Koestlin d.d.

Quarterly Report • Aug 25, 2021

NEREVIDIRANI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJ ZA PRVI KVARTAL 2021. GODINE

Bjelovar, srpanj 2021.

Sadržaj

Međuizvještaj poslovodstva __________ 1
Opći podaci __________ 3
Bilanca – stanje na dan 31.03.2021. _________ 5
Račun dobiti i gubitka u razdoblju od 01.01. do 31.03.2021. ________ 9
Izvještaj o novčanom tijeku u razdoblju od 01.01. do 31.03.2021. – indirektna metoda ____ 13
Izvještaj o promjenama kapitala za razdoblje od 01.01. do 31.03.2021. _____ 15
Izjava osoba odgovornih za sastavljanje financijskih izvještaja _____ 16

Međuizvještaj poslovodstva

Financijski izvještaji TFI – POD predstavljaju nerevidirane financijske rezultate za KOESTLIN d.d. za prvi kvartal 2021. godine.

KOESTLIN d.d. je u prvom tromjesečju 2021. godine ostvario pozitivan financijski rezultat u iznosu od 320 tisuće kuna. U istom razdoblju prošle godine ostvarena negativni financijski rezultat 796 tisuća kuna .

Ukupni poslovni prihodi iznose 32 371 tisuća kuna i manji su za 21% u odnosu na isto razdoblje prošle godine. Iz redovnog poslovanja dobit iznosi 324 tisuća kuna, što je posljedica uglavnom smanjenja ostalih vanjskih troškova. Unatoč brojnim pritiscima na snižavanje cijena od strane konkurencije KOESTLIN d.d. nastoji zadržati tržišne udjele razvijanjem proizvoda visokokvalitetnog okusa i nutritivno zdravih sastojaka te redizajnom ambalaže.

Na inozemnom tržištu ostvareno je 17.677 tisuća kuna prihoda od prodaje, što je smanjenje od 16% u odnosu na isto razdoblje prošle godine. Glavna inozemna tržišta na kojima se ostvaruje više od 88% inozemnih prihoda su: Poljska, Bosna i Hercegovina, Slovenija te Velika Britanija. Na domaćem tržištu ostvareno je 13.110 tisuća kuna prihoda od prodaje što je smanjenje za 15% u odnosu na isto razdoblje prošle godine.

Iz financijskih aktivnosti ostvaren je neznatan gubitak.

Ukupni poslovni rashodi iznose 32.047 tisuća kuna manji su za 23% u odnosu na isto razdoblje prošle godine, što je uglavnom posljedica smanjenja ostalih vanjskih troškova koji su manji za 68% u odnosu na prošlu godinu.

Ukupna imovina Društva iznosi 197.257 tisuća kuna i manja je za 1,01 % u odnosu na kraj 2021.

Ukupna novčana sredstva na dan 31. ožujka 2021. godine iznose 4.946 tisuća kuna dok su krajem 2020. iznosila 1.119 tisuća kuna.

KOESTLIN d.d. ima 360 zaposlenih prema kojima podmiruje svoje obveze na vrijeme, kao i prema bankama, dok prema dobavljačima ispunjava obveze s relativno malim zakašnjenjem.

Poslovna politika usmjerena je na racionalizaciju i stabilnost poslovanja te održavanje likvidnosti s ciljem zadržavanja pozicije jednog od vodećeg proizvođača u konditorskoj industriji. Društvo intenzivno radi na održavanju i poboljšanju kvalitete, a dokaz tome su standardi koje posjeduje: ISO 9001, HACCP, IFS, KOSHER, BRC i UTZ te se i dalje radi na uvođenju novih standarda.

KOESTLIN d.d. također je članica Sedex organizacije orijentirane na provođenje etički i društveno odgovornog poslovanja.

Brz razvoj epidemije virusa Covid-19 u 2020. godini te njezin društveni i gospodarski učinak u Hrvatskoj i svijetu doveo je do potrebe za izmjenom pretpostavki i procjena, što je za posljedicu imalo određena usklađenja knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza u ovoj financijskoj godini. Zbog smanjenja i ograničenja u poslovanju uvjetovanih COVID mjerama, nabavci sirovina iz inozemstva, nemogućnosti održavanja poslovnih sastanaka društvo se moralo prilagoditi novom načinu poslovanja.

U ovom trenutku rukovodstvo nije u stanju pouzdano procijeniti učinak s obzirom na to da se situacija mijenja iz dana u dan.

Dugoročan učinak može utjecati i na obujam trgovine, novčane tokove te profitabilnost.

Unatoč navedenom, na datum izdavanja ovih financijskih izvještaja Društvo i dalje podmiruje dospjele obveze te, slijedom toga, sastavlja financijske izvještaje pod pretpostavkom vremenske neograničenosti poslovanja.

Bjelovar, srpanj 2021.

Naziv izdavatelja:	KOESTLIN d.d., Slavonska cesta 2a, Bjelovar
OIB:	92803032010
LEI:	7478000010RQEO8S3R65
Matična država članica izdavatelja:	Republika Hrvatska
ISIN:	HRKOESRA0007
Vrijednosnica:	KOES
Vrijednosnica uvrštena na Uređeno tržište:	Zagrebačka burza d.d.
Segment Uređenog tržišta:	Redovito tržište

Opći podaci

Poduzeće KOESTLIN d.d. utemeljeno je 1905. godine u Bjelovaru. Sjedište je u Bjelovaru, Slavonska cesta 2a.

Osnovne aktivnosti su proizvodnja keksa i vafla, trgovina na veliko i malo te posredovanje u trgovini.

Broj zaposlenika na dan 31.03.2021. iznosio je 360.

Društvo kotira na Zagrebačkoj burzi.

Članovi Uprave:

Krešimir Pajić	Predsjednik Uprave
Ivan Grbešić	Član Uprave

Nadzorni odbor:

Predsjednik Nadzornog odbora
zamjenik Predsjednika
Član Nadzornog odbora
Član Nadzornog odbora
Član Nadzornog odbora, predstavnik radnika

Prilog 1.		OPĆI PODACI ZA IZDAVATELJE
Razdoblje izvještavanja:		01.01.2021.	do	31.03.2021.
Godina:		2021
Kvartal:		1
		Tromjesečni financijski izvještaji
Matični broj (MB):	03038203		Oznaka matične države članice	HR
Matični broj subjekta (MBS):	010000162
Osobni identifikacijski broj (OIB):	92803032010		LEI:	7478000010RQEO8S3R65
Šifra ustanove:	1311
Tvrtka izdavatelja: Poštanski broj i mjesto:	KOESTLIN d.d. 43000		Bjelovar
Ulica i kućni broj:	Slavonska cesta 2a
Adresa e-pošte:	racunovodstvo@koestlin.hr
Internet adresa:	www.koestlin.hr
Broj zaposlenih (krajem	360
Konsolidirani izvještaj:	KN	(KN-nije konsolidirano/KD-konsolidirano)		KN	KD
Revidirano:	RN Tvrtke ovisnih subjekata (prema MSFI):	(RN-nije revidirano/RD-revidirano)	Sjedište:	RN		RD MB:
Knjigovodstveni servis:	Ne	(Da/Ne)			Da Ne
Osoba za kontakt:	Čepelja Dora			(tvrtka knjigovodstvenog servisa)
Telefon:	043492242	(unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt)
Adresa e-pošte:	racunovodstvo@koestlin.hr
Revizorsko društvo:	KPMG Croatia (tvrtka revizorskog društva)
Ovlašteni revizor:	(ime i prezime)

Bilanca – stanje na dan 31.03.2021.

Obveznik: KOESTLIN d.d., Slavonska cesta 2a, Bjelovar
Naziv pozicije	AOP oznaka	Zadnji dan prethodne poslovne godine	Na izvještajni datum tekućeg razdoblja
1	2	3	4
A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI	001	0	0
KAPITAL B) DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP
003+010+020+031+036)	002	140.120.655	139.132.159
I. NEMATERIJALNA IMOVINA (AOP 004 do 009)	003	746.066	650.571
1. Izdaci za razvoj	004	0	0
2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava	005	439.234	382.093
3. Goodwill	006	0	0
4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine	007	0	0
5. Nematerijalna imovina u pripremi	008	0	0
6. Ostala nematerijalna imovina	009	306.832	268.478
II. MATERIJALNA IMOVINA (AOP 011 do 019)	010	69.773.935	68.202.276
1. Zemljište	011	3.632.937	3.632.937
2. Građevinski objekti	012	31.173.764	30.602.383
3. Postrojenja i oprema	013	33.009.394	32.236.295
4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina	014	1.957.840	1.730.661
5. Biološka imovina	015	0	0
6. Predujmovi za materijalnu imovinu	016	0	0
7. Materijalna imovina u pripremi	017	0	0
8. Ostala materijalna imovina	018	0	0
9. Ulaganje u nekretnine	019	0	0
III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 021 do 030)	020	66.633.917	67.312.575
1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe	021	39.247.340	39.247.340
2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe	022	0	0
3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe	023	27.372.617	28.051.275
4.Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom	024	0	0
5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom	025	0	0
6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom	026	0	0
7. Ulaganja u vrijednosne papire	027	0
8. Dani zajmovi, depoziti i slično	028	13.960	13.960
9. Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela	029	0	0

10. Ostala dugotrajna financijska imovina	030	0	0
IV. POTRAŽIVANJA (AOP 032 do 035)	031	0	0
1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe	032	0	0
2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom	033	0	0
3. Potraživanja od kupaca	034	0	0
4. Ostala potraživanja	035	0	0
V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA	036	2.966.737	2.966.737
C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP 038+046+053+063)	037	57.889.862	57.501.973
I. ZALIHE (AOP 039 do 045)	038	22.618.307	23.879.627
1. Sirovine i materijal	039	12.006.547	12.493.685
2. Proizvodnja u tijeku	040	66.813	153.158
3. Gotovi proizvodi	041	5.624.706	8.580.833
4. Trgovačka roba	042	83.613	11.170
5. Predujmovi za zalihe	043	4.836.628	2.640.781
6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji	044	0	0
7. Biološka imovina	045	0	0
II. POTRAŽIVANJA (AOP 047 do 052)	046	33.132.045	28.676.585
1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe	047	4.894.625	17.017.991
2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom	048	0	0
3. Potraživanja od kupaca	049	25.881.385	9.745.085
4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika	050	27.092	39.289
5. Potraživanja od države i drugih institucija	051	2.317.642	1.862.919
6. Ostala potraživanja	052	11.301	11.301
III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 054 do 062)	053	0	0
1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe	054	0	0
2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe	055	0	0
3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe	056	0	0
4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom	057	0	0
5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom	058	0	0
6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom	059	0	0
7. Ulaganja u vrijednosne papire	060	0	0
8. Dani zajmovi, depoziti i slično	061	0	0
9. Ostala financijska imovina	062	0	0
IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI	063	2.139.510	4.945.761
D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI	064	1.265.850	622.389
E) UKUPNO AKTIVA (AOP 001+002+037+064)	065	199.276.367	197.256.521
F) IZVANBILANČNI ZAPISI	066	0	0
PASIVA

A) KAPITAL I REZERVE (AOP 068 do
070+076+077+083+086+089)	067	123.700.404	124.020.522
I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL	068	96.259.900	96.259.900
II. KAPITALNE REZERVE	069	0	0
III. REZERVE IZ DOBITI (AOP 071+072-073+074+075)	070	14.780.033	14.780.033
1. Zakonske rezerve	071	4.812.995	4.812.995
2. Rezerve za vlastite dionice	072	4.842.960	4.842.960
3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)	073	-4.842.960	-4.842.960
4. Statutarne rezerve	074	0	0
5. Ostale rezerve	075	9.967.038	9.967.038
IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE	076	3.785.313	3.785.313
V. REZERVE FER VRIJEDNOSTI I OSTALO (AOP 078 do 082)	077	0	0
1. Fer vrijednost financijske imovine kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (odnosno raspoložive za prodaju)	078	0	0
2. Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova	079	0	0
3. Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvu	080	0	0
4. Ostale rezerve fer vrijednosti	081	0	0
5. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja (konsolidacija)	082	0	0
VI. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (AOP 084-085)	083	12.275.595	8.875.158
1. Zadržana dobit	084	12.275.595	8.875.158
2. Preneseni gubitak	085	0	0
VII. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (AOP 087- 088)	086	-3.400.437	320.118
1. Dobit poslovne godine	087	0	320.118
2. Gubitak poslovne godine	088	3.400.437	0
VIII. MANJINSKI (NEKONTROLIRAJUĆI) INTERES	089	0	0
B) REZERVIRANJA (AOP 091 do 096)	090	1.179.337	1.179.337
1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze	091	1.179.337	1.179.337
2. Rezerviranja za porezne obveze	092	0	0
3. Rezerviranja za započete sudske sporove	093	0	0
4. Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava	094	0	0
5. Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima	095	0	0
6. Druga rezerviranja	096	0	0
C) DUGOROČNE OBVEZE (AOP 098 do 108)	097	5.907.877	10.786.483
1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe	098	0	0
2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe	099	0	0
3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom	100	0	0
4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom	101	0	0
5. Obveze za zajmove, depozite i slično	102	0	0
6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	103	5.821.941	10.636.385
7. Obveze za predujmove	104	0	0

8. Obveze prema dobavljačima	105	0	0
9. Obveze po vrijednosnim papirima	106	0	0
10. Ostale dugoročne obveze	107	85.936	150.098
11. Odgođena porezna obveza	108	0	0
D) KRATKOROČNE OBVEZE (AOP 110 do 123)	109	68.281.878	61.163.646
1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe	110	3.461.277	560.505
2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe	111	0	0
3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom	112	0	0
4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom	113	0	0
5. Obveze za zajmove, depozite i slično	114	0	0
6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	115	23.328.667	11.933.154
7. Obveze za predujmove	116	3.994.590	3.994.590
8. Obveze prema dobavljačima	117	32.337.058	30.527.944
9. Obveze po vrijednosnim papirima	118	1.950.160	3.233.827
10. Obveze prema zaposlenicima	119	2.316.024	2.374.978
11. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja	120	859.711	930.311
12. Obveze s osnove udjela u rezultatu	121	34.391	34.391
13. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji	122	0	7.573.946
14. Ostale kratkoročne obveze	123	0
E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA	124	206.871	106.533
F) UKUPNO – PASIVA (AOP 067+090+097+109+124)	125	199.276.367	197.256.521
G) IZVANBILANČNI ZAPISI	126	0	0

Račun dobiti i gubitka u razdoblju od 01.01. do 31.03.2021.

Obveznik: KOESTLIN d.d., Slavonska cesta 2a, Bjelovar

Naziv pozicije	AOP		Isto razdoblje prethodne godine		Tekuće razdoblje
	oznaka	Kumulativ	Tromjesečje	Kumulativ	Tromjesečje
1	2	3	4	5	6
I. POSLOVNI PRIHODI (AOP 002 do 006)	001	40.957.484	40.957.484	31.893.385	31.893.385
1. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe	002	6.901.177	6.901.177	18.132.268	18.132.268
2. Prihodi od prodaje (izvan grupe)	003	31.906.269	31.906.269	12.493.957	12.493.957
3. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga	004	1.679.214	1.679.214	1.217.013	1.217.013
4. Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe	005	28.562	28.562	6.350	6.350
5. Ostali poslovni prihodi (izvan grupe)	006	442.262	442.262	43.797	43.797
II. POSLOVNI RASHODI (AOP 08+009+013+017+018+019+022+029)	007	41.742.457	41.742.457	31.569.300	31.569.300
1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda	008	-3.870.183	-3.870.183	-3.287.497	-3.287.497
2. Materijalni troškovi (AOP 010 do 012)	009	33.993.903	33.993.903	24.747.909	24.747.909
a) Troškovi sirovina i materijala	010	24.944.117	24.944.117	22.451.385	22.451.385
b) Troškovi prodane robe	011	2.218.247	2.218.247	302.874	302.874
c) Ostali vanjski troškovi	012	6.831.539	6.831.539	1.993.650	1.993.650
3. Troškovi osoblja (AOP 014 do 016)	013	8.142.653	8.142.653	7.118.078	7.118.078
a) Neto plaće i nadnice	014	5.489.783	5.489.783	4.798.547	4.798.547
b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća	015	1.526.308	1.526.308	1.352.241	1.352.241
c) Doprinosi na plaće	016	1.126.562	1.126.562	967.290	967.290
4. Amortizacija	017	1.749.917	1.749.917	1.753.625	1.753.625
5. Ostali troškovi	018	1.560.235	1.560.235	1.177.851	1.177.851
6. Vrijednosna usklađenja (AOP 020+021)	019	0	0	0	0
a) dugotrajne imovine osim financijske imovine	020	0	0	0	0
b) kratkotrajne imovine osim financijske imovine	021	0	0	0	0
7. Rezerviranja (AOP 023 do 028)	022	0	0	0	0
a) Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze	023	0	0	0	0
b) Rezerviranja za porezne obveze	024	0	0	0	0
c) Rezerviranja za započete sudske sporove	025	0	0	0	0
d) Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava	026	0	0	0	0
e) Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima	027	0	0	0	0
f) Druga rezerviranja	028	0	0	0	0
8. Ostali poslovni rashodi	029	165.932	165.932	59.334	59.334
III. FINANCIJSKI PRIHODI (AOP 031 do 040)	030	161.551	161.551	122.279	122.279

1. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice)	031	0	0	0	0
poduzetnika unutar grupe
2. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih	032	0	0	0	0
sudjelujućim interesima
3. Prihodi od ostalih dugotrajnih
financijskih ulaganja i zajmova	033	133.576	133.576	101.866	101.866
poduzetnicima unutar grupe
4. Ostali prihodi s osnove kamata iz
odnosa s poduzetnicima unutar grupe	034	0	0	0	0
5. Tečajne razlike i ostali financijski
prihodi iz odnosa s	035	0	0	0	0
poduzetnicima unutar grupe
6. Prihodi od ostalih dugotrajnih	036	0	0	0	0
financijskih ulaganja i zajmova
7. Ostali prihodi s osnove kamata	037	3	3	8	8
8. Tečajne razlike i ostali financijski	038	27.972	27.972	20.405	20.405
prihodi
9. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine	039	0	0	0	0
10. Ostali financijski prihodi	040	0	0	0	0
IV. FINANCIJSKI RASHODI (AOP 042 do
048)	041	172.899	172.899	126.246	126.246
1. Rashodi s osnove kamata i slični
rashodi s poduzetnicima unutar grupe	042	0	0	0	0
2. Tečajne razlike i drugi rashodi s
poduzetnicima unutar grupe	043	0	0	0	0
3. Rashodi s osnove kamata i slični
rashodi	044	155.662	155.662	110.132	110.132
4. Tečajne razlike i drugi rashodi	045	17.237	17.237	16.114	16.114
5. Nerealizirani gubici (rashodi) od	046	0	0	0	0
financijske imovine
6. Vrijednosna usklađenja financijske	047	0	0	0	0
imovine (neto)
7. Ostali financijski rashodi	048	0	0	0	0
V. UDIO U DOBITI OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM	049	0	0	0	0
INTERESOM
VI. UDIO U DOBITI OD ZAJEDNIČKIH
POTHVATA	050	0	0	0	0
VII. UDIO U GUBITKU OD DRUŠTAVA
POVEZANIH SUDJELUJUĆIM	051	0	0	0	0
INTERESOM
VIII. UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA	052	0	0	0	0
IX. UKUPNI PRIHODI (AOP
001+030+049 +050)	053	41.119.035	41.119.035	32.015.664	32.015.664
X. UKUPNI RASHODI (AOP
007+041+051 + 052)	054	41.915.356	41.915.356	31.695.546	31.695.546
XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE	055	-796.321	-796.321	320.118	320.118
OPOREZIVANJA (AOP 053-054)
1. Dobit prije oporezivanja (AOP 053-	056	0	0	320.118	320.118
054)
2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 054-053)	057	-796.321	-796.321	0	0
XII. POREZ NA DOBIT	058	0	0

059 -796.321 -796.321 320.118 (AOP 055-059) 1. Dobit razdoblja (AOP 055-059) 060 0 0 320.118 320.118 061 2. Gubitak razdoblja (AOP 059-055) -796.321 -796.321 0 0 PREKINUTO POSLOVANJE (popunjava poduzetnik obveznika MSFI-a samo ako ima prekinuto poslovanje) XIV. DOBIT ILI GUBITAK PREKINUTOG POSLOVANJA PRIJE 062 0 0 0 0 OPOREZIVANJA (AOP 063-064) 1. Dobit prekinutog poslovanja prije 063 0 0 0 0 oporezivanja 2. Gubitak prekinutog poslovanja prije 064 0 0 0 0 oporezivanja XV. POREZ NA DOBIT PREKINUTOG 065 0 0 0 0 POSLOVANJA 1. Dobit prekinutog poslovanja za 066 razdoblje (AOP 062-065) 2. Gubitak prekinutog poslovanja za 067 razdoblje (AOP 065-062) UKUPNO POSLOVANJE (popunjava samo poduzetnik obveznik MSFI-a koji ima prekinuto poslovanje) XVI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE 068 OPOREZIVANJA (AOP 055+062) 069 1. Dobit prije oporezivanja (AOP 068) 0 0 0 0 2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 068) 070 0 0 0 0 XVII. POREZ NA DOBIT (AOP 058+065) 071 XVIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA 072 (AOP 068-071) 1. Dobit razdoblja (AOP 068-071) 073 074 2. Gubitak razdoblja (AOP 071-068) DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj) XIX. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA 075 0 0 0 0 (AOP 076+077) 1. Pripisana imateljima kapitala 076 0 0 0 0 matice 2. Pripisana manjinskom 077 0 0 0 0 (nekontrolirajućem) interesu IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)						320.118
	I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA	078	-796.321	-796.321	320.118	320.118
II. OSTALA SVEOBUHVATNA
DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (AOP 079 0 0 0 0
80 + 87)
III. Stavke koje neće biti reklasificirane 080 0 0 0 0
u dobit ili gubitak (AOP 081 do 085)
1. Promjene revalorizacijskih rezervi
081 dugotrajne materijalne i nematerijalne 0 0 0 0
imovine 2. Dobitak ili gubitak s osnove
naknadnog vrednovanja vlasničkih
082 0 0 0 0 vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz
ostalu sveobuhvatnu dobit
3. Promjene fer vrijednosti financijske
obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i 083 0 0 0 0 gubitka koja se može pripisati promjenama

4. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja	084	0	0	0	0
5. Ostale stavke koje neće biti reklasificirane	085	0	0	0	0
6. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje neće biti reklasificirane	086	0	0	0	0
IV. Stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak (AOP 088 do 095)	087	0	0	0	0
1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja	088	0	0	0	0
2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja dužničkih vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	089	0	0	0	0
4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanih tokova	090	0	0	0	0
5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu	091	0	0	0	0
6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom	092	0	0	0	0
6. Promjene fer vrijednosti vremenske vrijednosti opcije	093	0	0	0	0
7. Promjene fer vrijednosti terminskih elemenata terminskih ugovora	094	0	0	0	0
8. Ostale stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak	095	0	0	0	0
9. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak	096	0	0	0	0
V. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK (AOP 080+087 - 086 - 096)	097	0	0	0	0
VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 078+097)	098	-796.321	-796.321	320.118	320.118
DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani izvještaj)
VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 100+101)	099	0	0	0	0
1. Pripisana imateljima kapitala matice	100	0	0	0	0
2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu	101	0	0	0	0

U TFI-POD Obrascu Poslovni prihodi i Poslovni rashodi netirani su za iznos 477.879 kuna ugovorenih marketinških troškova s kupcima, sukladno MSFI 15 Prihodi.

Izvještaj o novčanom tijeku u razdoblju od 01.01. do 31.03.2021. – indirektna metoda

Obveznik: KOESTLIN d.d., Slavonska cesta 2a, Bjelovar
Naziv pozicije	AOP oznaka	Isto razdoblje prethodne godine	Tekuće razdoblje
1	2	3	4
Novčani tokovi od poslovnih aktivnosti
1. Dobit prije oporezivanja	001	-796.321	320.118
2. Usklađenja (AOP 003 do 010):	002	1.771.290	1.761.884
a) Amortizacija	003	1.749.917	1.753.625
b) Dobici i gubici od prodaje i vrijednosna usklađenja dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	004	0	0
c) Dobici i gubici od prodaje i nerealizirani dobici i gubici i vrijednosno usklađenje financijske imovine	005	0	0
d) Prihodi od kamata i dividendi	006	-133.579	-101.873
e) Rashodi od kamata	007	154.952	110.132
f) Rezerviranja	008	0	0
g) Tečajne razlike (nerealizirane)	009	0	0
h) Ostala usklađenja za nenovčane transakcije i nerealizirane dobitke i gubitke	010	0	0
I. Povećanje ili smanjenje novčanih tokova prije promjena u radnom kapitalu (AOP 001+002)	011	974.969	2.082.002
3. Promjene u radnom kapitalu (AOP 013 do 016)	012	38.309	-7.515.475
a) Povećanje ili smanjenje kratkoročnih obveza	013	-1.657.946	-4.627.835
b) Povećanje ili smanjenje kratkotrajnih potraživanja	014	5.092.337	7.080.940
c) Povećanje ili smanjenje zaliha	015	-2.374.473	-3.457.165
d) Ostala povećanja ili smanjenja radnog kapitala	016	-1.021.609	-6.511.415
II. Novac iz poslovanja (AOP 011+012)	017	1.013.278	-5.433.473
4. Novčani izdaci za kamate	018	-96.513	-116.604
5. Plaćeni porez na dobit	019	-189.453	0
A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (AOP 017 do 019)	020	727.312	-5.550.077
Novčani tokovi od investicijskih aktivnosti
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	021	93.432	0
2. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata	022	0	0
3. Novčani primici od kamata	023	0	0
4. Novčani primici od dividendi	024	0	0
5. Novačani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga	025	0	0

6. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti	026	0	7.573.946
III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (AOP 021 do 026)	027	93.432	7.573.946
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	028	-186.196	-82.052
2. Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata	029	0	0
3. Novačani izdaci s osnove danih zajmova i štednih uloga za razdoblje	030	0	0
4. Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac	031	0	0
5. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti	032	0	0
IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (AOP 028 do 032)	033	-186.196	-82.052
B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 027+033)	034	-92.764	7.491.894
Novčani tokovi od financijskih aktivnosti
1. Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala	035	0	0
2. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata	036	0	0
3. Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi	037	1.700.000	3.919.500
4. Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti	038	0	0
V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (AOP 035 do 038)	039	1.700.000	3.919.500
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi i dužničkih financijskih instrumenata	040	-995.500	-2.750.000
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi	041	0	0
3. Novčani izdaci za financijski najam	042	-300.658	-305.066
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala	043	-56.640	0
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti	044	0	0
VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (AOP 040 do 044)	045	-1.352.798	-3.055.066
C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 039+045)	046	347.202	864.434
1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima	047	0	0
D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANNIH TOKOVA (AOP 020+034+046+047)	048	981.750	2.806.251
E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA	049	138.195	2.139.510
F) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA (AOP 048+049)	050	1.119.945	4.945.761

Izvještaj o promjenama kapitala 01.01. do 31.03.2021.

Izvještaj o promjenama kapitala 01.01. do 31.03.2021.
Opis pozicije	AOP				Vlastite dionice	Raspodjeljivo imateljima kapitala matice		Zadržana dobit / preneseni	Dobit / gubitak poslovne	Ukupno raspodjeljivo	Ukupno kapital i rezerve
	oznaka	Temeljni (upisani) kapital	Zakonske rezerve	Rezerve za vlastite dionice	i udjeli (odbitna stavka)	Ostale rezerve	Revalorizacijske rezerve	gubitak	godine	imateljima kapitala matice
1	2	3	5	6	7	9	10	14	15	16 (3 do 6 - 7 + 8 do 15)	18 (16+17)
Prethodno razdoblje 1. Stanje na dan početka prethodne poslovne godine 2. Promjene računovodstvenih politika	01 02	96.259.900 0	4.812.995 0	4.659.600 0	4.659.600 0	9.967.038 0	3.785.313 0	20.859.024 -203	2.767.762 0	138.452.032 -203	138.452.032 -203
3. Ispravak pogreški 4. Stanje na dan početka prethodne poslovne godine (prepravljeno)	03 04	0 96.259.900	0 4.812.995	0 4.659.600	0 4.659.600	0 9.967.038	0 3.785.313	0 20.858.821	0 2.767.762	0 138.451.829	0 138.451.829
(AOP 01 do 03) 5. Dobit/gubitak razdoblja 6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja	05 06	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	-1.651.971 0	-1.651.971 0	-1.651.971 0
7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	07	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine raspoložive za prodaju	08	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka 10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu	09 10	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0
11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom	11	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja 13. Ostale nevlasničke promjene kapitala 14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu	12 13 14	0 0 0	0 0 0	0 0 0	0 0 0	0 0 0	0 0 0	0 0 0	0 0 0	0 0 0	0 0 0
15. Povećanje/smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim reinvestiranjem dobiti i u postupku predstečajne nagodbe	15	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
16. Povećanje temeljnog (upisanog) kapitala reinvestiranjem dobiti	16	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
17. Povećanje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku predstečajne nagodbe	17	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
18. Otkup vlastitih dionica/udjela 19. Isplata udjela u dobiti/dividende	18 19	0 0	0 0	92.640 0	92.640 0	0 0	0 0	-92.640 0	0 0	-92.640 0	-92.640 0
20. Ostale raspodjele vlasnicima 21. Prijenos u pozicije rezervi po godišnjem rasporedu 22. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe	20 21 22	0 0 0	0 0 0	0 0 0	0 0 0	0 0 0	0 0 0	0 2.767.762 0	0 -2.767.762 0	0 0 0	0 0 0
23. Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja prethodne poslovne godine (04 do 22)	23	96.259.900	4.812.995	4.752.240	4.752.240	9.967.038	3.785.313	23.533.943	-1.651.971	136.707.218	136.707.218
DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT PRETHODNOG	24	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 06 do 14) II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK PRETHODNOG
RAZDOBLJA (AOP 05+24) III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA PRETHODNOG RAZDOBLJA	25	0	0	0	0	0	0	0	-1.651.971	-1.651.971	-1.651.971
PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 15 do 22) Tekuće razdoblje	26	0	0	92.640	92.640	0	0	2.675.122	-2.767.762	-92.640	-92.640
1. Stanje na dan početka tekuće poslovne godine 2. Promjene računovodstvenih politika	27 28	96.259.900 0	4.812.995 0	4.752.240 0	4.752.240 0	9.967.038 0	3.785.313 0	23.533.943 0	-1.651.971 0	136.707.218 0	136.707.218 0
3. Ispravak pogreški 4. Stanje na dan početka tekuće poslovne godine (prepravljeno) (AOP 27 do 29)	29 30	0 96.259.900	0 4.812.995	0 4.752.240	0 4.752.240	0 9.967.038	0 3.785.313	0 23.533.943	0 -1.651.971	0 136.707.218	0 136.707.218
5. Dobit/gubitak razdoblja 6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja	31 32	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	1.710.659 0	1.710.659 0	1.710.659 0
7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja	33	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
financijske imovine raspoložive za prodaju 9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka	34 35	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0
10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu	36	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom 12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja	37 38	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0
13. Ostale nevlasničke promjene kapitala 14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu	39 40	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0
15. Povećanje/smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim reinvestiranjem dobiti i u postupku predstečajne nagodbe)	41	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
16. Povećanje temeljnog (upisanog) kapitala reinvestiranjem dobiti 17. Povećanje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku	42 43	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0
predstečajne nagodbe 18. Otkup vlastitih dionica/udjela 19. Isplata udjela u dobiti/dividende	44 45	0 0	0 0	90.720 0	90.720 0	0 0	0 0	-90.720 0	0 0	-90.720 0	-90.720 0
20. Ostale raspodjele vlasnicima 21. Prijenos u pozicije rezervi po godišnjem rasporedu	46 47	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 -1.651.971	0 1.651.971	0 0	0 0
22. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe 23. Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja tekuće poslovne godine	48 49	0 96.259.900	0 4.812.995	0 4.842.960	0 4.842.960	0 9.967.038	0 3.785.313	0 21.791.252	0 1.710.659	0 138.327.157	0 138.327.157
(AOP 30 do 48) DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT TEKUĆEG
RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 32 do 40)	50	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
	51	0	0	0	0	0	0	0	1.710.659	1.710.659	1.710.659 -90.720
II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK TEKUĆEG RAZDOBLJA (AOP 31 + 50) III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA TEKUĆEG RAZDOBLJA	52	0	0	90.720	90.720	0	0	-1.742.691	1.651.971	-90.720

Izjava osoba odgovornih za sastavljanje financijskih izvještaja

Financijski izvještaji sastavljeni su u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) te su u skladu sa Zakonom o računovodstvu Republike Hrvatske.

Prezentirani nerevidirani financijski izvještaj za razdoblje 01.01. - 31.03.2021. godine pružaju istinit i vjeran prikaz financijskog položaja Društva te rezultata njegova poslovanja i novčanih tijekova, u skladu s primjenjivim računovodstvenim standardima.

U Bjelovaru, 23. srpnja 2021.