Koestlin d.d.

Annual / Quarterly Financial Statement • Feb 28, 2018

PRIVREMENI NEREVIDIRANI GODIŠNJI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJ ZA 2017. GODINU I NEREVIDIRANI IZVJEŠTAJ ZA ČETVRTO TROMJESEČJE 2017. GODINE

Bjelovar, 28. veljače 2018.

SADRŽAJ

• 1. MEĐUIZVJEŠTAJ POSLOVODSTVA
• 1. OPĆI PODACI
• 1. BILANCA 31.12.2017.
• 1. RAČUN DOBITI I GUBITKA 01.01.- 31.12.2017. i 30.09.2017.- 31.12.2017.
• 1. IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU 01.01.- 31.12.2017.
• 1. IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA 01.01.- 31.12.2017.
• 1. IZJAVA OSOBA ODGOVORNIH ZA SASTAVLJANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA

KOESTLIN d.d. tvornica keksa i vafla, Bjelovar OIB: 92803032010

MEĐUIZVJEŠTAJ POSLOVODSTVA

Privremeni rezultati poslovanja KOESTLIN d.d. za 2017. godinu i četvrto tromjesečje 2017. godine

Financijski izvještaj TFI-POD predstavlja privremene nerevidirane financijske rezultate za KOESTLIN d.d. za razdoblje 01.01.-31.12.2017. godine koji mogu odstupati od konačnog godišnjeg revidiranog izvještaja jer se i dalje provode knjiženja za 2017. godinu.

Na kraju 2017. godine KOESTLIN d.d. je ostvario dobit prije oporezivanja u iznosu od 6.850 tisuća kuna koja je veća za 26% od prošlogodišnje dobiti prije oporezivanja (2016.: 5.426 tisuće kuna). Nakon oporezivanja dobit iznosi 5.524 tisuće kuna i veća je za 9% u odnosu na prošlu godinu. U četvrtom kvartalu ostvaren je gubitak od 4.258 tisuća kuna.

Ukupni prihodi iznose 191 milijuna kuna te su manji za 1% u odnosu na prošlu godinu. Prodaja na domaćem tržištu porasla je za 2%, a inozemna prodaja je pala za 2%.

Na inozemnim tržištima ostvaruje se više od 50% ukupnih prihoda od prodaje proizvoda, a glavna tržišta na kojima se ostvaruje više od 80% inozemnih prihoda su: Poljska, Bosna i Hercegovina, Slovenija te Velika Britanija.

Ukupni rashodi ostvareni su u iznosu od 184 milijuna kuna i manji su za 2% u odnosu na 2016. godinu.

Na kraju godine zaposleno je 455 zaposlenika prema kojima su podmirene sve obveze kao i prema državi, dok se prema dobavljačima i bankama obveze ispunjavaju s relativnom malim zakašnjenjem.

Društvo intenzivno radi na održavanju i poboljšanju kvalitete, a dokaz tome su standardi koje posjeduje: ISO 9001:2008, HACCP, IFS, KOSHER, BRC i GS1 GTC te se i dalje radi na uvođenju novih standarda. U skladu s tim smo od prošle godine certificani po RSPO (Round table on Sustainable Palm Oil) –održivi razvoj industrije palminog ulja.

Koestlin d.d. također je članica Sedex organizacije orijentirane na provođenje etički i društveno odgovornog poslovanja.

Usvajanjem i provođenjem zahtjeva navedenih standarda osigurava se prvenstveno zadovoljstvo kupaca i potrošača, te se doprinosi uspješnosti poslovanja. Visoki nivo ispunjenosti zahtjeva vezanih za proizvod osigurava na tržištu zdravstveno ispravan proizvod ujednačene kvalitete.

Prilog 1. Razdoblje izvještavanja:		01.01.2017.		do		31.12.2017
		Tromjesečni financijski izvještaj poduzetnika TFI-POD
Matični broj (MB):		03038203
Mationi broj subjekta (MBS):		010000162
Osobni identifikacijski broj		92803032010
(OIB) Tvrtka izdavatelja: KOESTLIN d.d.
Poštanski broj i mjesto:		43000	BJELOVAR
Lliica i kućni broj: Slavonska cesta 2a
		Adresa e-pošte: racunovodstvo@koestlin.hr
Internet adresa: www.koestlin.hr
Šifra I neziv općine/grada;	24	Bjelovar
Sifra i naziv županije:	$\tau$	Bjelovarsko-bilogorska				Broj zaposlenih:	455
Konsolidirani izvještaj:	样					(krajem izvještajnog razdoblja) Sifra NKD-n:	1072
Tvrtke subjekata konsolidacije (prema MSFI):			Sjedište:			MB:
Knjigovodstveni servis:
Osoba za kontakt: Cepelja Dora		(unosi se samo prezime i line osobe za kontakt)
	Telefort: 043492242	Adresa e-poète: racunovodstvo@koestlin.hr			Telefaks: 043492205
Prezime i ime: Pajić Krešimir		(csoba ovlaštene za zastupanje)
Dokumentacija za objavu: kapitala i bilješke uz financijske izvještaje) 2. Međuizvještaj poslovodstva,		1. Financijski izvjštaji (bilance, račun dobiti i gubitka, izvještaj o novčanom tijeku, izvještaj o promjenama 3. Izjavu osoba odgovornih za sastavljanje izvještaja izdavstelja.
		INDESTLIN d.d.18 TVORNICA KEKSA I VAFLA BJELOVAR Slavonaka cesta 2.				(potpis osobe ovlaštené za zastupanje)

BILANCA stanje na dan 31.12.2017.

Naziv pozicije	Prethodno razdoblje	Tekuće razdoblje
A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL
B) DUGOTRAJNA IMOVINA	82.954.686	122.520.399
I. NEMATERIJALNA IMOVINA	624.699	581.669
1. Izdaci za razvoj
2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava	624.699	581.669
3. Goodwill
4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine
5. Nematerijalna imovina u pripremi
6. Ostala nematerijalna imovina
II. MATERIJALNA IMOVINA	62.425.208	61.659.554
1. Zemljište	3.882.620	3.882.620
2. Građevinski objekti	38.912.560	37.100.736
3. Postrojenja i oprema	14.701.581	14.999.075
4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina	3.515.594	3.141.456
5. Biološka imovina
6. Predujmovi za materijalnu imovinu	227.040	577.855
7. Materijalna imovina u pripremi	1.185.813	1.957.812
8. Ostala materijalna imovina
9. Ulaganje u nekretnine
III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA	19.904.779	60.279.176
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika	15.308.300	45.308.340
2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima	2.977.430	14.851.786
3. Sudjelujući interesi (udjeli)	13.960	13.960
4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi
5. Ulaganja u vrijednosne papire
6. Dani zajmovi, depoziti i slično	1.605.089	105.090
7. Ostala dugotrajna financijska imovina
8. Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela
IV. POTRAŽIVANJA	0	0
1. Potraživanja od povezanih poduzetnika
2. Potraživanja po osnovi prodaje na kredit
3. Ostala potraživanja
V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA
C) KRATKOTRAJNA IMOVINA	124.049.528	79.573.731
I. ZALIHE	22.771.927	20.570.886
1. Sirovine i materijal	14.870.161	14.511.353
2. Proizvodnja u tijeku	1.658.931	1.268.375
3. Gotovi proizvodi	4.269.550	3.518.257
4. Trgovačka roba	6.190	8.762
5. Predujmovi za zalihe	1.967.095	1.264.139
6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji
7. Biološka imovina
II. POTRAŽIVANJA	54.070.111	50.942.755
1. Potraživanja od povezanih poduzetnika	15.398.359	13.742.651
2. Potraživanja od kupaca	37.003.781	33.853.279
3. Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika		0
4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika	38.225	228.255
5. Potraživanja od države i drugih institucija	1.618.445	3.107.269
6. Ostala potraživanja	11.301	11.301

III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA	46.655.195	5.306.539
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika
2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima	45.524.197	4.169.800
3. Sudjelujući interesi (udjeli)
4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi
5. Ulaganja u vrijednosne papire
6. Dani zajmovi, depoziti i slično	5.000	5.000
7. Ostala financijska imovina	1.125.998	1.131.739
IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI	552.295	2.753.551
D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI	2.101.951	1.598.169
E) UKUPNO AKTIVA	209.106.165	203.692.299
F) IZVANBILANČNI ZAPISI

PASIVA
A) KAPITAL I REZERVE	134.819.442	135.798.119
I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL	91.193.200	96.259.900
II. KAPITALNE REZERVE
III. REZERVE IZ DOBITI	14.526.698	14.526.698
1. Zakonske rezerve	4.559.660	4.559.660
2. Rezerve za vlastite dionice		4.545.750
3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)		4.545.750
4. Statutarne rezerve
5. Ostale rezerve	9.967.038	9.967.038
IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE	3.785.313	3.785.313
V. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK	20.247.464	15.701.780
1. Zadržana dobit	20.247.464	15.701.780
2. Preneseni gubitak
VI. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE	5.066.767	5.524.428
1. Dobit poslovne godine	5.066.767	5.524.428
2. Gubitak poslovne godine
VII. MANJINSKI INTERES
B) REZERVIRANJA	80.000	80.000
1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze	80.000	80.000
2. Rezerviranja za porezne obveze
3. Druga rezerviranja
C) DUGOROČNE OBVEZE	22.599.097	13.645.562
1. Obveze prema povezanim poduzetnicima
2. Obveze za zajmove, depozite i slično
3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	22.599.097	13.645.562
4. Obveze za predujmove
5. Obveze prema dobavljačima
6. Obveze po vrijednosnim papirima
7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi
8. Ostale dugoročne obveze
9. Odgođena porezna obveza
D) KRATKOROČNE OBVEZE	51.394.684	54.003.765
1. Obveze prema povezanim poduzetnicima	2.738.716	1.662.703
2. Obveze za zajmove, depozite i slično
3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	6.656.378	5.617.847
4. Obveze za predujmove	79.900	74.232
5. Obveze prema dobavljačima	34.806.727	35.909.623
6. Obveze po vrijednosnim papirima	3.800.000	6.600.000
7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi
8. Obveze prema zaposlenicima	1.913.270	1.788.296
9. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja	1.189.024	2.202.587
10. Obveze s osnove udjela u rezultatu	37.308	34.391
11. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji
12. Ostale kratkoročne obveze	173.361	114.086
E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA	212.942	164.853
F) UKUPNO – PASIVA	209.106.165	203.692.299
G) IZVANBILANČNI ZAPISI

RAČUN DOBITI I GUBITKA u razdoblju 01.01.2017. do 31.12.2017.

Naziv pozicije	Prethodno razdoblje		Tekuće razdoblje
	Kumulativno	Tromjesečje	Kumulativno	Tromjesečje
I. POSLOVNI PRIHODI	191.225.021	44.906.950	189.421.633	46.478.368
1. Prihodi od prodaje	183.422.158	41.145.877	180.290.875	43.552.224
2. Ostali poslovni prihodi	7.802.863	3.761.073	9.130.758	2.926.144
II. POSLOVNI RASHODI	186.367.020	50.715.609	182.918.520	50.579.122
1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda	158.373	-933.170	1.106.991	1.668.803
2. Materijalni troškovi	140.735.604	36.787.767	140.369.308	37.800.388
a) Troškovi sirovina i materijala	103.406.588	26.886.449	103.959.985	27.570.297
b) Troškovi prodane robe	6.446.382	1.200.353	3.940.739	1.197.648
c) Ostali vanjski troškovi	30.882.634	8.700.965	32.468.584	9.032.443
3. Troškovi osoblja	26.480.473	6.645.226	26.809.659	6.882.408
a) Neto plaće i nadnice	17.246.100	4.347.689	17.663.015	4.548.481
b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća	5.321.224	1.356.650	5.220.800	1.326.040
c) Doprinosi na plaće	3.913.149	940.887	3.925.844	1.007.887
4. Amortizacija	6.285.993	1.613.285	6.690.735	1.714.101
5. Ostali troškovi	7.692.963	2.694.068	7.341.374	2.198.289
6. Vrijednosno usklađivanje	3.888.999	3.908.433	0	0
a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine)
b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine)	3.888.999	3.908.433
7. Rezerviranja	80.000		80.000	80.000
8. Ostali poslovni rashodi	1.044.615		520.453	235.133
III. FINANCIJSKI PRIHODI	2.805.126	736.922	1.857.419	464.192
1. Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s povezanim poduzetnicima	445.999	125.819	1.459.284	207.463
2. Kamate, tečajne razlike, dividende, slični prihodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama	2.359.127	611.103	398.135	256.729
3. Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjeluj. interesa
4. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine
5. Ostali financijski prihodi
IV. FINANCIJSKI RASHODI	2.236.891	602.769	1.510.485	621.068
1. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi s povezanim poduzetnicima
2. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama	2.236.891	602.769	1.510.485	621.068
3. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine
4. Ostali financijski rashodi
V. UDIO U DOBITI OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA
VI. UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA
VII. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI
VIII. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI
IX. UKUPNI PRIHODI	194.030.147	45.643.872	191.279.052	46.942.560
X. UKUPNI RASHODI	188.603.911	51.318.378	184.429.005	51.200.190
XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (146-147)	5.426.236	-5.674.506	6.850.047	-4.257.630
1. Dobit prije oporezivanja			6.850.047
2. Gubitak prije oporezivanja		-5.674.506
XII. POREZ NA DOBIT	359.469		1.325.619
XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA	5.066.767	-5.674.506	5.524.428	-4.257.630
1. Dobit razdoblja	5.066.767		5.524.428	0
2. Gubitak razdoblja		-5.674.506		-4.257.630

IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA	5.066.767	-5.674.506	5.524.428	-4.257.630
II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE
POREZA
1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja
2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne
materijalne i nematerijalne imovine
3. Dobit ili gubitak s osnove ponovnog vrednovanja
financijske imovine raspoložive za prodaju
4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite
novčanog toka
5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto
ulaganja u inozemstvu
6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku
pridruženih poduzetnika
7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih
primanja
III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT
RAZDOBLJA
IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK
RAZDOBLJA
V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA	5.066.767	-5.674.506	5.524.428	-4.257.630

IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metoda u razdoblju 01.01.2017. do 31.12.2017.

Naziv pozicije	Prethodno razdoblje	Tekuće razdoblje
NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI
1. Dobit prije poreza	5.426.236	6.850.047
2. Amortizacija	6.285.993	6.690.735
3. Povećanje kratkoročnih obveza
4. Smanjenje kratkotrajnih potraživanja	12.467.656	4.806.210
5. Smanjenje zaliha	2.191.612	1.498.084
6. Ostalo povećanje novčanog tijeka		5.670.962
I. Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti	26.371.497	25.516.038
1. Smanjenje kratkoročnih obveza	6.565.059	4.752.959
2. Povećanje kratkotrajnih potraživanja
3. Povećanje zaliha
4. Ostalo smanjenje novčanog tijeka	14.033.523
II. Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti	20.598.582	4.752.959
A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI	5.772.915	20.763.079
A2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI	0
NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	29.146	1
2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata
3. Novčani primici od kamata
4. Novčani primici od dividendi
5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti
III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti	29.146	1
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	4.473.936	5.855.855
2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata
3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti
IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (021 do 023)	4.473.936	5.855.855
B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI	0	0
B2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI	4.444.790	5.855.854
NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata
2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi	23.102.131	6.599.602
3. Ostali primici od financijskih aktivnosti
V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti	23.102.131	6.599.602
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica	23.732.927	14.096.233
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi
3. Novčani izdaci za financijski najam	873.845	663.588
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica		4.545.750
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti
VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti	24.606.772	19.305.571
C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI	0	0
C2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI	1.504.641	12.705.969
Ukupno povećanje novčanog tijeka	5.772.915	20.763.079
Ukupno smanjenje novčanog tijeka	5.949.431	18.561.823
Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja	728.811	552.295
Povećanje novca i novčanih ekvivalenata		2.201.256
Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata	176.516
Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja	552.295	2.753.551

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA

Za razdoblje od 01.01. do 31.12.2017.

Naziv pozicije	Prethodna godina	Tekuća godina
1. Upisani kapital	91.193.200	96.259.900
2. Kapitalne rezerve
3. Rezerve iz dobiti	14.526.698	14.526.698
4. Zadržana dobit ili preneseni gubitak	20.247.464	15.701.780
5. Dobit ili gubitak tekuće godine	5.066.767	5.524.428
6. Revalorizacija dugotrajne materijalne imovine
7. Revalorizacija nematerijalne imovine
8. Revalorizacija financijske imovine raspoložive za prodaju
9. Ostala revalorizacija	3.785.313	3.785.313
10. Ukupno kapital i rezerve	134.819.442	135.798.119
11. Tečajne razlike s naslova neto ulaganja u inozemno poslovanje
12. Tekući i odgođeni porezi (dio)
13. Zaštita novčanog tijeka
14. Promjene računovodstvenih politika
15. Ispravak značajnih pogrešaka prethodnog razdoblja
16. Ostale promjene kapitala
17. Ukupno povećanje ili smanjenje kapitala	0	0

Bjelovar, 28. veljače 2018.

IZJAVA ODGOVORNIH OSOBA ZA SASTAVLJANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA

Financijski izvještaji sastavljeni su u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) i Međunarodnim računovodstvenim standardima (MRS) te su u skladu sa Zakonom o računovodstvu Republike Hrvatske.

Prezentirani nerevidirani godišnji financijski izvještaji za razdoblje 01.01. - 31.12.2017. godine pružaju istinit i vjeran prikaz financijskog položaja Društva te rezultata njegova poslovanja i novčanih tijekova, u skladu s primjenjivim računovodstvenim standardima.