KOHLS Corp — Audit Report / Information 2022

Feb 9, 2024

Publication

KOHL-Gruppe AG

Köln

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2022

KOHL-GRUPPE AG, KÖLN

A K T I V A

	31.12.2022  EUR	31.12.2021  EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN	17.168.520,17	16.912.490,25
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1.199,17	0,00
II. Sachanlagen	14.004.402,10	13.749.571,35
III. Finanzanlagen	3.162.918,90	3.162.918,90
B. UMLAUFVERMÖGEN	13.156.570,10	10.662.618,05
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	9.800.127,60	9.349.173,72
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	3.356.442,50	1.313.444,33
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	2.473,51	266,20
	30.327.563,78	27.575.374,50

P A S S I V A

	31.12.2022  EUR	31.12.2021  EUR
A. EIGENKAPITAL	23.715.565,03	20.161.373,80
I. Gezeichnetes Kapital	15.050.000,00	15.050.000,00
II. Kapitalrücklage	5.000,00	5.000,00
III. Gewinnrücklagen	2.500.000,00	2.347.800,00
IV. Bilanzgewinn	6.160.565,03	2.758.573,80
B. SONDERPOSTEN MIT RÜCKLAGEANTEIL	1.744.097,00	1.744.097,00
Sonderposten mit Rücklageanteil - Wertberichtigungen gem. § 6b EStG	1.744.097,00	1.744.097,00
C. RÜCKSTELLUNGEN	1.879.828,00	2.683.001,00
D. VERBINDLICHKEITEN	2.988.073,75	2.986.902,70
	30.327.563,78	27.575.374,50

KOHL-GRUPPE AG, KÖLN

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2022

I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Das Unternehmen firmiert unter KOHL-Gruppe AG und hat seinen Sitz in Köln. Es ist unter HRB 37073 beim Amtsgericht Köln registriert.

II. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der Firma KOHL-Gruppe AG, Köln, wurde für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022 auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des Aktiengesetzes beachtet.

Für die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt mit dem für die Aktiengesellschaften geltenden erweiterten Gliederungsschema der Ergebnisverwendungsrechnung.

Die Gesellschaft ist eine „kleine Kapitalgesellschaft“ i.S.d. § 267 Abs. 1 HGB und erstellt keinen Lagebericht.

Der Jahresabschluss wurde grundsätzlich entsprechend den Gliederungsvorschriften der §§ 266 ff. HGB aufgestellt.

Gemäß § 265 Abs. 6 HGB wurde die Bilanz auf der Aktivseite um die Bilanzposition B. Umlaufvermögen I. 3. „Forderungen gegen nahestehende Unternehmen“ und auf der Passivseite um die Bilanzpositionen D.3. „Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen“ sowie D.4. „Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern“ erweitert. In der Gewinn- und Verlustrechnung wurde die Ziffer 9 „Vergütung für Genussrechtskapital“ aufgenommen. Darin werden Vergütungen für Genussrechte mit eigenkapitalähnlichem Charakter ausgewiesen.

III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der vorliegende Jahresabschluss ist unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätze nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches und den ergänzenden Vorschriften des Aktiengesetzes aufgestellt.

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB gebildet.

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet.

Die Bewertungsmethoden haben sich gegenüber dem Vorjahr nicht verändert.

Einzelne Posten wurden wie folgt bewertet:

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen werden linear vorgenommen.

Für zugegangene geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten zwischen € 250,00 und € 1.000,00 wurde in Anlehnung an die steuerlichen Vorschriften des § 6 Abs. 2 a EStG ein Sammelposten gebildet und linear über 5 Jahre abgeschrieben.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennwert angesetzt.

Der Gewinnvortrag zum 1. Januar 2022 beträgt € 2.758.573,80 (i. Vj. € 891.957,67).

Die Gewinnrücklage in Höhe von € 2.500.000,00 setzt sich zusammen aus der gesetzlichen Rücklage in Höhe von € 1.500.000,00 und anderen Gewinnrücklagen in Höhe von € 1.000.000,00. Aus dem Jahresüberschuss des Geschäftsjahres wurde ein Betrag in Höhe von € 152.200,00 in die gesetzliche Rücklage eingestellt.

Sonstige Rückstellungen werden in der Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Pensionsrückstellungen werden mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§ 253 Abs. 1 S. 2 HGB). Sie werden pauschal mit einem einer Restlaufzeit von 15 Jahren entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz (10-jähriger Durchschnittszinssatz) abgezinst (§ 253 Abs. 2 S. 2 HGB).

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

IV. Angaben zur Bilanz

Das Grundkapital (T€ 15.050) besteht aus 15.050.000 Namensaktien zum Nennwert von € 1,00.

Der Unterschiedsbetrag aus der Abzinsung der Pensionsrückstellungen mit dem durchschnittlichen Marktzins der vergangenen 10 Jahre im Vergleich zu den vergangenen 7 Jahren beträgt T€ 0,0 (i.V. T€ 0,1).

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt € 1.265.530,75 (i. Vj. € 1.476.039,70).

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr beträgt € 1.722.543,00 (i. Vj. € 1.510.863,00).

Die Verbindlichkeiten haben in Höhe von T€ 359 eine Restlaufzeit von über 5 Jahren. Vom Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten sind T€ 1.216 durch Grundschulden, Sicherungsübereignungen bzw. Eigentumsvorbehalte besichert.

V. Sonstige Angaben

1. Anzahl der Mitarbeiter

Im abgelaufenen Geschäftsjahr waren durchschnittlich 3 Mitarbeiter beschäftigt.

2. Haftungsverhältnisse

Für unter den sonstigen Vermögensgegenständen bilanzierte Guthaben bei Kreditinstituten in Höhe von T€ 1.700 bestehen Verfügungsbeschränkungen, weswegen der Ausweis unter liquide Mittel unterbleibt.

Für Kontokorrentverbindlichkeiten von verbundenen Unternehmen wurden Sicherheiten in Form von Raumsicherungsübertragungen von Waren mit Abtretungen von Verkaufsforderungen gegeben. Zum Abschlussstichtag beträgt der in Anspruch genommene Saldo T€ 603. Mit einer Inanspruchnahme ist aufgrund der Ertragslage der besicherten Gesellschaft nicht zu rechnen.

3. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus dem Erbbaurechtsvertrag beträgt T€ 8.214.

4. Konzernverbund

Die KOHL-Gruppe AG ist Konzern-Muttergesellschaft und gesetzlich zur Aufstellung eines Konzernabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften (§§ 290 - 315 HGB) verpflichtet. Sie stellt den Konzernabschluss für den größten und den kleinsten Kreis von Unternehmen auf. Die Offenlegung erfolgt im Bundesanzeiger unter der Handelsregisternummer HRB 37073 Amtsgericht Köln.

5. Ergebnisverwendung

Der Vorstand der Berichtsgesellschaft schlägt der Hauptversammlung vor, den Jahresüberschuss in Höhe von € 3.554.191,23 sowie den Gewinnvortrag in Höhe von € 2.758.573,80 der KOHL-Gruppe AG auf neue Rechnung vorzutragen.

Köln, 26. Mai 2023

KOHL-Gruppe AG

Andreas Mack    Hubertus Müller

Der Jahresabschluss wurde am 31. Juli 2023 festgestellt.