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KOLMAR HOLDINGS CO.,LTD. — Proxy Solicitation & Information Statement 2022
Mar 11, 2022
16452_rns_2022-03-11_cd09aeb6-05d5-4508-85f5-bcaa3da97389.html
Proxy Solicitation & Information Statement
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의결권대리행사권유참고서류 3.5 한국콜마홀딩스 의결권 대리행사 권유 참고서류
| 금융위원회 / 한국거래소 귀중 | |
| &cr&cr&cr | |
| 2022 년 03 월 10 일 | |
| 권 유 자: | 성 명: 한국콜마홀딩스주식회사&cr주 소: 세종특별자치시 전의면 덕고개길 12-11&cr전화번호: 02-515-0150 |
| 작 성 자: | 성 명: 정성호&cr부서 및 직위: 재무그룹 상무&cr전화번호: 02-515-0150 |
| &cr&cr |
&cr
<의결권 대리행사 권유 요약>
한국콜마홀딩스주식회사본인2022년 03월 10일2022년 03월 25일2022년 03월 16일미위탁원활한 회의진행을 위해 필요한 정족수 확보전자위임장 가능삼성증권https://vote.samsungpop.com/index.do전자투표 가능삼성증권https://vote.samsungpop.com/index.do□ 정관의변경□ 재무제표의승인□ 이사의선임□ 감사의선임□ 이사의보수한도승인□ 감사의보수한도승인
| 1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항 | |
| 가. 권유자 | 나. 회사와의 관계 |
| 다. 주총 소집공고일 | 라. 주주총회일 |
| 마. 권유 시작일 | 바. 권유업무&cr 위탁 여부 |
| 2. 의결권 대리행사 권유의 취지 | |
| 가. 권유취지 | |
| 나. 전자위임장 여부 | (관리기관) |
| (인터넷 주소) | |
| 다. 전자/서면투표 여부 | (전자투표 관리기관) |
| (전자투표 인터넷 주소) | |
| 3. 주주총회 목적사항 |
I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항
1. 권유자에 관한 사항 한국콜마홀딩스주식회사보통주00.00본인-
| 성명&cr(회사명) | 주식의&cr종류 | 소유주식수 | 소유비율 | 회사와의 관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
주) 당사는 의결권이 없는 자사주 97,500주를 소유하고 있습니다.&cr
- 권유자의 특별관계자에 관한 사항
윤상현최대주주보통주5,426,47529.21최대주주-윤여원특수관계인보통주1,293,0006.96계열회사 임원-윤동한특수관계인보통주934,3635.03특수관계인-이현수특수관계인보통주538,1702.90특수관계인-김성애특수관계인보통주26,1670.14특수관계인-윤동희특수관계인보통주7320.00특수관계인-재단법인 석오문화재단기타보통주19,0000.10기타-홍이표특수관계인보통주2,1000.01계열회사 임원-8,240,00744.36-
| 성명&cr(회사명) | 권유자와의&cr관계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 | 소유 비율 | 회사와의&cr관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계 | - | - |
&cr
2. 권유자의 대리인에 관한 사항 가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인) 장효원보통주0직원직원-
| 성명&cr(회사명) | 주식의&cr종류 | 소유&cr주식수 | 회사와의&cr관계 | 권유자와의&cr관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인 -해당사항없음-----
| 성명&cr(회사명) | 구분 | 주식의&cr종류 | 주식&cr소유수 | 회사와의&cr관계 | 권유자와의&cr관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
3. 권유기간 및 피권유자의 범위
가. 권유기간 2022년 03월 10일2022년 03월 16일2022년 03월 24일2022년 03월 25일
| 주주총회&cr소집공고일 | 권유 시작일 | 권유 종료일 | 주주총회일 |
|---|---|---|---|
나. 피권유자의 범위 2021년 12월 31일 현재 보통주를 소유한 권유자를 제외한 주주 전체
II. 의결권 대리행사 권유의 취지
1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지 원활한 회의진행을 위해 필요한 정족수 확보
2. 의결권의 위임에 관한 사항
가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장) 전자위임장 가능2022년 3월 15일 ~ 2022년 3월 24일&cr(기간 중 24시간 이용 가능. &cr단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)삼성증권https://vote.samsungpop.com/index.do-
| 전자위임장 수여 가능 여부 |
| 전자위임장 수여기간 |
| 전자위임장 관리기관 |
| 전자위임장 수여&cr인터넷 홈페이지 주소 |
| 기타 추가 안내사항 등 |
&cr
나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법
□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법 XXOXX
| 피권유자에게 직접 교부 |
| 우편 또는 모사전송(FAX) |
| 인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시 |
| 전자우편으로 위임장 용지 송부 |
| 주주총회 소집 통지와 함께 송부&cr(발행인에 한함) |
- 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지
한국콜마홀딩스 IR센터http://www.kolmarholdings.co.kr/kor/bbs/board.php?bo_table=bbs_ir5-
| 홈페이지 명칭 | 인터넷 주소 | 비고 |
|---|---|---|
□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법 * 주주총회 개시 전까지 대리인에게 직접 교부 또는 우편접수&cr* 위임장 접수처 : 서울시 서초구 헌릉로8길 61, 한국콜마종합기술원 6층&cr 한국콜마홀딩스 재무그룹 주주총회담당자 앞 (우편번호 06800)
다. 기타 의결권 위임의 방법 -
3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항
가. 주주총회 일시 및 장소 2022년 3 월 25 일 오전 09 시세종특별자치시 전의면 산단길22-15 콜마비앤에이치 주식회사2층 대회의실
| 일 시 |
| 장 소 |
나. 전자/서면투표 여부 □ 전자투표에 관한 사항 전자투표 가능2022년 3월 15일 ~ 2022년 3월 24일&cr(기간 중 24시간 이용 가능. &cr단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)삼성증권https://vote.samsungpop.com/index.do-
| 전자투표 가능 여부 |
| 전자투표 기간 |
| 전자투표 관리기관 |
| 인터넷 홈페이지 주소 |
| 기타 추가 안내사항 등 |
□ 서면투표에 관한 사항 해당사항 없음---
| 서면투표 가능 여부 |
| 서면투표 기간 |
| 서면투표 방법 |
| 기타 추가 안내사항 등 |
다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항 ※ 코로나-19의 감염 예방을 위해 총회장 입장 전 모든 분들을 대상으로&cr 발열체크 및 마스크 착용을 요청드릴 예정이며, &cr 당일 발열 또는 기침 증세가 있으실 경우에는 출입이 제한될 수 있습니다. &cr&cr※ 의결권 행사가 필요하신 경우에는 의결권 대리행사제도 또는 전자투표제도를&cr 적극적으로 활용하시기 바랍니다. &cr&cr※ 사회적 거리두기를 위해 주주간 간격이 유지되도록 좌석을 배치할 예정이며,&cr 총회장 내에서는 음식물의 섭취가 일체 금지되오니 양지하여 주시기 바랍니다. &cr&cr※ 코로나-19 확진자 발생으로 인한 주주총회장 폐쇄 등의 사유 발생시 장소변경이&cr 있을 수 있으며, 변경이 있을 경우 지체없이 공시할 예정입니다.
III. 주주총회 목적사항별 기재사항 □ 정관의 변경
&cr 제 1호 의안: 정관 일부 변경의 건
&cr가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| - | - | - |
- 해당사항 없습니다.&cr
나. 그 외의 정관변경에 관한 건
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
| [제 4 조] 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지 (http://www.kolmar.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울시에서 발행하는 일간 한국경제신문에 게재한다. |
[제 4 조] 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지 (http://www.kolmarholdings.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울시에서 발행하는 일간 한국경제신문에 게재한다. |
당사 홈페이지 개편에 따른 신규 홈페이지 주소 정관 반영 |
| [제 27 조의 2] 서면에 의한 의결권의 행사&cr① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다.&cr② 회사는 제1항의 경우 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 한다.&cr③ 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. | [제27조의 2]전자적 방법에 의한 의결권의 행사 ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 전자적방법으로 의결권을 행사할 수 있다. ② 회사는 주주총회의 소집통지를 할 때에 주주가 본 조 제1항에 따른 방법으로 의결권을 행사할 수 있다는 내용을 관계 법령에서 정하는 바에 따라 통지하여야 한다. ③ 주주는 주주 확인절차 등 관계 법령에서 정하는 바에 따라 의결권을 행사하여야 한다. 이 경우 회사는 의결권행사에 필요한 양식과 참고자료를 주주에게 전자적 방법으로 제공하여야 한다. ④ 회사는 의결권행사에 관한 전자적 기록을 총회가 끝난 날부터 3개월간 본점에 갖추어 두어 열람하게 하고 총회가 끝난 날부터 5년간 보존하여야 한다. |
서면투표제도 폐지 및 전자투표제도 도입 |
| 부 칙 [제 4 조] 시행일 이 정관은 2021년 3월 26일부터 시행한다. |
부 칙 [제 4 조] 시행일 이 정관은 2022년 3월 25일부터 시행한다. |
□ 재무제표의 승인
&cr 제 2호 의안: 제32기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr
가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요
지주회사란 다른 회사의 주식을 소유한 회사이며 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라, 법적기준 이상으로 해당회사의 주식(의결권)을 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 회사입니다.&cr우리나라에서는 경제력 집중 및 산업의 독점화를 방지하기 위하여 지주회사 제도를 법률로 금지하여 왔으나 IMF금융위기 이후 구조조정을 원활하게 하기 위하여 공정거래법상 엄격한 요건을 충족할 경우에 한하여 지주회사 설립 및 전환을 허용하고 있습니다. &cr지주회사의 장점으로는 기업지배구조의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업가치를 평가 받음으로써 주주의 가치를 높이고, 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능케 함으로써 책임경영을 정착시키며, 사업부문별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업역량에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산 등을 추구할 수 있습니다.&cr
지주회사는 공정거래법 제8조의2 제2항 규정에 의거 다음 각호의 1에 해당하는 행위를 하여서는 아니됩니다.&cr① 자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위&cr② 자회사의 주식을 그 자회사 발행주식총수의 100분의 40(자회사가 자본시장과 금융투자에 관한 법률에 따른 주권상장법인 또는 협회등록법인이거나 공동출자법인인 경우 또는 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20) 미만으로 소유하는 행위&cr③ 계열회사가 아닌 국내회사의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 100분의 5를 초과하여 소유하는 행위(소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내회사의 주식가액의 합계액이 자회사의 주식가액의 합계액의 100분의 15 미만인 지주회사에 대하여는 적용하지 아니한다) 또는 자회사 외의 국내계열회사의 주식을 소유하는 행위&cr④ 금융업 또는 보험업을 영위하는 자회사의 주식을 소유하는 지주회사(이하 "금융지주회사"라 한다)인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 회사외의 국내회사의 주식을 소유하는 행위.
⑤ 금융지주회사외의 지주회사(이하 "일반지주회사"라 한다)인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유하는 행위.&cr
나. 영업개황&cr당사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 다른 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며, 한국콜마(주) 등을 자회사로 두고 있습니다. 당사는 자회사인 한국콜마(주) 등으로 부터 받는 상표권사용수익, 경영관리수수료, 지분법이익, 배당금 및 임대료 등이 주 수입원이 됩니다. 이에 따라 당사의 수익은 계열회사의 성장과 함께 지속적으로 증가해가고 있으며, 이를 위해 당사는 지주회사로서 자회사의 기업가치 상승에 사업역량을 집중하고 있습니다.&cr&cr◆ 당사의 연결 종속회사 및 주요 자회사&cr&cr당사의 연결 종속회사 및 주요 자회사는 각각 건강기능식품, 화장품 및 의약품의 연구개발 및 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 각 주요 사업부문별 현황은 아래와 같습니다.
| 사업부문 | 회사명 |
| 화장품 | 한국콜마(주)&cr(주)에치엔지&cr콜마스크(주)&cr(주)플래닛147 |
| 헬스케어 | 에이치케이이노엔(주)&cr에이치케이바이오이노베이션(주)&cr(주)에이치케이인텔렉트 |
| 건강기능식품 | 콜마비앤에이치(주)&crJiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd&crKolmar Bnh Australia Pty., Ltd&cr농업회사법인 근오농림(주)&cr셀티브코리아(주) |
&cr 나. 당해사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)&cr&cr ※ 아래의 재무제표는 감사전 연결/별도 재무제표 입니다.&cr외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 2022년 3월 17일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 연결/별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.&cr
1) 연결 재무제표
연 결 재 무 상 태 표
| 제 32 (당) 기 : 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제 31 (전) 기 : 2020년 12월 31일 현재 | |
| 한국콜마홀딩스 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 32 (당) 기 | 제 31 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 319,849,775,246 | 405,874,425,055 | ||
| 1. 현금및현금성자산 (주석3,33,40) | 114,472,224,332 | 198,283,011,650 | ||
| 2. 단기금융상품 (주석3,4,33,40) | 68,948,958,905 | 13,610,000,000 | ||
| 3. 매출채권및기타채권 (주석5,33,35,40) | 29,694,334,822 | 68,554,528,109 | ||
| 4. 기타금융자산 (주석6,33,34,40) | 17,423,372,447 | 30,031,798,800 | ||
| 5. 기타유동자산 (주석7,20,33,40) | 9,872,844,252 | 27,681,073,277 | ||
| 6. 재고자산 (주석8,33) | 79,435,842,378 | 67,700,272,443 | ||
| 7. 당기법인세자산 | 2,198,110 | 13,740,776 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 889,876,402,670 | 812,631,358,227 | ||
| 1. 순확정급여자산 (주석19) | 12,448,142 | 27,507,297 | ||
| 2. 장기매출채권및기타채권 (주석9,33,40) | 1,119,122,160 | 1,601,844,868 | ||
| 3. 유형자산 (주석10) | 272,338,715,185 | 224,788,208,069 | ||
| 4. 투자부동산 (주석11) | 121,445,837,625 | 132,098,088,574 | ||
| 5. 무형자산 (주석12) | 31,926,299,136 | 24,136,497,384 | ||
| 6. 사용권자산 (주석38) | 9,100,774,323 | 7,884,960,079 | ||
| 7. 관계기업및공동기업투자 (주석13) | 388,003,308,027 | 368,832,746,118 | ||
| 8. 장기기타금융자산 (주석4,14,33,34,40) | 63,819,392,295 | 48,390,689,674 | ||
| 9. 기타비유동자산 (주석7) | 157,122,464 | 132,122,464 | ||
| 10. 이연법인세자산 (주석31) | 1,953,383,313 | 4,738,693,700 | ||
| 자 산 총 계 | 1,209,726,177,916 | 1,218,505,783,282 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 301,085,704,487 | 362,502,662,782 | ||
| 1. 매입채무및기타채무 (주석15,33,35,40) | 69,030,485,271 | 118,802,872,433 | ||
| 2. 차입금 (주석16,33,34,37,40) | 184,011,789,655 | 142,281,372,545 | ||
| 3. 파생금융부채 (주석17,33,34,40) | 20,865,229,343 | 19,359,120,746 | ||
| 4. 당기법인세부채 | 14,376,386,949 | 66,266,305,934 | ||
| 5. 기타유동부채 (주석18,33,40) | 10,075,643,681 | 13,177,863,564 | ||
| 6. 충당부채 (주석20) | 2,726,169,588 | 2,615,127,560 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 53,988,720,749 | 68,394,064,039 | ||
| 1. 순확정급여부채 (주석19) | 1,272,159,669 | 2,215,140,456 | ||
| 2. 차입금 (주석16,33,34,37,40) | 27,875,702,555 | 47,987,355,239 | ||
| 3. 기타비유동부채 (주석18,33,34,40) | 11,407,334,986 | 10,809,212,940 | ||
| 4. 충당부채 (주석20) | 678,840,388 | 655,597,253 | ||
| 5. 이연법인세부채 (주석31) | 12,754,683,151 | 6,726,758,151 | ||
| 부 채 총 계 | 355,074,425,236 | 430,896,726,821 | ||
| 자 본 | ||||
| 지배기업소유주지분 | 622,972,180,823 | 585,208,939,173 | ||
| Ⅰ. 자본금 (주석21) | 9,288,359,500 | 9,288,359,500 | ||
| 1. 보통주자본금 | 9,288,359,500 | 9,288,359,500 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 (주석22) | 286,149,513,751 | 264,432,540,195 | ||
| 1. 주식발행초과금 | 185,095,054,038 | 185,095,054,038 | ||
| 2. 기타자본잉여금 | 101,054,459,713 | 79,337,486,157 | ||
| Ⅲ. 자본조정 (주석23) | (1,492,484,676) | (1,492,484,676) | ||
| 1. 자기주식 | (684,589,461) | (684,589,461) | ||
| 2. 기타자본조정 | (807,895,215) | (807,895,215) | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | (439,692,141) | (2,203,841,800) | ||
| 1. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr 평가손익 (주석14) | (2,942,094,523) | (3,141,951,628) | ||
| 2. 해외사업환산손익 | 786,802,683 | (796,248,497) | ||
| 3. 지분법자본변동 | 1,715,599,699 | 1,734,358,325 | ||
| Ⅴ. 이익잉여금 (주석24) | 329,466,484,389 | 315,184,365,954 | ||
| 1. 법정적립금 | 5,557,398,503 | 4,154,470,514 | ||
| 2. 임의적립금 | 211,900,000,000 | 140,500,000,000 | ||
| 3. 미처분이익잉여금 | 112,009,085,886 | 170,529,895,440 | ||
| 비지배지분 | 231,679,571,857 | 202,400,117,288 | ||
| 자 본 총 계 | 854,651,752,680 | 787,609,056,461 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 1,209,726,177,916 | 1,218,505,783,282 |
&cr 연 결 포 괄 손 익 계 산 서
| 제32 (당) 기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제31 (전) 기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 한국콜마홀딩스 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 32 (당) 기 | 제 31 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 (주석26,27) | 674,006,002,125 | 675,480,246,344 | ||
| Ⅱ. 매출원가 (주석27) | (531,867,444,888) | (525,189,975,239) | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 142,138,557,237 | 150,290,271,105 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 (주석27) | (61,196,304,582) | (44,562,567,218) | ||
| Ⅴ. 대손상각비 (주석5) | 1,481,390,699 | (2,464,069) | ||
| Ⅵ. 관계기업과공동기업투자손익 (주석13,28) | 5,948,386,522 | 51,779,587,663 | ||
| Ⅶ. 영업이익 | 88,372,029,876 | 157,504,827,481 | ||
| Ⅷ. 기타수익 (주석29) | 7,141,308,940 | 91,321,197,272 | ||
| Ⅸ. 기타비용 (주석29) | (1,529,948,713) | (6,347,542,043) | ||
| Ⅹ. 금융수익 (주석30) | 7,485,702,930 | 9,462,869,609 | ||
| ⅩⅠ.금융비용 (주석30) | (14,014,899,369) | (23,669,717,288) | ||
| ⅩⅡ. 법인세비용차감전순이익 | 87,454,193,664 | 228,271,635,031 | ||
| ⅩⅢ. 법인세비용 (주석31) | (28,810,737,771) | (80,433,089,508) | ||
| ⅩⅣ. 계속영업 당기순이익 | 58,643,455,893 | 147,838,545,523 | ||
| ⅩⅤ. 중단영업 당기순이익 (주석43) | - | 7,254,650,678 | ||
| ⅩⅥ. 연결당기순이익 | 58,643,455,893 | 155,093,196,201 | ||
| 연결당기순이익의 귀속 : | ||||
| 1. 지배기업의 소유주지분 | 21,816,147,633 | 113,135,323,434 | ||
| 계속영업 당기순이익 | 21,816,147,633 | 107,562,959,426 | ||
| 중단영업 당기순이익 | - | 5,572,364,008 | ||
| 2. 비지배지분 | 36,827,308,260 | 41,957,872,767 | ||
| 계속영업 당기순이익 | 36,827,308,260 | 40,275,586,097 | ||
| 중단영업 당기순이익 | - | 1,682,286,670 | ||
| ⅩⅦ. 연결기타포괄손익 | (1,879,986,026) | (49,611,126) | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목: | 1,997,994,849 | 626,051,394 | ||
| 1. 해외사업장환산외환차이 | 1,856,085,193 | (436,217,531) | ||
| 2. 지분법자본변동 | 141,909,656 | 1,062,268,925 | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: | (3,877,980,875) | (675,662,520) | ||
| 1. 순확정급여부채의 재측정요소 | (2,127,734,172) | (1,111,552,312) | ||
| 2. 관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 | (2,087,408,818) | (722,196,225) | ||
| 3. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 | 337,162,115 | 1,158,086,017 | ||
| ⅩⅧ. 연결총포괄손익 | 56,763,469,867 | 155,043,585,075 | ||
| 연결총포괄손익의 귀속 : | ||||
| 1. 지배기업의 소유주지분 | 19,834,507,989 | 113,382,529,304 | ||
| 2. 비지배지분 | 36,928,961,878 | 41,661,055,771 | ||
| ⅩⅨ. 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익 (주석32) | ||||
| 1. 기본주당이익 | 1,181 | 6,123 | ||
| 계속영업 주당순이익 | 1,181 | 5,821 | ||
| 중단영업 주당순이익 | - | 302 | ||
| 2. 희석주당이익 | 1,181 | 5,650 | ||
| 계속영업 희석주당순이익 | 1,181 | 5,348 | ||
| 중단영업 희석주당순이익 | - | 302 |
연 결 자 본 변 동 표
| 제 32 (당) 기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 31 (전) 기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 한국콜마홀딩스 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 지배기업 소유주지분 | 비지배지분 | 총 계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자 본 금 | 자본&cr잉여금 | 자본&cr조정 | 기타포괄&cr손익누계액 | 이익&cr잉여금 | 지배기업&cr소유주지분 소계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020년 1월 1일(전기초) | 9,192,697,000 | 234,174,447,529 | (1,492,484,676) | (2,745,482,052) | 206,222,562,260 | 445,351,740,061 | 155,283,111,033 | 600,634,851,094 |
| Ⅰ. 연결총포괄손익 | ||||||||
| 1. 연결당기순이익 | - | - | - | - | 113,135,323,434 | 113,135,323,434 | 41,957,872,767 | 155,093,196,201 |
| 2. 순확정급여부채의&cr 재측정요소 | - | - | - | - | (724,947,616) | (724,947,616) | (386,604,696) | (1,111,552,312) |
| 3. 관계기업의&cr 이익잉여금 변동 | - | - | - | - | (722,196,225) | (722,196,225) | - | (722,196,225) |
| 4. 기타포괄손익-공정가치&cr 측정 금융자산 평가손익 | - | - | - | 1,131,388,224 | 12,680,692 | 1,144,068,916 | 14,017,101 | 1,158,086,017 |
| 5. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분 |
- | - | - | (1,140,028,767) | 1,140,028,767 | - | - | - |
| 6. 해외사업장환산외환차이 | - | - | - | (504,142,662) | - | (504,142,662) | 67,925,131 | (436,217,531) |
| 7. 지분법자본변동 | - | - | - | 1,054,423,457 | - | 1,054,423,457 | 7,845,468 | 1,062,268,925 |
| Ⅱ. 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | ||||||||
| 1. 연차배당 | - | - | - | - | (3,879,085,358) | (3,879,085,358) | (3,756,359,500) | (7,635,444,858) |
| 2. 관계기업의 &cr 자본잉여금 변동 | - | (4,435,036,065) | - | - | - | (4,435,036,065) | - | (4,435,036,065) |
| 3. 종속기업 지분율 변동 &cr 등에 따른 변동 | - | 29,051,348,652 | - | - | - | 29,051,348,652 | 29,471,645,445 | 58,522,994,097 |
| 4. 종속기업의 설립 | - | - | - | - | - | - | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 5. 전환우선주의 보통주 전환 | 95,662,500 | (102,084,840) | - | - | - | (6,422,340) | - | (6,422,340) |
| 6. 종속기업의 처분 | - | 5,743,864,919 | - | - | - | 5,743,864,919 | (21,259,335,461) | (15,515,470,542) |
| 2020년 12월 31일(전기말) | 9,288,359,500 | 264,432,540,195 | (1,492,484,676) | (2,203,841,800) | 315,184,365,954 | 585,208,939,173 | 202,400,117,288 | 787,609,056,461 |
| 2021년 1월 1일(당기초) | 9,288,359,500 | 264,432,540,195 | (1,492,484,676) | (2,203,841,800) | 315,184,365,954 | 585,208,939,173 | 202,400,117,288 | 787,609,056,461 |
| Ⅰ.연결총포괄손익 | ||||||||
| 1. 연결당기순이익 | - | - | - | - | 21,816,147,633 | 21,816,147,633 | 36,827,308,260 | 58,643,455,893 |
| 2. 순확정급여부채의 재측정요소 |
- | - | - | - | (1,795,138,010) | (1,795,138,010) | (332,596,162) | (2,127,734,172) |
| 3. 관계기업의 이익잉여금 변동 |
- | - | - | - | (2,087,408,818) | (2,087,408,818) | - | (2,087,408,818) |
| 4. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 |
- | - | - | 336,614,630 | - | 336,614,630 | 547,485 | 337,162,115 |
| 5. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분 |
- | - | - | (136,757,525) | 136,757,525 | - | - | - |
| 6. 해외사업장환산외환차이 | - | - | - | 1,583,051,180 | - | 1,583,051,180 | 273,034,013 | 1,856,085,193 |
| 7. 지분법자본변동 | - | - | - | (18,758,626) | - | (18,758,626) | 160,668,282 | 141,909,656 |
| Ⅱ. 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | ||||||||
| 1. 연차배당 | - | - | - | - | (3,788,239,895) | (3,788,239,895) | (5,162,760,000) | (8,950,999,895) |
| 2. 지분법자본잉여금 변동 | - | 6,511,421,716 | - | - | - | 6,511,421,716 | - | 6,511,421,716 |
| 3. 종속기업 지분율 변동 &cr 등에 따른 변동 | - | 15,205,551,840 | - | - | - | 15,205,551,840 | (2,486,747,309) | 12,718,804,531 |
| 2021년 12월 31일(당기말) | 9,288,359,500 | 286,149,513,751 | (1,492,484,676) | (439,692,141) | 329,466,484,389 | 622,972,180,823 | 231,679,571,857 | 854,651,752,680 |
연 결 현 금 흐 름 표
| 제 32 (당) 기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 31 (전) 기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 한국콜마홀딩스 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 32 (당) 기 | 제 31 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 15,327,485,531 | 83,326,142,690 | ||
| 1. 영업에서 창출된 현금 | 90,027,352,031 | 105,886,295,024 | ||
| (1) 연결당기순이익 | 58,643,455,893 | 155,093,196,201 | ||
| (2) 조정 | 46,597,330,249 | (17,802,987,071) | ||
| 가. 법인세비용 | 28,810,737,771 | 81,043,752,242 | ||
| 나. 이자수익 | (1,302,017,792) | (1,155,035,214) | ||
| 다. 이자비용 | 7,988,953,893 | 13,530,390,963 | ||
| 라. 배당금수익 | (1,196,088,964) | (140,308,101) | ||
| 마. 파생금융상품평가이익 | (486,915) | (3,586,701,624) | ||
| 바. 파생금융상품평가손실 | 3,161,667,753 | 2,178,174,919 | ||
| 사. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | (2,825,974,954) | (1,581,051,513) | ||
| 아. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | 1,143,824,966 | 1,188,071,113 | ||
| 자. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | (141,469,293) | (436,588,829) | ||
| 차. 외화환산이익 | (455,499,683) | (2,667,392,418) | ||
| 카. 외화환산손실 | 35,002,226 | 1,770,534,780 | ||
| 타. 퇴직급여 | 4,637,360,524 | 5,085,265,978 | ||
| 파. 감가상각비 | 16,418,736,768 | 16,032,515,709 | ||
| 하. 무형자산상각비 | 1,864,173,909 | 1,844,415,800 | ||
| 거. 대손상각비 | (1,481,390,699) | 38,667,727 | ||
| 너. 기타의대손상각비 | - | 165,366,192 | ||
| 더. 지급수수료 | 829,149 | 94,849,077 | ||
| 러. 잡손실(이익) | (23,878,004) | 907,934,954 | ||
| 머. 정부보조금수익 | - | (43,595,004) | ||
| 버. 유형자산처분이익 | (1,134,929,979) | (464,455,794) | ||
| 서. 무형자산처분이익 | (79,163,560) | - | ||
| 어. 리스해지이익 | (481,982) | (73,427,302) | ||
| 저. 기타의투자자산처분이익 | - | (1,584,340) | ||
| 처. 유형자산처분손실 | 334,443,313 | 323,330,614 | ||
| 커. 무형자산처분손실 | 31,795,999 | - | ||
| 터. 무형자산손상차손 | - | 197,583,385 | ||
| 퍼. 영업권손상차손 | - | 5,555,446,723 | ||
| 허. 리스해지손실 | 21,371,148 | - | ||
| 고. 재고자산평가손실(환입) | 2,306,334,637 | (533,520,394) | ||
| 노. 지분법손익 | (5,948,386,522) | (42,743,114,863) | ||
| 도. 관계기업투자처분이익 | (4,283,699,340) | (8,919,401,309) | ||
| 로. 공동기업투자처분이익 | (100,000,000) | (117,071,491) | ||
| 모. 관계기업투자처분손실 | 155,626,167 | - | ||
| 보. 중단영업처분이익 | - | (90,412,644,392) | ||
| 소. 부채상환손실 | 126,821,488 | 130,009,949 | ||
| 오. 사채상환이익 | (1,466,881,775) | - | ||
| 조. 사채상환손실 | - | 4,986,595,392 | ||
| (3) 자산및부채의 증감 | (15,213,434,111) | (31,403,914,106) | ||
| 가. 매출채권의 감소(증가) | 27,106,792,188 | (10,962,636,259) | ||
| 나. 기타채권의 감소(증가) | 13,279,309,039 | (13,478,829,918) | ||
| 다. 기타유동자산의 감소(증가) | 17,991,632,455 | (9,723,464,083) | ||
| 라. 재고자산의 증가 | (13,953,085,172) | (16,264,849,364) | ||
| 마. 장기매출채권및기타채권의 증가 | - | (383,000,000) | ||
| 바. 매입채무의 감소 | (9,724,720,583) | (21,322,855,522) | ||
| 사. 기타채무의 증가(감소) | (37,705,030,239) | 44,920,353,904 | ||
| 아. 기타유동부채의 증가(감소) | (3,512,973,813) | 1,927,586,023 | ||
| 자. 기타비유동부채의 증가(감소) | (477,935,706) | 1,172,000,000 | ||
| 차. 순확정급여부채의 감소 | (8,328,464,308) | (8,116,872,885) | ||
| 카. 환불부채의 증가 | 111,042,028 | 828,653,998 | ||
| 2. 이자의 수령 | 870,424,016 | 1,155,631,579 | ||
| 3. 이자의 지급 | (3,405,377,903) | (5,049,976,509) | ||
| 4. 배당금의 수령 | 3,338,493,387 | 2,189,571,471 | ||
| 5. 법인세의 납부 | (75,503,406,000) | (20,855,378,875) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (115,567,679,514) | 89,108,738,971 | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 300,986,231,927 | 248,419,717,706 | ||
| 가. 단기금융상품의 감소 | 163,353,681,590 | 63,853,762,619 | ||
| 나. 기타금융자산의 감소 | 117,780,195,818 | 38,663,116,685 | ||
| 다. 장기기타금융자산의 감소 | 7,440,977,989 | 1,310,100,198 | ||
| 라. 장기매출채권및기타채권의 감소 | 908,571,374 | 65,672,220 | ||
| 마. 유형자산의 처분 | 2,935,645,172 | 279,877,741 | ||
| 바. 투자부동산의 처분 | 48,060,808 | 1,505,370,548 | ||
| 사. 무형자산의 처분 | 141,400,000 | - | ||
| 아. 관계기업및공동기업투자의 처분 | 7,040,719,176 | 141,270,197,609 | ||
| 자. 기타의투자자산의 처분 | - | 15,710,000 | ||
| 차. 정부보조금의 수령 | 1,336,980,000 | 76,980,000 | ||
| 카. 파생상품계약으로 인한 현금유입 | - | 1,222,930,086 | ||
| 타. 리스채권의 감소 | - | 156,000,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (416,553,911,441) | (159,310,978,735) | ||
| 가. 단기금융상품의 증가 | 221,693,040,495 | 52,057,392,755 | ||
| 나. 기타금융자산의 증가 | 104,012,500,000 | 39,105,524,424 | ||
| 다. 기타비유동자산의 증가 | 2,011,600,000 | 12,628,775,095 | ||
| 라. 장기기타금융자산의 증가 | 15,805,599,948 | 465,241,234 | ||
| 마. 장기매출채권및기타채권의 증가 | 410,941,970 | 51,024,473,390 | ||
| 바. 유형자산의 취득 | 49,487,918,316 | 2,224,520,151 | ||
| 사. 투자부동산의 취득 | 8,104,864,872 | 1,805,051,686 | ||
| 아. 무형자산의 취득 | 5,712,880,840 | - | ||
| 자. 관계기업및공동기업투자의 취득 | 9,289,565,000 | - | ||
| 차. 기타의투자자산의 취득 | 25,000,000 | - | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 15,742,188,736 | (76,574,941,609) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 65,979,929,937 | 74,482,256,707 | ||
| 가. 차입금의 증가 | 65,979,929,937 | 41,845,881,707 | ||
| 나. 해외사채의 발행 | - | 31,636,375,000 | ||
| 다. 비지배주주지분의 증가 | - | 1,000,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (50,237,741,201) | (151,057,198,316) | ||
| 가. 차입금의 상환 | 8,727,338,770 | 88,145,229,549 | ||
| 나. 상환전환우선주부채의 상환 | 217,633,847 | 206,473,137 | ||
| 다. 교환사채의 상환 | - | 21,664,060,694 | ||
| 라. 해외사채의 상환 | 30,199,220,466 | 31,698,425,000 | ||
| 마. 신주발행비 | - | 6,422,340 | ||
| 바. 리스부채의 상환 | 2,122,548,223 | 1,701,142,738 | ||
| 사. 배당금의 지급 | 8,950,999,895 | 7,635,444,858 | ||
| 아. 종속기업투자의 취득 | 20,000,000 | - | ||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 687,217,929 | (304,053,845) | ||
| Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | (83,810,787,318) | 95,555,886,207 | ||
| Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 | 198,283,011,650 | 102,727,125,443 | ||
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 | 114,472,224,332 | 198,283,011,650 |
주석
| 제 32 (당) 기 : 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지 |
| 제 31 (전) 기 : 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지 |
| 한국콜마홀딩스주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반사항&cr&cr한국콜마홀딩스주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 11개의 종속기업(이하 한국콜마홀딩스주식회사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr
1-1. 당사의 개황과 주요영업내용&cr
한국콜마홀딩스주식회사(이하 "당사")는 1990년 5월 15일에 화장품 및 의약품의 제조 및 판매를 주 사업목적으로 설립되었으며 2002년 4월 9일에 주식을 한국거래소가개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 2012년 10월 1일을 기준일로 하여 화장품 및 제약사업부문과 투자사업부문을 인적분할하고 지주회사로 전환하였으며, 상호를 한국콜마주식회사에서 한국콜마홀딩스주식회사로 변경하였습니다.&cr&cr당사는 세종특별자치시 전의면에 본사를 두고 있습니다. 당기말 현재 당사가 발행한 우선주는 의결권이 없으며 당기와 전기말 현재 보통주 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, %) | ||||
| 주주명 | 당기 | 전기 | ||
| 보통주 | 지분율 | 보통주 | 지분율 | |
| 윤상현 | 5,426,475 | 29.21 | 5,426,475 | 29.21 |
| 윤여원 | 1,293,000 | 6.96 | 1,293,000 | 6.96 |
| 윤동한 | 934,363 | 5.03 | 934,363 | 5.03 |
| 일본콜마 | 1,337,463 | 7.20 | 1,337,463 | 7.20 |
| 기타(주1) | 9,585,418 | 51.60 | 9,585,418 | 51.60 |
| 합계 | 18,576,719 | 100.00 | 18,576,719 | 100.00 |
(주1) 자기주식 97,500주를 포함하고 있습니다.&cr
1-2. 종속기업 현황&cr&cr당기와 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 주요영업활동 | 소재지 | 결산월 | 소유지분율(%) | 지배관계 근거 | |
| 당기 | 전기 | |||||
| 콜마비앤에이치(주)(주1) | 건강기능식품, 화장품 등의 제조 및 판매 | 대한민국 | 12월 | 44.44 | 46.07 | 실질지배력 보유 |
| 근오농림(주)(주2) | 작물재배 및 농업임대업 | 대한민국 | 12월 | 75.00 | 75.00 | 의결권의 과반수 보유 |
| (주)에치엔지(주2) | 화장품, 의약품 제조 및 도소매 | 대한민국 | 12월 | 100.00 | 100.00 | 의결권의 과반수 보유 |
| Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd.(주2) | 보건식품, 영약식품 제조 | 중국 | 12월 | 100.00 | 100.00 | 의결권의 과반수 보유 |
| KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD(주2) | 건강기능식품 및 의약외품 도소매 | 호주 | 12월 | 100.00 | 100.00 | 의결권의 과반수 보유 |
| 셀티브코리아(주)(주2,3) | 화장품 및 일반식품 도소매 | 대한민국 | 12월 | 60.00 | 60.00 | 의결권의 과반수 보유 |
| Seokoh Canada, Inc. | 부동산임대업 등 | 캐나다 | 12월 | 100.00 | 100.00 | 의결권의 과반수 보유 |
| 콜마스크(주) | 화장품 제조 및 판매 | 대한민국 | 12월 | 50.67 | 50.45 | 의결권의 과반수 보유 |
| 에이치케이바이오이노베이션(주) | 의약품 제조 및 판매업 | 대한민국 | 12월 | 57.00 | 57.00 | 의결권의 과반수 보유 |
| (주)플래닛147(주3) | 화장품 제조 및 판매 | 대한민국 | 12월 | 100.00 | 100.00 | 의결권의 과반수 보유 |
| (주)에이치케이인텔렉트(주3) | 연구개발에 따른 국내외 지적재산권의 &cr획득 및 이전 | 대한민국 | 12월 | 100.00 | 100.00 | 의결권의 과반수 보유 |
(주1) 2017년 중 당사가 보유 중인 콜마비앤에이치(주)의 보통주를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였습니다. 당기말 현재 총 교환대상 주식수는 313,060주이며, 전량 교환되는 경우 콜마비앤에이치(주)에 대한 당사의 지분율은 44.44%에서 43.38%로 감소될 수 있습니다.&cr당기말 현재 지분율이 50%에 미달하나 나머지 주주들의 지분율이 낮고 넓게 분산되어 있으며 과거 주주총회의 의결양상을 고려하여 실질지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 종속기업에 포함시켰습니다.&cr(주2) 근오농림(주), (주)에치엔지, Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co., Ltd., KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD, 셀티브코리아(주)는 콜마비앤에이치(주)의 종속기업입니다.&cr(주3) 전기 중 셀티브코리아(주), (주)플래닛147과 (주)에이치케이인텔렉트가 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다.
&cr1-3. 주요 종속기업의 요약 재무정보&cr&cr당기와 전기의 주요 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
| 종속기업명 | 당기 | |||||
| 총자산 | 총부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
| 콜마비앤에이치(주)(주1) | 537,888,670 | 151,248,568 | 386,640,102 | 593,080,732 | 68,399,728 | 68,565,735 |
| Seokoh Canada, Inc. | 16,549,698 | 17,117 | 16,532,581 | 480,657 | 133,678 | 1,498,338 |
| 콜마스크(주) | 54,130,203 | 38,628,027 | 15,502,176 | 58,435,199 | 1,360,937 | 1,346,461 |
| 에이치케이바이오이노베이션(주) | 21,030,704 | 2,014,734 | 19,015,970 | 1,700,185 | (2,781,287) | (2,742,313) |
| (주)플래닛147 | 3,782,017 | 5,168 | 3,776,849 | - | (9,521) | (9,521) |
| (주)에이치케이인텔렉트 | 2,195,399 | 2,200 | 2,193,199 | - | (1,292,289) | (1,292,289) |
(주1) 콜마비앤에이치(주)의 재무정보는 근오농림(주), (주)에치엔지, Jiangsu KolmarMeibao Keji Co., Ltd., KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD, 셀티브코리아(주)의 재무정보를 포함한 연결재무제표상의 재무정보입니다.&cr
| (단위 : 천원) | ||||||
| 종속기업명 | 전기 | |||||
| 총자산 | 총부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
| 콜마비앤에이치(주)(주1) | 507,956,739 | 180,364,126 | 327,592,612 | 606,891,551 | 80,087,256 | 79,501,302 |
| Seokoh Canada, Inc. | 15,049,135 | 14,892 | 15,034,243 | 461,981 | 130,250 | (454,771) |
| 콜마스크(주) | 49,626,822 | 35,471,107 | 14,155,715 | 39,852,300 | 658,292 | 632,614 |
| 에이치케이바이오이노베이션(주) | 24,558,103 | 2,799,820 | 21,758,283 | 2,375,160 | (1,700,503) | (1,617,457) |
| (주)플래닛147 | 3,786,371 | - | 3,786,371 | - | (13,629) | (13,629) |
| (주)에이치케이인텔렉트 | 1,435,488 | 950,000 | 485,488 | - | (9,514,512) | (9,514,512) |
(주1) 콜마비앤에이치(주)의 재무정보는 근오농림(주), (주)에치엔지, Jiangsu KolmarMeibao Keji Co., Ltd., KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD, 셀티브코리아(주)의 재무정보를 포함한 연결재무제표상의 재무정보입니다.
1-4. 연결대상 범위의 변동&cr&cr당기 중 연결대상 범위의 변동은 없습니다.
&cr1-5. 종속기업별 재무상태 및 경영성과의 비지배지분 해당액&cr&cr종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 당기 | ||
| 비지배지분에 배분된 &cr당기순손익 | 누적 비지배지분 | 비지배지분에 지급한 &cr배당금 | |
| 콜마비앤에이치(주) | 37,350,824 | 215,296,489 | 5,162,760 |
| 기타 종속기업 | (523,516) | 16,383,083 | - |
| 합계 | 36,827,308 | 231,679,572 | 5,162,760 |
| 종속기업명 | 전기 | ||
| 비지배지분에 배분된 &cr당기순손익 | 누적 비지배지분 | 비지배지분에 지급한 &cr배당금 | |
| 콜마비앤에이치(주) | 40,680,635 | 185,474,394 | 3,756,360 |
| 콜마파마(주)(주1) | 1,682,287 | - | - |
| 기타 종속기업 | (405,049) | 16,925,723 | - |
| 합계 | 41,957,873 | 202,400,117 | 3,756,360 |
(주1) 연결범위에서 제외되기 전까지 발생한 당기순손익입니다.&cr
2. 중요한 회계정책 &cr&cr연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 비교표시된 전기의 연결재무제표에 동일하게 적용되었습니다.&cr
2-1. 연결재무제표 작성기준&cr&cr연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr &cr연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.&cr- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)&cr- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산&cr&cr한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 2-28에서 설명하고 있습니다.&cr &cr2-2. 회계정책과 공시의 변경&cr
2-2-1. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr&cr연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr&cr(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법&cr&cr실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)&cr&cr이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
2-2-2. 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr&cr코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr&cr사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr&cr기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr&cr(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr&cr손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정&cr &cr(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr&cr보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을검토 중에 있습니다. &cr &cr (7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 회계정책 정보의 공시 &cr &cr 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하고, 유의적인(significant) 회계정책이 아닌 중요한(material) 회계정책 정보를 공시하도록 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. &cr&cr (8) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정’의 정의 &cr&cr 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.&cr &cr (9) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 &cr&cr 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
2-3. 연결&cr&cr연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr&cr(1) 종속기업&cr&cr종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결실체가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr&cr연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr&cr영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr&cr지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.&cr&cr연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr(2) 관계기업&cr&cr관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를조정합니다.&cr&cr(3) 공동약정&cr&cr둘 이상의 연결실체자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업 참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.&cr&cr2-4. 수익인식&cr&cr연결실체는 화장품 및 의약품 등의 제조와 유통사업 및 금융투자, 부동산임대업 등의사업을 영위하고 있으며, 고객과의 계약을 통해 제품, 상품 등의 공급 및 관리용역 서비스 등을 제공하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결실체는 재화나 용역의 통제가 고객에게 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가를 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식하고 있습니다. &cr&cr(1) 재화의 판매&cr&cr연결실체는 건강기능식품 및 화장품과 의약품을 제조하여 판매합니다. 제품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 납품하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료 또는 연결실체가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.&cr&cr수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터 각 고객별 대금지급 조건에 따라 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가생기기 때문입니다.&cr&cr(2) 재화의 판매 : 반품&cr&cr연결실체는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는 데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.&cr&cr(3) 거래가격의 배분&cr&cr연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.&cr&cr2-5. 외화환산&cr&cr(1) 기능통화와 표시통화&cr&cr연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.&cr&cr(2) 외화거래와 보고기간말의 환산&cr&cr외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.&cr&cr비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr
(3) 연결실체에 포함된 해외사업장의 환산&cr&cr연결재무제표를 작성하기 위하여 연결실체에 포함된 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간 말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 자본(적절한 경우 비지배지분에 배분)에 누계하고 있습니다.
해외사업장을 처분하는 경우(즉 연결실체의 해외사업장에 대한 지분 전부의 처분, 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 처분, 공동약정의 지분의 부분적 처분 또는 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 지분의 부분적 처분 이후 보유하는 지분이 해외사업장을 포함하는 금융자산이 되는 경우), 지배기업에 귀속되는 해외사업장관련 외환차이의 누계액 전액을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거하지만, 당기손익으로 재분류하지 않습니다.
해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오지 않는 일부 처분의 경우, 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 비지배지분으로 재귀속시키고 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이 외의 모든 일부 처분의 경우(즉 유의적인 영향력이나 공동지배력의 상실을 가져오지 않는 연결실체의 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분의 감소)에는 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 식별가능한 자산과 부채에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채로 처리하고 보고기간 말의 환율로 환산하고 있으며, 이로 인한 외환차이는 자본으로 인식하고 있습니다.
&cr2-6. 현금및현금성자산&cr&cr현금및현금성자산은 현금, 요구불예금 및 취득 당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.&cr&cr2-7. 매출채권&cr&cr매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr2-8. 금융자산&cr&cr(1) 분류&cr&cr연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
| - | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| - | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
| - | 상각후원가 측정 금융자산 |
&cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr(2) 측정&cr&cr연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr&cr① 채무상품&cr&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr(가) 상각후원가 측정 금융자산&cr&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.&cr&cr(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.&cr&cr② 지분상품&cr&cr연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr&cr(3) 손상&cr&cr연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr&cr(4) 제거&cr&cr연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. &cr&cr(5) 금융상품의 상계&cr&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr&cr2-9. 파생상품&cr&cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr&cr2-10. 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) &cr&cr 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. &cr &cr2-11. 재고자산&cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정합니다. 취득원가는 매입원가, 생산 또는 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 산정하고 있으며, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 순실현가능가치가 장부금액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 있습니다.&cr&cr2-12. 유형자산&cr&cr유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.
| 과 목 | 내용연수 |
| 건물 | 20년 - 50년 |
| 구축물 | 4년 - 50년 |
| 기계장치 | 4년 - 10년 |
| 차량운반구 | 4년 - 6년 |
| 공구와기구 | 4년 - 6년 |
| 비품 | 4년 - 6년 |
&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr2-13. 차입원가&cr&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr&cr2-14. 정부보조금&cr&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.&cr&cr2-15. 투자부동산&cr&cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20년에서 50년동안 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr2-16. 무형자산&cr&cr영업권은 주석 2-3.(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.&cr&cr영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.&cr&cr무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 영업권과 기타의무형자산으로 분류되는 회원권은 내용연수가 비한정적인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.
| 구 분 | 내용연수 |
| 산업재산권 | 5년 - 20년 |
| 기타의무형자산 | 5년 - 10년 |
&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr&cr2-17. 비금융자산의 손상&cr&cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr&cr2-18. 금융부채&cr&cr(1) 분류 및 측정&cr&cr금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 상각후원가 측정 금융부채로 분류하고 있으며, 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가 측정 금융부채로 분류하고 있습니다.&cr&cr(2) 제거&cr&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. &cr&cr2-19. 금융보증계약&cr&cr연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr&cr(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금&cr(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액&cr&cr2-20. 복합금융상품&cr&cr연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환우선주, 상환전환우선주와 연결실체의 지분상품으로 교환될 수 있는 교환사채입니다.&cr&cr복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권 또는 교환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 복합금융상품의 부채요소 중 내재파생상품은 식별하여최초에 공정가치로 측정하고 있습니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다.&cr&cr최초 인식 이후, 복합금융상품의 부채요소 중 내재파생상품은 당기손익-공정가치 측정 금융부채로서 공정가치로 측정하며 만기상환금액은 이자금액을 포함한 현금흐름에 대해 유효이자율법을 이용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.&cr&cr2-21. 퇴직급여&cr&cr연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있으며 동 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여 수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다.&cr&cr연결실체는 확정급여부채와 관련한 재측정요소를 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익은 자본내에서 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.&cr&cr제도의 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr2-22. 충당부채와 우발부채&cr&cr연결실체는 과거사건의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높고 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 연결실체는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 우발부채로 주석으로 기재하고 있습니다.&cr&cr2-23. 리스&cr&cr ( 1) 리스제공자&cr&cr 연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. &cr&cr(2) 리스이용자&cr&cr연결실체는 건물과 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~3년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.&cr&cr계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.&cr&cr리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.&cr
연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.&cr
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
| - | 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 |
| - | 최근 제3자 금융을 받지 않은 연결실체가 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 |
| - | 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 |
&cr사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. &cr&cr단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품등으로 구성되어 있습니다.&cr&cr2-24. 자기주식&cr&cr자기주식은 자본조정 항목으로 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 자기주식을 매입 또는 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr&cr2-25. 배당금&cr&cr배당금은 연결실체의 주주총회에서 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.&cr&cr2-26. 법인세비용&cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이높은 경우에 인식됩니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적 권리를 연결실체가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr&cr2-27. 영업부문&cr&cr영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결실체는 전략적 의사결정을 수행하는 경영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr&cr2-28. 중요한 회계추정 및 가정&cr&cr연결실체는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 연결실체가 사용하고 있는 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 중요한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 순확정급여부채&cr&cr순확정급여부채의 현재가치는 할인율과 기대임금상승율 등 다양한 보험수리적 가정에 의해 영향을 받습니다.&cr&cr(2) 법인세&cr&cr연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다.&cr&cr(3) 금융상품의 공정가치&cr&cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석 34 참조)&cr&cr(4) 리스&cr&cr리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.&cr&cr선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결실체가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결실체는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.&cr&cr(5) 영업권의 손상검사&cr&cr연결실체는 정기적으로 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.&cr
3. 현금및현금성자산과 단기금융상품
3-1. 당기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 보유현금 | 14,153 | 4,226 |
| 요구불예금 | 114,458,071 | 198,278,786 |
| 합계 | 114,472,224 | 198,283,012 |
&cr3-2. 당기와 전기말 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 기업은행 적금 외 | 12,400,000 | 6,610,000 |
| 미래에셋대우 사모사채 외 | 56,548,959 | 7,000,000 |
| 합계 | 68,948,959 | 13,610,000 |
&cr4. 사용이 제한된 금융상품&cr&cr당기와 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 금 액 | 사용제한내용 | |
| 당기 | 전기 | ||
| 단기금융상품 | 5,000,000 | - | 질권설정 |
| 장기기타금융자산 | 9,000 | 10,500 | 당좌개설보증금 |
| 합계 | 5,009,000 | 10,500 |
&cr5. 매출채권및기타채권&cr&cr5-1. 당기와 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 매출채권 | 28,662,733 | 54,486,709 |
| 미수금 | 1,031,602 | 14,067,819 |
| 합계 | 29,694,335 | 68,554,528 |
&cr5-2. 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당기와 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 매출채권및기타채권 총장부금액 | 30,641,116 | 70,985,299 |
| 대손충당금 : | ||
| 매출채권 | (933,114) | (2,282,131) |
| 미수금 | (13,667) | (148,640) |
| 소계 | (946,781) | (2,430,771) |
| 매출채권및기타채권 순장부금액 | 29,694,335 | 68,554,528 |
&cr5-3. 당기와 전기의 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 기초금액 | 2,430,771 | 2,641,326 |
| 대손상각비(환입) | (1,481,390) | 38,668 |
| 기타의대손상각비 | - | 7,385 |
| 제각 | (2,600) | - |
| 연결범위 변동 | - | (256,608) |
| 기말금액 | 946,781 | 2,430,771 |
&cr5-4. 당기와 전기말 현재 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 6개월 이내 | 1,451,154 | 5,464,743 |
| 6개월 초과 | 724,602 | 335,641 |
| 합계 | 2,175,756 | 5,800,384 |
&cr6. 기타금융자산&cr&cr6-1. 당기와 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 17,413,372 | 30,009,564 |
| 대여금및수취채권 | 10,000 | 22,235 |
| 합계 | 17,423,372 | 30,031,799 |
&cr6-2. 당기와 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 당기 | ||
| 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | |
| 채권연계상품 등 | 15,000,000 | 15,004,232 | 15,004,232 |
| 일임투자 | 2,000,000 | 2,409,140 | 2,409,140 |
| 합계 | 17,000,000 | 17,413,372 | 17,413,372 |
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 전기 | ||
| 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | |
| 채권연계상품 등 | 27,000,000 | 27,289,815 | 27,289,815 |
| 일임투자 | 2,000,000 | 2,719,749 | 2,719,749 |
| 합계 | 29,000,000 | 30,009,564 | 30,009,564 |
6-3. 당기와 전기의 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익 | 936,491 | 1,498,697 |
&cr6-4. 당기와 전기말 현재 대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 단기대여금 | 10,000 | 22,235 |
&cr6-5. 당기와 전기말 현재 단기대여금은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시하고 있으며, 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 단기대여금과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 단기대여금 총장부금액 | 418,575 | 466,810 |
| 대손충당금 | (408,575) | (444,575) |
| 단기대여금 순장부금액 | 10,000 | 22,235 |
&cr6-6. 당기와 전기의 단기대여금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 기초금액 | 444,575 | 1,061,575 |
| 제각 | (36,000) | - |
| 연결범위 변동 | - | (617,000) |
| 기말금액 | 408,575 | 444,575 |
&cr7. 기타유동자산 및 기타비유동자산&cr&cr7-1. 당기와 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 5,240,060 | - | 19,656,491 | - |
| 선급비용 | 467,676 | - | 266,380 | - |
| 부가세대급금 | 3,592,749 | - | 7,432,062 | - |
| 미수수익 | 336,804 | - | 153,383 | - |
| 반품권자산 | 235,555 | - | 172,757 | - |
| 기타 | - | 157,122 | - | 132,122 |
| 합계 | 9,872,844 | 157,122 | 27,681,073 | 132,122 |
&cr7-2. 당기와 전기말 현재 기타유동자산 중 미수수익은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 미수수익과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 총장부금액: | ||
| 미수수익 | 494,784 | 311,363 |
| 대손충당금: | ||
| 미수수익 | (157,980) | (157,980) |
| 순장부금액 | 336,804 | 153,383 |
&cr7-3. 당기와 전기의 미수수익의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 기초금액 | 157,980 | 1,886,841 |
| 기타의대손상각비 | - | 157,981 |
| 연결범위 변동 | - | (1,886,842) |
| 기말금액 | 157,980 | 157,980 |
&cr8. 재고자산&cr&cr당기와 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 19,956,835 | (753,573) | 19,203,262 | 18,629,903 | (230,749) | 18,399,154 |
| 제품 | 21,838,666 | (1,447,235) | 20,391,431 | 15,506,787 | (153,942) | 15,352,845 |
| 반제품 및 재공품 | 11,467,048 | (126,773) | 11,340,275 | 11,494,409 | (93,782) | 11,400,627 |
| 원재료 | 17,676,810 | (441,851) | 17,234,959 | 14,709,513 | (99,880) | 14,609,633 |
| 부재료 | 8,262,009 | (643,844) | 7,618,165 | 7,216,017 | (528,588) | 6,687,429 |
| 미착품 | 3,647,750 | - | 3,647,750 | 1,250,584 | - | 1,250,584 |
| 합계 | 82,849,118 | (3,413,276) | 79,435,842 | 68,807,213 | (1,106,941) | 67,700,272 |
&cr9. 장기매출채권및기타채권&cr&cr당기와 전기말 현재 장기매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 보증금 | 1,119,122 | 1,601,845 |
&cr10. 유형자산&cr&cr10-1. 당기와 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||||
| 취득가액 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | 취득가액 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | |
| 토지 | 72,142,669 | - | - | 72,142,669 | 56,223,108 | - | - | 56,223,108 |
| 건물 | 157,097,087 | (16,256,897) | (1,163,008) | 139,677,182 | 125,331,586 | (11,754,913) | (1,098,597) | 112,478,076 |
| 구축물 | 3,828,109 | (669,212) | - | 3,158,897 | 2,619,081 | (528,634) | - | 2,090,447 |
| 기계장치 | 61,315,090 | (21,400,144) | (1,248,250) | 38,666,696 | 51,770,729 | (16,594,950) | - | 35,175,779 |
| 차량운반구 | 1,316,817 | (922,495) | - | 394,322 | 1,122,079 | (776,604) | - | 345,475 |
| 기타의유형자산 | 24,014,915 | (9,240,429) | (67,506) | 14,706,980 | 17,890,982 | (8,101,848) | (54,778) | 9,734,356 |
| 건설중인자산 | 3,591,969 | - | - | 3,591,969 | 8,740,967 | - | - | 8,740,967 |
| 합계 | 323,306,656 | (48,489,177) | (2,478,764) | 272,338,715 | 263,698,532 | (37,756,949) | (1,153,375) | 224,788,208 |
&cr10-2. 당기와 전기의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||
| 구 분 | 당기 | |||||||
| 기초장부금액 | 취득 및&cr자본적지출 | 처분 및 폐기 | 정부보조금 &cr수령 | 감가상각비 | 대체(주2) | 기타&cr(환율변동&cr차이 등) | 기말장부금액 | |
| 토지 | 56,223,108 | 6,779 | (418,157) | - | - | 16,330,939 | - | 72,142,669 |
| 건물(주1) | 112,478,076 | 639,933 | (1,443,458) | - | (4,158,332) | 29,732,427 | 2,428,536 | 139,677,182 |
| 구축물 | 2,090,447 | 22,028 | - | - | (140,577) | 1,186,999 | - | 3,158,897 |
| 기계장치(주1) | 35,175,779 | 1,408,438 | (196,196) | (1,260,000) | (5,440,658) | 8,386,074 | 593,259 | 38,666,696 |
| 차량운반구 | 345,475 | 209,797 | (1) | - | (171,242) | - | 10,293 | 394,322 |
| 기타의유형자산(주1) | 9,734,356 | 5,517,545 | (77,346) | (76,980) | (2,708,318) | 2,259,336 | 58,387 | 14,706,980 |
| 건설중인자산 | 8,740,967 | 39,524,869 | - | - | - | (44,702,675) | 28,808 | 3,591,969 |
| 합계 | 224,788,208 | 47,329,389 | (2,135,158) | (1,336,980) | (12,619,127) | 13,193,100 | 3,119,283 | 272,338,715 |
(주1) 관련 정부보조금을 차감한 장부금액입니다.&cr(주2) 대체 합계액은 투자부동산에서 27,625,383천원, 투자부동산으로 10,508,150천원 대체되었고, 무형자산으로 3,835,314천원, 재고자산으로 88,819천원 대체되었습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||||
| 구 분 | 전기 | ||||||||
| 기초장부금액 | 취득 및&cr자본적지출 | 처분 및 폐기 | 정부보조금 &cr수령 | 감가상각비 | 대체(주2) | 연결범위&cr변동 | 기타&cr(환율변동&cr차이 등) | 기말장부금액 | |
| 토지 | 59,334,023 | 144,042 | (193,278) | - | - | (209,946) | (2,895,328) | 43,595 | 56,223,108 |
| 건물(주1) | 98,775,422 | 551,808 | - | (1,121,971) | (3,790,959) | 39,507,259 | (21,454,215) | 10,732 | 112,478,076 |
| 구축물 | 2,826,950 | 338,095 | (25,924) | - | (150,864) | 103,800 | (1,001,610) | - | 2,090,447 |
| 기계장치 | 28,678,932 | 1,268,570 | (209,130) | - | (6,103,889) | 21,549,386 | (10,012,246) | 4,156 | 35,175,779 |
| 차량운반구 | 480,193 | 99,377 | (68,879) | - | (165,945) | - | (1) | 730 | 345,475 |
| 기타의유형자산(주1) | 9,075,719 | 3,054,672 | (4,425) | (76,980) | (2,299,336) | 1,358,674 | (1,374,867) | 899 | 9,734,356 |
| 건설중인자산 | 31,811,695 | 46,428,662 | (906,935) | - | - | (68,678,546) | - | 86,091 | 8,740,967 |
| 합계 | 230,982,934 | 51,885,226 | (1,408,571) | (1,198,951) | (12,510,993) | (6,369,373) | (36,738,267) | 146,203 | 224,788,208 |
(주1) 관련 정부보조금을 차감한 장부금액입니다.&cr(주2) 대체 합계액은 투자부동산으로 6,164,248천원, 재고자산으로 148,843천원, 무형자산으로 56,282천원 대체되었습니다.
&cr10-3. 당기와 전기 중 계정과목별 유형자산 상각 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 매출원가 | 9,874,423 | 7,892,861 |
| 판매비와관리비 | 2,744,704 | 2,192,375 |
| 중단영업손익 | - | 2,425,757 |
| 합계 | 12,619,127 | 12,510,993 |
&cr10-4. 당기와 전기말 현재 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산과 투자부동산은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 담보설정액 | ||
| 담보제공처 | 담보제공자산 | 당기 | 전기 |
| 산업은행 외 | 토지, 건물 | 146,280,000 | 118,880,000 |
&cr10-5. 당기와 전기말 현재 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 보험종류 | 부보자산 | 보험회사 | 부보금액 | |
| 당기 | 전기 | |||
| 재산, 화재, 기업종합보험 등 | 재고자산, 유형자산 및 투자부동산 | (주)KB손해보험 외 | 212,573,033 | 151,613,099 |
10-6. 당기와 전기의 유형자산의 차감항목으로 계상한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
| 구 분 | 당기 | ||||||
| 정부보조금 총액 | 정부보조금과 상계된 금액 | 기말 정부보조금 잔액 | |||||
| 기초 상각누계액 | 상각액 | 당기감소분 | 기말 상각누계액 | ||||
| 유형자산 | 건물 | 1,251,667 | (26,076) | (62,583) | - | (88,660) | 1,163,007 |
| 기계장치 | 1,260,000 | - | (11,750) | - | (11,750) | 1,248,250 | |
| 기타의유형자산 | 219,571 | (165,142) | (63,723) | 76,800 | (152,065) | 67,506 | |
| 합계 | 2,731,238 | (191,218) | (138,056) | 76,800 | (252,475) | 2,478,763 |
| (단위 : 천원) | ||||||||
| 구 분 | 전기 | |||||||
| 정부보조금 총액 | 정부보조금과 상계된 금액 | 기타증감액 | 연결범위 변동 | 기말 정부보조금 잔액 | ||||
| 기초 상각누계액 | 상각액 | 기말 상각누계액 | ||||||
| 유형자산 | 토지 | 1,743,800 | - | - | - | (438,947) | (1,304,853) | - |
| 건물 | 2,051,971 | (210,848) | (46,624) | (257,472) | - | (695,902) | 1,098,597 | |
| 기타의유형자산 | 320,628 | (224,836) | (41,015) | (265,851) | 1 | - | 54,778 | |
| 합계 | 4,116,399 | (435,684) | (87,639) | (523,323) | (438,946) | (2,000,755) | 1,153,375 |
&cr11. 투자부동산&cr&cr11-1. 당기와 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 57,108,053 | - | 57,108,053 | 64,818,397 | - | 64,818,397 |
| 건물 | 68,076,904 | (4,192,343) | 63,884,561 | 68,530,192 | (3,174,898) | 65,355,294 |
| 구축물 | 611,089 | (157,865) | 453,224 | 611,089 | (127,310) | 483,779 |
| 건설중인자산 | - | - | - | 1,440,619 | - | 1,440,619 |
| 합계 | 125,796,046 | (4,350,208) | 121,445,838 | 135,400,297 | (3,302,208) | 132,098,089 |
&cr11-2. 당기와 전기의 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
| 구 분 | 당기 | ||||||
| 기초잔액 | 취득 및&cr자본적지출 | 처분 및 폐기 | 감가상각비 | 대체(주1) | 기타 (환율변동차이) |
기말장부금액 | |
| 토지 | 64,818,397 | 1,032,575 | (3,552) | - | (8,914,338) | 174,971 | 57,108,053 |
| 건물 | 65,355,294 | 3,738,019 | - | (1,785,902) | (3,636,674) | 213,824 | 63,884,561 |
| 구축물 | 483,779 | - | - | (30,555) | - | - | 453,224 |
| 건설중인자산 | 1,440,619 | 3,170,111 | (44,509) | - | (4,566,221) | - | - |
| 합계 | 132,098,089 | 7,940,705 | (48,061) | (1,816,457) | (17,117,233) | 388,795 | 121,445,838 |
(주1) 대체 합계액은 유형자산에서 10,508,150천원 대체되었고, 유형자산으로 27,625,383천원 대체되었습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
| 구 분 | 전기 | ||||||
| 기초잔액 | 취득 및&cr자본적지출(주2) | 처분 및 폐기 | 감가상각비 | 대체(주3) | 기타 (환율변동차이) |
기말장부금액 | |
| 토지(주1) | 60,286,191 | - | (73,892) | - | 4,681,373 | (75,275) | 64,818,397 |
| 건물 | 64,920,098 | - | - | (1,597,766) | 2,128,575 | (95,613) | 65,355,294 |
| 구축물 | 514,333 | - | - | (30,554) | - | - | 483,779 |
| 건설중인자산 | 482,236 | 1,604,083 | - | - | (645,700) | - | 1,440,619 |
| 합계 | 126,202,858 | 1,604,083 | (73,892) | (1,628,320) | 6,164,248 | (170,888) | 132,098,089 |
(주1) 연결실체의 토지분양자금대출과 관련하여 산업은행에 토지분양대금반환청구권(담보설정액 35,949,784천원)을 담보로 제공하고 있습니다.&cr(주2) 건설중인자산의 취득 및 자본적지출액에는 차입원가 자본화금액 16,012천원이 포함되어 있습니다.&cr(주3) 대체 합계액은 전액 유형자산에서 대체되었습니다.
11-3. 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 167,667,121천원입니다.&cr
11-4. 당기와 전기 중 계정과목별 투자부동산 상각 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 매출원가 | 1,816,457 | 1,628,320 |
&cr11-5. 당기와 전기의 투자부동산 관련 임대수익과 운영비용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 임대수익 | 9,235,516 | 9,728,630 |
| 운영/유지보수비 | (4,370,924) | (5,083,836) |
&cr11-6. 당기와 전기의 자본화된 차입원가와 자본화 이자율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 자본화된 차입원가 | - | 16,012 |
| 자본화이자율 | 0.00% | 4.36% |
&cr12. 무형자산&cr&cr12-1. 당기와 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||||
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||||||
| 취득금액 | 상각누계액 | 정부보조금 | 손상누계액 | 장부금액 | 취득금액 | 상각누계액 | 정부보조금 | 손상누계액 | 장부금액 | |
| 산업재산권 | 5,325,603 | (641,504) | (931) | - | 4,683,168 | 775,536 | (543,023) | (1,041) | - | 231,472 |
| 기타의무형자산 | 17,581,807 | (4,957,452) | (128,125) | (451,288) | 12,044,942 | 12,531,541 | (3,236,474) | - | (481,695) | 8,813,372 |
| 건설중인자산 | 407,501 | - | - | - | 407,501 | 300,965 | - | - | - | 300,965 |
| 영업권 | 20,346,135 | - | - | (5,555,447) | 14,790,688 | 20,346,136 | - | - | (5,555,448) | 14,790,688 |
| 합계 | 43,661,046 | (5,598,956) | (129,056) | (6,006,735) | 31,926,299 | 33,954,178 | (3,779,497) | (1,041) | (6,037,143) | 24,136,497 |
&cr12-2. 당기와 전기의 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
| 구 분 | 당기 | ||||||
| 기초장부금액 | 증가 | 상각 | 처분 | 대체(주2) | 기타&cr(환율변동차이) | 기말장부금액 | |
| 산업재산권(주1) | 231,472 | 4,268,402 | (134,696) | (31,229) | 349,219 | - | 4,683,168 |
| 기타의무형자산(주1) | 8,813,372 | 989,875 | (1,729,478) | (62,803) | 3,787,777 | 246,199 | 12,044,942 |
| 건설중인자산 | 300,965 | 412,377 | - | - | (305,841) | - | 407,501 |
| 영업권 | 14,790,688 | - | - | - | - | - | 14,790,688 |
| 합계 | 24,136,497 | 5,670,654 | (1,864,174) | (94,032) | 3,831,155 | 246,199 | 31,926,299 |
(주1) 관련 정부보조금을 차감한 잔액입니다.&cr(주2) 대체 합계액은 유형자산에서 3,835,314천원 대체되었고, 4,159천원은 비용 처리되었습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||
| 구 분 | 전기 | |||||||
| 기초장부금액 | 증가 | 상각 | 손상차손 | 대체(주2) | 연결범위&cr변동 | 기타&cr(환율변동차이) | 기말장부금액 | |
| 산업재산권(주1) | 144,975 | - | (52,222) | - | 138,719 | - | - | 231,472 |
| 기타의무형자산 | 10,610,045 | 1,017,624 | (1,792,194) | (197,583) | 605,880 | (1,445,064) | 14,664 | 8,813,372 |
| 건설중인자산 | 283,940 | 820,572 | - | - | (803,547) | - | - | 300,965 |
| 영업권 | 20,346,136 | - | - | (5,555,448) | - | - | - | 14,790,688 |
| 합계 | 31,385,096 | 1,838,196 | (1,844,416) | (5,753,031) | (58,948) | (1,445,064) | 14,664 | 24,136,497 |
(주1) 관련 정부보조금을 차감한 잔액입니다.&cr(주2) 대체 합계액은 유형자산에서 56,282천원 대체되었고, 115,230천원은 비용 처리되었습니다.
12-3. 당기와 전기 중 계정과목별 무형자산 상각 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 매출원가 | 59,497 | 667,697 |
| 판매비와관리비 | 1,804,677 | 1,176,719 |
| 합계 | 1,864,174 | 1,844,416 |
&cr12-4. 영업권의 손상검사&cr&cr영업권은 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 당기와 전기말 현재 연결실체의 영업권은 화장품 및 의약품 부문에 배분된 것으로 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
| 구 분 | 당기 |
| (주)에치엔지 | |
| 화장품 | 14,790,688 |
| (단위 : 천원) | |
| 구 분 | 전기 |
| (주)에치엔지 | |
| 화장품 | 14,790,688 |
&cr현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시 경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 현금흐름을 사용했습니다. 5년 후의 현금흐름은 회사가 속해있는 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세후 현금흐름추정액을결정하였으며, 사용된 할인율은 현금창출단위가 속한 부문의 특정위험을 반영하는 세후 할인율입니다.&cr&cr현금창출단위의 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.
| 구 분 | (주)에치엔지 |
| 할인율 | 14.7% |
| 명목 영구성장률 | 0% |
&cr사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 영업권에 대한 손상검사 결과 당기에 인식한 손상차손은 없습니다.&cr&cr경영진이 현금창출단위의 사용가치 계산에 사용한 주요 가정치가 변동될 경우 연결실체는 영업권 장부금액에 대하여 다음과 같이 손상차손을 인식하게 됩니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | (주)에치엔지 | |
| 할인율&cr 1% 상승시 | 영구성장률&cr 1% 하락시 | |
| 화장품 | - | - |
| 영업권 손상차손 | - | - |
&cr 13. 관계기업 및 공동기업투자 &cr&cr13-1. 당기와 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||
| 구 분 | 회사명 | 소재지 | 결산월 | 주요영업활동 | 당기 | 전기 | ||
| 소유지분율(%) | 장부금액 | 소유지분율(%) | 장부금액 | |||||
| 관계기업투자 | 보스톤특허기술사업조합 | 대한민국 | 12월 | 투자업 | - | - | 45.77 | 1,107,301 |
| 한국콜마(주) | 대한민국 | 12월 | 제조업 | 27.14 | 370,460,948 | 27.14 | 355,138,402 | |
| 이원다이애그노믹스(주)(주1) | 대한민국 | 12월 | 유전체 분석 사업 등 | 2.70 | 3,449,414 | 4.34 | 7,497,855 | |
| (주)모노랩스(주1) | 대한민국 | 12월 | 소프트웨어 개발 | 3.31 | 275,446 | 3.31 | 384,100 | |
| (주)넥스트앤바이오(주1) | 대한민국 | 12월 | 연구개발서비스업 | 40.24 | 10,426,630 | 3.78 | 1,212,130 | |
| 소계 | 384,612,438 | 365,339,788 | ||||||
| 공동기업투자 | 파마사이언스코리아(주) | 대한민국 | 12월 | 도매업 | - | - | 50.00 | - |
| Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd | 중국 | 12월 | 건강기능식품 &cr제조업 | 49.00 | 3,390,870 | 49.00 | 3,492,958 | |
| 소계 | 3,390,870 | 3,492,958 | ||||||
| 합계 | 388,003,308 | 368,832,746 |
(주1) 지분율은 20% 미만이나 이사 선임권을 보유하고 있어 유의적 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.&cr
13-2. 당기와 전기의 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||||
| 구 분 | 회사명 | 당기 | |||||||
| 기초 | 취득 | 처분 | 배당 | 지분법손익 | 지분법&cr자본변동 등 | 기타(주1) | 기말 | ||
| 관계기업투자 | 보스톤특허기술사업조합(주5) | 1,107,301 | - | (1,114,190) | - | 6,889 | - | - | - |
| 한국콜마(주) | 355,138,402 | - | - | (2,142,412) | 8,777,845 | 10,727,237 | (2,040,124) | 370,460,948 | |
| 이원다이애그노믹스(주)(주2,3) | 7,497,855 | 78,978 | (2,383,182) | - | (2,183,170) | 473,796 | (34,863) | 3,449,414 | |
| (주)모노랩스 | 384,100 | - | - | - | (98,405) | - | (10,249) | 275,446 | |
| (주)넥스트앤바이오 | 1,212,130 | 9,289,565 | - | - | (72,892) | - | (2,173) | 10,426,630 | |
| 소계 | 365,339,788 | 9,368,543 | (3,497,372) | (2,142,412) | 6,430,267 | 11,201,033 | (2,087,409) | 384,612,438 | |
| 공동기업투자 | 파마사이언스코리아(주)(주4) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Yantai Kolmar Atomy Health &crCare Food Co.,Ltd | 3,492,958 | - | - | - | (481,881) | 379,793 | - | 3,390,870 | |
| 소계 | 3,492,958 | - | - | - | (481,881) | 379,793 | - | 3,390,870 | |
| 합계 | 368,832,746 | 9,368,543 | (3,497,372) | (2,142,412) | 5,948,386 | 11,580,826 | (2,087,409) | 388,003,308 |
(주1) 기타 증감액은 확정급여제도의 재측정요소 등으로 인한 효과입니다.&cr(주2) 이원다이애그노믹스(주)의 무상증자로 인하여 순자산지분해당액이 75,423천원, 주식매수선택권 행사 등으로 인한 순자산지분해당액이 3,556천원 증가하였으며 동 금액을 각각 자본잉여금 및 관계기업투자처분이익으로 인식하였습니다. &cr(주3) 이원다이애그노믹스(주)의 주식 1,461,650주를 처분하였고, 관계기업투자처분이익 4,280,144천원을 인식하였습니다.&cr(주4) 파마사이언스코리아(주)의 주식 640,000주를 처분하였고, 공동기업투자처분이익 100,000천원을 인식하였습니다. &cr(주5) 보스톤특허기술사업조합의 청산으로 인하여 관계기업투자처분손실 155,626천원을 인식하였습니다.&cr
| (단위 : 천원) | |||||||||
| 구 분 | 회사명 | 전기 | |||||||
| 기초 | 취득(주4) | 처분 | 배당 | 지분법손익 | 지분법&cr자본변동 등 | 기타(주1) | 기말 | ||
| 관계기업투자 | 보스톤특허기술사업조합 | 1,104,830 | - | - | - | 2,471 | - | - | 1,107,301 |
| 한국콜마(주) | 313,647,864 | - | - | (2,049,263) | 43,649,553 | 612,444 | (722,196) | 355,138,402 | |
| Yantai Kolmar Atomy Health &crCare Food Co.,Ltd | 3,574,015 | - | - | - | - | - | (3,574,015) | - | |
| 이원다이애그노믹스(주)(주2) | 11,115,721 | 719,593 | (4,257,669) | - | (701,409) | 621,619 | - | 7,497,855 | |
| (주)모노랩스 | 207,092 | 241,377 | - | - | (64,369) | - | - | 384,100 | |
| (주)넥스트앤바이오 | - | 1,274,815 | - | - | (62,685) | - | - | 1,212,130 | |
| 소계 | 329,649,522 | 2,235,785 | (4,257,669) | (2,049,263) | 42,823,561 | 1,234,063 | (4,296,211) | 365,339,788 | |
| 공동기업투자 | 한국크라시에약품(주)(주3) | 1,153,490 | - | (1,182,929) | - | 29,439 | - | - | - |
| 파마사이언스코리아(주) | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Yantai Kolmar Atomy Health &crCare Food Co.,Ltd | - | - | - | - | (109,885) | 28,828 | 3,574,015 | 3,492,958 | |
| 소계 | 1,153,490 | - | (1,182,929) | - | (80,446) | 28,828 | 3,574,015 | 3,492,958 | |
| 합계 | 330,803,012 | 2,235,785 | (5,440,598) | (2,049,263) | 42,743,115 | 1,262,891 | (722,196) | 368,832,746 |
(주1) 기타 증감액은 확정급여제도의 재측정요소 등으로 인한 효과입니다.&cr(주2) 전기 중 1,124,170주를 처분하였고, 관계기업투자처분이익 7,695,984천원을 인식하였습니다.&cr(주3) 전기 중 한국크라시에약품(주)의 지분을 처분하였고, 공동기업투자처분이익 117,071천원을 인식하였습니다.&cr(주4) 이원다이애그노믹스(주), (주)모노랩스, (주)넥스트앤바이오의 유상증자로 인하여 순자산지분 해당액이 각각 719,593천원 241,377천원, 262,447천원 증가하였으며, 동 금액을 관계기업투자처분이익으로 인식하였습니다.&cr
13-3. 당기와 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 요약재무정보의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||||
| 구 분 | 회사명 | 당기 | |||||||
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출 | 영업손익 | 기타&cr포괄손익 | 총포괄손익 | ||
| 관계기업투자 | 한국콜마(주) | 882,876,430 | 1,723,160,923 | 888,573,082 | 357,904,501 | 1,586,332,710 | 84,267,553 | (2,368,233) | 41,166,600 |
| 이원다이애그노믹스(주) | 59,700,968 | 123,170,028 | 60,008,575 | 62,314,501 | 89,471,470 | (15,269,655) | (5,025,984) | (22,077,592) | |
| (주)모노랩스 | 1,822,924 | 1,155,301 | 628,358 | 198,602 | 1,682,445 | (3,001,832) | - | (2,969,985) | |
| (주)넥스트앤바이오 | 2,242,396 | 1,802,489 | 1,017,080 | 114,271 | 255,736 | (2,438,543) | - | (1,930,090) | |
| 공동기업투자 | Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd | 5,411,429 | 1,787,164 | 267,981 | 10,469 | 811 | (1,066,192) | 775,087 | (208,343) |
| (단위 : 천원) | |||||||||
| 구 분 | 회사명 | 전기 | |||||||
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출 | 영업손익 | 기타&cr포괄손익 | 총포괄손익 | ||
| 관계기업투자 | 보스톤특허기술사업조합 | 2,437,385 | - | 18,194 | - | 7,123 | 5,399 | - | 5,399 |
| 한국콜마(주) | 775,228,938 | 1,714,370,479 | 686,828,033 | 803,531,367 | 1,322,081,318 | 121,679,127 | 483,596 | 161,049,837 | |
| 이원다이애그노믹스(주) | 95,408,210 | 64,896,720 | 83,444,865 | 6,484,782 | 92,541,209 | (5,100,767) | 5,238,635 | (3,832,460) | |
| (주)모노랩스 | 5,820,594 | 404,951 | 794,977 | - | 611,368 | (1,369,066) | - | (1,371,992) | |
| (주)넥스트앤바이오 | 3,403,242 | 1,570,364 | 22,195 | 50,241 | 239,823 | (1,644,915) | - | (1,610,436) | |
| 공동기업투자 | 파마사이언스코리아(주) | 3,922,157 | 108,783 | 4,657,174 | 270,992 | 8,889,917 | (235,412) | 11,064 | (75,160) |
| Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd | 6,049,787 | 1,410,731 | 332,032 | - | - | (371,469) | 58,834 | (224,256) |
&cr13-4. 당기와 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 순자산에서 관계기업 및 공동기업투자에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
| 구 분 | 회사명 | 당기 | |||||
| 순자산금액 | 연결실체&cr지분율(%) | 순자산&cr지분금액 | 투자차액 | 내부미실현 | 장부금액 | ||
| 관계기업투자 | 한국콜마(주) | 683,605,730 | 27.14 | 185,528,662 | 186,616,868 | (1,684,582) | 370,460,948 |
| 이원다이애그노믹스(주) | 60,547,921 | 2.70 | 1,634,965 | 1,814,449 | - | 3,449,414 | |
| (주)모노랩스 | 2,151,265 | 3.31 | 71,279 | 204,167 | - | 275,446 | |
| (주)넥스트앤바이오 | 2,913,533 | 40.24 | 1,172,406 | 9,254,224 | - | 10,426,630 | |
| 공동기업투자 | Yantai Kolmar Atomy Health&crCare Food Co.,Ltd | 7,128,486 | 49.00 | 3,492,958 | (102,088) | - | 3,390,870 |
| 합계 | 756,346,935 | 191,900,270 | 197,787,620 | (1,684,582) | 388,003,308 |
| (단위 : 천원) | ||||||||
| 구 분 | 회사명 | 전기 | ||||||
| 순자산금액 | 연결실체&cr지분율(%) | 순자산&cr지분금액 | 투자차액 | 내부미실현 | 기타(주1) | 장부금액 | ||
| 관계기업투자 | 보스톤특허기술사업조합 | 2,419,191 | 45.77 | 1,107,301 | - | - | - | 1,107,301 |
| 한국콜마(주) | 623,679,401 | 27.14 | 169,264,865 | 186,616,868 | (743,331) | - | 355,138,402 | |
| 이원다이애그노믹스(주) | 66,195,305 | 4.34 | 2,870,307 | 4,627,548 | - | - | 7,497,855 | |
| (주)모노랩스 | 5,430,568 | 3.31 | 179,933 | 204,167 | - | - | 384,100 | |
| (주)넥스트앤바이오 | 4,901,170 | 3.78 | 185,096 | 1,027,034 | - | - | 1,212,130 | |
| 공동기업투자 | 파마사이언스코리아(주) | (897,226) | 50.00 | (448,613) | - | (146,779) | 595,392 | - |
| Yantai Kolmar Atomy Health&crCare Food Co.,Ltd | 7,293,907 | 49.00 | 3,574,015 | (81,057) | - | - | 3,492,958 | |
| 합계 | 709,022,316 | 176,732,904 | 192,394,560 | (890,110) | 595,392 | 368,832,746 |
(주1) 기타 조정내역은 지분법 적용 중지로 인한 미반영손실액입니다.&cr
13-5. 당기와 전기말 현재 시장성 있는 관계기업 보유지분의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||
| 회사명 | 당기 | 전기 | ||||||
| 보유주식수 | 주당시장가격 | 공정가치 | 장부금액 | 보유주식수 | 주당시장가격 | 공정가치 | 장부금액 | |
| 한국콜마(주) | 6,209,889주 | 40,250원 | 249,948,032 | 370,460,948 | 6,209,889주 | 50,900원 | 316,083,350 | 355,138,402 |
| 이원다이애그노믹스(주) | 2,260,000주 | 3,250원 | 7,345,000 | 3,449,414 | 1,860,825주 | 9,500원 | 17,677,838 | 7,497,855 |
&cr14. 장기기타금융자산&cr&cr14-1. 당기와 전기말 현재 장기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 장기금융상품(주1) | 2,020,600 | 700,500 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 41,766,505 | 37,193,609 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 20,032,287 | 10,484,806 |
| 대여금및수취채권 | - | 11,774 |
| 합계 | 63,819,392 | 48,390,689 |
(주1) 장기금융상품은 회사채 등으로 구성되어 있습니다.&cr
14-2. 당기와 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 회사명 | 당기 | ||||
| 주식수(주) | 지분율(%) | 금액 | |||
| 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | |||
| <시장성 있는 주식> | |||||
| (주)실리콘투(주1) | 176,800 | 1.76 | 1,699,587 | 3,412,240 | 3,412,240 |
| <시장성 없는 주식> | |||||
| 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사(주4) | 23,749,051,000 | 5.81 | 23,749,051 | 23,478,723 | 23,478,723 |
| 여주시 산림조합(주2) | 100 | 0.03 | 500 | 500 | 500 |
| (주)비투링크 | 32,171 | 2.67 | 2,399,957 | 384,597 | 384,597 |
| (주)비모뉴먼트 | 88,532 | 4.26 | 1,999,855 | 2,296,343 | 2,296,343 |
| PRIMER SAZZE FUND Ⅰ(주2) | 2,500 | 5.83 | 2,888,187 | 2,882,188 | 2,882,188 |
| (주)컬쳐앤커머스(주3) | 28,251 | 6.25 | 300,000 | 300,000 | 300,000 |
| (주)노바셀테크놀로지(주3) | 100,000 | 0.97 | 1,000,000 | 1,003,139 | 1,003,139 |
| 농업회사법인 플랜티팜(주)(주3) | 23,300 | 3.61 | 3,000,201 | 3,000,201 | 3,000,201 |
| 퍼플랩스헬스케어(주)(주3) | 11,472 | 2.44 | 1,999,845 | 1,999,845 | 1,999,845 |
| 이지스전문투자형사모투자신탁437호&cr(주3) | 3,000,400 | 3.75 | 3,000,400 | 3,008,729 | 3,008,729 |
| 소계 | 40,337,996 | 38,354,265 | 38,354,265 | ||
| 합계 | 42,037,583 | 41,766,505 | 41,766,505 |
(주1) 당기 중 상장하여 시장성 있는 주식으로 분류하였습니다. &cr(주2) 시장성 없는 지분증권으로 공정가치를 결정할 수 있는 정보가 불충분하여 취득원가를 공정가치로 판단하였습니다.&cr(주3) 당기 중 신규 취득하였습니다.&cr(주4) 당기 중 부분 매각하였습니다.&cr
| (단위 : 천원) | |||||
| 회사명 | 전기 | ||||
| 주식수(주) | 지분율(%) | 금액 | |||
| 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | |||
| <시장성 없는 주식> | |||||
| 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사 | 30,000,000,000 | 5.81 | 30,000,000 | 30,098,086 | 30,098,086 |
| 여주시 산림조합(주1) | 100 | 0.03 | 500 | 500 | 500 |
| (주)비투링크 | 32,171 | 2.67 | 2,399,957 | 1,129,712 | 1,129,712 |
| (주)실리콘투 | 176,800 | 2.10 | 1,699,587 | 1,795,581 | 1,795,581 |
| (주)비모뉴먼트(주1) | 88,532 | 4.58 | 1,999,855 | 1,999,855 | 1,999,855 |
| PRIMER SAZZE FUND Ⅰ(주1) | 1,875 | 6.42 | 2,175,875 | 2,169,875 | 2,169,875 |
| 합계 | 38,275,774 | 37,193,609 | 37,193,609 |
(주1) 시장성 없는 지분증권으로 공정가치를 결정할 수 있는 정보가 불충분 하여 취득원가를 공정가치로 판단하였습니다.
14-3. 당기와 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 회사명 | 당기 | ||||
| 주식수(주) | 지분율(%) | 금액 | |||
| 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | |||
| <시장성 있는 주식> | |||||
| (주)농우바이오 | 14,400 | (주1) | 361,563 | 157,680 | 157,680 |
| 에이테크솔루션(주) | 2,501 | (주1) | 52,824 | 41,141 | 41,141 |
| (주)나노 | 139,888 | 0.52 | 687,204 | 237,110 | 237,110 |
| Altimmune, Inc. | 8,170 | (주1) | 928,545 | 88,720 | 88,720 |
| 소계 | 2,030,136 | 524,651 | 524,651 | ||
| <시장성 없는 주식> | |||||
| (주)앤드비언드 | 25,000 | 2.41 | 125,000 | - | - |
| 삼보개발(주) | 200 | (주2) | 400,000 | 103,631 | 103,631 |
| (주)싸일런트뮤직밴드 | 2,265 | 0.52 | 74,972 | - | - |
| (주)코윈디에스티 | 225,000 | 2.38 | 1,000,000 | 53,775 | 53,775 |
| 네오아티잔(주)(주3) | 120,681 | 4.02 | 650,003 | 240,761 | 240,761 |
| (주)아이지엠글로벌 | 1,000 | 0.84 | 20,000 | 1 | 1 |
| (주)다이나믹아이지엠 | 8,000 | 1.62 | 180,000 | 82,656 | 82,656 |
| (주)비투링크 | 4,731 | 0.39 | 299,993 | - | - |
| (주)클래스써틴(주4) | 50,000 | 8.33 | 1,517,849 | 1,517,849 | 1,517,849 |
| (주)셀인셀즈(주4) | 3,901 | 4.00 | 2,002,987 | 2,002,987 | 2,002,987 |
| (주)지아이셀(주4,5) | 238,096 | 1.96 | 5,019,291 | 5,019,291 | 5,019,291 |
| (주)레슬리(주4) | 3,333 | 9.09 | 249,975 | 249,975 | 249,975 |
| CSR Cosmetic Solutions Inc. | 11,000,000 | (주2) | 10,030,680 | 10,236,710 | 10,236,710 |
| 소계 | 21,570,750 | 19,507,636 | 19,507,636 | ||
| 합계 | 23,600,886 | 20,032,287 | 20,032,287 |
(주1) 상기 지분상품은 지분율이 미미하므로 지분율의 표시를 생략하였습니다.&cr(주2) 보유 주식 모두 의결권이 없는 우선주로 지분율 표시를 생략하였습니다.&cr(주3) 당기 중 매각 등으로 인하여 29,783주가 감소하였습니다.&cr(주4) 당기 중 신규 취득하였습니다.&cr(주5) 신주인수계약서 상 주식환매청구권이 부여되어 있습니다.(주석 37-5. 참조)&cr
| (단위 : 천원) | |||||
| 회사명 | 전기 | ||||
| 주식수(주) | 지분율(%) | 금액 | |||
| 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | |||
| <시장성 있는 주식> | |||||
| (주)농우바이오 | 14,400 | (주1) | 361,563 | 150,480 | 150,480 |
| 에이테크솔루션(주) | 2,501 | (주1) | 52,824 | 30,262 | 30,262 |
| (주)나노 | 139,888 | 0.54 | 687,204 | 207,034 | 207,034 |
| Altimmune, Inc. | 8,170 | (주1) | 928,545 | 100,267 | 100,267 |
| 소계 | 2,030,136 | 488,043 | 488,043 | ||
| <시장성 없는 주식> | |||||
| (주)앤드비언드(주3) | 25,000 | 2.41 | 125,000 | - | - |
| 삼보개발(주) | 200 | (주2) | 400,000 | 103,631 | 103,631 |
| (주)싸일런트뮤직밴드 | 2,265 | 0.52 | 74,972 | - | - |
| (주)코윈디에스티 | 225,000 | 2.38 | 1,000,000 | 53,775 | 53,775 |
| 네오아티잔(주) | 150,464 | 3.63 | 1,000,000 | 370,400 | 370,400 |
| (주)아이지엠글로벌 | 1,000 | 0.84 | 20,000 | 1 | 1 |
| (주)다이나믹아이지엠 | 8,000 | 1.62 | 180,000 | 82,656 | 82,656 |
| (주)비투링크 | 4,731 | 0.39 | 299,993 | - | - |
| CSR Cosmetic Solutions Inc. | 11,000,000 | (주2) | 10,030,680 | 9,386,300 | 9,386,300 |
| 소계 | 13,130,645 | 9,996,763 | 9,996,763 | ||
| 합계 | 15,160,781 | 10,484,806 | 10,484,806 |
(주1) 상기 지분상품은 지분율이 미미하므로 지분율의 표시를 생략하였습니다.&cr(주2) 보유 주식 모두 의결권이 없는 우선주로 지분율 표시를 생략하였습니다.&cr(주3) 전기 중 25,000주(지분율 2.41%)를 매각하였습니다.
14-4. 당기와 전기의 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가(손)익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 당기손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익 | 922,301 | (646,727) |
&cr14-5. 당기와 전기의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가(손)익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 기초금액 | (3,141,952) | (3,133,311) |
| 처분으로 인한 대체 | (136,758) | (1,152,711) |
| 평가로 인한 증감 | 393,723 | 1,155,357 |
| 이연법인세 효과 | (56,561) | 2,730 |
| 비지배지분 변동 | (547) | (14,017) |
| 기말금액 | (2,942,095) | (3,141,952) |
15. 매입채무및기타채무&cr&cr당기와 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 매입채무 | 56,485,919 | 66,210,639 |
| 미지급금 | 12,544,566 | 52,592,233 |
| 합계 | 69,030,485 | 118,802,872 |
&cr16. 차입금&cr&cr16-1. 당기와 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 금 액 | ||
| 당기 | 전기 | ||
| 유동 | 단기차입금 | 100,651,102 | 32,045,886 |
| 유동성장기부채 | 46,882,128 | 34,958,678 | |
| 교환사채 | 8,964,579 | 20,755,847 | |
| 해외사모사채 | - | 30,011,030 | |
| 상환전환우선주부채 | 27,513,981 | 24,509,931 | |
| 소계 | 184,011,790 | 142,281,372 | |
| 비유동 | 장기차입금 | 27,875,703 | 47,987,355 |
| 합계 | 211,887,493 | 190,268,727 |
&cr16-2. 당기와 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 차입처 | 종류 | 연이자율(%) | 금 액 | ||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| KDB산업은행 | 시설 및 운영자금대출 | 1.49~1.98 | 1.58~1.85 | 76,288,000 | 21,288,000 |
| 한국씨티은행 | 시설 및 운영자금대출 | 1.92~2.10 | 1.30~1.48 | 7,386,000 | 7,113,000 |
| 우리은행(중국) | 운영자금대출 | 3.80 | 3.80 | 5,215,280 | 3,644,886 |
| 기업은행 | 운영자금대출 | 1.50 | - | 4,836,905 | - |
| KDB산업은행(중국) | 운영자금대출 | 3.75 | - | 6,924,917 | - |
| 합계 | 100,651,102 | 32,045,886 |
&cr 16-3. 당기와 전기말 현재 교환사채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율(%) | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | ||||
| 제2차 무기명식 무보증 사모 교환사채 | 2017.09.08 | 2022.09.08 | - | 6,500,000 | 16,500,000 |
| 상환할증금 | 3,050,632 | 7,743,913 | |||
| 교환권조정 | (586,053) | (3,488,066) | |||
| 교환사채 장부금액 | 8,964,579 | 20,755,847 |
&cr 16-4. 당기말 현재 상기 교환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제2차 무기명식 무보증 사모 교환사채 |
| 교환청구시 발행할 주식의 종류 | 콜마비앤에이치(주) 기명식 보통주식 |
| 액면금액(주1) | 41,500,000,000원 |
| 발행금액 | 41,500,000,000원 |
| 표시이자율 | 0% |
| 보장수익율 | 연 복리 8% |
| 교환청구기간 | 발행 6개월 후부터 만기 1개월 전까지 |
| 조기상환권(주2) | 투자자에게 조기상환권 존재 |
| 교환가액(주3) | 1주당 20,763원(주4) |
(주1) 당기 중 액면금액 100억원, 전기 중 250억원 상당이 교환청구 되었습니다.&cr(주2) 사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 경과한 날 및 그로부터 매 6개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 건 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기 상환할 것을 청구할 수 있습니다.&cr(주3) 사채 발행일로부터 만기일 이전까지 사채 발행일 이후 매 3개월마다 대상회사 보통주식의 주가에 따라 교환가액을 조정합니다. 단, 조정된 교환가액은 발행 당시 교환가액의 80% 이상이어야 하며 대상회사 보통주의 주가가 상승할 경우에는 교환가액을 조정하지 않습니다.&cr(주4) 2018년 중 교환대상회사 보통주식의 시가변동에 따라 교환가액이 20,763원(직전 교환가액 25,893원)으로 변동되었으며 발행 당시 교환가액의 80%에 해당하게 되어 향후 대상회사 보통주의 주가가 변동하더라도 추가적으로 조정되지 않습니다.
16-5. 당기와 전기말 현재 해외사모사채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, SGD) | |||||
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율(%) | 금 액 | |
| 당기(주1) | 전기 | ||||
| 제2차 외화 표시 무보증 사모 사채 | 2020.08.21 | 2021.08.21 | 1.46 | - &cr- | 30,011,030 &cr(SGD 36,500,000) |
| 1년 이내 만기도래분(유동성사채) | - | 30,011,030 |
(주1) 당기 중 전액 상환하였습니다.&cr&cr16-6. 당기와 전기말 현재 상환전환우선주부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율(%) | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | ||||
| 상환전환우선주부채 | 2018.07.20 | 2028.07.20 | - | 27,513,981 | 24,509,931 |
&cr 16-7. 당기말 현재 상기 상환전환우선주부채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 상환전환우선주부채 |
| 발행금액 | 49,999,981 천원 (1주당 44,800원) |
| 발행주식의 종류 및 수(주1) | 상환전환우선주 / 1,116,071주 |
| 발행일 | 2018.07.20 |
| 전환에 관한 사항(주2,3) | 전환청구기간: 2019.07.20 ~ 2028.07.20&cr전환으로 발행할 주식의 종류 및 수 : 보통주 1,594,387주&cr전환가격: 1주당 31,360원 |
| 상환에 관한 사항(주4) | 상환기간: 2020.07.20 ~ 2028.07.20&cr상환권자: 크릭홀딩스(유) &cr상환금액: 발행금액의 연 2% 복리 가산(기지급 배당금 차감) |
| 자동전환 | 전환청구기간의 종료일까지 전환청구 되지 않은 상환전환우선주는 전환청구기간의 종료시점에 당시의 전환비율에 따라 보통주식으로 자동 전환 |
(주1) 본 상환전환우선주는 무의결권부 주식이며, 배당의 종류는 참가적, 누적적이고우선배당률은 액면금액의 2%입니다.&cr(주2) 상환전환우선주 발행일로부터 만기일 이전까지 상환전환우선주 발행일 이후 매 3개월마다 대상회사 보통주식의 주가에 따라 전환가격을 조정합니다. 단, 조정된 전환가격은 발행 당시 전환가격의 70% 이상이어야 하며 대상회사 보통주의 주가가 상승할 경우에는 전환가격을 조정하지 않습니다.&cr(주3) 2019년 중 보통주식의 시가변동에 따라 전환가격이 35,119원에서 31,360원으로 변동되었으며 발행할 보통주식수는 1,594,387주로 변동되었습니다. 한편, 전환가격은 발행 당시 전환가격의 70%에 해당하게 되어 향후 대상회사 보통주의 주가가 변동하더라도 추가적으로 조정되지 않습니다.&cr(주4) 발행일로부터 2년이 되는 날 및 그로부터 매 6개월이 경과한 날마다 조기상환 청구가 가능합니다. &cr
16-8. 당기와 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 차입처 | 종류 | 연이자율(%) | 금 액 | ||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| KDB산업은행 | 시설자금대출 | 1.54~2.64 | 1.65~2.01 | 49,164,084 | 58,685,000 |
| 신한은행 | 시설자금대출 | 2.71 | 1.82 | 3,400,000 | 3,400,000 |
| 기업은행(중국) | 건설자금대출 | 4.37 | 4.37 | 13,893,340 | 14,185,989 |
| 신한은행(중국) | 건설자금대출 | 4.20~4.35 | 4.20 | 3,982,984 | 4,462,841 |
| 우리은행(중국) | 건설자금대출 | 4.20 | 4.20 | 4,317,423 | 2,212,203 |
| 소계 | 74,757,831 | 82,946,033 | |||
| 1년 이내 상환예정분(유동성장기부채) | (46,882,128) | (34,958,678) | |||
| 장기차입금 | 27,875,703 | 47,987,355 |
&cr16-9. 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
| 상환 예정연도 | 금 액 |
| 2022년 | 46,882,128 |
| 2023년 | 22,375,703 |
| 2024년 이후 | 5,500,000 |
| 합계 | 74,757,831 |
&cr 17. 파생금융상품 &cr &cr 17-1. 당기와 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 금 액 | ||
| 당기 | 전기 | ||
| 유동부채 | 상환전환우선주 조기상환청구권 | 20,834,500 | 17,672,833 |
| 통화스왑 | - | 1,655,072 | |
| 콜옵션(주1) | 30,729 | 31,216 | |
| 파생금융부채 합계 | 20,865,229 | 19,359,121 |
(주1) 연결실체는 (주)비모뉴먼트의 대표이사에게 2020년 7월 21부터 3년간 연결실체가 보유한 (주)비모뉴먼트의 주식 중 8,853주를 대표이사 본인 또는 대표이사가 지정한 제3자에게 정해진 행사가격으로 매도할 것을 청구할 수 있는 콜옵션을 부여하였습니다.&cr&cr17-2. 당기와 전기의 파생금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당기 | |||
| 상환전환우선주 | 통화스왑 | 콜옵션 | 합계 | |
| 조기상환청구권 | ||||
| 기초 | 17,672,833 | 1,655,072 | 31,216 | 19,359,121 |
| 평가손(익) | 3,161,667 | - | (487) | 3,161,180 |
| 감소(주1) | - | (1,655,072) | - | (1,655,072) |
| 기말 | 20,834,500 | - | 30,729 | 20,865,229 |
(주1) 당기 중 통화스왑은 제2차 외화표시 보증 사모사채의 상환에 따라 감소하였습니다.&cr
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 전기 | ||||
| 제3차 무기명식&cr무보증 사모 교환사채 | 상환전환우선주 | 통화스왑 | 콜옵션 | 합계 | |
| 교환권대가 | 조기상환청구권 | ||||
| 기초 | 2,379,421 | 20,774,065 | (737,461) | - | 22,416,025 |
| 평가손(익) | 491,887 | (3,101,232) | 1,169,603 | 31,216 | (1,408,526) |
| 행사 | - | - | - | - | - |
| 감소(주1) | (2,871,308) | - | 1,222,930 | - | (1,648,378) |
| 기말 | - | 17,672,833 | 1,655,072 | 31,216 | 19,359,121 |
(주1) 전기 중 제3차 무기명식 무보증 사모 교환사채의 교환권대가는 교환사채의 상환에 따라 감소하였으며, 통화스왑은 제1차 외화표시 보증 사모사채의 상환에 따라 감소하였습니다.
18. 기타유동부채 및 기타비유동부채&cr&cr18-1. 당기와 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선수금 | 2,978,452 | - | 2,432,890 | - |
| 예수금 | 840,281 | - | 549,069 | - |
| 선수수익 | 79 | - | 188 | - |
| 미지급비용 | 3,357,373 | - | 6,917,008 | - |
| 미지급부가세 | 528,086 | - | 709,302 | - |
| 임대보증금 | 103,727 | 4,896,564 | 54,000 | 5,374,500 |
| 예수보증금 | - | - | 495,000 | - |
| 리스부채 | 2,267,646 | 6,510,771 | 2,020,407 | 5,434,713 |
| 합계 | 10,075,644 | 11,407,335 | 13,177,864 | 10,809,213 |
19. 순확정급여부채&cr
19-1. 당기와 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 확정급여부채의 현재가치 | 24,585,232 | 20,500,105 |
| 사외적립자산의 공정가치(주1) | (23,325,520) | (18,312,471) |
| 합계 | 1,259,712 | 2,187,634 |
| 재무상태표상 구성항목 : | ||
| 순확정급여부채 | 1,272,160 | 2,215,141 |
| 순확정급여자산 | (12,448) | (27,507) |
(주1) 당기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 4,266천원(전기말 : 4,266천원)이 포함된 금액입니다.&cr&cr19-2. 당기와 전기의 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 순확정급여부채의 변동 : | ||
| 기초금액 | 2,187,634 | 3,223,020 |
| 연결범위 변동 | - | 547,099 |
| 당기손익으로 인식하는 총비용 | 4,637,361 | 5,085,266 |
| 순확정급여부채의 재측정요소(법인세비용 차감전) | 2,763,182 | 1,467,748 |
| 사외적립자산 납입액 | (8,263,078) | (7,564,117) |
| 지급액 | 17,750 | (561,674) |
| 관계사 전(출)입액 | (83,137) | (9,708) |
| 기말금액 | 1,259,712 | 2,187,634 |
&cr19-3. 당기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 당기근무원가 | 4,574,086 | 4,165,734 |
| 순이자원가 | 63,275 | 106,931 |
| 과거근무원가 | - | 812,601 |
| 합계 | 4,637,361 | 5,085,266 |
&cr19-4. 당기와 전기의 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 기초금액 | 20,500,105 | 20,507,932 |
| 연결범위변동 | - | (4,615,685) |
| 당기근무원가 | 4,574,086 | 4,165,734 |
| 이자원가 | 400,068 | 404,783 |
| 과거근무원가 | - | 812,600 |
| 재측정요소: | ||
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 102 | 366,784 |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (1,171,406) | (323,178) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 3,864,799 | 1,424,978 |
| 관계사 전(출)입액 | (621,919) | 201,516 |
| 지급액 | (2,960,603) | (2,445,359) |
| 기말금액 | 24,585,232 | 20,500,105 |
&cr19-5. 당기와 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 기초금액 | 18,312,471 | 17,284,912 |
| 연결범위 변동 | - | (5,162,784) |
| 사외적립자산의 이자수익 | 336,793 | 297,852 |
| 재측정요소: | ||
| - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | (69,687) | 837 |
| 납입액 | 8,263,078 | 7,564,117 |
| 관계사 전(출)입액 | (538,782) | 384,141 |
| 지급액 | (2,978,353) | (2,056,604) |
| 기말금액 | 23,325,520 | 18,312,471 |
&cr19-6. 당기와 전기의 이익잉여금에 반영된 순확정급여부채의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 기초 | (11,635,995) | (10,524,443) |
| 발생액 | (2,763,182) | (1,467,748) |
| 법인세비용효과 | 635,448 | 356,196 |
| 기말 | (13,763,729) | (11,635,995) |
&cr19-7. 당기와 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 원리금보장형 금융상품 | 23,325,520 | 18,312,471 |
&cr19-8. 당기와 전기말 현재 순확정급여부채의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 비 율 | |
| 당기 | 전기 | |
| 할인율 | 2.60% - 2.97% | 2.04% - 2.41% |
| 기대임금상승률 | 4.00% - 5.00% | 4.17% - 5.00% |
&cr19-9. 당기와 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여부채의 민감도분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 확정급여부채에 대한 영향 | |||
| 당기 | 전기 | |||
| 1% 증가시 | 1% 감소시 | 1% 증가시 | 1% 감소시 | |
| 할인율 | (1,883,765) | 2,194,253 | (1,721,297) | 2,019,354 |
| 기대임금상승률 | 2,133,652 | (1,871,752) | 1,951,598 | (1,701,666) |
&cr19-10. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr연결실체는 당기말 현재 미래에셋증권 등에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 차년도 중 납입할 것으로 예상되는 사용자 기여금의 합리적인 추정치는 6,733백만원입니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 8.69 - 10.47년입니다. &cr&cr20. 충당부채&cr&cr당기의 충당부채 내역 및 그 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 환불부채(주1) | 손실충당부채(주2) | 복구충당부채(주3) | 합계 |
| 기초 | 1,115,128 | 1,500,000 | 655,597 | 3,270,725 |
| 전입 | 1,196,289 | - | 23,243 | 1,219,532 |
| 사용 | (1,085,247) | - | - | (1,085,247) |
| 기말 | 1,226,170 | 1,500,000 | 678,840 | 3,405,010 |
| 유동항목 | 1,226,170 | 1,500,000 | - | 2,726,170 |
| 비유동항목 | - | - | 678,840 | 678,840 |
(주1) 상기 환불충당금(계약부채)를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 연결실체의권리에 대한 자산 금액은 당기말 현재 233,555천원으로 반품권자산(계약자산)으로 계상하고 있으며 기타유동자산에 포함하고 있습니다.
(주2) 연결실체의 부동산을 공동으로 사용하던 기업에게 이전비용을 부담하기로 약정함에 따라 인식한 충당부채입니다.&cr(주3) 보고기간말 현재 임차 시설물의 복구비용에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는비용을 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 복구비용의 지출은 임차시설물의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다.&cr
21. 자본금&cr&cr21-1. 당기와 전기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며, 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 금액 또는 주식수 | |
| 당기 | 전기 | |
| 보통주 | 보통주 | |
| 발행한 주식의 총수 | 18,576,719주 | 18,576,719주 |
| 1주의 금액 | 500원 | 500원 |
| 납입자본금 | 9,288,359,500원 | 9,288,359,500원 |
21-2. 당기 중 자본금의 변동은 없으며 전기 중 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 일 자 | 구 분 | 전기 | |||
| 보통주 | 우선주 | ||||
| 주식수(주) | 자본금 | 주식수(주) | 자본금 | ||
| 2020.01.01 | 기초잔액 | 17,938,966 | 8,969,483 | 446,428 | 223,214 |
| 2020.07.22 | 전환우선주의 &cr보통주 전환 | 637,753 | 318,877 | (446,428) | (223,214) |
| 2020.12.31 | 기말잔액 | 18,576,719 | 9,288,360 | - | - |
&cr22. 자본잉여금&cr&cr당기와 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 주식발행초과금 | 185,095,054 | 185,095,054 |
| 기타자본잉여금 | 95,297,223 | 73,517,249 |
| 전환권대가 | 5,716,287 | 5,716,287 |
| 교환권대가 | 40,950 | 103,950 |
| 합계 | 286,149,514 | 264,432,540 |
&cr23. 자본조정&cr&cr당기와 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 자기주식(주1) | 684,589 | 684,589 |
| 기타자본조정 | 807,895 | 807,895 |
| 합계 | 1,492,484 | 1,492,484 |
(주1) 당기와 전기말 현재 당사는 가격안정을 목적으로 자기주식 97,500주를 취득하여 보유하고 있습니다.&cr&cr24. 이익잉여금&cr&cr당기와 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 금 액 | 비고 | |
| 당기 | 전기 | ||
| 이익준비금 | 5,557,399 | 4,154,471 | 법정 |
| 임의적립금 | 211,900,000 | 140,500,000 | 임의 |
| 미처분이익잉여금 | 112,009,085 | 170,529,895 | |
| 합계 | 329,466,484 | 315,184,366 |
&cr 25. 배당금 &cr&cr25-1. 당기와 전기의 주주에 대한 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 보통주 | 상환전환우선주(주1) | 보통주 | 상환전환우선주(주1) | |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | 500 |
| 1주당 배당금 | 245 | 245 | 205 | 205 |
| 배당률 | 49% | 49% | 41% | 41% |
| 발행주식수(주) | 18,576,719주 | 1,116,071주 | 18,576,719주 | 1,116,071주 |
| 배당 제외 주식수 | 97,500주 | - | 97,500주 | - |
| 배당을 받을 주식수 | 18,479,219주 | 1,116,071주 | 18,479,219주 | 1,116,071주 |
| 배당금총액 | 4,527,408,655 | 273,437,395 | 3,788,239,895 | 228,794,555 |
(주1) 당사는 당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 상환전환우선주를 부채로 구분함에 따라 동 우선주에 대한 배당금지급액은 우선주부채 및 관련이자비용의 상환으로 회계처리 하였습니다.&cr&cr25-2. 당기와 전기의 배당수익률은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 보통주 | 상환전환우선주 | 보통주 | 상환전환우선주 | |
| 주당배당액 | 245 | 245 | 205 | 205 |
| 결산일종가 | 19,650 | 19,650 | 25,950 | 25,950 |
| 배당수익률 | 1.25% | 1.25% | 0.79% | 0.79% |
&cr26. 영업부문&cr&cr26-1. 연결실체는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 2개의 부문으로 구분하고 있습니다.
| 구 분 | 주요 사업 |
| 제조 및 상품 유통 | 화장품 및 의약품 등의 제조 및 상품 유통 |
| 기타 | 지주회사의 관계기업 투자 등 |
26-2. 당기와 전기의 중단영업손익을 포함한 연결실체의 부문별 매출액 및 법인세비용차감전순손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 매출 | 법인세비용&cr차감전순이익 | 매출 | 법인세비용&cr차감전순이익 | |
| 제조 및 상품 유통 | 653,216,115 | 90,687,477 | 737,183,455 | 115,366,196 |
| 기타 | 34,575,437 | 23,062,782 | 35,696,703 | 172,806,494 |
| 소계(주1) | 687,791,552 | 113,750,259 | 772,880,158 | 288,172,690 |
| 연결조정 효과(주2) | (13,785,550) | (26,296,065) | (9,335,468) | (142,448,386) |
| 합계 | 674,006,002 | 87,454,194 | 763,544,690 | 145,724,304 |
(주1) 보고부문별 매출과 법인세비용차감전순손익은 부문간 내부거래 제거 전 금액입니다.&cr(주2) 연결조정 효과는 보고부문별 매출과 법인세비용차감전순이익에 대한 내부거래제거금액과 관계기업 및 공동기업투자에 대한 지분법평가금액입니다.&cr
26-3. 당기와 전기말 현재 연결실체의 부문자산 및 부문부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| 제조 및 상품 유통 | 616,831,594 | 191,896,496 | 585,928,034 | 218,635,053 |
| 기타 | 550,120,157 | 159,442,049 | 604,639,876 | 231,584,495 |
| 소계 | 1,166,951,751 | 351,338,545 | 1,190,567,910 | 450,219,548 |
| 연결조정 효과 | 42,774,427 | 3,735,880 | 27,937,873 | (19,322,821) |
| 합계 | 1,209,726,178 | 355,074,425 | 1,218,505,783 | 430,896,727 |
&cr26-4. 당기와 전기의 중단영업손익을 포함한 고객의 지역별 위치에 따른 매출은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 한국 | 453,887,797 | 569,516,064 |
| 중국 | 33,834,022 | 72,217,872 |
| 대만 | 58,779,931 | 24,611,640 |
| 미국 | 20,411,771 | 17,202,893 |
| 기타 | 107,092,481 | 79,996,221 |
| 합계 | 674,006,002 | 763,544,690 |
&cr26-5. 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처는 당기와 전기에 각각 2곳이 존재하며 해당 거래처에 대한 매출액 정보의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 매출액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 영업수익 | 539,000,604 | 548,975,871 |
&cr27. 영업이익&cr&cr27-1. 당기와 전기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 제품매출 | 471,574,588 | 452,420,313 |
| 상품매출 | 174,854,741 | 187,993,860 |
| 관리용역수익 | 6,370,065 | 10,417,191 |
| 기타매출 | 21,206,608 | 24,648,882 |
| 합계 | 674,006,002 | 675,480,246 |
&cr27-2. 당기와 전기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 제품매출원가 | 375,655,770 | 336,275,773 |
| 상품매출원가 | 143,359,020 | 171,430,897 |
| 관리용역원가 | 6,077,434 | 9,814,959 |
| 기타매출원가 | 6,775,221 | 7,668,346 |
| 합계 | 531,867,445 | 525,189,975 |
&cr27-3. 당기와 전기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 급여 등 | 21,584,003 | 13,777,643 |
| 퇴직급여 | 2,546,503 | 1,249,289 |
| 복리후생비 | 3,034,004 | 1,639,813 |
| 교육훈련비 | 210,678 | 44,532 |
| 여비교통비 | 300,858 | 176,518 |
| 통신비 | 160,705 | 143,373 |
| 수도광열비 | 214,674 | 241,929 |
| 세금과공과 | 2,873,743 | 1,426,493 |
| 지급임차료 | 1,981,639 | 1,256,984 |
| 감가상각비 | 2,744,704 | 2,192,375 |
| 수선유지비 | 1,339,085 | 159,806 |
| 보험료 | 195,831 | 165,113 |
| 접대비 | 1,132,353 | 396,496 |
| 광고선전비 | 7,640,276 | 1,634,525 |
| 운반보관료 | 1,729,864 | 1,480,121 |
| 견본비 | 40,064 | 15,125 |
| 경상연구개발비 | 4,487,801 | 10,433,886 |
| 회의비 | 83,682 | 20,119 |
| 지급수수료 | 5,913,460 | 5,876,835 |
| 도서인쇄비 | 52,722 | 27,448 |
| 소모품비 | 888,377 | 865,242 |
| 수출부대비 | 29,798 | 21,815 |
| 판매촉진비 | 49,983 | 28,184 |
| 차량유지비 | 141,979 | 97,483 |
| 환경유지비 | 14,842 | 14,547 |
| 무형자산상각비 | 1,804,677 | 1,176,719 |
| 잡비 | - | 154 |
| 합계 | 61,196,305 | 44,562,567 |
&cr27-4. 당기와 전기의 비용의 성격별 분류의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 재고자산의 변동 | (5,117,976) | 4,046,777 |
| 재고자산매입액 | 428,380,498 | 422,062,610 |
| 급여 등 | 54,671,496 | 35,857,771 |
| 퇴직급여 | 4,637,361 | 5,085,266 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 16,299,758 | 15,983,729 |
| 사용권자산의 감가상각비 | 1,983,152 | 1,777,722 |
| 기타의 경비 | 90,728,070 | 84,941,132 |
| 합계(주1) | 591,582,359 | 569,755,007 |
(주1) 연결포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비 및 대손상각비를 합한 금액입니다.
&cr28. 관계기업 및 공동기업투자손익&cr&cr당기와 전기의 관계기업 및 공동기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 지분법손익 | 5,948,387 | 42,743,115 |
| 관계기업투자처분이익 | - | 8,919,401 |
| 공동기업투자처분이익 | - | 117,071 |
| 합계 | 5,948,387 | 51,779,587 |
&cr29. 기타수익과 기타비용&cr
당기와 전기의 기타수익과 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 기타수익: | ||
| 유형자산처분이익 | 1,134,930 | 451,508 |
| 무형자산처분이익 | 79,164 | - |
| 리스해지이익 | 482 | - |
| 기타의투자자산처분이익 | - | 1,584 |
| 관계기업투자처분이익 | 4,283,699 | - |
| 공동기업투자처분이익 | 100,000 | - |
| 중단영업처분이익 | - | 90,412,644 |
| 잡이익 | 1,543,034 | 455,461 |
| 합계 | 7,141,309 | 91,321,197 |
| 기타비용: | ||
| 유형자산처분손실 | 334,443 | 300,495 |
| 무형자산처분손실 | 31,796 | - |
| 무형자산손상차손 | - | 183,883 |
| 영업권손상차손 | - | 5,555,447 |
| 리스해지손실 | 21,371 | - |
| 기타의대손상각비 | - | 166,152 |
| 기부금 | 610,760 | 90,504 |
| 재고자산폐기손실 | 179 | 7,982 |
| 관계기업투자처분손실 | 155,626 | - |
| 잡손실 | 375,774 | 43,079 |
| 합계 | 1,529,949 | 6,347,542 |
&cr 30. 금융수익과 금융비용&cr&cr당기와 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 1,302,018 | 922,142 |
| 외환차익 | 97,283 | 137,272 |
| 외화환산이익 | 455,500 | 2,666,219 |
| 배당금수익 | 1,196,089 | 140,308 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | 2,825,975 | 1,580,752 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | 141,469 | 429,475 |
| 파생금융상품평가이익 | 487 | 3,586,702 |
| 사채상환이익 | 1,466,882 | - |
| 합계 | 7,485,703 | 9,462,870 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 7,988,954 | 13,324,286 |
| 외환차손 | 1,558,629 | 224,924 |
| 외화환산손실 | 35,002 | 1,637,656 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | 1,143,825 | 1,188,071 |
| 파생금융상품평가손실 | 3,161,668 | 2,178,175 |
| 상환전환우선주부채상환손실 | 126,821 | 130,010 |
| 사채상환손실 | - | 4,986,595 |
| 합계 | 14,014,899 | 23,669,717 |
&cr 31. 법인세비용&cr
31-1. 당기와 전기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 법인세등 부담액(법인세추납액과 환급액 포함) | 23,560,620 | 73,083,893 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 8,813,236 | 12,117,859 |
| 자본에 직접 가감된 이연법인세 | (4,198,566) | (4,514,196) |
| 자본에 직접 가감된 법인세부담액 | 635,448 | 356,196 |
| 법인세비용 | 28,810,738 | 81,043,752 |
&cr31-2. 당기와 전기의 자본에 직접 가감된 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 일시적차이 | 법인세효과 | 일시적차이 | 법인세효과 | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 256,966 | (56,562) | (100,934) | 21,491 |
| 기타자본잉여금 | 10,513,366 | (4,001,944) | 20,353,078 | (4,435,036) |
| 지분법자본변동 | 281,970 | (140,060) | 1,162,920 | (100,651) |
| 합계 | 11,052,302 | (4,198,566) | 21,415,064 | (4,514,196) |
&cr31-3. 당기와 전기의 자본에 직접 가감된 법인세부담액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 당기 | ||
| 법인세효과&cr반영전 금액 | 법인세효과 | 법인세효과&cr반영후 금액 | |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (2,763,182) | 635,448 | (2,127,734) |
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 전기 | ||
| 법인세효과 &cr반영전 금액 | 법인세효과 | 법인세효과&cr반영후 금액 | |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (1,467,748) | 356,196 | (1,111,552) |
&cr31-4. 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 금 액 | |||
| 당기 | 전기 | |||
| 법인세비용차감전순이익(주1) | 87,454,194 | 236,136,948 | ||
| 적용세율에 따른 법인세 | 20,701,915 | 51,530,129 | ||
| 조정사항 : | 8,108,823 | 29,513,623 | ||
| 비과세수익 | (1,844,978) | (1,124,598) | ||
| 비공제비용 | 1,047,789 | 1,019,127 | ||
| 세액공제 | (1,011,452) | (1,443,860) | ||
| 법인세추납액과 환급액 | 275,352 | 3,925,642 | ||
| 일시적차이 중 이연법인세 미인식 효과 | 860,669 | 3,967,918 | ||
| 미인식한 이월결손금의 인식 | - | (821,144) | ||
| 미환류소득에 대한 법인세 | (462,112) | 210,621 | ||
| 종속기업처분등에 따른 효과 | 5,274,768 | 23,135,219 | ||
| 기타(세율차이등) | 3,968,787 | 644,698 | ||
| 법인세비용 | 28,810,738 | 81,043,752 | ||
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | 32.94% | 34.32% |
31-5. 당기와 전기의 주요 이연법인세자산(부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 당기 | ||
| 이연법인세자산(부채) | |||
| 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | |
| (1) 이연법인세 전체 | |||
| 확정급여채무 | 228,385 | (228,385) | - |
| 충당부채 및 미지급비용 등 | 348,106 | 18,692 | 366,798 |
| 자산손상 | 99,283 | (19,516) | 79,767 |
| 외화평가조정 | (356,256) | 357,576 | 1,320 |
| 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 | (6,911,285) | (3,666,323) | (10,577,608) |
| 지분법자본변동 | (92,376) | (47,684) | (140,060) |
| 장단기투자자산등 | (600,099) | (249,912) | (850,011) |
| 주재원인건비 | 255,551 | - | 255,551 |
| 파생상품평가손익 | 3,044,309 | (3,713,498) | (669,189) |
| 합병 시 투자주식 평가감 | 62,017 | - | 62,017 |
| 합병승계_결손금 | 570,565 | 4,038,274 | 4,608,839 |
| 기타자산및부채 | 842,302 | (357,187) | 485,115 |
| 종속기업의 일시적차이 | 7,740,137 | (5,103,390) | 2,636,747 |
| 소계 | 5,230,639 | (8,971,353) | (3,740,714) |
| (2) 미인식 이연법인세 | |||
| 종속기업및관계기업투자지분 | 635,847 | 645,177 | 1,281,024 |
| 종속기업 결손금 | 570,565 | 3,677,656 | 4,248,221 |
| 기타 차감할 일시적 차이 | 6,012,291 | (4,480,950) | 1,531,341 |
| 소계 | 7,218,703 | (158,117) | 7,060,586 |
| (3) 인식한 이연법인세 | |||
| 확정급여채무등 | (1,988,064) | (8,813,236) | (10,801,300) |
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 전기 | ||
| 이연법인세자산(부채) | |||
| 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | |
| (1) 이연법인세 전체 | |||
| 확정급여채무 | 200,838 | 27,547 | 228,385 |
| 충당부채 및 미지급비용 등 | 215,200 | 132,906 | 348,106 |
| 자산손상 | 58,829 | 40,454 | 99,283 |
| 외화평가조정 | 183,699 | (539,955) | (356,256) |
| 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 | (1,326,356) | (5,584,929) | (6,911,285) |
| 지분법자본변동 | (52,904) | (39,472) | (92,376) |
| 장단기투자자산등 | (751,425) | 151,326 | (600,099) |
| 주재원인건비 | 255,551 | - | 255,551 |
| 파생상품평가손익 | 261,597 | 2,782,712 | 3,044,309 |
| 합병 시 투자주식 평가감 | 62,017 | - | 62,017 |
| 합병승계_결손금 | 1,390,089 | (819,524) | 570,565 |
| 기타자산및부채 | 8,535,230 | (7,692,928) | 842,302 |
| 이월결손금 | 141,167 | (141,167) | - |
| 종속기업의 일시적차이 | 10,489,533 | (2,749,396) | 7,740,137 |
| 소계 | 19,663,065 | (14,432,426) | 5,230,639 |
| (2) 미인식 이연법인세 | |||
| 종속기업및관계기업투자지분 | 1,879,523 | (1,243,676) | 635,847 |
| 종속기업 결손금 | 1,390,089 | (819,524) | 570,565 |
| 기타 차감할 일시적 차이 | 6,263,658 | (251,367) | 6,012,291 |
| 소계 | 9,533,270 | (2,314,567) | 7,218,703 |
| (3) 인식한 이연법인세 | |||
| 확정급여채무등 | 10,129,795 | (12,117,859) | (1,988,064) |
&cr31-6. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 연결실체의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 일부 종속기업에서 발생한 차감할 일시적 차이 및 결손금에 대하여 실현가능성이없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.&cr &cr32. 주당손익&cr&cr32-1. 기본주당이익&cr&cr(1) 기본주당이익은 지배기업 소유주지분에 대한 보통주연결당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며 그 계산내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) | ||
| 구 분 | 금액 및 주식수 | |
| 당기 | 전기 | |
| 계속영업 보통주 연결당기순이익 | 21,816,147,633 | 107,562,959,426 |
| 중단영업 보통주 연결당기순이익 | - | 5,572,364,008 |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 18,479,219 | 18,479,219 |
| 계속영업 기본주당이익 | 1,181 | 5,821 |
| 중단영업 기본주당이익 | - | 302 |
(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하되 자기주식은 취득시점 이후 보유기간동안 유통보통주식수에서 차감하였습니다. 또한, 보통주로 반드시 전환하여야 하는 전환금융상품은 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수에 포함하였습니다. &cr
(2) 가중평균유통보통주식수의 세부적인 계산내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | |||
| 구분 | 주식수 | ||
| 유통보통주식적수 | 해당일수(일) | 가중평균유통보통주식수 | |
| 당기 | 6,744,914,935 | 365 | 18,479,219 |
| 전기 | 6,763,394,154 | 366 | 18,479,219 |
&cr32-2. 희석주당이익&cr&cr희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통잠재적보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 그 계산내용은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기와 전기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) | ||
| 구 분 | 금액 및 주식수 | |
| 당기 | 전기 | |
| 보통주 연결당기순이익 | 21,816,147,633 | 113,135,323,434 |
| 계속영업 보통주 연결당기순이익 | 21,816,147,633 | 107,562,959,426 |
| 조정: | ||
| 상환전환우선주 | 6,394,512,186 | (204,335,596) |
| 보통주 희석화 연결당기순이익 | 28,210,659,819 | 112,930,987,838 |
| 계속영업 보통주 희석화 연결당기순이익 | 28,210,659,819 | 107,358,623,830 |
| 가중평균유통잠재적보통주식수 | 20,073,606 | 20,073,606 |
| 계속영업 희석주당이익 | 1,181 | 5,348 |
| 중단영업 희석주당이익(주1) | - | 302 |
(주1) 당기와 전기 중단영업에는 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. &cr&cr(2) 당기와 전기의 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통잠재적보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.
| (단위 : 주) | ||
| 구 분 | 주식수 | |
| 당기 | 전기 | |
| 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 | 18,479,219 | 18,479,219 |
| 조정: | ||
| 상환전환우선주 | 1,594,387 | 1,594,387 |
| 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통잠재적보통주식수 | 20,073,606 | 20,073,606 |
&cr33. 범주별 금융상품&cr
33-1. 당기와 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 59,179,877 | 67,203,173 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 20,032,287 | 10,484,806 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 단기금융상품 | 68,948,959 | 13,610,000 |
| 매출채권및기타채권 | 29,694,335 | 68,554,528 |
| 장기매출채권및기타채권 | 1,119,122 | 1,601,845 |
| 대여금및수취채권 | 10,000 | 22,235 |
| 미수수익 | 336,804 | 153,382 |
| 장기금융상품 | 2,020,600 | 700,500 |
| 현금및현금성자산 | 114,472,224 | 198,283,012 |
| 합계 | 295,814,208 | 360,613,481 |
&cr33-2. 당기와 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||
| 매입채무및기타채무 | 69,030,485 | 118,802,872 |
| 기타유동부채 | 2,665,789 | 2,715,169 |
| 기타비유동부채 | 11,407,335 | 10,809,213 |
| 차입금(유동) | 184,011,790 | 142,281,373 |
| 차입금(비유동) | 27,875,703 | 47,987,355 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||
| 파생금융부채(유동) | 20,865,229 | 19,359,121 |
| 합계 | 315,856,331 | 341,955,103 |
33-3. 당기와 전기의 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익의 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 금융부채 | ||
| 배당금수익 | 1,196,089 | 140,308 |
| 파생금융상품평가이익 | 487 | 3,586,702 |
| 파생금융상품평가손실 | (3,161,668) | (2,178,175) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | 2,825,975 | 1,580,752 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | (1,143,825) | (1,188,071) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | 141,469 | 429,475 |
| 상환전환우선주부채상환손실 | (126,821) | (130,010) |
| 사채상환이익 | 1,466,882 | - |
| 사채상환손실 | - | (4,986,595) |
| 외환차이 | 420,497 | 1,028,563 |
| 소계 | 1,619,085 | (1,717,051) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 337,162 | 1,158,086 |
| 상각후원가 측정 금융자산 및 금융부채 | ||
| 이자수익 | 1,302,018 | 922,142 |
| 이자비용 | (7,988,954) | (13,324,286) |
| 외환차이 | (1,461,345) | (87,652) |
| 대손상각비 | 1,481,391 | (2,464) |
| 소계 | (6,666,890) | (12,492,260) |
| 합계 | (4,710,643) | (13,051,225) |
34. 공정가치&cr&cr34-1. 금융상품 종류별 공정가치&cr
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) | 17,413,372 | 17,413,372 | 30,009,564 | 30,009,564 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) | 41,766,505 | 41,766,505 | 37,193,609 | 37,193,609 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 20,032,287 | 20,032,287 | 10,484,806 | 10,484,806 |
| 합계 | 79,212,164 | 79,212,164 | 77,687,979 | 77,687,979 |
| 금융부채 | ||||
| 파생금융부채(유동) | 20,865,229 | 20,865,229 | 19,359,121 | 19,359,121 |
위에 공시된 금융상품 이외에 당기와 전기말 현재 연결재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr&cr34-2. 공정가치 서열체계&cr&cr공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 |
&cr공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당기 | |||
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) | - | 17,413,372 | - | 17,413,372 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) | 3,412,240 | 3,008,730 | 35,345,535 | 41,766,505 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 524,651 | 10,236,710 | 9,270,926 | 20,032,287 |
| 합계 | 3,936,891 | 30,658,812 | 44,616,461 | 79,212,164 |
| 금융부채 | ||||
| 파생금융부채(유동) | - | - | 20,865,229 | 20,865,229 |
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 전기 | |||
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) | 2,719,749 | 27,289,815 | - | 30,009,564 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) | - | 500 | 37,193,109 | 37,193,609 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 488,044 | 9,386,300 | 610,462 | 10,484,806 |
| 합계 | 3,207,793 | 36,676,615 | 37,803,571 | 77,687,979 |
| 금융부채 | ||||
| 파생금융부채(유동) | - | 1,655,072 | 17,704,049 | 19,359,121 |
&cr34-3. 가치평가기법 및 투입변수&cr&cr공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 당기 | |||||
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준3 투입변수 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||
| 미래에셋파트너스 제9호 사모투자합자회사 | 23,478,723 | 3 | 이항모형 | 기준일 주가 | 21,172원 |
| 주가변동성 | 32.78% | ||||
| 현금흐름할인모형 | 가중평균자본비용 | 10.03~14.43% | |||
| (주)비투링크 상환전환우선주 | 384,597 | 3 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | 9.57%~16.81% |
| (주)비모뉴먼트 보통주 | 2,296,343 | 3 | 현금흐름할인법 | 가중평균자본비용 | 15.3~17.3%(16.3%) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||
| (주)코윈디에스티 보통주 | 53,775 | 3 | 현금흐름할인법 | 가중평균자본비용 | 10.25%~12.25% (11.25%) |
| 삼보개발(주) 배당우선주 | 103,631 | 3 | 배당할인모형 | 자기자본비용 | 6.72%~8.72% (7.72%) |
| 추정기간 | 영구 | ||||
| 배당현금흐름 | 연 2% 배당 | ||||
| (주)다이나믹아이지엠 보통주 | 82,656 | 3 | 현금흐름할인법 | 가중평균자본비용 | 12.57%~14.57% (13.57%) |
| (주)아이지엠글로벌 보통주 | 1 | 3 | 현금흐름할인법 | 가중평균자본비용 | 13.94% |
| (주)비투링크 보통주 | - | 3 | 현금흐름할인법 | 가중평균자본비용 | 15.40% |
| 네오아티잔(주) 보통주 | 240,760 | 3 | 순자산가치평가법 | 해당없음 | |
| 금융부채 | |||||
| 파생금융부채&cr (상환전환우선주) | 20,834,500 | 3 | 이항모형 | 기준일 주가 | 19,650원 |
| 주가변동성 | 28.37% | ||||
| 파생금융부채&cr (콜옵션) | 30,729 | 3 | 이항모형 | 기준일 주가 | 23,344.2원~28,531.8원&cr(25,938원) |
| 주가변동성 | 29.62%~36.20%(32.91%) |
| (단위: 천원) | |||||
| 전기 | |||||
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준3 투입변수 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||
| 미래에셋파트너스 제9호 사모투자합자회사 | 30,098,086 | 3 | 이항모형 | 기준일 주가 | 220,313원/22,098원 |
| 주가변동성 | 92.55%/66.85% | ||||
| 현금흐름할인모형 | 가중평균자본비용 | 8.24%~13.04% | |||
| (주)비투링크 상환전환우선주 | 1,129,713 | 3 | 이항모형 | 기준일 주가 | 0원 |
| 주가변동성 | 29.79% | ||||
| (주)실리콘투 | 1,795,581 | 3 | 현금흐름할인법 | 가중평균자본비용 | 11.54% |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||
| (주)코윈디에스티 보통주 | 53,775 | 3 | 현금흐름할인법 | 가중평균자본비용 | 11.25% |
| 삼보개발(주) 배당우선주 | 103,631 | 3 | 배당할인모형 | 자기자본비용 | 7.72% |
| 추정기간 | 영구 | ||||
| 배당현금흐름 | 연 2% 배당 | ||||
| (주)다이나믹아이지엠 보통주 | 82,656 | 3 | 현금흐름할인법 | 가중평균자본비용 | 13.57% |
| (주)아이지엠글로벌 보통주 | 1 | 3 | 현금흐름할인법 | 가중평균자본비용 | 13.94% |
| (주)비투링크 보통주 | - | 3 | 현금흐름할인법 | 가중평균자본비용 | 15.90% |
| 네오아티잔(주) 보통주 | 370,400 | 3 | 순자산가치평가법 | 해당없음 | |
| 금융부채 | |||||
| 파생금융부채&cr (상환전환우선주) | 17,672,833 | 3 | 이항모형 | 기준일 주가 | 25,950원 |
| 주가변동성 | 31.90% | ||||
| 파생금융부채&cr (콜옵션) | 31,216 | 3 | 이항모형 | 기준일 주가 | 22,984원 |
| 주가변동성 | 36.30% |
34-4. 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 &cr&cr금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.&cr&cr각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. &cr
① 보통주
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 할인율 | |
| 1% 하락 | 1% 상승 | |
| (주)다이나믹 아이지엠 | 7,384 | (6,360) |
| (주)코윈디에스티 | 61,200 | (50,175) |
② 보통주
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 할인율 | 영구성장률 | ||
| 1%p하락 | 1%p상승 | 1%p하락 | 1%p상승 | |
| (주)비모뉴먼트 | 166,149 | (146,203) | (75,374) | 85,247 |
&cr③ 우선주
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 할인율 | |
| 10% 하락 | 10% 상승 | |
| (주)비투링크 상환전환우선주 | 97,235 | (76,415) |
&cr④ 우선주
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 할인율 | |
| 1% 하락 | 1% 상승 | |
| 삼보개발(주) 배당우선주 | 15,422 | (11,885) |
&cr⑤ 상환전환우선주부채
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 할인율 | |
| 10% 하락 | 10% 상승 | |
| 풋옵션 | 2,136,123 | (2,005,436) |
⑥ 콜옵션
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 주가 | 주가변동성 | ||
| 10% 하락 | 10% 상승 | 10% 감소 | 10% 증가 | |
| (주)비모뉴먼트 | 10,774 | (13,129) | 3,532 | (3,515) |
&cr35. 특수관계자와의 거래&cr&cr35-1. 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 |
| 관계기업(주1) | 한국콜마(주), Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd., &crKolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd., Seokoh,Inc., &crProcess Technologies and Packaging,LLC., &crCSR Cosmetic Solutions Inc., 에이치케이이노엔(주), &crHankol Healthcare Vina Co., Ltd.(주3), (주)엠오디머티어리얼즈(주4), 이원다이애그노믹스(주), Eone Diagnomics Genome Center Inc.(주5), Eone Diagnomics Genome &crCenter, Asia(주5), 이디지씨글로벌(주)(주5), 호우무역&cr(주)(주5), 메이플홀딩스(주)(주5), Natural Life Nutrition Inc&cr(주5), Sunlife Nutrition Inc.(주5), (주)모노랩스, (주)넥스트앤바이오 |
| 공동기업(주2) | Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd. |
| 기타의 특수관계자 | (주)내츄럴스토리, 에스에이치와이컴퍼니(주)(주6) |
(주1) 당기 중 보스톤특허기술사업조합이 청산하여 관계기업에서 제외되었습니다.&cr(주2) 당기 중 파마사이언스코리아(주)를 매각하여 공동기업에서 제외되었습니다.&cr(주3) 에이치케이이노엔(주)의 종속기업입니다.&cr(주4) 당기 중 한국콜마(주)의 종속기업으로 설립되어 관계기업에 포함되었습니다.&cr(주5) 이원다이애그노믹스(주)의 종속기업입니다.&cr(주6) 당기 중 사명이 변경되었습니다.&cr
35-2. 당기와 전기의 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 특수관계자 | 당기 | |||
| 매출 등 | 매입 등 | |||
| 매출 | 기타 | 매입 | 기타 | |
| <관계기업> | ||||
| 한국콜마(주) | 100,493,284 | 3,181 | 170,586,585 | 2,143,682 |
| 에이치케이이노엔(주) | 7,448,301 | - | 70,206 | 2,446,268 |
| Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd. | 28,692 | - | - | - |
| Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd. | 343,225 | - | 8,674,365 | 109,480 |
| Hankol Healthcare Vina Co., Ltd | 1,992 | - | - | - |
| (주)모노랩스 | 97,913 | - | - | - |
| CSR Cosmetic Solutions Inc. | 1,280,914 | - | - | - |
| <공동기업> | ||||
| 파마사이언스코리아(주) | 1,930 | - | - | 2,897,296 |
| Yantai Kolmar Atomy Health &crCare Food Co.,Ltd | 696,544 | - | - | - |
| <기타의 특수관계자> | ||||
| (주)내츄럴스토리 | 71,322 | - | 4,348,229 | 1,268,774 |
| 합계 | 110,464,117 | 3,181 | 183,679,385 | 8,865,500 |
| (단위 : 천원) | ||||
| 특수관계자 | 전기 | |||
| 매출 등 | 매입 등 | |||
| 매출 | 기타 | 매입 | 기타 | |
| <관계기업> | ||||
| 한국콜마(주) | 115,602,359 | 59,252 | 214,229,372 | 1,263,307 |
| 에이치케이이노엔(주) | 5,828,202 | - | 34,828 | 9,740,955 |
| Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd. | 37,756 | - | - | - |
| Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd. | 256,006 | - | 2,021,950 | - |
| CSR Cosmetic Solutions Inc. | 562,982 | - | - | - |
| (주)모노랩스 | 382,479 | - | - | - |
| <공동기업> | ||||
| 파마사이언스코리아(주) | 829,237 | - | - | 5,860,997 |
| 한국크라시에약품(주) | 344,563 | - | - | - |
| <기타의 특수관계자> | ||||
| (주)내츄럴스토리 | 48,861 | - | 2,988,934 | 520,899 |
| (주)케이비랩 | 619,321 | - | 121,029 | 69,688 |
| 기타 개인 | - | - | - | 8,200 |
| 합계 | 124,511,766 | 59,252 | 219,396,113 | 17,464,046 |
&cr35-3. 당기와 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 특수관계자 | 당기 | |||
| 채권 등 | 채무 등 | |||
| 매출채권 | 기타 | 매입채무 | 기타 | |
| <관계기업> | ||||
| 한국콜마(주) | 6,684,060 | 654,224 | 13,162,201 | 4,021,457 |
| 에이치케이이노엔(주) | 1,236,603 | 109,148 | - | 41,848 |
| Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd. | 44,694 | - | 603,539 | - |
| (주)모노랩스 | 8,144 | - | - | - |
| <기타의 특수관계자> | ||||
| (주)내츄럴스토리 | 12,874 | - | 46,396 | 255,118 |
| 기타 개인 | 200,000 | 200,000 | - | - |
| 합계 | 8,186,375 | 963,372 | 13,812,136 | 4,318,423 |
| (단위 : 천원) | ||||
| 특수관계자 | 전기 | |||
| 채권 등 | 채무 등 | |||
| 매출채권 | 기타 | 매입채무 | 기타 | |
| <관계기업> | ||||
| 한국콜마(주) | 6,577,527 | 60,311 | 20,477,501 | 4,063,726 |
| 에이치케이이노엔(주) | 405,382 | 23,875 | - | 999,488 |
| Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd. | 130,157 | - | 950,589 | - |
| CSR Cosmetic Solutions Inc. | - | - | - | 64,398 |
| (주)모노랩스 | 420,727 | 726 | - | - |
| <공동기업> | ||||
| 파마사이언스코리아(주) | - | - | - | 1,122,298 |
| <기타의 특수관계자> | ||||
| (주)내츄럴스토리 | 4,074 | 345 | 105,096 | 112,031 |
| 기타 개인 | - | 405,000 | - | - |
| 합계 | 7,537,867 | 490,257 | 21,533,186 | 6,361,941 |
&cr35-4. 당기와 전기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 당기 | |||||
| 특수관계 구분 | 회사명 | 배당 | 지분투자 | ||
| 지급 | 수령 | 증자 및 취득 | 감자 | ||
| 관계기업 | 한국콜마(주) | - | 2,142,412 | - | - |
| 기타 개인 | 개인 | 1,691,105 | - | - | - |
| 합계 | 1,691,105 | 2,142,412 | - | - |
| (단위: 천원) | |||||
| 전기 | |||||
| 특수관계 구분 | 회사명 | 배당 | 지분투자 | ||
| 지급 | 수령 | 증자 및 취득 | 감자 | ||
| 관계기업 | 한국콜마(주) | - | 2,049,263 | - | - |
| (주)넥스트앤바이오 | - | - | 1,012,368 | - | |
| 기타 개인 | 개인 | 1,607,447 | - | - | - |
| 합계 | 1,607,447 | 2,049,263 | 1,012,368 | - |
&cr35-5. 당기와 전기의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 단기급여 | 9,365,767 | 4,661,640 |
| 퇴직급여 | 2,094,876 | 1,063,357 |
| 합계 | 11,460,643 | 5,724,997 |
36. 지급보증&cr&cr36-1. 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 제공자 | 제공받은 보증의 내용 | 보증금액 |
| 서울보증보험(주) | 계약이행 보증 외 | 2,606,591 |
| 건설공제조합 | 건축공사 안전관리예치금 | 53,000 |
&cr36-2. 당기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 담보는 없습니다.
&cr37. 우발채무 및 약정사항&cr&cr37-1. 당기와 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 각종 약정의 한도 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, 천CNY) | ||
| 당기 | ||
| 금융기관명 | 구 분 | 한도금액 |
| KDB산업은행 | 시설자금대출 | 148,072,000 |
| 씨티은행 | 시설자금대출 | 7,063,200 |
| 운영자금대출 | 1,800,000 | |
| 신한은행 | 시설자금대출 | 4,680,000 |
| 기업은행(중국) | 건설자금대출 | CNY 108,600 |
| 신한은행(중국) | 건설자금대출 | CNY 32,076 |
| 우리은행(중국) | 건설자금대출 | CNY 32,400 |
| 운영자금대출 | CNY 18,000 | |
| 운영자금대출 | CNY 15,600 | |
| 합계 | 161,615,200 | |
| CNY 206,676 |
| (단위 : 천원, 천CNY) | ||
| 전기 | ||
| 금융기관명 | 구 분 | 한도금액 |
| KDB산업은행 | 시설자금대출 | 88,672,000 |
| 씨티은행 | 일반자금대출 | 7,455,600 |
| 시설자금대출 | 1,080,000 | |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 4,680,000 |
| 교보증권 | 주식담보대출 | 17,000,000 |
| 기업은행(중국) | 건설자금대출 | CNY 108,600 |
| 신한은행(중국) | 건설자금대출 | CNY 32,076 |
| 우리은행(중국) | 운영자금대출 | CNY 18,000 |
| 건설자금대출 | CNY 32,400 | |
| 운영자금대출 | CNY 15,600 | |
| 합계 | 118,887,600 | |
| CNY 206,676 |
&cr37-2. 보고기간종료일 현재 발생하지 않은 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 취득을 위한 약정액은 19,396백만원입니다.&cr&cr37-3. 연결실체는 2020년 11월 30일에 (주)고바이오랩과 마이크로바이옴 신약 후보물질 관련 특허에 대한 기술이전계약(전용실시권)을 체결하였습니다. 연결실체는 계약금 중 20억원을 2021년 1월 중 지급하였으며, 해당 계약에 따라 추후 임상단계, 허가, 상업화 등 단계별 지급 조건 충족시 중도 기술료(milestone fee), 경상 기술료(royalty), 매출 달성에 따른 기술료를 지급해야 할 의무가 있습니다.&cr&cr37-4. 연결실체는 2020년 11월 30일에 (주)MD 헬스케어와 마이크로바이옴 신약 후보물질 관련 특허에 대한 기술이전계약(전용실시권)을 체결하였습니다. 연결실체는 계약금 중 20억원을 2021년 1월 중 지급하였으며, 해당 계약에 따라 추후 임상단계, 허가, 상업화 등 단계별 지급 조건 충족시 중도 기술료(milestone fee), 경상 기술료(royalty), 매출 달성에 따른 기술료를 지급해야 할 의무가 있습니다.&cr&cr37-5. 연결실체는 2021년 9월 15일에 (주)지아이셀의 보통주 238,096주를 5,000백만원에 취득하였으며, 연결실체의 관계기업인 (주)에이치케이이노엔과 (주)지아이셀 간에 공동개발을 위한 우선협약이 연장협의기간의 종료시점인 2022년 3월 15일까지 체결되지 않을 경우 연결실체가 취득한 (주)지아이셀의 보통주를 환매청구할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.&cr
38. 리스&cr&cr38-1. 당기와 전기말 현재 연결실체가 이용자인 리스사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 부동산 | 10,336,972 | (2,663,529) | 7,673,443 | 9,175,169 | (2,070,847) | 7,104,322 |
| 차량운반구 | 2,080,190 | (652,859) | 1,427,331 | 1,209,536 | (428,898) | 780,638 |
| 합계 | 12,417,162 | (3,316,388) | 9,100,774 | 10,384,705 | (2,499,745) | 7,884,960 |
38-2. 당기 중 증가된 사용권자산은 2,032,457천원입니다.&cr&cr38-3. 당기와 전기의 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 1,434,735 | 1,455,804 |
| 차량운반구 | 548,417 | 321,918 |
| 합계 | 1,983,152 | 1,777,722 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 263,044 | 251,209 |
| 단기 및 소액리스료 | 1,449,644 | 779,799 |
&cr38-4. 당기 중 연결실체가 사용하고 있는 리스계약으로 인해 유출된 총 현금유출액은 3,572,192천원입니다.&cr&cr38-5. 당기와 전기말 현재 연결실체의 리스부채 만기구조는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당기 | |||
| 1년 이내 | 1년~5년 | 5년 초과 | 합계 | |
| 리스부채 | 2,214,864 | 5,764,659 | 1,905,502 | 9,885,025 |
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 전기 | |||
| 1년 이내 | 1년~5년 | 5년 초과 | 합계 | |
| 리스부채 | 2,020,407 | 4,559,794 | 2,084,820 | 8,665,021 |
38-6. 당기와 전기 중 계정과목별 사용권자산 상각 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 매출원가 | 1,983,152 | 1,777,722 |
&cr39. 계류 중인 소송사건&cr&cr39-1. 당기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건의 현황은 다음과 같습니다. 동 소송사건은 관할법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종결과가 연결재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 당기 | |||||
| 계류법원 | 원고 | 피고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 |
| 서울고등법원(인천) | 신현호(주주) | 제이준코스메틱(주),연결실체 | 회사분할매각무효 | - | 2심 상고기각&cr(1심 원고패소) |
39-2. 당기말 현재 연결실체가 원고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.
40. 위험관리
40-1. 자본위험 관리&cr&cr연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는자본관리지표로 부채비율과 순차입금비율을 사용하고 있으며, 당기와 전기말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 부채(A) | 355,074,425 | 430,896,727 |
| 자본(B) | 854,651,753 | 787,609,056 |
| 현금및현금성자산과 단기금융상품(C) | 183,421,183 | 211,893,012 |
| 차입금(D) | 211,887,493 | 190,268,728 |
| 부채비율(A/B) | 41.55% | 54.71% |
| 순차입금비율(D-C)/B | 3.33% | -2.75% |
&cr40-2. 금융위험관리&cr&cr연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여운영하고 있으며, 연결실체의 재무그룹에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.&cr&cr가. 시장위험관리&cr&cr시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.&cr&cr① 환위험관리&cr연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 개별 통화별 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 자산 | 부채 | ||
| 현지통화 | 원화환산 | 현지통화 | 원화환산 | |
| USD | 7,396,820 | 8,768,931 | 30,730 | 36,430 |
| JPY | 1,893,437 | 19,507 | - | - |
| CNY | 18,558,037 | 3,456,620 | 9,401,257 | 1,751,078 |
| 합계 | 12,245,058 | 1,787,508 |
&cr당기와 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결실체의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 세후이익 및 자본에 대한 영향 | |||
| 당기 | 전기 | |||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 711,790 | (711,790) | 253,697 | (253,697) |
| JPY | 1,479 | (1,479) | 1,561 | (1,561) |
| CNY | 62,172 | (62,172) | 26,527 | (26,527) |
&cr② 이자율위험관리&cr연결실체는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립, 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 연결실체는 대부분 고정 금리부 자산에 투자하고 있으며, 이 경우 시장이자율이 상승할 경우 해당 공정가치가 하락할 위험이 존재합니다. 그러나 대부분의 자산이 1년 미만의 단기성 자산에 투자되어 있어 공정가액의 변동위험은 크지 않습니다.&cr&cr당기와 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금의 이자율이 1% 변동시 세후이익 및 자본에 대한 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 세후이익 및 자본에 대한 영향 | |||
| 당기 | 전기 | |||
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 이자비용 | (1,398,721) | 1,398,721 | (818,363) | 818,363 |
&cr③ 가격위험관리&cr연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. &cr당기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 각각 59,180백만원 및 20,032백만원입니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 59,179,877 | 67,203,173 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 20,032,287 | 10,484,806 |
| 합계 | 79,212,164 | 77,687,979 |
| 금융부채 | ||
| 파생금융부채 | 20,865,229 | 19,359,121 |
&cr나. 유동성위험관리&cr&cr연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 주석 37.에서 설명하는 바와 같이 일반자금 대출약정 등을 체결하고 있습니다.&cr&cr당기와 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 당기 | ||||
| 구 분 | 금 액 | |||
| 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합계 | |
| 매입채무및기타채무 | 69,030,485 | - | - | 69,030,485 |
| 차입금 | 184,011,790 | 27,875,703 | - | 211,887,493 |
| 기타유동부채 | 398,143 | - | - | 398,143 |
| 기타비유동부채 | - | 4,896,564 | - | 4,896,564 |
| 리스부채 | 2,214,864 | 5,764,659 | 1,905,502 | 9,885,025 |
| 금융부채이자(주1) | 2,631,047 | 646,560 | - | 3,277,607 |
| 합계 | 314,585,481 | 39,183,486 | 1,905,502 | 355,674,469 |
(주1) 당기말 현재 차입금에 대해서 만기일까지의 이자비용 추정액입니다.&cr
| (단위 : 천원) | ||||
| 전기 | ||||
| 구 분 | 금 액 | |||
| 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합계 | |
| 매입채무및기타채무 | 118,802,872 | - | - | 118,802,872 |
| 차입금 | 142,281,373 | 47,987,355 | - | 190,268,728 |
| 기타유동부채 | 8,585,712 | - | - | 8,585,712 |
| 기타비유동부채 | - | 5,374,500 | - | 5,374,500 |
| 리스부채 | 2,020,407 | 4,559,794 | 2,084,820 | 8,665,021 |
| 금융부채이자(주1) | 2,585,760 | 1,043,300 | - | 3,629,060 |
| 금융보증계약(주2) | - | 102,000,000 | - | 102,000,000 |
| 합계 | 274,276,124 | 160,964,949 | 2,084,820 | 437,325,893 |
(주1) 전기말 현재 차입금에 대해서 만기일까지의 이자비용 추정액입니다.&cr(주2) 상기 금융보증계약은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약 상 지급하여야 할 최대금액입니다.
&cr다. 신용위험관리&cr&cr연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr&cr당기와 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 금융보증계약(주1) | - | 102,000,000 |
(주1) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다.&cr&cr한편, 상기 금융보증계약 및 대출약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당기와 전기말 현재 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 현금및현금성자산(주1) | 114,461,686 | 198,292,648 |
| 단기금융상품 | 68,948,959 | 13,610,000 |
| 매출채권및기타채권 | 29,694,335 | 68,554,528 |
| 기타금융자산 | 10,000 | 34,009 |
| 기타유동자산 | 336,804 | 153,382 |
| 장기매출채권및기타채권 | 1,119,122 | 1,601,845 |
| 장기금융상품 | 2,020,600 | 700,500 |
| 합계 | 216,591,506 | 282,946,912 |
(주1) 당기와 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 현금시재액을 차감하고 정부보조금이 가산되어 있습니다.&cr&cr41. 현금흐름에 관한 사항&cr&cr41-1. 당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 금융리스채권의 유동성 대체 및 종료 | - | 68,839 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소) | (2,158,529) | 860,753 |
| 투자부동산 취득 관련 미지급금의 감소 | (164,160) | (620,437) |
| 무형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소) | (42,227) | 33,144 |
| 투자부동산 처분 관련 미수금의 감소 | - | 1,431,478 |
| 장기지분매각기타채무의 매각 | - | 31,634,495 |
| 사용권자산의 당기 증감 | 2,032,457 | 4,976,860 |
| 리스부채의 당기 증감 | 3,169,644 | 3,900,810 |
| 중도해지로 인한 리스부채 대체 | (93,718) | - |
| 교환사채 교환청구 | 10,000,000 | 25,000,000 |
| 전환우선주의 보통주 전환 | - | 17,179,701 |
| 대여금 제각 | 36,000 | - |
| 매출채권 제각 | 2,600 | - |
&cr41-2. 연결실체의 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
| 구 분 | 당기 | ||||||
| 기초 | 재무현금흐름 | 비현금거래 | 기말 | ||||
| 대체 | 상각 | 환율차이 | 평가 | ||||
| 단기차입금 | 32,045,886 | 42,801,117 | 25,000,000 | - | 804,098 | - | 100,651,101 |
| 유동성장기부채 | 34,958,678 | (8,400,339) | 19,117,690 | - | 1,206,099 | - | 46,882,128 |
| 유동성교환사채 | 20,755,847 | - | (12,738,825) | 947,557 | - | - | 8,964,579 |
| 유동성해외사모사채 | 30,011,030 | (30,011,030) | - | - | - | - | - |
| 유동성상환전환우선주부채 | 24,509,931 | (217,634) | - | 3,094,862 | - | 126,822 | 27,513,981 |
| 파생금융부채 | 19,359,121 | (188,190) | - | - | - | 1,694,298 | 20,865,229 |
| 장기차입금 | 47,987,355 | 22,851,813 | (44,117,690) | - | 1,154,225 | - | 27,875,703 |
| 리스부채 | 7,455,121 | (2,122,548) | 3,169,644 | 263,044 | 13,155 | - | 8,778,416 |
| 합계 | 217,082,969 | 24,713,189 | (9,569,181) | 4,305,463 | 3,177,577 | 1,821,120 | 241,531,137 |
| (단위 : 천원) | ||||||||
| 구 분 | 전기 | |||||||
| 기초 | 재무현금흐름 | 비현금거래 | 기말 | |||||
| 대체 | 상각 | 증가 | 환율차이 | 평가 | ||||
| 단기차입금 | 63,621,199 | (22,376,867) | - | - | - | 1,554 | - | 41,245,886 |
| 유동성장기부채 | 14,095,832 | (20,000,000) | 40,857,724 | - | - | 5,122 | - | 34,958,678 |
| 유동성교환사채 | 60,234,869 | (21,664,000) | (27,359,711) | 4,558,094 | - | - | 4,986,595 | 20,755,847 |
| 유동성해외사모사채 | 31,315,163 | (62,111) | - | 38,157 | - | (1,280,179) | - | 30,011,030 |
| 유동성상환전환우선주부채 | 21,830,668 | (206,473) | - | 2,755,727 | - | - | 130,009 | 24,509,931 |
| 파생금융부채 | 23,153,487 | - | (2,871,308) | - | - | - | (923,058) | 19,359,121 |
| 장기지분매각기타채무 | 31,634,495 | - | (32,948,781) | 1,314,286 | - | - | - | - |
| 장기차입금 | 92,710,801 | (3,922,481) | (40,857,724) | - | - | 56,759 | - | 47,987,355 |
| 리스부채 | 7,623,835 | (1,701,142) | 709,535 | 171,695 | 665,946 | 9,734 | - | 7,479,603 |
| 합계 | 346,220,349 | (69,933,074) | (62,470,265) | 8,837,959 | 665,946 | (1,207,010) | 4,193,546 | 226,307,451 |
42. 비지배지분&cr&cr42-1. 누적비지배지분의 변동&cr&cr연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순이익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 콜마비앤에이치(주) | |
| 당기 | 전기 | |
| 비지배지분율 | 55.56% | 53.93% |
| 기초 | 185,474,394 | 118,416,496 |
| 당기순이익 | 37,350,824 | 40,680,635 |
| 배당금 | (5,162,760) | (3,756,360) |
| 기타 | (2,365,969) | 30,133,623 |
| 기말 | 215,296,489 | 185,474,394 |
&cr42-2. 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보&cr&cr(1) 요약 연결재무상태표
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 콜마비앤에이치(주) | |
| 당기 | 전기 | |
| 유동자산 | 270,865,511 | 285,772,379 |
| 비유동자산 | 267,023,159 | 222,184,360 |
| 유동부채 | 125,892,875 | 156,088,502 |
| 비유동부채 | 25,355,693 | 24,275,624 |
| 자본 | 386,640,102 | 327,592,612 |
| 지배기업 소유주지분 | 385,530,193 | 324,950,553 |
| 비지배지분 | 1,109,909 | 2,642,059 |
&cr(2) 요약 연결포괄손익계산서
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 콜마비앤에이치(주) | |
| 당기 | 전기 | |
| 매출 | 593,080,732 | 606,891,551 |
| 당기순이익 | 68,399,728 | 80,087,256 |
| 총포괄손익 | 68,565,735 | 79,501,302 |
&cr(3) 요약 연결현금흐름표
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 콜마비앤에이치(주) | |
| 당기 | 전기 | |
| 영업활동 현금흐름 | 71,939,580 | 77,090,165 |
| 투자활동 현금흐름 | (93,982,244) | (43,768,736) |
| 재무활동 현금흐름 | 12,609,378 | 8,107,408 |
| 외화환산으로 인한 현금의 변동 | 306,425 | (23,559) |
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | (9,126,861) | 41,405,278 |
| 기초의 현금및현금성자산 | 100,981,502 | 59,576,224 |
| 기말의 현금및현금성자산 | 91,854,641 | 100,981,502 |
43. 중단영업&cr&cr연결실체는 재무구조 개선, 기존 사업 가치 증진 및 신규사업의 투자 재원 확보를 위해 2020년 5월 27일 이사회결의에 의하여 당사의 종속회사인 콜마파마(주) 사업부문을 분할하여 아이엠엠로즈골드4사모투자합자회사에 양도하기로 결정하고, 2020년 12월 28일자로 해당 양수인의 지위를 승계받은 주식회사 제뉴원사이언스에 매각하였습니다. &cr&cr동 사업부문 양도에 대한 대가 1,478억원과 이전되는 순자산 574억원과의 차이 904억원은 중단영업처분이익으로 계상하였습니다. &cr&cr43-1. 전기의 중단영업에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
| 구분 | 전기 |
| 매출액 | 88,064,443 |
| 매출원가 | (73,930,796) |
| 판매비와관리비 | (6,558,890) |
| 대손상각비 | (36,203) |
| 영업이익 | 7,538,554 |
| 영업외손익 | 326,759 |
| 법인세비용 차감 전 순이익 | 7,865,313 |
| 법인세비용 | (610,662) |
| 중단영업 당기순이익 | 7,254,651 |
&cr43-2. 전기의 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
| 구분 | 전기 |
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 6,868,790 |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (5,867,672) |
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (125,473) |
| Ⅳ. 환율변동으로 인한 효과 | (132,879) |
| Ⅴ. 중단영업으로 인한 순현금흐름 | 742,766 |
44. 연결재무제표의 승인일과 승인기관&cr&cr연결실체의 제32기 연결재무제표는 2022년 2월 23일 이사회에서 승인되었습니다.&cr
2) 별도 재무제표
재 무 상 태 표
| 제 32 (당) 기 : 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제 31 (전) 기 : 2020년 12월 31일 현재 | |
| 한국콜마홀딩스 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 32 (당) 기 | 제 31 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 12,876,005,996 | 85,155,577,357 | ||
| 1. 현금및현금성자산 (주석 3,33,40) | 4,099,284,069 | 74,703,062,571 | ||
| 2. 단기금융상품 (주석 3,33,40) | 4,000,000,000 | 2,460,000,000 | ||
| 3. 매출채권및기타채권 (주석 5,33) | 2,198,958,475 | 1,161,735,897 | ||
| 4. 기타금융자산 (주석 6,33,34,40) | 2,419,140,000 | 2,738,698,026 | ||
| 5. 기타유동자산 (주석 7,33,40) | 158,623,452 | 4,092,080,863 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 518,499,054,311 | 502,999,676,102 | ||
| 1. 장기매출채권및기타채권 (주석 8,33,40) | 266,491,000 | 85,430,000 | ||
| 2. 유형자산 (주석 9) | 41,804,297,565 | 17,318,017,256 | ||
| 3. 투자부동산 (주석 10) | 106,827,378,661 | 130,896,077,336 | ||
| 4. 무형자산 (주석 11) | 9,664,653,648 | 6,112,871,606 | ||
| 5. 사용권자산 (주석 39) | 4,988,727,141 | 5,345,600,663 | ||
| 6. 종속기업,관계기업및공동기업투자 (주석 12,35) | 334,991,745,716 | 332,251,575,872 | ||
| 7. 장기기타금융자산 (주석 4,13,33,34,40) | 19,798,638,116 | 8,679,359,815 | ||
| 8. 기타비유동자산 (주석 7) | 157,122,464 | 132,122,464 | ||
| 9. 이연법인세자산 (주석 31) | - | 2,178,621,090 | ||
| 자 산 총 계 | 531,375,060,307 | 588,155,253,459 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 140,005,589,824 | 219,042,163,550 | ||
| 1. 매입채무및기타채무 (주석 14,33,40) | 1,660,204,623 | 8,787,585,943 | ||
| 2. 차입금 (주석 9,15,33,40) | 111,478,559,802 | 125,276,807,910 | ||
| 3. 파생금융부채 (주석 16,33,34,40) | 21,963,806,774 | 38,843,342,737 | ||
| 4. 당기법인세부채 | 2,743,085,482 | 43,622,504,634 | ||
| 5. 기타유동부채 (주석 17,33,39) | 2,159,933,143 | 2,511,922,326 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 19,417,142,545 | 11,577,440,003 | ||
| 1. 순확정급여부채 (주석 18) | 640,607,882 | 1,324,349,844 | ||
| 2. 차입금 (주석 9,15,33,40) | 8,343,440,000 | - | ||
| 3. 기타비유동부채 (주석 17,33,39) | 8,161,195,210 | 9,597,492,906 | ||
| 4. 충당부채 (주석 19) | 678,840,388 | 655,597,253 | ||
| 5. 이연법인세부채 (주석 31) | 1,593,059,065 | - | ||
| 부 채 총 계 | 159,422,732,369 | 230,619,603,553 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금 (주석 20) | 9,288,359,500 | 9,288,359,500 | ||
| 1. 보통주자본금 | 9,288,359,500 | 9,288,359,500 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 (주석 21) | 207,558,382,793 | 207,558,382,793 | ||
| 1. 주식발행초과금 | 185,095,054,038 | 185,095,054,038 | ||
| 2. 기타자본잉여금 | 16,747,041,888 | 16,747,041,888 | ||
| 3. 전환권대가 | 5,716,286,867 | 5,716,286,867 | ||
| Ⅲ. 자본조정 (주석 22) | (684,589,461) | (684,589,461) | ||
| 1. 자기주식 | (684,589,461) | (684,589,461) | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 (주석 13,23) | (2,894,244,246) | (3,093,663,436) | ||
| 1. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | (2,894,244,246) | (3,093,663,436) | ||
| Ⅴ. 이익잉여금 (주석 24) | 158,684,419,352 | 144,467,160,510 | ||
| 1. 법정적립금 | 2,370,110,951 | 1,968,407,506 | ||
| 2. 임의적립금 | 1,130,000,000 | 1,130,000,000 | ||
| 3. 미처분이익잉여금 | 155,184,308,401 | 141,368,753,004 | ||
| 자 본 총 계 | 371,952,327,938 | 357,535,649,906 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 531,375,060,307 | 588,155,253,459 |
포 괄 손 익 계 산 서
| 제 32 (당) 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 31 (전) 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 한국콜마홀딩스 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 32 (당) 기 | 제 31 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업수익(주석 27,35) | 34,094,779,705 | 35,234,721,923 | ||
| Ⅱ. 영업비용(주석 28,35) | (32,008,098,381) | (21,838,298,607) | ||
| Ⅲ. 영업이익 | 2,086,681,324 | 13,396,423,316 | ||
| 1. 기타수익(주석 29) | 432,799,814 | 520,292,122 | ||
| 2. 기타비용(주석 29) | (140,763,898) | (598,598,816) | ||
| 3. 종속기업,관계기업및공동기업투자손익(주석 12,15) | 22,018,747,939 | 238,774,420,176 | ||
| 4. 금융수익(주석 30) | 10,934,506,449 | 7,316,364,506 | ||
| 5. 금융비용(주석 30) | (11,158,773,975) | (77,265,105,022) | ||
| Ⅳ. 법인세비용차감전순이익 | 24,173,197,653 | 182,143,796,282 | ||
| Ⅴ. 법인세비용(주석 31) | (4,767,809,766) | (51,284,175,781) | ||
| Ⅵ. 당기순이익 | 19,405,387,887 | 130,859,620,501 | ||
| Ⅶ. 기타포괄손익 | (1,200,469,960) | 677,075,264 | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: | (1,200,469,960) | 677,075,264 | ||
| 1. 확정급여부채의 재측정요소(주석18) | (1,536,646,675) | (456,397,160) | ||
| 2. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(주석13) | 336,176,715 | 1,133,472,424 | ||
| Ⅷ. 총포괄손익 | 18,204,917,927 | 131,536,695,765 | ||
| Ⅸ. 주당손익(주석 32) | ||||
| 1. 기본주당이익 | 1,050 | 7,081 | ||
| 2. 희석주당이익 | 1,050 | 6,509 |
&cr
자 본 변 동 표
| 제 32 (당) 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 31 (전) 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 한국콜마홀딩스 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본&cr잉여금 | 자 본&cr조 정 | 기타포괄&cr손익누계액 | 이 익&cr잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020년 1월 1일(전기초) | 9,192,697,000 | 207,660,467,633 | (684,589,461) | (3,087,107,093) | 16,802,993,760 | 229,884,461,839 |
| Ⅰ. 총포괄손익 | ||||||
| 1. 당기순이익 | - | - | - | - | 130,859,620,501 | 130,859,620,501 |
| 2. 기타포괄손익-공정가치 측정 &cr 금융자산평가손익 | - | - | - | 1,133,472,424 | - | 1,133,472,424 |
| 3. 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | (456,397,160) | (456,397,160) |
| 4. 기타포괄손익-공정가치 측정 &cr 금융자산 처분 | - | - | - | (1,140,028,767) | 1,140,028,767 | - |
| Ⅱ. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 | ||||||
| 1. 연차배당 | - | - | - | - | (3,879,085,358) | (3,879,085,358) |
| 2. 전환우선주의 보통주 전환 | 95,662,500 | (102,084,840) | - | - | - | (6,422,340) |
| 2020년 12월 31일(전기말) | 9,288,359,500 | 207,558,382,793 | (684,589,461) | (3,093,663,436) | 144,467,160,510 | 357,535,649,906 |
| 2021년 1월 1일(당기초) | 9,288,359,500 | 207,558,382,793 | (684,589,461) | (3,093,663,436) | 144,467,160,510 | 357,535,649,906 |
| Ⅰ. 총포괄손익 | ||||||
| 1. 당기순이익 | - | - | - | - | 19,405,387,887 | 19,405,387,887 |
| 2. 기타포괄손익-공정가치 측정 &cr 금융자산평가손익 | - | - | - | 336,176,715 | - | 336,176,715 |
| 3. 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | (1,536,646,675) | (1,536,646,675) |
| 4. 기타포괄손익-공정가치 측정 &cr 금융자산 처분(주석 13) | - | - | - | (136,757,525) | 136,757,525 | - |
| Ⅱ. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 | ||||||
| 1. 연차배당 (주석 25) | - | - | - | - | (3,788,239,895) | (3,788,239,895) |
| 2021년 12월 31일(당기말) | 9,288,359,500 | 207,558,382,793 | (684,589,461) | (2,894,244,246) | 158,684,419,352 | 371,952,327,938 |
&cr
이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서
| 제 32 (당) 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 31 (전) 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 한국콜마홀딩스 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과목 | 제32기 | 제31기 |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 155,943,327,385 | 141,368,753,004 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 137,178,809,664 | 9,825,500,896 |
| 2. 확정급여부채의 재측정요소 | (1,536,646,675) | (456,397,160) |
| 3. 당기순이익 | 20,164,406,871 | 130,859,620,501 |
| 4. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 | 136,757,525 | 1,140,028,767 |
| Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 | - | - |
| 1. 임의적립금 이입액 | - | - |
| Ⅲ. 이익잉여금처분액 | 5,007,493,260 | 4,189,943,340 |
| 1. 이익준비금 | 480,084,605 | 401,703,445 |
| 2. 배당금 | 4,527,408,655 | 3,788,239,895 |
| 주당현금배당금(율) : | - | - |
| 보통주 : 당기 245원(49%) | - | - |
| 전기 205원(41%) | - | - |
| 상환전환우선주 : 당기 245원(49%) | - | - |
| 전기 205원(41%) | - | - |
| 전환우선주 : 당기 0원(0%) | - | - |
| 전기 0원(0%) | - | - |
| Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 | 150,935,834,125 | 137,178,809,664 |
&cr
현 금 흐 름 표
| 제 32 (당) 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 31 (전) 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 한국콜마홀딩스 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 32 (당) 기 | 제 31 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (45,423,726,377) | 17,873,961,932 | ||
| 1. 영업에서 창출된 현금 | (9,205,167,863) | 16,435,466,399 | ||
| (1) 당기순이익 | 19,405,387,887 | 130,859,620,501 | ||
| (2) 비현금항목의 조정 | (19,154,312,135) | (117,382,862,074) | ||
| 가. 감가상각비 | 3,488,327,080 | 3,326,005,010 | ||
| 나. 무형자산상각비 | 1,125,590,784 | 1,031,346,254 | ||
| 다. 기타의대손상각비 | - | 157,980,655 | ||
| 라. 퇴직급여 | 1,214,664,739 | 1,394,558,645 | ||
| 마. 이자비용 | 5,678,744,644 | 12,000,939,796 | ||
| 바. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | 745,115,650 | 1,111,249,314 | ||
| 사. 유형자산처분손실 | - | 4,396,707 | ||
| 아. 투자부동산처분손실 | - | 207,562,584 | ||
| 자. 무형자산처분손실 | 31,228,999 | - | ||
| 차. 무형자산손상차손 | - | 183,883,385 | ||
| 카. 종속기업손상차손 | 6,809,280,000 | 10,085,231,213 | ||
| 타. 공동기업투자주식처분손실 | - | 200,000,000 | ||
| 파. 파생금융상품평가손실 | 3,161,667,753 | 57,702,832,410 | ||
| 하. 외화환산손실 | - | 1,291,626,070 | ||
| 거. 부채상환손실 | 126,821,488 | 130,009,949 | ||
| 너. 사채상환손실 | - | 4,986,595,392 | ||
| 더. 지급수수료 | 4,138,679 | 94,849,077 | ||
| 러. 리스해지손실 | 21,371,148 | - | ||
| 머. 리스해지이익 | (481,982) | - | ||
| 버. 이자수익 | (384,796,873) | (61,156,553) | ||
| 서. 사채상환이익 | (1,466,881,775) | - | ||
| 어. 배당금수익 | (6,528,452,012) | (5,792,062,980) | ||
| 저. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | (2,322,287,344) | (627,392,138) | ||
| 처. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | (141,469,293) | (429,475,460) | ||
| 커. 파생금융상품평가이익 | (6,577,512,087) | (3,586,701,624) | ||
| 터. 외화환산이익 | - | (2,571,865,832) | ||
| 퍼. 투자부동산처분이익 | - | (446,214,000) | ||
| 허. 무형자산처분이익 | (79,163,560) | - | ||
| 고. 기타의투자자산처분이익 | - | (1,584,340) | ||
| 노. 종속기업투자주식처분이익 | (23,976,216,669) | (240,118,853,816) | ||
| 도. 관계기업투자주식처분이익 | (4,751,811,270) | (8,940,797,573) | ||
| 로. 공동기업투자주식처분이익 | (100,000,000) | - | ||
| 모. 법인세비용 | 4,767,809,766 | 51,284,175,781 | ||
| (3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | (9,456,243,615) | 2,958,707,972 | ||
| 가. 매출채권의 증가 | (279,500,544) | (708,901,964) | ||
| 나. 기타채권의 감소(증가) | (757,722,034) | 466,948,404 | ||
| 다. 기타유동자산의 감소(증가) | 3,972,629,893 | (3,512,814,675) | ||
| 라. 장기매출채권및기타채권의 감소 | - | 750,000,000 | ||
| 마. 기타채무의 증가(감소) | (6,944,165,195) | 7,372,930,613 | ||
| 바. 기타유동부채의 증가(감소) | (504,105,678) | 321,202,429 | ||
| 사. 기타비유동부채의 증가(감소) | (1,074,913,516) | 3,000,000 | ||
| 아. 순확정급여부채의 감소 | (3,868,466,541) | (1,733,656,835) | ||
| 2. 이자의 수령 | 189,248,260 | 69,861,337 | ||
| 3. 이자의 지급 | (1,437,869,468) | (3,476,012,464) | ||
| 4. 배당금의 수령 | 6,528,444,730 | 5,792,062,980 | ||
| 5. 법인세의 납부 | (41,498,382,036) | (947,416,320) | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (23,355,131,934) | 145,457,728,956 | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 186,090,653,370 | 187,670,921,066 | ||
| 가. 단기금융상품의 감소 | 116,168,181,590 | 22,497,392,755 | ||
| 나. 기타금융자산의 감소 | 57,026,550,732 | 19,005,084 | ||
| 다. 장기기타금융자산의 감소 | 996,754,866 | 1,266,528,767 | ||
| 라. 장기매출채권및기타채권의 감소 | 10,440,000 | - | ||
| 마. 유형자산의 처분 | 15,345,172 | 5,975,524 | ||
| 바. 정부보조금의 수령 | 76,980,000 | 76,980,000 | ||
| 사. 투자부동산의 처분 | 4,614,281,834 | 1,505,370,548 | ||
| 아. 무형자산의 처분 | 141,400,000 | - | ||
| 자. 종속기업,관계기업및공동기업투자의 처분 | 7,040,719,176 | 161,061,028,302 | ||
| 차. 기타의투자자산의 처분 | - | 15,710,000 | ||
| 카. 파생상품계약 현금유입 | - | 1,222,930,086 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (209,445,785,304) | (42,213,192,110) | ||
| 가. 단기금융상품의 증가 | 117,708,181,590 | 22,157,392,755 | ||
| 나. 기타금융자산의 증가 | 56,000,000,000 | 29,814,118 | ||
| 다. 장기기타금융자산의 증가 | 10,555,578,320 | 2,722,479,872 | ||
| 라. 장기매출채권및기타채권의 증가 | 191,501,000 | - | ||
| 마. 유형자산의 취득 | 3,251,558,959 | 420,022,734 | ||
| 바. 투자부동산의 취득 | 4,587,176,093 | 2,224,520,151 | ||
| 사. 무형자산의 취득 | 4,817,224,342 | 858,962,480 | ||
| 아. 종속기업,관계기업및공동기업투자의 취득 | 12,309,565,000 | 13,800,000,000 | ||
| 자. 기타의투자자산의 취득 | 25,000,000 | - | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (1,824,920,191) | (88,878,124,684) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 38,343,440,000 | 52,736,375,000 | ||
| 가. 차입금의 차입 | 38,343,440,000 | 21,100,000,000 | ||
| 나. 해외사채의 발행 | - | 31,636,375,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (40,168,360,191) | (141,614,499,684) | ||
| 가. 차입금의 상환 | 5,000,000,000 | 83,289,829,550 | ||
| 나. 교환사채의 상환 | - | 21,664,060,694 | ||
| 다. 해외사채의 상환 | 30,199,220,466 | 31,698,425,000 | ||
| 라. 신주발행비 | - | 6,422,340 | ||
| 마. 상환전환우선주부채의 상환 | 217,633,847 | 206,473,137 | ||
| 바. 리스부채의 상환 | 963,265,983 | 870,203,605 | ||
| 사. 배당금의 지급 | 3,788,239,895 | 3,879,085,358 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (70,603,778,502) | 74,453,566,204 | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 74,703,062,571 | 249,496,367 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 4,099,284,069 | 74,703,062,571 |
주석
| 제 32 (당) 기 : 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지 |
| 제 31 (전) 기 : 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지 |
| 한국콜마홀딩스 주식회사 |
1. 당사의 개황과 주요영업내용&cr&cr한국콜마홀딩스 주식회사(이하 "당사")는 1990년 5월 15일에 화장품 및 의약품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 설립되었으며 2002년 4월 9일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 2012년 10월 1일을 기준일로 하여 화장품 및 제약사업부문과 투자사업부문을 인적분할하고 지주회사로 전환하였으며, 상호를 한국콜마주식회사에서 한국콜마홀딩스주식회사로 변경하였습니다. &cr&cr당사는 세종특별자치시 전의면에 본사를 두고 있습니다. 당기말 현재 당사가 발행한 우선주는 의결권이 없으며 당기와 전기말 현재 보통주 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, %) | ||||
| 주주명 | 당기 | 전기 | ||
| 보통주 | 지분율 | 보통주 | 지분율 | |
| 윤상현 | 5,426,475 | 29.21 | 5,426,475 | 29.21 |
| 윤여원 | 1,293,000 | 6.96 | 1,293,000 | 6.96 |
| 윤동한 | 934,363 | 5.03 | 934,363 | 5.03 |
| 일본콜마 | 1,337,463 | 7.20 | 1,337,463 | 7.20 |
| 기타(주1) | 9,585,418 | 51.60 | 9,585,418 | 51.60 |
| 합계 | 18,576,719 | 100.00 | 18,576,719 | 100.00 |
(주1) 자기주식 97,500주를 포함하고 있습니다.&cr&cr
2. 중요한 회계정책 &cr&cr다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr
2-1. 재무제표 작성기준 &cr&cr당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr&cr재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.&cr- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)&cr- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산&cr&cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 2-27에서 설명하고 있습니다. &cr&cr2-2. 회계정책과 공시의 변경&cr
2-2-1. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr&cr당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr&cr(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법&cr&cr실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)&cr&cr이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
2-2-2. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr&cr코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr&cr사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr&cr기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr&cr(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr&cr손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정&cr &cr(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr&cr보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 당사의 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다. &cr &cr (7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 회계정책 정보의 공시 &cr &cr 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하고, 유의적인(significant) 회계정책이 아닌 중요한(material) 회계정책 정보를 공시하도록 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 당사의 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. &cr&cr (8) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정’의 정의 &cr&cr 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.&cr &cr (9) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 &cr&cr 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
2-3. 수익인식&cr&cr당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr(1) 배당금수익&cr투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. &cr&cr(2) 상표권사용수익&cr상표권사용수익은 상표권을 제공하는 대가로 약속된 판매기준 대가를 수취하고 있으며 후속 판매나 사용에 따라 인식하고 있습니다.&cr&cr(3) 임대수익&cr 부동산임대서비스 제공에 따른 임대수익은 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr2-4. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자&cr&cr당사는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 계상하고 있습니다.&cr&cr2-5. 외화환산&cr&cr(1) 기능통화와 표시통화&cr&cr당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.&cr&cr(2) 외화거래와 보고기간말의 환산&cr&cr외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr비화폐성 금융자산이나 부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr&cr2-6. 현금및현금성자산&cr&cr현금및현금성자산은 현금, 요구불예금 및 취득 당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.&cr&cr2-7. 매출채권&cr&cr매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.&cr
2-8. 금융자산&cr
(1) 분류&cr
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
| - | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| - | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
| - | 상각후원가 측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr (2) 측정&cr
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr
① 채무상품&cr
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr (가) 상각후원가 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손 익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 금융비용' 으로 표시합니다. &cr &cr (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다.&cr&cr ② 지분상품&cr
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr &cr (3) 손상&cr
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 기타채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr&cr(4) 제거&cr&cr당사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. &cr&cr(5) 금융상품의 상계&cr&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr&cr2-9. 파생상품&cr&cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 금융수익 또는 금융비용으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr&cr2-10. 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)&cr&cr비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.&cr&cr2-11. 유형자산&cr&cr유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr&cr토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.&cr
| 구 분 | 내용연수 |
| 건물 | 30년 ~ 50년 |
| 구축물 | 15년 |
| 차량운반구 | 6년 |
| 공구와기구 | 6년 |
| 비품 | 6년 |
&cr유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
&cr2-12. 차입원가&cr&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr
2-13. 정부보조금 &cr&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.&cr
2-14. 무형자산 &cr&cr무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 기타의무형자산으로 분류되는 회원권은 내용연수가 비한정적인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.
| 구 분 | 내용연수 |
| 산업재산권 | 5년 |
| 기타의무형자산 | 5년 |
&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화 하는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr&cr2-15. 투자부동산&cr&cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30~50년동안 정액법으로 상각됩니다.&cr&cr2-16. 비금융자산의 손상 &cr&cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr
2-17. 금융부채&cr&cr(1) 분류 및 측정&cr금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 상각후원가 측정 금융부채로 분류하고 있으며, 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가 측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류됩니다.&cr&cr 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. &cr &cr 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. &cr&cr(2) 제거&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr2-18. 금융보증계약&cr&cr당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr&cr(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금&cr(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액&cr&cr2-19. 복합금융상품&cr&cr당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 상환전환우선주와 당사가 보유하는 지분상품으로 교환될 수 있는 교환사채입니다.&cr&cr복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권 또는 교환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 복합금융상품의 부채요소 중 내재파생상품은 식별하여최초에 공정가치로 측정하고 있습니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다.&cr&cr최초 인식 이후, 복합금융상품의 부채요소 중 내재파생상품은 당기손익-공정가치 측정 금융부채로서 공정가치로 측정하며 만기상환금액은 이자금액을 포함한 현금흐름에 대해 유효이자율법을 이용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.&cr&cr2-20. 퇴직급여&cr&cr당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 동 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여 수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다.&cr&cr당사는 확정급여부채와 관련한 재측정요소를 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익은 자본내에서 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 제도의 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr2-21. 충당부채와 우발부채&cr&cr당사는 과거사건의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높고 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.&cr또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 우발부채로 주석으로 기재하고 있습니다.&cr&cr2-22. 리스&cr
(1) 리스제공자 &cr&cr당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. &cr
(2) 리스이용자&cr
당사는 건물과 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~3년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
&cr 당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
&cr 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.&cr&cr리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
| - | 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 |
| - | 최근 제3자 금융을 받지 않은 당사가 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 |
| - | 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 |
&cr당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품등 으로 구성되어 있습니다.
&cr2-23. 자기주식&cr&cr자기주식은 자본조정 항목으로 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 자기주식을 매입 또는 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr&cr2-24. 배당금 &cr&cr배당금은 당사의 주주총회에서 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.&cr&cr2-25. 법인세비용&cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. &cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. &cr
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
&cr2-26. 영업부문&cr&cr영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 경영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr &cr2-27. 중요한 회계추정 및 가정&cr&cr당사는 미래에 대해 많은 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 당사가사용하고 있는 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 중요한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 순확정급여부채&cr&cr순확정급여부채의 현재가치는 할인율과 기대임금상승율 등 다양한 보험수리적 가정에 의해 영향을 받습니다.&cr&cr(2) 법인세&cr&cr당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.&cr&cr(3) 금융상품의 공정가치 &cr&cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석 34 참조)&cr
(4) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
&cr (5) 리스&cr&cr리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.&cr &cr선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.&cr
3. 현금및현금성자산과 단기금융상품&cr&cr3-1. 당기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 보유현금 | 10,538 | 4,226 |
| 요구불예금 등 | 4,088,746 | 74,698,837 |
| 합계 | 4,099,284 | 74,703,063 |
&cr3-2. 당기와 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 정기예ㆍ적금 | 4,000,000 | 2,460,000 |
4. 사용이 제한된 금융상품&cr&cr당기와 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 금 액 | 사용제한내용 | |
| 당기 | 전기 | ||
| 장기기타금융자산 | 3,000 | 3,000 | 당좌개설보증금 |
&cr5. 매출채권및기타채권&cr&cr5-1. 당기와 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 매출채권 | 1,315,454 | 1,035,954 |
| 미수금 | 883,504 | 125,782 |
| 합계 | 2,198,958 | 1,161,736 |
&cr5-2. 당기와 전기말 현재 매출채권및기타채권에 설정된 대손충당금은 없으며 또한 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하였으나 신용이 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다. &cr
6. 기타금융자산&cr&cr6-1. 당기와 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,409,140 | 2,719,749 |
| 대여금및수취채권 | 10,000 | 18,949 |
| 합계 | 2,419,140 | 2,738,698 |
&cr6-2. 당기와 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 당기 | ||
| 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | |
| 일임투자 | 2,000,000 | 2,409,140 | 2,409,140 |
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 전기 | ||
| 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | |
| 일임투자 | 2,000,000 | 2,719,749 | 2,719,749 |
&cr6-3. 당기와 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련손익 | 585,782 | 972,148 |
&cr6-4. 당기와 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 단기대여금 | 10,000 | 18,949 |
&cr6-5. 당기와 전기말 현재 단기대여금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 단기대여금 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 단기대여금 총장부금액 | 418,575 | 463,524 |
| 대손충당금 | (408,575) | (444,575) |
| 단기대여금 순장부금액 | 10,000 | 18,949 |
&cr6-6. 당기와 전기의 단기대여금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 기초금액 | 444,575 | 444,575 |
| 제각 | (36,000) | - |
| 기말금액 | 408,575 | 444,575 |
7. 기타유동자산 및 기타비유동자산&cr&cr당기와 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 10,157 | - | 4,005,939 | - |
| 선급비용 | 101,310 | - | 78,158 | - |
| 미수수익 | 47,156 | - | 7,983 | - |
| 기타 | - | 157,122 | - | 132,122 |
| 합계 | 158,623 | 157,122 | 4,092,080 | 132,122 |
&cr 8. 장기매출채권및기타채권 &cr &cr당기와 전기말 현재 장기매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 보증금 | 266,491 | 85,430 |
9. 유형자산&cr&cr9-1. 당기와 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||||
| 취득가액 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | 취득가액 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | |
| 토지 | 13,062,036 | - | - | 13,062,036 | 4,434,048 | - | - | 4,434,048 |
| 건물 | 23,874,111 | (1,228,418) | - | 22,645,693 | 9,357,666 | (328,691) | - | 9,028,975 |
| 구축물 | 206,059 | (20,968) | - | 185,091 | 206,059 | (7,368) | - | 198,691 |
| 차량운반구 | 145,986 | (62,066) | - | 83,920 | 57,904 | (52,284) | - | 5,620 |
| 공구와기구 | 2,140,968 | (87,963) | - | 2,053,005 | 6,700 | (1,205) | - | 5,495 |
| 비품 | 5,547,542 | (2,484,589) | (64,150) | 2,998,803 | 5,318,789 | (1,628,696) | (44,905) | 3,645,188 |
| 건설중인자산 | 775,750 | - | - | 775,750 | - | - | - | - |
| 합계 | 45,752,452 | (3,884,004) | (64,150) | 41,804,298 | 19,381,166 | (2,018,244) | (44,905) | 17,318,017 |
&cr9-2. 당기와 전기의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
| 구 분 | 당기 | ||||||
| 기초장부금액 | 취득 및 &cr자본적지출 | 정부보조금 &cr수령 | 처분 및 폐기 | 감가상각비 | 대체(주1) | 기말장부금액 | |
| 토지 | 4,434,048 | - | - | - | - | 8,627,988 | 13,062,036 |
| 건물 | 9,028,975 | 4,099 | - | - | (231,435) | 13,844,054 | 22,645,693 |
| 구축물 | 198,691 | - | - | - | (13,600) | - | 185,091 |
| 차량운반구 | 5,620 | 88,082 | - | - | (9,782) | - | 83,920 |
| 공구와기구 | 5,495 | 2,134,268 | - | - | (86,758) | - | 2,053,005 |
| 비품(주2) | 3,645,188 | 251,160 | (76,980) | (15,345) | (805,220) | - | 2,998,803 |
| 건설중인자산 | - | 775,750 | - | - | - | - | 775,750 |
| 합계 | 17,318,017 | 3,253,359 | (76,980) | (15,345) | (1,146,795) | 22,472,042 | 41,804,298 |
(주1) 대체합계액은 전액 투자부동산으로부터 대체되었습니다.&cr(주2) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.&cr
| (단위 : 천원) | |||||||
| 구 분 | 전기 | ||||||
| 기초장부금액 | 취득 및&cr자본적지출 | 정부보조금&cr수령 | 처분 및 폐기 | 감가상각비 | 대체(주1) | 기말장부금액 | |
| 토지 | 3,422,267 | - | - | (5,976) | - | 1,017,757 | 4,434,048 |
| 건물 | 6,909,892 | - | - | - | (183,699) | 2,302,782 | 9,028,975 |
| 구축물 | 13,931 | 190,000 | - | - | (5,240) | - | 198,691 |
| 차량운반구 | 8,091 | - | - | - | (2,471) | - | 5,620 |
| 공구와기구 | 6,607 | - | - | - | (1,112) | - | 5,495 |
| 비품(주2) | 4,361,868 | 60,612 | (76,980) | (4,397) | (811,415) | 115,500 | 3,645,188 |
| 건설중인자산 | 18,300 | 97,200 | - | - | - | (115,500) | - |
| 합계 | 14,740,956 | 347,812 | (76,980) | (10,373) | (1,003,937) | 3,320,539 | 17,318,017 |
(주1) 대체합계액은 전액 투자부동산으로부터 대체되었습니다.&cr(주2) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.&cr
9-3. 당기와 전기 중 계정과목별 유형자산 상각 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 매출원가 | 192,459 | 178,832 |
| 기타 영업비용 | 954,336 | 825,105 |
| 합계 | 1,146,795 | 1,003,937 |
&cr9-4. 당기와 전기말 현재 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 보험종류 | 부보자산 | 보험회사 | 부보금액 | |
| 당기 | 전기 | |||
| 재산, 화재, &cr기업종합보험 등 | 유형자산 및 &cr투자부동산 | (주)KB손해보험 외 | 104,764,503 | 90,884,364 |
당사는 당기말 현재 (주)KB손해보험 가스사고배상책임보험(1인당 0.8억원, 1사고당 3억원), 시설소유관리자배상책임보험 (1사고당 5억원, 총 5억원), 주차장배상책임보험 (1사고당 1억원, 총 1억원), 총 냉동제조자 배상책임보험(1인당 0.8억원, 1사고당 3억원), 승강기사고배상책임보험 (1인당 0.8억원, 1사고당 0.1억원), 임원배상책임보험 (총 100억원)에 가입하고있으며 동부화재 환경책임보험 (1사고당 50억원)에 가입하고 있습니다.&cr
9-5. 당기와 전기말 현재 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산과 투자부동산은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 구분 | 담보설정액 | ||
| 담보제공처 | 담보제공자산 | 당기 | 전기 |
| 대구은행 | 토지 | - | 17,600,000 |
| KDB산업은행 | 토지, 건물 | 108,000,000 | 63,000,000 |
| 합계 | 108,000,000 | 80,600,000 |
9-6. 당기와 전기의 유형자산의 차감항목으로 계상한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 비품 | |
| 당기 | 전기 | |
| 기초금액 | 44,905 | - |
| 증가 | 76,980 | 76,980 |
| 상계 | (57,735) | (32,075) |
| 기말금액 | 64,150 | 44,905 |
&cr10. 투자부동산&cr&cr10-1. 당기와 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| 취득금액 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득금액 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 54,223,588 | - | 54,223,588 | 61,822,553 | - | 61,822,553 |
| 건물 | 55,774,860 | (3,171,069) | 52,603,791 | 70,066,876 | (2,433,971) | 67,632,905 |
| 건설중인자산 | - | - | - | 1,440,619 | - | 1,440,619 |
| 합계 | 109,998,448 | (3,171,069) | 106,827,379 | 133,330,048 | (2,433,971) | 130,896,077 |
&cr10-2. 당기와 전기의 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 당기 | |||||
| 기초잔액 | 취득 및 &cr자본적지출 | 처분 및 폐기 | 감가상각비 | 대체(주1) | 기말장부금액 | |
| 토지 | 61,822,553 | 1,032,575 | (3,552) | - | (8,627,988) | 54,223,588 |
| 건물 | 67,632,905 | 220,330 | - | (1,405,390) | (13,844,054) | 52,603,791 |
| 건설중인자산 | 1,440,619 | 3,170,111 | (4,610,730) | - | - | - |
| 합계 | 130,896,077 | 4,423,016 | (4,614,282) | (1,405,390) | (22,472,042) | 106,827,379 |
(주1) 대체 합계액은 전액 유형자산으로 대체되었습니다.&cr
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 전기 | |||||
| 기초잔액 | 취득 및&cr자본적지출 | 처분 및 폐기 | 감가상각비 | 대체(주3) | 기말장부금액 | |
| 토지(주1) | 63,605,114 | - | (764,804) | - | (1,017,757) | 61,822,553 |
| 건물 | 71,260,275 | - | (501,915) | (1,468,374) | (1,657,081) | 67,632,905 |
| 건설중인자산(주2) | 482,236 | 1,604,083 | - | - | (645,700) | 1,440,619 |
| 합계 | 135,347,625 | 1,604,083 | (1,266,719) | (1,468,374) | (3,320,538) | 130,896,077 |
(주1) 당사의 토지분양자금대출과 관련하여 KDB산업은행에 토지분양대금반환청구권(담보설정액 35,949,784천원)을 담보로 제공하고 있습니다.&cr(주2) 건설중인자산의 취득 및 자본적지출액에는 차입원가의 자본화금액 16,012천원이 포함되어 있습니다.&cr (주3) 대체 합계액은 전액 유형자산으로 대체되었습니다.&cr
10-3. 당기와 전기 중 계정과목별 투자부동산 상각 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 임대원가 | 1,405,390 | 1,468,374 |
10-4. 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 146,171,920천원입니다.
&cr10-5. 당기와 전기의 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 임대수익 | 10,415,367 | 9,623,970 |
| 운영/유지보수비 | (3,601,857) | (4,189,842) |
&cr10-6. 당기와 전기의 자본화된 차입원가와 자본화 이자율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 자본화된 차입원가 | - | 16,012 |
| 자본화이자율 | - | 4.36% |
11. 무형자산&cr&cr11-1. 당기와 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||||
| 취득금액 | 상각누계액 | 손상차손&cr누계액 | 장부금액 | 취득금액 | 상각누계액 | 손상차손&cr누계액 | 장부금액 | |
| 산업재산권 | 4,386,742 | (83,345) | - | 4,303,397 | 152,432 | (45,039) | - | 107,393 |
| 기타의무형자산 | 8,840,055 | (3,435,011) | (451,288) | 4,953,756 | 8,519,024 | (2,363,222) | (451,288) | 5,704,514 |
| 건설중인자산 | 407,501 | - | - | 407,501 | 300,965 | - | - | 300,965 |
| 합계 | 13,634,298 | (3,518,356) | (451,288) | 9,664,654 | 8,972,421 | (2,408,261) | (451,288) | 6,112,872 |
&cr11-2. 당기와 전기의 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 당기 | |||||
| 기초장부금액 | 증가액 | 처분 | 상각액 | 대체(주1) | 기말장부금액 | |
| 산업재산권 | 107,393 | 4,000,000 | (31,229) | (53,803) | 281,036 | 4,303,397 |
| 기타의무형자산 | 5,704,514 | 362,620 | (62,237) | (1,071,788) | 20,647 | 4,953,756 |
| 건설중인자산 | 300,965 | 412,377 | - | - | (305,841) | 407,501 |
| 합계 | 6,112,872 | 4,774,997 | (93,466) | (1,125,591) | (4,158) | 9,664,654 |
(주1) 대체 합계액은 전액 지급수수료로 비용처리되었습니다.&cr
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 전기 | |||||
| 기초장부금액 | 증가액 | 상각액 | 손상차손 | 대체(주1) | 기말장부금액 | |
| 산업재산권 | 45,021 | - | (21,820) | - | 84,192 | 107,393 |
| 기타의무형자산 | 6,320,916 | 99,827 | (1,009,526) | (183,883) | 477,180 | 5,704,514 |
| 건설중인자산 | 187,740 | 788,073 | - | - | (674,848) | 300,965 |
| 합계 | 6,553,677 | 887,900 | (1,031,346) | (183,883) | (113,476) | 6,112,872 |
(주1) 대체합계액은 전액 지급수수료로 비용처리되었습니다.&cr
11-3. 당기와 전기 중 계정과목별 무형자산 상각 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 매출원가 | 2,700 | 2,700 |
| 기타 영업비용 | 1,122,891 | 1,028,646 |
| 합계 | 1,125,591 | 1,031,346 |
12. 종속기업,관계기업 및 공동기업투자&cr&cr12-1. 당기와 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 종속기업투자 | 55,970,771 | 60,331,258 |
| 관계기업투자 | 279,020,975 | 271,920,317 |
| 공동기업투자 | - | - |
| 합계 | 334,991,746 | 332,251,575 |
&cr12-2. 당기와 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 종속기업명 | 소재지 | 당기 | 전기 | ||
| 소유지분율(%) | 장부금액 | 소유지분율(%) | 장부금액 | ||
| 콜마비앤에이치(주) | 대한민국 | 44.44 | 15,569,031 | 46.07 | 16,140,238 |
| Seokoh Canada, Inc. | 캐나다 | 100.00 | 15,379,730 | 100.00 | 15,379,730 |
| 콜마스크(주) | 대한민국 | 50.67 | 4,719,290 | 50.45 | 4,699,290 |
| 에이치케이바이오이노베이션(주) | 대한민국 | 57.00 | 10,312,000 | 57.00 | 10,312,000 |
| (주)에이치케이인텔렉트 | 대한민국 | 100.00 | 6,190,720 | 100.00 | 10,000,000 |
| (주)플래닛147 | 대한민국 | 100.00 | 3,800,000 | 100.00 | 3,800,000 |
| 합계 | 55,970,771 | 60,331,258 |
&cr12-3. 당기와 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 관계기업명 | 소재지 | 당기 | 전기 | ||
| 소유지분율(%) | 장부금액 | 소유지분율(%) | 장부금액 | ||
| 보스톤특허기술사업조합 (주1) | 대한민국 | - | - | 45.77 | 230,245 |
| 한국콜마(주) | 대한민국 | 27.14 | 265,440,563 | 27.14 | 265,440,563 |
| 이원다이애그노믹스(주) (주2) | 대한민국 | 2.70 | 3,028,480 | 4.34 | 4,987,143 |
| (주)모노랩스 (주2) | 대한민국 | 3.31 | 249,999 | 3.31 | 249,999 |
| (주)넥스트앤바이오 (주3) | 대한민국 | 40.24 | 10,301,933 | 3.78 | 1,012,367 |
| 합계 | 279,020,975 | 271,920,317 |
(주1) 당기 중 보스톤특허기술사업조합이 청산하여 처분이익 804,626천원을 인식하였습니다.&cr(주2) 지분율은 20% 미만이나 이사 선임권을 보유하고 있어 유의적 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.&cr(주3) 당사가 보유한 (주)넥스트앤바이오의 주식 5,522주를 차입금에 대한 담보로 제공하였습니다.(주석 15-8. 참조)&cr&cr 12-4. 당기와 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 공동기업명 | 소재지 | 당기 | 전기 | ||
| 소유지분율(%) | 장부금액 | 소유지분율(%) | 장부금액 | ||
| 파마사이언스코리아(주)(주1) | 대한민국 | - | - | 50.00 | - |
(주1) 당기 중 파마사이언스코리아(주)의 주식 640,000주(지분율 50.0%)를 12579278 Canada Ltd.에 매각하였고 처분이익 100,000천원을 인식하였습니다.&cr&cr12-5. 당기와 전기의 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 당기 | |||||
| 회사명 | 기초 | 취득 | 감소 | 손상 | 기말 | |
| 종속기업투자 | 콜마비앤에이치(주) (주1) | 16,140,238 | - | (571,207) | - | 15,569,031 |
| Seokoh Canada, Inc. | 15,379,730 | - | - | - | 15,379,730 | |
| 콜마스크(주) | 4,699,290 | 20,000 | - | - | 4,719,290 | |
| 에이치케이바이오이노베이션(주) | 10,312,000 | - | - | - | 10,312,000 | |
| (주)에이치케이인텔렉트(주2) | 10,000,000 | 3,000,000 | - | (6,809,280) | 6,190,720 | |
| (주)플래닛147 | 3,800,000 | - | - | - | 3,800,000 | |
| 소계 | 60,331,258 | 3,020,000 | (571,207) | (6,809,280) | 55,970,771 | |
| 관계기업투자 | 보스톤특허기술사업조합 | 230,245 | - | (230,245) | - | - |
| 한국콜마(주) | 265,440,563 | - | - | - | 265,440,563 | |
| 이원다이애그노믹스(주)(주3) | 4,987,143 | - | (1,958,663) | - | 3,028,480 | |
| (주)모노랩스 | 249,999 | - | - | - | 249,999 | |
| (주)넥스트앤바이오 | 1,012,367 | 9,289,566 | - | - | 10,301,933 | |
| 소계 | 271,920,317 | 9,289,566 | (2,188,908) | - | 279,020,975 | |
| 공동기업투자 | 파마사이언스코리아(주) | - | - | - | - | - |
| 소계 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 332,251,575 | 12,309,566 | (2,760,115) | (6,809,280) | 334,991,746 |
(주1) 당기 중 교환사채권자의 교환권 행사로 481,625주가 교환되었고, 관련하여 종속기업투자처분이익 23,976,217천원을 인식하였습니다.&cr(주2) 당기말 현재 당사가 소유한 (주)에이치케이인텔렉트의 주식에 대해 종속기업투자손상차손 6,809,280천원을 인식하였습니다.&cr(주3) 당기 중 1,461,650주를 처분하였고, 처분이익 3,947,186천원을 인식하였습니다.&cr
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 전기 | |||||
| 회사명 | 기초 | 취득 | 감소 | 손상 | 기말 | |
| 종속기업투자 | 콜마비앤에이치(주) (주1) | 19,292,244 | - | (3,152,006) | - | 16,140,238 |
| 콜마파마(주) (주2) | 8,326,380 | - | (8,326,380) | - | - | |
| Seokoh Canada, Inc. | 15,379,730 | - | - | - | 15,379,730 | |
| 콜마스크(주) | 4,699,290 | - | - | - | 4,699,290 | |
| 에이치케이바이오이노베이션(주) (주5) | 20,397,231 | - | - | (10,085,231) | 10,312,000 | |
| (주)에이치케이인텔렉트(주6) | - | 10,000,000 | - | - | 10,000,000 | |
| (주)플래닛147(주6) | - | 3,800,000 | - | - | 3,800,000 | |
| 소계 | 68,094,875 | 13,800,000 | (11,478,386) | (10,085,231) | 60,331,258 | |
| 관계기업투자 | 보스톤특허기술사업조합 | 230,245 | - | - | - | 230,245 |
| 한국콜마(주) | 265,440,563 | - | - | - | 265,440,563 | |
| 이원다이애그노믹스(주) (주3) | 7,999,999 | - | (3,012,856) | - | 4,987,143 | |
| (주)모노랩스 | 249,999 | - | - | - | 249,999 | |
| (주)넥스트앤바이오 | - | 1,012,367 | - | - | 1,012,367 | |
| 소계 | 273,920,806 | 1,012,367 | (3,012,856) | - | 271,920,317 | |
| 공동기업투자 | 한국크라시에약품(주)(주4) | 1,500,000 | - | (1,500,000) | - | - |
| 파마사이언스코리아(주) | - | - | - | - | - | |
| 소계 | 1,500,000 | - | (1,500,000) | - | - | |
| 합계 | 343,515,681 | 14,812,367 | (15,991,242) | (10,085,231) | 332,251,575 |
(주1) 전기 중 투자자가 콜마비엔에이치(주)의 주식 중 1,453,804주를 매각함에 따라 당사의 채무가 감소하였으며, 종속기업투자처분이익 26,568,048천원을 인식하였습니다. 또한, 전기 중 교환사채권자의 교환권 행사로 1,204,062주가 교환되었고, 관련하여 종속기업투자처분이익 69,413,065천원을 인식하였습니다.&cr(주2) 전기 중 투자자가 콜마파마(주) 주식 3.54% (807,154주)를 (주)제뉴원사이언스에 매각함에 따라 당사의 채무가 감소하였으며, 종속기업투자처분이익 4,253,168천원을 인식하였습니다. 또한, 당사가 소유한 콜마파마(주)의 주식 69.43% (15,845,607주)를 (주)제뉴원사이언스에 매각함에 따라 종속기업투자처분이익 139,884,572천원을 인식하였습니다.&cr(주3) 전기 중 이원다이애그노믹스(주)의 주식 1,124,170주를 매각하였고, 관계기업투자처분이익 8,940,798천원을 인식하였습니다.&cr(주4) 전기 중 한국크라시에약품(주)의 주식 300,000주를 Kracie Pharma, Ltd. 에 매각하였고, 공동기업투자처분손실 200,000천원을 인식하였습니다.&cr(주5) 전기말 현재 당사가 소유한 에이치케이바이오이노베이션(주)의 주식에 대해 종속기업투자손상차손 10,085,231천원을 인식하였습니다.&cr(주6) 전기 주 (주)에이치케이인텔렉트와 (주)플래닛147에 출자하여 각각 100%의 지분을 취득하였습니다. &cr
12-6. 종속기업및관계기업, 공동기업 투자손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 종속기업투자처분이익 | 23,976,217 | 240,118,853 |
| 관계기업투자처분이익 | 4,751,811 | 8,940,798 |
| 공동기업투자처분손익 | 100,000 | (200,000) |
| 종속기업투자손상차손 | (6,809,280) | (10,085,231) |
| 합계 | 22,018,748 | 238,774,420 |
&cr12-7. 당기와 전기 중 종속기업투자손상차손의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| (주)에이치케이인텔렉트 | 에이치케이바이오이노베이션(주) | |
| 손상사유 | 연구 개발 방향 변경 | 사업성 저하 |
| 사업의 성격 | 연구개발 서비스업 | 의약품 제조업 |
| 관련지역 | 대한민국 | 대한민국 |
| 손상차손 금액 | 6,809,280 | 10,085,231 |
| 회수가능금액 측정 | 사용가치 | 사용가치 |
| 주요가정 | 영구성장률 1%가정 | 영구성장률 1%가정 |
| 평가모형 | 영업현금흐름할인법(DCF) | 영업현금흐름할인법(DCF) |
| 적용할인율 | 13.30% | 10.87% |
13. 장기기타금융자산&cr&cr13-1. 당기와 전기말 현재 장기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 장기금융상품(주1) | 3,000 | 513,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 10,278,507 | 7,095,023 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 9,517,131 | 1,071,336 |
| 합계 | 19,798,638 | 8,679,359 |
(주1) 장기금융상품은 당좌개설보증금 입니다.&cr&cr13-2. 당기와 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 회사명 | 당기 | ||||
| 주식수(주) | 지분율(%) | 금액 | |||
| 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | |||
| <시장성 있는 주식> | |||||
| (주)실리콘투(주1) | 176,800 | 1.76 | 1,699,587 | 3,412,240 | 3,412,240 |
| 소계 | 1,699,587 | 3,412,240 | 3,412,240 | ||
| <시장성 없는 주식> | |||||
| (주)비투링크 | 32,171 | 2.67 | 2,399,957 | 384,597 | 384,597 |
| (주)비모뉴먼트 | 88,532 | 4.26 | 1,999,855 | 2,296,343 | 2,296,343 |
| PRIMER SAZZE FUND Ⅰ(주2) | 2,500 | 5.83 | 2,888,187 | 2,882,188 | 2,882,188 |
| (주)컬쳐앤커머스(주3) | 28,251 | 6.25 | 300,000 | 300,000 | 300,000 |
| (주)노바셀테크놀로지(주3) | 100,000 | 0.97 | 1,003,139 | 1,003,139 | 1,003,139 |
| 소계 | 8,591,138 | 6,866,267 | 6,866,267 | ||
| 합계 | 10,290,725 | 10,278,507 | 10,278,507 |
(주1) 당기 중 상장하여 시장성 있는 주식으로 분류하였습니다.&cr(주2) 시장성 없는 지분증권으로 공정가치를 결정할 수 있는 정보가 불충분하여 취득원가를 공정가치로 판단하였습니다. &cr(주3) 당기 중 신규 취득하였습니다.&cr
| (단위 : 천원) | |||||
| 회사명 | 전기 | ||||
| 주식수(주) | 지분율(%) | 금액 | |||
| 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | |||
| <시장성 없는 주식> | |||||
| (주)비투링크 | 32,171 | 2.67 | 2,399,957 | 1,129,712 | 1,129,712 |
| (주)실리콘투 | 176,800 | 2.10 | 1,699,587 | 1,795,581 | 1,795,581 |
| (주)비모뉴먼트(주1) | 88,532 | 4.58 | 1,999,855 | 1,999,855 | 1,999,855 |
| PRIMER SAZZE FUND Ⅰ(주1) | 1,875 | 6.42 | 2,175,875 | 2,169,875 | 2,169,875 |
| 합계 | 8,275,274 | 7,095,023 | 7,095,023 |
(주1) 시장성 없는 지분증권으로 공정가치를 결정할 수 있는 정보가 불충분하여 취득원가를 공정가치로 판단하였습니다. &cr&cr13-3. 당기와 전기의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 당기손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익 | 1,168,032 | (996,716) |
13-4. 당기와 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 회사명 | 당기 | ||||
| 주식수(주) | 지분율(%) | 금액 | |||
| 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | |||
| <시장성 있는 주식> | |||||
| (주)농우바이오 | 11,800 | (주1) | 298,950 | 129,210 | 129,210 |
| (주)나노 | 139,888 | 0.52 | 687,204 | 237,110 | 237,110 |
| Altimmune, Inc. | 8,170 | (주1) | 928,545 | 88,719 | 88,719 |
| 에이테크솔루션(주) | 2,501 | (주1) | 52,824 | 41,141 | 41,141 |
| 소계 | 1,967,523 | 496,180 | 496,180 | ||
| <시장성 없는 주식> | |||||
| (주)앤드비언드 | 25,000 | 2.41 | 125,000 | - | - |
| 삼보개발(주) | 200 | (주2) | 400,000 | 103,631 | 103,631 |
| (주)싸일런트뮤직밴드 | 2,265 | 0.52 | 74,972 | - | - |
| (주)코윈디에스티 | 225,000 | 2.38 | 1,000,000 | 53,775 | 53,775 |
| 네오아티잔(주)(주3) | 120,681 | 4.02 | 650,003 | 240,761 | 240,761 |
| (주)아이지엠글로벌 | 1,000 | 0.84 | 20,000 | 1 | 1 |
| (주)다이나믹아이지엠 | 8,000 | 1.62 | 180,000 | 82,656 | 82,656 |
| (주)비투링크 | 4,731 | 0.39 | 299,993 | - | - |
| (주)클래스써틴(주4) | 50,000 | 8.33 | 1,517,849 | 1,517,849 | 1,517,849 |
| (주)셀인셀즈(주4) | 3,901 | 4.00 | 2,002,987 | 2,002,987 | 2,002,987 |
| (주)지아이셀(주4)(주5) | 238,096 | 1.96 | 5,019,291 | 5,019,291 | 5,019,291 |
| 소계 | 11,290,095 | 9,020,951 | 9,020,951 | ||
| 합계 | 13,257,618 | 9,517,131 | 9,517,131 |
(주1) 상기 지분상품은 지분율이 미미하므로 지분율의 표시를 생략하였습니다.&cr(주2) 보유 주식 전체가 무의결권 배당우선주로 지분율 표시를 생략하였습니다.&cr(주3) 당기 중 매각 등으로 인하여 29,783주가 감소하였습니다.
(주4) 당기 중 신규 취득하였습니다. &cr(주5) 신주인수계약서 상 주식환매청구권이 부여되어 있습니다.(주석 37-4. 참조)&cr
| (단위 : 천원) | |||||
| 회사명 | 전기 | ||||
| 주식수(주) | 지분율(%) | 금액 | |||
| 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | |||
| <시장성 있는 주식> | |||||
| (주)농우바이오 | 11,800 | (주1) | 298,950 | 123,310 | 123,310 |
| (주)나노 | 139,888 | 0.54 | 687,204 | 207,034 | 207,034 |
| Altimmune, Inc. | 8,170 | (주1) | 928,545 | 100,267 | 100,267 |
| 에이테크솔루션(주) | 2,501 | (주1) | 52,824 | 30,262 | 30,262 |
| 소계 | 1,967,523 | 460,873 | 460,873 | ||
| <시장성 없는 주식> | |||||
| (주)앤드비언드(주3) | 25,000 | 2.41 | 125,000 | - | - |
| 삼보개발(주) | 200 | (주2) | 400,000 | 103,631 | 103,631 |
| (주)싸일런트뮤직밴드 | 2,265 | 0.52 | 74,972 | - | - |
| (주)코윈디에스티 | 225,000 | 2.38 | 1,000,000 | 53,775 | 53,775 |
| 네오아티잔(주) | 150,464 | 3.63 | 1,000,000 | 370,400 | 370,400 |
| (주)아이지엠글로벌 | 1,000 | 0.84 | 20,000 | 1 | 1 |
| (주)다이나믹아이지엠 | 8,000 | 1.62 | 180,000 | 82,656 | 82,656 |
| (주)비투링크 | 4,731 | 0.39 | 299,993 | - | - |
| 소계 | 3,099,965 | 610,463 | 610,463 | ||
| 합계 | 5,067,488 | 1,071,336 | 1,071,336 |
(주1) 상기 지분상품은 지분율이 미미하므로 지분율의 표시를 생략하였습니다.&cr(주2) 보유 주식 전체가 무의결권 배당우선주로 지분율 표시를 생략하였습니다.&cr (주3) 전기 중 25,000주(지분율 2.41%)를 매각하였습니다.&cr
13-5. 당기와 전기의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 기초금액 | (3,093,663) | (3,087,107) |
| 평가로 인한 증감 | 392,423 | 1,131,624 |
| 처분으로 인한 대체 | (136,758) | (1,140,029) |
| 법인세 효과 | (56,246) | 1,849 |
| 기말금액 | (2,894,244) | (3,093,663) |
&cr14. 매입채무및기타채무&cr&cr당기와 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 미지급금 | 1,660,205 | 8,787,586 |
&cr15. 차입금&cr&cr15-1. 당기와 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 금액 | ||
| 당기 | 전기 | ||
| 유동부채 | 단기차입금 | 75,000,000 | 20,000,000 |
| 유동성장기부채 | - | 30,000,000 | |
| 교환사채 | 8,964,579 | 20,755,847 | |
| 해외사모사채 | - | 30,011,030 | |
| 상환전환우선주부채 | 27,513,981 | 24,509,931 | |
| 소계 | 111,478,560 | 125,276,808 | |
| 비유동부채 | 장기차입금 | 8,343,440 | - |
| 소계 | 8,343,440 | - | |
| 합계 | 119,822,000 | 125,276,808 |
&cr15-2. 당기와 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 차입처 | 종류 | 연이자율(%) | 금액 | ||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| KDB산업은행 | 시설자금 | 1.49 | 1.85 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 시설자금 | 1.72 | - | 25,000,000 | - | |
| 운영자금 | 1.89 | - | 30,000,000 | - | |
| 합계 | 75,000,000 | 20,000,000 |
&cr15-3. 당기와 전기말 현재 교환사채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율(%) | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | ||||
| 제2차 무기명식 무보증 사모 교환사채 | 2017.09.08 | 2022.09.08 | - | 6,500,000 | 16,500,000 |
| 상환할증금 | 3,050,632 | 7,743,913 | |||
| 교환권조정 | (586,053) | (3,488,066) | |||
| 교환사채 장부금액 | 8,964,579 | 20,755,847 |
&cr15-4. 당기말 현재 상기 교환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제2차 무기명식 무보증 사모 교환사채 |
| 교환청구시 발행할 주식의 종류 | 콜마비앤에이치(주) 기명식 보통주식 |
| 액면금액(주1) | 41,500,000,000원 |
| 발행금액 | 41,500,000,000원 |
| 표시이자율 | 0% |
| 보장수익율 | 연 복리 8% |
| 교환청구기간 | 발행 6개월 후부터 만기 1개월 전까지 |
| 조기상환권(주2) | 투자자에게 조기상환권 존재 |
| 교환가액(주3) | 1주당 20,763원(주4) |
(주1) 당기 중 액면금액 100억원, 전기 중 250억원 상당이 교환청구 되었으며, 이로 인하여 인식한 종속기업투자주식처분이익은 각각 23,976백만원, 69,413백만원입니다.&cr(주2) 사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 경과한 날 및 그로부터 매 6개월 마다 사채권자가 보유하고 있는 본 건 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기 상환할 것을 청구할 수 있습니다.&cr(주3) 사채 발행일로부터 만기일 이전까지 사채 발행일 이후 매 3개월마다 대상회사 보통주식의 주가에 따라 교환가액을 조정합니다. 단, 조정된 교환가액은 발행당시 교환가액의 80% 이상이어야 하며 대상회사 보통주의 주가가 상승할 경우에는 교환가액을 조정하지 않습니다.&cr(주4) 2018년 중 교환대상회사 보통주식의 시가변동에 따라 교환가액이 20,763원(직전 교환가액 25,893원)으로 변동되었으며 발행 당시 교환가액의 80%에 해당하게 되어 향후 대상회사 보통주의 주가가 변동하더라도 추가적으로 조정되지 않습니다.&cr
15-5. 당기와 전기말 현재 해외사모사채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율 (%) | 금 액 | |
| 당기(주1) | 전기 | ||||
| 제2차 외화 표시 무보증 &cr사모 사채 | 2020.08.21 | 2021.08.21 | 1.46 | - | 30,011,030&cr(SGD 36,500,000) |
| 1년 이내 만기도래분(유동성사채) | - | 30,011,030 |
(주1) 당기 중 전액 상환하였습니다.&cr
15-6. 당기와 전기말 현재 상환전환우선주부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율(%) | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | ||||
| 상환전환우선주부채 | 2018.07.20 | 2028.07.20 | - | 27,513,981 | 24,509,931 |
&cr15-7. 당기말 현재 상기 상환전환우선주부채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 상환전환우선주부채 |
| 발행금액 | 49,999,981천원 (1주당 44,800원) |
| 발행주식의 종류 및 수 (주1) | 상환전환우선주 / 1,116,071주 |
| 발행일 | 2018.07.20 |
| 전환에 관한 사항 (주2,3) | 전환청구기간: 2019.07.20 ~ 2028.07.20&cr 전환으로 발행할 주식의 종류 및 수 : 보통주 1,594,387주&cr 전환가격: 1주당 31,360원 |
| 상환에 관한 사항 (주4) | 상환기간: 2020.07.20 ~ 2028.07.20&cr 상환권자: 크릭홀딩스(유)&cr 상환금액: 발행금액의 연 2% 복리 가산(기지급 배당금 차감) |
| 자동전환 | 전환청구기간의 종료일까지 상환청구 및 전환청구 되지 않은 상환전환우선주는 전환청구기간의 종료시점에 당시의 전환비율에 따라 보통주식으로 자동 전환 |
(주1) 본 상환전환우선주는 무의결권부 주식이며, 배당의 종류는 참가적, 누적적이고 우선배당률은 액면금액의 2%입니다.&cr(주2) 상환전환우선주 발행일로부터 만기일 이전까지 상환전환우선주 발행일 이후 매 3개월마다 대상회사 보통주식의 주가에 따라 전환가격을 조정합니다. 단, 조정된 전환가격은 발행당시 전환가격의 70% 이상이어야 하며 대상회사 보통주의 주가가 상승할 경우에는 전환가격을 조정하지 않습니다.&cr(주3) 2019년 중 보통주식의 시가변동에 따라 전환가격이 35,119원에서 31,360원으로 변동되었으며 발행할 보통주식수는 1,594,387주로 변동되었습니다. 한편 전환가격은 조정 하한가인 발행 당시 전환가격의 70%에 해당하게 되어 향후 대상회사 보통주의 주가가 변동하더라도 추가적으로 조정되지 않습니다.&cr(주4) 발행일로부터 2년이 되는 날 및 그로부터 매 6개월이 경과한 날마다 조기상환 청구가 가능합니다.&cr
15-8. 당기와 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 차입처 | 종류 | 연이자율(%) | 금액 | ||
| 당기 | 전기 | 당기(주2) | 전기 | ||
| KDB산업은행 | 시설자금(주1) | 2.64 | 1.81~2.46 | 8,343,440 | 30,000,000 |
| 1년이내 상환예정분(유동성장기부채) | - | (30,000,000) | |||
| 장기차입금 장부금액 | 8,343,440 | - |
(주1) 당기 중 KDB 산업은행 시설자금 기한연장으로 유동성장기부채 잔액을 단기차입금으로 대체하였습니다.&cr(주2) 당사가 소유한 (주)넥스트앤바이오 주식 5,522주를 담보로 제공하고 있습니다.&cr
16. 파생금융상품&cr&cr16-1. 당기와 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 금 액 | ||
| 당기 | 전기 | ||
| 유동부채 | 교환권대가 | 1,098,577 | 19,484,222 |
| 상환전환우선주 조기상환청구권 | 20,834,501 | 17,672,833 | |
| 통화스왑 | - | 1,655,072 | |
| 콜옵션(주1) | 30,729 | 31,216 | |
| 파생금융부채 합계 | 21,963,807 | 38,843,343 |
(주1) 당사는 (주)비모뉴먼트의 대표이사에게 2020년 7월 21일 부터 3년간 당사가 보유한 (주)비모뉴먼트의 주식 중 8,853주를 대표이사 본인 또는 대표이사가 지정한 제3자에게 매도할것을 청구할 수 있는 콜옵션을 부여하였습니다.&cr&cr16-2. 당기와 전기의 파생금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 당기 | ||||
| 제2차 무기명식 &cr무보증 사모 교환사채 | 상환전환우선주 | 통화스왑 | 콜옵션 | 합계 | |
| 교환권대가 | 조기상환청구권 | ||||
| 기초 | 19,484,222 | 17,672,833 | 1,655,072 | 31,216 | 38,843,343 |
| 평가손(익) | (6,577,026) | 3,161,668 | - | (487) | (3,415,845) |
| 행사 | (11,808,619) | - | (1,655,072) | - | (13,463,691) |
| 기말 | 1,098,577 | 20,834,501 | - | 30,729 | 21,963,807 |
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 전기 | |||||
| 제2차 무기명식 &cr무보증 사모 교환사채 | 제3차 무기명식 &cr무보증 사모 교환사채 | 상환전환우선주 | 통화스왑 | 콜옵션 | 합계 | |
| 교환권대가 | 교환권대가 | 조기상환청구권 | ||||
| 기초 | 4,569,690 | 2,379,421 | 20,774,065 | (737,461) | - | 26,985,715 |
| 평가손(익) | 55,524,658 | 491,887 | (3,101,232) | 1,169,603 | 31,216 | 54,116,132 |
| 행사 | (40,610,126) | - | - | - | - | (40,610,126) |
| 감소(주1) | - | (2,871,308) | - | 1,222,930 | - | (1,648,378) |
| 기말 | 19,484,222 | - | 17,672,833 | 1,655,072 | 31,216 | 38,843,343 |
(주1) 전기 중 제3차 무기명식 무보증 사모 교환사채의 교환권대가는 교환사채의 상환에 따라 감소하였으며, 통화스왑은 제1차 외화표시 보증 사모사채의 상환에 따라 감소하였습니다.&cr
17. 기타유동부채 및 기타비유동부채&cr&cr당기와 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선수금 | 902 | - | 7,474 | - |
| 예수금 | 234,482 | - | 91,576 | - |
| 미지급비용 | 710,703 | - | 1,451,184 | - |
| 미지급부가세 | 222,830 | - | 107,695 | - |
| 리스부채 | 991,016 | 3,704,609 | 853,993 | 4,065,993 |
| 임대보증금 | - | 4,456,586 | - | 5,531,500 |
| 합계 | 2,159,933 | 8,161,195 | 2,511,922 | 9,597,493 |
18. 순확정급여부채&cr&cr18-1. 당기와 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 확정급여부채의 현재가치 | 9,226,603 | 7,548,458 |
| 사외적립자산의 공정가치 (주1) | (8,585,995) | (6,224,108) |
| 순확정급여부채 | 640,608 | 1,324,350 |
(주1) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 4,266천원(전기말: 4,266천원)이 포함된 금액입니다.&cr
18-2. 당기와 전기의 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 순확정급여부채의 변동 : | ||
| 기초금액 | 1,324,350 | 1,096,950 |
| 당기손익으로 인식하는 총비용 | 1,214,665 | 1,394,559 |
| 확정급여부채의 재측정요소(법인세비용 차감전) | 1,970,060 | 585,125 |
| 사외적립자산 납입액 | (3,800,000) | (1,700,000) |
| 관계사 전입(출)액 | (83,137) | - |
| 퇴직금 순지급액 | 14,670 | (52,284) |
| 기말금액 | 640,608 | 1,324,350 |
&cr18-3. 당기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 당기근무원가 | 1,177,245 | 819,433 |
| 순이자원가 | 37,420 | 40,617 |
| 과거근무원가 | - | 534,509 |
| 합계 | 1,214,665 | 1,394,559 |
&cr18-4. 당기와 전기의 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 기초금액 | 7,548,458 | 5,578,678 |
| 당기근무원가 | 1,177,245 | 819,433 |
| 이자원가 | 152,732 | 111,832 |
| 과거근무원가 | - | 534,509 |
| 재측정요소 | ||
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 &cr 확정급여부채의 재측정요소손익 | - | - |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 &cr 확정급여부채의 재측정요소손익 | (388,442) | (13,004) |
| - 경험적조정으로 인한 &cr 확정급여부채의 재측정요소손익 | 2,327,017 | 608,578 |
| 관계사 전입(출)액 | (909,315) | 154,474 |
| 지급액 | (681,092) | (246,042) |
| 기말금액 | 9,226,603 | 7,548,458 |
&cr18-5. 당기와 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 기초금액 | 6,224,108 | 4,481,728 |
| 사외적립자산의 이자수익 | 115,312 | 71,215 |
| 사외적립자산의 재측정요소(법인세비용 차감전) | (31,485) | 10,450 |
| 납입액 | 3,800,000 | 1,700,000 |
| 관계사 전입(출)액 | (826,178) | 154,474 |
| 지급액 | (695,762) | (193,759) |
| 기말금액 | 8,585,995 | 6,224,108 |
&cr18-6. 당기와 전기의 순확정급여부채의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 기초 | (6,870,380) | (6,413,982) |
| 발생액 | (1,970,060) | (585,125) |
| 법인세비용효과 | 433,413 | 128,727 |
| 기말 | (8,407,027) | (6,870,380) |
&cr18-7. 당기와 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 원리금보장형 금융상품 | 8,585,995 | 6,224,108 |
&cr18-8. 당기와 전기말 현재 확정급여부채의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 비 율 | |
| 당기 | 전기 | |
| 할인율 | 2.60% | 2.10% |
| 기대임금상승률 | 5.00% | 5.00% |
&cr18-9. 당기와 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여부채의 민감도분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 확정급여부채에 대한 영향 | |||
| 당기 | 전기 | |||
| 1% 증가시 | 1% 감소시 | 1% 증가시 | 1% 감소시 | |
| 할인율 | (693,489) | 797,378 | (689,487) | 807,873 |
| 임금상승률 | 770,816 | (685,354) | 776,573 | (678,405) |
&cr18-10. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr당사는 당기말 현재 삼성생명 등에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 차년도 중 납입할 것으로 예상되는 사용자 기여금의 합리적인 추정치는 2,157백만원입니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 9.21년입니다. &cr&cr19. 충당부채&cr&cr19-1. 당기와 전기의 복구충당부채 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 655,597 | 633,150 |
| 전입 | 23,243 | 22,447 |
| 기말 | 678,840 | 655,597 |
&cr19-2. 복구충당부채&cr복구충당부채는 보고기간말 현재 임차 시설물의 복구비용에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 복구비용의 지출은 임차시설물의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다.
20. 자본금&cr
당기와 전기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며 기타 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 금액 또는 주식수 | |
| 당기 | 전기 | |
| 보통주 | 보통주 | |
| 발행한 주식의 총수 | 18,576,719주 | 18,576,719주 |
| 1주의 금액 | 500원 | 500원 |
| 납입자본금 | 9,288,359,500원 | 9,288,359,500원 |
21. 자본잉여금&cr&cr당기와 전기말 현재 자본잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 주식발행초과금 | 185,095,054 | 185,095,054 |
| 기타자본잉여금 | 16,747,042 | 16,747,042 |
| 전환권대가 | 5,716,287 | 5,716,287 |
| 합계 | 207,558,383 | 207,558,383 |
&cr22. 자본조정&cr&cr당기와 전기말 현재 자본조정의 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 자기주식 | 684,589 | 684,589 |
당기와 전기말 현재 당사는 가격안정을 목적으로 자기주식 97,500주를 취득하여 보유하고 있습니다.&cr
23. 기타포괄손익누계액&cr&cr당기와 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 당기 | ||
| 법인세효과 반영전 | 법인세효과 | 법인세효과 반영후 | |
| 기타포괄손익-공정가치 &cr측정 금융자산 평가손익 | (3,710,570) | 816,326 | (2,894,244) |
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 전기 | ||
| 법인세효과 반영전 | 법인세효과 | 법인세효과 반영후 | |
| 기타포괄손익-공정가치 &cr측정 금융자산 평가손익 | (3,966,235) | 872,572 | (3,093,663) |
24. 이익잉여금&cr&cr24-1. 당기와 전기말 현재 이익잉여금의 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 금 액 | 비고 | |
| 당기 | 전기 | ||
| 이익준비금 | 2,370,111 | 1,968,408 | 법정(주1) |
| 임의적립금 | 1,130,000 | 1,130,000 | 임의 |
| 미처분이익잉여금 | 155,184,308 | 141,368,753 | |
| 합계 | 158,684,419 | 144,467,161 |
(주1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. &cr&cr 24-2. 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 금 액 | |||
| 제 32 (당) 기 | 제 31 (전) 기 | |||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 155,184,308,401 | 141,368,753,004 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 137,178,809,664 | 9,825,500,896 | ||
| 2. 기타포괄손익-공정가치 측정 &cr 금융자산의 처분 | 136,757,525 | 1,140,028,767 | ||
| 3. 순확정급여부채의 재측정요소 | (1,536,646,675) | (456,397,160) | ||
| 4. 당기순이익 | 19,405,387,887 | 130,859,620,501 | ||
| Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 | - | - | ||
| Ⅲ. 이익잉여금처분액 | (5,007,493,260) | (4,189,943,340) | ||
| 1. 이익준비금 | 480,084,605 | 401,703,445 | ||
| 2. 배당금 | 4,527,408,655 | 3,788,239,895 | ||
| 주당현금배당금(율) : | ||||
| 보통주 : 당기 245원(49%) | ||||
| 전기 205원(41%) | ||||
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 | 150,176,815,141 | 137,178,809,664 |
&cr당기의 이익잉여금처분예정일은 2022년 3월 25일이고, 전기의 이익잉여금처분확정일은 2021년 3월 26일입니다.&cr
25. 배당금&cr&cr25-1. 당기와 전기의 주주에 대한 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 보통주 | 상환전환우선주(주1) | 보통주 | 상환전환우선주(주1) | |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | 500 |
| 1주당 배당금 | 245 | 245 | 205 | 205 |
| 배당률 | 49% | 49% | 41% | 41% |
| 발행주식수(주) | 18,576,719주 | 1,116,071주 | 18,576,719주 | 1,116,071주 |
| 배당 제외 주식수 | 97,500주 | - | 97,500주 | - |
| 배당을 받을 주식수 | 18,479,219주 | 1,116,071주 | 18,479,219주 | 1,116,071주 |
| 배당금총액 | 4,527,408,655 | 273,437,395 | 3,788,239,895 | 228,794,555 |
(주1) 당사는 당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 상환전환우선주를 부채로 구분함에 따라 동 우선주에 대한 배당금지급액은 우선주부채 및 관련이자비용의 상환으로 회계처리 하였습니다.&cr
25-2. 당기와 전기의 배당수익률은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 보통주 | 상환전환우선주 | 보통주 | 상환전환우선주 | |
| 주당배당액 | 245 | 245 | 205 | 205 |
| 결산일종가 | 19,650 | 19,650 | 25,950 | 25,950 |
| 배당수익률 | 1.25% | 1.25% | 0.79% | 0.79% |
&cr26. 영업부문&cr당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.
&cr27. 영업수익&cr&cr27-1. 당기와 전기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 관리용역수익 | 8,997,234 | 10,417,191 |
| 전산용역수익 | 2,104,581 | 2,882,835 |
| 구매대행수익 | 144,235 | 2,071,112 |
| 상표권사용료 | 5,329,985 | 4,314,838 |
| 임대수익 | 10,415,367 | 9,623,970 |
| 배당금수익 | 6,497,897 | 5,753,002 |
| 연수원운영수익 | 605,481 | 171,774 |
| 합계 | 34,094,780 | 35,234,722 |
&cr27-2. 당기와 전기의 고객의 지역별 위치에 따른 당사의 영업수익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 한국 | 33,984,163 | 35,151,731 |
| 중국 | 108,625 | 82,991 |
| 기타 | 1,992 | - |
| 합계 | 34,094,780 | 35,234,722 |
&cr27-3. 당사의 영업수익의 10% 이상을 차지하는 거래처는 당기와 전기 중 각각 3곳, 2곳이 존재하며 해당 거래처에 대한 영업수익 정보의 내용은 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 영업수익 | 32,533,101 | 31,358,869 |
28. 영업비용&cr&cr28-1. 당기와 전기의 영업비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 관리용역원가 | 8,876,132 | 9,814,958 |
| 임대원가 | 3,601,857 | 4,189,842 |
| 연수원운영원가 | 2,058,512 | 1,928,550 |
| 급여 등 | 4,742,314 | 696,330 |
| 퇴직급여 | 900,140 | 37,604 |
| 복리후생비 | 849,463 | 155,401 |
| 교육훈련비 | 67,844 | 9,701 |
| 여비교통비 | 74,600 | 5,157 |
| 통신비 | 81,475 | 72,376 |
| 수도광열비 | 85,885 | 57,803 |
| 세금과공과 | 1,893,660 | 656,971 |
| 지급임차료 | 95,526 | 12,399 |
| 감가상각비 | 954,336 | 821,545 |
| 수선유지비 | 1,277,532 | 106,376 |
| 보험료 | 29,245 | 13,222 |
| 접대비 | 678,715 | 21,323 |
| 광고선전비 | 10,441 | 25,305 |
| 운반보관료 | 4,093 | 129 |
| 회의비 | 60,465 | 684 |
| 지급수수료 | 2,213,751 | 1,892,331 |
| 도서인쇄비 | 4,222 | 14,818 |
| 소모품비 | 199,668 | 67,833 |
| 차량유지비 | 52,031 | 12,133 |
| 환경유지비 | 14,151 | 14,547 |
| 무형자산상각비 | 1,122,891 | 1,028,646 |
| 리스감가상각비 | 142,512 | 60,037 |
| 연구비 | 1,916,637 | 122,278 |
| 합계 | 32,008,098 | 21,838,299 |
&cr28-2. 당기와 전기의 비용의 성격별 분류내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 금액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 급여 등 | 8,130,469 | 7,968,485 |
| 퇴직급여 | 1,214,665 | 1,394,559 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 3,677,777 | 3,503,658 |
| 리스감가상각비 | 936,141 | 853,694 |
| 기타의 경비 | 18,049,046 | 8,117,903 |
| 영업비용의 합계 | 32,008,098 | 21,838,299 |
29. 기타수익과 기타비용&cr&cr당기와 전기의 기타수익과 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 기타수익: | ||
| 잡이익 | 353,154 | 72,494 |
| 투자부동산처분이익 | - | 446,214 |
| 무형자산처분이익 | 79,164 | - |
| 기타의투자자산처분이익 | - | 1,584 |
| 리스해지이익 | 482 | - |
| 합계 | 432,800 | 520,292 |
| 기타비용: | ||
| 잡손실 | 25,704 | 4,403 |
| 유형자산처분손실 | - | 4,397 |
| 투자부동산처분손실 | - | 207,563 |
| 무형자산처분손실 | 31,229 | - |
| 무형자산손상차손 | - | 183,883 |
| 기부금 | 62,460 | 40,372 |
| 리스해지손실 | 21,371 | - |
| 기타의대손상각비 | - | 157,981 |
| 합계 | 140,764 | 598,599 |
&cr30. 금융수익과 금융비용&cr&cr당기와 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 384,797 | 61,157 |
| 외환차익 | 11,004 | 712 |
| 외화환산이익 | - | 2,571,866 |
| 배당금수익 | 30,555 | 39,061 |
| 파생금융상품평가이익 | 6,577,512 | 3,586,702 |
| 사채상환이익 | 1,466,882 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | 2,322,287 | 627,392 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | 141,469 | 429,475 |
| 합계 | 10,934,506 | 7,316,365 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 5,678,745 | 12,000,940 |
| 외환차손 | 1,446,424 | 41,853 |
| 외화환산손실 | - | 1,291,626 |
| 부채상환손실 | 126,821 | 130,010 |
| 파생금융상품평가손실 | 3,161,668 | 57,702,832 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | 745,116 | 1,111,249 |
| 사채상환손실 | - | 4,986,595 |
| 합계 | 11,158,774 | 77,265,105 |
31. 법인세비용 &cr&cr31-1. 당기와 전기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 법인세등 부담액(법인세추납액과 환급액 포함) | 618,963 | 44,648,702 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 3,771,680 | 6,477,398 |
| 자본에 직접 가감된 이연법인세 | (56,246) | 29,349 |
| 자본에 직접 가감된 법인세부담액 | 433,413 | 128,727 |
| 법인세비용 | 4,767,810 | 51,284,176 |
&cr31-2. 당기와 전기의 자본에 직접 가감된 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 일시적차이 | 법인세효과 | 일시적차이 | 법인세효과 | |
| 기타포괄손익-공정가치&cr 측정 금융자산 평가손익 | 255,666 | (56,246) | (133,406) | 29,349 |
&cr31-3. 당기와 전기의 자본에 직접 가감된 법인세부담액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 당기 | ||
| 법인세효과&cr반영전 금액 | 법인세효과 | 법인세효과&cr반영후 금액 | |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (1,970,060) | 433,413 | (1,536,647) |
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 전기 | ||
| 법인세효과&cr반영전 금액 | 법인세효과 | 법인세효과&cr반영후 금액 | |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (585,125) | 128,727 | (456,398) |
&cr31-4. 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 조정내용은 다음과같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 금 액 | |||
| 당기 | 전기 | |||
| 법인세비용차감전순이익 | 24,173,198 | 182,143,796 | ||
| 적용세율에 따른 법인세 | 5,387,914 | 43,616,799 | ||
| 조정사항 : | (620,104) | 7,667,376 | ||
| 비과세수익 | (1,394,550) | (989,582) | ||
| 비공제비용 | 927,990 | 786,988 | ||
| 법인세추납(환급) | 271,633 | - | ||
| 세액공제 | (61,858) | - | ||
| 미인식이연법인세 효과 | (28,985) | 4,478,212 | ||
| 미환류소득에 대한 법인세효과 | (251,492) | 4,061,842 | ||
| 기타(세율차이 등) | (82,842) | (670,084) | ||
| 법인세비용 | 4,767,810 | 51,284,175 | ||
| 유효세율&cr(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | 19.72% | 28.16% |
&cr31-5. 당기와 전기의 주요 이연법인세자산(부채)의 증감내용 및 당기와 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 계산 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| 이연법인세자산(부채) | 이연법인세자산(부채) | |||||
| 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | |
| (1) 이연법인세 전체 | ||||||
| 확정급여채무 | 228,385 | (228,385) | - | 200,838 | 27,547 | 228,385 |
| 충당부채 및 미지급비용 등 | 348,106 | 18,692 | 366,798 | 215,200 | 132,906 | 348,106 |
| 자산손상 | 99,283 | (19,516) | 79,767 | 58,829 | 40,454 | 99,283 |
| 외화평가조정 | (356,256) | 357,576 | 1,320 | 183,699 | (539,955) | (356,256) |
| 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 | 1,747,803 | 601,512 | 2,349,315 | 767,346 | 980,457 | 1,747,803 |
| 장단기투자자산등 | (600,099) | (249,912) | (850,011) | (751,426) | 151,327 | (600,099) |
| 주재원인건비 | 255,551 | - | 255,551 | 255,551 | - | 255,551 |
| 파생상품평가손익 | 3,044,309 | (3,713,498) | (669,189) | 261,597 | 2,782,712 | 3,044,309 |
| 합병 시 투자주식 평가감 | 62,017 | - | 62,017 | 62,017 | - | 62,017 |
| 합병승계_결손금 | 570,565 | (209,947) | 360,618 | 570,565 | - | 570,565 |
| 기타자산및부채 | 842,302 | (357,187) | 485,115 | 8,535,230 | (7,692,928) | 842,302 |
| 이월결손금 | - | - | - | 141,167 | (141,167) | - |
| 소계 | 6,241,966 | (3,800,665) | 2,441,301 | 10,500,613 | (4,258,647) | 6,241,966 |
| (2) 미인식 이연법인세 | ||||||
| 종속기업,관계기업및공동기업투자 | 3,175,212 | 541,580 | 3,716,792 | 956,461 | 2,218,751 | 3,175,212 |
| 주재원인건비 | 255,551 | - | 255,551 | 62,017 | - | 62,017 |
| 합병 시 투자주식 평가감 | 62,017 | - | 62,017 | 255,551 | - | 255,551 |
| 합병승계_결손금 | 570,565 | (570,565) | - | 570,565 | - | 570,565 |
| 소계 | 4,063,345 | (28,985) | 4,034,360 | 1,844,594 | 2,218,751 | 4,063,345 |
| (3) 인식한 이연법인세 | ||||||
| 확정급여채무등 | 2,178,621 | (3,771,680) | (1,593,059) | 8,656,019 | (6,477,398) | 2,178,621 |
31-6. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 미래 실현가능성 및 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 당기말 현재 실현가능성이 있는 부분에 대하여만 이연법인세자산을 인식하였습니다.&cr&cr31-7. 당기와 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 이연법인세자산 : | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 4,197,617 | 5,743,778 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 955,753 | 3,284,695 |
| 상계전 이연법인세자산 | 5,153,370 | 9,028,473 |
| 이연법인세부채 : | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (6,558,254) | (6,813,340) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (188,175) | (36,512) |
| 상계전 이연법인세부채 | (6,746,429) | (6,849,852) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (1,593,059) | 2,178,621 |
32. 주당손익&cr
32-1. 기본주당이익&cr(1) 기본주당이익은 보통주 당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며 그 계산내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) | ||
| 구 분 | 금액 및 주식수 | |
| 당기 | 전기 | |
| 보통주 당기순이익 | 19,405,387,887 | 130,859,620,501 |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 18,479,219 | 18,479,219 |
| 기본주당이익 | 1,050 | 7,081 |
(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하되 자기주식은 취득시점 이후 보유기간동안 유통보통주식수에서 차감하였습니다.&cr
(2) 가중평균유통보통주식수의 세부적인 계산내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | |||
| 구분 | 가중평균유통보통주식수 | ||
| 유통보통주식적수 | 해당일수(일) | 가중평균유통보통주식수 | |
| 당기 | 6,744,914,935 | 365 | 18,479,219 |
| 전기 | 6,763,394,154 | 366 | 18,479,219 |
&cr32-2. 희석주당이익&cr(1) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통잠재적보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 그 계산내용은 다음과 같습니다. 한편, 당기 중 희석성 잠재적보통주로써 상환전환우선주를 보유하고 있으나, 희석효과가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
| (단위 : 주, 원) | ||
| 구분 | 금액 및 주식수 | 금액 및 주식수 |
| 당기 | 전기 | |
| 보통주 기본당기순이익 | 19,405,387,887 | 130,859,620,501 |
| 조정 : | ||
| 상환전환우선주 | - | (204,335,596) |
| 보통주 희석화 당기순이익 | 19,405,387,887 | 130,655,284,905 |
| 가중평균유통잠재적보통주식수 | 18,479,219 | 20,073,606 |
| 희석주당이익 | 1,050 | 6,509 |
&cr(2) 당기와 전기의 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통잠재적보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.
| (단위 : 주) | ||
| 구분 | 금액 및 주식수 | |
| 전기 | 전기 | |
| 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 | 18,479,219 | 18,479,219 |
| 조정 : | ||
| 상환전환우선주 | - | 1,594,387 |
| 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통잠재적보통주식수 | 18,479,219 | 20,073,606 |
33. 범주별 금융상품&cr
33-1. 당기와 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 12,687,647 | 9,814,772 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 9,517,132 | 1,071,336 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 단기금융상품 | 4,000,000 | 2,460,000 |
| 매출채권및기타채권 | 2,198,958 | 1,161,736 |
| 장기매출채권및기타채권 | 266,491 | 85,430 |
| 대여금및수취채권 | 10,000 | 18,949 |
| 미수수익 | 47,156 | 7,983 |
| 장기금융상품 | 3,000 | 513,000 |
| 현금및현금성자산 | 4,099,284 | 74,703,063 |
| 소계 | 10,624,889 | 78,950,161 |
| 합계 | 32,829,668 | 89,836,269 |
&cr33-2. 당기와 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||
| 미지급금 | 1,660,205 | 8,787,586 |
| 기타유동부채 | 1,048,086 | 895,970 |
| 기타비유동부채 | 8,161,195 | 9,597,493 |
| 차입금(유동) | 111,478,560 | 125,276,808 |
| 차입금(비유동) | 8,343,440 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||
| 파생금융부채(유동) | 21,963,807 | 38,843,343 |
| 합계 | 152,655,293 | 183,401,200 |
33-3. 당기와 전기의 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익의 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 금융부채 | ||
| 배당금수익 | 30,555 | 39,061 |
| 파생금융상품평가이익 | 6,577,512 | 3,586,702 |
| 파생금융상품평가손실 | (3,161,668) | (57,702,832) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | 2,322,287 | 627,392 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | (745,116) | (1,111,249) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | 141,469 | 429,475 |
| 부채상환손실 | (126,821) | (130,010) |
| 사채상환손익 | 1,466,882 | (4,986,595) |
| 외환차이 | - | 1,280,240 |
| 소계 | 6,505,100 | (57,967,816) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 336,177 | 1,133,472 |
| 소계 | 336,177 | 1,133,472 |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채 | ||
| 이자수익 | 384,797 | 61,157 |
| 이자비용 | (5,678,745) | (12,000,940) |
| 외환차이 | (1,435,420) | (41,140) |
| 기타의 대손상각비 | - | (157,981) |
| 소계 | (6,729,368) | (12,138,904) |
| 범주별 순손익 | 111,909 | (68,973,248) |
&cr 34. 공정가치&cr&cr당기 중, 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.&cr&cr34-1. 금융상품 종류별 공정가치&cr&cr금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) | 2,409,140 | 2,409,140 | 2,719,749 | 2,719,749 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) | 10,278,507 | 10,278,507 | 7,095,023 | 7,095,023 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 9,517,132 | 9,517,132 | 1,071,336 | 1,071,336 |
| 소계 | 22,204,779 | 22,204,779 | 10,886,108 | 10,886,108 |
| 금융부채 | ||||
| 파생금융부채(유동) | ||||
| 소계 | 21,963,807 | 21,963,807 | 38,843,343 | 38,843,343 |
| 합계 | 21,963,807 | 21,963,807 | 38,843,343 | 38,843,343 |
위에 공시된 금융상품 이외에 당기와 전기말 현재 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr&cr34-2. 공정가치 서열체계&cr&cr공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 |
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 당기 | ||||
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) | - | 2,409,140 | - | 2,409,140 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)(주1) | 3,412,240 | - | 6,866,267 | 10,278,507 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 496,181 | - | 9,020,951 | 9,517,132 |
| 소계 | 3,908,421 | 2,409,140 | 15,887,218 | 22,204,779 |
| 금융부채 | ||||
| 파생금융부채(유동) | - | - | 21,963,807 | 21,963,807 |
| 소계 | - | - | 21,963,807 | 21,963,807 |
(주1) 당기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 중 실리콘투(주)의 코스닥 상장으로 인하여 해당 자산의 공정가치 서열체계가 수준 3에서 수준1로 이동하였습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||||
| 전기 | ||||
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) | 2,719,749 | - | - | 2,719,749 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) | - | - | 7,095,023 | 7,095,023 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 460,873 | - | 610,463 | 1,071,336 |
| 소계 | 3,180,622 | - | 7,705,486 | 10,886,108 |
| 금융부채 | ||||
| 파생금융부채(유동) | - | 1,655,072 | 37,188,271 | 38,843,343 |
| 소계 | - | 1,655,072 | 37,188,271 | 38,843,343 |
전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.&cr&cr34-3. 가치평가기법 및 투입변수 &cr&cr 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 당기 | |||||
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준3 투입변수 |
| 금융자산 | |||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정&cr 금융자산&cr ((주)코윈디에스티 보통주) | 53,775 | 3 | 현금흐름할인법 | 가중평균자본비용 | 10.25%~12.25% (11.25%) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정&cr 금융자산&cr (삼보개발(주) 배당우선주) | 103,631 | 3 | 배당할인모형 | 자기자본비용 | 6.72%~8.72% (7.72%) |
| 추정기간 | 영구 | ||||
| 배당현금흐름 | 연 2% 배당 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정&cr 금융자산&cr ((주)다이나믹아이지엠 보통주) | 82,656 | 3 | 현금흐름할인법 | 가중평균자본비용 | 12.57%~14.57% (13.57%) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정&cr 금융자산&cr ((주)아이지엠글로벌 보통주) | 1 | 3 | 현금흐름할인법 | 가중평균자본비용 | 13.94% |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 &cr 금융자산&cr (네오아티잔(주) 보통주) | 240,761 | 3 | 순자산가치평가법 | 해당없음 | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정&cr 금융자산&cr ((주)비투링크 보통주) | - | 3 | 현금흐름할인법 | 가중평균자본비용 | 15.40% |
| 당기손익-공정가치 측정&cr 금융자산&cr ((주)비투링크 상환전환우선주) | 384,597 | 3 | 현금흐름할인법 | 할인율 | 9.57%~16.81% |
| 당기손익-공정가치 측정&cr 금융자산&cr ((주)비모뉴먼트 보통주) | 2,296,343 | 3 | 현금흐름할인법 | 가중평균자본비용 | 15.3%~17.3%&cr(16.3%) |
| 금융부채 | |||||
| 파생금융부채&cr (제2회 교환사채) | 1,098,577 | 3 | 이항모형 | 기준일 주가 | 27,945원~34,155원&cr(31,050원) |
| 주가변동성 | 26.15%~31.96% (29.05%) | ||||
| 파생금융부채&cr (상환전환우선주) | 20,834,501 | 3 | 이항모형 | 기준일 주가 | 19,650원 |
| 주가변동성 | 28.37% | ||||
| 파생금융부채&cr (콜옵션) | 30,729 | 3 | 이항모형 | 기준일 주가 | 23,344.2원~28,531.8원&cr(25,938원) |
| 주가변동성 | 29.62%~36.20%&cr(32.91%) |
| (단위: 천원) | |||||
| 전기 | |||||
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준3 투입변수 |
| 금융자산 | |||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정&cr 금융자산&cr ((주)코윈디에스티 보통주) | 53,775 | 3 | 현금흐름할인법 | 가중평균자본비용 | 11.25% |
| 기타포괄손익-공정가치 측정&cr 금융자산&cr (삼보개발(주) 배당우선주) | 103,631 | 3 | 배당할인모형 | 자기자본비용 | 7.72% |
| 추정기간 | 영구 | ||||
| 배당현금흐름 | 연 2% 배당 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정&cr 금융자산&cr ((주)다이나믹아이지엠 보통주) | 82,656 | 3 | 현금흐름할인법 | 가중평균자본비용 | 13.57% |
| 기타포괄손익-공정가치 측정&cr 금융자산&cr ((주)아이지엠글로벌 보통주) | 1 | 3 | 현금흐름할인법 | 가중평균자본비용 | 13.94% |
| 기타포괄손익-공정가치 측정&cr 금융자산&cr (비투링크 보통주) | - | 3 | 현금흐름할인법 | 가중평균자본비용 | 15.90% |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr (네오아티잔(주) 보통주) |
370,400 | 3 | 순자산가치평가법 | 해당없음 | |
| 당기손익-공정가치 측정&cr 금융자산&cr ((주)비투링크 상환전환우선주) | 1,129,713 | 3 | 이항모형 | 기준일 주가 | 0원 |
| 주가변동성 | 29.79% | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 &cr 금융자산&cr ((주)실리콘투) | 1,795,581 | 3 | 현금흐름할인법 | 가중평균자본비용 | 11.54% |
| 금융부채 | |||||
| 파생금융부채&cr (제2회 교환사채) | 19,484,222 | 3 | 이항모형 | 기준일 주가 | 51,900원 |
| 주가변동성 | 44.53% | ||||
| 파생금융부채&cr (제3회 교환사채) | 17,672,833 | 3 | 이항모형 | 기준일 주가 | 25,950원 |
| 주가변동성 | 31.90% | ||||
| 파생금융부채&cr (상환전환우선주) | 31,216 | 3 | 이항모형 | 기준일 주가 | 22,984원 |
| 주가변동성 | 36.30% |
&cr34-4. 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 &cr&cr금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.&cr&cr각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.&cr
① 보통주
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 할인율 | |
| 1%p 하락 | 1%p 상승 | |
| (주)다이나믹아이지엠 | 7,384 | (6,360) |
| (주)코윈디에스티 | 61,200 | (50,175) |
② 보통주
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 할인율 | 영구성장률 | ||
| 1%p 하락 | 1%p 상승 | 1%p 하락 | 1%p 상승 | |
| (주)비모뉴먼트 | 166,149 | (146,203) | (75,374) | 85,247 |
&cr③ 우선주
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 할인율 | |
| 10%하락 | 10%상승 | |
| (주)비투링크 상환전환우선주 | 97,235 | (76,415) |
④ 우선주
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 할인율 | |
| 1%p 하락 | 1%p 상승 | |
| 삼보개발(주) 배당우선주 | 15,422 | (11,885) |
&cr⑤ 교환권대가
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 주가 | 주가변동성 | ||
| 10% 하락 | 10% 상승 | 10% 하락 | 10% 상승 | |
| 제2회 교환사채 | 514,943 | (699,535) | 82,863 | (82,837) |
⑥ 상환전환우선주부채
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 할인율 | |
| 10% 하락 | 10% 상승 | |
| 풋옵션 | 2,136,123 | (2,005,436) |
&cr⑦ 콜옵션
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 주가 | 주가변동성 | ||
| 10% 하락 | 10% 상승 | 10% 하락 | 10% 상승 | |
| (주)비모뉴먼트 | 10,774 | (13,129) | 3,532 | (3,515) |
&cr 35. 특수관계자와의 거래&cr&cr35-1. 당기와 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 당사와의 관계 | 회사명 | 지분율(%) | 업종 | |
| 당기 | 전기 | |||
| 종속기업 | 콜마비앤에이치(주) | 44.44 | 46.07 | 건강기능식품, 화장품 등의 제조 및 판매 |
| Seokoh Canada, Inc. | 100.00 | 100.00 | 투자 및 부동산 임대업 | |
| 콜마스크(주) | 50.67 | 50.45 | 화장품 제조 / 판매 | |
| 에이치케이바이오이노베이션(주) | 57.00 | 57.00 | 의약품 및 원료의약품 제조 | |
| 근오농림(주)(주1) | 75.00 | 75.00 | 작물재배 및 농업임대업 | |
| (주)에치엔지(주1) | 100.00 | 100.00 | 화장품 제조 / 판매 | |
| Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd.(주1) | 100.00 | 100.00 | 건강기능식품 제조 및 도소매 | |
| Kolmar Bnh Australia Pty.,Ltd.(주1) | 100.00 | 100.00 | 건강기능식품 및 의약외품 도소매 | |
| 셀티브코리아(주)(주1) | 60.00 | 60.00 | 건강기능식품 및 화장품 등 도소매 | |
| (주)플래닛147 | 100.00 | 100.00 | 화장품 제조 / 판매 | |
| (주)에이치케이인텔렉트 | 100.00 | 100.00 | 의학 및 약학 연구개발 |
(주1) 콜마비앤에이치(주)의 종속기업이며, 상기 지분율은 콜마비앤에이치(주)의 보유 지분율입니다.&cr&cr35-2. 당기말 현재 종속기업을 제외한 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 |
| 관계기업(주1) | 한국콜마(주), Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd., Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.,&crSeokoh, Inc., Process Technologies and Packaging,LLC., CSR Cosmetic Solutions Inc.,&cr에이치케이이노엔(주)(주2), Hankol Healthcare Vina Co., Ltd.(주3), (주)엠오디머티어리얼즈(주4), &cr이원다이애그노믹스(주), (주)모노랩스, (주)넥스트앤바이오(주5), &crEone Diagnomics Genome Center Inc.(주6), Eone Diagnomics Genome Center,Asia(주6), &cr이디지씨글로벌(주)(주6), 호우무역(주)(주6), 메이플홀딩스(주)(주6), &crNatural Life Nutrition Inc(주6), Sunlife Nutrition Inc.(주6) |
| 공동기업(주8) | Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.(주7) |
| 기타 특수관계자 | (주)내츄럴스토리, 에스에이치와이컴퍼니(주)(주9) |
(주1) 당기 중 보스톤특허기술사업조합이 청산하여 관계기업에서 제외되었습니다.&cr(주2) 씨케이엠(주)는 전기 중 에이치케이이노엔(주)와 합병하여 관계기업에서 제외되었습니다.&cr(주3) 에이치케이이노엔(주)의 종속기업입니다.&cr(주4) 당기 중 한국콜마(주)가 설립하여 관계기업에 포함되었습니다.&cr(주5) 전기 중 (주)넥스트앤바이오의 지분을 취득하여 관계기업에 포함되었습니다.&cr(주6) 이원다이애그노믹스(주)의 종속기업입니다.&cr(주7) 전기 중 콜마비앤에이치(주)의 관계기업에서 공동기업으로 변경되었습니다.&cr(주8) 당기 중 파마사이언스코리아(주)를 매각하여 공동기업에서 제외되었습니다.&cr(주9) 당기 중 사명이 변경되었습니다.
&cr35-3. 당기와 전기의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 특수관계자명 | 당기 | |||
| 매출 등 | 매입 등 | |||
| 매출 | 기타 | 매입 | 기타(주1) | |
| <종속기업> | ||||
| 콜마비앤에이치(주) | 11,388,439 | - | - | - |
| (주)에치엔지 | 35,184 | - | - | 19,508 |
| 콜마스크(주) | 74,120 | - | - | - |
| 근오농림(주) | 5,984 | - | - | - |
| 에이치케이바이오이노베이션(주) | 6,408 | - | - | - |
| Jiangsu Kolmar Meibao Keji CO.,Ltd | 5,500 | - | - | - |
| (주)플래닛147 | 7,189 | - | - | - |
| 셀티브코리아(주) | 2,568 | - | - | 12,000 |
| <관계기업> | ||||
| 한국콜마(주) | 15,044,568 | - | - | 870,972 |
| 에이치케이이노엔(주) | 6,100,261 | - | - | 1,020,058 |
| Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd. | 27,483 | - | - | - |
| Kolmar Cosmetics (WUXI) Co., Ltd. | 72,435 | - | - | - |
| Hankol Healthcare Vina Co., Ltd | 1,992 | - | - | - |
| <공동기업> | ||||
| 파마사이언스코리아(주)(주2) | 1,930 | - | - | - |
| Yantai Kolmar Atomy Health CareFood Co., Ltd | 3,207 | - | - | - |
| <기타의 특수관계자> | ||||
| (주)내츄럴스토리 | 37,587 | - | - | 1,161,520 |
| 합계 | 32,814,855 | - | - | 3,084,058 |
(주1) 상기비용에는 리스부채 상환액 661,794천원 및 이자비용 139,806천원이 포함되어 있으며, 관련 리스계약으로 인해 당기말 사용권자산 4,462,982천원 및 리스부채 4,161,849천원을 계상하고 있습니다.&cr(주2) 당기 중 지분을 처분하여 특수관계에서 제외되었으며, 거래내역은 처분 전까지의 거래금액입니다.&cr
| (단위 : 천원) | ||||
| 특수관계자명 | 전기 | |||
| 매출 등 | 매입 등 | |||
| 매출 | 기타 | 매입 | 기타(주1) | |
| <종속기업> | ||||
| 콜마비앤에이치(주) | 6,021,888 | 1,431,478 | - | - |
| 콜마파마(주)(주2) | 1,069,778 | - | - | 3,467 |
| (주)에치엔지 | 53,068 | - | - | - |
| 콜마스크(주) | 58,667 | - | - | - |
| Jiangsu Kolmar Meibao Keji CO.,Ltd. | 2,424 | - | - | - |
| 근오농림(주) | 3,570 | - | - | - |
| 에이치케이바이오이노베이션(주) | 3,432 | - | - | - |
| <관계기업> | ||||
| 한국콜마(주) | 25,318,208 | - | - | 808,800 |
| 에이치케이이노엔(주) | 2,374,155 | - | - | 19,600 |
| Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd. | 35,253 | - | - | - |
| Kolmar Cosmetics (WUXI) Co., Ltd. | 45,314 | - | - | - |
| <공동기업> | ||||
| 파마사이언스코리아(주) | 2,148 | - | - | - |
| 한국크라시에약품(주)(주2) | 555 | - | - | - |
| <기타의 특수관계자> | ||||
| (주)내츄럴스토리 | 17,280 | - | - | - |
| 합계 | 35,005,740 | 1,431,478 | - | 831,867 |
(주1) 상기 거래금액에는 리스부채 감소액 641,673천원 및 이자비용 159,927천원이 포함되어 있으며, 관련 리스계약으로 인해 전기말 현재 사용권자산 5,250,567천원 및 리스부채 4,823,643천원을 계상하고 있습니다.&cr(주2) 전기 중 지분을 처분하여 특수관계에서 제외되었으며, 거래내역은 처분 전까지의 거래금액입니다.&cr&cr35-4. 당기와 전기말 현재 특수관계자와의 채권과 채무 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 특수관계자명 | 당기 | |||
| 채권 등 | 채무 등 | |||
| 매출채권 | 기타 | 미지급금 | 기타 | |
| <종속기업> | ||||
| 콜마비앤에이치(주) | 356,133 | 170,836 | - | 320,000 |
| (주)에치엔지 | 3,225 | 1,361 | 3,922 | - |
| 콜마스크(주) | 7,005 | 431 | - | - |
| 근오농림(주) | 63 | 578 | - | - |
| 에이치케이바이오이노베이션(주) | 587 | 339 | - | - |
| 셀티브코리아(주) | 1,648 | - | - | - |
| <관계기업> | ||||
| 한국콜마(주) | 460,314 | 653,832 | 92,639 | 3,800,336 |
| 에이치케이이노엔(주) | 484,586 | 85,638 | - | 27,500 |
| <기타의 특수관계자> | ||||
| (주)내츄럴스토리 | 1,261 | - | - | 78,750 |
| 합계 | 1,314,822 | 913,015 | 96,561 | 4,226,586 |
| (단위 : 천원) | ||||
| 특수관계자명 | 전기 | |||
| 채권 등 | 채무 등 | |||
| 매출채권 | 기타 | 미지급금 | 기타 | |
| <종속기업> | ||||
| 콜마비앤에이치(주) | 15,004 | 7,363 | - | 320,000 |
| (주)에치엔지 | 4,828 | 1,128 | - | - |
| 콜마스크(주) | 6,328 | - | - | - |
| 근오농림(주) | 51 | 110 | - | - |
| 에이치케이바이오이노베이션(주) | 315 | 30 | - | - |
| <관계기업> | ||||
| 한국콜마(주) | 863,822 | 56,080 | 101,965 | 3,800,336 |
| 에이치케이이노엔(주) | 109,354 | 365 | - | 27,500 |
| <기타의 특수관계자> | ||||
| (주)내츄럴스토리 | 3,168 | 345 | - | - |
| 합계 | 1,002,870 | 65,421 | 101,965 | 4,147,836 |
&cr35-5. 당기와 전기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 당기 | |||||
| 특수관계 구분 | 회사명 | 배당 | 지분투자 | ||
| 지급 | 수령 | 증자 및 취득 | 감자 및 처분 | ||
| 종속기업 | 콜마비앤에이치(주) | - | 4,355,485 | - | - |
| (주)에이치케이인텔렉트 | - | - | 3,000,000 | - | |
| 관계기업 | 한국콜마(주) | - | 2,142,412 | - | - |
| 기타 개인 | 개인 | 1,691,105 | - | - | - |
| 합계 | 1,691,105 | 6,497,897 | 3,000,000 | - |
| (단위: 천원) | |||||
| 전기 | |||||
| 특수관계 구분 | 회사명 | 배당 | 지분투자 | ||
| 지급 | 수령 | 증자 및 취득 | 감자 및 처분 | ||
| 종속기업 | 콜마비앤에이치(주) | - | 3,703,739 | - | - |
| (주)에이치케이인텔렉트 | - | - | 10,000,000 | - | |
| (주)플래닛147 | - | - | 3,800,000 | - | |
| 관계기업 | 한국콜마(주) | - | 2,049,263 | - | - |
| (주)넥스트앤바이오 | - | - | 1,012,368 | - | |
| 기타 개인 | 개인 | 1,607,447 | - | - | - |
| 합계 | 1,607,447 | 5,753,002 | 14,812,368 | - |
&cr35-6. 당기와 전기의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 단기급여 | 2,486,973 | 1,519,268 |
| 퇴직급여 | 693,012 | 532,927 |
| 합계 | 3,179,985 | 2,052,195 |
&cr36. 지급보증 및 담보 &cr &cr36-1. 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 제공자 | 보증금액 | 보증내용 |
| 서울보증보험(주) | 408,641 | 공탁보증 등 |
36-2. 당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보의 내역은 없습니다.
37. 우발채무와 주요 약정사항&cr&cr37-1. 당기말 현재 금융기관과 체결한 약정의 한도 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 당기 | ||
| 구 분 | 금융기관 | 한도금액 |
| 시설자금대출 | KDB산업은행 | 90,000,000 |
&cr37-2. 당사는 2020년 11월 30일에 (주)고바이오랩과 마이크로바이옴 신약 후보물질 관련 특허에 대한 기술이전계약(전용실시권)을 체결하였습니다. 당사는 계약금 중 20억원을 21년 1월 중 지급하였으며, 해당 계약에 따라 추후 임상단계, 허가, 상업화 등 단계별 지급 조건 충족시 중도 기술료(milestone fee), 경상 기술료(royalty), 매출 달성에 따른 기술료를 지급해야 할 의무가 있습니다.&cr&cr37-3. 당사는 2020년 11월 30일에 (주)MD 헬스케어와 마이크로바이옴 신약 후보물질 관련 특허에 대한 기술이전계약(전용실시권)을 체결하였습니다. 당사는 계약금 중20억원을 21년 1월 중 지급하였으며, 해당 계약에 따라 추후 임상단계, 허가, 상업화 등 단계별 지급 조건 충족시 중도 기술료(milestone fee), 경상 기술료(royalty), 매출 달성에 따른 기술료를 지급해야 할 의무가 있습니다.&cr&cr37-4. 당사는 2021년 9월 15일에 (주)지아이셀의 보통주 238,096주를 5,000백만원에 취득하였으며, 주금납입일로부터 6개월 이내에 당사의 관계기업인 (주)에이치케이이노엔과 (주)지아이셀 간에 공동개발을 위한 우선협약이 연장협의기간의 종료시점인 2022년 3월 15일까지 체결되지 않을 경우 당사가 취득한 (주)지아이셀의 보통주를 환매청구할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.&cr&cr37-5. 보고기간종료일 현재 발생하지 않은 유형자산의 취득을 위한 약정액은 1,679백만원입니다.
&cr38. 계류중인 소송사건&cr&cr당기말 현재 당사가 피고 또는 원고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.&cr
39. 리스&cr&cr39-1. 당기와 전기말 현재 당사가 이용자인 리스사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 당기 | |||
| 구 분 | 사용권자산의 취득원가 | 감가상각누계액 | 사용권자산의 장부금액 |
| 건물 | 6,300,681 | (1,837,699) | 4,462,982 |
| 차량운반구 | 632,291 | (106,546) | 525,745 |
| 합계 | 6,932,972 | (1,944,245) | 4,988,727 |
| (단위 : 천원) | |||
| 전기 | |||
| 구 분 | 사용권자산의 취득원가 | 감가상각누계액 | 사용권자산의 장부금액 |
| 건물 | 6,300,681 | (1,050,114) | 5,250,567 |
| 차량운반구 | 216,618 | (121,585) | 95,033 |
| 합계 | 6,517,299 | (1,171,699) | 5,345,600 |
&cr39-2. 당기 중 증가된 사용권자산은 672,503천원입니다.&cr&cr39-3. 당기와 전기 중 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 건물 | 787,585 | 787,585 |
| 차량운반구 | 148,556 | 66,109 |
| 합계 | 936,141 | 853,694 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 160,119 | 162,368 |
| 단기 및 소액리스료 | 197,238 | 108,700 |
&cr39-4. 당기 중 리스계약으로 인해 유출된 총 현금유출액은 1,160,504천원입니다.&cr&cr39-5. 당기와 전기말 현재 당사의 리스부채 만기구조는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당기 | |||
| 1년 이내 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합계 | |
| 리스부채 | 1,019,388 | 3,585,406 | 534,400 | 5,139,194 |
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 전기 | |||
| 1년 이내 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합계 | |
| 리스부채 | 868,345 | 3,239,974 | 1,336,000 | 5,444,319 |
&cr39-6. 당기와 전기 중 계정과목별 사용권자산 상각 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 매출원가 | 793,629 | 793,657 |
| 기타 영업비용 | 142,512 | 60,037 |
| 합계 | 936,141 | 853,694 |
40. 위험관리 &cr&cr40-1. 자본위험 관리&cr당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.&cr&cr당사는 자본관리지표로 부채비율과 순차입금비율을 사용하고 있으며, 당기와 전기말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 부채(A) | 159,422,732 | 230,619,604 |
| 자본(B) | 371,952,328 | 357,535,650 |
| 현금및현금성자산과 &cr단기금융상품(C) | 8,099,284 | 77,163,063 |
| 차입금(D) | 119,822,000 | 125,276,808 |
| 부채비율(A/B) | 42.86% | 64.50% |
| 순차입금비율(D-C)/B | 30.04% | 13.46% |
&cr40-2. 금융위험관리&cr당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무그룹에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.&cr&cr가. 시장위험관리&cr시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.&cr&cr① 환위험관리&cr당사는 외화 금융상품에 대한 투자 및 외화 영업손익 발생으로 인하여 해당 통화 환율의 변동 위험에 노출되어 있습니다. 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 개별 통화별 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.&cr당기말 현재 당사는 외화 자산 및 부채 내역을 보유하고 있지 않으며, 상세내역 및 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향 또한 존재하지 않습니다.&cr
② 이자율위험관리&cr당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립, 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당사는 대부분 고정 금리부 자산에 투자하고 있으며, 이 경우 시장이자율이 상승할 경우 해당 공정가치가 하락할 위험이 존재합니다. 그러나 대부분의 고정 금리부 자산이 1년 미만의 단기성 자산에 투자되어 있어 공정가액의 변동위험은 크지 않습니다.
&cr당기와 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금의 이자율이 1% 변동시 세후이익 및 자본에 대한 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 세후이익 및 자본에 대한 영향 | |||
| 당기 | 전기 | |||
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 이자비용 | (568,500) | 568,500 | (227,400) | 227,400 |
&cr③ 가격위험관리&cr당사는 금융상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당기와 전기말 현재 가격위험에 노출되어 있는 자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 12,687,647 | 9,814,772 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 9,517,132 | 1,071,336 |
| 합계 | 22,204,779 | 10,886,108 |
| 금융부채 | ||
| 파생금융부채 | 21,963,807 | 38,843,343 |
| 합계 | 21,963,807 | 38,843,343 |
나. 유동성위험관리&cr당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 주석 37에서 설명하는 바와 같이 자금 대출약정 등을 체결하고 있습니다.&cr
당기와 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 당기 | ||||
| 구 분 | 금 액 | |||
| 1년 이내 | 1년 ~ 5년 | 5년 이상 | 합계 | |
| 매입채무및기타채무 | 1,660,205 | - | - | 1,660,205 |
| 차입금 | 111,478,560 | 8,343,440 | - | 119,822,000 |
| 기타유동부채 | 57,070 | - | - | 57,070 |
| 기타비유동부채 | - | 4,456,586 | - | 4,456,586 |
| 리스부채 | 1,019,388 | 3,585,406 | 534,400 | 5,139,194 |
| 금융부채이자(주1) | 1,017,160 | 218,456 | - | 1,235,616 |
| 합계 | 115,232,383 | 16,603,888 | 534,400 | 132,370,671 |
(주1) 당기말 현재 차입금에 대해서 만기일까지의 이자비용 추정액입니다.&cr
| (단위 : 천원) | ||||
| 전기 | ||||
| 구 분 | 금 액 | |||
| 1년 이내 | 1년 ~ 5년 | 5년 이상 | 합계 | |
| 매입채무및기타채무 | 8,787,586 | - | - | 8,787,586 |
| 차입금 | 125,276,808 | - | - | 125,276,808 |
| 기타유동부채 | 895,970 | - | - | 895,970 |
| 기타비유동부채 | - | 9,597,493 | - | 9,597,493 |
| 리스부채 | 868,345 | 3,239,974 | 1,336,000 | 5,444,319 |
| 금융부채이자(주1) | 846,668 | - | - | 846,668 |
| 금융보증계약(주2) | - | 102,000,000 | - | 102,000,000 |
| 합계 | 136,675,377 | 114,837,467 | 1,336,000 | 252,848,844 |
(주1) 전기말 현재 차입금에 대해서 만기일까지의 이자비용 추정액입니다.&cr(주2) 상기 금융보증계약은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약 상 지급하여야 할 최대금액입니다.&cr
다. 신용위험관리&cr당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. &cr
당기와 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 금융보증계약(주1) | - | 102,000,000 |
(주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다.&cr&cr한편, 상기 금융보증계약 및 대출약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당기와 전기말 현재 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 현금및현금성자산(주1) | 4,088,746 | 74,698,837 |
| 단기금융상품 | 4,000,000 | 2,460,000 |
| 매출채권및기타채권 | 2,198,958 | 1,161,736 |
| 기타금융자산 | 10,000 | 18,949 |
| 기타유동자산 | 47,156 | 7,984 |
| 장기매출채권및기타채권 | 266,491 | 85,430 |
| 장기기타금융자산 | 3,000 | 513,000 |
| 합계 | 10,614,351 | 78,945,936 |
(주1) 당기와 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 현금시재액이 차감되어 있습니다.&cr
41. 현금흐름에 관한 사항&cr
41-1. 당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 유형자산취득 미지급금 증가(감소) | 1,800 | (72,210) |
| 투자부동산취득 미지급금 증가(감소) | (164,160) | (636,449) |
| 무형자산취득 미지급금 증가(감소) | (42,227) | 12,727 |
| 대여금제각 | 36,000 | - |
| 중도해지로 인한 리스부채 대체 | (93,718) | - |
| 사용권자산취득 리스부채 증가 | 672,503 | - |
| 투자자의 교환사채 교환청구 | 10,000,000 | 25,000,000 |
| 전환우선주의 보통주 전환 | - | 17,179,701 |
| 투자부동산처분으로 미수금 대체 | - | 1,431,478 |
| 선급금에서 관계기업투자로 대체 | - | 1,012,368 |
| 장기지분매각기타채무 감소 | - | 31,634,495 |
&cr41-2. 당기와 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||
| 구 분 | 당기 | |||||||
| 기초 | 재무현금흐름 | 비현금거래 | 기말 | |||||
| 증가 | 대체 | 상각 | 환율차이 | 손익 | ||||
| 단기차입금 | 20,000,000 | 30,000,000 | - | 25,000,000 | - | - | - | 75,000,000 |
| 유동성장기부채 | 30,000,000 | (5,000,000) | - | (25,000,000) | - | - | - | - |
| 교환사채(유동성) | 20,755,847 | - | - | (12,738,825) | 947,557 | - | - | 8,964,579 |
| 해외사채(유동성) | 30,011,030 | (30,011,030) | - | - | - | - | - | - |
| 상환전환우선주부채(유동성) | 24,509,931 | (217,634) | - | - | 3,094,862 | - | 126,822 | 27,513,981 |
| 파생금융부채(유동성) | 38,843,343 | (188,190) | - | (11,808,619) | - | - | (4,882,727) | 21,963,807 |
| 장기차입금 | - | 8,343,440 | - | - | - | - | - | 8,343,440 |
| 리스부채 | 4,919,986 | (963,266) | 672,503 | (93,718) | 160,120 | - | - | 4,695,625 |
| 합계 | 169,040,137 | 1,963,320 | 672,503 | (24,641,162) | 4,202,539 | - | (4,755,905) | 146,481,432 |
| (단위 : 천원) | ||||||||
| 구 분 | 전기 | |||||||
| 기초 | 재무현금흐름 | 비현금거래 | 기말 | |||||
| 증가 | 대체 | 상각 | 환율차이 | 손익 | ||||
| 단기차입금 | 45,189,830 | (25,189,830) | - | - | - | - | - | 20,000,000 |
| 유동성장기부채 | 10,000,000 | (20,000,000) | - | 40,000,000 | - | - | - | 30,000,000 |
| 교환사채(유동성) | 60,234,869 | (21,664,000) | - | (27,359,711) | 4,558,094 | - | 4,986,595 | 20,755,847 |
| 해외사채(유동성) | 31,315,163 | (62,050) | - | - | 38,157 | (1,280,240) | - | 30,011,030 |
| 상환전환우선주부채(유동성) | 21,830,668 | (206,473) | - | - | 2,755,727 | - | 130,009 | 24,509,931 |
| 파생금융부채(유동성) | 27,723,176 | - | - | (43,481,433) | - | - | 54,601,600 | 38,843,343 |
| 장기차입금 | 57,000,000 | (17,000,000) | - | (40,000,000) | - | - | - | - |
| 장기지분매각기타채무 | 31,634,495 | - | - | (32,948,781) | 1,314,286 | - | - | - |
| 리스부채 | 5,575,435 | (870,204) | - | 52,387 | 162,368 | - | - | 4,919,986 |
| 합계 | 290,503,636 | (84,992,557) | - | (103,737,538) | 8,828,632 | (1,280,240) | 59,718,204 | 169,040,137 |
42. 재무제표의 승인일과 승인기관&cr&cr당사의 제32기 재무제표는 2022년 2월 23일 이사회에서 승인되었습니다.&cr
□ 이사의 선임
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부
| 후보자&cr성명 | 생년월일 | 사외이사&cr후보자여부 | 감사위원회의 위원인&cr이사 분리선출 여부 | 최대주주와의&cr관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|---|
| 안병준 | 1972.04.11 | 사내이사 | - | - | 이사회 |
| 문병석 | 1960.08.01 | 사내이사 | - | - | 이사회 |
| 오세인 | 1965.10.20 | 사외이사 | - | - | 사외이사후보추천위원회 |
| 강명수 | 1970.09.14 | 사외이사 | - | - | 사외이사후보추천위원회 |
| 총 ( 4 ) 명 |
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 당해법인과의&cr최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 안병준 | 한국콜마 주식회사 대표이사 |
2003~2013 | 참회계법인 대표이사(한국공인회계사) | - |
| 2014~2019 | 한국콜마홀딩스 주식회사 대표이사 | |||
| 2019~현재 | 한국콜마 주식회사 대표이사 | |||
| 문병석 | 한국콜마홀딩스&cr주식회사&cr기술연구원장 | 1999~2006 | 주식회사 유한양행 연구소장 | - |
| 2006~2017 | 씨제이제일제당주식회사 부사장 | |||
| 2017~2017 | 씨제이헬스케어 주식회사 부사장 | |||
| 2019~2021 | 한국콜마 주식회사 부사장 | |||
| 2022~현재 | 한국콜마홀딩스 주식회사 기술연구원장 | |||
| 오세인 | 변호사 | 2014~2016 | 대검찰청 공안부장 | - |
| 2015~2016 | 서울남부지방검찰청 검사장 | |||
| 2016-2017 | 광주고등검찰청 검사장 | |||
| 2016~2019 | 오세인 법률사무소 | |||
| 2019~현재 | 법무법인 시그니처 대표 변호사 | |||
| 강명수 | 교수 | 2014~2018 | 동반성장 정책위원회(동반성장위원회) | - |
| 2017~2018 | 한국공인회계사회 자문교수 | |||
| 2019 | 보건복지부 경영평가 위원 | |||
| 2020~2022 | 기획재정부 경영평가 위원 | |||
| 2003~현재 | 한성대학교 글로벌비즈니스 트랙 교수 (미래융합사회과학대학 학장) |
다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)
<오세인>&cr&cr1. 전문성
본 후보자는 법률 분야의 전문가로서 다양한 위법행위에 대한 조사 및 시정경험을
보유하고 있으며, 이를 바탕으로 이사회에 참여함으로써 해당회사의 준법경영 강화, 투
명성 제고를 통해 기업의 영속성을 높이고, 기업 가치를 제고하는데 기여하고자 함.
2. 독립성
본 후보자는 사외이사로서 최대주주로부터 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이
해하고 있으며, 법률분야 전문가의 경력을 바탕으로 투명하고 독립적인 의사결정 및
직무수행이 가능성을 증명함
3. 직무수행 및 의사결정 기준
첫째, 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고
둘째, 기업 성장을 통한 구성원 및 주주 가치 제고
셋째, 동반 성장을 위한 이해관계자 및 고객 가치 제고
넷째, 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고
4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수
본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무,
경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를
인지하고 있으며, 이를 엄수할 것임.
<강명수>
&cr1. 전문성
본 후보자는 마케팅 분야의 전문가로서 마케팅 강의, 공공기관 경영평가 위원 등 &cr 다양 한 경험을 보유하고 있으며, 이를 바탕으로 이사회에 참여함으로써 해당회사가 &cr No.1 Platform Service Provider로서 인류의 건강과 아름다움을 책임지며 가치있는 삶&cr 에 공헌 하는 기업이 되는데 기여하고자 함.
2. 독립성
본 후보자는 사외이사로서 최대주주로부터 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이
해하고 있으며, 세무분야 전문가의 경력을 바탕으로 투명하고 독립적인 의사결정 및
직무수행이 가능함을 증명함
3. 직무수행 및 의사결정 기준
첫째, 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고
둘째, 기업 성장을 통한 구성원 및 주주 가치 제고
셋째, 동반 성장을 위한 이해관계자 및 고객 가치 제고
넷째, 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고
4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수
본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무,
경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를
인지하고 있으며, 이를 엄수할 것임.
라. 후보자에 대한 이사회(사외이사후보추천위원회)의 추천 사유
<안병준>
참회계법인 대표이사 및 한국콜마주식회사 대표이사를 역임한 재무, 감사, 컨설팅 전문가로서 경영관리 전반에 걸친 운영체계 효율화 및 리스크 관리 강화에 기여 전망
<문병석>
유한양행 중앙연구소장, 씨제이헬스케어 연구소장을 역임한 R&D분야 전문가로서 화장품, 의약품, 건강기능식품 연구소를 통합한 종합기술원의 효율적 운영을 통해 기술혁신과 창의적인 제품 개발을 주도할 것으로 기대
<오세인>
대검찰청 공안부 부장, 남부지방검찰청 검사장, 광주고등검찰청 검사장을 역임한 법률
전문가로서 이사회 운영에 객관적이고 법리적인 판단과 함께 새로운 시각을 제시할 것
으로 판단
<강명수>
한성대학교 글로벌비즈니스 트랙교수로서 마케팅 분야 연구, 강의 경험 및 경영평가 위원을 역임한 경험 등을 바탕으로 이사회 운영에 기여할 수 있을 것으로 판단
확인서 확인서_안병준.jpg 확인서_안병준 확인서_문병석.jpg 확인서_문병석 확인서_오세인_페이지_2.jpg 확인서_오세인_페이지_2 확인서_강명수_페이지_1.jpg 확인서_강명수_페이지_1
□ 감사의 선임
<권유시 감사후보자가 예정되어 있는 경우>
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계
| 후보자성명 | 생년월일 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|
| 김선완 | 1959.10.10 | - | 이사회 |
| 총 ( 1 ) 명 |
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 당해법인과의&cr최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 김선완 | 한국리더쉽센터 영남교육원장,&cr(주)에듀라인 &cr대표이사 |
1998~2004 | 경북과학대학교 교수 | - |
| 2004~2016 | 경북외국어대학교 교수 | |||
| 2001~현재 | 한국리더십센터 영남교육원장 | |||
| 2001~현재 | (주)에듀라인 대표이사 |
다. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
<김선완>
회사의 최대주주와 특수관계인의 위치에 있지 않고, 회사와의 이해 관계 및 거래 사실 또한 없음을 확인했으며, 이를 바탕으로 한국콜마홀딩스의 비상근감사 직무를 적극적으로 수행하여 투명성과 독립성 제고에 공헌할 것으로 판단됨. 언론 및 리더쉽 분야의 전문가로서 이를 활용하여 한국콜마홀딩스의 ESG 경영 및 Governance 내재화에 기여할 수 있을 것으로 기대되며, 교수 출신으로서 투철한 책임감과 윤리의식, 공정성을 바탕으로 회사의 경영진으로부터 독립적인 지위에서 충실히 감사할 수 있을 것으로 기대됨.
확인서 확인서(김선완).jpg 확인서(김선완)
□ 이사의 보수한도 승인
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 7 ( 2 ) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 5,000,000,000 원 |
주) 전기 및 당기의 이사와 사외이사의 수는 해당 기중 임기만료 또는 사임하거나 신규 선임하는 인원 등 총 보수액 측정 시 대상이 되는 모든 인원을 포함한 숫자입니다.&cr
(전 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 7 ( 2 ) |
| 실제 지급된 보수총액 | 2,303,356,090 원 |
| 최고한도액 | 5,000,000,000 원 |
주) 전기 및 당기의 이사와 사외이사의 수는 해당 기중 임기만료 또는 사임하거나 신규 선임하는 인원 등 총 보수액 측정 시 대상이 되는 모든 인원을 포함한 숫자입니다.
□ 감사의 보수한도 승인
가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 감사의 수 | 2 |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 400,000,000 |
주) 전기 및 당기의 감사의 수는 해당 기중 임기만료 또는 사임하거나 신규 선임하는 인원 등 총 보수액 측정 시 대상이 되는 모든 인원을 포함한 숫자입니다.&cr
(전 기)
| 감사의 수 | 1 |
| 실제 지급된 보수총액 | 183,616,670 원 |
| 최고한도액 | 400,000,000 원 |
주) 전기 및 당기의 감사의 수는 해당 기중 임기만료 또는 사임하거나 신규 선임하는 인원 등 총 보수액 측정 시 대상이 되는 모든 인원을 포함한 숫자입니다.