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KolmarBNH Co., Ltd — Audit Report / Information 2020
Mar 11, 2021
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Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 콜마비앤에이치(주) 00260295 100000000000 507957 180364 606892 391 N Y N Y A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
콜마비앤에이치주식회사와 그 종속기업
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 7 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 6 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
삼일회계법인
목 차
| 페이지 | |
| 독립된 감사인의 감사보고서................................................................... | 1 ~ 5 |
| 연결재무제표 | |
| ㆍ연결재무상태표................................................................................. | 7 ~ 8 |
| ㆍ연결포괄손익계산서........................................................................... | 9 |
| ㆍ연결자본변동표................................................................................. | 10 |
| ㆍ연결현금흐름표................................................................................. | 11 |
| ㆍ주석................................................................................................ | 12 ~ 96 |
| 외부감사 실시내용................................................................................ | 97 ~98 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 콜마비앤에이치 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견
우리는 콜마비앤에이치 주식회사와 그 종속기업들(이하 “연결회사”)의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr&cr 강조사항&cr 감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 연결재무제표에 대한 주석 3에주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 3은 경영진이 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산과 관련한 불확실성 및 이러한 사건이나 상황을 설명합니다.
핵심감사사항&cr핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다.
&cr 공정가치 수준3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정 금융상품 공정가치 평가 &cr 핵심감사사항으로 결정된 이유&cr 2020년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치측정 금융상품 중 30,098백만원은 시장에서 관측불가능한 투입변수에 근거하여 측정되었으며 공정가치 수준3으로 분류하였습니다. 관련 내용은 회사의 연결재무제표 주석 5에 표시되어 있습니다.&cr&cr공정가치 수준3으로 분류한 금융상품은 다양한 평가기법과 변수들을 사용합니다. 이때 경영진이 평가기법 및 관측가능하지 않은 투입변수를 어떻게 결정하는지에 따라 측정결과가 유의적으로 변동하게 되므로 회계추정의 불확실성이 존재합니다. 우리는공정가치 수준3으로 분류된 금융상품의 평가에는 경영진의 가정과 판단이 포함되며, 연결 재무제표에 끼치는 영향이 유의적이므로, 이 영역에 관심을 기울였습니다.&cr&cr 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법&cr 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.&cr &cr - 경영진측 전문가의 적격성 및 객관성 확인&cr - 가치평가기법의 적합성, 계약조건을 고려한 투입변수가정의 합리성 평가&cr- 가치평가에 이용된 주요 투입변수에 대하여 감사인의 독립적 추정치와 경영진의 추정치간 유의적인 차이유무 확인
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr&cr 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
- 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.&cr&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 조병진입니다.
| 서울특별시 용산구 한강대로 100 |
| 삼 일 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 윤 훈 수 |
| 2021년 3월 11일 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2021년 3월 11일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
콜마비앤에이치 주식회사와 그 종속기업
&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 7 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 6 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 콜마비앤에이치 주식회사 대표이사 정화영, 윤여원 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 대전광역시 유성구 테크노3로 22 (관평동) |
| (전 화) | 044-860-4200 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl
| 연결 재무상태표 | |
| 제 7 기 : 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제 6 기 : 2019년 12월 31일 현재 | |
| 콜마비앤에이치 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 7(당) 기말 | 제 6(전) 기말 |
| 자 산 | |||
| 유동자산 | 285,772,378,708 | 207,420,157,897 | |
| 현금및현금성자산 | 4,5,6,7 | 100,981,502,491 | 59,576,224,238 |
| 매출채권및기타유동채권 | 4,5,6,8 | 62,986,627,501 | 40,099,443,199 |
| 기타유동금융자산 | 4,5,6,8 | 11,295,398,750 | 23,209,434,610 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,6,9 | 27,289,815,054 | 20,138,572,917 |
| 반품권자산 | 18 | 172,757,412 | 11,431,840 |
| 기타유동자산 | 11 | 21,590,418,412 | 15,815,771,987 |
| 재고자산 | 12 | 61,455,859,088 | 48,569,279,106 |
| 비유동자산 | 222,184,360,036 | 178,953,821,159 | |
| 기타비유동금융자산 | 4,5,6,8 | 1,930,971,868 | 1,513,379,199 |
| 이연법인세자산 | 21 | 2,003,270,453 | 1,478,755,163 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 5,6,10 | 27,170,000 | 111,426,250 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,6,9 | 30,098,586,069 | 24,990,302,319 |
| 관계기업 및 공동기업투자주식 | 13 | 3,492,958,140 | 3,574,014,671 |
| 유형자산 | 14 | 154,465,581,571 | 122,637,472,603 |
| 투자부동산 | 14 | 4,416,840,047 | 762,789,844 |
| 무형자산 | 14 | 17,983,987,405 | 17,171,877,147 |
| 사용권자산 | 20 | 7,764,994,483 | 6,713,803,963 |
| 자산총계 | 507,956,738,744 | 386,373,979,056 | |
| 부 채 | |||
| 유동부채 | 156,088,502,305 | 116,137,192,600 | |
| 매입채무및기타유동채무 | 4,5,6,15 | 104,738,617,444 | 84,188,308,584 |
| 단기차입금 | 4,5,6,16 | 17,004,564,635 | 9,927,201,534 |
| 기타유동금융부채 | 4,5,6,15 | 5,865,476,353 | 5,082,781,672 |
| 기타유동부채 | 17 | 3,158,383,308 | 2,319,975,502 |
| 반품충당부채 | 18 | 1,115,127,560 | 686,559,376 |
| 유동리스부채 | 20 | 1,661,816,951 | 1,356,621,126 |
| 당기법인세부채 | 21 | 22,544,516,054 | 12,575,744,806 |
| 비유동부채 | 24,275,623,956 | 15,685,377,788 | |
| 장기차입금 | 4,5,6,16 | 16,587,355,239 | 7,710,801,408 |
| 기타비유동금융부채 | 4,5,6,15 | 163,000,000 | 127,000,000 |
| 순확정급여부채 | 19 | 728,851,630 | 1,990,522,752 |
| 비유동리스부채 | 20 | 6,281,758,189 | 5,396,465,684 |
| 이연법인세부채 | 21 | 514,658,898 | 460,587,944 |
| 부채총계 | 180,364,126,261 | 131,822,570,388 | |
| 자 본 | |||
| 자본금 | 22 | 14,771,779,000 | 14,771,779,000 |
| 자본잉여금 | 22 | 23,378,592,429 | 23,378,592,429 |
| 기타자본항목 | 23 | (150,984,140) | (150,984,140) |
| 기타포괄손익누계액 | 24 | 123,354,769 | (57,935,563) |
| 이익잉여금 | 25 | 286,827,811,067 | 214,480,948,714 |
| 비지배주주지분 | 2,642,059,358 | 2,129,008,228 | |
| 자본총계 | 327,592,612,483 | 254,551,408,668 | |
| 자본과부채총계 | 507,956,738,744 | 386,373,979,056 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연결 포괄손익계산서 | |
| 제 7 기 : 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지 | |
| 제 6 기 : 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지 | |
| 콜마비앤에이치 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| 매출액 | 26,34 | 606,891,551,147 | 438,905,517,930 |
| 매출원가 | 26 | 468,666,934,458 | 343,895,338,936 |
| 매출총이익 | 138,224,616,689 | 95,010,178,994 | |
| 판매비와관리비 | 27 | 29,067,195,500 | 20,934,979,022 |
| 대손상각비 | 8,27 | 60,513,761 | 1,358,606,549 |
| 기타판매비와관리비 | 29,006,681,739 | 19,576,372,473 | |
| 영업이익 | 109,157,421,189 | 74,075,199,972 | |
| 기타수익 | 29 | 555,899,746 | 1,133,837,245 |
| 기타비용 | 29 | 758,220,317 | 680,235,664 |
| 관계기업 및 공동기업투자손익 | (109,885,368) | (130,834,940) | |
| 금융수익 | 6,30 | 1,747,715,808 | 1,387,290,615 |
| 이자수익 | 794,356,433 | 685,248,186 | |
| 기타금융수익 | 953,359,375 | 702,042,429 | |
| 금융비용 | 6,30 | 919,983,415 | 3,729,072,297 |
| 법인세비용차감전순이익 | 109,672,947,643 | 72,056,184,931 | |
| 법인세비용 | 21 | 29,585,691,628 | 17,303,447,593 |
| 당기순이익 | 80,087,256,015 | 54,752,737,338 | |
| 지배주주지분 | 80,484,423,107 | 54,484,240,354 | |
| 비지배주주지분 | (397,167,092) | 268,496,984 | |
| 기타포괄손익 | (585,954,200) | (822,185,599) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (755,311,631) | (1,012,506,083) | |
| 확정급여부채의 재측정요소 | 19,21 | (779,925,224) | (1,012,493,766) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익(손실) | 21,24 | 24,613,593 | (12,317) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | 169,357,431 | 190,320,484 | |
| 해외사업환산손익 | 148,804,105 | 216,241,298 | |
| 지분법자본변동 | 20,553,326 | (25,920,814) | |
| 당기총포괄손익 | 79,501,301,815 | 53,930,551,739 | |
| 지배주주지분 | 79,913,500,685 | 53,662,017,581 | |
| 비지배주주지분 | (412,198,870) | 268,534,158 | |
| 주당이익 | |||
| 기본 및 희석주당이익 | 31 | 2,724 | 1,844 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연결 자본변동표 | |
| 제 7 기 : 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지 | |
| 제 6 기 : 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지 | |
| 콜마비앤에이치 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄&cr 손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 &cr 소유주에게 &cr 귀속되는 자본 합계 | |||||
| 2019.01.01 (전기초) | 14,771,779,000 | 23,378,592,429 | (150,984,140) | (248,243,730) | 166,917,517,700 | 204,668,661,259 | 1,860,474,070 | 206,529,135,329 | ||
| 총포괄손익 | 당기순이익 | - | - | - | - | 54,484,240,354 | 54,484,240,354 | 268,496,984 | 54,752,737,338 | |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 19,21 | - | - | - | - | (1,012,530,940) | (1,012,530,940) | 37,174 | (1,012,493,766) | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정&cr금융자산평가이익(손실) | 21,24 | - | - | - | (12,317) | - | (12,317) | - | (12,317) | |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | 216,241,298 | - | 216,241,298 | - | 216,241,298 | ||
| 지분법자본변동 | - | - | - | (25,920,814) | - | (25,920,814) | - | (25,920,814) | ||
| 소유주와의 거래 | 연차배당 | 32 | - | - | - | - | (5,908,278,400) | (5,908,278,400) | - | (5,908,278,400) |
| 2019.12.31 (전기말) | 14,771,779,000 | 23,378,592,429 | (150,984,140) | (57,935,563) | 214,480,948,714 | 252,422,400,440 | 2,129,008,228 | 254,551,408,668 | ||
| 2020.01.01 (당기초) | 14,771,779,000 | 23,378,592,429 | (150,984,140) | (57,935,563) | 214,480,948,714 | 252,422,400,440 | 2,129,008,228 | 254,551,408,668 | ||
| 총포괄손익 | 당기순이익 | - | - | - | - | 80,484,423,107 | 80,484,423,107 | (397,167,092) | 80,087,256,015 | |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 19,21 | - | - | - | - | (764,893,446) | (764,893,446) | (15,031,778) | (779,925,224) | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정&cr금융자산평가이익(손실) | 21,24 | - | - | - | 11,932,901 | 12,680,692 | 24,613,593 | - | 24,613,593 | |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | 148,804,105 | - | 148,804,105 | - | 148,804,105 | ||
| 지분법자본변동 | - | - | - | 20,553,326 | - | 20,553,326 | - | 20,553,326 | ||
| 소유주와의 거래 | 연차배당 | 32 | - | - | - | - | (7,385,348,000) | (7,385,348,000) | (74,750,000) | (7,460,098,000) |
| 연결범위의 변동 | - | - | - | - | - | - | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| 2020.12.31 (당기말) | 14,771,779,000 | 23,378,592,429 | (150,984,140) | 123,354,769 | 286,827,811,067 | 324,950,553,125 | 2,642,059,358 | 327,592,612,483 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연결 현금흐름표 | |
| 제 7 기 : 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지 | |
| 제 6 기 : 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지 | |
| 콜마비앤에이치 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 | ||
| 영업활동현금흐름 | 77,090,164,971 | 78,203,594,152 | |||
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 33 | 96,819,328,471 | 93,275,594,843 | ||
| 법인세납부 | (19,855,986,307) | (15,881,992,684) | |||
| 배당금수령 | 101,246,991 | 329,318,258 | |||
| 이자수취 | 752,022,429 | 711,724,871 | |||
| 이자지급 | (726,446,613) | (231,051,136) | |||
| 투자활동현금흐름 | (43,768,735,865) | (49,724,875,251) | |||
| 기타유동금융자산의 감소 | 26,456,369,864 | 13,000,000,000 | |||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소 | 35,375,306,913 | 38,637,187,084 | |||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 감소 | 116,728,009 | - | |||
| 기타유동금융자산의 증가 | (14,500,000,000) | (22,956,369,864) | |||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가 | (46,758,295,223) | (40,098,941,443) | |||
| 보증금의 감소 | 44,672,220 | 1,053,615,480 | |||
| 보증금의 증가 | (465,241,234) | (732,367,719) | |||
| 기타비유동금융자산의 증가 | (2,000,000) | (35,000,000) | |||
| 관계기업 및 공동기업투자주식의 취득 | - | (3,384,834,642) | |||
| 유형자산의 취득 | 14 | (43,287,327,425) | (37,589,124,557) | ||
| 유형자산의 처분 | 14 | 133,565,467 | 4,066,948,480 | ||
| 무형자산의 취득 | 14 | (882,514,456) | (313,131,429) | ||
| 무형자산의 처분 | 14 | - | 5,000,000 | ||
| 투자부동산의 취득 | 14 | - | (1,377,856,641) | ||
| 재무활동현금흐름 | 8,107,408,266 | 1,793,008,245 | |||
| 배당금지급 | (7,460,098,000) | (5,908,278,400) | |||
| 리스부채의 감소 | 33 | (1,322,975,442) | (741,716,297) | ||
| 단기차입금의 차입 | 33 | 7,668,362,784 | 91,369,049 | ||
| 단기차입금의 상환 | 33 | (4,855,399,999) | - | ||
| 장기차입금의 차입 | 33 | 13,077,518,923 | 8,406,633,893 | ||
| 유동성 장기부채의 상환 | 33 | - | (55,000,000) | ||
| 비지배지분 증감 | 1,000,000,000 | - | |||
| 환율변동효과 | (23,559,119) | 83,061,700 | |||
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | 41,405,278,253 | 30,354,788,846 | |||
| 기초현금및현금성자산 | 59,576,224,238 | 29,221,435,392 | |||
| 기말현금및현금성자산 | 100,981,502,491 | 59,576,224,238 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.주석
| 제 7 기 : 2020년 12월 31일 현재 |
| 제 6 기 : 2019년 12월 31일 현재 |
| 콜마비앤에이치 주식회사와 그 종속기업 |
&cr1. 일반사항&cr콜마비앤에이치 주식회사(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 지배기업의 개요&cr지배기업은 2004년 2월 6일 설립되어 건강기능식품, 화장품, 의약외품 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 대전광역시 유성구 테크노3로 22에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2006년 6월 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 따라 중소기업청에 벤처기업으로 등록되었으며, 과학기술부 승인 대덕연구개발특구 제1호 연구소기업으로 지정되었습니다.&cr지배기업은 코스닥 시장 상장을 위하여 미래에셋제2호기업인수목적 주식회사와 2014년 8월 25일 합병계약을 체결하였으며, 2015년 1월 13일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 미래에셋제2호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 콜마비앤에이치 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 2015년 1월 15일 지배기업명을 콜마비앤에이치로 변경하였습니다.&cr당기 및 전기말 현재 지배기업의 자본금은 14,772백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | ||
| 주식수(주) | 지분율(%) | 주식수(주) | 지분율(%) | |
| 한국콜마홀딩스(주) | 13,610,892 | 46.07 | 14,814,954 | 50.15 |
| 한국원자력연구원 | 1,779,127 | 6.02 | 3,558,254 | 12.04 |
| 윤동한 | 618,293 | 2.09 | 1,229,164 | 4.16 |
| 윤여원 | 1,879,935 | 6.36 | 1,289,064 | 4.36 |
| 자기주식 | 2,166 | 0.01 | 2,166 | 0.01 |
| 기타 | 11,653,145 | 39.45 | 8,649,956 | 29.28 |
| 합계 | 29,543,558 | 100.00 | 29,543,558 | 100.00 |
나. 종속기업의 현황&cr&cr당기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황과 투자내역은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 주요영업활동 | 소재지 | 결산월 | 소유지분율(%) | 지배관계 근거 | |
| 당기말 | 전기말 | |||||
| 농업회사법인 근오농림(주) | 농작물 재배 및 도소매 판매업 | 대한민국 | 12월 | 75.00% | 75.00% | 50% 초과 |
| (주)에치엔지 | 화장품 제조 및 도소매, 의약품 제조 및 판매업 | 대한민국 | 12월 | 100.00% | 100.00% | 50% 초과 |
| 셀티브코리아(주)(*1) | 화장품 및 일반식품 도소매 | 대한민국 | 12월 | 60.00% | - | 50% 초과 |
| JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD | 건강기능식품 제조 및 도소매 | 중국 | 12월 | 100.00% | 100.00% | 50% 초과 |
| KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD | 건강기능식품 및 의약외품 도소매 | 호주 | 12월 | 100.00% | 100.00% | 50% 초과 |
(*1) 당기 중 신규 출자 설립되었습니다.&cr&cr다. 종속기업의 요약 재무정보&cr&cr연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr&cr - 당기
| 종속기업명 | 총자산 | 총부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| 농업회사법인 근오농림(주) | 21,623,499 | 11,392,424 | 10,231,075 | 30,917,657 | 1,270,394 | 1,210,267 |
| (주)에치엔지 | 94,852,505 | 53,172,320 | 41,680,185 | 101,576,820 | 12,660,325 | 12,458,068 |
| 셀티브코리아(주) | 2,242,156 | 1,621,962 | 620,195 | 543,854 | (1,879,805) | (1,879,805) |
| JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD | 35,228,063 | 28,236,930 | 6,991,133 | 2,314,938 | (3,181,591) | (3,034,805) |
| KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD | 45,511 | 9,102 | 36,409 | 88,059 | (32,701) | (30,683) |
&cr - 전기
| 종속기업명 | 총자산 | 총부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| 농업회사법인 근오농림(주) | 18,372,871 | 9,053,063 | 9,319,808 | 36,227,366 | 1,608,978 | 1,609,126 |
| (주)에치엔지 | 86,574,561 | 56,762,443 | 29,812,117 | 73,217,294 | 7,468,036 | 7,165,993 |
| JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD | 19,466,146 | 9,440,209 | 10,025,937 | - | (1,021,503) | (805,971) |
| KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD | 19,533 | 310 | 19,223 | - | (29,415) | (28,706) |
&cr라. 연결대상범위의 변동&cr당기 중 연결재무제표 작성대상에서 제외된 종속기업은 없으며, 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 사유 |
| 셀티브코리아(주) | 신규 출자 설립되었습니다. |
2. 중요한 회계정책&cr&cr다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr&cr2.1 재무제표 작성 기준&cr&cr연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr&cr연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.&cr&cr- 특정 금융자산과 금융부채&cr- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산&cr- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산&cr&cr한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr&cr2.2 회계정책과 공시의 변경&cr&cr2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr&cr연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr&cr중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr&cr사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁&cr&cr이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr&cr제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법&cr&cr실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁&cr&cr이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(3) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용&cr&cr인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr&cr기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr&cr(5) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr&cr손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr&cr한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr- 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업&cr- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료&cr- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브&cr- 기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정
(7) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr&cr보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr&cr2.3 연결&cr&cr연결회사는 기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr&cr(1) 종속기업&cr&cr종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr&cr영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr&cr지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. &cr&cr연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 관계기업&cr&cr관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.&cr&cr(3) 공동약정&cr&cr둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.&cr&cr2.4 외화환산&cr&cr(1) 기능통화와 표시통화&cr&cr연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산&cr&cr외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.&cr&cr차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.&cr&cr비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr&cr2.5 금융자산&cr&cr(1) 분류&cr&cr연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr- 상각후원가 측정 금융자산&cr&cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr(2) 측정&cr&cr연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr&cr① 채무상품&cr&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr(가) 상각후원가&cr&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. &cr&cr(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.&cr&cr② 지분상품&cr&cr연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상&cr&cr연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4 참조)&cr&cr(4) 인식과 제거&cr&cr금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.&cr&cr연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 ‘차입금’으로 분류하고 있습니다(주석 4 참조).&cr&cr(5) 금융상품의 상계&cr&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 매출채권&cr&cr매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 8, 손상에 대한 회계정책은 주석 4 참조)&cr&cr2.7 재고자산&cr&cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 가중평균법에 따라 결정됩니다.&cr&cr2.8 유형자산&cr&cr유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr&cr토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과목 | 추정 내용연수 |
| 건물 | 40년 |
| 구축물 | 20년 ~ 40년 |
| 기계장치 | 6년 ~ 10년 |
| 차량운반구 | 5년 ~ 6년 |
| 기타의유형자산 | 5년 ~ 6년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.9 차입원가&cr&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr&cr2.10 정부보조금&cr&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.&cr&cr2.11 무형자산&cr&cr영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과목 | 추정 내용연수 |
| 특허권 | 4년 ~ 10년 |
| 상표권 | 4년 ~ 5년 |
| 기타소프트웨어 | 4년 ~ 5년 |
2.12 투자부동산&cr&cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.&cr&cr2.13 비금융자산의 손상&cr&cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr&cr2.14 매입채무와 기타채무&cr&cr매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 15일에서 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr&cr2.15 금융부채&cr&cr(1) 분류 및 측정&cr&cr연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.&cr&cr특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.&cr&cr(2) 제거&cr&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr2.16 충당부채&cr&cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr&cr2.17 당기법인세 및 이연법인세&cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.&cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.18 종업원급여&cr&cr(1) 퇴직급여&cr&cr연결회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다.&cr&cr확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr2.19 수익인식&cr&cr(1) 재화의 판매&cr&cr연결회사는 건강기능식품 및 화장품을 제조하여 판매합니다. 제품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 납품하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료 또는 연결회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다. 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터 각 고객별 대금지급 조건에 따라 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건 적인 권리가 생기기 때문입니다.
(2) 재화의 판매 : 반품&cr&cr연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는 데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.&cr&cr(3) 변동대가&cr&cr연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.&cr&cr2.20 리스&cr&cr(1) 리스제공자&cr&cr연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.&cr&cr(2) 리스이용자&cr&cr연결회사는 사무실, 창고, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~6년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.&cr&cr리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.&cr&cr연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. &cr&cr리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.&cr- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료&cr- 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액&cr- 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격&cr- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr&cr리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.&cr&cr각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. &cr&cr사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.&cr- 리스부채의 최초 측정금액&cr- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료&cr- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가&cr- 복구원가의 추정치&cr&cr사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.&cr&cr장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구 등으로 구성되어 있습니다.&cr&cr(3) 연장선택권 및 종료선택권&cr&cr연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.
(4) 잔존가치보증&cr&cr계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.&cr&cr2.21 영업부문&cr&cr영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 34 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.&cr&cr2.22 재무제표 승인&cr&cr연결회사의 재무제표는 2021년 2월 18일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다.&cr&cr3. 중요한 회계추정 및 가정&cr&cr재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.&cr&cr다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.&cr&cr2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.
재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr&cr(1) 영업권의 손상차손&cr영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.&cr&cr(2) 법인세&cr&cr연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 21 참조).&cr&cr연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.&cr&cr(3) 금융상품의 공정가치&cr&cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).
4. 재무위험관리&cr&cr 가. 재무위험관리요소
| 위험 | 노출 위험 | 측정 | 관리 |
|---|---|---|---|
| 시장위험 - 환율 | 미래 상거래기능통화 이외의 표시통화를&cr갖는 금융자산 및 금융부채 | 현금흐름 추정 민감도 분석 |
통화선도 및 통화옵션 |
| 시장위험 - 이자율 | 변동금리 장기 차입금 | 민감도 분석 | 이자율스왑 |
| 시장위험 - 주가 | 지분상품 투자 | 민감도 분석 | 포트폴리오 분산 |
| 신용위험 | 현금성자산, 매출채권, 파생상품,&cr채무상품, 계약자산 | 연체율 분석 신용등급 |
은행예치금 다원화, 신용한도,&crL/C채무상품 투자지침 |
| 유동성위험 | 차입금 및 기타 부채 | 현금흐름 추정 | 차입한도 유지 |
&cr위험관리는 연결회사의 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다.&cr연결회사의 경영진은 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 사항에 대해 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지를 검토하고 있습니다.&cr또한, 연결회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.&cr&cr나. 시장위험&cr&cr시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.&cr&cr1) 이자율위험&cr&cr이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 이에 따라, 연결회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.
당기 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리 차입금 이자율이 1% 변동시 세후 이익 및 자본에 대한 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 1% 상승 | 1% 하락 | 1% 상승 | 1% 하락 | |
| 이자비용 | (346,043) | 346,043 | (192,114) | 192,114 |
&cr2) 환율변동위험&cr&cr당기 및 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | |||||
| 외화(USD) | 원화(천원) | 외화(JPY) | 원화(천원) | 외화(CNY) | 원화(천원) | |
| 현금및현금성자산 | 899,134 | 978,258 | 1,953,861 | 20,599 | 404,256 | 67,495 |
| 매출채권 | 407,026 | 442,845 | - | - | 1,691,784 | 282,460 |
| 구분 | 전기말 | |||||
| 외화(USD) | 원화(천원) | 외화(JPY) | 원화(천원) | 외화(CNY) | 원화(천원) | |
| 현금및현금성자산 | 3,476,206 | 4,024,751 | 1,953,073 | 20,770 | - | - |
| 매출채권 | 420,957 | 487,385 | - | - | - | - |
&cr당기 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동하는 경우 환율변동이 세후손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 10% 상승 | 10% 하락 | 10% 상승 | 10% 하락 | |
| USD | 107,720 | (107,720) | 342,020 | (342,020) |
| JPY | 1,561 | (1,561) | 1,574 | (1,574) |
| CNY | 26,527 | (26,527) | - | - |
3) 가격위험&cr&cr연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.&cr&cr연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.&cr&cr보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 10% 변동시 연결회사의 자본에미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 10% 상승 | 10% 하락 | 10% 상승 | 10% 하락 | |
| 법인세차감전 | 2,717 | (2,717) | 11,143 | (11,143) |
| 법인세효과 | (658) | 658 | (2,697) | 2,697 |
| 법인세차감후 | 2,059 | (2,059) | 8,446 | (8,446) |
&cr다. 신용위험&cr&cr신용 위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용 위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다.&cr&cr기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금으로만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.
연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 파생상품에 대해서는 경영진은 파생상품자산이 한 거래상대방에 집중되지 않도록하는 한도를 설정하고 있습니다. 연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. &cr&cr당기 및 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 100,981,502 | 59,576,224 |
| 매출채권및기타채권 | 62,986,628 | 40,099,443 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) | 27,289,815 | 20,138,573 |
| 기타금융자산 | 13,226,371 | 24,722,814 |
| 합계 | 204,484,316 | 144,537,054 |
(*1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분증권은 제외하였습니다.&cr&cr라. 유동성위험&cr&cr연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.&cr&cr당기 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| 1년 이내 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합계 | 1년 이내 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합계 | |
| 매입채무및기타채무 | 104,738,617 | - | - | 104,738,617 | 84,188,309 | - | - | 84,188,309 |
| 차입금(*1) | 13,160,298 | 22,137,145 | - | 35,297,443 | 10,458,341 | 8,218,342 | - | 18,676,682 |
| 리스부채 | 1,641,867 | 4,299,410 | 3,406,940 | 9,348,217 | 1,298,441 | 3,315,581 | 3,177,000 | 7,791,022 |
| 기타금융부채 | 5,865,476 | 163,000 | - | 6,028,476 | 5,082,782 | 127,000 | - | 5,209,782 |
| 합계 | 125,406,259 | 26,599,555 | 3,406,940 | 155,412,754 | 101,027,872 | 11,660,923 | 3,177,000 | 115,865,795 |
(*1) 만기까지 상환될 원금과 이자비용의 합으로 할인하지 않은 명목가액입니다.
마. 자본위험의 관리&cr&cr연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.&cr&cr연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.&cr&cr연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본(비지배지분 포함)으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.&cr&cr당기 및 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 총차입금 | 33,591,920 | 17,638,003 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (100,981,502) | (59,576,224) |
| 순부채(*1) | (67,389,583) | (41,938,221) |
| 자본총계 | 327,592,612 | 254,551,409 |
| 총자본 | 260,203,030 | 212,613,187 |
| 자본조달비율(*1) | - | - |
(*1) 당기 및 전기말 현재 순부채가(-)금액이므로 자본조달비율은 산출하지 않았습니다.
5. 공정가치&cr&cr당기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.&cr&cr가. 금융상품 종류별 공정가치&cr&cr금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 100,981,502 | 100,981,502 | 59,576,224 | 59,576,224 |
| 매출채권및기타채권 | 62,986,628 | 62,986,628 | 40,099,443 | 40,099,443 |
| 기타금융자산 | 13,226,371 | 13,226,371 | 24,722,814 | 24,722,814 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 57,388,401 | 57,388,401 | 45,128,875 | 45,128,875 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 27,170 | 27,170 | 111,426 | 111,426 |
| 소 계 | 234,610,072 | 234,610,072 | 169,638,783 | 169,638,783 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 104,738,617 | 104,738,617 | 84,188,309 | 84,188,309 |
| 차입금 | 33,591,920 | 33,591,920 | 17,638,003 | 17,638,003 |
| 기타금융부채 | 6,028,476 | 6,028,476 | 5,209,782 | 5,209,782 |
| 소 계 | 144,359,014 | 144,359,014 | 107,036,093 | 107,036,093 |
&cr나. 공정가치 서열체계&cr&cr공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 |
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr&cr- 당기말
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 27,290,315 | 30,098,086 | 57,388,401 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 27,170 | - | - | 27,170 |
| 합 계 | 27,170 | 27,290,315 | 30,098,086 | 57,415,571 |
&cr- 전기말
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 20,139,073 | 24,989,802 | 45,128,875 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 111,426 | - | - | 111,426 |
| 합 계 | 111,426 | 20,139,073 | 24,989,802 | 45,240,301 |
&cr다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr&cr(1) 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간의 이동내역&cr&cr당기 중 수준1과 수준2간의 이동내역은 없습니다.
(2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 당기 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 기초 | 24,989,802 |
| 매입 | 4,758,295 |
| 당기손익인식 | 349,989 |
| 기말 | 30,098,086 |
| 전기 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 기초 | 28,233,348 |
| 매입 | 138,441 |
| 당기손익인식 | (3,381,987) |
| 기말 | 24,989,802 |
&cr라. 가치평가기법 및 투입변수&cr&cr연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당임원과 감사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원 및 감사와 협의합니다.
- 당기말
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||
| 미래에셋파트너스제9호&cr사모투자합자회사 | 30,098,086 | 3 | 이항모형 | 기준일 주가 | 22,098원/&cr 220,313원 |
| 주가변동성 | 92.55%/&cr 66.85% | ||||
| 할인율(YTM) | 6.49~12.12%/&cr 2.00%~3.64% | ||||
| 현금흐름할인모형 | 가중평균자본비용 | 8.24%~13.04% | |||
| 영구성장률 | 1.00% | ||||
| 원가법(*1) |
(*1) 당기말 현재 활성시장에 공시되는 시장가격이 없고 투자기간이 1년 미만으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금액은 4,758백만원입니다.&cr&cr- 전기말
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||
| 미래에셋파트너스제9호&cr사모투자합자회사 | 24,989,802 | 3 | 이항모형 | 기준일 주가 | 22,066원/&cr 275,185원 |
| 주가변동성 | 55.09%/&cr 30.81% | ||||
| 할인율(YTM) | 6.67~12.25%/&cr 2.21%~3.73% | ||||
| 현금흐름할인모형 | 가중평균자본비용 | 6.66%~11.60% | |||
| 영구성장률 | 1.00% |
6. 범주별 금융상품&cr&cr가. 당기 및 전기말 금융자산의 범주별 장부금액의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | |||
| 당기손익-공정가치측정&cr 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정&cr 금융자산 | 상각후원가측정&cr 금융자산 | 합계 | |
| 현금및현금성자산 | - | - | 100,981,502 | 100,981,502 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 62,986,628 | 62,986,628 |
| 기타금융자산 | - | - | 13,226,371 | 13,226,371 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 57,388,401 | - | - | 57,388,401 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | 27,170 | - | 27,170 |
| 합 계 | 57,388,401 | 27,170 | 177,194,501 | 234,610,072 |
| 구 분 | 전기말 | |||
| 당기손익-공정가치측정&cr 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정&cr 금융자산 | 상각후원가측정&cr 금융자산 | 합계 | |
| 현금및현금성자산 | - | - | 59,576,224 | 59,576,224 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 40,099,443 | 40,099,443 |
| 기타금융자산 | - | - | 24,722,814 | 24,722,814 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 45,128,875 | - | - | 45,128,875 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | 111,426 | - | 111,426 |
| 합 계 | 45,128,875 | 111,426 | 124,398,481 | 169,638,783 |
&cr나. 당기 및 전기말 금융부채의 범주별 장부금액의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 상각후원가 | ||
| 매입채무및기타채무 | 104,738,617 | 84,188,309 |
| 차입금 | 33,591,920 | 17,638,003 |
| 기타금융부채 | 6,028,476 | 5,209,782 |
| 합 계 | 144,359,014 | 107,036,093 |
다. 당기 및 전기말 금융상품의 범주별 순손익의 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 평가손익(당기손익) | 876,538 | (2,679,945) |
| 배당수익 | 100,334 | 285,180 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 평가손익(기타포괄손익)(*1) | 24,614 | (12) |
| 배당수익 | 913 | 1,697 |
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| 대손상각비 | 60,514 | 1,358,607 |
| 이자수익 | 794,356 | 685,248 |
| 외환손익 | (226,121) | 217,783 |
| 상각후원가측정금융부채 | ||
| 이자비용 | 582,553 | 235,999 |
(*1) 세후 금액으로 작성하였습니다.&cr
7. 현금및현금성자산&cr&cr당기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 보유현금 | - | 100 |
| 예금 | 78,334,981 | 46,835,248 |
| 기타현금성자산 | 22,646,521 | 12,740,876 |
| 합 계 | 100,981,502 | 59,576,224 |
8. 매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산&cr&cr가. 매출채권및기타채권&cr&cr1) 당기 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 51,183,432 | 41,854,200 |
| 대손충당금 | (2,039,357) | (2,116,342) |
| 매출채권(순액) | 49,144,075 | 39,737,858 |
| 미수금 | 13,983,022 | 364,557 |
| 대손충당금 | (140,469) | (2,971) |
| 미수금(순액) | 13,842,552 | 361,585 |
| 합 계 | 62,986,628 | 40,099,443 |
&cr2) 당기 및 전기말 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 기초금액 | 2,119,313 | 860,799 |
| 대손상각비 | 60,514 | 1,358,607 |
| 제각 | - | (100,093) |
| 기말금액 | 2,179,827 | 2,119,313 |
&cr당기 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.
3) 매출채권및기타채권 연령분석의 연령분석은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 과목 | 당기말 | 전기말 |
| 연체되지 않은 채권 | 58,442,715 | 39,630,668 |
| 소계 | 58,442,715 | 39,630,668 |
| 연체됐으나 손상되지 않은 채권(*1) | ||
| 3개월 이하 | 4,704,062 | 439,655 |
| 3개월 초과 6개월 이하 | 3,300 | 226,722 |
| 6개월 초과 9개월 이하 | 33,600 | - |
| 소계 | 4,740,962 | 666,377 |
| 손상채권(*2) | ||
| 3개월 이하 | - | 54,301 |
| 3개월 초과 6개월 이하 | 50,990 | 31,782 |
| 6개월 초과 9개월 이하 | - | 2,050 |
| 9개월 초과 | 1,931,788 | 1,833,579 |
| 소계 | 1,982,778 | 1,921,712 |
| 합계 | 65,166,454 | 42,218,756 |
(*1) 연체됐으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련이 있습니다.&cr(*2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 1,983백만원(전기: 1,922백만원)입니다.
나. 기타 상각후원가 측정 금융자산&cr&cr1) 당기 및 전기말 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| 단기금융상품 | 11,150,000 | - | 11,150,000 | 23,106,370 | - | 23,106,370 |
| 미수수익 | 145,399 | - | 145,399 | 103,065 | - | 103,065 |
| 장기성예금 | - | 183,500 | 183,500 | - | 181,500 | 181,500 |
| 임차보증금 | - | 1,747,472 | 1,747,472 | - | 1,331,879 | 1,331,879 |
| 합 계 | 11,295,399 | 1,930,972 | 13,226,371 | 23,209,435 | 1,513,379 | 24,722,814 |
&cr2) 당기 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 정기예금 | 4,150,000 | 5,150,000 |
| 중소기업금융채권 | - | 8,000,000 |
| 사모사채 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 기업어음 | 2,000,000 | - |
| 전자단기사채 | - | 4,956,370 |
| 합 계 | 11,150,000 | 23,106,370 |
9. 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr가. 당기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | |
| 비유동항목 | ||||||
| 여주시 산림조합 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 |
| 미래에셋파트너스제9호PEF | 30,000,000 | 30,098,086 | 30,098,086 | 25,241,705 | 24,989,802 | 24,989,802 |
| 유동항목 | ||||||
| 채권형펀드 | 17,000,000 | 17,242,306 | 17,242,306 | 7,000,000 | 7,032,221 | 7,032,221 |
| 채권형신탁 | 10,000,000 | 10,047,509 | 10,047,509 | - | - | - |
| 성과연계예금 | - | - | - | 8,000,000 | 8,100,352 | 8,100,352 |
| 특전금전신탁 | - | - | - | 5,000,000 | 5,006,000 | 5,006,000 |
| 합 계 | 57,000,500 | 57,388,401 | 57,388,401 | 45,242,205 | 45,128,875 | 45,128,875 |
&cr나. 당기 및 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 손익에 인식된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 채무상품 관련 손익 | 526,549 | 702,042 |
| 지분상품 관련 손익 | 349,989 | (3,381,987) |
| 합 계 | 876,538 | (2,679,945) |
10. 기타포괄-공정가치 측정 금융자산&cr&cr가. 당기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |||||
| 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | ||
| 비유동항목 | |||||||
| 상장주식 | (주)농우바이오 | 62,613 | 27,170 | 27,170 | 62,613 | 30,810 | 30,810 |
| (주)와이티엔 | - | - | - | 99,999 | 80,616 | 80,616 | |
| 합계 | 62,613 | 27,170 | 27,170 | 162,611 | 111,426 | 111,426 |
&cr위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.&cr&cr11. 기타유동자산&cr&cr당기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 선급금 | 15,079,564 | 13,829,111 |
| 선급비용 | 183,307 | 61,437 |
| 부가세대급금 | 6,327,547 | 1,925,224 |
| 합 계 | 21,590,418 | 15,815,772 |
12. 재고자산&cr&cr가. 당기 및 전기말 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 18,629,903 | (230,749) | 18,399,153 | 10,750,993 | (62,206) | 10,688,787 |
| 제품 | 14,370,761 | (153,942) | 14,216,819 | 12,937,727 | (115,038) | 12,822,688 |
| 반제품 및 재공품 | 9,571,218 | (74,102) | 9,497,116 | 5,777,388 | (55,322) | 5,722,066 |
| 원재료 | 14,026,201 | (99,880) | 13,926,321 | 12,796,894 | (85,901) | 12,710,992 |
| 부재료 | 4,674,615 | (216,271) | 4,458,343 | 5,772,809 | (185,581) | 5,587,228 |
| 미착품 | 958,106 | - | 958,106 | 1,037,517 | - | 1,037,517 |
| 합계 | 62,230,803 | (774,944) | 61,455,859 | 49,073,328 | (504,048) | 48,569,279 |
&cr나. 당기 및 전기말 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 기초금액 | 증(감) | 기말금액 | 기초금액 | 증(감) | 기말금액 | |
| 상품 | 62,206 | 168,544 | 230,749 | 44,411 | 17,795 | 62,206 |
| 제품 | 115,038 | 38,903 | 153,942 | 23,932 | 91,107 | 115,038 |
| 반제품 및 재공품 | 55,322 | 18,779 | 74,102 | 44,765 | 10,558 | 55,322 |
| 원재료 | 85,901 | 13,979 | 99,880 | 116,021 | (30,119) | 85,901 |
| 부재료 | 185,581 | 30,691 | 216,271 | 72,840 | 112,741 | 185,581 |
| 합계 | 504,048 | 270,896 | 774,944 | 301,968 | 202,080 | 504,048 |
비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 467,902백만원(전기: 342,393백만원)입니다.&cr&cr연결회사가 인식한 재고자산평가손실 271백만원(전기 202백만원)은 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.
13. 관계기업 및 공동기업투자주식&cr&cr가. 당기 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자주식의 현황과 장부가액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 회사명 | 소재국가 | 지분율(%) | 장부금액 | |
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 관계기업 및 공동기업투자주식 | Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.(*1) | 중국 | 49.00 | 3,492,958 | 3,574,015 |
| 합계 | 3,492,958 | 3,574,015 |
(*1) Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.는 공동약정에 의해 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 이를 공동기업으로 분류하였습니다.&cr&cr나. 당기 및 전기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 회사명 | 당기말 | ||||
| 기초 장부가액 | 취득 등 | 지분법손익 | 기타포괄손익누계액 | 기말 장부가액 | |
| Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd. | 3,574,015 | - | (109,885) | 28,829 | 3,492,958 |
| 회사명 | 전기말 | ||||
| 기초 장부가액 | 취득 등 | 지분법손익 | 기타포괄손익누계액 | 기말 장부가액 | |
| Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd. | 354,211 | 3,384,835 | (130,835) | (34,196) | 3,574,015 |
&cr다. 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).&cr&cr- 당기
| 회사명 | 총자산 | 총부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd. | 7,460,518 | 332,032 | 7,128,486 | - | (224,256) | (165,421) |
&cr- 전기
| 회사명 | 총자산 | 총부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd. | 7,339,662 | 45,755 | 7,293,907 | - | (267,010) | (328,110) |
라. 당기와 전기의 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).&cr&cr- 당기
| 회사명 | 당기말순자산 | 연결실체지분율 | 순자산지분금액 | 장부금액 |
| Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd. | 7,128,486 | 49.00% | 3,492,958 | 3,492,958 |
&cr- 전기
| 회사명 | 당기말순자산 | 연결실체지분율 | 순자산지분금액 | 장부금액 |
| Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd. | 7,293,907 | 49.00% | 3,574,015 | 3,574,015 |
14. 유무형자산 및 투자부동산&cr&cr가. 당기 및 전기말 유무형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기말 | |||
| 취득금액 | 상각누계액(*1) | 정부보조금 | 장부금액 | |
| 유형자산 | ||||
| 토지 | 28,626,544 | - | - | 28,626,544 |
| 건물 | 90,528,901 | (9,084,041) | (1,098,597) | 80,346,263 |
| 구축물 | 1,569,538 | (339,253) | - | 1,230,284 |
| 기계장치 | 45,391,326 | (14,450,786) | - | 30,940,539 |
| 차량운반구 | 974,046 | (675,760) | - | 298,286 |
| 기타의유형자산 | 11,766,780 | (6,209,416) | (9,873) | 5,547,491 |
| 건설중인자산 | 7,476,173 | - | - | 7,476,173 |
| 합 계 | 186,333,308 | (30,759,256) | (1,108,470) | 154,465,582 |
| 무형자산 | ||||
| 특허권 | 483,524 | (403,103) | (1,041) | 79,380 |
| 상표권 | 124,553 | (87,848) | - | 36,705 |
| 회원권 | 410,121 | (30,406) | - | 379,715 |
| 영업권 | 14,790,688 | - | - | 14,790,688 |
| 소프트웨어 | 3,559,920 | (862,421) | - | 2,697,499 |
| 합 계 | 19,368,806 | (1,383,778) | (1,041) | 17,983,987 |
| 투자부동산 | ||||
| 토지 | 3,933,061 | - | - | 3,933,061 |
| 구축물 | 611,089 | (127,310) | - | 483,779 |
| 합 계 | 4,544,150 | (127,310) | - | 4,416,840 |
| 구 분 | 전기말 | |||
| 취득금액 | 상각누계액(*1) | 정부보조금 | 장부금액 | |
| 유형자산 | ||||
| 토지 | 26,745,856 | - | - | 26,745,856 |
| 건물 | 50,218,889 | (7,026,867) | - | 43,192,022 |
| 구축물 | 1,547,156 | (278,789) | - | 1,268,367 |
| 기계장치 | 27,966,001 | (10,965,899) | - | 17,000,102 |
| 차량운반구 | 1,135,914 | (720,344) | - | 415,571 |
| 기타의유형자산 | 8,846,888 | (5,221,503) | (18,814) | 3,606,572 |
| 건설중인자산 | 30,408,983 | - | - | 30,408,983 |
| 합 계 | 146,869,689 | (24,213,402) | (18,814) | 122,637,473 |
| 무형자산 | ||||
| 특허권 | 439,369 | (395,332) | - | 44,037 |
| 상표권 | 112,426 | (68,040) | - | 44,386 |
| 회원권 | 410,121 | (30,406) | - | 379,715 |
| 영업권 | 14,790,688 | - | - | 14,790,688 |
| 소프트웨어 | 2,663,183 | (750,132) | - | 1,913,051 |
| 합 계 | 18,415,787 | (1,243,910) | - | 17,171,877 |
| 투자부동산 | ||||
| 토지 | 248,457 | - | - | 248,457 |
| 구축물 | 611,089 | (96,756) | - | 514,333 |
| 합 계 | 859,546 | (96,756) | - | 762,790 |
(*1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.
나. 당기 및 전기말 유무형자산 및 투자부동산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기말 | ||||||
| 기초순장부금액 | 취득 | 대체 | 기타(평가) | 처분 | 감가상각비 | 기말순장부금액 | |
| 유형자산 | |||||||
| 토지 | 26,745,856 | 1,281,168 | 786,823 | - | (187,302) | - | 28,626,544 |
| 건물 | 43,192,022 | (802,319) | 39,990,360 | 10,732 | - | (2,044,531) | 80,346,263 |
| 구축물 | 1,268,367 | 15,082 | 7,300 | - | - | (60,464) | 1,230,284 |
| 기계장치 | 17,000,102 | 570,536 | 17,078,163 | 4,157 | (115,535) | (3,596,884) | 30,940,539 |
| 차량운반구 | 415,571 | 99,377 | - | 730 | (68,879) | (148,512) | 298,286 |
| 기타의유형자산 | 3,606,572 | 1,829,513 | 1,118,774 | 898 | (3) | (1,008,263) | 5,547,491 |
| 건설중인자산 | 30,408,983 | 40,759,182 | (62,871,149) | 86,091 | (906,935) | - | 7,476,173 |
| 합 계 | 122,637,473 | 43,752,538 | (3,889,729) | 102,609 | (1,278,654) | (6,858,655) | 154,465,582 |
| 무형자산 | |||||||
| 특허권 | 44,037 | - | 43,059 | - | - | (7,716) | 79,380 |
| 상표권 | 44,386 | - | 12,128 | - | - | (19,808) | 36,705 |
| 회원권 | 379,715 | - | - | - | - | - | 379,715 |
| 영업권 | 14,790,688 | - | - | - | - | - | 14,790,688 |
| 소프트웨어 | 1,913,051 | 882,514 | - | 14,664 | - | (112,730) | 2,697,499 |
| 합 계 | 17,171,877 | 882,514 | 55,186 | 14,664 | - | (140,254) | 17,983,987 |
| 투자부동산 | |||||||
| 토지 | 248,457 | - | 3,684,605 | - | - | - | 3,933,061 |
| 구축물 | 514,333 | - | - | - | - | (30,554) | 483,779 |
| 합 계 | 762,790 | - | 3,684,605 | - | - | (30,554) | 4,416,840 |
| 구 분 | 전기말 | ||||||
| 기초순장부금액 | 취득 | 대체 | 기타(평가) | 처분 | 감가상각비 | 기말순장부금액 | |
| 유형자산 | |||||||
| 토지 | 30,071,880 | 111,138 | 660,756 | - | (4,097,918) | - | 26,745,856 |
| 건물 | 37,600,159 | 48,896 | 6,660,332 | - | - | (1,117,366) | 43,192,022 |
| 구축물 | 1,323,925 | 4,436 | - | - | - | (59,994) | 1,268,367 |
| 기계장치 | 12,120,751 | 452,433 | 6,633,080 | - | (9) | (2,206,153) | 17,000,102 |
| 차량운반구 | 414,292 | 153,847 | - | 123 | - | (152,691) | 415,571 |
| 기타의유형자산 | 2,904,170 | 866,198 | 540,356 | 3,194 | (3,297) | (704,049) | 3,606,572 |
| 건설중인자산 | 2,871,687 | 37,006,983 | (9,473,088) | 6,701 | (3,300) | - | 30,408,983 |
| 합 계 | 87,306,865 | 38,643,932 | 5,021,436 | 10,017 | (4,104,524) | (4,240,253) | 122,637,473 |
| 무형자산 | |||||||
| 특허권 | 40,995 | - | 8,212 | - | - | (5,169) | 44,037 |
| 상표권 | 42,433 | (6) | 25,440 | - | (155) | (23,327) | 44,386 |
| 회원권 | 69,750 | 309,965 | - | - | - | - | 379,715 |
| 영업권 | 14,790,688 | - | - | - | - | - | 14,790,688 |
| 소프트웨어 | 1,959,953 | 3,172 | - | 34,620 | - | (84,694) | 1,913,051 |
| 합 계 | 16,903,819 | 313,131 | 33,652 | 34,620 | (155) | (113,190) | 17,171,877 |
| 투자부동산 | |||||||
| 토지 | 909,212 | - | (660,756) | - | - | - | 248,457 |
| 건물 | 3,137,058 | 1,377,857 | (4,394,332) | (120,582) | - | ||
| 구축물 | 544,888 | - | - | - | - | (30,554) | 514,333 |
| 합 계 | 4,591,158 | 1,377,857 | (5,055,088) | - | - | (151,137) | 762,790 |
&cr다. 당기 및 전기 감가상각비의 분류내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 매출원가 | ||
| 유형자산 감가상각비 | 5,870,555 | 3,966,914 |
| 투자부동산 감가상각비 | 30,554 | 151,137 |
| 리스관련 감가상각비 | 554,612 | 209,192 |
| 소 계 | 6,455,722 | 4,327,243 |
| 판매비와 관리비 | ||
| 유형자산 감가상각비 | 988,100 | 273,339 |
| 리스관련 감가상각비 | 901,434 | 478,909 |
| 소 계 | 1,889,534 | 752,248 |
| 합 계 | 8,345,255 | 5,079,491 |
라. 당기 및 전기 무형자산상각비의 분류내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 판매비와관리비 | 140,179 | 113,190 |
| 매출원가 | 75 | - |
| 합 계 | 140,254 | 113,190 |
&cr마. 당기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 359백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 4.37%입니다.(전기: 68백만원)
15. 매입채무 및 기타금융부채&cr&cr당기 및 전기말 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 63,043,517 | - | 80,743,410 | - |
| 미지급금 | 41,695,101 | - | 3,444,898 | - |
| 소계 | 104,738,617 | - | 84,188,309 | - |
| 미지급비용 | 5,316,476 | - | 3,633,837 | - |
| 보증금 | 549,000 | 163,000 | 1,448,945 | 127,000 |
| 소계 | 5,865,476 | 163,000 | 5,082,782 | 127,000 |
| 합계 | 110,604,094 | 163,000 | 89,271,090 | 127,000 |
&cr16. 차입금&cr
당기 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 차입처 | 만기일 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 단기차입금 | 한국씨티은행 | 2020-10-14 | 2.40 | - | 6,540,000 |
| 한국씨티은행 | 2020-10-14 | 2.50 | - | 600,000 | |
| 한국산업은행 | 2020-11-14 | 2.28 | - | 2,000,000 | |
| 신한은행염성지점 | 2020-11-29 | 4.00 | - | 91,369 | |
| 한국씨티은행 | 2021-10-14 | 1.48 | 900,000 | - | |
| 한국씨티은행 | 2021-10-14 | 1.38 | 6,213,000 | - | |
| 한국산업은행 | 2021-10-06 | 1.58 | 1,288,000 | - | |
| 중국우리은행 상해오중로지점 | 2021-07-09 | 3.80 | 1,140,486 | - | |
| 중국우리은행 상해오중로지점 | 2021-11-30 | 3.80 | 2,504,400 | - | |
| 소계 | 12,045,886 | 9,231,369 | |||
| 유동성 장기부채(*1) | 중국기업은행 소주지점 | 2020-05-31 | 4.37 | - | 695,832 |
| 중국기업은행 소주지점 | 2021-11-29 | 4.37 | 4,066,110 | - | |
| 중국신한은행 염성지점 | 2021-05-31 | 4.20 | 892,568 | - | |
| 소계 | 4,958,678 | 695,832 | |||
| 장기차입금 | 중국기업은행 소주지점 | 2022-05-30 | 4.37 | 10,119,879 | 6,262,492 |
| 중국신한은행 염성지점 | 2022-11-29 | 4.20 | 3,570,273 | 1,448,309 | |
| 중국우리은행 상해오중로지점 | 2023-07-10 | 4.20 | 2,212,203 | - | |
| 한국산업은행 | 2023-12-15 | 1.65 | 685,000 | - | |
| 소계 | 16,587,355 | 7,710,801 | |||
| 합계 | 33,591,920 | 17,638,003 |
(*1) 분할 상환되는 장기차입금 중 1년 이내 만기도래분 입니다.
17. 기타유동부채&cr&cr당기 및 전기말 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 과 목 | 당기말 | 전기말 |
| 선수금 | 2,274,563 | 1,746,683 |
| 예수금 | 398,464 | 282,621 |
| 부가세예수금 | 485,356 | 290,672 |
| 합 계 | 3,158,383 | 2,319,976 |
&cr18. 반품권자산과 반품충당부채&cr&cr가. 연결회사는 반품과 관련하여 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.&cr&cr나. 연결회사가 인식하고 있는 반품권자산과 반품충당부채는 아래와 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기말 | 당기초 |
| 유동계약자산 | ||
| 고객반품권리 | 172,757 | 11,432 |
| 유동반품충당부채 | ||
| 예상고객환불 | 1,115,128 | 686,559 |
&cr다. 당기 및 전기 중 연결회사의 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 기초 | 686,559 | 417,903 |
| 사용 | (1,324,118) | (710,458) |
| 추가전입 | 1,752,687 | 979,114 |
| 기말 | 1,115,128 | 686,559 |
19. 순확정급여부채&cr
가. 당기 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 11,091,746 | 8,448,504 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (10,362,894) | (6,457,981) |
| 순확정급여부채 | 728,852 | 1,990,523 |
&cr나. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 8,448,504 | 6,581,311 |
| 당기근무원가(*1) | 2,234,433 | 1,413,195 |
| 이자원가 | 162,004 | 151,498 |
| 지급 | (864,017) | (1,159,755) |
| 재측정요소 | ||
| - 인구통계적가정의 변동 | 151,946 | 260,452 |
| - 재무적가정의 변동 | (3,849) | 229,001 |
| - 경험적조정 | 896,165 | 840,606 |
| 계열사 전입 | 66,560 | 132,196 |
| 기말금액 | 11,091,746 | 8,448,504 |
(*1) 당기 퇴직금 지급 규정 변경으로 인한 과거근무원가가 포함되어 있습니다.
다. 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 6,457,981 | 4,379,524 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 110,709 | 82,962 |
| 재측정요소 | 25,101 | 5,548 |
| 기여금 납입액 | 4,567,919 | 2,550,587 |
| 퇴직급여 지급액 | (865,375) | (660,942) |
| 계열사 전입 | 66,560 | 100,302 |
| 기말금액 | 10,362,894 | 6,457,981 |
&cr라. 당기 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 원금보장형 금융상품 | 10,362,894 | 6,457,981 |
&cr마. 당기 및 전기말 현재 확정급여채무의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 할인율 | 2.04% | 2.02% |
| 임금상승률 | 4.27% | 4.26% |
&cr바. 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| 구분 | 확정급여채무에 대한 영향 | |
| 1% 증가시 | 1% 감소시 | |
| 할인율 | 7.77% 감소 | 9.11% 증가 |
| 임금상승률 | 8.82% 증가 | 7.70% 감소 |
사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.&cr2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 3,567백만원입니다.&cr확정급여채무의 가중평균만기는 8.94년입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2~5년미만 | 5년이상 | 합계 |
| 확정급여채무 | 939,180 | 1,217,418 | 3,125,722 | 48,114,218 | 53,396,538 |
20. 리스&cr&cr가. 재무상태표에 인식된 금액&cr&cr당기 및 전기말 현재 회사가 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 7,201,980 | 6,555,948 |
| 차량운반구 | 563,014 | 157,856 |
| 합계 | 7,764,994 | 6,713,804 |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 1,661,817 | 1,356,621 |
| 비유동 | 6,281,758 | 5,396,466 |
| 합계 | 7,943,575 | 6,753,087 |
&cr당기 중 증가한 사용권자산은 2,589백만원(전기 : 6,953백만원)입니다.
나. 포괄손익계산서에 인식된 금액&cr&cr당기 및 전기 회사가 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 1,265,584 | 639,373 |
| 차량운반구 | 190,462 | 48,728 |
| 합계 | 1,456,046 | 688,101 |
| 리스부채에대한 이자비용 (금융원가에 포함) | 260,609 | 111,086 |
| 단기리스료 및 소액자산 리스료 (매출원가 및 판매비와관리비에 포함) | 175,517 | 146,477 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 (판매비와관리비에 포함) | 451,250 | 501,213 |
| 합계 | 887,376 | 758,776 |
당기 중 리스의 총 현금유출은 1,950백만원(전기 : 742백만원)입니다.&cr&cr다. 보고기간말 현재 회사의 할인되지 않은 리스부채 만기구조는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | |||
| 1년이내 | 1년 ~ 5년 | 5년 ~ 10년 | 합계 | |
| 리스부채 | 1,641,867 | 4,299,410 | 3,406,940 | 9,348,217 |
21. 법인세비용 및 이연법인세&cr&cr가. 법인세비용 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기법인세 | ||
| - 당기손익에 대한 당기법인세 | 25,872,904 | 18,426,029 |
| - 전기법인세의 조정사항 등 | 3,960,129 | 91,665 |
| 총당기법인세 | 29,833,033 | 18,517,694 |
| 이연법인세 | ||
| - 일시적차이의 증감 | (470,444) | (1,534,542) |
| - 자본에 직접 부과되는 법인세 | 223,103 | 320,296 |
| 총이연법인세 | (247,341) | (1,214,246) |
| 법인세비용 | 29,585,692 | 17,303,448 |
&cr나. 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사 내 기업들의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순손익 | 109,672,948 | 72,056,185 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 26,080,366 | 16,975,597 |
| 법인세 효과: | ||
| - 세무상 과세되지 않는 수익 | (197,318) | (144,223) |
| - 세무상 차감되지 않는 비용 | 84,304 | 130,425 |
| - 세액공제 | (1,125,738) | (620,970) |
| - 미환류소득에 대한 법인세 | 210,621 | 722,353 |
| - 기타(*1) | 4,533,457 | 240,266 |
| 법인세비용 | 29,585,692 | 17,303,448 |
| 유효세율 | 26.97% | 24.01% |
(*1) 법인세추납액과 환급액이 포함되어 있습니다.
다. 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| 반영 전 | 법인세 효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세 | 반영 후 | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 | 32,472 | (7,858) | 24,614 | (16) | 4 | (12) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (1,019,162) | 239,237 | (779,925) | (1,324,510) | 312,017 | (1,012,494) |
| 지분법자본변동 | 28,829 | (8,276) | 20,553 | (34,196) | 8,276 | (25,921) |
| 합계 | (957,861) | 223,103 | (734,758) | (1,358,723) | 320,296 | (1,038,427) |
&cr라. 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 4,308,592 | 3,677,332 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 1,861,431 | 1,542,361 |
| 소계 | 6,170,024 | 5,219,693 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (4,512,596) | (4,143,359) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (168,816) | (58,167) |
| 소계 | (4,681,412) | (4,201,526) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 1,488,612 | 1,018,167 |
마. 당기 및 전기 중 주요 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr&cr- 당기
| 과목 | 이연법인세자산(부채) | |||
| 기초잔액 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 기말금액 | |
| 미지급비용 | 512,518 | 195,422 | - | 707,940 |
| 퇴직급여충당부채 | 1,935,692 | 407,141 | 239,237 | 2,582,070 |
| 퇴직연금운용자산 | (1,426,191) | (985,404) | - | (2,411,595) |
| 미수수익 | (24,798) | (9,855) | - | (34,653) |
| 대손충당금 | 380,263 | (48,237) | - | 332,026 |
| 단기매매증권 | (30,602) | (22,856) | - | (53,457) |
| 매도가능증권 | 12,387 | 4,048 | (7,858) | 8,577 |
| 건설자금이자 | (9,578) | 294 | - | (9,284) |
| 재고자산평가충당금 | 117,447 | 65,393 | - | 182,840 |
| 감가상각비 | 128,906 | 36,038 | - | 164,944 |
| 국고보조금 | 57,459 | 234,528 | - | 291,986 |
| 무형자산(회원권) | 7,358 | - | - | 7,358 |
| 반품충당부채 | 166,147 | 103,714 | - | 269,861 |
| 반품권자산 | (2,767) | (39,041) | - | (41,807) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 60,960 | (99,859) | - | (38,899) |
| 종속기업투자주식 | (700,470) | 700,470 | - | - |
| 사용권자산 | (1,545,837) | (29,725) | - | (1,575,562) |
| 리스부채(유동) | 305,006 | 63,759 | - | 368,765 |
| 리스부채(비유동) | 1,256,973 | (3,315) | - | 1,253,657 |
| 외화환산손실 | 20 | (20) | - | - |
| 기타 | (182,724) | (325,155) | (8,276) | (516,155) |
| 합계 | 1,018,167 | 247,341 | 223,103 | 1,488,612 |
- 전기
| 과목 | 이연법인세자산(부채) | |||
| 기초잔액 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 기말금액 | |
| 미지급비용 | 328,431 | 184,087 | - | 512,518 |
| 퇴직급여충당부채 | 1,473,738 | 149,938 | 312,017 | 1,935,692 |
| 퇴직연금운용자산 | (964,364) | (461,828) | - | (1,426,191) |
| 미수수익 | (31,255) | 6,457 | - | (24,798) |
| 대손충당금 | 95,246 | 285,017 | - | 380,263 |
| 대손금 | 54,224 | (54,224) | - | - |
| 단기매매증권 | (27,399) | (3,203) | - | (30,602) |
| 매도가능증권 | 12,383 | - | 4 | 12,387 |
| 건설자금이자 | (9,872) | 294 | - | (9,578) |
| 재고자산평가충당금 | 71,320 | 46,126 | - | 117,447 |
| 감가상각비 | 110,526 | 18,379 | - | 128,906 |
| 국고보조금 | 9,198 | 48,260 | - | 57,459 |
| 무형자산(회원권) | 7,358 | - | - | 7,358 |
| 반품충당부채 | 101,132 | 65,015 | - | 166,147 |
| 반품권자산 | (5,054) | 2,287 | - | (2,767) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | (757,480) | 818,441 | - | 60,960 |
| 종속기업투자주식 | (380,062) | (320,408) | - | (700,470) |
| 사용권자산 | - | (1,545,837) | - | (1,545,837) |
| 리스부채(유동) | - | 305,006 | - | 305,006 |
| 리스부채(비유동) | - | 1,256,973 | - | 1,256,973 |
| 외화환산손실 | - | 20 | - | 20 |
| 외화환산이익 | (84) | 84 | - | - |
| 기타 | (604,362) | 413,363 | 8,276 | (182,724) |
| 합계 | (516,375) | 1,214,246 | 320,296 | 1,018,167 |
바. 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
| 관계기업 및 공동기업투자주식 관련 | 253,123 | - | 미래회수가능성 불확실 |
| 종속기업투자주식 관련 | 5,485,644 | 1,271,269 | |
| 합계 | 5,738,767 | 1,271,269 |
&cr22. 자본금과 자본잉여금&cr&cr가. 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 발행한 주식의 수는 보통주 29,543,558주, 1주당 금액은 500원입니다.&cr&cr나. 당기 및 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 자본금 | ||
| 보통주자본금 | 14,771,779 | 14,771,779 |
| 자본잉여금 | ||
| 주식발행초과금 | 30,910,505 | 30,910,505 |
| 기타의자본잉여금 | (7,531,913) | (7,531,913) |
23. 기타자본항목&cr&cr당기 및 전기말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 자기주식(*1) | (150,984) | (150,984) |
(*1) 당기말 현재 지배회사는 2015년 8월 11일 실시한 액면병합으로 발생한 단주 2,166주를 자기주식으로 취득하여 보유하고 있습니다.
24. 기타포괄손익누계액&cr&cr당기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(손실) | (26,996) | (38,929) |
| 지분법자본변동 | (5,367) | (25,921) |
| 해외사업환산손익 | 155,718 | 6,914 |
| 합계 | 123,355 | (57,936) |
&cr연결회사는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다. 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 잉여금으로 누적됩니다. 연결회사는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다.&cr&cr25. 이익잉여금&cr&cr당기 및 전기말 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 이익준비금(*1) | 2,546,009 | 1,807,474 |
| 임의적립금 | 189,870,000 | 144,870,000 |
| 미처분이익잉여금 | 94,411,802 | 67,803,475 |
| 합계 | 286,827,811 | 214,480,949 |
(*1) 지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
26. 매출액 및 매출원가&cr&cr당기 및 전기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 매출액 | ||
| 제품매출 | 413,351,855 | 282,111,898 |
| 상품매출 | 185,581,913 | 149,393,243 |
| 수수료수익 | 6,940,784 | 6,213,427 |
| 임대매출 | 989,879 | 1,110,831 |
| 기타매출 | 27,119 | 76,119 |
| 합 계 | 606,891,551 | 438,905,518 |
| 매출원가 | ||
| 제품매출원가 | 298,731,625 | 212,422,063 |
| 상품매출원가 | 169,170,708 | 129,971,229 |
| 임대매출원가 | 764,602 | 1,502,047 |
| 합 계 | 468,666,934 | 343,895,339 |
27. 판매비와관리비&cr&cr당기 및 전기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 11,601,243 | 9,135,227 |
| 퇴직급여 | 1,036,596 | 685,040 |
| 복리후생비 | 1,347,221 | 916,924 |
| 세금과공과 | 633,708 | 475,883 |
| 지급임차료 | 1,241,786 | 342,065 |
| 감가상각비 | 1,889,534 | 752,248 |
| 무형자산상각비 | 140,179 | 113,190 |
| 광고선전비 | 1,609,220 | 219,025 |
| 운반보관료 | 1,464,852 | 1,053,566 |
| 경상연구개발비 | 749,198 | 505,908 |
| 지급수수료 | 5,433,076 | 4,021,005 |
| 대손상각비 | 60,514 | 1,358,607 |
| 기타 | 1,860,068 | 1,356,291 |
| 합계 | 29,067,196 | 20,934,979 |
28. 비용의 성격별 분류&cr&cr당기 및 전기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 재고자산의 변동 | (12,886,580) | (10,105,530) |
| 재고자산의 매입액 | 398,603,331 | 293,274,757 |
| 종업원급여 | 33,969,277 | 25,524,075 |
| 감가상각비 | 8,345,255 | 5,094,523 |
| 무형자산상각비 | 140,254 | 113,190 |
| 외주가공비 | 39,151,405 | 26,801,004 |
| 기타 | 30,411,187 | 24,128,300 |
| 합계 | 497,734,130 | 364,830,318 |
29. 기타수익 및 기타비용&cr&cr당기 및 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 과목 | 당기 | 전기 |
| 기타수익 | ||
| 배당금수익 | 101,247 | 286,877 |
| 외환차익 | 99,400 | 438,274 |
| 외화환산이익 | 94,353 | 296,373 |
| 유형자산처분이익 | 14,254 | 1,077 |
| 무형자산처분이익 | - | 4,845 |
| 잡이익 | 246,645 | 106,391 |
| 합계 | 555,900 | 1,133,837 |
| 기타비용 | ||
| 외환차손 | 177,398 | 233,649 |
| 외화환산손실 | 242,476 | 283,215 |
| 기부금 | 50,131 | 30,000 |
| 유형자산처분손실 | 252,408 | 35,353 |
| 잡손실 | 35,807 | 98,019 |
| 합계 | 758,220 | 680,236 |
30. 금융수익 및 금융비용&cr&cr당기 및 전기 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 794,356 | 685,248 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 | 953,359 | 702,042 |
| 합계 | 1,747,716 | 1,387,291 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 843,162 | 347,085 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 | 76,822 | 3,381,987 |
| 합계 | 919,983 | 3,729,072 |
31. 주당순이익&cr&cr기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.&cr&cr가. 당기 및 전기의 보통주당기순이익은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 지배주주 당기순이익(단위: 원) | 80,484,423,107 | 54,484,240,354 |
| 가중평균 유통보통주식수(단위: 주)(*1) | 29,541,392 | 29,541,392 |
| 계속영업 보통주 주당이익(손실) | 2,724 | 1,844 |
(*1) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역(주식단위: 주)&cr
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 적수 | |||
| 주식수 | 일수 | 주식수 | 일수 | 당기말 | 전기말 | |
| 기초 | 29,543,558 | 366 | 29,543,558 | 365 | 10,812,942,228 | 10,783,398,670 |
| 자기주식 | (2,166) | 366 | (2,166) | 365 | (792,756) | (790,590) |
| 적수합계 | 10,812,149,472 | 10,782,608,080 | ||||
| 일수 | 366 | 365 | ||||
| 가중평균 유통보통주식수 | 29,541,392 | 29,541,392 |
&cr나. 당기 및 전기의 희석주당이익은 보통주당이익과 동일합니다.
32. 배당금&cr&cr당기 및 전기에 지급된 배당금은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 보통주 | ||
| - 지급된 현금 배당금&cr (당기: 주당 250원, 전기 : 주당 200원) | 7,385,348 | 5,908,278 |
| 총배당 | 7,385,348 | 5,908,278 |
&cr당 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 제7기 정기주주총회에서 의결될 예정이며, 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.
33. 영업으로부터 창출된 현금&cr&cr가. 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세차감전순이익 | 109,672,948 | 72,056,185 |
| 조정: | ||
| 1. 이자수익 | (794,356) | (685,248) |
| 2. 이자비용 | 843,162 | 347,085 |
| 3. 외화환산손익 | 148,123 | (13,158) |
| 4. 대손상각비 | 60,514 | 1,358,607 |
| 5. 재고자산평가손실 | 270,896 | 202,080 |
| 6. 공동기업투자손익 | 109,885 | 130,835 |
| 7. 배당금수익 | (101,247) | (286,877) |
| 8. 감가상각비 및 무형자산상각비 | 8,485,509 | 5,207,713 |
| 9. 유형자산 및 무형자산 처분손익 | 238,153 | 29,431 |
| 10. 퇴직급여 | 2,285,728 | 1,481,732 |
| 11. 당기손익-공정가치금융자산 평가손익 | (876,538) | 2,679,945 |
| 12. 잡손익 | 906,935 | (1,703) |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | ||
| 1. 매출채권 및 기타채권의 증감 | (22,974,328) | (390,484) |
| 2. 기타자산의 증감 | (5,774,646) | (4,172,297) |
| 3. 반품권자산의 증감 | (161,326) | 16,791 |
| 4. 재고자산의 증감 | (13,008,633) | (10,307,611) |
| 5. 매입채무 및 기타채무의 증감 | 20,085,098 | 25,666,768 |
| 6. 기타부채의 증감 | 839,465 | 1,345,001 |
| 7. 기타유동금융부채의 증감 | 665,980 | 1,470,649 |
| 8. 기타비유동금융부채의 증감 | 36,000 | (111,000) |
| 9. 반품충당부채의 증감 | 428,568 | 268,657 |
| 10. 퇴직금의 지급 | 1,358 | (498,813) |
| 11. 사외적립자산의 증감 | (4,567,919) | (2,518,693) |
| 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 | 96,819,328 | 93,275,595 |
&cr나. 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr&cr- 당기
| 구 분 | 단기차입금 | 유동성장기부채 | 장기차입금 | 유동 리스부채 | 비유동 리스부채 | 합계 |
| 기초금액 | 9,231,369 | 695,832 | 7,710,801 | 1,356,621 | 5,396,466 | 24,391,090 |
| 현금흐름 | 2,812,963 | - | 13,077,519 | (1,322,975) | - | 14,567,506 |
| 기타변동(*1) | 1,555 | 4,262,846 | (4,200,965) | (875,558) | 885,293 | 73,170 |
| 사용권자산 취득 | - | - | - | 2,503,729 | - | 2,503,729 |
| 사용권자산 처분 | - | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | 12,045,886 | 4,958,678 | 16,587,355 | 1,661,817 | 6,281,758 | 41,535,495 |
- 전기
| 구 분 | 단기차입금 | 유동성장기부채 | 장기차입금 | 유동 리스부채 | 비유동 리스부채 | 합계 |
| 전기초 | 9,140,000 | 55,000 | - | - | - | 9,195,000 |
| 기준서 제1116호 최초적용 | - | - | - | 309,355 | 313,545 | 622,900 |
| 현금흐름 | 91,369 | (55,000) | 8,406,634 | (741,716) | - | 7,701,287 |
| 기타변동(*1) | - | 695,832 | (695,832) | 1,137,967 | (1,026,881) | 111,086 |
| 사용권자산 취득 | - | - | - | 787,335 | 6,135,489 | 6,922,823 |
| 사용권자산 처분 | - | - | - | (136,319) | (25,687) | (162,006) |
| 전기말 | 9,231,369 | 695,832 | 7,710,801 | 1,356,621 | 5,396,466 | 24,391,090 |
(*1) 기타변동에는 유동성 대체, 현재가치 할인 상각액, 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.&cr&cr다. 당기 및 전기 중 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | (62,871,149) | (9,473,088) |
| 유형자산 취득을 위한 미지급금의 증감 | (465,211) | (1,054,808) |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 4,262,846 | 695,832 |
| 투자부동산의 유형자산 대체 | - | (5,055,088) |
| 유형자산의 투자부동산 대체 | (3,684,605) | - |
| 당기 사용권자산의 취득 | 2,503,729 | 6,922,823 |
34. 영업부문&cr&cr가. 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 영업은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주요 영업 |
| 선바이오텍사업부문 | 화장품, 제약품, 건강기능식품 등의 제조 판매 |
| 푸디팜사업부문 | 건강기능식품 등의 제조 판매 |
| (주)에치엔지 | 화장품 제조 및 도소매, 의약품 도소매 |
| 농업법인회사 근오농림(주) | 농작물 재배 및 도소매 판매업 |
| 셀티브코리아(주)(*1) | 화장품 및 일반식품 도소매 |
| JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD. | 건강기능식품 제조 및 도소매 |
| KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD | 건강기능식품 및 의약외품 도소매 |
(*1) 당기 중 신규 출자 설립되었습니다.&cr&cr나. 당기 및 전기 중 부분당기손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기 | |||||||
| 선바이오텍 | 푸디팜 | 에치엔지 | 근오농림 | 셀티브코리아 | JIANGSU KOLMAR &crMEIBAO KEJI CO.,LTD. | KOLMAR BNH &crAUSTRALIA PTY LTD | 합계 | |
| 총부문수익 | 434,515,896 | 215,144,805 | 101,576,820 | 30,917,657 | 543,854 | 2,314,938 | 88,059 | 785,102,030 |
| 부문간 수익 | (43,285) | (114,736,787) | (32,531,683) | (30,898,220) | (504) | - | - | (178,210,478) |
| 외부고객으로부터의 수익 | 434,472,611 | 100,408,018 | 69,045,137 | 19,437 | 543,350 | 2,314,938 | 88,059 | 606,891,551 |
| 보고부문 영업이익 | 55,213,968 | 40,357,509 | 16,193,094 | 2,184,198 | (1,911,154) | (2,847,493) | (32,701) | 109,157,421 |
| 감가상각비(*1) 및 무형자산 상각비 | 1,860,908 | 3,540,497 | 2,034,750 | 212,809 | - | 836,351 | 195 | 8,485,509 |
| 구분 | 전기 | ||||||
| 선바이오텍 | 푸디팜 | 에치엔지 | 근오농림 | JIANGSU KOLMAR &crMEIBAO KEJI CO.,LTD. | KOLMAR BNH &crAUSTRALIA PTY LTD | 합계 | |
| 총부문수익 | 321,269,875 | 134,390,604 | 73,217,294 | 36,227,366 | - | - | 565,105,139 |
| 부문간 수익 | (16,895) | (71,166,644) | (18,821,042) | (36,195,040) | - | - | (126,199,621) |
| 외부고객으로부터의 수익 | 321,252,980 | 63,223,960 | 54,396,252 | 32,326 | - | - | 438,905,518 |
| 보고부문 영업이익 | 40,528,200 | 22,646,906 | 9,730,947 | 2,211,647 | (1,013,086) | (29,415) | 74,075,200 |
| 감가상각비(*1) 및 무형자산 상각비 | 1,293,080 | 2,230,027 | 1,384,235 | 202,368 | 97,808 | 194 | 5,207,713 |
(*1) 사용권자산에 대한 감가상각비가 포함되어 있습니다.&cr&cr다. 당기 및 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기 | ||||||||
| 선바이오텍 | 푸디팜 | 에치엔지 | 근오농림 | 셀티브코리아 | JIANGSU KOLMAR&crMEIBAO KEJI CO.,LTD. | KOLMAR BNH&crAUSTRALIA PTY LTD | 조정 | 합계 | |
| 자산 | 281,353,213 | 110,829,236 | 94,852,505 | 21,623,499 | 2,242,156 | 35,228,063 | 45,511 | (38,217,444) | 507,956,739 |
| 부채 | 60,176,097 | 32,943,024 | 53,172,320 | 11,392,424 | 1,621,962 | 28,236,930 | 9,102 | (7,187,733) | 180,364,126 |
| 구분 | 전기말 | |||||||
| 선바이오텍 | 푸디팜 | 에치엔지 | 근오농림 | JIANGSU KOLMAR&crMEIBAO KEJI CO.,LTD. | KOLMAR BNH&crAUSTRALIA PTY LTD | 조정 | 합계 | |
| 자산 | 225,097,764 | 79,477,371 | 86,574,561 | 18,372,871 | 19,466,146 | 19,533 | (42,634,266) | 386,373,979 |
| 부채 | 47,779,223 | 21,043,997 | 56,762,443 | 9,053,063 | 9,440,209 | 310 | (12,256,676) | 131,822,570 |
&cr라. 주요 고객에 대한 정보&cr&cr당기 및 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 매출액 | 관련보고부문 | |
| 당기 | 전기 | ||
| 고객 1 | 433,314,260 | 319,050,969 | 선바이오텍사업부문 |
마. 지역별 정보&cr&cr당기 및 전기 고객의 지역별 위치에 따른 매출은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 국내 | 417,865,848 | 358,117,900 |
| 대만 | 24,611,640 | 27,053,120 |
| 미국 | 17,202,893 | 15,078,616 |
| 중국 | 72,075,411 | - |
| 기타 | 75,135,760 | 38,655,882 |
| 합계 | 606,891,551 | 438,905,518 |
&cr35. 우발채무 및 약정사항&cr&cr가. 당기말 현재 연결회사가 계류중인 소송은 없습니다.&cr&cr나. 연결회사는 한국콜마홀딩스(주)와 상표권통상사용 계약을 체결하고 있습니다.&cr&cr다. 당기말 현재 연결회사는 건설공제조합으로부터 생산공장 증축공사로 인한 하자보수이행 관련하여 829백만원의 보증을 제공받고 있으며, 서울보증보험(주)로부터 지방투자촉진보조금 수령과 공장 건설 등에 따른 1,442백만원의 이행지급 및 인허가 관련 보증을 제공받고 있습니다.&cr&cr라. 보고기간종료일 현재 발생하지 아니한 유형자산의 취득을 위한 약정액은 12,949백만원입니다.
마. 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 각종 약정의 한도금액은 다음과 같습니다.
| 약정처 | 금융거래약정내용 | 한도금액(천원) | 한도금액(천CNY) |
| 산업은행 | 시설자금대출 | 10,672,000 | - |
| 한국씨티은행 | 시설자금대출 | 7,455,600 | - |
| 한국씨티은행 | 운영자금대출 | 1,080,000 | - |
| 기업은행(중국) | 건설자금대출 | - | 108,600 |
| 신한은행(중국) | 건설자금대출 | - | 32,076 |
| 우리은행(중국) | 건설자금대출 | - | 32,400 |
| 우리은행(중국) | 운영자금대출 | - | 33,600 |
| 합계 | 19,207,600 | 206,676 |
&cr36. 특수관계자와의 거래&cr&cr가. 당기 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 연결회사와의 관계 | 당기말 | 전기말 |
| 지배기업 | 한국콜마홀딩스(주) | 한국콜마홀딩스(주) |
| 관계기업 및 공동기업 | Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd. | Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd. |
| 기타의 특수관계자(*3) | 한국콜마(주) | 한국콜마(주) |
| - | 콜마파마(주)(*2) | |
| 콜마스크(주) | 콜마스크(주) | |
| 파마사이언스코리아(주) | 파마사이언스코리아(주) | |
| (주)내츄럴스토리 | (주)내츄럴스토리 | |
| Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd. | Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd. | |
| Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd. | Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd. | |
| 에이치케이이노엔(주)(*1) | 씨제이헬스케어(주) | |
| - | (주)케이비랩(*2) | |
| (주)모노랩스 | (주)모노랩스 |
(*1) 당기 중 사명을 씨제이헬스케어(주)에서 에이치케이이노엔(주)로 변경하였습니다.&cr(*2) 2020년 12월 중 지분 양도를 통해 특수관계자에서 제외되었습니다.&cr(*3) 당사와 거래가 있는 특수관계자만 기재되었습니다.
나. 당기 및 전기말 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 특수관계자명 | 당기말 | 전기말 | ||
| 매출 등(*1) | 매입 등(*2) | 매출 등(*1) | 매입 등(*2) | |
| <지배기업> | ||||
| 한국콜마홀딩스(주)(*4) | - | 3,984,512 | 900 | 3,385,947 |
| <기타의특수관계자> | ||||
| 한국콜마(주) | 57,807,311 | 199,841,359 | 43,643,615 | 151,673,603 |
| 콜마파마(주) | - | 163,956 | 3,815 | 157,000 |
| 콜마스크(주) | - | 73,377 | - | 4,833 |
| 파마사이언스코리아(주) | - | 5,860,997 | - | 4,616,088 |
| (주)내츄럴스토리 | - | 200,523 | - | 79,765 |
| Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd. | 2,503 | - | 28,322 | - |
| Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd. | 151,223 | 2,021,949 | - | - |
| 에이치케이이노엔(주)(*3) | 2,696,524 | 170,710 | 1,945,088 | - |
| (주)케이비랩 | 619,321 | 190,717 | 1,218,765 | 34,642 |
| (주)모노랩스 | 382,479 | - | - | - |
| 기타 개인 | - | 8,200 | - | - |
| 합계 | 61,659,362 | 212,516,299 | 46,840,506 | 159,951,878 |
(*1) 임대료수익 등이 포함되어 있습니다.&cr(*2) 지급수수료, 지급입차료 등이 포함되어 있습니다.&cr(*3) 연결회사는 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사를 통하여 특수관계자인 에이치케이이노엔(주)에 투자하고 있습니다.&cr(*4) 지배기업과 체결한 연구소 리스계약에 따라 인식한 당기 이자비용은 175백만원(전기 : 72백만원) 입니다.&cr(*5) 특수관계자와의 주요거래 내역은 모두 총액기준입니다.
다. 당기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 특수관계자명 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| 매출채권및기타채권 | 리스자산 | 매입채무및기타채무 | 리스부채 | 매출채권및기타채권 | 리스자산 | 매입채무및기타채무 | 리스부채 | |
| <지배기업> | ||||||||
| 한국콜마홀딩스(주)(*1) | 320,000 | 5,440,041 | 28,484 | 5,547,791 | 320,000 | 4,741,549 | 941,146 | 4,774,501 |
| <기타의특수관계자> | ||||||||
| 한국콜마(주) | 4,888,930 | - | 20,620,760 | - | 5,034,112 | - | 17,276,463 | - |
| 콜마파마(주) | - | - | - | - | - | - | 15,300 | - |
| 콜마스크(주) | - | - | 17,213 | - | - | - | 1,721 | - |
| 파마사이언스코리아(주) | - | - | 1,122,298 | - | - | - | 1,169,435 | - |
| (주)내츄럴스토리 | - | - | 45,479 | - | - | - | 5,688 | - |
| Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd. | - | - | - | - | 12,617 | - | - | - |
| Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd. | 1,833 | - | 950,589 | - | - | - | - | - |
| 에이치케이이노엔(주) | 296,028 | - | 9,306 | - | 24,060 | - | - | - |
| (주)케이비랩 | - | - | - | - | 764,749 | - | 4,809 | - |
| (주)모노랩스 | 421,453 | - | - | - | - | - | - | - |
| 기타개인 | 405,000 | - | - | - | 400,000 | - | - | - |
| 합계 | 6,333,244 | 5,440,041 | 22,794,129 | 5,547,791 | 6,555,537 | 4,741,549 | 19,414,561 | 4,774,501 |
(*1) 지배기업과 체결한 연구소 리스계약에 따른 리스부채의 당기 상환금액은 653백만원(전기 : 882백만원) 입니다.&cr&cr라. 당기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 특수관계구분 | 회사명 | 지분투자 | 배당 | |
| 현금출자 | 회수 | 지급 | ||
| 지배기업 | 한국콜마홀딩스(주) | - | - | 3,703,739 |
| 기타의 특수관계자 | (주)케이비랩 | 1,529,010 | 1,529,010 | - |
| 기타개인 | - | - | 629,557 | |
| 합계 | 1,529,010 | 1,529,010 | 4,333,296 |
&cr마. 당기 및 전기 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 중요한 권한과 책임을가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함된 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 단기급여 | 2,582,437 | 2,570,841 |
| 퇴직급여 | 435,522 | 419,942 |
| 합계 | 3,017,959 | 2,990,783 |
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 콜마비앤에이치 주식회사2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
12 9 2 1 12 9 1 3 2 1 - - 29 23 10 19 27 33 154 483 30 87 1 - - - 222 622 70 21 39 15 1,015 621 280 257 1 6 - - 1,405 920 80 40 66 48 1,169 1,104 310 344 2 6 - - 1,627 1,542
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
&cr
3. 주요 감사실시내용 2020.06.24 ~ 2020.07.166감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2020.12.01 ~ 2020.12.03(*)3 5 3 내부통제 이해 및 평가2021.01.21 ~ 2021.1.275 5 3 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)2020년 12월 31일/2021년 1월 4일2세종공장, 음성공장, 에치엔지보관창고, 막스만창고제품, 상품, 재공품, 반제품, 원재료, 부재료2020년 12월 31일1본사회원권OOO타처 보관 조회서22020-12-23, 2021-03-10---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
(*) COVID-19(코로나)바이러스로 인하여 비대면 방식의 감사업무를 수행하였습니다.
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 12월 23일회사측: 상근감사, 감사인측: 업무수행이사서면회의경영진과 감사인의 책임,감사인의 독립성, 연간감사 일정, 부정 관련 경영진의 책임 및 지배기구 활동 등22021년 03월 10일회사측: 상근감사, 감사인측: 업무수행이사대면회의감사 종결 보고, 감사인의 독립성 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl