | 38,682,000 | 2026년 |
| 소 계 | 316,100,000 | 250,682,000 | ||
| 차감: 유동성 대체 | (136,949,490) | (74,961,637) | ||
| 차감: 사채할인발행차금 | (533,418) | (374,696) | ||
| 차감 계 | 178,617,092 | 175,345,667 |
상기 사채는 발행 후 만기 일시상환하도록 되어 있고, 이자지급조건은 3개월지급조건입니다. 해당 사채할인발행차금은 동 사채의 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융비용에 가산하여 처리하고 있습니다. 한편, 상기 사채는 이자지급의무의 해태 등 약정에서 정한 사유에 해당하는 경우 기한의 이익을 상실하는 조건이 있습니다.
(주1) 당기말 현재 통화스왑 및 이자율스왑을 체결하여 USD Compounded SOFR + 1.25% 변동이자율을 수취하고 KRW 4.60% 고정이자율을 지급하고 있습니다.
(4) 당사는 전기 이전에 상환이 완료된 신주인수권부사채에 대해 2039년 6월 3일까지 보통주 1,343,987주로 전환될 수 있는 신주인수권에 대한 의무가 있습니다.
21. 종업원급여
(1) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 264,097,391 | 270,503,592 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (289,847,239) | (312,276,508) |
| 국민연금전환금 | (59,432) | (69,758) |
| 기타장기급여채무 | 7,379,358 | 5,149,962 |
| 재무상태표상 순확정급여자산(주1) | (25,809,280) | (41,842,674) |
| 재무상태표상 종업원급여부채 | 7,379,358 | 5,149,962 |
(주1) 당기말 현재 확정급여제도에 초과적립금액이 발생함에 따라 초과적립금액 25,809,280천원(전기말: 41,842,674천원)을 순확정급여자산으로 계상하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 270,503,592 | 241,896,980 |
| 당기근무원가 | 25,020,530 | 22,894,469 |
| 이자원가 | 10,808,366 | 11,908,965 |
| 관계사전입액 | 858,471 | 3,810,763 |
| 확정급여채무의 재측정요소 | 15,322,345 | 22,493,581 |
| 지급액 | (53,344,262) | (32,618,512) |
| 현물출자 | (5,071,651) | - |
| 사업결합 | - | 117,346 |
| 기말금액 | 264,097,391 | 270,503,592 |
(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 312,276,508 | 314,495,708 |
| 사용자기여금 | 23,401,316 | 15,813,016 |
| 퇴직급여 지급액 | (50,698,365) | (30,559,685) |
| 이자수익 | 12,576,674 | 15,712,484 |
| 사외적립자산의 재측정요소 | (2,612,971) | (3,185,015) |
| 현물출자 | (5,095,924) | - |
| 기말금액 | 289,847,238 | 312,276,508 |
(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 정기예금 등 | 289,847,238 | 312,276,508 |
(5) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기근무원가 | 25,020,530 | 22,894,469 |
| 순이자원가 | (1,768,309) | (3,803,519) |
| 퇴직위로금 | 12,628,608 | 2,305,074 |
| 장기종업원급여 | 3,044,991 | 1,430,748 |
| 합 계 | 38,925,820 | 22,826,772 |
(6) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| (단위:%) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 할인율(주1) | 3.57~3.80 | 4.15~4.40 |
| 미래임금인상률 | 3.59~5.23 | 3.61~5.17 |
(주1) 할인율은 보고기간말 현재 당사의 평균잔여근무년수를 고려하여 공모 무보증 회사채(AA+)의 시장수익률을 직선보간하여 계산됩니다.
당기말과 전기말 현재 확정급여채무 가중평균만기는 각각 8.39년 및 7.75년입니다.
(7) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 1% 증가 | 1% 감소 |
| 할인율 | (20,215,047) | 23,440,078 |
| 미래임금인상률 | 21,415,315 | (18,900,135) |
민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.
(8) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역 중 기타포괄손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 확정급여채무의 재측정요소손실(이익) | 15,322,345 | 22,493,581 |
| - 재무적 가정 | 12,517,735 | 22,142,848 |
| - 비재무적 가정(인구통계적 가정) | (18,824) | (2,265,963) |
| - 경험조정 | 2,823,434 | 2,616,696 |
| 사외적립자산의 재측정요소이익(손실) | (2,612,971) | (3,185,015) |
| - 사외적립자산의 이익(손실) | (2,612,971) | (3,185,015) |
(9) 당기말 현재 확정급여채무의 만기구성정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~5년 미만 | 5년~10년 미만 | 10년 이상 | 합 계 |
| 예상지급액(주1) | 30,435,909 | 125,606,929 | 122,146,351 | 555,156,038 | 833,345,227 |
(주1) 상기 퇴직급여 예상액은 각 경과연도별 현재가치로 할인되지 않은 금액입니다.
22. 기타금융부채
당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 금융보증부채 | 1,200,911 | - | 1,990,094 | - |
| 리스부채 | 21,328,736 | 29,260,519 | 21,683,055 | 34,157,171 |
| 합 계 | 22,529,647 | 29,260,519 | 23,673,149 | 34,157,171 |
23. 기타부채
당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 선수금 | 18,426,615 | - | 10,753,282 | - |
| 선수수익 | 22,074 | - | 37,013 | - |
| 이연수익 | 9,852,906 | - | 4,859,229 | 7,002,798 |
| 파생상품부채 | 3,899,503 | 563,068 | 89,307 | 2,072,719 |
| 환불부채 | 17,914,563 | - | 11,157,407 | - |
| 기타(주1) | 35,055,813 | - | 36,025,410 | - |
| 합 계 | 85,171,474 | 563,068 | 62,921,648 | 9,075,517 |
(주1) 해당 금액은 미사용연차충당부채 등으로 구성되어 있습니다.
24. 충당부채
당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소송충당부채 | 복구충당부채 | 판매보증충당부채 | 합계 | 소송충당부채 | 복구충당부채 | 판매보증충당부채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,113,152 | 2,256,942 | 2,052,123 | 5,422,217 | - | 2,256,942 | 1,925,447 | 4,182,389 |
| 증가 | 107,838 | - | 1,909,540 | 2,017,378 | 1,113,152 | - | 2,052,123 | 3,165,275 |
| 감소 | - | - | (2,052,123) | (2,052,123) | - | - | (1,925,447) | (1,925,447) |
| 기말금액 | 1,220,990 | 2,256,942 | 1,909,540 | 5,387,472 | 1,113,152 | 2,256,942 | 2,052,123 | 5,422,217 |
| 유동 | - | 499,942 | 1,909,540 | 2,409,482 | 1,113,152 | 102,012 | 2,052,123 | 3,267,287 |
| 비유동 | 1,220,990 | 1,757,000 | - | 2,977,990 | - | 2,154,930 | - | 2,154,930 |
25. 자본금(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 40,000,000 | 10,000,000 | 40,000,000 | 10,000,000 |
| 주당액면금액 | 5 | 5 | 5 | 5 |
| 발행주식수 | 27,519,091 | 2,767,860 | 27,519,091 | 2,767,860 |
| 자본금 | 137,595,455 | 13,839,300 | 137,595,455 | 13,839,300 |
당사는 정관에 의하여 의결권 없는 우선주식을 10,000천주까지 발행할 수 있으며 우선주식에 대하여 소정의 배당을 할 수 없을 경우에는 동 결의가 있는 주주총회부터 그 우선배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료 시까지 동 우선주에는 의결권이 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 당사의 발행주식수는 변동이 없습니다.
26. 자본잉여금
당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 951,325,711 | 951,325,711 |
| 기타자본잉여금 | 93,241,347 | 93,241,347 |
| 합병차익 | 94,654,403 | 94,654,403 |
| 기타 | (1,413,056) | (1,413,056) |
| 합 계 | 1,044,567,058 | 1,044,567,058 |
27. 신종자본증권
(1) 당기말 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 제64회 사모 채권형 신종자본증권 | 2023-09-19 | 2053-09-19 | 7.60% | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 제66회 사모 채권형 신종자본증권 | 2024-09-06 | 2054-09-06 | 6.46% | 250,000,000 | - |
| 발행비용 | (2,837,640) | (1,235,820) | |||
| 합계 | 447,162,360 | 198,764,180 |
(2) 발행된 채권형 신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 제64회 사모 채권형 신종자본증권 | 제66회 사모 채권형 신종자본증권 |
| 발행금액 | 200,000,000 | 250,000,000 |
| 만기 | 30년(만기 도래 시 당사의 의사결정에 따라 다음 만기일까지 30년 연장 가능) | 30년(만기 도래 시 당사의 의사결정에 따라 다음 만기일까지 30년 연장 가능) |
| 이자율 | 발행일 ~ 2026-09-18: 7.60%(최초이자율) 2026-09-19 ~ 2027-09-18: 최초이자율 + 1.50%2027-09-19 ~ 2028-09-18: 최초이자율 + 2.50%2028-09-19 ~ 2029-09-18: 최초이자율 + 3.25%2029-09-19 ~ 만기일: 최초이자율 + 4.00% | 발행일 ~ 2027-09-05: 6.457%(최초이자율) 2027-09-06 ~ 2028-09-05: 최초이자율 + 1.50%2028-09-06 ~ 2029-09-05: 최초이자율 + 2.50%2029-09-06 ~ 2030-09-05: 최초이자율 + 3.25%2030-09-06 ~ 만기일: 최초이자율 + 4.00% |
| 이자지급조건 | 3개월 후급(선택적 지급연기 가능) | 3개월 후급(선택적 지급연기 가능) |
| 기타 | 당사의 선택에 따라 발행 후 3년 시점 및 그 이후 도래하는 각 이자지급일마다 중도상환 가능 | 당사의 선택에 따라 발행 후 3년 시점 및 그 이후 도래하는 각 이자지급일마다 중도상환 가능 |
당사는 상기 신종자본증권 만기가 도래한 경우에 당사의 의사결정에 따라 현금 등 금융자산의 인도 의무를 계속적으로 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 보유하고 있어 동 신종자본증권을 자본으로 분류하였습니다.
사채의 이자지급은 재량에 따라 연기 가능하며, 이자의 지급이 연기된 경우에는 연기된 이자가 전액 지급되기 전까지는 보통주식에 대한 배당금 지급을 결의하거나 지급할 수 없습니다.
(3) 당사는 신종자본증권에 대한 이익분배금으로 당기 중 19,241,625천원(전기: 3,801,500천원)을 이익잉여금의감소로 처리하였습니다
28. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 법정적립금 | 39,813,823 | 35,863,583 |
| 미처분이익잉여금 | 987,476,263 | 1,052,345,747 |
| 합계 | 1,027,290,086 | 1,088,209,330 |
(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,088,209,330 | 1,124,862,630 |
| 당기순이익 | 11,617,020 | 26,442,552 |
| 배당금 결의 | (39,502,381) | (39,502,381) |
| 신종자본증권 이익분배금 | (19,241,625) | (3,801,500) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (13,792,258) | (19,791,971) |
| 기말금액 | 1,027,290,086 | 1,088,209,330 |
(3) 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기(처분예정일:2025년 3월 26일) | 전기(처분확정일:2024년 3월 28일) |
| --- | --- | --- |
| I. 미처분이익잉여금 | 987,476,263 | 1,052,345,747 |
| 전기이월이익잉여금 | 1,008,893,126 | 1,049,496,666 |
| 당기순이익 | 11,617,020 | 26,442,552 |
| 신종자본증권 이익분배금 | (19,241,625) | (3,801,500) |
| 확정급여제도의 재측정요소(법인세효과차감후) | (13,792,258) | (19,791,971) |
| II. 이익잉여금처분액 | 43,452,619 | 43,452,619 |
| 이익준비금 | 3,950,238 | 3,950,238 |
| 배당금 현금배당 주당배당금(률) 보통주 당기: 1,300원(26%), 전기:1,300원(26%) 우선주 당기: 1,350원(27%), 전기:1,350원(27%) | 39,502,381 | 39,502,381 |
| III. 차기이월이익잉여금 | 944,023,644 | 1,008,893,128 |
29. 배당금
당기와 전기 중 주주총회결의에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 보통주 1주당 1,300원(전기 : 1,300원) | 35,765,770 | 35,765,770 |
| 우선주 1주당 1,350원(전기 : 1,350원) | 3,736,611 | 3,736,611 |
| 합 계 | 39,502,381 | 39,502,381 |
30. 기타자본구성요소
당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 68,207,467 | 4,904,693 |
| 자기주식 | (570,070) | (570,070) |
| 자기주식처분손실 | (69,969,411) | (69,969,411) |
| 파생상품평가손실 | (977,860) | (1,185,938) |
| 유형자산재평가이익 | 349,223,135 | - |
| 합 계 | 345,913,261 | (66,820,726) |
31. 계속영업 관련 수익
(1) 당사의 주요 수익은 산업자재 및 기타 화학제품, 섬유, 의류, 피혁제품, 스포츠 레져용품 등 제품 및 상품의 판매입니다. 이외 수익은 임대수익이 있습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | ||
| 재화의 판매 | 3,312,341,426 | 3,256,794,451 |
| 용역의 제공 | 35,484,787 | 33,785,144 |
| 소계 | 3,347,826,213 | 3,290,579,595 |
| 기타 원천으로부터의 수익 | ||
| 임대수익 | 5,817,832 | 5,915,044 |
| 합계 | 3,353,644,045 | 3,296,494,639 |
(2) 다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대하여 인식 시기에 따라 구분한 수익정보는 다음과 같습니다 .① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
| 구분 | 산자 | 화학 | 필름 | 패션 | 기타 | 합계 |
| 주요 지리적 시장 | ||||||
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 999,456,877 | 992,472,149 | 141,536,694 | 1,149,588,063 | 64,772,430 | 3,347,826,213 |
| 국내 | 130,894,208 | 413,991,612 | 33,327,806 | 1,124,840,541 | 44,332,080 | 1,747,386,247 |
| 국외 | 868,562,669 | 578,480,537 | 108,208,888 | 24,747,522 | 20,440,350 | 1,600,439,966 |
| 이외 수익 | 787,750 | 68,347 | 157,560 | 3,784,138 | 1,020,037 | 5,817,832 |
| 국내 | 787,750 | 68,347 | 157,560 | 3,784,138 | 1,020,037 | 5,817,832 |
| 합계 | 1,000,244,627 | 992,540,496 | 141,694,254 | 1,153,372,201 | 65,792,467 | 3,353,644,045 |
| 수익인식 시기 | ||||||
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 999,456,877 | 992,472,149 | 141,536,694 | 1,149,588,063 | 64,772,430 | 3,347,826,213 |
| 한 시점에 이행 | 999,340,075 | 992,413,386 | 141,459,695 | 1,135,003,462 | 44,124,808 | 3,312,341,426 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 116,802 | 58,763 | 76,999 | 14,584,601 | 20,647,622 | 35,484,787 |
| 이외 수익 | 787,750 | 68,347 | 157,560 | 3,784,138 | 1,020,037 | 5,817,832 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 787,750 | 68,347 | 157,560 | 3,784,138 | 1,020,037 | 5,817,832 |
| 합계 | 1,000,244,627 | 992,540,496 | 141,694,254 | 1,153,372,201 | 65,792,467 | 3,353,644,045 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
| 구분 | 산자 | 화학 | 필름 | 패션 | 기타 | 합계 |
| 주요 지리적 시장 | ||||||
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 1,005,928,141 | 855,441,104 | 137,287,812 | 1,209,814,771 | 82,107,767 | 3,290,579,595 |
| 국내 | 135,863,973 | 367,185,828 | 34,882,518 | 1,193,584,431 | 53,729,143 | 1,785,245,893 |
| 국외 | 870,064,168 | 488,255,276 | 102,405,294 | 16,230,340 | 28,378,624 | 1,505,333,702 |
| 이외 수익 | 858,899 | 66,812 | 71,328 | 4,333,604 | 584,401 | 5,915,044 |
| 국내 | 858,899 | 66,812 | 71,328 | 4,333,604 | 584,401 | 5,915,044 |
| 합계 | 1,006,787,040 | 855,507,916 | 137,359,140 | 1,214,148,375 | 82,692,168 | 3,296,494,639 |
| 수익인식 시기 | ||||||
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 1,005,928,141 | 855,441,104 | 137,287,812 | 1,209,814,771 | 82,107,767 | 3,290,579,595 |
| 한 시점에 이행 | 1,005,926,941 | 855,372,137 | 137,177,465 | 1,195,261,522 | 63,056,386 | 3,256,794,451 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 1,200 | 68,967 | 110,347 | 14,553,249 | 19,051,381 | 33,785,144 |
| 이외 수익 | 858,899 | 66,812 | 71,328 | 4,333,604 | 584,401 | 5,915,044 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 858,899 | 66,812 | 71,328 | 4,333,604 | 584,401 | 5,915,044 |
| 합계 | 1,006,787,040 | 855,507,916 | 137,359,140 | 1,214,148,375 | 82,692,168 | 3,296,494,639 |
(3) 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 수취채권 | 525,513,389 | 504,155,848 |
| 매출채권 | 525,513,389 | 504,155,848 |
| 계약부채 | 28,279,521 | 22,615,309 |
| 선수금(주1) | 18,426,615 | 10,753,282 |
| 이연수익(주1) | 9,852,906 | 11,862,027 |
(주1) 계약부채는 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채와 미사용된 고객충성제도 관련 이연수익이며, 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되거나 고객에 의해 사용되는 시기에 수익으로 인식됩니다.
당기말과 전기말 현재 수취채권을 제외한 별도의 계약자산은 없습니다.
(4) 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.
고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 재화/용역 구분 | 재화나 용역의 특성, 수행의무이행시기,유의적인 지급조건 | 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식 |
| 제품 및 상품매출 | 제품이 고객에게 인도되는 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익이 인식됩니다. 국내 거래의 경우 보통 월1회 세금계산서를 발행하여 청구합니다. 해외 거래의 경우 Incoterms 조건을 고려하여 통제가 이전되는 시점에 수익을 인식하며 Invoice를 발행합니다. 일부 계약은 고객에게 반품권이 부여되어 있습니다. | 제품이 고객에게 인도되는 때 수익을 인식합니다. 계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.그러므로, 당사는 과거 정보를 이용하여 예상되는 반품추정치를 반영한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 이러한 상황에 따라 반품부채와 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대하여 자산이 인식되었습니다.환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 권리에 대해 인식하는 자산은 처음 측정할 때 제품의 이전 장부금액에서 그 제품 회수에 예상되는 원가를 차감한 금액으로 측정됩니다. 환불부채는 기타부채에 포함되어 있고(주석 23 참고), 환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 권리는 재고자산에 포함되어 있습니다(주석 10 참고). 당사는 보고기간 말마다 반품될 제품에 대한 예상의 변동을 반영하여 자산과 부채의 측정치를 새로 수정합니다. |
| 고객충성제도 | 고객충성제도 하에서 당사는 판매액의 일부를 미래 제품 구매에 사용할 수 있는 포인트 제공으로 배분하고 있습니다. | 당사는 받은 대가의 일부를 고객충성제도로 배분합니다. 이 배분액은 상대적 개별 판매가격에 따라 측정됩니다. 고객충성제도로 배분된 금액은 이연되며 포인트가 사용되거나 소멸될 때 수익으로 인식합니다. 이연된수익은 이연수익에 포함되어 있습니다. |
32. 계속영업 관련 판매비와관리비
당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 129,806,971 | 123,486,628 |
| 상여금 | 1,501,391 | 1,682,295 |
| 퇴직급여 | 21,116,114 | 11,516,521 |
| 기타장기종업원급여 | 537,278 | 264,123 |
| 복리후생비 | 8,831,596 | 8,588,592 |
| 여비교통비 | 8,153,957 | 8,580,209 |
| 차량유지비 | 1,520,448 | 1,487,462 |
| 통신비 | 1,297,855 | 1,262,847 |
| 세금과공과 | 3,576,403 | 2,700,599 |
| 지급임차료 | 54,371,963 | 50,803,873 |
| 감가상각비 | 50,908,483 | 47,642,652 |
| 무형자산상각비 | 6,426,246 | 6,219,778 |
| 보험료 | 13,162,193 | 14,321,734 |
| 교육훈련비 | 2,649,647 | 3,046,009 |
| 접대비 | 6,087,390 | 6,052,564 |
| 광고선전비 | 50,258,125 | 70,848,841 |
| 견본비 | 5,892,117 | 6,040,201 |
| 판매촉진비 | 10,600,414 | 13,221,014 |
| 수출경비 | 70,867,434 | 50,867,499 |
| 연구비 | 64,143,735 | 63,553,716 |
| 운반비 | 23,171,265 | 23,610,881 |
| 사무비 | 5,542,087 | 5,599,067 |
| 지급수수료 | 382,674,902 | 387,325,089 |
| 수선비 | 3,786,477 | 4,115,852 |
| 수도광열비 | 3,115,847 | 3,031,514 |
| 대손상각비 | 4,919,921 | 1,546,587 |
| 회의비 | 149,011 | 131,657 |
| 체육비 | 179,610 | 144,280 |
| 합계 | 935,248,880 | 917,692,084 |
33. 계속영업 관련 기타수익 및 기타비용
당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기타수익: | ||
| 외환차익 | 37,522,337 | 37,586,671 |
| 외화환산이익 | 20,499,923 | 4,525,589 |
| 유형자산처분이익 | 324,470 | 200,149 |
| 무형자산처분이익 | 1,010,000 | 3,841,383 |
| 파생상품거래이익 | 8,176,309 | 2,951,859 |
| 파생상품평가이익 | 12,740,257 | 2,366,929 |
| 리스계약해지이익 | 47,843 | 35,220 |
| 잡이익 | 6,552,499 | 6,761,678 |
| 합 계 | 86,873,638 | 58,269,478 |
| 기타비용: | ||
| 외환차손 | 25,027,808 | 32,416,969 |
| 외화환산손실 | 16,744,945 | 8,767,604 |
| 기부금 | 1,492,318 | 1,223,405 |
| 유형자산처분손실 | 2,861,446 | 2,863,727 |
| 유형자산손상차손 | 6,621,360 | 4,341,144 |
| 유형자산재평가손실 | 5,593,868 | - |
| 무형자산처분손실 | 235,472 | 388,056 |
| 무형자산손상차손 | 40,792 | 1,500,000 |
| 파생상품거래손실 | 18,701,286 | 3,481,390 |
| 파생상품평가손실 | 3,915,950 | 1,373,645 |
| 리스계약해지손실 | 7,542 | 3,045 |
| 잡손실 | 13,791,667 | 14,780,703 |
| 합 계 | 95,034,454 | 71,139,688 |
34. 계속영업 관련 금융수익 및 금융비용
당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 2,318,397 | 2,087,616 |
| 배당금수익 | 41,791,107 | 51,117,201 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | - | 2,431,052 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | 916,130 | - |
| 금융보증수익 | 2,246,432 | 2,629,091 |
| 합 계 | 47,272,066 | 58,264,960 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 82,925,721 | 78,392,259 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | 2,272,189 | 3,597,523 |
| 금융보증비용 | 2,246,432 | 2,629,090 |
| 매출채권처분손실 | 1,419,623 | 1,773,396 |
| 합 계 | 88,863,965 | 86,392,268 |
| 순금융손익 | (41,591,899) | (28,127,308) |
35. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세 | 6,620,181 | 9,332,041 |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | (525,321) | 1,497,749 |
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 | 110,072,194 | (7,389,823) |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익) | (119,838,153) | 1,074,164 |
| 법인세비용(수익) | (3,671,099) | 4,514,131 |
| 계속영업 법인세비용(수익) | (3,236,461) | 3,767,629 |
| 중단영업 법인세비용(수익) | (434,638) | 746,502 |
(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (19,015,528) | (4,844,333) |
| 보험수리적손익 | 4,143,058 | 5,886,625 |
| 파생상품평가손익 | (62,505) | 31,872 |
| 유형자산재평가이익 | (104,903,178) | - |
| 합계 | (119,838,153) | 1,074,164 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익, 보험수리적손익 및 파생상품평가손익, 유형자산재평가이익과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.
(3) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 계속영업 법인세비용차감전순이익 | 3,020,333 | 82,828,024 |
| 중단영업 법인세비용차감전순이익(손실) | 4,925,588 | (51,871,341) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) 합계 | 7,945,921 | 30,956,683 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 1,638,698 | 6,688,994 |
| 조정사항 | ||
| -세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 | 1,614,286 | 1,777,432 |
| -비과세수익 | (10,359,798) | (2,646,653) |
| -이연법인세 미인식 효과 | 1,781,638 | (695,820) |
| -과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 | 1,546,021 | 1,497,749 |
| -기타 | 108,056 | (2,107,571) |
| 법인세비용(수익) | (3,671,099) | 4,514,131 |
| 계속영업 법인세비용(수익) | (3,236,461) | 3,767,629 |
| 중단영업 법인세비용(수익) | (434,638) | 746,502 |
| 평균유효세율(주1) | - | 14.58% |
(주1) 당기의 평균유효세율 은 법인세수익으로 산출하지 않았습니다. (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기말 이연법인세자산(부채) | (98,797,949) | 11,274,245 |
| 기초 이연법인세자산(부채) | 11,274,246 | 3,880,973 |
| 사업결합 | - | 3,449 |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 | 110,072,195 | (7,389,823) |
(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.
(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 당기손익반영 | 자본으로반영 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유무형자산 | 6,652,243 | 3,368,353 | - | 10,020,596 |
| 퇴직급여채무 | (8,647,398) | (4,482,843) | 4,143,058 | (8,987,183) |
| 대손상각비 | 3,246,917 | 627,361 | - | 3,874,278 |
| 유가증권감액 | 40,174,971 | 231,476 | - | 40,406,447 |
| 국고보조금 | (59) | 59 | - | - |
| 재고자산 | 11,588,098 | 2,640,880 | - | 14,228,978 |
| 수익인식기준 | 1,124,527 | 912,890 | - | 2,037,417 |
| 판매촉진비 | 2,740,128 | (74,210) | - | 2,665,918 |
| 유가증권평가 | (668,214) | - | - | (668,214) |
| 금융비용자본화 | (195,223) | 9,004 | - | (186,219) |
| 보험차익 | (1,060,594) | 58,253 | - | (1,002,341) |
| 압축기장충당금 | (875,857) | 875,857 | - | - |
| 재평가차액 | (28,504,983) | - | - | (28,504,983) |
| 재평가잉여금 | (29,974,133) | 3,881,867 | (104,903,178) | (130,995,444) |
| 기타포괄손익인식금융자산평가손익 | (1,473,320) | (1) | (19,015,528) | (20,488,849) |
| 당기손익인식금융자산평가손익 | 1,003,533 | 524,876 | - | 1,528,409 |
| 지분법이익등 | (3,746,368) | 2,886 | - | (3,743,482) |
| 기타 | 19,889,977 | 1,189,251 | (62,505) | 21,016,723 |
| 합계 | 11,274,245 | 9,765,959 | (119,838,153) | (98,797,949) |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 당기손익반영 | 자본으로반영 | 사업결합 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유무형자산 | 1,748,207 | 4,904,036 | - | - | 6,652,243 |
| 퇴직급여채무 | (14,916,794) | 382,771 | 5,886,625 | - | (8,647,398) |
| 대손상각비 | 3,260,973 | (14,056) | - | - | 3,246,917 |
| 유가증권감액 | 40,348,888 | (173,917) | - | - | 40,174,971 |
| 국고보조금 | 46,793 | (46,852) | - | - | (59) |
| 재고자산 | 13,115,317 | (1,527,219) | - | - | 11,588,098 |
| 수익인식기준 | 1,899,798 | (775,271) | - | - | 1,124,527 |
| 판매촉진비 | 2,762,210 | (22,082) | - | - | 2,740,128 |
| 유가증권평가 | (671,107) | 2,893 | - | - | (668,214) |
| 금융비용자본화 | (209,482) | 14,259 | - | - | (195,223) |
| 보험차익 | (1,123,690) | 63,096 | - | - | (1,060,594) |
| 압축기장충당금 | (879,648) | 3,791 | - | - | (875,857) |
| 재평가차액 | (28,628,381) | 123,398 | - | - | (28,504,983) |
| 재평가잉여금 | (30,103,892) | 129,759 | - | - | (29,974,133) |
| 기타포괄손익인식금융자산평가손익(주1) | 3,371,013 | - | (4,844,333) | - | (1,473,320) |
| 당기손익인식금융자산평가손익 | 737,256 | 266,277 | - | - | 1,003,533 |
| 지분법이익등 | (3,762,586) | 16,218 | - | - | (3,746,368) |
| 기타 | 16,886,098 | 2,968,558 | 31,872 | 3,449 | 19,889,977 |
| 합 계 | 3,880,973 | 6,315,659 | 1,074,164 | 3,449 | 11,274,245 |
(주1) 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분으로 인한 일시적 차이의 감소효과를 자본으로 반영에 표기하였습니다.(7) 당기말과 전기말 현재 인식되지 않은 종속기업,관계기업및공동기업투자와 관련된 차감할 일시적차이의 총액은 각각 118,176,027천원 및 105,008,827천원입니다.
(8) 필라 2 법률
당사는 기업회계기준서 제1012호의 이연법인세에 대한 일시적인 예외규정을 적용하여, 필라 2 법률과 관련된 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않고 있으며 이연법인세와 관련된 정보를 공시하지 않습니다.
글로벌 최저한세 관련 법률에 따라 당사는 15% 미만의 유효세율로 과세된 종속기업의 이익에 대한 추가세액을 대한민국에 납부해야 합니다. 당기 중 필라 2 법인세와 관련되는 당기법인세비용은 없습니다. 추정 연간 실효세율은 종속기업이 제공받는 세제 혜택, 후속 중간기간에 발생하는 법률에서 요구하는 글로벌최저한세소득의 계산을 위한 회계상 순손익에 대한 조정사항 등 다양한 요인들로 인하여 변경될 수 있습니다. 이에 따라 필라 2 법인세와 관련되는 당기법인세비용은 추정 불확실성에 노출되어 있습니다.
36. 성격별 비용
당기와 전기 중 비용의 성격별분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 재고자산의 변동 | (2,046,954) | 25,753,843 |
| 원재료, 상품 등 재고자산 매입액 | 1,811,254,102 | 1,773,934,350 |
| 종업원급여 | 337,878,699 | 321,341,864 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 174,718,379 | 160,252,280 |
| 지급임차료 | 56,135,406 | 51,907,848 |
| 지급수수료 | 486,248,743 | 489,799,456 |
| 수도광열비 | 200,356,915 | 205,908,158 |
| 외주비 | 90,725,697 | 84,876,971 |
| 기타 | 358,616,931 | 340,260,178 |
| 중단영업 | (227,186,181) | (288,769,412) |
| 합계 | 3,286,701,737 | 3,165,265,536 |
37. 주당이익
(1) 당기와 전기 중 당사의 보통주 및 우선주 기본주당이익은 다음과 같습니다.
| (단위:원, 주) | ||||
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | |
| 당기순손익(주1) | (7,053,391,036) | (571,213,934) | 20,445,716,168 | 2,195,335,806 |
| 계속영업 당기순손익 | (11,923,644,671) | (1,061,186,165) | 68,253,821,128 | 7,005,073,787 |
| 중단영업 당기순손익 | 4,870,253,635 | 489,972,231 | (47,808,104,960) | (4,809,737,981) |
| 가중평균유통주식수(주2) | 27,512,131 | 2,767,860 | 27,512,131 | 2,767,860 |
| 기본주당이익(손실) | (256) | (206) | 743 | 793 |
| 기본주당계속영업손익 | (433) | (383) | 2,481 | 2,531 |
| 기본주당중단영업손익 | 177 | 177 | (1,738) | (1,738) |
(주1) 신종자본증권에 대한 이익분배금 7,603,000천원을 차감 후 금액입니다.
(주2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 변동은 없습니다.
(2) 당기와 전기 중 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| ( 단위:원, 주) | ||||
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | |
| 희석당기순손익(주1) | (7,071,166,874) | (553,438,096) | 20,504,829,569 | 2,136,222,405 |
| 희석계속영업 당기순손익 | (11,953,694,440) | (1,031,136,396) | 68,451,159,068 | 6,807,735,847 |
| 희석중단영업 당기순손익 | 4,882,527,566 | 477,698,300 | (47,946,329,499) | (4,671,513,442) |
| 조정 가중평균유통주식수(주2) | 28,290,142 | 2,767,860 | 28,408,080 | 2,767,860 |
| 희석주당이익(손실) | (250) | (200) | 722 | 772 |
| 희석주당계속영업손익 | (423) | (373) | 2,410 | 2,460 |
| 희석주당중단영업손익 | 173 | 173 | (1,688) | (1,688) |
(주1) 신종자본증권에 대한 이익분배금을 차감 후 금액입니다.
(주2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역
| (단위:원, 주) | ||||
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | |
| 기초발행주식수 | 27,512,131 | 2,767,860 | 27,512,131 | 2,767,860 |
| 미행사 신주인수권 | 778,011 | - | 895,949 | - |
| 조정 가중평균유통주식수 | 28,290,142 | 2,767,860 | 28,408,080 | 2,767,860 |
전량 신주인수권으로서 자기주식법에 의하여 행사가격으로 발행될 주식수와 그 유입된 현금으로 시장에서 구입가능한 자기주식수와의 차이로 계산되었습니다.
당기와 전기 중 반희석 효과 때문에 희석주당이익을 계산할 때 제외한 금융상품은 없습니다.
38. 우발부채와 약정사항
(1) 당기말 현재, 당사가 금융기관과 체결하고 있는 대출금 등 한도 약정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:외화 각 1단위, 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 내역 | 금융기관 | 통화 | 한도액 | 통화 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당좌대출 | ㈜우리은행 | KRW | 3,000,000 | KRW | - |
| ㈜하나은행 | KRW | 5,000,000 | KRW | - | |
| ㈜아이엠뱅크 | KRW | 100,000 | KRW | - | |
| 일반자금대출 | ㈜신한은행 | KRW | 15,000,000 | KRW | - |
| 한국수출입은행 | KRW | 40,000,000 | KRW | - | |
| 중국은행 | KRW | 30,000,000 | KRW | - | |
| 미즈호은행 | KRW | 30,000,000 | KRW | 20,000,000 | |
| UOB | KRW | 50,000,000 | KRW | 25,000,000 | |
| 외상매출채권담보대출 | ㈜하나은행 | KRW | 5,540,000 | KRW | - |
| 무역금융 | ㈜우리은행 | KRW | 100,000 | KRW | - |
| ㈜국민은행 | KRW | 30,000,000 | KRW | - | |
| ㈜아이엠뱅크 | KRW | 15,000,000 | KRW | 8,000,000 | |
| ㈜한국스탠다드차타드은행 | KRW | 50,000,000 | KRW | - | |
| L/C한도 | ㈜하나은행 | KRW | 4,000,000 | KRW | 3,739,830 |
| 한국산업은행 | USD | 50,000,000 | USD | 509,352 | |
| ㈜하나은행 | USD | 46,000,000 | USD | 7,167,361 | |
| ㈜우리은행 | USD | 3,000,000 | USD | - | |
| 매입외환 | ㈜우리은행 | USD | 43,830,000 | USD | 6,001,584 |
| 한국산업은행 | USD | 50,000,000 | EUR | 2,906,614 | |
| ㈜신한은행 | USD | 13,000,000 | EUR | 3,359,951 | |
| 농협은행㈜ | USD | 10,000,000 | USD | - | |
| ㈜아이엠뱅크 | USD | 10,204,082 | EUR | 4,352,110 | |
| JPY | 30,183,452 | ||||
| ㈜하나은행 | USD | 5,000,000 | USD | 2,239,984 | |
| EUR | 2,387,294 | ||||
| CNY | 726,640 | ||||
| ㈜국민은행 | USD | 20,000,000 | EUR | 407,231 | |
| JPY | 532,272,361 | ||||
| 포괄한도 | ㈜하나은행 | KRW | 60,000,000 | KRW | 9,121,689 |
| USD | 3,000,000 | USD | 10,135 | ||
| ㈜아이엠뱅크 | KRW | 30,000,000 | KRW | 14,935,862 |
(2) 당사는 Kaneka Corporation이 PI첨단소재㈜(구,SKC KOLON PI)에게 제소한 특허소송과 관련하여 소송금액의 50%를 지급보증하고 있습니다. 동 지급보증 약정에 따라 당기말 기준 동 소송의 항소심 기각 결정과 전기 이전 Kaneka Corporation의 PI첨단소재㈜에 제기한 집행 판결 청구의 소에 따른 PI첨단소재㈜의 손해배상액 USD 15,671천의 50%인 USD 7,836천을 지급하였습니다. 소송 결과 실제 당사가 지급하여야 하는 손해배상금이 확대될 경우에는 당사의 지급보증 비율에 따라 이를 부담하여야 하며, 보고기간 말 현재 1심 최종 판결 및 손해배상금이 확정되는 시점은 예측이 불가합니다.
(3) 당기말 현재 당사가 피소되어 계류중인 소송사건으로는 12건(관련금액 2,129백만원)이 있습니다. 소송 1건에 대해 1심 일부 패소로 인해 소송충당부채 1,220,990천원을 인식하였으며, 그 외 소송의 최종결과가 당사의 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 원고 | 사건내용 | 진행상황 | 소송가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울남부지방법원 | (사)한국음악저작권협회 | 손해배상청구 | 1심 진행중 | 36,200 |
| 서울고등법원 | ㈜태영건설,㈜한화건설,㈜서한 | 손해배상청구 | 1심 패소, 2심 진행중 | 1,123,320 |
| 수원지방법원 | 경기주택도시공사 | 손해배상청구 | 1심 진행중 | 5,276 |
| 울산지방법원 | 울산광역시 | 손해배상청구 | 1심 진행중 | 63,147 |
| 진주지방법원 | 한국토지주택공사 | 손해배상청구 | 1심 진행중 | 41,377 |
| 수원지방법원 | 용인도시공사 | 손해배상청구 | 1심 진행중 | 8,000 |
| 서울중앙지방법원 | 한국농어촌공사 | 손해배상청구 | 1심 진행중 | 30,000 |
| 김천지방법원 | 이승인 | 손해배상청구 | 1심 진행중 | 71,346 |
| 김천지방법원 | 조현수 | 손해배상청구 | 1심 진행중 | 50,000 |
| 인천지방법원 | 우성테크노파크1대표자협회 | 건물인도 | 1심 진행중 | 100,000 |
| 특허법원 | 효성첨단소재㈜ | 등록무효(특) | 1심 진행중 | 100,000 |
| 서울남부지방법원 | 폴라리스유니버셜 | 손해배상청구 | 1심 진행중 | 500,010 |
(4) 당사는 에스케이마이크로웍스㈜의 지분과 관련하여 2024년 8월 8일에 에스케이마이크로웍스 주식회사와 주주간 계약을 체결하였으며, 이에 따라 상대방의 사전 서면 동의 없이 보유하고 있는 에스케이마이크로웍스㈜의 지분을 매각할 수 없습니다. 또한, 상기 주주간 계약은 에스케이마이크로웍스㈜의 이해관계인이 지분을 제3자에게 양도하는 거래를 하는 경우, 당사가 보유한 주식 전부를 함께 매도하여 줄 것을 에스케이마이크로웍스㈜에 청구할 수 있는 권리(TAG-ALONG)를 포함하고 있습니다.
39. 담보제공자산
당기말 현재 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
| (단위:외화 각 1단위, 천원) | |||||||
| 금융기관명 | 담보제공자산 | 장부금액 | 관련채무 | 차입금 등의 내역 | 채무금액 | 단위 | 담보설정액 |
| 한국산업은행 외 | 토지 | 416,021,230 | 장기차입금 등 | 일반대 등 | 863,280,634 | KRW | 738,650,000 |
| 건물 | 214,442,976 | USD | 273,956,000 | ||||
| 기계장치 | 442,365,955 | JPY | 541,094,000 | ||||
| 투자부동산 | 496,861,328 | ||||||
| 케이파이브제십차㈜ | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,900,000 | 사채 | 사모사채 | 72,000,000 | KRW | 3,900,000 |
| 신보2022제23차유동화전문(유) | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 975,000 | 사채 | 사모사채 | 65,000,000 | KRW | 975,000 |
| 우리은행 외 | 매출채권 | 38,048,806 | 단기차입금 | 매출채권의 양도 | 38,048,806 | KRW | 38,048,806 |
| 경상북도 구미시(주1) | 토지 | 42,769,957 | 미지급금 | 정부보조금 | 12,312,249 | KRW | 16,918,000 |
| 건물 | 16,264,934 | ||||||
| 합계 | 1,671,650,186 | 1,050,641,689 |
(주1) 경상북도 구미시로부터 지방투자촉진보조사업에 따른 보조금을 교부받음에 따라 설정된 근저당권에 해당합니다.
40. 특수관계자 거래
(1) 당기말 현재 당사와 매출ㆍ매입 등의 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 |
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 | ㈜코오롱 |
| 종속기업(주1) | 코오롱글로텍㈜, 코오롱머티리얼㈜, 코오롱이앤피㈜, ㈜코오롱인베스트먼트, 스위트밀㈜, 그린나래㈜, PT.KOLON INA, KOLON USA INC, Kolon Nanjing Co., LTD, KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED 가륭(상해)무역유한공사, Kolon EU GmbH, Beijing Kolon Glotech, Inc., Zhangjiagang Kolon Glotech, Inc., Qingdao Kolon Glotech Inc., , KOLON WORLD INVESTMENT LIMITED, KOR KAZ CNG INVESTMENT, Kolon Huizhou Co., LTD., KOLON CHINA (HK) COMPANY LIMITED, KOLON CHINA INVESTMENT Co.,LTD, ㈜퍼플아이오, KOLON PLASTICS EUROPE GmbH, 아토메탈테크코리아㈜, YANCHENG KOLONGLOTECH,INC, KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A. DE C.V, KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO., LTD, KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., LTD, 상해코오롱네트워크테크놀러지, Chongqing Kolon Glotech, Inc, KOLON PLASTICS (SHANGHAI) CO., LTD., Kolon Glotech India Private Limited, KOLON PLASTICS INDIA, , 슈퍼트레인㈜, ㈜케이오에이 , GREEN NARAE AMERICA INC, KOLON GLOTECH PHILIPPINES INC., FnC JAPAN |
| 관계기업 | ㈜서플로, SIAM TIRE CORD CO., Ltd., 코오롱 2020 소재부품장비 투자조합, YesPlz, Inc.,KLAW FOOTWEAR INC., 크레디언이에스지제1호사모투자합자회사, 파빌리온엠씨클라이밋테크제1호 사모투자합자회사, ㈜엑추워드, ㈜알디솔루션, ㈜퍼플웍스, 포스트아카이브, 에스케이마이크로웍스㈜, 유한회사 벨루티코리아 |
| 공동기업(주2) | 코오롱바스프이노폼㈜, Kolon Sport China Holdings Limited, KOLON SPORT (CHINA) CO.,LTD |
| 기타특수관계자 | 코오롱글로벌㈜, ㈜엠오디, 코오롱제약㈜, 코오롱생명과학㈜, 네이처브리지㈜, 코오롱베니트㈜, 코오롱엘에스아이㈜,코오롱티슈진㈜, 코오롱하우스비전㈜, ㈜어바웃피싱, ㈜파파모빌리티, ㈜인유즈, 이노베이스㈜, 코오롱모빌리티그룹㈜, 코오롱제이모빌리티㈜, 코오롱라이프스타일컴퍼니㈜, ㈜엑시아머티리얼스, 코오롱모터스주식회사, 코오롱이앤씨㈜, 코오롱바이오텍㈜, 코오롱스페이스웍스(주) 등 |
(주1) 종속기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.(주2) 종속기업의 공동기업이 포함되어 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||||
| 매출 등 | 유무형자산 처분 | 매입 등 | 유무형자산 취득 | 매출 등 | 유무형자산 처분 | 매입 등 | 유무형자산 취득 | |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 : | ||||||||
| ㈜코오롱 | 10,497 | 1,646 | 17,901,142 | - | 15,168 | - | 18,242,712 | - |
| 종속기업 : | ||||||||
| 코오롱글로텍㈜ | 25,110,205 | - | 665,080 | - | 34,704,849 | 3,956,471 | 1,710,498 | - |
| 코오롱이엔피㈜ | 20,273,006 | - | 56,871 | - | 17,894,385 | - | 45,849 | - |
| ㈜케이에프엔티 (주1) | 386,122 | - | 27,276,167 | - | 270,114 | - | 21,614,590 | - |
| 스위트밀㈜ | 42,896 | 3,000 | 247,716 | - | 30,825 | - | 299,343 | 3,200 |
| 그린나래㈜ | 88,303 | - | 257,782 | - | 20,121 | - | 256,165 | - |
| PT.KOLON INA | 6,081,418 | - | 7,850,902 | - | 12,525,877 | - | 11,207,627 | - |
| KOLON USA INC | 114,051,554 | - | 1,769,619 | - | 104,336,686 | - | 612,346 | - |
| Kolon Nanjing Co., LTD | 9,260,888 | - | 1,288,460 | 13,871 | 11,644,958 | - | 2,206,667 | 81,222 |
| KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED | 1,491,657 | - | 523,665 | - | 518,035 | - | 724,885 | - |
| 가륭(상해)무역유한공사 | 57,475 | - | 756,758 | - | 167,595 | - | 772,445 | - |
| Zhangjiagang Kolon Glotech, Inc. | 677,308 | - | 68 | - | 557,728 | - | - | - |
| Kolon Huizhou Co., LTD. | 2,338,253 | - | - | - | 2,627,288 | - | 61,095 | - |
| Kolon EU GmbH | 4,067,100 | - | 1,641,441 | - | 5,300,930 | - | 1,512,893 | - |
| KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A. DE C.V | 8,471,225 | - | - | - | 11,464,994 | - | - | - |
| KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., Ltd | 65,330,189 | - | 100,432,822 | - | 44,055,316 | - | 77,997,899 | - |
| KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO., LTD | 116,175,723 | - | 130,629,679 | - | 108,335,938 | 369,730 | 124,847,904 | - |
| 아토메탈테크코리아㈜ | 14,022 | 700 | 1,218,016 | 1,334,400 | - | - | 216,152 | - |
| ㈜퍼플아이오 | 7,045 | - | 4,817,542 | 3,686,900 | 111,086 | - | 4,043,904 | 2,619,589 |
| KOLON CHINA INVESTMENT Co., LTD | - | - | 292,040 | - | - | - | - | - |
| 슈퍼트레인 주식회사 | 4,613,653 | - | 6,162,732 | - | 4,662,300 | - | 7,190,896 | - |
| ㈜케이오에이(주2) | - | - | - | - | 14,140 | - | 28,663 | - |
| 주식회사 케이오에이(신) | 65,605 | - | 743,696 | - | 32,674 | - | 3,080 | - |
| 소계 | 378,603,647 | 3,700 | 286,631,056 | 5,035,171 | 359,275,839 | 4,326,201 | 255,352,901 | 2,704,011 |
| 관계기업 : | ||||||||
| ㈜서플로 | 1,393 | - | - | - | 1,807 | - | - | - |
| ㈜알디솔루션 | - | - | 500,000 | - | - | - | - | - |
| 소계 | 1,393 | - | 500,000 | - | 1,807 | - | - | - |
| 공동기업 : | ||||||||
| 코오롱바스프이노폼㈜ | 1,055,658 | - | - | - | 821,522 | - | - | - |
| Kolon Sport China Holdings Limited | 251,494 | - | - | - | 199,757 | - | - | - |
| KOLON SPORT (CHINA) CO.,LTD | 21,881,867 | - | 1,097,158 | - | 13,545,270 | - | 30,069 | - |
| 소계 | 23,189,019 | - | 1,097,158 | - | 14,566,549 | - | 30,069 | - |
| 기타특수관계자 : | ||||||||
| 코오롱제약㈜ | 40,762 | - | - | - | 28,151 | - | - | - |
| 코오롱생명과학㈜ | 82,923 | - | 16,526,285 | - | 93,098 | - | 4,724,787 | - |
| ㈜엠오디 | 56,759 | - | 777,585 | - | 17,729 | 75,000 | 1,143,543 | - |
| 코오롱베니트㈜ | 48,741 | - | 31,476,541 | 5,730,530 | 110,640 | - | 27,790,461 | 7,188,129 |
| 코오롱티슈진㈜ | 93,785 | - | 230,072 | - | 174,460 | - | 281,624 | - |
| 코오롱글로벌㈜ | 2,119,239 | - | 1,888,418 | 439,028,058 | 7,657,822 | - | 1,772,073 | 53,436,977 |
| 네이처브리지㈜ | 2,147,983 | - | - | - | 2,446,167 | - | - | - |
| ㈜테크비전 | 11,333 | - | - | - | 11,333 | - | - | - |
| 코오롱엘에스아이주식회사 | 111,720 | - | 13,614,850 | 45,116 | 131,519 | - | 13,079,033 | 186,893 |
| 이노베이스주식회사 | - | - | - | - | - | - | 150,000 | - |
| ㈜인유즈 | - | - | - | 9,599 | - | - | - | |
| 코오롱하우스비전㈜ | 1,620 | - | 95,100 | - | 1,400 | - | 105,600 | - |
| 코오롱이앤씨㈜ | 1,620 | - | - | - | 1,400 | - | - | - |
| 코오롱바이오텍㈜ | 13,793 | - | - | - | 6,628 | - | - | - |
| 코오롱아우토㈜ | 35,000 | - | - | - | 65,000 | - | - | - |
| 코오롱제이모빌리티 주식회사 | - | - | - | - | 12,273 | - | - | - |
| 주식회사 파파모빌리티 | - | - | 356,180 | - | - | - | 221,322 | - |
| ㈜어바웃피싱 | - | - | 8,991 | - | - | - | 5,000 | - |
| 코오롱모빌리티그룹(주) | 295,568 | 291,818 | 719 | - | 364,031 | - | 1,143 | 1,092,727 |
| (주)엑시아머티리얼스 | 115,445 | - | - | - | 29,037 | - | - | - |
| 코오롱라이프스타일컴퍼니 주식회사 | - | 13,618 | - | - | 1,585 | - | 17,707 | 13,618 |
| 로터스카스코리아 주식회사 | 4,301 | - | - | - | - | - | - | - |
| 코오롱모터스주식회사 | 315,618 | - | 6,175 | - | 162,675 | - | 1,773 | - |
| 코오롱스페이스웍스㈜ | 1,534,254 | - | 60,057 | - | 20,924 | - | 5,988 | - |
| 소계 | 7,030,464 | 305,436 | 65,040,973 | 444,803,704 | 11,345,471 | 75,000 | 49,300,054 | 61,918,344 |
| 합계 | 408,835,020 | 310,782 | 371,170,329 | 449,838,875 | 385,204,834 | 4,401,201 | 322,925,736 | 64,622,355 |
(주1) 당기 중 매각이 되었으며 매각되기 이전의 거래를 표시하고 있습니다.(주2) 전기 중 물적분할하여 분할신설회사를 설립하고 존속법인은 당사로 합병되었으며, 합병되기 이전의 거래를 표시하고 있습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 당사와 종속기업, 관계기업 및 공동기업과 이에 속하지 않는 소수주주 등 기타특수관계자와의 채권, 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 채 권 | 채 무 | 채 권 | 채 무 | |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 : | ||||
| ㈜코오롱 | 2,530,573 | 825,297 | 2,721,818 | 927,035 |
| 종속회사 | ||||
| 코오롱글로텍㈜ | 4,469,142 | 191,803 | 7,987,814 | 168,863 |
| 코오롱이앤피㈜ | 4,684,588 | - | 3,043,872 | 3,884 |
| ㈜케이에프엔티 | - | - | - | 2,902,915 |
| 스위트밀㈜ | 3,872 | 69,717 | 4,112 | 72,417 |
| 그린나래㈜ | 8,518,561 | - | 8,505,638 | - |
| PT.KOLON INA | 2,011 | 228,271 | 1,420,620 | 666,857 |
| KOLON USA INC | 66,353,250 | 322,642 | 55,728,835 | - |
| KOLON NANJING CO.,LTD | 3,470,061 | 418,460 | 6,436,545 | 554,412 |
| KOLON (SUZHOU) CO.,LTD. | 530,991 | - | - | - |
| 가륭(상해)무역유한공사 | 189,151 | - | 131,490 | - |
| ZHANGJIAGANG KOLON GLOTECH,INC. | - | - | 61,272 | - |
| KOLON Huizhou Co., LTD | 1,260,324 | - | 1,375,420 | 59,248 |
| Kolon EU GmbH | 534,487 | - | 1,415,453 | - |
| KOLON Industries Mexico S.A de C.V. | 2,414,193 | - | 2,178,595 | - |
| Kolon Industries Binh Duong | 27,580,565 | 4,006,188 | 22,196,389 | 3,696,401 |
| Kolon Industries Vietnam CO.,LTD. | 33,908,230 | 33,230,108 | 37,764,413 | 31,119,111 |
| 아토메탈테크코리아㈜ | 1,285 | 1,687,494 | - | - |
| ㈜퍼플아이오 | 2,461 | 579,784 | - | 459,153 |
| 슈퍼트레인 주식회사 | 331,404 | 1,207,820 | 374,100 | 961,722 |
| 주식회사 케이오에이(신) | 6,073 | 54,229 | 22,998 | 54,229 |
| 소계 | 154,260,649 | 41,996,516 | 148,647,566 | 40,719,212 |
| 관계기업 : | ||||
| ㈜서플로 | - | 450 | - | 441 |
| 소계 | - | 450 | - | 441 |
| 공동기업 : | ||||
| Kolon Sport China Holdings Limited | 11,468 | - | 3,240 | - |
| KOLON SPORT (CHINA) CO.,LTD | 5,499,002 | 449,828 | 2,868,463 | - |
| 소계 | 5,510,470 | 449,828 | 2,871,703 | - |
| 기타특수관계자 : | ||||
| 코오롱생명과학㈜ | 2,369 | 6,716,256 | 28,824 | 3,703,786 |
| ㈜엠오디 | 20,687,300 | 39,429 | 20,687,300 | 37,154 |
| 코오롱베니트㈜ | 5,022 | 3,651,751 | 7,294 | 3,202,130 |
| 코오롱티슈진㈜ | 480 | 569 | 650 | 350 |
| 코오롱글로벌㈜ | 2,830,673 | 1,422,447 | 3,118,069 | 10,062,721 |
| 네이처브리지㈜ | 388,222 | - | 213,997 | - |
| ㈜테크비전 | 12,466 | - | 12,466 | - |
| 코오롱엘에스아이주식회사 | 1,000 | 630,450 | - | 404,486 |
| ㈜인유즈 | - | - | - | 139 |
| 코오롱아우토㈜ | - | - | 18,700 | - |
| 코오롱제약㈜ | - | 492 | - | - |
| 코오롱하우스비전㈜ | 25,000 | - | 30,000 | 8,800 |
| 주식회사 파파모빌리티 | - | 26,410 | - | 26,038 |
| 코오롱모빌리티그룹(주) | 24,232 | 13,256 | 18,716 | 11,755 |
| 코오롱모터스주식회사 | 37,675 | - | 14,000 | - |
| 코오롱스페이스웍스㈜ | 1,080,978 | 15,786 | 399 | - |
| 소계 | 25,095,417 | 12,516,846 | 24,150,415 | 17,457,359 |
| 합계 | 187,397,109 | 55,788,937 | 178,391,502 | 59,104,047 |
상기 채권ㆍ채무와 관련된 대손계상내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 계정과목 | 대손충당금 | 대손상각비(환입) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)코오롱 | 매출채권 | - | 15 | (15) |
| 코오롱글로텍㈜ | 매출채권 | 4,981 | 8,816 | (3,835) |
| 코오롱이앤피㈜ | 매출채권 | 5,861 | 3,374 | 2,487 |
| PT.KOLON INA | 매출채권 | - | 1,582 | (1,582) |
| KOLON USA INC | 매출채권 | 3,685,932 | 82,083 | 3,603,849 |
| Kolon Nanjing Co., LTD | 매출채권 | 208 | 22,918 | (22,710) |
| Kolon EU GmbH | 매출채권 | 964 | 2,467 | (1,503) |
| Zhangjiagang Kolon Glotech, Inc. | 매출채권 | - | 6,671 | (6,671) |
| Kolon Huizhou Co., LTD. | 매출채권 | 5,666 | 1,551 | 4,115 |
| KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A. DE C.V | 매출채권 | - | 2,469 | (2,469) |
| KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO., LTD | 매출채권 | 806 | 42,619 | (41,813) |
| KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., Ltd | 매출채권 | 125 | 25,131 | (25,006) |
| 코오롱글로벌㈜ | 매출채권 | 528 | 770 | (242) |
| 코오롱생명과학㈜ | 매출채권 | 1 | 209 | (208) |
| 코오롱베니트㈜ | 매출채권 | 28 | 5 | 23 |
| 그린나래㈜ | 매출채권 | 7 | - | 7 |
| 네이처브리지㈜ | 매출채권 | 561 | 67 | 494 |
| 코오롱엘에스아이㈜ | 매출채권 | 18 | - | 18 |
| 가륭(상해)무역유한공사 | 매출채권 | 133,914 | 81,469 | 52,445 |
| Kolon Sport China Co., Ltd | 매출채권 | 283,173 | 311,015 | (27,842) |
| Kolon Sport China Holgings Co., Ltd | 매출채권 | 4,449 | 387 | 4,062 |
| 슈퍼트레인 주식회사 | 매출채권 | 2,813 | 729 | 2,084 |
| 코오롱아우토(주) | 매출채권 | - | 6 | (6) |
| 코오롱모터스㈜ | 매출채권 | 13 | 4 | 9 |
| 주식회사 케이오에이(신) | 매출채권 | - | 6 | (6) |
| 코오롱하우스비전㈜ | 매출채권 | 28 | - | 28 |
| 합계 | 4,130,076 | 594,363 | 3,535,713 |
(4) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임 원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 단기종업원급여 | 19,439,887 | 17,921,468 |
| 퇴직급여 | 4,603,888 | 2,705,407 |
| 합계 | 24,043,775 | 20,626,875 |
(5) 당기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 피보증회사 | 지급보증 제공액 | 금융보증부채 |
| --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | PT.KOLON INA | 54,267,007 | 155,483 |
| 종속기업 | KOLON USA INC. | 13,230,000 | 29,481 |
| 종속기업 | KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED | 3,622,860 | 1,213 |
| 종속기업 | KOLON Huizhou Co.,LTD. | 6,038,100 | 9,866 |
| 종속기업 | KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A . DE C.V. | 16,170,000 | 58,608 |
| 종속기업 | KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO., LTD. | 103,929,000 | 179,541 |
| 종속기업 | KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., LTD. | 121,274,756 | 766,719 |
| 합계 | 318,531,723 | 1,200,911 |
(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 | 담보제공자산 | 내용 |
|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | 코오롱글로벌㈜ | 백지어음 2매 | 공사시행에 대한 담보 |
(7) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위:천원) | |||
| 구분 | 회사명 | 현금출자 | 출자회수 |
| 관계기업 | 코오롱 2020 소재부품장비 투자조합 | - | 1,134,000 |
| 파빌리온엠씨클라이밋테크제1호 사모투자합자회사 | 1,892,181 | - | |
| 크레디언이에스지제1호사모투자합자회사 | - | 3,114,632 | |
| ㈜포스트아카이브 | 4,915,821 | - | |
| 종속기업 | Kolon Glotech U.S.A Corp(주1) | 4,202,064 | - |
| Kolon Plastic USA, INC(주1) | 327,882 | - | |
| 아토메탈테크코리아㈜ | 3,000,005 | - | |
| ㈜케이에프엔티 | 43,000,000 | - | |
| KOLON CHINA(HK) COMPANY LIMITED | 3,736,267 | - | |
| 합계 | 61,074,220 | 4,248,632 |
(주1) 당기 중 Kolon Glotech U.S.A Corp과 Kolon Plastic USA, INC은 KOLON USA INC.로 합병되어 소멸되었습니다.
② 전기
| (단위:천원) | ||||
| 구분 | 회사명 | 현금출자 | 출자회수 | 자금대여 |
| 종속기업 | 씨에이텍㈜ | - | 287,305 | - |
| 코오롱머티리얼㈜ | - | 18,224,000 | - | |
| KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A. DE C.V. | 23,199,748 | - | - | |
| 아토메탈테크코리아㈜ | 4,499,990 | - | - | |
| 관계기업 | 코오롱 2020 소재부품장비 투자조합 | - | 980,000 | - |
| 이앤컴퍼니반도체제1호사모투자합자회사 | - | 1,421,169 | - | |
| KLAW FOOTWEAR INC. | - | - | 1,655,250 | |
| 합계 | 27,699,738 | 20,912,474 | 1,655,250 |
(8) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자간의 배당 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 특수관계자 | 당기 | 전기 |
| 수 취 | ||
| 코오롱이앤피㈜ | 4,054,400 | 4,561,200 |
| 다올KTB우리포커스일반사모투자신탁제1호 | - | 11,645,611 |
| 이앤컴퍼니반도체제1호사모투자합자회사 | - | 2,621,926 |
| Kolon Sport China Holgings Limited | 2,562,840 | 424,341 |
| 지 급 | ||
| ㈜코오롱 | 12,270,162 | 12,270,162 |
41. 리스리스와 관련된 당사의 회계정책은 주석 4.(11)을 참고하시기 바랍니다.
(1) 리스이용자
당사는 사무실과 공장 등을 리스하고 있습니다. 건물과 공장 리스는 수년전에 체결되었으며, 토지와 건물에 대한 리스가 포함됩니다.
당사는 사무기기 등을 1년에서 5년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.
당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.
1) 사용권자산
투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다(주석 16.(1) 참고).
당기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다
① 당기말
| (단위:천원) | |||||
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 차량운반구 | 합계 |
| 취득원가 | 221,944 | 113,276,929 | 7,702,087 | 11,914,971 | 133,115,931 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액 | (36,724) | (77,245,345) | (6,147,630) | (8,074,222) | (91,503,921) |
| 장부금액 | 185,220 | 36,031,584 | 1,554,457 | 3,840,749 | 41,612,010 |
② 전기말
| (단위:천원) | |||||
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 차량운반구 | 합계 |
| 취득원가 | 227,406 | 99,328,380 | 6,507,699 | 9,599,112 | 115,662,597 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액 | (31,383) | (59,159,613) | (4,363,463) | (6,216,831) | (69,771,290) |
| 장부금액 | 196,023 | 40,168,767 | 2,144,236 | 3,382,281 | 45,891,307 |
당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:천원) | |||||
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 차량운반구 | 합계 |
| 기초금액 | 196,023 | 40,168,767 | 2,144,236 | 3,382,281 | 45,891,307 |
| 감가상각비 | (10,803) | (20,190,309) | (1,870,563) | (3,112,811) | (25,184,486) |
| 사용권자산의 증가 | - | 17,129,999 | 1,280,784 | 3,904,715 | 22,315,498 |
| 사용권자산의 감소 | - | (1,076,873) | - | (333,436) | (1,410,309) |
| 기말금액 | 185,220 | 36,031,584 | 1,554,457 | 3,840,749 | 41,612,010 |
② 전기
| (단위:천원) | |||||
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 차량운반구 | 합계 |
| 기초금액 | 9,343,952 | 54,756,631 | 523,111 | 3,079,552 | 67,703,246 |
| 감가상각비 | (2,042,865) | (20,459,997) | (1,878,008) | (2,903,895) | (27,284,765) |
| 사용권자산의 증가 | 164,300 | 6,222,572 | 3,499,133 | 3,863,166 | 13,749,171 |
| 사용권자산의 감소 | - | (350,439) | - | (656,542) | (1,006,981) |
| 투자부동산 대체 | (7,269,364) | - | - | - | (7,269,364) |
| 기말금액 | 196,023 | 40,168,767 | 2,144,236 | 3,382,281 | 45,891,307 |
2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 55,840,225 | 66,689,035 |
| 리스부채의 증가 | 21,801,762 | 13,241,920 |
| 이자비용 | 2,147,383 | 2,482,992 |
| 리스부채의 상환 | (28,567,801) | (25,854,044) |
| 리스계약의 해지 | (632,314) | (719,678) |
| 기말금액 | 50,589,255 | 55,840,225 |
3) 당기와 전기 중 리스부채에 대해 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 2,147,383 | 2,482,992 |
| 단기리스와 관련된 비용 | - | 6,763 |
| 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 | 997,373 | 1,001,517 |
4) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 리스의 총 현금유출 | 82,288,999 | 75,795,434 |
5) 리스부채의 연도별 상환계획
| (단위:천원) | |
| 상환연도 | 금 액 |
| 1년 이내 | 21,693,477 |
| 1년 초과~2년 이내 | 19,620,786 |
| 2년 초과~3년 이내 | 6,774,731 |
| 3년 초과~4년 이내 | 2,404,582 |
| 4년 초과~5년 이내 | 1,632,060 |
| 5년 초과 | 1,687,307 |
| 합계 | 53,812,943 |
6) 당기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용은 52,723,825천원(전기: 48,933,110천원)입니다.
(2) 리스제공자
당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 전대리스를 제외한 모든 리스를 운용리스로 분류하고 있으며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다.
1) 금융리스
당사는 전기 이전에 유형자산(사용권자산)으로 표시되는 건물을 전대리스로 제공하였으며, 리스채권(미수금)에 대한 이자수익으로 당기 중 24,655천원(전기: 30,593천원)을 인식하였습니다.
전대리스이용자에게 이전하는 상위리스에 관련되는 사용권자산을 제거하였습니다.
2) 운용리스
당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석 17에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있습니다.
당사가 당기 중 인식한 리스료 수익(임대수익)은 5,817,832천원(전기 : 6,183,107천원)입니다.
42. 현금흐름표
(1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 과 목 | 당기 | 전기 |
| 건설중인자산의 유무형자산대체 | 387,633,622 | 100,562,861 |
| 유무형자산 취득 관련 미지급금의 감소 | (12,543,048) | (1,751,619) |
| 유형자산의 투자부동산 대체 | 23,784,921 | - |
| 장기차입금의 유동성대체 | 249,000,000 | 285,682,000 |
| 사채의 유동성대체 | 136,987,853 | 74,961,637 |
| 사용권자산의 증가 | 20,905,190 | 12,742,190 |
| 종속기업투자의 취득 | - | 3,956,471 |
| 현물출자 | 131,106,061 | - |
| 유형자산재평가이익 | 454,126,313 | - |
| 정부보조금의 미지급금 대체 | - | 12,312,249 |
| 현물배당으로 인한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 조정 | - | 3,468,912 |
| 관계기업투자의 환매를 통한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 | - | 84,189,572 |
(2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:천원) | |||||
| 구분 | 기초 | 현금흐름변동 | 비현금 변동 | 기말 | |
| 환율변동 효과 | 기타 | ||||
| 미지급배당금 | 41,438 | (39,495,953) | - | 39,497,446 | 42,931 |
| 임대보증금 | 1,921,669 | 1,350,827 | - | 14,751 | 3,287,247 |
| 단기차입금 | 787,210,140 | (109,874,689) | 4,201,355 | 98,912,000 | 780,448,806 |
| 유동성장기차입금 | 345,682,000 | (242,100,000) | - | 145,418,000 | 249,000,000 |
| 장기차입금 | 296,000,000 | 632,100,000 | 4,050,000 | (249,000,000) | 683,150,000 |
| 사채 | 250,307,304 | 59,512,827 | 5,418,000 | 328,451 | 315,566,582 |
| 리스부채 | 55,840,225 | (28,567,801) | - | 23,316,831 | 50,589,255 |
② 전기
| (단위:천원) | |||||
| 구분 | 기초 | 현금흐름변동 | 비현금 변동 | 기말 | |
| 환율변동 효과 | 기타 | ||||
| 미지급배당금 | 41,034 | (39,495,942) | - | 39,496,346 | 41,438 |
| 임대및예수보증금 | 1,904,044 | 18,999 | - | (1,374) | 1,921,669 |
| 단기차입금 | 1,054,619,418 | (267,787,672) | 378,394 | - | 787,210,140 |
| 유동성장기차입금 | 180,000,000 | (120,000,000) | - | 285,682,000 | 345,682,000 |
| 장기차입금 | 281,019,000 | 300,000,000 | 663,000 | (285,682,000) | 296,000,000 |
| 사채 | 219,718,689 | 31,585,863 | (1,203,000) | 205,752 | 250,307,304 |
| 리스부채 | 66,689,035 | (25,854,044) | - | 15,005,234 | 55,840,225 |
43. 온실가스배출권
(1) 당사는 2018년부터 배출권 할당 및 거래제도에 참여하고 있습니다. 3차 계획기간 (2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.
| (단위: tCO2-eq) | |||||
| 2021년도분 | 2022년도분 | 2023년도분 | 2024년도분 | 2025년도분 | 합계 |
| 668,745 | 668,745 | 668,745 | 662,482 | 662,482 | 3,331,199 |
(2) 당기말과 전기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없으며, 당기와 전기 중 배출권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: tCO2-eq) | ||
| 구분 | 2024년도분 | 2023년도분 |
| 전기이월 | 121,112 | 52,020 |
| 무상할당 | 662,482 | 668,745 |
| 추가할당(할당취소) | (1,953) | (4,030) |
| 매입(매각) | - | (40,371) |
| 정부제출 | - | (555,252) |
| 차입(이월) | - | (121,112) |
| 기말 | 781,641 | - |
당사는 당기에 온실가스를 538,409tCO2-eq을 배출한 것으로 추정하였으며, 전기에확정된 온실가스 배출량은 555,252tCO2-eq입니다.
44. 중단영업손익
(1) 당사는 2024년 2월 27일 필름사업부의 김천공장 및 울산공장을 현물출자하여 한앤코머티리얼즈홀딩스 유한회사의 종속기업인 에스케이마이크로웍스㈜와 당사의 합작법인 지분을 양수하기로 하는 양해각서를 체결하였습니다. 당사는 2024년 8월 8일 한앤코머티리얼즈홀딩스 유한회사의 종속기업인 에스케이마이크로웍스㈜와 합작법인 설립 계약을 체결하였으며, 2024년 10월 24일 현물출자 계약을 통해 2024년 12월 31일을 거래종결일로 하여 김천공장 및 울산공장의 현물출자를 완료하였습니다. 이에 따라 필름사업부문의 영업을 중단영업으로 분류하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 중단영업손익의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 매출액 | 199,072,728 | 251,128,479 |
| 매출원가 | 208,148,994 | 272,700,136 |
| 판매비와관리비 | 19,037,188 | 16,069,276 |
| 영업손실 | (28,113,454) | (37,640,933) |
| 영업외손익 | 33,039,042 | (14,230,408) |
| 법인세차감전순손익 | 4,925,588 | (51,871,341) |
| 법인세비용(수익) | (434,638) | 746,502 |
| 중단영업손익 | 5,360,226 | (52,617,843) |
(3) 당기와 전기 중 중단영업에서 발생한 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 7,449,683 | 9,531,579 |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (6,494,743) | (4,319,707) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (954,940) | (5,211,872) |
45. 보고기간 후 사건당사는 2024년 9월 23일 이사회에서 종속회사인 코오롱글로텍㈜의 자동차소재 사업부문을 인적분할하여 당사에 흡수합병하기로 결의하였습니다. 동 분할합병은 2025년 1월 1일을 기일로 분할합병이 완료되었습니다.
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 코오롱인더스트리 주식회사의 2024년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사등의외부감사에관한법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서
독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서
| 코오롱인더스트리 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
내부회계관리제도에 대한 감사의견
우리는 2024년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 코오롱인더스트리 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.
우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 18일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.
내부회계관리제도 감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다.
내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임
우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.
내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다.
내부회계관리제도의 정의와 고유한계
회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.
내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.
이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 문형식입니다.
| 서울시 영등포구 국제금융로 10 | |
| 안 진 회 계 법 인 | |
| 대 표 이 사 홍 종 성 | |
| 2025년 3월 18일 |
이 감사보고서는 감사보고서일 (2025년 3월 18일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 별도_대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 별도_대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서
외부감사 실시내용「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.1. 감사대상업무 코오롱인더스트리 주식회사2024년 01월 01일2024년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
5512137632121--463841111531142,8441,850284793----3,3222,76892792753155,8083,9481,0562,3911,0641,033--8,2957,766133904284298,6525,7981,3403,1841,0641,033--11,61710,534
| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리검토자(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등수주산업전문가 | |||||||||
| 담당이사(업무수행이사) | 등록공인회계사 | 수습공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2024년 4월 ~ 2024년 11월20예비적 유의적 감사위험 요인 파악 및 중간/기말감사 업무수행계획의 수립2024.04.17 ~ 2024.05.0312931분기 검토2024.05.20 ~ 2024.05.311093재무제표감사 계획 수립2024.06.10 ~ 2024.06.281593내부회계관리제도 감사2024.07.15 ~ 2024.07.261083반기 검토2024.10.21 ~ 2024.11.0110833분기 검토2024.11.18 ~ 2024.12.132083중간감사 및 내부회계관리제도 감사2025.01.20 ~ 2025.02.141583기말 재무제표 및 내부회계관리제도 감사2025년 1월 2일, 6일, 7일3구미공장, 김천공장, 여수공장, 경산공장, 동탄물류센터 등제품 등 재고자산2025년 1월 3일1마곡 본사현금 등 금융자산OOO타처보관재고자산조회42024년 05월 08일, 2024년 08월 08일, 2024년 11월 06일,2025년 02월 20일, 2025년 3월 18일토지재평가2025년 1월 20일 ~ 2월 5일8
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12024년 05월 08일감사위원회 위원 3인담당이사 등 2인대면회의- 2024년 회계감사 수행계획- 핵심감사사항 선정에 대한 논의- 1분기 재무제표 검토 결과 보고22024년 08월 08일감사위원회 위원 3인담당이사 등 2인대면회의- 반기 재무제표 검토 결과 보고- 내부회계관리제도 진행경과32024년 11월 06일감사위원회 위원 3인담당이사 등 2인대면회의- 3분기 재무제표 검토 결과 보고- 그룹감사 진행경과42025년 02월 20일감사위원회 위원 3인담당이사 등 2인대면회의- 기말감사 결과보고- 핵심감사사사항 논의52025년 03월 18일감사위원회 위원 3인담당이사 등 2인서면회의- 감사종결단계 최종 보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
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