Koestlin d.d.

Annual Report • Feb 27, 2020

PRIVREMENI NEREVIDIRANI GODIŠNJI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJ ZA 2019. GODINU I NEREVIDIRANI IZVJEŠTAJ ZA ČETVRTO TROMJESJEČJE 2019. GODINE

Bjelovar, veljača 2020.

Sadržaj

Međuizvještaj poslovodstva _____________ 1
Opći podaci __________________ 3
Bilanca – stanje na dan 31.12.2019. __________ 5
Račun dobiti i gubitka u razdoblju od 01.01. do 31.12.2019. ________ 9
Izvještaj o novčanom tijeku u razdoblju od 01.01. do 31.12.2019. – indirektna metoda __ 13
Izvještaj o promjenama kapitala za razdoblje od 01.01. do 31.12.2019 ________ 15
Izjava osoba odgovornih za sastavljanje financijskih izvještaja __________ 16

KOESTLIN d.d. tvornica keksa i vafla, Bjelovar

OIB: 92803032010

MEĐUIZVJEŠTAJ POSLOVODSTVA

Privremeni rezultati poslovanja KOESTLIN d.d. za 2019. godinu i četvrto tromjesečje 2019. godine

Financijski izvještaji TFI – POD predstavljaju privremene nerevidirane financijske rezultate za KOESTLIN d.d. za razdoblje 01.01.-31.12.2019. koji mogu odstupati od konačnog godišnjeg revidiranog izvještaja jer se i dalje provode knjiženja za 2019. godinu.

Na kraju 2019.godine KOESTLIN d.d. godine ostvario je negativan financijski rezultat prije oporezivanja u iznosu od 1 652 tisuća kuna. U istom razdoblju prošle godine dobit prije oporezivanja je iznosila 3 526 tisuća kuna.

Ukupni poslovni prihodi iznose 181 788 tisuća kuna dok su prošle godine u isto razdoblje iznosili 181 030 tisuća kuna. Iz redovnog poslovanja gubitak iznosi 1 443 tisuća kuna, što je uglavnom posljedica pada prodaje na inozemnim tržištima za 8 %.

Unatoč brojnim pritiscima na snižavanje cijena KOESTLIN d.d. nastoji zadržati tržišne udjele razvijanjem proizvoda visokokvalitetnog okusa i nutritivno zdravih sastojaka te redizajnom ambalaže.

Na inozemnom tržištu ostvareno je 75 532 tisuća kuna prihoda od prodaje. Glavna inozemna tržišta na kojima se ostvaruje preko 85% inozemnih prihoda su: Poljska, Bosna i Hercegovina, Slovenija, te Velika Britanija. Na domaćem tržištu ostvareno je 80 004 tisuća kuna prihoda od prodaje.

Iz financijskih aktivnosti ostvaren je gubitak u iznosu od 208 tisuća kuna.

Ukupni poslovni rashodi iznose 183 232 tisuće kuna i veći su za 3% u odnosu na isto razdoblje prošle godine, što je uglavnom posljedica povećanja materijalnih troškova koji čine najveći udio u poslovnim rashodima.

Ukupna novčana sredstva na dan 31. prosinca 2019. godine iznose 138 tisuća kuna, dok su krajem 2018. iznosila 1 721 tisuću kuna.

Ukupna imovina Društva iznosi 214 517 tisuća kuna i manja je za 1% u odnosu na kraj 2018.

KOESTLIN d.d. ima zaposleno 456 zaposlenika prema kojima podmiruje svoje obveze na vrijeme, dok prema bankama i dobavljačima ispunjava obveze s relativno malim zakašnjenjem.

Poslovna politika Društva usmjerena je na racionalizaciju i stabilnost poslovanja te održavanje likvidnosti s ciljem zadržavanja pozicije jednog od vodećeg proizvođača u konditorskoj industriji. Društvo intenzivno radi na održavanju i poboljšanju kvalitete, a dokaz tome su standardi koje posjeduje: ISO 9001, HACCP, IFS, KOSHER, BRC, RSPO i UTZ, te će i dalje raditi na uvođenju svih potrebnih standarada kako bi poboljšali poslovanje i postali konkurentniji.

KOESTLIN d.d. također je članica Sedex organizacije orijentirane na provođenje etički i društveno odgovornog poslovanja.

Bjelovar, veljača 2020.

Opći podaci

Poduzeće KOESTLIN d.d. utemeljeno je 1905. godine u Bjelovaru. Sjedište je u Bjelovaru, Slavonska cesta 2a.

Osnovne aktivnosti su proizvodnja keksa i vafla, trgovina na veliko i malo te posredovanje u trgovini.

Broj zaposlenika na dan 31.12.2019. iznosio je 456.

Društvo kotira na Zagrebačkoj burzi.

Članovi Uprave:

Krešimir Pajić Predsjednik Uprave Ivan Grbešić Član Uprave

Nadzorni odbor:

Zdravko Pavić	Predsjednik Nadzornog odbora
Stanko Pavković	zamjenik Predsjednika
Filip Grbešić	Član Nadzornog odbora
Tončo Zovko	Član Nadzornog odbora
Darko Coha	Član Nadzornog odbora, predstavnik radnika

Prilog 1. OPĆI PODACI ZA IZDAVATELJE
Razdoblje izvještavanja:			01.01.2019	do	31.12.2019
Godina:		2019
Kvartal:		4
	Tromjesečni financijski izvještaji
Matični broj (MB):	03038203			Oznaka matične države članice	HR
Matični broj subjekta (MBS):	010000162
Osobni identifikacijski broj (OIB):	92803032010			LEI:	7478000010RQEO8S3R65
Šifra ustanove:	1311
Tvrtka izdavatelja: KOESTLIN d.d.
Poštanski broj i mjesto:	43000			BJELOVAR
	Ulica i kućni broj: Slavonska cesta 2a
	Adresa e-pošte: racunovodstvo@koestlin.hr
	Internet adresa: www.koestlin.hr
Broj zaposlenih (krajem	456
Konsolidirani izvještaj:	KN			(KN-nije konsolidirano/KD-konsolidirano)	KN	KD
Revidirano:	RN	(RN-nije revidirano/RD-revidirano)			RN	RD
	Tvrtke ovisnih subjekata (prema MSFI):			Sjedište:		MB:
						Da Ne
Knjigovodstveni (Da/Ne) Ne servis: (tvrtka knjigovodstvenog servisa)
Osoba za kontakt: Čepelja Dora (unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt)
Telefon: 043492242
	Adresa e-pošte: racunovodstvo@koestlin.hr
Revizorsko društvo: Deloitte d.o.o.	(tvrtka revizorskog društva)
Ovlašteni revizor:	(ime i prezime)

Bilanca – stanje na dan 31.12.2019.

Naziv pozicije	Zadnji dan prethodne poslovne godine	Na izvještajni datum tekućeg razdoblja
1	3	4
A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL	0	0
B) DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP 003+010+020+031+036)	138.424.924	133.496.570
I. NEMATERIJALNA IMOVINA (AOP 004 do 009)	760.194	1.009.518
1. Izdaci za razvoj	0	0
2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava	609.594	687.520
3. Goodwill	0	0
4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine	0	0
5. Nematerijalna imovina u pripremi	150.600	0
6. Ostala nematerijalna imovina	0	321.998
II. MATERIJALNA IMOVINA (AOP 011 do 019)	75.178.341	70.109.663
1. Zemljište	3.882.620	3.632.937
2. Građevinski objekti	35.853.833	33.203.454
3. Postrojenja i oprema	20.311.269	30.412.518
4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina	2.614.226	2.671.214
5. Biološka imovina	0	0
6. Predujmovi za materijalnu imovinu	2.125.020	0
7. Materijalna imovina u pripremi	10.391.373	189.540
8. Ostala materijalna imovina	0	0
9. Ulaganje u nekretnine	0	0
III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 021 do 030)	62.486.389	62.377.389
1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe	58.288.999	58.288.999
2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe	0	0
3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe	4.183.430	4.074.430
4.Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom	0	0
5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom	0	0
6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom	0	0
7. Ulaganja u vrijednosne papire	0	0
8. Dani zajmovi, depoziti i slično	13.960	13.960
9. Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela	0	0
10. Ostala dugotrajna financijska imovina	0	0

IV. POTRAŽIVANJA (AOP 032 do 035)	0	0
1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe	0	0
2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom	0	0
3. Potraživanja od kupaca	0	0
4. Ostala potraživanja	0	0
V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA	0	0
C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP 038+046+053+063)	76.520.957	79.534.903
I. ZALIHE (AOP 039 do 045)	22.562.626	23.212.225
1. Sirovine i materijal	15.000.360	15.325.889
2. Proizvodnja u tijeku	1.272.084	1.146.978
3. Gotovi proizvodi	4.978.811	4.523.698
4. Trgovačka roba	4.583	3.516
5. Predujmovi za zalihe	1.306.788	2.212.144
6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji	0	0
7. Biološka imovina	0	0
II. POTRAŽIVANJA (AOP 047 do 052)	47.353.275	41.298.598
1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe	10.000.107	2.687.010
2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom	0	0
3. Potraživanja od kupaca	34.049.797	36.504.113
4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika	235.060	232.613
5. Potraživanja od države i drugih institucija	3.057.010	1.863.561
6. Ostala potraživanja	11.301	11.301
III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 054 do 062)	4.884.307	14.885.885
1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe	0	0
2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe	0	0
3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe	3.770.900	13.770.900
4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom	0	0
5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom	0	0
6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom	0	0
7. Ulaganja u vrijednosne papire	0	0
8. Dani zajmovi, depoziti i slično	0	0
9. Ostala financijska imovina	1.113.407	1.114.985
IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI	1.720.749	138.195
D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI	1.732.931	1.485.807
E) UKUPNO AKTIVA (AOP 001+002+037+064)	216.678.812	214.517.280
F) IZVANBILANČNI ZAPISI	0	0

PASIVA
A) KAPITAL I REZERVE (AOP 068 do 070+076+077+081+084+087)	138.452.032	136.707.218
I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL	96.259.900	96.259.900
II. KAPITALNE REZERVE	0	0
III. REZERVE IZ DOBITI (AOP 071+072-073+074+075)	14.780.033	14.780.033
1. Zakonske rezerve	4.812.995	4.812.995
2. Rezerve za vlastite dionice	4.659.600	4.752.240
3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)	-4.659.600	-4.752.240
4. Statutarne rezerve	0	0
5. Ostale rezerve	9.967.038	9.967.038
IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE	3.785.313	3.785.313
V. REZERVE FER VRIJEDNOSTI (AOP 078 do 080)	0	0
1. Fer vrijednost financijske imovine raspoložive za prodaju	0	0
2. Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova	0	0
3. Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvu	0	0
VI. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (AOP 082-083)	20.859.024	23.533.943
1. Zadržana dobit	20.859.024	23.533.943
2. Preneseni gubitak	0	0
VII. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (AOP 085-086)	2.767.762	-1.651.971
1. Dobit poslovne godine	2.767.762	0
2. Gubitak poslovne godine	0	1.651.971
VIII. MANJINSKI (NEKONTROLIRAJUĆI) INTERES	0	0
B) REZERVIRANJA (AOP 089 do 094)	80.000	64.000
1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze	80.000	64.000
2. Rezerviranja za porezne obveze	0	0
3. Rezerviranja za započete sudske sporove	0	0
4. Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava	0	0
5. Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima	0	0
6. Druga rezerviranja	0	0
C) DUGOROČNE OBVEZE (AOP 096 do 106)	20.191.515	14.908.093
1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe	0	0
2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe	0	0
3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom	0	0
4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom	0	0
5. Obveze za zajmove, depozite i slično	0	0
6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	20.191.515	14.789.832
7. Obveze za predujmove	0	0
8. Obveze prema dobavljačima	0	0
9. Obveze po vrijednosnim papirima	0	0

10. Ostale dugoročne obveze	0	118.261
11. Odgođena porezna obveza	0	0
D) KRATKOROČNE OBVEZE (AOP 108 do 121)	57.248.015	62.812.275
1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe	2.342.982	1.642.086
2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe	0	0
3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom	0	0
4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom	0	0
5. Obveze za zajmove, depozite i slično	0	0
6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	6.057.248	10.298.780
7. Obveze za predujmove	0	3.994.590
8. Obveze prema dobavljačima	36.088.906	34.791.345
9. Obveze po vrijednosnim papirima	6.600.000	9.008.242
10. Obveze prema zaposlenicima	1.947.330	2.073.655
11. Obveze za poreze, doprinose i sličana davanja	1.696.971	969.187
12. Obveze s osnove udjela u rezultatu	34.391	34.390
13. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji	0	0
14. Ostale kratkoročne obveze	2.480.187	0
E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA	707.250	25.694
F) UKUPNO – PASIVA (AOP 067+088+095+107+122)	216.678.812	214.517.280
G) IZVANBILANČNI ZAPISI	0	0

Račun dobiti i gubitka u razdoblju od 01.01. do 31.12.2019.

Naziv pozicije	Isto razdoblje prethodne godine		Tekuće razdoblje
	Kumulativ Tromjesečje		Kumulativ	Tromjesečje
1	3	4	5	6
I. POSLOVNI PRIHODI (AOP 126 do 130)	181.029.513	51.391.097	181.788.400	48.100.892
1. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe	21.940.149	3.635.201	23.616.052	6.182.225
2. Prihodi od prodaje (izvan grupe)	148.661.776	44.790.723	148.095.774	38.604.928
3. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga	6.187.861	1.707.444	6.713.094	2.225.429
4. Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe	157.730	45.231	161.065	31.529
5. Ostali poslovni prihodi (izvan grupe)	4.081.997	1.212.498	3.202.415	1.056.781
II. POSLOVNI RASHODI (AOP 132+133+137+141+142+143+146+153)	177.491.795	52.685.250	183.232.114	48.833.440
1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda	-1.474.769	-530.667	363.801	-730.622
2. Materijalni troškovi (AOP 134 do 136)	134.490.759	41.618.973	136.831.937	37.183.643
a) Troškovi sirovina i materijala	93.436.267	25.625.143	87.312.584	25.613.917
b) Troškovi prodane robe	4.842.830	1.799.613	14.145.978	1.854.386
c) Ostali vanjski troškovi	36.211.662	14.194.217	35.373.375	9.715.340
3. Troškovi osoblja (AOP 138 do 140)	29.510.491	7.485.735	30.478.220	7.860.017
a) Neto plaće i nadnice	19.490.466	4.960.034	20.434.118	5.378.478
b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća	5.717.135	1.423.584	5.839.374	1.418.296
c) Doprinosi na plaće	4.302.890	1.102.117	4.204.728	1.063.243
4. Amortizacija	6.435.054	1.672.208	6.600.322	1.590.634
5. Ostali troškovi	7.532.830	2.198.005	8.126.288	2.630.520
6. Vrijednosna usklađenja (AOP 144+145)	23.168	23.168	0	0
a) dugotrajne imovine osim financijske imovine	0	0	0	0
b) kratkotrajne imovine osim financijske imovine	23.168	23.168	0	0
7. Rezerviranja (AOP 147 do 152)	80.000	24.000	64.000	40.000
a) Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze	80.000	24.000	64.000	40.000

b) Rezerviranja za porezne obveze	0	0	0	0
c) Rezerviranja za započete sudske sporove	0	0	0	0
d) Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava	0	0	0	0
e) Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima	0	0	0	0
f) Druga rezerviranja	0	0	0	0
8. Ostali poslovni rashodi	894.262	193.828	767.546	259.248
III. FINANCIJSKI PRIHODI (AOP 155 do 164)	1.222.594	572.439	781.728	235.017
1. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe	0	0	0	0
2. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih	0	0	0	0
sudjelujućim interesima 3. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova poduzetnicima unutar grupe	784.788	203.292	579.020	158.343
4. Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe	0	0	0	0
5. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe	0	0	0	0
6. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova	71	0	0	0
7. Ostali prihodi s osnove kamata	0	0	15	4
8. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi	425.735	366.147	192.693	75.670
9. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine	0	0	0	0
10. Ostali financijski prihodi	12.000	3.000	10.000	1.000
IV. FINANCIJSKI RASHODI (AOP 166 do 172)	1.234.736	589.674	989.985	305.370
1. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s poduzetnicima unutar grupe
2. Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima unutar grupe
3. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi	687.168	180.756	765.091	178.664
4. Tečajne razlike i drugi rashodi	547.568	408.918	224.894	126.706
5. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine
6. Vrijednosna usklađenja financijske imovine (neto)
7. Ostali financijski rashodi
V. UDIO U DOBITI OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM
VI. UDIO U DOBITI OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA
VII. UDIO U GUBITKU OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM

VIII. UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA
IX. UKUPNI PRIHODI (AOP 125+154+173 + 174)	182.252.107	51.963.536	182.570.128	48.335.909
X. UKUPNI RASHODI (AOP 131+165+175 + 176)	178.726.531	53.274.924	184.222.099	49.138.810
XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 177-178)	3.525.576	-1.311.388	-1.651.971	-802.901
1. Dobit prije oporezivanja (AOP 177-178)	3.525.576	0	0	0
2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 178-177)	0	-1.311.388	-1.651.971	-802.901
XII. POREZ NA DOBIT	757.814	0	0	0
XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 179-182)	2.767.762	-1.311.388	-1.651.971	-802.901
1. Dobit razdoblja (AOP 179-182)	2.767.762	0	0	0
2. Gubitak razdoblja (AOP 182-179)	0	-1.311.388	-1.651.971	-802.901

IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA	2.767.762	-1.311.388	-1.651.971	-802.901
II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (AOP 204 do 211)
1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja
2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine
3. Dobit ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine raspoložive za prodaju
4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanih tokova
5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu
6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom
7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja
8. Ostale nevlasničke promjene kapitala
III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA
IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK (AOP 203-212)
V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 202+213)	2.767.762	-1.311.388	-1.651.971	-802.901
VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 216+217)
1. Pripisana imateljima kapitala matice
2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu

Izvještaj o novčanom tijeku u razdoblju od 01.01. do 31.12.2019. – indirektna metoda

Naziv pozicije	Isto razdoblje prethodne godine	Tekuće razdoblje
Novčani tokovi od poslovnih aktivnosti
1. Dobit prije oporezivanja	3.525.576	-1.651.971
2. Usklađenja (AOP 003 do 010):	6.142.051	6.786.099
a) Amortizacija	6.435.054	6.600.322
b) Dobici i gubici od prodaje i vrijednosna usklađenja dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	0	0
c) Dobici i gubici od prodaje i nerealizirani dobici i gubici i vrijednosno usklađenje financijske imovine	0	0
d) Prihodi od kamata i dividendi	-784.788	-579.035
e) Rashodi od kamata	491.785	764.812
f) Rezerviranja	0	0
g) Tečajne razlike (nerealizirane)	0	0
h) Ostala usklađenja za nenovčane transakcije i nerealizirane dobitke i gubitke	0	0
I. Povećanje ili smanjenje novčanih tokova prije promjena u radnom kapitalu (AOP 001+002)	9.667.627	5.134.128
3. Promjene u radnom kapitalu (AOP 013 do 016)	-4.080.012	-1.543.354
a) Povećanje ili smanjenje kratkoročnih obveza	179.215	-443.976
b) Povećanje ili smanjenje kratkotrajnih potraživanja	-3.546.025	-4.858.781
c) Povećanje ili smanjenje zaliha	1.949.090	-255.756
d) Ostala povećanja ili smanjenja radnog kapitala	-2.662.292	4.015.159
II. Novac iz poslovanja (AOP 011+012)	5.587.615	3.590.774
4. Novčani izdaci za kamate	-555.016	-506.125
5. Plaćeni porez na dobit	1.317.160	-1.445.392
A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (AOP 017 do 019)	6.349.759	1.639.257
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	0	652.217
2. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata	0	0
3. Novčani primici od kamata	0	0

4. Novčani primici od dividendi	0	0
5. Novčani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga	0	0
6. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti	0	0
III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (AOP 021 do 026)	0	652.217
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	-8.310.857	-2.442.432
2. Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata	0	0
3. Novčani izdaci s osnove danih zajmova i štednih uloga za razdoblje	0	0
4. Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac	0	0
5. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti	0	0
IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (AOP 028 do 032)	-8.310.857	-2.442.432
B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 027+033)	-8.310.857	-1.790.215
1. Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala
2. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata	0	0
3. Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi	11.854.951	10.425.954
4. Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti	0	0
V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (AOP 035 do 038)	11.854.951	10.425.954
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi i dužničkih financijskih instrumenata	-7.771.367	-10.790.816
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi	0	0
3. Novčani izdaci za financijski najam	-3.041.438	-974.094
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala	-113.850	-92.640
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti	0	0
VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (AOP 040 do 044)	-10.926.655	-11.857.550
C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 039+045)	928.296	-1.431.596
1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima	0	0
D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANNIH TOKOVA (AOP 020+034+046+047)	-1.032.802	-1.582.554
E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA	2.753.551	1.720.749
F) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA (AOP 048+049)	1.720.749	138.195

Izvještaj o promjenama kapitala za razdoblje od 01.01. do 31.12.2019.

	Raspodjeljivo imateljima kapitala matice
Opis pozicije	Temeljni (upisani) kapital	Zakonske rezerve	Rezerve za vlastite dionice	Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)	Ostale rezerve	Revalorizacijske rezerve	Zadržana dobit / preneseni gubitak	Dobit / gubitak poslovne godine	Ukupno raspodjeljivo imateljima kapitala matice	Ukupno kapital i rezerve
1	3	5	6	7	9	10	14	15	16 (3 do 6 - 7	18 (16+17)
Prethodno razdoblje									+ 8 do 15)
1. Stanje na dan početka prethodne poslovne godine	96.259.900	4.559.660	4.545.750	4.545.750	9.967.038	3.785.313	15.701.781	5.524.428	135.798.120	135.798.120
2. Promjene računovodstvenih politika	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
3. Ispravak pogreški	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
4. Stanje na dan početka prethodne poslovne godine	96.259.900	4.559.660	4.545.750	4.545.750	9.967.038	3.785.313	15.701.781	5.524.428	135.798.120	135.798.120
(prepravljeno) (AOP 01 do 03)
5. Dobit/gubitak razdoblja	0	0	0	0	0	0	0	2.767.762	2.767.762	2.767.762
6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja 7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
nematerijalne imovine	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine raspoložive za prodaju	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
u inozemstvu 11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava
povezanih sudjelujućim interesom	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
13. Ostale nevlasničke promjene kapitala	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu 15. Povećanje/smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
reinvestiranjem dobiti i u postupku predstečajne nagodbe	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
16. Povećanje temeljnog (upisanog) kapitala reinvestiranjem dobiti	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
17. Povećanje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
predstečajne nagodbe
18. Otkup vlastitih dionica/udjela	0	0	113.850	113.850	0	0	-113.850	0	-113.850	-113.850
19. Isplata udjela u dobiti/dividende 20. Ostale raspodjele vlasnicima	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0
21. Prijenos u pozicije rezervi po godišnjem rasporedu	0	253.335	0	0	0	0	5.271.093	-5.524.428	0	0
22. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
23. Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja prethodne	96.259.900	4.812.995	4.659.600	4.659.600	9.967.038	3.785.313	20.859.024	2.767.762	138.452.032	138.452.032
poslovne godine (04 do 22) DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT PRETHODNOG
RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 06 do 14)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK PRETHODNOG RAZDOBLJA (AOP 05+24)	0	0	0	0	0	0	0	2.767.762	2.767.762	2.767.762
III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA PRETHODNOG RAZDOBLJA	0	253.335	113.850	113.850	0	0	5.157.243	-5.524.428	-113.850	-113.850
PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 15 do 22) Tekuće razdoblje
1. Stanje na dan početka tekuće poslovne godine	96.259.900	4.812.995	4.659.600	4.659.600	9.967.038	3.785.313	20.859.024	2.767.762	138.452.032	138.452.032
2. Promjene računovodstvenih politika	0	0	0	0	0	0	-203	0	-203	-203
3. Ispravak pogreški	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
4. Stanje na dan početka tekuće poslovne godine	96.259.900	4.812.995	4.659.600	4.659.600	9.967.038	3.785.313	20.858.821	2.767.762	138.451.829	138.451.829
(prepravljeno) (AOP 27 do 29) 5. Dobit/gubitak razdoblja	0	0	0	0	0	0	0	-1.651.971	-1.651.971	-1.651.971
6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
nematerijalne imovine 8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja
financijske imovine raspoložive za prodaju	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
povezanih sudjelujućim interesom
12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja 13. Ostale nevlasničke promjene kapitala	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0
14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
15. Povećanje/smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
reinvestiranjem dobiti i u postupku predstečajne nagodbe)
16. Povećanje temeljnog (upisanog) kapitala reinvestiranjem dobiti	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
17. Povećanje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
predstečajne nagodbe 18. Otkup vlastitih dionica/udjela	0	0	92.640	92.640	0	0	-92.640	0	-92.640	-92.640
19. Isplata udjela u dobiti/dividende	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
20. Ostale raspodjele vlasnicima	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
21. Prijenos u pozicije rezervi po godišnjem rasporedu	0	0	0	0	0	0	2.767.762	-2.767.762	0	0
22. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
23. Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja tekuće poslovne godine (AOP 30 do 48)	96.259.900	4.812.995	4.752.240	4.752.240	9.967.038	3.785.313	23.533.943	-1.651.971	136.707.218	136.707.218
DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT TEKUĆEG	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 32 do 40) II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK TEKUĆEG
RAZDOBLJA (AOP 31 + 50)	0	0	0	0	0	0	0	-1.651.971	-1.651.971	-1.651.971
III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA TEKUĆEG RAZDOBLJA PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 41 do 48)	0	0	92.640	92.640	0	0	2.675.122	-2.767.762	-92.640	-92.640

Izjava osoba odgovornih za sastavljanje financijskih izvještaja

Financijski izvještaji sastavljeni su u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) te su u skladu sa Zakonom o računovodstvu Republike Hrvatske.

Prezentirani nerevidirani financijski izvještaji za razdoblje 01.01. - 31.12.2019. godine pružaju istinit i vjeran prikaz financijskog položaja Društva te rezultata njegova poslovanja i novčanih tijekova, u skladu s primjenjivim računovodstvenim standardima.

U Bjelovaru, 27. veljače 2020.