Koestlin d.d.

Annual / Quarterly Financial Statement • Feb 26, 2021

PRIVREMENI NEREVIDIRANI GODIŠNJI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJ ZA 2020. GODINU I NEREVIDIRANI IZVJEŠTAJ ZA ČETVRTO TROMJESJEČJE 2020. GODINE

Bjelovar, veljača 2021.

Sadržaj

Međuizvještaj poslovodstva __________ 1
Opći podaci __________ 4
Bilanca – stanje na dan 31.12.2020. _________ 6
Račun dobiti i gubitka u razdoblju od 01.01. do 31.12.2020. _______ 10
Izvještaj o novčanom tijeku u razdoblju od 01.01. do 31.12.2020. – indirektna metoda ____ 14
Izvještaj o promjenama kapitala za razdoblje od 01.01. do 31.12.2020. _____ 16
Izjava osoba odgovornih za sastavljanje financijskih izvještaja _____ 17

Međuizvještaj poslovodstva

Financijski izvještaji TFI – POD predstavljaju privremene nerevidirane financijske rezultate za KOESTLIN d.d. za razdoblje 01.01.-31.12.2020. koji mogu odstupati od konačnog godišnjeg revidiranog izvještaja jer se i dalje provode knjiženja za 2020. godinu.

Na kraju 2020. godine KOESTLIN d.d. ostvario pozitivan financijski rezultat u iznosu od 1.711 tisuća kuna. U istom razdoblju prošle godine ostvaren je negativni financijski rezultat 1.652 tisuća kuna .

Ukupni poslovni prihodi iznose 158.207 tisuća kuna i manji su za 13% u odnosu na isto razdoblje prošle godine kada su iznosili 181.824 tisuća kuna. Iz redovnog poslovanja dobit iznosi 1.979 tisuća kuna, dok je za isto razdoblje prošle godine ostvaren gubitak od 1.408 tisuća kuna. Pozitivan financijski rezultat u 2020. godini pripisuje se smanjenim cijenama sirovina i povećanoj prodaji na inozemnom tržištu. Unatoč brojnom povećanju konkurencije i njihovih niskih cijena KOESTLIN d.d. nastoji zadržati tržišne udjele razvijanjem proizvoda visokokvalitetnog okusa te redizajnom ambalaže.

Na inozemnom tržištu ostvareno je 78.502 tisuća kuna prihoda od prodaje, što je povećanje od 4% u odnosu na isto razdoblje prošle godine. Glavna inozemna tržišta na kojima se ostvaruje više od 89% inozemnih prihoda su: Poljska, Bosna i Hercegovina, Slovenija te Velika Britanija. Na domaćem tržištu ostvareno je 66.496 tisuća kuna prihoda od prodaje što je smanjenje za 17% u odnosu na isto razdoblje prošle godine.

Iz financijskih aktivnosti ostvaren je neznatan gubitak.

Ukupni poslovni rashodi iznose 161.017 tisuća kuna manji su za 12% u odnosu na isto razdoblje prošle godine, uglavnom smanjenje materijalnih troškova koji čine najveći udio u poslovnim rashodima. Do smanjenja materijalnih troškova došlo je zbog manje kupovne moći na tržištu. Utjecaj COVID-a 19 na ekonomsko stanje odrazio se na sva ekonomska polja pa tako i na smanjenu potražnju za proizvodima KOESTLIN-a d.d.

Ukupna imovina Društva iznosi 211.429 tisuća kuna, manja je za 1 % u odnosu na kraju 2019., što je uglavnom posljedica smanjenja kratkotrajne imovine, te smanjenje dugoročnih i kratkoročnih obveza.

Ukupna novčana sredstva na dan 31. prosinca 2020. godine iznose 2.590 tisuća kuna dok su krajem 2019. iznosila 138 tisuća kuna.

KOESTLIN d.d. ima 372 zaposlenih prema kojima podmiruje svoje obveze na vrijeme, kao i prema bankama, dok prema dobavljačima ispunjava obveze s relativno malim zakašnjenjem.

Poslovna politika usmjerena je na racionalizaciju i stabilnost poslovanja te održavanje likvidnosti s ciljem zadržavanja pozicije jednog od vodećeg proizvođača u konditorskoj industriji. Društvo intenzivno radi na održavanju i poboljšanju kvalitete, a dokaz tome su standardi koje posjeduje: ISO 9001, HACCP, IFS, KOSHER, BRC, RSPO i UTZ te se i dalje radi na uvođenju novih standarda.

KOESTLIN d.d. također je članica Sedex organizacije orijentirane na provođenje etički i društveno odgovornog poslovanja.

Epidemija virusa Covid-19 u 2020. godini uzrokovala je negativna kretanja u cijelom gospodarstvu. Takav utjecaj odrazio se i na društvo KOESTLIN d.d., koje je uz izmijenjene uvjete na tržištu, uspjelo izbalansirati tržišni i poslovni rizik, kao i troškove. Zbog novonastale situacije društvo je izmijenilo određene ciljeve te je sa izmijenjenim poslovnim modelima uspjelo te ciljeve i ostvariti.

Zbog gospodarstva koje je još uvijek pod pritiskom Covid-19, rukovodstvo nije u stanju pouzdano procijeniti učinak s obzirom na to da se situacija mijenja iz dana u dan, ali računajući na brz oporavak gospodarstva primijeniti će se način poslovanja koji će omogućiti brzu prilagodbu na isti.

Dugoročan učinak može utjecati i na obujam trgovine, novčane tokove te profitabilnost.

Unatoč navedenom, na datum izdavanja ovih financijskih izvještaja Društvo i dalje podmiruje dospjele obveze te, slijedom toga, sastavlja financijske izvještaje pod pretpostavkom vremenske neograničenosti poslovanja.

Bjelovar, veljača 2021.

Naziv izdavatelja:	KOESTLIN d.d., Slavonska cesta 2a, Bjelovar
OIB:	92803032010
LEI:	7478000010RQEO8S3R65
Matična država članica izdavatelja:	Republika Hrvatska
ISIN:	HRKOESRA0007
Vrijednosnica:	KOES
Vrijednosnica uvrštena na Uređeno tržište:	Zagrebačka burza d.d.
Segment Uređenog tržišta:	Redovito tržište

Opći podaci:

Poduzeće KOESTLIN d.d. utemeljeno je 1905. godine u Bjelovaru. Sjedište je u Bjelovaru, Slavonska cesta 2a.

Osnovne aktivnosti su proizvodnja keksa i vafla, trgovina na veliko i malo te posredovanje u trgovini.

Broj zaposlenika na dan 31.12.2020. iznosio je 372.

Društvo kotira na Zagrebačkoj burzi.

Članovi Uprave:

Krešimir Pajić	Predsjednik Uprave
Ivan Grbešić	Član Uprave
Nadzorni odbor:
Zdravko Pavić	Predsjednik Nadzornog odbora
Stanko Pavković	zamjenik Predsjednika
Filip Grbešić	Član Nadzornog odbora
Tončo Zovko	Član Nadzornog odbora
Darko Coha	Član Nadzornog odbora, predstavnik radnika

Prilog 1.		OPĆI PODACI ZA IZDAVATELJE
Razdoblje izvještavanja:		01.01.2020	do	31.12.2020
Godina:		2020
Kvartal:		4
Matični broj (MB):	03038203	Tromjesečni financijski izvještaji	Oznaka matične	HR
Matični broj	010000162		države članice
subjekta (MBS): Osobni identifikacijski	92803032010		LEI:	7478000010RQEO8S3R65
broj (OIB): Šifra ustanove:	1311
Tvrtka izdavatelja:	KOESTLIN d.d.
Poštanski broj i mjesto:	43000		BJELOVAR
Ulica i kućni broj:	Slavonska cesta 2a
Adresa e-pošte:	racunovodstvo@koestlin.hr
Internet adresa:	www.koestlin.hr
Broj zaposlenih (krajem	372
Konsolidirani izvještaj:	KN	(KN-nije konsolidirano/KD-konsolidirano)		KN	KD
Revidirano:	RN	(RN-nije revidirano/RD-revidirano)		RN	RD
	Tvrtke ovisnih subjekata (prema MSFI):		Sjedište:		MB:
					Da
Knjigovodstveni servis:	Ne	(Da/Ne)			Ne
Osoba za kontakt:	Čepelja Dora		(tvrtka knjigovodstvenog servisa)
Telefon:	043492242	(unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt)
Adresa e-pošte:	racunovodstvo@koestlin.hr
Revizorsko društvo:	KMPG Croatia d.o.o. (tvrtka revizorskog društva)
Ovlašteni revizor:	(ime i prezime)

Bilanca – stanje na dan 31.12.2020.

Obveznik: KOESTLIN d.d.
Naziv pozicije		Zadnji dan prethodne poslovne godine	Na izvještajni datum tekućeg razdoblja
1	2	3	4
A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL	001	0	0
B) DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP 003+010+020+031+036)	002	133.496.329	130.766.465
I. NEMATERIJALNA IMOVINA (AOP 004 do 009)	003	1.009.518	746.065
1. Izdaci za razvoj	004	0	0
2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava	005	687.520	439.233
3. Goodwill	006	0	0
4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine	007	0	0
5. Nematerijalna imovina u pripremi	008	0	0
6. Ostala nematerijalna imovina	009	321.998	306.832
II. MATERIJALNA IMOVINA (AOP 011 do 019)	010	70.109.422	69.670.011
1. Zemljište	011	3.632.937	3.632.937
2. Građevinski objekti	012	33.203.213	31.173.764
3. Postrojenja i oprema	013	30.412.518	33.009.298
4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina	014	2.671.214	1.854.012
5. Biološka imovina	015	0	0
6. Predujmovi za materijalnu imovinu	016	0	0
7. Materijalna imovina u pripremi	017	189.540	0
8. Ostala materijalna imovina	018	0	0
9. Ulaganje u nekretnine	019	0	0
III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 021 do 030)	020	62.377.389	60.350.389
1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe	021	58.288.999	58.288.999
2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe	022	0	0
3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe	023	4.074.430	2.047.430
4.Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom	024	0	0
5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom	025	0	0
6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom	026	0	0
7. Ulaganja u vrijednosne papire	027	0	0
8. Dani zajmovi, depoziti i slično	028	13.960	13.960
9. Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela	029	0	0
10. Ostala dugotrajna financijska imovina	030	0	0
IV. POTRAŽIVANJA (AOP 032 do 035)	031	0	0
1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe	032	0	0
2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom	033	0	0
3. Potraživanja od kupaca	034	0	0

4. Ostala potraživanja	035	0	0
V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA	036	0	0
C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP 038+046+053+063)	037	79.536.545	78.072.061
I. ZALIHE (AOP 039 do 045)	038	23.213.753	25.785.922
1. Sirovine i materijal	039	15.321.055	14.608.404
2. Proizvodnja u tijeku	040	1.149.437	66.813
3. Gotovi proizvodi	041	4.527.601	6.124.706
4. Trgovačka roba	042	3.516	83.613
5. Predujmovi za zalihe	043	2.212.144	4.902.386
6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji	044	0	0
7. Biološka imovina	045	0	0
II. POTRAŽIVANJA (AOP 047 do 052)	046	41.298.712	36.375.729
1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe	047	2.797.234	3.291.928
2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom	048	0	0
3. Potraživanja od kupaca	049	36.393.889	30.697.294
4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika	050	232.613	225.192
5. Potraživanja od države i drugih institucija	051	1.863.561	2.150.014
6. Ostala potraživanja	052	11.415	11.301
III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 054 do 062)	053	14.885.885	13.770.900
1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe	054	0	0
2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe	055	0	0
3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe	056	13.770.900	13.770.900
4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom	057	0	0
5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom	058	0	0
6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom	059	0	0
7. Ulaganja u vrijednosne papire	060	0	0
8. Dani zajmovi, depoziti i slično	061	0	0
9. Ostala financijska imovina	062	1.114.985	0
IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI	063	138.195	2.139.510
D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI	064	1.485.807	2.590.299
E) UKUPNO AKTIVA (AOP 001+002+037+064)	065	214.518.681	211.428.825
F) IZVANBILANČNI ZAPISI	066	0	0
PASIVA
A) KAPITAL I REZERVE (AOP 068 do 070+076+077+081+084+087)	067	136.707.218	138.327.157
I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL	068	96.259.900	96.259.900
II. KAPITALNE REZERVE	069	0	0
III. REZERVE IZ DOBITI (AOP 071+072-073+074+075)	070	14.780.033	14.780.033
1. Zakonske rezerve	071	4.812.995	4.812.995
2. Rezerve za vlastite dionice	072	4.752.240	4.842.960
3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)	073	-4.752.240	-4.842.960
4. Statutarne rezerve	074	0	0

5. Ostale rezerve	075	9.967.038	9.967.038
IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE	076	3.785.313	3.785.313
V. REZERVE FER VRIJEDNOSTI (AOP 078 do 080)	077	0	0
1. Fer vrijednost financijske imovine raspoložive za prodaju	078	0	0
2. Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova	079	0	0
3. Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvu	080	0	0
VI. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (AOP 082-083)	081	23.533.943	21.791.252
1. Zadržana dobit	082	23.533.943	21.791.252
2. Preneseni gubitak	083	0	0
VII. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (AOP 085-086)	084	-1.651.971	1.710.659
1. Dobit poslovne godine	085	0	1.710.659
2. Gubitak poslovne godine	086	1.651.971	0
VIII. MANJINSKI (NEKONTROLIRAJUĆI) INTERES	087	0	0
B) REZERVIRANJA (AOP 089 do 094)	088	64.000	56.000
1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze	089	64.000	56.000
2. Rezerviranja za porezne obveze	090	0	0
3. Rezerviranja za započete sudske sporove	091	0	0
4. Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava	092	0	0
5. Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima	093	0	0
6. Druga rezerviranja	094	0	0
C) DUGOROČNE OBVEZE (AOP 096 do 106)	095	14.908.093	16.956.521
1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe	096	0	0
2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe	097	0	0
3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom	098	0	0
4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom	099	0	0
5. Obveze za zajmove, depozite i slično	100	0	0
6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	101	14.789.832	16.784.648
7. Obveze za predujmove	102	0	0
8. Obveze prema dobavljačima	103	0	0
9. Obveze po vrijednosnim papirima	104	0	0
10. Ostale dugoročne obveze	105	118.261	171.873
11. Odgođena porezna obveza	106	0	0
D) KRATKOROČNE OBVEZE (AOP 108 do 121)	107	62.813.676	55.939.663
1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe	108	1.642.086	3.462.242
2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe	109	0	0
3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom	110	0	0
4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom	111	0	0
5. Obveze za zajmove, depozite i slično	112	0	0
6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	113	10.298.780	8.496.253
7. Obveze za predujmove	114	3.994.590	3.994.590
8. Obveze prema dobavljačima	115	34.791.345	31.641.434
9. Obveze po vrijednosnim papirima	116	9.008.242	5.733.931
10. Obveze prema zaposlenicima	117	2.075.055	1.749.744

11. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja	118	969.187	827.079
12. Obveze s osnove udjela u rezultatu	119	34.391	34.390
13. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji	120	0	0
14. Ostale kratkoročne obveze	121	0	0
E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA	122	25.694	149.484
F) UKUPNO – PASIVA (AOP 067+088+095+107+122)	123	214.518.681	211.428.825
G) IZVANBILANČNI ZAPISI	124	0	0

Račun dobiti i gubitka u razdoblju od 01.01. do 31.12.2020.

Obveznik: KOESTLIN d.d.

Naziv pozicije	AOP	Isto razdoblje prethodne godine Kumulativ Tromjesečje		Tekuće razdoblje
	oznaka			Kumulativ	Tromjesečje
1	2	3	4	5	6
I. POSLOVNI PRIHODI (AOP 126 do 130)	125	181.824.203	48.100.892	162.995.689	41.610.637
1. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe	126	24.382.416	6.182.225	24.022.672	6.288.261
2. Prihodi od prodaje (izvan grupe)	127	147.365.213	38.604.928	126.001.363	33.203.917
3. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga	128	6.713.094	2.225.429	6.356.693	1.605.453
4. Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe	129	161.065	31.529	97.876	14.212
5. Ostali poslovni prihodi (izvan grupe)	130	3.202.415	1.056.781	6.517.085	498.794
II. POSLOVNI RASHODI (AOP 132+133+137+141+142+143+146+153)	131	183.232.115	48.833.440	161.016.913	41.340.632
1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda	132	357.434	-730.622	-667.554	-6.912
2. Materijalni troškovi (AOP 134 do 136)	133	136.836.711	37.183.643	118.078.956	30.477.047
a) Troškovi sirovina i materijala	134	87.317.368	25.613.917	83.973.859	21.940.645
b) Troškovi prodane robe	135	14.145.984	1.854.386	3.337.462	367.488
c) Ostali vanjski troškovi	136	35.373.359	9.715.340	30.767.635	8.168.914
3. Troškovi osoblja (AOP 138 do 140)	137	30.478.220	7.860.017	29.633.007	7.151.688
a) Neto plaće i nadnice	138	20.434.118	5.378.478	19.940.240	4.829.859
b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća	139	5.839.374	1.418.296	5.697.505	1.360.446
c) Doprinosi na plaće	140	4.204.728	1.063.243	3.995.262	961.383
4. Amortizacija	141	6.600.322	1.590.634	6.884.149	1.739.994
5. Ostali troškovi	142	8.127.641	2.630.520	5.791.780	1.670.176
6. Vrijednosna usklađenja (AOP 144+145)	143	0	0	0	0
a) dugotrajne imovine osim financijske imovine	144	0	0	0	0
b) kratkotrajne imovine osim financijske imovine	145	0	0	0	0
7. Rezerviranja (AOP 147 do 152)	146	64.000	40.000	56.000	56.000
a) Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze	147	64.000	40.000	56.000	56.000
b) Rezerviranja za porezne obveze	148	0	0	0	0
c) Rezerviranja za započete sudske sporove	149	0	0	0	0
d) Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava	150	0	0	0	0
e) Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima	151	0	0	0	0
f) Druga rezerviranja	152	0	0	0	0
8. Ostali poslovni rashodi	153	767.787	259.248	1.240.575	252.639

III. FINANCIJSKI PRIHODI (AOP 155 do 164)	154	745.925	235.017	748.209	254.650
1. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe	155	0	0	0	0
2. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesima	156	0	0	0	0
3. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova poduzetnicima unutar grupe	157	543.217	158.343	523.049	127.079
4. Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe	158	0	0	0	0
5. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe	159	0	0	0	0
6. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova	160	15	0	0	0
7. Ostali prihodi s osnove kamata	161	0	4	1.307	129
8. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi	162	192.693	75.670	223.853	127.442
9. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine	163	0	0	0	0
10. Ostali financijski prihodi	164	10.000	1.000	0	0
IV. FINANCIJSKI RASHODI (AOP 166 do 172)	165	989.984	305.370	1.016.326	449.094
1. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s poduzetnicima unutar grupe	166	0	0	0	0
2. Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima unutar grupe	167	0	0	0	0
3. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi	168	765.091	178.664	569.104	125.693
4. Tečajne razlike i drugi rashodi	169	224.893	126.706	447.222	323.401
5. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine	170	0	0	0	0
6. Vrijednosna usklađenja financijske imovine (neto)	171	0	0	0	0
7. Ostali financijski rashodi	172	0	0	0	0
V. UDIO U DOBITI OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM	173	0	0	0	0
VI. UDIO U DOBITI OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA	174	0	0	0	0
VII. UDIO U GUBITKU OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM	175	0	0	0	0
VIII. UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA	176	0	0	0	0
IX. UKUPNI PRIHODI (AOP 125+154+173 + 174)	177	182.570.128	48.335.909	163.743.898	41.865.287
X. UKUPNI RASHODI (AOP 131+165+175 + 176)	178	184.222.099	49.138.810	162.033.239	41.789.726
XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 177-178)	179	-1.651.971	-802.901	1.710.659	75.561
1. Dobit prije oporezivanja (AOP 177-178)	180	0	0	1.710.659	75.561

2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 178-177)	181	-1.651.971	-802.901	0	0
XII. POREZ NA DOBIT	182	0	0	0	0
XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 179-182)	183	-1.651.971	-802.901	1.710.659	75.561
1. Dobit razdoblja (AOP 179-182)	184	0	0	1.710.659	75.561
2. Gubitak razdoblja (AOP 182-179)	185	-1.651.971	-802.901	0	0
PREKINUTO POSLOVANJE (popunjava poduzetnik obveznika MSFI-a samo ako ima prekinuto poslovanje)
XIV. DOBIT ILI GUBITAK PREKINUTOG POSLOVANJA PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 187-188)	186	0	0	0	0
1. Dobit prekinutog poslovanja prije	187	0	0	0	0
oporezivanja 2. Gubitak prekinutog poslovanja prije oporezivanja	188	0	0	0	0
XV. POREZ NA DOBIT PREKINUTOG POSLOVANJA	189	0	0	0	0
1. Dobit prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 186-189)	190	0	0	0	0
2. Gubitak prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 189-186)	191	0	0	0	0
UKUPNO POSLOVANJE (popunjava samo poduzetnik obveznik MSFI-a koji ima prekinuto poslovanje)
XVI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 179+186)	192	0	0	0	0
1. Dobit prije oporezivanja (AOP 192)	193	0	0	0	0
2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 192)	194	0	0	0	0
XVII. POREZ NA DOBIT (AOP 182+189)	195	0	0	0	0
XVIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 192-195)	196	0	0	0	0
1. Dobit razdoblja (AOP 192-195)	197	0	0	0	0
2. Gubitak razdoblja (AOP 195-192)	198	0	0	0	0
DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
XIX. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 200+201)	199	0	0	0	0
1. Pripisana imateljima kapitala matice	200	0	0	0	0
2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu	201	0	0	0	0
IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA	202	-1.651.971	-802.901	1.710.659	75.561
II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (AOP 204 do 211)	203	0	0	0	0
1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja	204	0	0	0	0
2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	205	0	0	0	0
3. Dobit ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine raspoložive za prodaju	206	0	0	0	0
4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanih tokova	207	0	0	0	0

5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu	208	0	0	0	0
6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom	209	0	0	0	0
7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja	210	0	0	0	0
8. Ostale nevlasničke promjene kapitala	211	0	0	0	0
III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA	212	0	0	0	0
IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK (AOP 203-212)	213	0	0	0	0
V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 202+213)	214	-1.651.971	-802.901	1.710.659	75.561
DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani izvještaj)
VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 216+217)	215	0	0	0	0
1. Pripisana imateljima kapitala matice	216	0	0	0	0
2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu	217	0	0	0	0

Izvještaj o novčanom tijeku u razdoblju od 01.01. do 31.12.2020. – indirektna metoda

Obveznik: KOESTLIN d.d.
Naziv pozicije	AOP oznaka	Isto razdoblje prethodne godine	Tekuće razdoblje
1	2	3	4
Novčani tokovi od poslovnih aktivnosti
1. Dobit prije oporezivanja	001	-1.651.971	1.710.659
2. Usklađenja (AOP 003 do 010):	002	6.821.902	6.928.625
a) Amortizacija	003	6.600.322	6.884.149
b) Dobici i gubici od prodaje i vrijednosna usklađenja dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	004	0	0
c) Dobici i gubici od prodaje i nerealizirani dobici i gubici i vrijednosno usklađenje financijske imovine	005	0	0
d) Prihodi od kamata i dividendi	006	-543.232	-524.356
e) Rashodi od kamata	007	764.812	568.832
f) Rezerviranja	008	0	0
g) Tečajne razlike (nerealizirane)	009	0	0
h) Ostala usklađenja za nenovčane transakcije i nerealizirane dobitke i gubitke	010	0	0
I. Povećanje ili smanjenje novčanih tokova prije promjena u radnom kapitalu (AOP 001+002)	011	5.169.931	8.639.284
3. Promjene u radnom kapitalu (AOP 013 do 016)	012	-2.192.772	-3.517.354
a) Povećanje ili smanjenje kratkoročnih obveza	013	-443.976	-1.329.756
b) Povećanje ili smanjenje kratkotrajnih potraživanja	014	-4.858.781	5.201.902
c) Povećanje ili smanjenje zaliha	015	-254.229	118.073
d) Ostala povećanja ili smanjenja radnog kapitala	016	3.364.214	-7.507.573
II. Novac iz poslovanja (AOP 011+012)	017	2.977.159	5.121.930
4. Novčani izdaci za kamate	018	-506.125	-403.155
5. Plaćeni porez na dobit	019	-1.445.392	-252.615
A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (AOP 017 do 019)	020	1.025.642	4.466.160
Novčani tokovi od investicijskih aktivnosti
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	021	1.265.832	95.833
2. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata	022	0	0
3. Novčani primici od kamata	023	0	0
4. Novčani primici od dividendi	024	0	0
5. Novačani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga	025	0	0
6. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti	026	0	0
III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (AOP 021 do 026)	027	1.265.832	95.833

1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	028	-2.442.432	-5.384.284
2. Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata	029	0	0
3. Novačani izdaci s osnove danih zajmova i štednih uloga za razdoblje	030	0	0
4. Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac	031	0	0
5. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti	032	0	0
IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (AOP 028 do 032)	033	-2.442.432	-5.384.284
B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 027+033)	034	-1.176.600	-5.288.451
Novčani tokovi od financijskih aktivnosti
1. Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala	035	0	0
2. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata	036	0	0
3. Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi	037	10.425.954	7.550.000
4. Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti	038	0	0
V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (AOP 035 do 038)	039	10.425.954	7.550.000
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi i dužničkih financijskih instrumenata	040	-10.790.816	-4.003.884
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi	041	0	0
3. Novčani izdaci za financijski najam	042	-974.094	-631.790
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala	043	-92.640	-90.720
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti	044	0	0
VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (AOP 040 do 044)	045	-11.857.550	-4.726.394
C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 039+045)	046	-1.431.596	2.823.606
1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima	047	0	0
D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANNIH TOKOVA (AOP 020+034+046+047)	048	-1.582.554	2.001.315
E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA	049	1.720.749	138.195
F) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA (AOP 048+049)	050	138.195	2.139.510

Izvještaj o promjenama kapitala 01.01. do 31.12.2020.

Izvještaj o promjenama kapitala 01.01. do 31.12.2020.
Opis pozicije	AOP oznaka	Temeljni (upisani) kapital	Zakonske rezerve	Rezerve za vlastite dionice	Raspodjeljivo imateljima kapitala matice Vlastite dionice i udjeli (odbitna Ostale rezerve stavka)	Revalorizacij ske rezerve	Zadržana dobit / preneseni gubitak	Dobit / gubitak poslovne godine	Ukupno raspodjeljivo imateljima kapitala matice	Ukupno kapital i rezerve
1	2	3	5	6	7 9	10	14	15	16 (3 do 6 - 7 + 8 do 15)	18 (16+17)
Prethodno razdoblje 1. Stanje na dan početka prethodne poslovne godine	01	96.259.900	4.812.995	4.659.600	4.659.600 9.967.038	3.785.313	20.859.024	2.767.762	138.452.032	138.452.032
2. Promjene računovodstvenih politika 3. Ispravak pogreški	02 03		0 0 0 0	0 0	0 0	0 0 0 0	-203 0	0 0	-203 0	-203 0
4. Stanje na dan početka prethodne poslovne godine (prepravljeno) (AOP 01 do 03) 5. Dobit/gubitak razdoblja	04 05	96.259.900	4.812.995 0 0	4.659.600 0	4.659.600 9.967.038 0	3.785.313 0 0	20.858.821 0	2.767.762 -1.651.971	138.451.829 -1.651.971	138.451.829 -1.651.971
6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja 7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i	06 07		0 0 0 0	0 0	0 0	0 0 0 0	0 0	0 0	0 0	0 0
nematerijalne imovine 8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine raspoložive za prodaju	08		0 0	0	0	0 0	0	0	0	0
9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka 10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja	09 10		0 0 0 0	0 0	0 0	0 0 0 0	0 0	0 0	0 0	0 0
u inozemstvu 11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom	11		0 0	0	0	0 0	0	0	0	0
12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja 13. Ostale nevlasničke promjene kapitala	12 13		0 0 0 0	0 0	0 0	0 0 0 0	0 0	0 0	0 0	0 0
14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu 15. Povećanje/smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim reinvestiranjem dobiti i u postupku predstečajne nagodbe	14 15		0 0 0 0	0 0	0 0	0 0 0 0	0 0	0 0	0 0	0 0
16. Povećanje temeljnog (upisanog) kapitala reinvestiranjem dobiti 17. Povećanje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku	16		0 0	0	0	0 0	0	0	0	0
predstečajne nagodbe 18. Otkup vlastitih dionica/udjela	17 18		0 0 0 0	0 92.640	0 92.640	0 0 0 0	0 -92.640	0 0	0 -92.640	0 -92.640
19. Isplata udjela u dobiti/dividende 20. Ostale raspodjele vlasnicima	19 20		0 0 0 0	0 0	0 0	0 0 0 0	0 0	0 0	0 0	0 0
21. Prijenos u pozicije rezervi po godišnjem rasporedu 22. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe	21 22		0 0 0 0	0 0	0 0	0 0 0 0	2.767.762 0	-2.767.762 0	0 0	0 0
23. Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja prethodne poslovne godine (04 do 22) DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)	23	96.259.900	4.812.995	4.752.240	4.752.240 9.967.038	3.785.313	23.533.943	-1.651.971	136.707.218	136.707.218
I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT PRETHODNOG RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 06 do 14) II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK PRETHODNOG	24		0 0	0	0	0 0	0	0	0	0
RAZDOBLJA (AOP 05+24) III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA PRETHODNOG RAZDOBLJA	25 26		0 0 0 0	0 92.640	0 92.640	0 0 0 0	0 2.675.122	-1.651.971 -2.767.762	-1.651.971 -92.640	-1.651.971 -92.640
PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 15 do 22) Tekuće razdoblje 1. Stanje na dan početka tekuće poslovne godine	27	96.259.900	4.812.995	4.752.240	4.752.240 9.967.038	3.785.313	23.533.943	-1.651.971	136.707.218	136.707.218
2. Promjene računovodstvenih politika 3. Ispravak pogreški	28 29		0 0 0 0	0 0	0 0	0 0 0 0	0 0	0 0	0 0	0 0
4. Stanje na dan početka tekuće poslovne godine (prepravljeno) (AOP 27 do 29)	30	96.259.900	4.812.995	4.752.240	4.752.240 9.967.038	3.785.313	23.533.943	-1.651.971	136.707.218	136.707.218
5. Dobit/gubitak razdoblja 6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja	31 32		0 0 0 0	0 0	0 0	0 0 0 0	0 0	1.710.659 0	1.710.659 0	1.710.659 0
7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja	33 34		0 0 0 0	0 0	0 0	0 0 0 0	0 0	0 0	0 0	0 0
financijske imovine raspoložive za prodaju 9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka 10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja	35		0 0	0	0	0 0	0	0	0	0
u inozemstvu 11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom	36 37		0 0 0 0	0 0	0 0	0 0 0 0	0 0	0 0	0 0	0 0
12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja 13. Ostale nevlasničke promjene kapitala	38 39		0 0 0 0	0 0	0 0	0 0 0 0	0 0	0 0	0 0	0 0
14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu 15. Povećanje/smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim	40 41		0 0 0 0	0 0	0 0	0 0 0 0	0 0	0 0	0 0	0 0
reinvestiranjem dobiti i u postupku predstečajne nagodbe) 16. Povećanje temeljnog (upisanog) kapitala reinvestiranjem dobiti	42		0 0	0	0	0 0	0	0	0	0
17. Povećanje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku predstečajne nagodbe 18. Otkup vlastitih dionica/udjela	43 44		0 0 0 0	0 90.720	0 90.720	0 0 0 0	0 -90.720	0 0	0 -90.720	0 -90.720
	45 46		0 0 0 0	0 0	0 0	0 0 0 0	0 0	0 0	0 0	0 0
	47 48		0 0 0 0	0 0	0 0	0 0 0 0	-1.651.971 0	1.651.971 0	0 0	0 0
19. Isplata udjela u dobiti/dividende 20. Ostale raspodjele vlasnicima 21. Prijenos u pozicije rezervi po godišnjem rasporedu 22. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe		96.259.900	4.812.995	4.842.960	4.842.960 9.967.038	3.785.313	21.791.252	1.710.659	138.327.157	138.327.157
23. Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja tekuće poslovne godine (AOP 30 do 48)	49
DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT TEKUĆEG RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 32 do 40)	50		0 0	0	0	0 0	0	0	0	0
II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK TEKUĆEG RAZDOBLJA (AOP 31 + 50) III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA TEKUĆEG RAZDOBLJA	51		0 0	0	0	0 0	0	1.710.659	1.710.659	1.710.659

Izjava osoba odgovornih za sastavljanje financijskih izvještaja

Financijski izvještaji Društva sastavljeni su u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) koje je usvojila EU, te su u skladu sa Zakonom o

računovodstvu Republike Hrvatske. Prezentirani nerevidirani financijski izvještaj za razdoblje 01.01. - 31.12.2020. godine pružaju istinit i vjeran prikaz financijskog položaja Društva te rezultata njegova poslovanja i novčanih

tijekova, u skladu s primjenjivim računovodstvenim standardima. U financijskim izvještajima za razdoblje 01.01.-31.12.2020. godine primjenjivane su iste računovodstvene politike kao i kod financijskih izvještaja za 2019. godinu.

Godišnji financijski izvještaji za 2020. godinu, kao i tromjesečni financijski izvještaji za 2020. dostupni su na internetskim stranicama društva Koestlin d.d. i Zagrebačke burze d.d. Dostavljeni su i Službenom registru propisanih informacija pri Hrvatskoj agenciji za nadzor financijskih usluga te Financijskoj agenciji (FINA) u svrhu statistike i javne objave.

U Bjelovaru, 26. veljače 2021.