Koestlin d.d.

Annual / Quarterly Financial Statement • Feb 28, 2019

PRIVREMENI NEREVIDIRANI GODIŠNJI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJ ZA 2018. GODINU I NEREVIDIRANI IZVJEŠTAJ ZA ČETVRTO TROMJESEČJE 2018. GODINE

Bjelovar, 28. veljače 2019.

SADRŽAJ

• 1. MEĐUIZVJEŠTAJ POSLOVODSTVA
• 1. OPĆI PODACI
• 1. BILANCA 31.12.2018.
• 1. RAČUN DOBITI I GUBITKA 01.01.- 31.12.2018. i 01.10.2018.- 31.12.2018.
• 1. IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU 01.01.- 31.12.2018.
• 1. IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA 01.01.- 31.12.2018.
• 1. IZJAVA OSOBA ODGOVORNIH ZA SASTAVLJANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA

KOESTLIN d.d. tvornica keksa i vafla, Bjelovar OIB: 92803032010

MEĐUIZVJEŠTAJ POSLOVODSTVA

Privremeni rezultati poslovanja KOESTLIN d.d. za 2018. godinu i četvrto tromjesečje 2018. godine

Financijski izvještaj TFI-POD predstavlja privremene nerevidirane financijske rezultate za KOESTLIN d.d. za razdoblje 01.01.-31.12.2018. godine koji mogu odstupati od konačnog godišnjeg revidiranog izvještaja jer se i dalje provode knjiženja za 2018. godinu.

Na kraju 2018. godine KOESTLIN d.d. je ostvario dobit prije oporezivanja u iznosu od 3.581 tisuća kuna te je dobit manja od prošlogodišnje dobiti prije oporezivanja (2017.: 6.850 tisuća kuna). Nakon oporezivanja dobit iznosi 2.813 tisuće kuna i manja je u odnosu na prošlu godinu. U četvrtom kvartalu ostvaren je gubitak od 4.069 tisuća kuna.

Ukupni prihodi iznose 183 milijuna kuna te su manji za 4% u odnosu na prošlu godinu. Prodaja na domaćem tržištu porasla je za 2%, a inozemna prodaja je pala za 12%.

Na inozemnim tržištima ostvaruje se 50% ukupnih prihoda od prodaje proizvoda, a glavna tržišta na kojima se ostvaruje više od 85% inozemnih prihoda su: Poljska, Bosna i Hercegovina, Slovenija te Velika Britanija.

Ukupni rashodi ostvareni su u iznosu od 179 milijuna kuna i manji su za 3% u odnosu na 2017. godinu.

Na kraju godine zaposleno je 449 zaposlenika prema kojima su podmirene sve obveze kao i prema državi, dok se prema dobavljačima i bankama obveze ispunjavaju s relativnom malim zakašnjenjem.

Društvo intenzivno radi na održavanju i poboljšanju kvalitete, a dokaz tome su standardi koje posjeduje: ISO 9001, HACCP, IFS, KOSHER, BRC i GS1 GTC te se i dalje radi na uvođenju novih standarda. U skladu s tim smo od prošle godine certificirani po RSPO (Round table on Sustainable Palm Oil) –održivi razvoj industrije palminog ulja.

Koestlin d.d. također je članica Sedex organizacije orijentirane na provođenje etički i društveno odgovornog poslovanja.

Usvajanjem i provođenjem zahtjeva navedenih standarda osigurava se prvenstveno zadovoljstvo kupaca i potrošača, te se doprinosi uspješnosti poslovanja. Visoki nivo ispunjenosti zahtjeva vezanih za proizvod osigurava na tržištu zdravstveno ispravan proizvod ujednačene kvalitete.

Prilog 1. Razdoblje izvještavanja:	01.01.2018.	do	31.12.2018
			Tromjesečni financijski izvještaj poduzetnika TFI-POD
Matični broj (MB): 03038203
Matični broj subjekta (MBS): 010000162
Osobni identifikacijski broj 92803032010 $(OIB)$ :
Tvrtka izdavatelja: KOESTLIN d.d.
Poštanski broj i mjesto: 43000		BJELOVAR
Ulica i kućni broj: Slavonska cesta 2a
Adresa e-pošte: racunovodstvo@koestlin.hr
Internet adresa: www.koestlin.hr
Šifra i naziv općine/grada: Bjelovar 24
Šifra i naziv županije: 7	Bjelovarsko-bilogorska		Broj zaposlenih:	449
Konsolidirani izvještaj: NE			(krajem izvještajnog razdoblja) Šifra NKD-a:	1072
Tvrtke subjekata konsolidacije (prema MSFI):		Sjedište:	MB:
Knjigovodstveni servis:
Osoba za kontakt: Čepelja Dora	(unosì se samo prezime i ime osobe za kontakt)
Telefon: 043492242			Telefaks: 043492205
Adresa e-pošte: racunovodstvo@koestlin.hr
Prezime i ime: Pajić Krešimir
(osoba ovlaštene za zastupanje)
Dokumentacija za objavu: 1. Financijski izvjštaji (bilanca, račun dobiti i gubitka, izvještaj o novčanom tijeku, izvještaj o promjenanya kapitala i bilješke uz financijske izvještaje) 2. Međuizvještaj poslovodstva, 3. Izjavu osoba odgovornih za sastavljanje izvještaja izdavatelja.	ACESTLEY d.d. 18 . VORNICA KEKSA I VAFLA BJELOVAR, Slaypeska cesta 2a		(potpis osobe oviąstene za zastupanje)

BILANCA stanje na dan 31.12.2018.

Naziv pozicije	Prethodno razdoblje	Tekuće razdoblje
A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL
B) DUGOTRAJNA IMOVINA	122.520.399	136.798.621
I. NEMATERIJALNA IMOVINA	581.669	760.194
1. Izdaci za razvoj 2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava	431.069	609.594
3. Goodwill
4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine
5. Nematerijalna imovina u pripremi	150.600	150.600
6. Ostala nematerijalna imovina
II. MATERIJALNA IMOVINA	61.659.554	75.178.341
1. Zemljište	3.882.620	3.882.620
2. Građevinski objekti	37.096.594	35.853.833
3. Postrojenja i oprema	14.990.275	20.311.269
4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina	3.154.398	2.614.226
5. Biološka imovina
	577.855	2.125.020
6. Predujmovi za materijalnu imovinu	1.957.812	10.391.373
7. Materijalna imovina u pripremi 8. Ostala materijalna imovina
9. Ulaganje u nekretnine
III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA	60.279.176	60.860.086
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika	45.308.340	45.308.340
2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima	14.851.786	15.537.786
3. Sudjelujući interesi (udjeli)
4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi
5. Ulaganja u vrijednosne papire
6. Dani zajmovi, depoziti i slično	119.050	13.960
7. Ostala dugotrajna financijska imovina
8. Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela
IV. POTRAŽIVANJA	0	0
1. Potraživanja od povezanih poduzetnika
2. Potraživanja po osnovi prodaje na kredit
3. Ostala potraživanja
V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA
C) KRATKOTRAJNA IMOVINA	79.573.795	78.130.792
I. ZALIHE	20.570.886	22.543.818
1. Sirovine i materijal	14.511.353	15.000.360
2. Proizvodnja u tijeku	1.268.375	1.272.131
3. Gotovi proizvodi	3.518.257	4.959.955
4. Trgovačka roba	8.762	4.583
5. Predujmovi za zalihe	1.264.139	1.306.789
6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji
7. Biološka imovina
II. POTRAŽIVANJA	50.942.819	48.583.019
1. Potraživanja od povezanih poduzetnika	13.742.651	11.227.509
2. Potraživanja od kupaca	33.853.279	34.067.005
3. Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika	0
4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika	228.255	235.059
5. Potraživanja od države i drugih institucija	3.107.333	3.042.145
6. Ostala potraživanja	11.301	11.301

III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA	5.306.539	5.283.207
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika
2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima	4.169.800	4.169.800
3. Sudjelujući interesi (udjeli)
4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi
5. Ulaganja u vrijednosne papire
6. Dani zajmovi, depoziti i slično	5.000	0
7. Ostala financijska imovina	1.131.739	1.113.407
IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI	2.753.551	1.720.748
D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI	1.598.169	1.746.931
E) UKUPNO AKTIVA	203.692.363	216.676.344
F) IZVANBILANČNI ZAPISI

PASIVA
A) KAPITAL I REZERVE	135.798.120	138.497.302
I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL	96.259.900	96.259.900
II. KAPITALNE REZERVE
III. REZERVE IZ DOBITI	14.526.698	14.780.033
1. Zakonske rezerve	4.559.660	4.812.995
2. Rezerve za vlastite dionice	4.545.750	4.659.600
3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)	4.545.750	4.659.600
4. Statutarne rezerve
5. Ostale rezerve	9.967.038	9.967.038
IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE	3.785.313	3.785.313
V. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK	15.701.781	20.859.024
1. Zadržana dobit	15.701.781	20.859.024
2. Preneseni gubitak
VI. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE	5.524.428	2.813.032
1. Dobit poslovne godine	5.524.428	2.813.032
2. Gubitak poslovne godine
VII. MANJINSKI INTERES
B) REZERVIRANJA	80.000	80.000
1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze	80.000	80.000
2. Rezerviranja za porezne obveze
3. Druga rezerviranja
C) DUGOROČNE OBVEZE	13.645.561	22.583.043
1. Obveze prema povezanim poduzetnicima
2. Obveze za zajmove, depozite i slično
3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	13.645.561	22.583.043
4. Obveze za predujmove
5. Obveze prema dobavljačima
6. Obveze po vrijednosnim papirima
7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi
8. Ostale dugoročne obveze
9. Odgođena porezna obveza
D) KRATKOROČNE OBVEZE	54.003.833	54.816.250
1. Obveze prema povezanim poduzetnicima	1.662.703	2.342.982
2. Obveze za zajmove, depozite i slično
3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	5.617.847	6.057.248
4. Obveze za predujmove	74.233	0
5. Obveze prema dobavljačima	35.909.691	36.046.008
6. Obveze po vrijednosnim papirima	6.600.000	6.600.000
7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi
8. Obveze prema zaposlenicima	1.788.296	1.947.330
9. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja	2.202.587	1.700.373
10. Obveze s osnove udjela u rezultatu	34.391	34.391
11. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji
12. Ostale kratkoročne obveze	114.085	87.918
E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA	164.849	699.749
F) UKUPNO – PASIVA	203.692.363	216.676.344
G) IZVANBILANČNI ZAPISI

RAČUN DOBITI I GUBITKA u razdoblju 01.01.2018. do 31.12.2018

Naziv pozicije	Prethodno razdoblje		Tekuće razdoblje
	Kumulativno	Tromjesečje	Kumulativno	Tromjesečje
I. POSLOVNI PRIHODI	189.421.633	46.478.368	181.947.027	52.308.612
1. Prihodi od prodaje	180.295.747	43.552.224	171.532.715	49.275.813
2. Ostali poslovni prihodi	9.125.886	2.926.144	10.414.312	3.032.799
II. POSLOVNI RASHODI	182.918.520	50.579.122	178.356.652	56.363.140
1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda	1.106.991	1.668.803	-1.305.961	2.395.947
2. Materijalni troškovi	140.332.038	37.800.388	135.239.777	42.367.219
a) Troškovi sirovina i materijala	103.959.985	27.570.297	93.436.435	25.625.030
b) Troškovi prodane robe	3.940.739	1.197.648	4.842.830	1.799.613
c) Ostali vanjski troškovi	32.431.314	9.032.443	36.960.512	14.942.576
3. Troškovi osoblja	26.809.659	6.882.408	29.496.044	7.471.287
a) Neto plaće i nadnice	17.663.015	4.548.481	19.490.466	4.960.034
b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća	5.220.800	1.326.040	5.717.342	1.423.583
c) Doprinosi na plaće	3.925.844	1.007.887	4.288.236	1.087.670
4. Amortizacija	6.690.735	1.714.101	6.435.055	1.672.208
5. Ostali troškovi	7.378.644	2.198.289	7.531.475	2.196.651
6. Vrijednosno usklađivanje	0	0	0	0
a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine)
b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine)
7. Rezerviranja	80.000	80.000	80.000	80.000
8. Ostali poslovni rashodi	520.453	235.133	880.262	179.828
III. FINANCIJSKI PRIHODI	1.857.419	464.192	1.223.079	572.924
1. Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s povezanim poduzetnicima	1.459.284	207.463	784.788	203.292
2. Kamate, tečajne razlike, dividende, slični prihodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama	398.135	256.729	438.291	369.632
3. Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjeluj. interesa
4. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine
5. Ostali financijski prihodi
IV. FINANCIJSKI RASHODI	1.510.485	621.068	1.232.834	587.772
1. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi s povezanim poduzetnicima
2. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama	1.510.485	621.068	1.232.834	587.772
3. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine
4. Ostali financijski rashodi
V. UDIO U DOBITI OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA
VI. UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA
VII. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI
VIII. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI
IX. UKUPNI PRIHODI	191.279.052	46.942.560	183.170.106	52.881.536
X. UKUPNI RASHODI	184.429.005	51.200.190	179.589.486	56.950.912
XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (146-147)	6.850.047	-4.257.630	3.580.620	-4.069.376
1. Dobit prije oporezivanja			3.580.620
2. Gubitak prije oporezivanja		-4.257.630
XII. POREZ NA DOBIT	1.325.619		767.588
XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA	5.524.428	-4.257.630	2.813.032	-4.069.376
1. Dobit razdoblja	5.524.428		2.813.032	0
2. Gubitak razdoblja		-4.257.630		-4.069.376

IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA	5.524.428	-4.257.630	2.813.032	-4.069.376
II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE
POREZA
1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja
2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne
materijalne i nematerijalne imovine
3. Dobit ili gubitak s osnove ponovnog vrednovanja
financijske imovine raspoložive za prodaju
4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite
novčanog toka
5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto
ulaganja u inozemstvu
6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku
pridruženih poduzetnika
7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih
primanja
III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT
RAZDOBLJA
IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK
RAZDOBLJA
V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA	5.524.428	-4.257.630	2.813.032	-4.069.376

IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metoda u razdoblju 01.01.2018. do 31.12.2018.

Naziv pozicije	Prethodno razdoblje	Tekuće razdoblje
NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI
1. Dobit prije poreza	6.850.047	3.580.620
2. Amortizacija	6.690.735	6.435.055
3. Povećanje kratkoročnih obveza		136.317
4. Smanjenje kratkotrajnih potraživanja	4.806.210	2.301.415
5. Smanjenje zaliha	1.498.084
6. Ostalo povećanje novčanog tijeka	5.670.896
I. Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti	25.515.972	12.453.407
1. Smanjenje kratkoročnih obveza	4.752.891
2. Povećanje kratkotrajnih potraživanja
3. Povećanje zaliha		1.930.281
4. Ostalo smanjenje novčanog tijeka		2.228.158
II. Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti	4.752.891	4.158.439
A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI	20.763.081	8.294.968
A2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI	0	0
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine
2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata
3. Novčani primici od kamata
4. Novčani primici od dividendi
5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti
III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti	0	0
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	5.855.856	8.310.858
2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata
3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti
IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (021 do 023)	5.855.856	8.310.858
B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI	0	0
B2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI	5.855.856	8.310.858
1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata
2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi	6.599.602	11.854.951
3. Ostali primici od financijskih aktivnosti
V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti	6.599.602	11.854.951
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica	14.096.233	12.221.779
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi
3. Novčani izdaci za financijski najam	663.588	536.235
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica	4.545.750	113.850
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti
VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti	19.305.571	12.871.864
C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI	0	0
C2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI	12.705.969	1.016.913
Ukupno povećanje novčanog tijeka	20.763.081	8.294.968
Ukupno smanjenje novčanog tijeka	18.561.825	9.327.771
Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja	552.295	2.753.551
Povećanje novca i novčanih ekvivalenata	2.201.256
Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata		1.032.803
Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja	2.753.551	1.720.748

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA

Za razdoblje od 01.01. do 31.12.2018.

Naziv pozicije	Prethodna godina	Tekuća godina
1. Upisani kapital	96.259.900	96.259.900
2. Kapitalne rezerve
3. Rezerve iz dobiti	14.526.698	14.780.033
4. Zadržana dobit ili preneseni gubitak	15.701.781	20.859.024
5. Dobit ili gubitak tekuće godine	5.524.428	2.813.032
6. Revalorizacija dugotrajne materijalne imovine
7. Revalorizacija nematerijalne imovine
8. Revalorizacija financijske imovine raspoložive za prodaju
9. Ostala revalorizacija	3.785.313	3.785.313
10. Ukupno kapital i rezerve	135.798.120	138.497.302
11. Tečajne razlike s naslova neto ulaganja u inozemno poslovanje
12. Tekući i odgođeni porezi (dio)
13. Zaštita novčanog tijeka
14. Promjene računovodstvenih politika
15. Ispravak značajnih pogrešaka prethodnog razdoblja
16. Ostale promjene kapitala
17. Ukupno povećanje ili smanjenje kapitala	0	0

Bjelovar, 28. veljače 2019.

IZJAVA ODGOVORNIH OSOBA ZA SASTAVLJANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA

Financijski izvještaji sastavljeni su u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) i Međunarodnim računovodstvenim standardima (MRS) te su u skladu sa Zakonom o računovodstvu Republike Hrvatske.

Prezentirani nerevidirani godišnji financijski izvještaji za razdoblje 01.01. - 31.12.2018. godine pružaju istinit i vjeran prikaz financijskog položaja Društva te rezultata njegova poslovanja i novčanih tijekova, u skladu s primjenjivim računovodstvenim standardima.