Koestlin d.d.

Quarterly Report • Apr 29, 2016

FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ZA PRVO TROMJESEČJE 2016. GODINE

Bjelovar, travanj 2016.

SADRŽAJ:

• 1. MEĐUIZVJEŠTAJ POSLOVODSTVA
• 1. OPĆI PODACI
• 1. BILANCA 31.03.2016.
• 1. RAČUN DOBITI I GUBITKA 01.01. 31.03.2016.
• 1. IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU 01.01. 31.03.2016.
• 1. IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA 01.01. 31.03.2016.
• 1. IZJAVA OSOBA ODGOVORNIH ZA SASTAVLJANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA

MEĐUIZVJEŠTAJ POSLOVODSTVA Privremeni rezultati poslovanja Koestlin d.d. za prvo tromjesečje 2016. godine

Financijski izvještaju TFI – POD predstavljaju nerevidirane financijske rezultate za Koestlin d.d. za prvo tromjesečje 2016. godine.

Koestlin d.d. je u prvom tromjesečju 2016. godine ostvario pozitivan financijski rezultat u iznosu od 1.592 tisuća kuna. U odnosu na isto prošlogodišnje razdoblje, ostvarena dobit je manja za 769 tisuća kuna.

Ukupni prihodi od prodaje iznose 37.184 tisuća kuna i manji su za 1% u odnosu na isto razdoblje prošle godine (2015.g. 37.635 tisuća kuna). Prihodi od prodaje na domaćem tržištu bilježe pad od 9% te iznose 15.772 tisuća kuna, što je posljedica stagnacije i/ili pada prodaje proizvoda pod robnom markom koje Koestlin d.d. proizvodi za sve značajnije trgovce u Hrvatskoj te smanjenje cijena brand proizvoda.

Na domaćem tržištu, ali i na tržištu zemalja u regiji i dalje se osjeća utjecaj višegodišnje krize i visoke razine nezaposlenosti što je utjecalo na smanjenu potrošnju općenito, te sve jači utjecaj konkurencije jeftinijih konditorskih proizvoda iz zemalja s nižom cijenom radnom snage.

Na inozemnom tržištu ostvareno je 21.412 tisuća kuna što je 5% više nego prošle godine (2014.g. 20.389 tisuća kuna). Glavna inozemna tržišta na kojima se ostvaruje više od 80% inozemnih prihoda su: Bosna i Hercegovina, Poljska, Slovenija te Velika Britanija.

Ukupni poslovni rashodi iznose 37.972 tisuća kuna unutar kojih najveći dio čine troškovi sirovina i materijala, troškovi usluga te troškovi osoblja.

Iz financijskih aktivnosti ostvaruje se dobit od 39 tisuća kuna. Financijski prihodi povećani su za 3% zbog porasta prihoda od kamata s nepovezanim poduzetnicima, a financijski rashodi smanjeni su za 16% najvećim djelom zbog smanjenja kamata.

Koestlin d.d. ima zaposlenih 426 zaposlenika prema kojima podmiruje svoje obveze na vrijeme, dok prema bankama i dobavljačima ispunjava obveze s relativno malim zakašnjenjem.

Poslovna politika usmjerena je na racionalizaciju i stabilnost poslovanja te održavanje likvidnosti s ciljem zadržavanja pozicije jednog od vodećeg proizvođača u konditorskoj industriji. Društvo intenzivno radi na održavanju i poboljšanju kvalitete, a dokaz tome su standardi koje posjeduje: ISO 9001, HACCP, IFS, KOSHER, BRC i GS1 GTC te se i dalje radi na uvođenju novih standarda. Koestlin d.d. također je članica Sedex organizacije orijentirane na provođenje etički i društveno odgovornog poslovanja.

Bjelovar, travanj 2016.

Prilog 1. Razdoblje izvještavanja:
			01.01.2016.		do	31.03.2016.
					Tromjesečni financijski izvještaj poduzetnika TFI-POD
Matični broj (MB):		03038203
Matični broj subjekta (MBS):		010000162
Osobni identifikacijski broj $(OIB)$ :		92803032010
Tvrlka izdavatelja: KOESTLIN d.d.
Poštanski broj i mjesto:		43000		BJELOVAR
Ulica i kućni broj: Slavonska cesta 2a
Adresa e-pošte: racunovodstvo@koestlin.hr
Internet adresa: www.koestlin.hr
Šifra i naziv općine/grada:	24	Bjelovar
Šifra i naziv županije:	7		Bjelovarsko-bilogorska			Broj zaposlonih:	426
Konsolidirani izvještaj:	NE					(krajem izvještajnog razdoblja) Šifra NKD-a:	1072
Tvrtke subjekata konsolidacije (prema MSFI):				Sjedište:		MB:
Knjigovodstveni servis:
Osoba za kontakt: Čepelja Dora
			(unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt)
Telefon: 043492242						Telefaks: 043492205
Adresa e-pošte: racunovodstvo@koestlin.hr
Prezime i ime: Pajíć Krešímír		(osoba ovlaštone za zastupanje)
Dokumentacija za objavu:
1. Financijski izvjštaji (bilanca, račun dobiti i gubitka, izvještaj o novčanom tijeku, izvještaj o promjegagna
kapitala i bilješke uz financijske izvještaje) 2. Međuizvještaj poslovodstva,
3. izjavu osoba odgovornih za sastavljanje izvještaja izdavatelja.
		KOESTLIN dd
			TVORNICA KEKSA I VAFLA BJELOVAR, Slavonska gosta 2			(po Oche ovlaštene za zastupanje)

BILANCA

stanje na dan 31.03.2016.

Naziv pozicije	Prethodno razdoblje	Tekuće razdoblje
1	2	3
A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL
B) DUGOTRAJNA IMOVINA	80.026.752	80.363.634
I. NEMATERIJALNA IMOVINA	584.478	643.883
1. Izdaci za razvoj
2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava	584.478	643.883
3. Goodwill
4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine		0
5. Nematerijalna imovina u pripremi
6. Ostala nematerijalna imovina
II. MATERIJALNA IMOVINA	61.035.195	60.616.135
1. Zemljište	3.882.620	3.882.620
2. Građevinski objekti	32.089.876	31.513.490
3. Postrojenja i oprema	16.139.266	15.380.098
4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina	3.200.754	3.050.518
5. Biološka imovina
6. Predujmovi za materijalnu imovinu		21.637
7. Materijalna imovina u pripremi	5.722.679	6.767.772
8. Ostala materijalna imovina
9. Ulaganje u nekretnine
III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA	18.407.079	19.103.616
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika	15.308.300	15.308.300
2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima	1.479.717	2.176.266
3. Sudjelujući interesi (udjeli)	13.973	13.961
4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi
5. Ulaganja u vrijednosne papire
6. Dani zajmovi, depoziti i slično	1.605.089	1.605.089
7. Ostala dugotrajna financijska imovina
8. Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela
IV. POTRAŽIVANJA	0	0
1. Potraživanja od povezanih poduzetnika
2. Potraživanja po osnovi prodaje na kredit
3. Ostala potraživanja
V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA
C) KRATKOTRAJNA IMOVINA	131.257.731	135.122.693
I. ZALIHE (036 do 042)	26.080.916	25.955.882
1. Sirovine i materijal	16.820.459	16.313.379
2. Proizvodnja u tijeku	1.268.510	1.495.947
3. Gotovi proizvodi	4.874.793	6.646.163
4. Trgovačka roba	32.682	57.403
5. Predujmovi za zalihe	3.084.472	1.442.990
6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji
7. Biološka imovina
II. POTRAŽIVANJA	65.917.578	67.013.735
1. Potraživanja od povezanih poduzetnika		0
2. Potraživanja od kupaca	64.869.796	66.326.048
3. Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika
4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika	38.044	46.256
5. Potraživanja od države i drugih institucija	998.437	630.130

6. Ostala potraživanja	11.301	11.301
III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA	38.530.426	41.282.004
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika
2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima	3.270.000	3.998.900
3. Sudjelujući interesi (udjeli)
4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi
5. Ulaganja u vrijednosne papire		0
6. Dani zajmovi, depoziti i slično	35.260.426	37.283.104
7. Ostala financijska imovina
IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI	728.811	871.072
D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI	2.215.877	1.600.805
E) UKUPNO AKTIVA	213.500.360	217.087.132
F) IZVANBILANČNI ZAPISI	12.451.366	12.451.366

PASIVA
A) KAPITAL I REZERVE	129.752.674	131.345.044
I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL	91.193.200	91.193.200
II. KAPITALNE REZERVE
III. REZERVE IZ DOBITI	14.526.698	14.526.698
1. Zakonske rezerve	4.559.660	4.559.660
2. Rezerve za vlastite dionice
3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)
4. Statutarne rezerve
5. Ostale rezerve	9.967.038	9.967.038
IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE	3.785.313	3.785.313
V. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK	10.943.652	20.247.464
1. Zadržana dobit	10.943.652	20.247.464
2. Preneseni gubitak
VI. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE	9.303.811	1.592.369
1. Dobit poslovne godine	9.303.811	1.592.369
2. Gubitak poslovne godine
VII. MANJINSKI INTERES
B) REZERVIRANJA	165.400	122.500
1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze	165.400	122.500
2. Rezerviranja za porezne obveze
3. Druga rezerviranja
C) DUGOROČNE OBVEZE	23.587.500	19.875.061
1. Obveze prema povezanim poduzetnicima
2. Obveze za zajmove, depozite i slično
3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	20.704.072	17.246.132
4. Obveze za predujmove
5. Obveze prema dobavljačima	2.883.428	2.628.929
6. Obveze po vrijednosnim papirima
7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi
8. Ostale dugoročne obveze
9. Odgođena porezna obveza
D) KRATKOROČNE OBVEZE	59.648.781	63.852.979
1. Obveze prema povezanim poduzetnicima
2. Obveze za zajmove, depozite i slično
3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	13.450.439	13.574.121
4. Obveze za predujmove	114.450	95.933
5. Obveze prema dobavljačima	35.454.320	38.433.778
6. Obveze po vrijednosnim papirima	8.400.000	9.800.000
7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi
8. Obveze prema zaposlenicima	1.674.786	1.681.178
9. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja	377.287	118.880
10. Obveze s osnove udjela u rezultatu	37.308	37.308
11. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji
12. Ostale kratkoročne obveze	140.191	111.781
E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA	346.005	1.891.548
F) UKUPNO – PASIVA	213.500.360	217.087.132
G) IZVANBILANČNI ZAPISI	12.451.366	12.451.366

RAČUN DOBITI I GUBITKA

u razdoblju 01.01.2016. do 31.03.2016.
----------------------------------------

Naziv pozicije	Prethodno razdoblje		Tekuće razdoblje
	Kumulativno	Tromjesečje	Kumulativno	Tromjesečje
1	3	4	5	6
I. POSLOVNI PRIHODI	40.401.230	40.401.230	39.525.354	39.525.354
1. Prihodi od prodaje	37.634.581	37.634.581	37.183.629	37.183.629
2. Ostali poslovni prihodi	2.766.649	2.766.649	2.341.725	2.341.725
II. POSLOVNI RASHODI	37.939.979	37.939.979	37.972.177	37.972.177
1. Promjene vrijednosti zaliha proizv. u tijeku i got. proizvoda	-3.520.769	-3.520.769	-2.010.639	-2.010.639
2. Materijalni troškovi	32.569.587	32.569.587	30.646.872	30.646.872
a) Troškovi sirovina i materijala	24.962.180	24.962.180	23.436.358	23.436.358
b) Troškovi prodane robe	927.396	927.396	760.922	760.922
c) Ostali vanjski troškovi	6.680.010	6.680.010	6.449.592	6.449.592
3. Troškovi osoblja	6.040.914	6.040.914	6.354.095	6.354.095
a) Neto plaće i nadnice	3.923.923	3.923.923	4.151.657	4.151.657
b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća	1.228.732	1.228.732	1.289.432	1.289.432
c) Doprinosi na plaće	888.259	888.259	913.006	913.006
4. Amortizacija	1.487.390	1.487.390	1.533.229	1.533.229
5. Ostali troškovi	1.362.857	1.362.857	1.448.620	1.448.620
6. Vrijednosno usklađivanje	0	0	0	0
a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine)
b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine)
7. Rezerviranja
8. Ostali poslovni rashodi
III. FINANCIJSKI PRIHODI	625.573	625.573	647.082	647.082
1. Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s povezanim poduzetnicima	91.151	91.151	79.134	79.134
2. Kamate, tečajne razlike, dividende, slični prihodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama	534.422	534.422	567.948	567.948
3. Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjelujućih interesa
4. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine
5. Ostali financijski prihodi
IV. FINANCIJSKI RASHODI	725.358	725.358	607.890	607.890
1. Kamate, tečajne razl. i drugi rashodi s pov. poduzetnicima
2. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama	725.358	725.358	607.890	607.890
3. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine
4. Ostali financijski rashodi
V. UDIO U DOBITI OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA
VI. UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA
VII. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI
VIII. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI
IX. UKUPNI PRIHODI	41.026.802	41.026.802	40.172.436	40.172.436
X. UKUPNI RASHODI	38.665.338	38.665.338	38.580.067	38.580.067
XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA	2.361.465	2.361.465	1.592.369	1.592.369
1. Dobit prije oporezivanja	2.361.465	2.361.465	1.592.369	1.592.369
2. Gubitak prije oporezivanja	0	0	0	0
XII. POREZ NA DOBIT
XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA	2.361.465	2.361.465	1.592.369	1.592.369
1. Dobit razdoblja	2.361.465	2.361.465	1.592.369	1.592.369
2. Gubitak razdoblja	0	0	0	0

IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA	2.361.465	2.361.465	1.592.369	1.592.369
II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA	0	0	0	0
1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja
2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine
3. Dobit ili gubitak s osnove ponovnog vrednovanja financijske imovine raspoložive za prodaju
4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka
5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu
6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku pridruženih poduzetnika
7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja
III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA
IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA	0	0	0	0
V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA	2.361.465	2.361.465	1.592.369	1.592.369

IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metoda

u razdoblju 01.01.2016. do 31.03.2016.

Naziv pozicije	Prethodno razdoblje	Tekuće razdoblje
1	2	3
NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI
1. Dobit prije poreza	2.361.465	1.592.369
2. Amortizacija	1.487.390	1.533.229
3. Povećanje kratkoročnih obveza		2.800.204
4. Smanjenje kratkotrajnih potraživanja	7.651.848
5. Smanjenje zaliha
6. Ostalo povećanje novčanog tijeka		1.280.851
I. Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti	11.500.703	7.206.653
1. Smanjenje kratkoročnih obveza	3.396.775
2. Povećanje kratkotrajnih potraživanja		1.456.251
3. Povećanje zaliha	4.554.149	1.516.448
4. Ostalo smanjenje novčanog tijeka	322.611
II. Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti	8.273.535	2.972.699
A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI	3.227.168	4.233.954
A2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI	0	0
NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine
2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata
3. Novčani primici od kamata
4. Novčani primici od dividendi		0
5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti
III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti	0	0
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	255.964	179.255
2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata
3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti		0
IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti	255.964	179.255
B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI	0	0
B2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI	255.964	179.255
NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata
2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi	10.273.746	1.600.000
3. Ostali primici od financijskih aktivnosti
V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti	10.273.746	1.600.000
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica	12.763.172	5.257.939
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi
3. Novčani izdaci za financijski najam	327.150	254.499
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti
VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti	13.090.322	5.512.438
C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI	0	0
C2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI	2.816.576	3.912.438
Ukupno povećanje novčanog tijeka	3.227.168	4.233.954
Ukupno smanjenje novčanog tijeka	3.072.540	4.091.693
Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja	678.147	728.811
Povećanje novca i novčanih ekvivalenata	154.628	142.261
Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata
Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja	832.775	871.072

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA

za razdoblje od 01.01. do 31.03.2016.

Naziv pozicije	Prethodna godina	Tekuća godina
1	3	4
1. Upisani kapital	91.193.200	91.193.200
2. Kapitalne rezerve
3. Rezerve iz dobiti	14.526.698	14.526.698
4. Zadržana dobit ili preneseni gubitak	10.943.652	20.247.464
5. Dobit ili gubitak tekuće godine	2.361.465	1.592.369
6. Revalorizacija dugotrajne materijalne imovine	3.785.313	3.785.313
7. Revalorizacija nematerijalne imovine
8. Revalorizacija financijske imovine raspoložive za prodaju
9. Ostala revalorizacija
10. Ukupno kapital i rezerve (AOP 001 do 009)	122.810.328	131.345.044
11. Tečajne razlike s naslova neto ulaganja u inozemno poslovanje
12. Tekući i odgođeni porezi (dio)
13. Zaštita novčanog tijeka
14. Promjene računovodstvenih politika
15. Ispravak značajnih pogrešaka prethodnog razdoblja
16. Ostale promjene kapitala
17. Ukupno povećanje ili smanjenje kapitala (AOP 011 do 016)	0	0

Bjelovar, 29. travnja 2016.

IZJAVA ODGOVORNIH OSOBA ZA SASTAVLJANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA

Financijski izvještaji sastavljeni su u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) i Međunarodnim računovodstvenim standardima (MRS) te su u skladu sa Zakonom o računovodstvu Republike Hrvatske.

Prezentirani nerevidirani financijski izvještaj za razdoblje 01.01. - 31.03.2016. godine pružaju istinit i vjeran prikaz financijskog položaja Društva te rezultata njegova poslovanja i novčanih tijekova, u skladu s primjenjivim računovodstvenim standardima.