Koestlin d.d.

Interim / Quarterly Report • Jul 24, 2015

POLUGODIŠNJI IZVJEŠTAJ ZA 2015. GODINU

Bjelovar, srpanj 2015.

SADRŽAJ:

• 1. MEĐUIZVJEŠTAJ POSLOVODSTVA
• 1. OPĆI PODACI
• 1. BILANCA 30.06.2015.
• 1. RAČUN DOBITI I GUBITKA 01.01. 30.06.2015.
• 1. IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU 01.01. 30.06.2015.
• 1. IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA 01.01. 30.06.2015.
• 1. IZJAVA OSOBA ODGOVORNIH ZA SASTAVLJANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA

MEĐUIZVJEŠTAJ POSLOVODSTVA Privremeni rezultati poslovanja Koestlin d.d. za prvih šest mjeseci 2015. godine

Financijski izvještaju TFI – POD predstavljaju nerevidirane financijske rezultate za Koestlin d.d. za prvih šest mjeseci 2015. godine.

Ukupni prihodi iznose 85.260 tisuća i manji su za 3% u odnosu na prošlogodišnje razdoblje, a ukupni rashodi su smanjeni za 9% te iznose 80.208 tisuća kuna. Upravo zbog značajnijeg pada rashoda Koestlin d.d. je u razdoblju od 01. siječnja do 30. lipnja 2015. godine ostvario pozitivan financijski rezultat u iznosu od 5.052 tisuća kuna, a u drugom kvartalu dobit iznosi 2.619 tisuća kuna.

Ukupni prihodi od prodaje iznose 78.073 tisuće kuna i manji su za 3% u odnosu na prošlogodišnju realizaciju. Na inozemnim tržištima poduzeće i dalje ostvaruje više od 50% prihoda od prodaje, a glavna tržišta na kojima ostvaruje više od 80% prihoda su: Poljska, Bosna i Hercegovina i Slovenija. U odnosu na razdoblje prošle godine, prodaja na stranim tržištima porasla je za 3% i iznosi 42.656 tisuća kuna, a na domaćem tržištu ostvarena je prodaja od 35.417 tisuća kuna te bilježi pad od 10%.

Poslovni rashodi iznose 78.585 tisuća kuna i smanjeni su za 9% prvenstveno zbog smanjenja materijalnih troškova zbog čega je operativna dobit porasla čak sedam puta u odnosu na prošlogodišnje razdoblje. Materijalni troškovi smanjeni su jednim dijelom zbog smanjenje proizvodnje te zbog pada cijena osnovnih sirovina i materijala. Najveći dio poslovnih rashoda čine materijalni troškovi u iznosu od 62.204 tisuće kuna i troškovi osoblja od 12.228 tisuća kuna.

U prvom polugodištu 2015. poduzeće zapošljava 427 zaposlenika prema kojima podmiruje svoje obveze na vrijeme, kao i prema državi, dok prema bankama i dobavljačima ispunjava obveze s relativno malim zakašnjenjem.

Društvo kontinuirano radi na održavanju i poboljšanju kvalitete koja je potvrđena sljedećim certifikatima: ISO 9001, HACCP, IFS, KOSHER, BRC i GS1 GTC.

Koestlin je također odobren prema TFMS standardu kao dobavljač trgovačkog lanca Tesco. Usvajanjem i provođenjem zahtjeva navedenih standarda osigurava se prvenstveno zadovoljstvo kupaca i potrošača, te se doprinosi uspješnosti poslovanja. Visoki nivo ispunjenosti zahtjeva vezanih za proizvod osigurava na tržištu zdravstveno ispravan proizvod ujednačene kvalitete.

Poslovna politika, kao i u prošlim godinama, tako i u 2015. usmjerena je na racionalizaciju i stabilnost poslovanja te održavanje likvidnosti s ciljem zadržavanja pozicije jednog od vodećeg proizvođača u konditorskoj industriji.

Prilog 1. Razdoblje izvještavanja:		01.01.2015.		do	30.06.2015.
					Tromjesečni financijski izvještaj poduzetnika TFI-POD
Matični broj (MB):		03038203
Matični broj subjekta (MBS):		010000162
Osobni identifikacijski broji		92803032010
(OIB) Tvrtka izdavatelja: KOESTLIN d.d.
Poštanski broj i mjesto:		43000	BJELOVAR
Ulica i kućni broj: Slavonska cesta 2a
Adresa e-poste: racunovodstvo@kocstin.hr
Internet adresa; www.kcestlin.hr
Šifra i naziv općine/grada:	24	Bjelovar
Šifra i naziv županije:	7	Bjelovarsko-bilogorska			Broj zaposlenih	427
Konsolidirani izvještaj:	NE				(krajem izvještajnog razdoblja) Sifra NKD-a:	1072
Tvrtke subjekata konsolidacije (prema MSFI):				Sjedište:	MB:
Knjigovodstveni servis:
Osoba za kontakt: Cepelja Dora
Telefon: 043492242		(unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt)			Telefaks: 043492205
Adresa e-poste: racunovodstvo@konstlin fir
Prezime i ime: Pajić Krešimir
		(osoba ovlaštene za zastupanje)
Dokumentacija ża objavu: kapitala i bilješke uz financijske izvještaje) 2. Međuizvještaj poslovodstva,		3. Izjavu osoba odgovornih za sastavljanje izvještaja izdavatelja,			1. Financijski izvjštaji (bilanca, račun dobiti i gubitka, izvještaj o novčanom tijeku, izvještaj o promjenama
		KOESTLEV d.d. TVORNIGAREKSA I VAFLA BJELOVAR, Slavonska cesta 2a			(polpis osobe oylaştane za zastupanje) n

BILANCA

stanje na dan 30.06.2015.

Naziv pozicije	Prethodno razdoblje	Tekuće razdoblje
A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL
B) DUGOTRAJNA IMOVINA	75.970.633	76.534.860
I. NEMATERIJALNA IMOVINA	125.741	459.300
1. Izdaci za razvoj 2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava	125.741	459.300
3. Goodwill
4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine		0
5. Nematerijalna imovina u pripremi
6. Ostala nematerijalna imovina
II. MATERIJALNA IMOVINA	58.558.308	58.968.976
1. Zemljište	3.882.620	3.882.620
2. Građevinski objekti	34.325.001	33.176.501
3. Postrojenja i oprema	15.622.917	14.736.753
4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina	3.645.343	3.301.389
5. Biološka imovina
6. Predujmovi za materijalnu imovinu	628.035	0
7. Materijalna imovina u pripremi	454.392	3.871.713
8. Ostala materijalna imovina
9. Ulaganje u nekretnine
III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA	17.286.584	17.106.584
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika	15.308.300	15.308.300
2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima	1.839.717	1.659.717
3. Sudjelujući interesi (udjeli)	16.473	16.473
4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi
5. Ulaganja u vrijednosne papire
6. Dani zajmovi, depoziti i slično	122.094	122.094
7. Ostala dugotrajna financijska imovina
8. Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela
IV. POTRAŽIVANJA	0	0
1. Potraživanja od povezanih poduzetnika
2. Potraživanja po osnovi prodaje na kredit
3. Ostala potraživanja
V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA
C) KRATKOTRAJNA IMOVINA	135.113.525	141.308.678
I. ZALIHE	21.809.759	26.220.144
1. Sirovine i materijal	13.116.601	15.488.913
2. Proizvodnja u tijeku	1.085.864	2.199.545
3. Gotovi proizvodi	4.962.550	5.199.034
4. Trgovačka roba	21.865	181.420
5. Predujmovi za zalihe	2.622.879	3.151.232
6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji
7. Biološka imovina
II. POTRAŽIVANJA	74.786.328	74.995.653
1. Potraživanja od povezanih poduzetnika	99	750
2. Potraživanja od kupaca	73.800.559	71.751.763
3. Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika
4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika	35.010	43.220
5. Potraživanja od države i drugih institucija	939.359	3.188.619
6. Ostala potraživanja	11.301	11.301

III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA	37.839.291	38.897.036
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika	3.000.000	3.270.000
2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima
3. Sudjelujući interesi (udjeli)
4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi
5. Ulaganja u vrijednosne papire		8.013
6. Dani zajmovi, depoziti i slično	34.839.291	35.619.023
7. Ostala financijska imovina
IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI	678.147	1.195.845
D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI	1.285.976	732.358
E) UKUPNO AKTIVA	212.370.134	218.575.896
F) IZVANBILANČNI ZAPISI	12.451.366	12.451.366

PASIVA
A) KAPITAL I REZERVE	120.448.863	125.501.332
I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL	91.193.200	91.193.200
II. KAPITALNE REZERVE
III. REZERVE IZ DOBITI	14.526.698	14.526.698
1. Zakonske rezerve	4.559.660	4.559.660
2. Rezerve za vlastite dionice
3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)
4. Statutarne rezerve
5. Ostale rezerve	9.967.038	9.967.038
IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE	3.785.313	3.785.313
V. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK	6.266.929	10.943.652
1. Zadržana dobit	6.266.929	10.943.652
2. Preneseni gubitak
VI. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE	4.676.723	5.052.469
1. Dobit poslovne godine	4.676.723	5.052.469
2. Gubitak poslovne godine
VII. MANJINSKI INTERES
B) REZERVIRANJA	142.450	108.350
1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze	142.450	108.350
2. Rezerviranja za porezne obveze
3. Druga rezerviranja
C) DUGOROČNE OBVEZE	18.227.558	26.688.377
1. Obveze prema povezanim poduzetnicima
2. Obveze za zajmove, depozite i slično
3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	16.748.742	23.541.631
4. Obveze za predujmove
5. Obveze prema dobavljačima	1.478.816	3.146.746
6. Obveze po vrijednosnim papirima
7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi
8. Ostale dugoročne obveze
9. Odgođena porezna obveza
D) KRATKOROČNE OBVEZE	72.362.399	63.664.438
1. Obveze prema povezanim poduzetnicima
2. Obveze za zajmove, depozite i slično
3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	21.337.662	14.288.374
4. Obveze za predujmove		747.167
5. Obveze prema dobavljačima	36.878.276	33.079.958
6. Obveze po vrijednosnim papirima	11.113.446	11.683.054
7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi
8. Obveze prema zaposlenicima	1.650.461	1.567.978
9. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja	1.043.352	2.099.139
10. Obveze s osnove udjela u rezultatu	37.308	37.308
11. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji
12. Ostale kratkoročne obveze	301.894	161.460
E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA	1.188.864	2.613.399
F) UKUPNO – PASIVA	212.370.134	218.575.896
G) IZVANBILANČNI ZAPISI	12.451.366	12.451.366

RAČUN DOBITI I GUBITKA u razdoblju od 01.01.2015. do 30.06.2015.

Naziv pozicije	Prethodno razdoblje		Tekuće razdoblje
	Kumulativno	Tromjesečje	Kumulativo	Tromjesečje
I. POSLOVNI PRIHODI	86.780.048	45.312.513	84.001.319	43.251.045
1. Prihodi od prodaje	80.531.302	42.006.832	78.073.027	40.112.742
2. Ostali poslovni prihodi	6.248.746	3.305.681	5.928.292	3.138.303
II. POSLOVNI RASHODI	86.109.778	43.811.564	78.584.993	40.410.592
1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda	1.229.046	2.072.380	1.417.875	2.213.105
2. Materijalni troškovi	64.827.169	31.305.504	62.204.405	29.352.642
a) Troškovi sirovina i materijala	47.877.810	22.965.511	45.462.298	20.631.391
b) Troškovi prodane robe	2.549.892	1.078.194	2.659.687	1.554.402
c) Ostali vanjski troškovi	14.399.467	7.261.799	14.082.420	7.166.849
3. Troškovi osoblja	12.493.012	6.237.186	12.228.099	6.187.185
a) Neto plaće i nadnice	8.148.738	4.030.493	7.905.793	3.981.870
b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća	2.646.452	1.313.657	2.486.205	1.257.474
c) Doprinosi na plaće	1.697.822	893.036	1.836.101	947.841
4. Amortizacija	3.503.178	1.745.471	2.972.087	1.481.064
5. Ostali troškovi	4.057.373	2.451.023	2.598.277	1.176.596
6. Vrijednosno usklađivanje	0		0
a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine)
b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine)
7. Rezerviranja
8. Ostali poslovni rashodi
III. FINANCIJSKI PRIHODI	1.381.746	817.108	1.258.661	633.089
1. Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s povezanim poduzetnicima	363.765	274.757	178.440	87.290
2. Kamate, tečajne razlike, dividende, slični prihodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama	1.017.981	542.351	1.080.221	545.799
3. Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjelujućih interesa
4. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine
5. Ostali financijski prihodi
IV. FINANCIJSKI RASHODI	1.937.633	987.522	1.622.518	854.220
1. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi s povezanim poduzetnicima
2. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama	1.937.633	987.522	1.622.518	854.220
3. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine
4. Ostali financijski rashodi
V. UDIO U DOBITI OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA
VI. UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA
VII. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI
VIII. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI
IX. UKUPNI PRIHODI	88.161.794	46.129.621	85.259.980	43.884.134
X. UKUPNI RASHODI	88.047.411	44.799.086	80.207.511	41.264.812
XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA	114.383	1.330.535	5.052.469	2.619.322
1. Dobit prije oporezivanja	114.383	1.330.535	5.052.469	2.619.322
2. Gubitak prije oporezivanja	0	0	0	0
XII. POREZ NA DOBIT
XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA	114.383	1.330.535	5.052.469	2.619.322
1. Dobit razdoblja	114.383	1.330.535	5.052.469	2.619.322
2. Gubitak razdoblja	0	0	0	0
		0	0	0

IZVJEŠTAJ O SVEOBUHVATNOJ DOBITI

u razdoblju od 01.01.2015. do 30.06.2015.

Naziv pozicije	Prethodno razdoblje		Tekuće razdoblje
I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA	114.383	1.330.535	5.052.469	2.619.322
II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA	0	0	0	0
1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja
2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine
3. Dobit ili gubitak s osnove ponovnog vrednovanja financijske imovine raspoložive za prodaju
4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka
5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu
6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku pridruženih poduzetnika
7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja
III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA
IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA	0	0	0	0
V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA	114.383	1.330.535	5.052.469	2.619.322

IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metoda u razdoblju 01.01.2015. do 30.06.2015.

Naziv pozicije	Prethodno razdoblje	Tekuće razdoblje
NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI
1. Dobit prije poreza	114.383	5.052.469
2. Amortizacija	3.503.178	2.972.087
3. Povećanje kratkoročnih obveza
4. Smanjenje kratkotrajnih potraživanja		2.048.796
5. Smanjenje zaliha	1.179.223
6. Ostalo povećanje novčanog tijeka	3.581.111
I. Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti	8.377.895	10.073.352
1. Smanjenje kratkoročnih obveza	3.874.065	4.462.994
2. Povećanje kratkotrajnih potraživanja	2.465.138
3. Povećanje zaliha		3.882.032
4. Ostalo smanjenje novčanog tijeka		3.109.861
II. Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti	6.339.203	11.454.887
A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH
AKTIVNOSTI	2.038.692	0
A2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI	0	1.381.535
NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine
2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata
3. Novčani primici od kamata
4. Novčani primici od dividendi	0	0
5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti
III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti	0	0
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	414.677	664.675
2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata
3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti	0
IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti	414.677	664.675
B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI	0	0
B2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI	414.677	664.675
NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata
2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi	6.603.073	10.945.000
3. Ostali primici od financijskih aktivnosti
V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti	6.603.073	10.945.000
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica	8.708.798	7.280.752
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi
3. Novčani izdaci za financijski najam	698.163	1.100.340
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti
VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti	9.406.961	8.381.092
C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI	0	2.563.908
C2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI	2.803.888	0
Ukupno povećanje novčanog tijeka	0	2.563.908
Ukupno smanjenje novčanog tijeka	1.179.873	2.046.210
Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja	1.423.124	678.147
Povećanje novca i novčanih ekvivalenata	2.038.692	2.563.908
Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata	3.218.565	2.046.210
Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja	243.251	1.195.845

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA

za razdoblje od 01.01. do 30.06.2015.

Naziv pozicije	Prethodna godina	Tekuća godina
1. Upisani kapital	91.193.200	91.193.200
2. Kapitalne rezerve
3. Rezerve iz dobiti	14.526.698	14.526.698
4. Zadržana dobit ili preneseni gubitak	6.266.929	10.943.652
5. Dobit ili gubitak tekuće godine	114.383	5.052.469
6. Revalorizacija dugotrajne materijalne imovine	3.785.313	3.785.313
7. Revalorizacija nematerijalne imovine
8. Revalorizacija financijske imovine raspoložive za prodaju
9. Ostala revalorizacija
10. Ukupno kapital i rezerve (AOP 001 do 009)	115.886.523	125.501.332
11. Tečajne razlike s naslova neto ulaganja u inozemno poslovanje
12. Tekući i odgođeni porezi (dio)
13. Zaštita novčanog tijeka
14. Promjene računovodstvenih politika
15. Ispravak značajnih pogrešaka prethodnog razdoblja
16. Ostale promjene kapitala
17. Ukupno povećanje ili smanjenje kapitala (AOP 011 do 016)	0	0
17 a. Pripisano imateljima kapitala matice
17 b. Pripisano manjinskom interesu

Bjelovar, 24. srpnja 2015.

IZJAVA ODGOVORNIH OSOBA ZA SASTAVLJANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA

Financijski izvještaji sastavljeni su u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) i Međunarodnim računovodstvenim standardima (MRS) te su u skladu sa Zakonom o računovodstvu Republike Hrvatske.

Prezentirani nerevidirani financijski izvještaj za razdoblje 01.01. - 30.06.2015. godine pružaju istinit i vjeran prikaz financijskog položaja Društva te rezultata njegova poslovanja i novčanih tijekova, u skladu s primjenjivim računovodstvenim standardima.