1 OCAK - 30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

1 OCAK - 30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

İÇİNDEKİLER		SAYFA
	KONSOLİDE BİLANÇOLAR	1-2
	KONSOLİDE GELİR TABLOLARI	3
	KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI	4
	KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI	5
	KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI	6
	ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR	7-70
NOT 1	GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU	7-15
NOT 2	KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR	16-23
NOT 3	İŞLETME BİRLEŞMELERİ	23-28
NOT 4	BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA	29-34
NOT 5	NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ	35
NOT 6	FİNANSAL YATIRIMLAR	35-36
NOT 7	ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR	37-39
NOT 8	TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR	40
NOT 9	FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAKLAR	41-42
	NOT 10 STOKLAR	43
	NOT 11 MADDİ DURAN VARLIKLAR	43
	NOT 12 DİĞER MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR NOT 13 BORÇLANMALAR	44 45
	NOT 14 FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN BORÇLAR	46
	NOT 15 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ	46-49
	NOT 16 KARŞILIKLAR	49
	NOT 17 DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR	50
	NOT 18 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER	50-51
	NOT 19 ÖZKAYNAKLAR	52-54
	NOT 20 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR/GİDERLER	54
	NOT 21 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİR/GİDERLER	55
	NOT 22 FİNANSMAN GELİR/GİDERLERİ	56
	NOT 23 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI	56-57
	NOT 24 TAAHHÜTLER, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER	57-59
	NOT 25 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ	60-66
	NOT 26 FİNANSAL ARAÇLARIN GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI	66-68
	NOT 27 PAY BAŞINA KAZANÇ	68
	NOT 28 NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN EK BİLGİLER	69
	NOT 29 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR	70

30 EYLÜL 2024 VE 31 ARALIK 2023 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇOLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden milyon Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

	Notlar	30 Eylül 2024 (*) Milyon EUR	30 Eylül 2024 (*) Milyon USD	Bağımsız denetimden geçmemiş 30 Eylül 2024 Milyon TL	Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2023 Milyon TL
VARLIKLAR
Dönen varlıklar:
Nakit ve nakit benzerleri	5	8.674	9.674	329.780	393.186
Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası hesabı		9.378	10.458	356.528	328.263
Finansal yatırımlar	6	1.665	1.857	63.309	53.019
Ticari alacaklar	8	5.014	5.591	190.600	194.879
- İlişkili taraflar	8	421	469	15.995	15.054
- İlişkili olmayan taraflar	8	4.593	5.122	174.605	179.825
Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar	9	25.519	28.460	970.191	946.766
Türev araçlar		401	447	15.227	14.220
Stoklar	10	4.721	5.265	179.501	157.363
Diğer alacaklar	17	665	742	25.283	29.793
Diğer dönen varlıklar	18	6.128	6.833	232.929	201.267
Satış amaçlı sınıflandırılan duran varlıklar		62.165 -	69.327 -	2.363.348 -	2.318.756 7.678
Toplam dönen varlıklar		62.165	69.327	2.363.348	2.326.434

Duran varlıklar:
Finansal yatırımlar	6	11.974	13.354	455.227	527.342
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar	7	2.414	2.692	91.768	93.803
Ticari alacaklar	8	37	41	1.414	1.373
- İlişkili olmayan taraflar	8	37	41	1.414	1.373
Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar	9	8.439	9.411	320.831	357.489
Türev araçlar Yatırım amaçlı gayrimenkuller		263 95	293 106	9.997 3.597	18.593 3.374
Maddi duran varlıklar	11	10.460	11.665	397.661	374.776
Maddi olmayan duran varlıklar		3.770	4.204	143.317	131.243
- Şerefiye		1.697	1.892	64.511	65.890

- Diğer maddi olmayan duran varlıklar	12	2.073	2.312	78.806	65.353
Ertelenmiş vergi varlığı	15	849	947	32.284	27.585
Diğer duran varlıklar	18	832	927	31.617	22.176
Toplam duran varlıklar		39.133	43.640	1.487.713	1.557.754
Toplam varlıklar		101.298	112.967	3.851.061	3.884.188

(*) Euro ("EUR") ve ABD Doları ("USD") tutarları, Türk Lirası ("TL") tutarları üzerinden 30 Eylül 2024 tarihinde geçerli olan Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası ("TCMB") EUR ve USD resmi alış kurları kullanılarak hesaplanmış olup, bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların bir parçası değildir (Not 2.1.4).

1 Ocak - 30 Eylül 2024 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar, 7 Kasım 2024 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmıştır.

30 EYLÜL 2024 VE 31 ARALIK 2023 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇOLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden milyon Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

				Bağımsız denetimden	Bağımsız denetimden
		30 Eylül 2024	30 Eylül 2024	geçmemiş 30 Eylül 2024	geçmiş 31 Aralık 2023
	Notlar	(*) Milyon EUR	(*) Milyon USD	Milyon TL	Milyon TL
KAYNAKLAR
Kısa vadeli yükümlülükler:
Kısa vadeli borçlanmalar	13	5.417	6.042	205.956	261.467
Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları	13	6.929	7.727	263.429	229.572
Ticari borçlar	8	6.440	7.183	244.852	253.582
- İlişkili taraflar	8	342	382	13.010	15.924
- İlişkili olmayan taraflar	8	6.098	6.801	231.842	237.658
Finans sektörü faaliyetlerinden borçlar	14	40.830	45.535	1.552.278	1.529.744
Türev araçlar		303	338	11.532	5.289
Dönem karı vergi yükümlülüğü	15	104	116	3.939	9.882
Kısa vadeli karşılıklar	16	516	575	19.615	14.830
Diğer borçlar Diğer kısa vadeli yükümlülükler	17 18	1.440 5.479	1.606 6.106	54.752 208.189	41.083 183.809

		67.458	75.228	2.564.542	2.529.258
Satış amaçlı sınıflandırılan varlık gruplarına ilişkin yükümlükler		-	-	-	5.635
Toplam kısa vadeli yükümlülükler		67.458	75.228	2.564.542	2.534.893
Uzun vadeli yükümlülükler:
Uzun vadeli borçlanmalar	13	9.222	10.284	350.587	336.108
Finans sektörü faaliyetlerinden borçlar	14	368	410	13.973	13.746
Türev araçlar		229	256	8.713	13.180
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü	15	657	733	24.977	20.622
Uzun vadeli karşılıklar		915	1.020	34.792	36.087
- Çalışanlara sağlanan faydalara
ilişkin uzun vadeli karşılıklar		747	833	28.407	29.171
- Diğer uzun vadeli karşılıklar	16	168	187	6.385	6.916
Diğer uzun vadeli yükümlülükler	18	307	343	11.680	13.485
Toplam uzun vadeli yükümlülükler		11.698	13.046	444.722	433.228
Toplam yükümlülükler		79.156	88.274	3.009.264	2.968.121
Özkaynaklar:
Ödenmiş sermaye	19	67	74	2.536	2.536
Sermaye düzeltme farkları	19	1.702	1.898	64.706	64.706
Geri alınmış paylar	19	(2)	(2)	(84)	(84)
Paylara ilişkin primler		8	9	311	311
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler/(giderler)	19	(284)	(317)	(10.795)	(10.355)
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak
birikmiş diğer kapsamlı gelirler/(giderler)	19	(76)	(84)	(2.871)	15.489
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler	19	377	420	14.332	14.332
Geçmiş yıllar karları		11.666	13.009	443.505	364.799
Net dönem karı		(50)	(55)	(1.905)	98.132
Ana ortaklığa ait özkaynaklar		13.408	14.952	509.735	549.866
Kontrol gücü olmayan paylar		8.734	9.741	332.062	366.201
Toplam özkaynaklar		22.142	24.693	841.797	916.067
Toplam kaynaklar		101.298	112.967	3.851.061	3.884.188

Taahhütler ve şarta bağlı yükümlülükler 24

(*) EUR ve USD tutarlar, TL tutarları üzerinden 30 Eylül 2024 tarihinde geçerli olan TCMB EUR ve USD resmi alış kurları kullanılarak hesaplanmış olup, bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların bir parçası değildir (Not 2.1.4).

30 EYLÜL 2024 VE 2023 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE GELİR TABLOLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden milyon Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

	Notlar	1 Ocak - 30 Eylül 2024 (*) Milyon EUR	1 Ocak - 30 Eylül 2024 (*) Milyon USD	Bağımsız denetimden geçmemiş 1 Ocak - 30 Eylül 2024 Milyon TL	Bağımsız denetimden geçmemiş 1 Ocak - 30 Eylül 2023 Milyon TL	1 Temmuz - 30 Eylül 2024 Milyon TL	1 Temmuz - 30 Eylül 2023 Milyon TL

Hasılat		30.523	34.040	1.160.408	1.218.533	393.067	484.916
Finans sektörü faaliyetleri hasılatı		13.154	14.670	500.107	375.683	167.666	143.936
Toplam hasılat	4	43.677	48.710	1.660.515	1.594.216	560.733	628.852

Satışların maliyeti		(26.112)	(29.120)	(992.712)	(984.794)	(335.564)	(387.998)
Finans sektörü faaliyetleri maliyeti		(11.235)	(12.530)	(427.142)	(210.063)	(152.514)	(79.402)
Toplam maliyetler		(37.347)	(41.650)	(1.419.854)	(1.194.857)	(488.078)	(467.400)

Ticari faaliyetlerden brüt kar		4.411	4.920	167.696	233.739	57.503	96.918
Finans sektörü faaliyetlerinden brüt kar		1.919	2.140	72.965	165.620	15.152	64.534
Brüt kar		6.330	7.060	240.661	399.359	72.655	161.452
Pazarlama giderleri		(2.056)	(2.293)	(78.181)	(66.333)	(25.636)	(23.942)
Genel yönetim giderleri		(2.451)	(2.733)	(93.183)	(85.036)	(31.402)	(27.442)
Araştırma ve geliştirme giderleri		(130)	(145)	(4.956)	(3.278)	(2.044)	(898)
Esas faaliyetlerden diğer gelirler	20	761	849	28.944	39.312	8.966	11.293
Esas faaliyetlerden diğer giderler	20	(1.085)	(1.210)	(41.262)	(73.605)	(14.936)	(21.324)
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların
karlarından/(zararlarından) paylar	7	393	438	14.933	27.307	4.585	11.406
Esas faaliyet karı	4	1.762	1.966	66.956	237.726	12.188	110.545
Yatırım faaliyetlerinden gelirler	21	87	97	3.310	1.833	365	1.076
Yatırım faaliyetlerinden giderler	21	(13)	(15)	(502)	(94)	(62)	(12)

Finansman gelir/(gideri) öncesi faaliyet karı		1.836	2.048	69.764	239.465	12.491	111.609
Finansman gelirleri	22	1.492	1.664	56.732	69.907	17.597	15.648
Finansman giderleri	22	(1.936)	(2.159)	(73.596)	(98.723)	(25.235)	(26.109)
Net parasal pozisyon kazançları/(kayıpları)		(1.013)	(1.127)	(38.508)	(52.981)	(7.982)	(31.289)
Vergi öncesi kar / (zarar)	4	379	426	14.392	157.668	(3.129)	69.859
Vergi (gideri) / geliri		(601)	(673)	(22.852)	(80.452)	(3.717)	(47.898)
- Dönem vergi (gideri) /geliri		(318)	(355)	(12.108)	(33.732)	1.708	(20.267)
- Ertelenmiş vergi gideri	15	(283)	(318)	(10.744)	(46.720)	(5.425)	(27.631)

Dönem karı / (zararı)		(222)	(247)	(8.460)	77.216	(6.846)	21.961
Dönem karının / (zararının) dağılımı:
Kontrol gücü olmayan paylar	4	(172)	(192)	(6.555)	24.349	(3.164)	8.484
Ana ortaklık payları	4	(50)	(55)	(1.905)	52.867	(3.682)	13.477
Pay başına kazanç / (kayıp) (Kr)	27			(0,75)	20,85	(1,45)	5,32

30 EYLÜL 2024 VE 2023 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden milyon Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

	1 Ocak - 30 Eylül 2024 (*) Milyon EUR	1 Ocak - 30 Eylül 2024 (*) Milyon USD	Bağımsız denetimden geçmemiş 1 Ocak - 30 Eylül 2024 Milyon TL	Bağımsız denetimden geçmemiş 1 Ocak - 30 Eylül 2023 Milyon TL	1 Temmuz - 30 Eylül 2024 Milyon TL	1 Temmuz - 30 Eylül 2023 Milyon TL
Dönem karı / (zararı)	(222)	(247)	(8.460)	77.216	(6.846)	21.961
Diğer kapsamlı gelirler:
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar	(18)	(21)	(698)	(1.830)	(748)	381
Tanımlanmış fayda planları
yeniden ölçüm kazançları/(kayıpları)	(16)	(18)	(609)	(1.557)	(923)	650
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların
diğer kapsamlı gelir/(giderlerinden) paylar	(2)	(3)	(89)	(273)	175	(269)
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak
diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler	4	5	155	348	204	(131)
Tanımlanmış fayda planları
yeniden ölçüm kazançları/(kayıpları), vergi etkisi	4	5	155	348	204	(131)
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacaklar	(939)	(1.048)	(35.700)	(39.540)	(4.176)	(23.702)

Yabancı para çevrim farkları Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire	(260)	(290)	(9.893)	836	(324)	(16.518)
yansıtılan finansal varlıklara ilişkin diğer
kapsamlı gelir/(gider)	(433)	(483)	(16.457)	(17.796)	(3.239)	(4.166)
Yurt dışındaki işletmeye ilişkin net yatırım riskinden
korunma ile ilgili diğer kapsamlı gelir/(gider) Nakit akış riskinden korunmaya ilişkin	(187)	(209)	(7.114)	(13.395)	(3.813)	(844)
diğer kapsamlı gelir/(gider)	16	18	627	(4.567)	4.355	611
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların
diğer kapsamlı gelir/(giderlerinden) paylar	(75)	(84)	(2.863)	(4.618)	(1.155)	(2.785)
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak
diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler	156	174	5.903	10.293	632	2.594
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire
yansıtılan finansal varlıklara ilişkin diğer
kapsamlı gelir/(gider), vergi etkisi Yurt dışındaki işletmeye ilişkin net yatırım riskinden	102	114	3.878	5.270	654	1.774
korunma ile ilgili diğer kapsamlı gelir, vergi etkisi Nakit akış riskinden korunmaya ilişkin	52	58	1.961	3.692	1.052	799
diğer kapsamlı gelir/(gider), vergi etkisi	2	2	64	1.331	(1.074)	21
Diğer kapsamlı gelir/(gider)	(797)	(890)	(30.340)	(30.729)	(4.088)	(20.858)
Toplam kapsamlı gelir / (gider)	(1.019)	(1.137)	(38.800)	46.487	(10.934)	1.103

Toplam kapsamlı gelirin dağılımı:
Kontrol gücü olmayan paylar Ana ortaklık payları	(484) (535)	(540) (597)	(18.400) (20.400)	13.564 32.923	(3.425) (7.509)	(1.102) 2.205

30 EYLÜL 2024 VE 2023 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden milyon Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

					Kar/zararda yeniden sınıflandırılmayacak		Kar/zararda yeniden sınıflandırılacak			Birikmiş karlar
	Ödenmiş sermaye	Sermaye düzeltme farkları	alınmış paylar	Geri Paylara ilişkin primler	Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç/ (kayıpları)	Yabancı para çevrim farkları	Riskten korunma kazanç/ (kayıpları)	Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklardan kazançlar/ (kayıplar)	Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler	Geçmiş yıllar karları	Net dönem karı	Ana ortaklığa ait özkaynaklar	Kontrol gücü olmayan paylar	Toplam özkaynaklar
1 Ocak 2023 itibarıyla bakiyeler	2.536	64.706	(84)	311	(6.437)	28.140	(8.903)	18.674	6.859	292.384	98.719	496.905	331.754	828.659
Transferler Kar payları Kontrol gücü olmayan pay sahipleriyle	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	7.558 -	91.161 (12.929)	(98.719) -	- (12.929)	- (31.545)	- (44.474)
yapılan işlemler Toplam kapsamlı gelir/(gider)	- -	- -	- -	- -	493 (1.040)	(1.448) (690)	761 (11.921)	(1.248) (6.293)	- -	(3.668) -	- 52.867	(5.110) 32.923	18.055 13.564	12.945 46.487
30 Eylül 2023 itibarıyla bakiyeler	2.536	64.706	(84)	311	(6.984)	26.002	(20.063)	11.133	14.417	366.948	52.867	511.789	331.828	843.617
1 Ocak 2024 itibarıyla bakiyeler	2.536	64.706	(84)	311	(10.355)	27.902	(21.903)	9.490	14.332	364.799	98.132	549.866	366.201	916.067
Transferler Kar payları Bağlı ortaklık edinimi (Not 3) Bağlı ortaklıkların elden çıkarılması	- - - -	- - - -	- - - -	- - - -	- - - 25	- - - -	- - - 85	- - - -	- - - -	98.132 (25.714) - -	(98.132) - - -	- (25.714) - 110	- (30.253) 7.303 (1.874)	- (55.967) 7.303 (1.764)
Kontrol gücü olmayan pay sahipleriyle yapılan işlemler Toplam kapsamlı gelir/(gider)	- -	- -	- -	- -	- (465)	(415) (7.348)	- (3.387)	- (7.295)	- -	6.288 -	- (1.905)	5.873 (20.400)	9.085 (18.400)	14.958 (38.800)
30 Eylül 2024 itibarıyla bakiyeler	2.536	64.706	(84)	311	(10.795)	20.139	(25.205)	2.195	14.332	443.505	(1.905)	509.735	332.062	841.797

30 EYLÜL 2024 VE 2023 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden milyon Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

	Notlar	1 Ocak - 30 Eylül 2024 (*) Milyon EUR	1 Ocak - 30 Eylül 2024 (*) Milyon USD	Bağımsız denetimden geçmemiş 1 Ocak - 30 Eylül 2024 Milyon TL	Bağımsız denetimden geçmemiş 1 Ocak - 30 Eylül 2023 Milyon TL
A. İşletme Faaliyetlerinden Nakit Akışları:
Dönem karı		(222)	(247)	(8.460)	77.216
Dönem karı mutabakatı için düzeltmeler:
Vergi (geliri)/gideri ile ilgili düzeltmeler Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların dağıtılmamış karları	7	601 (393)	673 (438)	22.852 (14.933)	80.452 (27.307)
Amortisman ve itfa gideri	4	979	1.092	37.215	27.684
Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler	28	76	84	2.880	10.451
Değer düşüklüğü/(iptali) ile ilgili düzeltmeler Finans sektörü harici faiz (gelirleri)/giderleri, net	28 22	1.058 56	1.180 62	40.227 2.124	36.622 10.680
Finans sektörü faiz (gelirleri)/giderlerine ilişkin düzeltmeler		(1.068)	(1.191)	(40.601)	(34.231)
Türev araçların gerçeğe uygun değer kayıpları/(kazançları)		65	73	2.482	(40.192)
Finansal yatırımların gerçeğe uygun değer kayıpları/(kazançları) Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları ile ilgili düzeltmeler	21	- 59	- 67	- 2.257	(187) 81.959
- Borçlanmalara ilişkin kur farkı (gelirleri)/giderleri, net		2.925	3.262	111.204	262.009
- Nakit ve nakit benzerleri kur farkı (gelirleri)/giderleri, net		(1.003)	(1.118)	(38.129)	(103.018)
- Finansal yatırımlara ilişkin kur farkı (gelirleri)/giderleri, net Bağlı Ortaklıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan		(1.863)	(2.077)	(70.818)	(77.032)
kayıplar/(kazançlar), net	21	(34)	(37)	(1.278)	-
Finansal yatırımların elden çıkarılmasından kaynaklanan kazançlar	21	-	-	-	(365)
Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıplar/(kazançlar)	21	5	6	209	(532)
Temettü gelirleri ile ilgili düzeltmeler	21	(5)	(6)	(192)	(426)
Pazarlıklı satın alım sonucu oluşan kazanç ile ilgili düzeltmeler	21	(7)	(8)	(266)	-
Kar/(zarar) mutabakatı ile ilgili diğer düzeltmeler Parasal pozisyon kazanç ve kayıplarıyla ilgili düzeltmeler	21	(28) 2.380	(31) 2.654	(1.057) 90.490	- 90.912
		3.522	3.933	133.949	312.736
İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler	28	(1.208)	(1.351)	(46.045)	129.377
Vergi iadeleri/(ödemeleri)		(456)	(509)	(17.355)	(26.511)
İş Ortaklıklarından / İştiraklerden alınan temettüler, net	7	404	450	15.354	9.009
İşletme faaliyetlerine ilişkin toplam nakit akışı		2.262	2.523	85.903	424.611
B. Yatırım Faaliyetlerinden Nakit Akışları: Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından
kaynaklanan nakit çıkışları	4	(1.630)	(1.818)	(61.970)	(65.061)
Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri		522	582	19.848	7.010
Bağlı Ortaklıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan nakit girişleri Bağlı Ortaklıkların kontrolünün elde edilmesine yönelik		71	79	2.693	-
alımlara/ödemelere ilişkin nakit çıkışları, net	3	129	144	4.895	(3.352)
Bağlı Ortaklıkların kontrolünün kaybı sonucunu doğurmayan
satışlara ilişkin nakit girişleri Bağlı Ortaklıkların ilave pay alımlarına ilişkin nakit çıkışları		- -	- -	- -	14.277 (1.328)
Finansal yatırımların pay alımı/sermaye artırımı sebebiyle oluşan nakit çıkışları		(86)	(96)	(3.274)	(3.183)
Finansal yatırımların pay satışı sebebiyle oluşan nakit girişleri		-	-	-	526
İş Ortaklıklarının sermaye artırımı sebebiyle oluşan nakit çıkışları Alınan temettüler	7 21	(20) 5	(22) 6	(747) 192	(229) 426
Diğer nakit girişleri/(çıkışları)		(1.064)	(1.187)	(40.463)	(144.111)
- Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan
ve itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlık alım/satımına ilişkin nakit çıkışları, net		(1.064)	(1.187)	(40.463)	(144.111)
Yatırım faaliyetlerine ilişkin toplam nakit akışı		(2.073)	(2.312)	(78.826)	(195.025)
C. Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akışları:
Ödenen temettüler		(1.472)	(1.642)	(55.967)	(44.474)
Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri	13	12.600	14.051	479.015	464.801
Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları Türev araçlardan nakit girişleri/(çıkışları), net	13	(10.298) (145)	(11.485) (162)	(391.515) (5.518)	(475.797) 8.356
Kira sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine
ilişkin nakit çıkışları	13	(135)	(150)	(5.119)	(4.606)
Kontrol gücü olmayan pay sahipleriyle yapılan işlemler Finans sektörü harici ödenen faiz		(88) (718)	(98) (801)	(3.338) (27.310)	- (23.259)
Finans sektörü harici alınan faiz		746	832	28.374	15.755
Finansman faaliyetlerine ilişkin toplam nakit akışı		490	545	18.622	(59.224)
Nakit ve nakit benzerleri üzerindeki enflasyon etkisi		(3.671)	(4.094)	(139.569)	(161.804)
Yabancı para çevirim farklarının nakit ve benzerleri üzerindeki etkisi		1.003	1.118	38.129	103.018
Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış Dönem başı nakit ve nakit benzerleri		(1.989) 15.635	(2.220) 17.437	(75.741) 594.417	111.576 485.324
				518.676
Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri	28	13.646	15.217		596.900

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden milyon Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

NOT 1 - GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

Koç Holding A.Ş. ("Koç Holding") 11 Aralık 1963 tarihinde Türkiye'de kurulmuştur. Koç Holding'in fiili faaliyet konusu; çeşitli şirketlerin kurulmasını temin etmek veya sermayelerine katılmak ve kurduğu ve sermayesine iştirak ettiği veya sair herhangi bir şekilde yönetimine katıldığı şirketlerin, çalışma alanlarındaki başarılarını arttırmak, daha karlı, verimli ve günün şartlarına uygun şekilde yönetilmelerini ve idarelerini sağlamak, ortak hizmet alanları düzenleyerek bu hizmetlerin mali külfetlerini hafifletmektir.

Ana Ortaklık Koç Holding'in, Bağlı Ortaklıkları'nın ve İş Ortaklıkları'nın (hepsi birlikte "Grup" olarak adlandırılmıştır) kategorileri itibarıyla toplam dönem sonu ve ortalama personel sayıları aşağıdaki gibidir:

		Dönem Sonu	Ortalama
	30 Eylül 2024	31 Aralık 2023	1 Ocak - 30 Eylül 2024	1 Ocak - 30 Eylül 2023
Aylık ücretli	58.460	53.722	56.734	53.021
Saat ücretli	76.294	65.656	73.831	64.979
Toplam personel sayısı	134.754	119.378	130.565	118.000

Koç Holding'in kayıtlı adresi aşağıdadır:

Nakkaştepe Azizbey Sok. No: 1 Kuzguncuk-İSTANBUL

Koç Holding'in hisseleri 10 Ocak 1986 tarihinden itibaren Borsa İstanbul'da ("BIST") işlem görmekte olup Sermaye Piyasası Kurulu ("SPK") düzenlemelerine tabidir. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, Koç Holding'in ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:

	%
Koç Ailesi üyelerinin sahip olduğu şirketler	45,15
Koç Ailesi üyeleri	18,32
Vehbi Koç Vakfı	7,26
Koç Holding Emekli ve Yardım Sandığı Vakfı	2,35
Diğer (*)	26,92

100,00

(*) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla %0,04 oranındaki geri alınmış payları da içermektedir (Not 19).

Koç Holding'in temel faaliyetleri Türkiye'de olup, Grup'un faaliyetleri beş sektör altında toplanmıştır:

Enerji
Otomotiv
Dayanıklı tüketim
Finans
Diğer (*)
(*) Grup'un diğer sektörü içerisinde özellikle gıda, perakende, turizm, bilgi teknolojileri, gemi inşaat ve sağlık sektörlerinde faaliyet gösteren şirketler yer almaktadır. İlgili şirketlerin ticari hacmi düşük olduğundan ayrı raporlanabilir sektör olarak dikkate alınmamışlardır.

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden milyon Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

NOT 1 - GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı)

Koç Holding'in konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkları ("Bağlı Ortaklıklar"), iş ortaklıkları ("İş Ortaklıkları") ve iştirakleri ("İştirakler"), faaliyette bulunduğu ülkeler ve temel faaliyet konuları sektörler bazında aşağıda belirtilmiştir:

Enerji Sektörü

Bağlı Ortaklıklar	Ülke	Faaliyet konusu
Adalar Tankercilik A.Ş. ("Adalar Tankercilik") (1)	Türkiye	Petrol Ürünleri Taşımacılığı
Akpa Dayanıklı Tüketim LPG ve Akaryakıt Ürünleri
Pazarlama A.Ş. ("Akpa")	Türkiye	Pazarlama
Anadoluhisarı Tankercilik A.Ş. ("Anadoluhisarı Tankercilik") Aygaz A.Ş. ("Aygaz")	Türkiye Türkiye	Petrol Ürünleri Taşımacılığı LPG
Aygaz Doğal Gaz İletim A.Ş. ("Aygaz İletim")	Türkiye	Doğal Gaz
Aygaz Doğal Gaz Toptan Satış A.Ş. ("Aygaz Toptan Satış")	Türkiye	Doğal Gaz
Bakırköy Tankercilik A.Ş. ("Bakırköy Tankercilik")	Türkiye	Petrol Ürünleri Taşımacılığı
Bal Kaynak Su İhracat İthalat San. ve Tic. A.Ş. ("Bal Kaynak Su")	Türkiye	Su Ticareti
Balat Tankercilik A.Ş. ("Balat Tankercilik")	Türkiye	Petrol Ürünleri Taşımacılığı
Beykoz Tankercilik A.Ş. ("Beykoz Tankercilik")	Türkiye	Petrol Ürünleri Taşımacılığı
Çengelköy Tankercilik A.Ş. ("Çengelköy Tankercilik")	Türkiye	Petrol Ürünleri Taşımacılığı
Ditaş Deniz İşletmeciliği ve Tic. A.Ş. ("Ditaş")	Türkiye	Petrol Ürünleri Taşımacılığı
Enerji Yatırımları A.Ş. ("Enerji Yatırımları")	Türkiye	Yatırım
Eltek Elektrik Enerjisi İthalat İhracat ve Toptan Ticaret A.Ş. ("Eltek")	Türkiye	Elektrik
Enspire Enerji Yatırımları ve Hizmetleri A.Ş. ("Enspire Enerji")	Türkiye	Elektrik
Enkar Doğal Enerji Üretim ve Sanayi Ticaret A.Ş. ("Enkar Enerji")	Türkiye	Elektrik
Entek Elektrik Üretimi A.Ş. ("Entek")	Türkiye	Elektrik
Esinti Enerji Üretim Ticaret ve Sanayi A.Ş. ("Esinti Enerji")	Türkiye	Elektrik
Florya Tankercilik A.Ş. ("Florya Tankercilik")	Türkiye	Petrol Ürünleri Taşımacılığı
Göztepe Tankercilik A.Ş. ("Göztepe Tankercilik")	Türkiye	Petrol Ürünleri Taşımacılığı
Kadıköy Tankercilik A.Ş. ("Kadıköy Tankercilik")	Türkiye	Petrol Ürünleri Taşımacılığı
Kandilli Tankercilik A.Ş. ("Kandilli Tankercilik")	Türkiye	Petrol Ürünleri Taşımacılığı
Karaköy Tankercilik A.Ş. ("Karaköy Tankercilik")	Türkiye	Petrol Ürünleri Taşımacılığı
Karşıyaka Tankercilik A.Ş. ("Karşıyaka Tankercilik")	Türkiye	Petrol Ürünleri Taşımacılığı
Kartal Tankercilik A.Ş. ("Kartal Tankercilik")	Türkiye	Petrol Ürünleri Taşımacılığı
Körfez Ulaştırma A.Ş. ("Körfez")	Türkiye	Hava, Deniz, Kara ve
		Demiryolu Taşımacılığı
Kuleli Tankercilik A.Ş. ("Kuleli Tankercilik")	Türkiye	Petrol Ürünleri Taşımacılığı
Kuruçeşme Tankercilik A.Ş. ("Kuruçeşme Tankercilik")	Türkiye	Petrol Ürünleri Taşımacılığı
Kuzguncuk Tankercilik A.Ş. ("Kuzguncuk Tankercilik")	Türkiye	Petrol Ürünleri Taşımacılığı
Maltepe Tankercilik A.Ş. ("Maltepe Tankercilik")	Türkiye	Petrol Ürünleri Taşımacılığı
Pendik Tankercilik A.Ş. ("Pendik Tankercilik")	Türkiye	Petrol Ürünleri Taşımacılığı
Salacak Tankercilik A.Ş. ("Salacak Tankercilik")	Türkiye	Petrol Ürünleri Taşımacılığı
Sarıyer Tankercilik A.Ş. ("Sarıyer Tankercilik")	Türkiye	Petrol Ürünleri Taşımacılığı
T Damla Denizcilik A.Ş. ("T Damla Denizcilik")		Türkiye Palamar / Römorkör Hizmeti
Tarabya Tankercilik A.Ş. ("Tarabya Tankercilik")	Türkiye	Petrol Ürünleri Taşımacılığı
Tuzla Tankercilik A.Ş. ("Tuzla Tankercilik")	Türkiye	Petrol Ürünleri Taşımacılığı
Türkiye Petrol Rafinerileri A.Ş. ("Tüpraş")	Türkiye	Petrol Ürünleri
		Üretim ve Ticareti
Tüpraş Enerji Girişimleri A.Ş. ("Tüpraş Ventures")	Türkiye	Teknoloji
		ve Girişim Yatırımları
Tüpraş Trading Ltd. ("Tüpraş Trading")	İngiltere	Petrol Ürünleri Ticareti
Üsküdar Tankercilik A.Ş. ("Üsküdar Tankercilik")	Türkiye	Petrol Ürünleri Taşımacılığı

Menzelet Kılavuzlu Elektrik Üretimi A.Ş. ("Menzelet Kılavuzlu Elektrik"), mevcut tüm aktif ve pasifinin bir kül halinde Entek tarafından devralınması suretiyle Entek ile birleşmiş, ilgili Yönetim Kurulu kararları ve birleşme sözleşmesi 31 Mayıs 2024 tarihinde tescil edilmiştir.

30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden milyon Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

NOT 1 - GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı)

Enerji Sektörü (Devamı)

İş Ortaklıkları	Müteşebbis Ortak	Ülke	Faaliyet konusu
Demre 7 Tankercilik A.Ş. ("Demre 7 Tankercilik") (1)	Öztürk Ailesi	Türkiye	Petrol Ürünleri ve
			Kimyasal Taşımacılığı
Demre 8 Tankercilik A.Ş. ("Demre 8 Tankercilik") (1)	Öztürk Ailesi	Türkiye	Petrol Ürünleri ve
			Kimyasal Taşımacılığı
Güney Tankercilik A.Ş. ("Güney Tankercilik")	Türk Hava Yolları	Türkiye	Petrol Ürünleri Taşımacılığı
Kuzey Tankercilik A.Ş. ("Kuzey Tankercilik")	Türk Hava Yolları	Türkiye	Petrol Ürünleri Taşımacılığı
Opet Aygaz Gayrimenkul A.Ş. ("Opet Aygaz Gayrimenkul")	Öztürk Ailesi	Türkiye	Gayrimenkul
Opet Fuchs Madeni Yağ San. ve Tic. A.Ş. ("Opet Fuchs")	Fuchs Petrolub SE	Türkiye	Madeni Yağ Ticareti
Opet International Limited ("Opet International")	Öztürk Ailesi	İngiltere	Petrol Ürünleri Ticareti
Opet Market ve Akaryakıt İstasyon İşletmeciliği A.Ş.
("Opet Market ve Akaryakıt")	Öztürk Ailesi	Türkiye	Petrol Ürünleri Ticareti ve
			Perakende
Opet Petrolcülük A.Ş. ("Opet")	Öztürk Ailesi	Türkiye	Petrol Ürünleri Ticareti
Opet Trade B.V. ("Opet Trade BV")	Öztürk Ailesi	Hollanda	Petrol Ürünleri Ticareti
Sendeo Dağıtım Hizmetleri A.Ş. ("Sendeo") (2)	Ahmet Musul	Türkiye	Kargo Taşıma/Dağıtım
Tasfiye Halinde Opet Trade (Singapore) Pte. Ltd.
("Opet Singapore") (3)	Öztürk Ailesi	Singapur	Petrol Ürünleri Ticareti
THY Opet Havacılık Yakıtları A.Ş. ("THY Opet")	Türk Hava Yolları	Türkiye	Petrol Ürünleri Ticareti
United Aygaz LPG Ltd ("United Aygaz LPG")	United Enterprises & Co. Ltd.	Bangladeş	LPG Temini, Dolumu ve
			Dağıtımı

(1) 2024 yılında kurulmuştur.

(2) Sendeo sermayesinin %50'sini oluşturan hisselerin Grup dışı taraflara satışı sonrasında, ilgili şirket konsolide finansal tablolarda özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilmiştir.

(3) Tasfiye süreci devam etmektedir.

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden milyon Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

NOT 1 - GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı)

Otomotiv Sektörü

Bağlı Ortaklıklar		Ülke	Faaliyet konusu
Cronus Finance D.A.C. ("Cronus Finance") (1)		İrlanda	Özel Amaçlı İşletme
Icarus Finance D.A.C. ("Icarus Finance") (1)		İrlanda	Özel Amaçlı İşletme
Metalloplastiki Energiaki I.K.E. ("Metalloplastiki")		Yunanistan	Üretim
Olympic Commercial and Tourist Enterprises S.A. ("Olympic")			Yunanistan Araç Kiralama ve Ticaret
Otokar Europe SAS ("Otokar Europe")		Fransa	Satış ve Pazarlama
Otokar Europe Filiala Bucuresti S.R.L. ("Otokar Europe Filiala")		Romanya	Satış ve Pazarlama
Otokar Italia SRL ("Otokar Italia")		İtalya	Satış ve Pazarlama
Otokar Land Systems LLC ("Otokar Land Systems")		BAE	Satış ve Pazarlama
Otokar Otomotiv ve Savunma Sanayi A.Ş. ("Otokar")		Türkiye	Üretim
Otokoç ABG Holland B.V. ("Otokoç Hollanda")		Hollanda	Yatırım
Otokoç Azerbaijan MMC ("Otokoç Azerbaycan")		Azerbaycan	Araç Kiralama
Otokoç Otomotiv Tic. ve San. A.Ş. ("Otokoç")		Türkiye	Araç Kiralama ve Ticaret
Otokoç Hungary KFT ("Otokoç Hungary")		Macaristan	Araç Kiralama
Otokoç Kazakistan LLP ("Otokoç Kazakistan")		Kazakistan	Araç Kiralama
Otokoç Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. ("Otokoç Sigorta")		Türkiye	Sigortacılık
İş Ortaklıkları	Müteşebbis Ortak	Ülke	Faaliyet konusu
Al Jasoor Heavy Vehicle Industry LLC ("Al Jasoor")	Tawazun	BAE	Satış ve Pazarlama
Fer Mas Oto Ticaret A.Ş. ("Fer-Mas")	Stellantis N.V.	Türkiye	Ticaret
Ford Otomotiv Sanayi A.Ş. ("Ford Otosan")	Ford Deutschland Holding Gmbh	Türkiye	Üretim
Ford Otosan Netherlands B.V. ("Ford Netherlands") Ford Deutschland Holding Gmbh		Hollanda	Satış ve Pazarlama
Ford Romania SRL ("Ford Romania")	Ford Deutschland Holding Gmbh	Romanya	Üretim
Koç Fiat Kredi Finansman A.Ş. ("Fiat Finans")	Stellantis N.V.	Türkiye	Tüketici Finansmanı
Koç Fiat Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. ("Koç Fiat Sigorta")	Stellantis N.V.	Türkiye	Sigortacılık
Tofaş Türk Otomobil Fabrikası A.Ş. ("Tofaş")	Stellantis N.V.	Türkiye	Üretim
Türk Traktör ve Ziraat Makinaları A.Ş. ("Türk Traktör")	CNH Osterreich Gmbh	Türkiye	Üretim

(1) Otokoç'un seküritizasyon işleminin yapılmasını teminen kurulmuş özel amaçlı işletme olup, bağlı ortaklık niteliğinde olmamakla birlikte standartlara uygun olarak konsolidasyon kapsamına dahil edilmiştir.

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden milyon Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

NOT 1 - GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı)

Dayanıklı Tüketim Sektörü

Bağlı Ortaklıklar	Ülke	Faaliyet konusu
Arçelik A.Ş. ("Arçelik")	Türkiye	Üretim/Satış
Arçelik Hitachi Home Appliances B.V. ("Arçelik Hitachi")	Hollanda	Holding
Arçelik Hitachi Home Appliances IBC Co. Ltd. ("Arçelik Hitachi Thailand IBC")	Tayland	Hizmet
Arçelik Hitachi Home Appliances (Shanghai) Co., Ltd. ("Arçelik Hitachi Shanghai")	Çin	Üretim/Satış
Arçelik Hitachi Home Appliances (Thailand) Ltd. ("Arçelik Hitachi Thailand")	Tayland	Üretim/Satış
Arçelik Hitachi Home Appliances Sales (Singapore) Pte. Ltd
("Arçelik Hitachi Singapore")	Singapur	Satış
Arçelik Hitachi Home Appliances Sales (Thailand) Ltd.
("Arçelik Hitachi Sales Thailand")	Tayland	Satış
Arçelik Hitachi Home Appliances Sales (Malaysia) Sdn. Bhd.
("Arçelik Hitachi Malaysia")	Malezya	Satış
Arçelik Hitachi Home Appliances Sales (Middle East) Fze ("Arçelik Hitachi Dubai")	BAE	Satış
Arçelik Hitachi Home Appliances Sales (Vietnam) Co., Ltd. ("Arçelik Hitachi Vietnam") Vietnam		Satış
Arçelik Hitachi Home Appliances Sales (Hong Kong) Limited
("Arçelik Hitachi Hong Kong")	Hong Kong, Çin	Satış
Arçelik Hitachi Taiwan Home Appliances Sales Ltd. ("Arçelik Hitachi Taiwan)	Tayvan	Satış
Arçelik Pazarlama A.Ş. ("Pazarlama A.Ş.")	Türkiye	Hizmet/Satış/Pazarlama
Arch R&D Co. Ltd. ("Arch R&D")	Çin	Ar-Ge
Arcwaste Collection SRL ("Arcwaste")	Romanya	Hizmet
Bauknecht AG ("Bauknecht AG") (1)	İsviçre	Satış
Bauknecht Hausgeräte GmbH ("Bauknecht Hausgeräte GmbH")(1)	Almanya	Satış
Beko A and NZ Pty Ltd. ("Beko Australia")	Avustralya	Satış
Beko A and NZ Pty Ltd. New Zealand Branch ("Beko New Zealand")	Yeni Zelanda	Satış
Beko AE LLC ("Beko AE") (2)	BAE	Satış
Beko Algeria EURL ("Beko Algeria")	Cezayir	Satış
Beko APAC IBC Co. Ltd. ("Beko APAC")	Tayland	Hizmet
Beko Appliances Indonesia, PT ("Beko Indonesia")	Endonezya	Satış
Beko Appliances Malaysia Sdn Bhd. ("Beko Malaysia")	Malezya	Satış
Beko Austria AG ("Beko Austria")	Avusturya	Satış
Beko Azerbaycan MMC ("Beko Azerbaycan")	Azerbaycan	Satış
Beko Balkans D.O.O ("Beko Balkans")	Sırbistan	Satış
Beko Bangladesh B.V. ("Beko Bangladesh")	Hollanda	Holding
Beko Belgium N.V. ("Beko Belgium")	Belçika	Satış
Beko B.V. ("Beko B.V.")	Hollanda	Holding
Beko Canada INC ("Beko Canada") (2)	Kanada	Satış
Beko Central Asia LLC ("Beko Central Asia")	Kazakistan	Satış
Beko Cesko ("Beko Cesko") (3)	Çekya	-
Beko Croatia d.o.o. ("Beko Croatia")(4)	Hırvatistan	Satış
Beko Egypt Home Appliances Industries LLC ("Beko Egypt LLC")	Mısır	Üretim/Satış
Beko Egypt Trading LLC ("Beko Egypt")	Mısır	Satış
Beko Electrical Appliances Co. Ltd. ("Beko China")	Çin	Satış
Beko Europe Austria GmbH ("Beko Europe Austria")(1)	Avusturya	Satış
Beko Europe B.V. ("Beko Europe")	Hollanda	Holding
Beko Europe Bulgaria EOOD ("Beko Europe Bulgaria")(1)	Bulgaristan	Satış
Beko Europe Denmark A/S ("Beko Europe Denmark")(1)	Danimarka	Hizmet
Beko Europe Estonia OÜ ("Beko Europe Estonia")(1)	Estonya	Satış
Beko Europe Holdings BV ("Beko Europe Holdings")(1)	Hollanda	Holding
Beko Europe Latvia SIA ("Beko Europe Latvia")(1)	Letonya	Satış
Beko Europe Lithuania UAB ("Beko Europe Lithuania")(1)	Litvanya	Satış
Beko Europe Management SRL ("Beko Europe Management")(1)	İtalya	Satış
Beko Europe R&D SRL ("Beko Europe R&D")(1)	İtalya	Ar-Ge
Beko France S.A.S. ("Beko France")	Fransa	Satış
Beko Germany GmbH ("Beko Germany")	Almanya	Satış
Beko Greece SMSA ("Beko Greece")	Yunanistan	Satış
Beko Gulf DMCC ("Beko Gulf DMCC") (1)	BAE	Satış
Beko Gulf FZE ("Beko Gulf")	BAE	Satış
Beko Hong Kong Ltd. ("Beko Hong Kong")	Hong Kong, Çin	Satın Alma

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden milyon Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

NOT 1 - GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı)

Dayanıklı Tüketim Sektörü (Devamı)

Bağlı Ortaklıklar (Devamı)	Ülke	Faaliyet konusu
Beko Hungary Kft ("Beko Hungary")	Macaristan	Satış
Beko Ireland (Beko PLC Branch) ("Beko Ireland")	İrlanda	Satış
Beko Israel Household Appliances Ltd. ("Beko Israel")	İsrail	Pazarlama
Beko Italy SRL ("Beko Italy")	İtalya	Satış
Beko LLC. ("Beko Russia")	Rusya	Üretim/Satış
Beko Maghreb Sarl ("Beko Maghreb")(1)	Fas	Satış
Beko Manufacturing Slovakia Spol. S R.O. ("Beko Manufacturing Slovakia")(1)	Slovakya	Üretim
Beko Morocco Household Appliances SARL ("Beko Morocco")	Fas	Satış
Beko Netherlands B.V. ("Beko Netherlands")	Hollanda	Satış
Beko Nordic AB. ("Beko Sweden")	İsveç	Satış
Beko Nordic AB, Finland Rep Office of Nordic AB ("Beko Finland") (4)	Finlandiya	Satış
Beko Nordic AS ("Beko Norway")	Norveç	Satış
Beko Nordic DK, Denmark Branch of Beko Nordic AS ("Beko Denmark") (4)	Danimarka	Satış
Beko Pilipinas Corporation ("Beko Philippines")	Filipinler Cumhuriyeti	Satış
Beko Plc. ("Beko UK")	İngiltere	Satış
Beko Europe Iberia, S.A. ("Beko Europe Iberia")(1)	Portekiz	Satış
Beko Italy Manufacturing SRL ("Beko Italy Manufacturing")(1)	İtalya	Üretim/Satış
Beko Poland Manufacturing Sp.Z O.O. ("Beko Poland Manufactoring")(1)	Polonya	Üretim
Beko Portugal, Unipessoal LDA ("Beko Portugal")	Portekiz	Satış
Beko Romania SA ("Arctic") (4)	Romanya	Üretim/Satış
Beko Shanghai Trading Company Ltd. ("Beko Shanghai")	Çin	Satış
Beko Slovakia S.R.O. ("Beko Slovakia")	Slovakya	Satış
Beko Spain Electronics S.L. ("Beko Espana") (4)	İspanya	Satış
Beko Switzerland GmbH ("Beko Switzerland")	İsviçre	Satış
Beko S.A. ("Beko Polska")	Polonya	Satış
Beko S.A., Czech Branch of Beko S.A ("Beko Czech")	Çekya	Satış
Beko Thai Co. Ltd. ("Beko Thailand")	Tayland	Üretim/Satış
Beko Ukraine LLC. ("Beko Ukraine")	Ukrayna	Satış
Beko US INC. ("Beko US")	Amerika Birleşik Devletleri	Satış
Bilkom Bilişim Hizmetleri A.Ş. ("Bilkom")	Türkiye	Ticaret
Dawlance (Private) Ltd. ("DPL")	Pakistan	Üretim/Satış
Defy Appliances (Proprietary) Limited ("Defy")	Güney Afrika Cumhuriyeti Üretim/Satış
Defy (Botswana) (Proprietary) Limited ("Defy Botswana")	Botsvana	Satış
Defy (Namibia) (Proprietary) Limited ("Defy Namibia")	Namibya	Satış
Defy Sales East Africa Limited ("Defy Kenya")	Kenya	Satış
Defy (Swaziland) (Proprietary) Limited ("Defy Swaziland")	Svaziland	Satış
DEL Electronics (Pvt.) Ltd. ("DEL")	Pakistan	Satış
European Appliances Balkans d.o.o. Beograd ("European App. Balkans")(1)	Sırbistan	Hizmet
European Appliances Belgium N.V. ("European App. Belgium")(1)	Belçika	Satış
European Appliances Croatia d.o.o. ("European App. Croatia")(1)	Hırvatistan	Satış
European Appliances Czech Spol. S.R.O. ("European App. Czech")(1)	Çekya	Satış
European Appliances Finland OY ("European App. Nordic OY")(1)	Finlandiya	Hizmet
European Appliances France Holdings SAS ("European App. France Holdings")(1)	Fransa	Holding
European Appliances France SAS ("European App. France")(1)	Fransa	Satış
European Appliances Greece SA ("European App. Greece")(1)	Yunanistan	Satış
European Appliances Hungary KFT ("European App. Hungary")(1)	Macaristan	Satış
European Appliances Italy SRL ("European App. Italia")(1)	İtalya	Satış
European Appliances Netherlands B.V. ("European App. Netherlands")(1)	Hollanda	Satış
European Appliances Nordic AB ("European App. Nordic AB")(1)	İsveç	Satış
European Appliances Norway AS ("European App. Nordic AS")(1)	Norveç	Hizmet
European Appliances Poland Sp. Z O.O. ("European App. Polska")(1)	Polonya	Satış
European Appliances Romania SRL ("European App. Romania")(1)	Romanya	Satış
European Appliances Slovakia Spol. S R.O.
("European App. Slovakia")(1)	Slovakya	Satış
European Appliances Ukraine LLC ("European App. Ukraine")(1)	Ukrayna	Satış
European Home Appliances Spain S.A. ("European Home App. Spain")(1)	İspanya	Satış
General Domestic Appliances Holdings LTD ("General Domestic Appliances") (1)	İngiltere	Holding

30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden milyon Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

NOT 1 - GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı)

Dayanıklı Tüketim Sektörü (Devamı)

Bağlı Ortaklıklar (Devamı)		Ülke	Faaliyet konusu
Grundig Intermedia Ges.m.b.H ("Grundig Austria")(3)		Avusturya	-
Grundig Multimedia A.G. ("Grundig Switzerland")		İsviçre	Satış
Hotpoint Ireland Ltd ("Hotpoint Ireland")(1)		İrlanda Cumhuriyeti	Satış
Hotpoint UK Appliances Limited ("Hotpoint UK Appliances")(1)		İngiltere	Üretim/Satış
IHP Appliances Sales LLC ("IHP Appliances Sales")		Rusya	Satış
IHP Appliances JSC ("IHP Appliances JSC")		Rusya	Üretim/Satış
IHP Kazakhstan LLP ("IHP Kazakhstan LLP")		Kazakistan	Satış
Indesit Company International Business SA ("Indesit Com.Int.Business") (1)		İsviçre	Hazine
Indesit Company UK Holdings LTD ("Indesit Co Uk Holdings") (1)		İngiltere	Holding
IRE Beteiligungs GmbH ("IRE Beteiligungs GmbH") (1)		Almanya	Satış
Life Tech Trading DMCC ("Life Tech")		BAE	Satış
Pan Asia Private Equity Ltd. ("Pan Asia")		Britanya Virjin Adaları	Holding
PT Arçelik Hitachi Home Appliances Sales Indonesia ("Arçelik Hitachi Indonesia")		Endonezya	Satış
PT Home Appliances Indonesia ("PT Home")		Endonezya	Satış
Singer Bangladesh Limited ("Singer Bangladesh")		Bangladeş	Üretim/Satış
United Refrigeration Industries Ltd. ("United Refrigeration")		Pakistan	Üretim/Satış
Vietbeko Limited Liability Company ("Vietbeko")		Vietnam	Satış
Wat Mobilite Çözümleri Teknoloji ve Ticaret A.Ş. ("Wat Mobilite")		Türkiye	Satış
Wat Motor San. ve Tic. A.Ş. ("Wat Motor")		Türkiye	Üretim/Satış
İş Ortaklıkları	Müteşebbis Ortak	Ülke	Faaliyet konusu

Arçelik-LG Klima San. ve Tic. A.Ş. ("Arçelik LG")	LG Electronics Inc.	Türkiye	Klima Üretimi
VoltBek Home Appliances Private Limited ("VoltBek")	Tata Group	Hindistan	Üretim/Satış

(1) İlgili şirketler, 1 Nisan 2024 tarihinde gerçekleşen işletme birleşmesiyle Grup bünyesine dahil olmuştur (Not 3). Yönetim kurulu ve isim değişikliğine ilişkin tescil işlemleri ilgili ülke sicillerinde tamamlanmıştır.

(2) 2024 yılında kurulmuştur.

(3) Bilanço tarihi itibarıyla faaliyetleri bulunmamaktadır.

(4) İlgili şirketlerin unvan değişiklikleri 2024 yılı içerisinde tescil edilmiştir.

Beko B.V. Taiwan 2024 yılında tasfiye olmuştur.

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden milyon Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

NOT 1 - GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı)

Finans Sektörü

Bağlı Ortaklıklar	Ülke	Faaliyet konusu
KF Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. ("KF Sigorta")	Türkiye	Sigortacılık
Koç Finansal Hizmetler A.Ş. ("Koç Finansal Hizmetler" veya "KFS")	Türkiye	Holding
Koç Finansman A.Ş. ("Koç Finansman")	Türkiye	Tüketici Finansmanı
Stiching Custody Services YKB ("Stiching Custody")	Hollanda	Saklama
Yapı Kredi Azerbaijan C.J.S.C. ("Yapı Kredi Azerbaycan")	Azerbaycan	Bankacılık
Yapı Kredi Bank Deutschland OHG ("Yapı Kredi Deutschland")(1)	Almanya	Bankacılık
Yapı Kredi Bank Nederland N.V. ("Yapı Kredi Nederland")	Hollanda	Bankacılık
Yapı Kredi Diversified Payment Rights Finance Company ("Yapı Kredi SPC") (2)	Cayman Adaları	Özel Amaçlı İşletme
Yapı Kredi Faktoring A.Ş. ("Yapı Kredi Faktoring")	Türkiye	Faktoring
Yapı Kredi Finansal Kiralama A.O. ("Yapı Kredi Finansal Kiralama")	Türkiye	Leasing
Yapı Kredi Holding B.V. ("Yapı Kredi Holding")	Hollanda	Finansal Danışmanlık
Yapı Kredi Portföy Yönetimi A.Ş. ("Yapı Kredi Portföy")	Türkiye	Portföy Yönetimi
Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ("Yapı Kredi Yatırım")	Türkiye	Aracılık
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. ("Yapı Kredi Bankası")	Türkiye	Bankacılık
İştirakler	Ülke	Faaliyet konusu
Allianz Yaşam ve Emeklilik A.Ş. ("Allianz Emeklilik")	Türkiye	Sigortacılık
Banque de Commerce et de Placements S.A. ("Banque de Commerce")	İsviçre	Bankacılık

(1) Almanya'da bankacılık faaliyetinde bulunan Bankhaus J. Faisst OHG hisselerinin tamamının Yapı Kredi Bankası tarafından satın alınması süreci 23 Temmuz 2024 tarihinde tamamlanmıştır. Bankhaus J. Faisst OHG'nin ünvanı 1 Ağustos 2024 tarihinde Yapı Kredi Bank Deutschland OHG olarak değiştirilmiştir.

(2) Yapı Kredi Bankası'nın bağlı ortaklığı olmamakla birlikte, seküritizasyon işleminin yapılmasını teminen kurulmuş özel amaçlı işletme de konsolidasyon kapsamına dahil edilmiştir.

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden milyon Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

NOT 1 - GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı)

Diğer Sektörler

Bağlı Ortaklıklar		Ülke	Faaliyet konusu
Ayvalık Marina ve Yat İşletmeciliği San. ve Tic. A.Ş. ("Ayvalık Marina")		Türkiye	Turizm
Bıçakcılar Global Tıbbi Ürünler Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Bıçakcılar Global") (1)		Türkiye	Sağlık
Bıçakcılar Tıbbi Cihazlar Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Bıçakcılar Tıbbi Cihazlar") (1)		Türkiye	Sağlık
Divan Turizm İşletmeleri A.Ş. ("Divan")		Türkiye	Turizm
Düzey Tüketim Malları Sanayi Pazarlama A.Ş. ("Düzey")		Türkiye	Ticaret
Entegart Teknoloji Çözüm ve Hizmetler A.Ş. ("Entegart")		Türkiye	Teknoloji
Kemer Medical Center Özel Sağlık
Hizmetleri Turizm ve Ticaret A.Ş. ("KMC Sağlık") (1)		Türkiye	Sağlık
Koç Bilgi ve Savunma Teknolojileri A.Ş. ("Koç Bilgi ve Savunma")		Türkiye	Teknoloji
KoçDigital Çözümler A.Ş. ("KoçDigital")		Türkiye	Teknoloji
Koç Investments B.V. ("Koç Investments")		Hollanda	Yatırım
KoçSistem Bilgi ve İletişim Hizmetleri A.Ş. ("KoçSistem")		Türkiye	Teknoloji
KoçSistem Azerbaijan LLC ("KoçSistem Azerbaycan")		Azerbaycan	Teknoloji
Koç Medical B.V ("Koç Medical")		Hollanda	Sağlık
Koç Yapı Malzemeleri Ticaret A.Ş. ("Koç Yapı Malzeme")		Türkiye	Ticaret
Marmaris Altınyunus Turistik Tesisleri A.Ş. ("Mares")		Türkiye	Turizm
Ram Dış Ticaret A.Ş. ("Ram Dış Ticaret")		Türkiye	Dış Ticaret
RMK Marine Gemi Yapım Sanayi ve Deniz Taş. İşl. A.Ş. ("RMK Marine")		Türkiye	Gemi İnşaası
Select Tours AT ("Select Tours")		Avusturya	Turizm
Setur Antalya Marina İşletmeciliği A.Ş. ("Antalya Marina")		Türkiye	Turizm
Setur GmbH ("Setur GmbH")		Almanya	Duty Free
Setur Servis Turistik A.Ş. ("Setur")		Türkiye	Turizm
Setur Yalova Marina İşletmeciliği A.Ş. ("Yalova Marina")		Türkiye	Turizm
Tek-Art Kalamış ve Fenerbahçe Marmara Turizm Tesisleri A.Ş. ("Tek-Art Marina")		Türkiye	Turizm
Token Azerbaycan MMC ("Token Azerbaycan")		Azerbaycan	Ödeme Hizmetleri
Token Finansal Teknolojiler A.Ş. ("Token")		Türkiye	Bilişim Teknolojileri
Token Ödeme Hizmetleri ve Elektronik Para A.Ş. ("Token Ödeme Hizmetleri")		Türkiye	Ödeme Hizmetleri
Token International Holdings B.V. ("Token International")		Hollanda	Holding
Token Payment Services SRL ("Token Payment")		Romanya	Ödeme Hizmetleri
Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. ("Zer Ticaret")		Türkiye	Ticaret
İş Ortaklıkları	Müteşebbis Ortak	Ülke	Faaliyet konusu
Ingage Dijital Pazarlama Hizmetleri A.Ş. ("Ingage")	Russell Square Holding	Türkiye	Dijital Pazarlama
Koçtaş Yapı Marketleri Ticaret A.Ş. ("Koçtaş Yapı Market")	Kingfisher Plc	Türkiye	Perakende
Makmarin Kaş Marina İşl.Turizm ve Tic. A.Ş. ("Kaş Marina")	Makyol İnşaat	Türkiye	Turizm
Netsel Turizm Yatırımları A.Ş. ("Netsel")	Torunlar GYO A.Ş.	Türkiye	Turizm

(1) Gerçekleşen işletme birleşmeleriyle Grup bünyesine dahil edilmiş olup (Not 3), bilanço tarihi itibarıyla konsolidasyon kapsamına alınmıştır.

31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Grup'un Bağlı Ortaklığı olan Tat Gıda paylarının satışı 19 Şubat 2024 tarihinde tamamlanmıştır.

Konsolide finansal tablolarda yer alan raporlanabilir sektörlerin amacına uygun olarak, Koç Holding'in bireysel finansal tabloları "Diğer" sektörü içerisinde sınıflandırılmıştır (Not 4).

30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden milyon Türk Lirası ("TL") olarak

ifade edilmiştir.)

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR

2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar

2.1.1 Uygulanan finansal raporlama standartları

Grup'un konsolide finansal tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan II-14.1 nolu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınmıştır.

Türkiye Muhasebe Standardı No:34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Dolayısıyla bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar, Grup'un 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tabloları ile beraber okunmalıdır.

Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, KGK tarafından yayımlanan "TMS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.

Koç Holding ve Türkiye'de kayıtlı olan Bağlı Ortaklıklar ve İş Ortaklıkları kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu'na ("TTK"), vergi mevzuatına, T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı'na, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") tarafından yürürlüğe konulan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" hükümlerine ve yine BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere, Bankacılık Kanunu'na ve bu kurumlar tarafından özel bir düzenleme yapılmamış olması durumunda KGK tarafından yürürlüğe konulan TFRS'lere ve bunlara ilişkin ek ve yorumlara uygun olarak Türk Lirası cinsinden hazırlamaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren Bağlı Ortaklıklar, İş Ortaklıkları ve İştirakler kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklerine uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri ile gösterilen finansal varlıklar ve yükümlülükler haricinde tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.

2.1.2 Yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama

SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı" hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir. Grup, söz konusu SPK kararı, KGK tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan duyuru ve yayımlanan "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Hakkında Uygulama Rehberi"ne istinaden 30 Eylül 2024 tarihli ve aynı tarihte sona eren döneme ilişkin konsolide finansal tablolarını TMS 29 Standardını uygulayarak hazırlamıştır. Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tabloların, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanması ve önceki dönem finansal tabloların da raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden yeniden düzenlenmesi gerekmektedir. Grup bu nedenle, 30 Eylül 2023 ve 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tablolarını da, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.

TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayımlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan, TL'nin yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olarak tanımlanmasına son verildiği 1 Ocak 2005 tarihinden bu yana cari ve önceki dönemlere ait endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:

30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden milyon Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

2.1.2 Yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama (Devamı)

Tarih	Endeks	Düzeltme katsayısı	Üç yıllık bileşik enflasyon oranı
30 Eylül 2024	2.526,16	1,00000	%343
31 Aralık 2023	1.859,38	1,35860	%268
30 Eylül 2023	1.691,04	1,49385	%254

Grup'un yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:

TL cinsinden hazırlanmış cari dönem konsolide finansal tablolar, paranın bilanço tarihinde geçerli olan satın alma gücü ile, önceki raporlama dönemlerine ait tutarlar da yine paranın en son bilanço tarihindeki satın alma gücüne göre düzeltilerek ifade edilmektedir.
Parasal varlık ve yükümlülükler (nakit ve nakit benzerleri, ticari alacak ve borçlar, finans sektörü faaliyetlerinden alacak ve borçlar, borçlanmalar gibi) hali hazırda, bilanço tarihindeki cari satın alma gücü ile ifade edildiğinden düzeltilmemektedir. Parasal olmayan kalemlerin (stoklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, yatırım amaçlı gayrimenkuller ve özkaynak kalemleri gibi) enflasyona göre düzeltilmiş değerlerinin, geri kazanılabilir tutarı ya da net gerçekleşebilir değeri aştığı durumda, sırasıyla TMS 36 "Varlıklarda Değer Düşüklüğü" ve TMS 2 "Stoklar" Standartlarına ilişkin hükümler uygulanmıştır.
Bilanço tarihindeki cari satın alma gücüyle ifade edilmemiş olan parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ile özkaynak kalemleri, ilgili düzeltme katsayıları kullanılarak düzeltilmiştir.
Konsolide bilançolardaki parasal olmayan kalemlerin konsolide gelir tablosuna etkisi olanlar dışında, konsolide gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının konsolide finansal tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmiştir.
Enflasyonun Grup'un cari dönemdeki net parasal varlık pozisyonu üzerindeki etkisi, konsolide gelir tablosunda net parasal pozisyon kazançları/(kayıpları) hesabına kaydedilmiştir. Parasal yükümlülüklerden daha yüksek tutarda parasal varlık taşıyan şirketlerin satın alma gücü enflasyon artışı ile zayıflarken, parasal varlıklardan daha yüksek tutarda parasal yükümlülük taşıyan şirketlerin satın alma gücü enflasyon artışı ile artış gösterir. Net parasal pozisyon kazanç ya da kaybı, parasal olmayan kalemlerin, özkaynakların, gelir tablosu ve diğer kapsamlı gelir tablosundaki kalemlerin düzeltme farklarından elde edilmiştir.
Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren Bağlı Ortaklıklar'ın finansal tabloları, KGK tarafından yayımlanmış TFRS'ler uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. İlgili yabancı ortaklıkların varlık ve yükümlülükleri bilanço tarihindeki döviz kuru, gelir ve giderler ise önce aylık olarak ortalama döviz kuru kullanılarak Türk Lirası'na çevrilmiştir. Gelir ve giderlerin cari dönem sonu satın alma gücüne getirilmesi amacıyla endeksleme yapılmıştır. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynaklar içerisindeki yabancı para çevrim farkları kalemi altında muhasebeleştirilmektedir.

2.1.3 Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların düzeltilmesi

Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Konsolide Finansal Tabloların Yeniden Düzenlenmesi

Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un cari dönem özet konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem özet konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır.

Karşılaştırmalı Tutarlar

Not 2.1.2'de açıklandığı gibi, önceki raporlama dönemine ait rakamlar, karşılaştırmalı finansal tabloların raporlama dönemi sonunda geçerli olan paranın satın alma gücü cinsinden sunulması için genel fiyat endeksi uygulanarak yeniden düzenlenir. Daha önceki dönemlere ilişkin olarak açıklanan bilgiler de raporlama dönemi sonunda geçerli olan paranın satın alma gücünden ifade edilir.

30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden milyon Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

2.1.4 Finansal tablolarda gösterilen EUR ve USD tutarlar

TFRS'ye uygun hazırlanan konsolide finansal tablolarda gösterilen EUR ve USD tutarlar, TL tutarları üzerinden TCMB tarafından duyurulan ve 30 Eylül 2024 tarihinde geçerli olan 38,018 TL = 1 EUR ve 34,09 TL = 1 USD resmi alış kurları kullanılarak hesaplanmış olup, bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların bir parçası değildir.

2.2 Türkiye Finansal Raporlama Standartları'ndaki Değişiklikler

1 Ocak - 30 Eylül 2024 hesap dönemine ait ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları, aşağıda belirtilen 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hazırlanan finansal tablolar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri aşağıda açıklanmıştır.

1 Ocak 2024 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar:

TMS 1 Değişiklikleri Yükümlülüklerin kısa ve uzun vade olarak sınıflandırılması
TFRS 16 Değişiklikleri Satış ve geri kiralama işlemlerinde kira yükümlülükleri
TMS 7 ve TFRS 7 Değişiklikleri Açıklamalar: Tedarikçi Finansmanı Anlaşmaları

Söz konusu değişikliklerin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerinde önemli etkisi bulunmamaktadır.

30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla yayımlanan ancak yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar:

Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.

TFRS 10 ve TMS 28 Değişiklikleri: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları
TFRS 17 Yeni Sigorta Sözleşmeleri Standardı
TMS 21 Değişiklikleri Takas Edilebilirliğin Bulunmaması
TSRS 1 Sürdürülebilirlikle ilgili finansal bilgilerin açıklanmasına ilişkin genel hükümler
TSRS 2 İklimle ilgili açıklamalar

Yayımlandığı andan itibaren geçerli olan değişiklikler:

TMS 12 Değişiklikleri - Uluslararası Vergi Reformu - İkinci Sütun Modeli Kuralları

Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.

30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden milyon Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

2.2 Türkiye Finansal Raporlama Standartları'ndaki Değişiklikler (Devamı)

Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayımlanmış fakat KGK tarafından yayımlanmamış değişiklikler:

Aşağıda belirtilen UMS 21'e yönelik değişiklikler ile UFRS 18 Standardı UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır / yayımlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.

UFRS 9 ve UFRS 7 Değişiklikleri Finansal Araçların Sınıflandırılması ve Ölçümü
UFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileştirmeler 11. Değişiklik
UFRS 1 Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının İlk Uygulaması UFRS'leri ilk kez uygulayan bir işletme tarafından gerçekleştirilen korunma muhasebesi
UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar Finansal tablo dışı bırakmaya ilişkin kazanç ya da kayıplar
UFRS 9 Finansal Araçlar Kira yükümlülüğünün kiracı tarafından finansal tablo dışı bırakılması ile işlem fiyatı
UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar "Fiili vekilin" belirlenmesi
UMS 7 Nakit Akış Tablosu Maliyet yöntemi
UFRS 18 Yeni Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklamalar Standardı
UFRS 19 Yeni Kamuya Hesap Verilebilirliği Bulunmayan Bağlı Ortaklıklar: Açıklamalar Standardı

2.3 Muhasebe Politikaları ve Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar

Yeni bir TFRS'nin ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, söz konusu TFRS'nin şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir.

Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır. Grup'un, cari dönem içerisinde muhasebe politika veya tahminlerinde gerçekleşen önemli bir değişiklik bulunmamaktadır.

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden milyon Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

2.4 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti

30 Eylül 2024 tarihinde sona eren döneme ait ara dönem özet konsolide finansal tablolar, TFRS'nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren döneme ait ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.

Grup muhasebesi

30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Grup'un Bağlı Ortaklıkları'nın, İş Ortaklıkları'nın ve İştirakleri'nin oy hakları ve etkin ortaklık oranları, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla raporlanan oranlardan aşağıda bahsi geçen şirketler dışında değişiklik göstermemiştir.

	Etkin ortaklık oranları		Koç Holding'in doğrudan ve dolaylı oy hakları		Koç Ailesi üyelerinin oy hakları		Toplam oy hakları
		30 Eylül 31 Aralık	30 Eylül	31 Aralık	30 Eylül	31 Aralık	30 Eylül	31 Aralık
Bağlı Ortaklıklar	2024	2023	2024	2023	2024	2023	2024	2023
Adalar Tankercilik (1)	36,90	-	100,00	-	-	-	100,00	-
Arçelik (2)	46,13	46,13	51,62	51,62	10,77	11,42	62,39	63,04
Aygaz (3)	40,68	40,68	40,68	40,68	10,17	10,53	50,85	51,21
Ayvalık Marina (4)	60,03	60,03	97,45	97,45	2,41	2,55	99,86	100,00
Arcwaste (5)	33,46	44,62	96,72	96,72	-	-	96,72	96,72
Bauknecht AG (6)	34,60	-	100,00	-	-	-	100,00	-
Bauknecht Hausgeräte GmbH (6) 34,60		-	100,00	-	-	-	100,00	-
Beko AE (7)	46,13	-	100,00	-	-	-	100,00	-
Beko Austria (5)	34,60	46,13	100,00	100,00	-	-	100,00	100,00
Beko Balkans (5)	34,60	46,13	100,00	100,00	-	-	100,00	100,00
Beko Belgium (5)	34,60	46,13	100,00	100,00	-	-	100,00	100,00
Beko B.V. Taiwan (8)	-	46,13	-	100,00	-	-	-	100,00
Beko Canada (7)	46,13	-	100,00	-	-	-	100,00	-
Beko Cesko (5)	34,60	46,13	100,00	100,00	-	-	100,00	100,00
Beko Croatia (5)	34,60	46,13	100,00	100,00	-	-	100,00	100,00
Beko Czech (5)	34,60	46,13	100,00	100,00	-	-	100,00	100,00
Beko Denmark (5)	34,60	46,13	100,00	100,00	-	-	100,00	100,00
Beko Espana (5)	34,60	46,13	100,00	100,00	-	-	100,00	100,00
Beko Europe (5)	34,60	46,13	75,00	100,00	-	-	75,00	100,00
Beko Europe Austria (6)	34,60	-	100,00	-	-	-	100,00	-
Beko Europe Bulgaria (6)	34,60	-	100,00	-	-	-	100,00	-
Beko Europe Denmark (6)	34,60	-	100,00	-	-	-	100,00	-
Beko Europe Estonia (6)	34,60	-	100,00	-	-	-	100,00	-
Beko Europe Holdings (6)	34,60	-	100,00	-	-	-	100,00	-
Beko Europe Iberia (6)	34,60	-	100,00	-	-	-	100,00	-
Beko Europe Latvia (6)	34,60	-	100,00	-	-	-	100,00	-
Beko Europe Lithuania (6)	34,60	-	100,00	-	-	-	100,00	-
Beko Europe Management (6)	34,60	-	100,00	-	-	-	100,00	-
Beko Europe R&D (6)	34,60	-	100,00	-	-	-	100,00	-
Beko Finland (5)	34,60	46,13	100,00	100,00	-	-	100,00	100,00
Beko France (5)	34,60	46,13	100,00	100,00	-	-	100,00	100,00
Beko Germany (5)	34,60	46,13	100,00	100,00	-	-	100,00	100,00
Beko Greece (5)	34,60	46,13	100,00	100,00	-	-	100,00	100,00
Beko Gulf DMCC (6)	46,13	-	100,00	-	-	-	100,00	-
Beko Hungary (5)	34,60	46,13	100,00	100,00	-	-	100,00	100,00
Beko Ireland (5)	34,60	46,13	100,00	100,00	-	-	100,00	100,00
Beko Italy (5)	34,60	46,13	100,00	100,00	-	-	100,00	100,00
Beko Italy Manufacturing (6)	34,60	-	100,00	-	-	-	100,00	-
Beko Maghreb (6)	46,13	-	100,00	-	-	-	100,00	-
Beko Manufacturing Slovakia (6) 34,60		-	100,00	-	-	-	100,00	-

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden milyon Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

	Etkin ortaklık oranları		Koç Holding'in doğrudan ve dolaylı oy hakları		Koç Ailesi üyelerinin oy hakları		Toplam oy hakları
	30 Eylül 31 Aralık		30 Eylül	31 Aralık	30 Eylül	31 Aralık	30 Eylül	31 Aralık
Bağlı Ortaklıklar	2024	2023	2024	2023	2024	2023	2024	2023
Beko Norway (5)	34,60	46,13	100,00	100,00	-	-	100,00	100,00
Beko Poland Manufacturing (6)	34,60	-	100,00	-	-	-	100,00	-
Beko Polska (5)	34,60	46,13	100,00	100,00	-	-	100,00	100,00
Beko Romania (5)	33,46	44,62	96,72	96,72	-	-	96,72	96,72
Beko Sweden (5)	34,60	46,13	100,00	100,00	-	-	100,00	100,00
Beko Switzerland (5)	34,60	46,13	100,00	100,00	-	-	100,00	100,00
Beko Portugal (5)	34,60	46,13	100,00	100,00	-	-	100,00	100,00
Beko Slovakia (5)	34,60	46,13	100,00	100,00	-	-	100,00	100,00
Beko UK (5)	34,60	46,13	100,00	100,00	-	-	100,00	100,00
Beko Ukraine (5)	34,60	46,13	100,00	100,00	-	-	100,00	100,00
Bıçakcılar Global (9)	100,00	100,00	100,00	100,00	-	-	100,00	100,00
Bıçakcılar Tıbbi Cihazlar (9)	100,00	100,00	100,00	100,00	-	-	100,00	100,00
Düzey (10)	76,72	32,73	76,72	33,36	16,86	61,33	93,57	94,68
Entegart (11,12)	74,15	73,49	100,00	100,00	-	-	100,00	100,00
Esinti Enerji (13)	38,54	38,56	85,90	85,90	-	-	85,90	85,90
European App. Balkans (6)	34,60	-	100,00	-	-	-	100,00	-
European App. Belgium (6)	34,60	-	100,00	-	-	-	100,00	-
European App. Croatia (6)	34,60	-	100,00	-	-	-	100,00	-
European App. Czech (6)	34,60	-	100,00	-	-	-	100,00	-
European App.France Holdings(6)34,60		-	100,00	-	-	-	100,00	-
European App. France (6)	34,60	-	100,00	-	-	-	100,00	-
European App. Finland (6)	34,60	-	100,00	-	-	-	100,00	-
European App. Greece (6)	34,60	-	100,00	-	-	-	100,00	-
European App. Hungary (6)	34,60	-	100,00	-	-	-	100,00	-
European App. Italia (6)	34,60	-	100,00	-	-	-	100,00	-
European App. Netherlands (6)	34,60	-	100,00	-	-	-	100,00	-
European App. Nordic AB (6)	34,60	-	100,00	-	-	-	100,00	-
European App. Norway (6)	34,60	-	100,00	-	-	-	100,00	-
European App. Polska (6)	34,60	-	100,00	-	-	-	100,00	-
European App. Romania (6)	34,60	-	100,00	-	-	-	100,00	-
European App. Slovakia (6)	34,60	-	100,00	-	-	-	100,00	-
European App. Ukraine (6)	34,60	-	100,00	-	-	-	100,00	-
European Home App. Spain (6)	34,60	-	100,00	-	-	-	100,00	-
General Domestic Appliances (6) 34,60		-	100,00	-	-	-	100,00	-
Grundig Austria (5)	34,60	46,13	100,00	100,00	-	-	100,00	100,00
Grundig Switzerland (5)	34,60	46,13	100,00	100,00	-	-	100,00	100,00
Hotpoint Ireland (6)	34,60	-	100,00	-	-	-	100,00	-
Hotpoint UK Appliances (6)	34,60	-	100,00	-	-	-	100,00	-
Indesit Co Uk Holdings (6)	34,60	-	100,00	-	-	-	100,00	-
Indesit Com.Int.Business (6)	34,60	-	100,00	-	-	-	100,00	-
IRE Beteiligungs GmbH (6)	34,60	-	100,00	-	-	-	100,00	-
KMC Sağlık (9)	80,00	-	80,00	-	-	-	80,00	-
Koç Bilgi ve Savunma (11,12)	65,42	63,24	92,24	92,24	7,76	7,76	100,00	100,00
Koç Finansal Hizmetler (14)	86,62	86,62	89,70	89,70	5,92	5,96	95,62	95,66
KoçDigital (12)	48,42	48,39	100,00	100,00	-	-	100,00	100,00
KoçSistem (12,15)	48,42	48,39	48,43	48,43	45,82	46,62	94,25	95,05
KoçSistem Azerbaycan (12)	48,42	48,39	100,00	100,00	-	-	100,00	100,00
Koç Yapı Malzeme (12)	92,47	49,21	92,47	49,21	4,75	47,62	97,22	96,84
Mares (16)	49,98	49,98	49,98	49,98	26,29	26,49	76,27	76,46
Menzelet Kılavuzlu Elektrik (17)	-	45,77	-	100,00	-	-	-	100,00
Olympic (18)	59,10	57,27	100,00	100,00	-	-	100,00	100,00
Otokar (19)	47,60	44,90	47,62	44,92	-	2,70	47,62	47,62
Otokar Europe (19)	47,60	44,90	100,00	100,00	-	-	100,00	100,00
Otokar Europe Filiala (19)	47,60	44,90	100,00	100,00	-	-	100,00	100,00

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden milyon Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

	Etkin ortaklık oranları			Koç Holding'in doğrudan ve dolaylı oy hakları		Koç Ailesi üyelerinin oy hakları		Toplam oy hakları
Bağlı Ortaklıklar	30 Eylül 31 Aralık 2024	2023	30 Eylül 2024	31 Aralık 2023	30 Eylül 2024	31 Aralık 2023	30 Eylül 2024	31 Aralık 2023
Otokar Italia (19)	47,60	44,90	100,00	100,00	-	-	100,00	100,00
Otokar Land Systems (19)	47,60	44,90	100,00	100,00	-	-	100,00	100,00
Otokoç (18)	99,85	96,42	100,00	96,57	-	3,43	100,00	100,00
Otokoç Azerbaycan (18)	99,85	96,42	100,00	100,00	-	-	100,00	100,00
Otokoç Holland (18)	59,10	57,27	59,19	59,40	-	-	59,19	59,40
Otokoç Hungary (18)	99,85	96,42	100,00	100,00	-	-	100,00	100,00
Otokoç Kazakistan (18)	99,85	96,42	100,00	100,00	-	-	100,00	100,00
Otokoç Sigorta (18,20)	99,85	48,23	100,00	50,02	-	49,98	100,00	100,00
Ram Dış Ticaret (11)	69,70	59,60	98,11	83,45	-	14,66	98,11	98,11
Setur (21)	46,80	46,80	81,13	81,13	18,54	18,87	99,67	100,00
Tat Gıda (22)	-	43,84	-	44,07	-	7,12	-	51,19
Tüpraş (23)	46,12	46,12	52,75	52,75	0,46	0,48	53,20	53,22
Wat Mobilite (18,24)	75,24	51,83	88,00	88,00	-	-	88,00	88,00
Yapı Kredi Deutschland (25)	55,69	-	100,00	-	-	-	100,00	-
Zer Ticaret (26)	39,54	39,54	39,54	39,54	57,97	60,11	97,51	99,65

(1) 2024 yılında Ditaş'ın bağlı ortaklığı olarak kurulmuştur.

(2) Arçelik sermayesinin %0,65'ini oluşturan hisselerin kontrol gücü olmayan pay sahiplerine devri tamamlanmıştır.

(3) Aygaz sermayesinin %0,36'sını oluşturan hisselerin kontrol gücü olmayan pay sahiplerine devri tamamlanmıştır.

(4) Ayvalık Marina sermayesinin %0,14'ünü oluşturan hisselerin kontrol gücü olmayan pay sahiplerine devri tamamlanmıştır.

(5) Beko Europe sermayesinin %25'ini oluşturan Beko B.V.'ye ait hisselerin Whirlpool EMEA Holdings LLC tarafından satın alınması sonucu, Koç Holding'in ilgili şirketlerdeki etkin oranı değişmiştir.

(6) 1 Nisan 2024 tarihinde gerçekleşen işletme birleşmesi kapsamında konsolidasyona kapsamına dahil edilmiştir (Not 3). Yönetim kurulu ve isim değişikliğine ilişkin tescil işlemleri ilgili ülke sicillerinde tamamlanmıştır.

(7) 2024 yılında kurulmuştur.

(8) 2024 yılında tasfiye olmuştur.

(9) Gerçekleşen işletme birleşmeleri kapsamında (Not 3), 2024 yılında konsolidasyon kapsamına dahil edilmiştir.

(10) Düzey sermayesinin %1,12'sini oluşturan Tat Gıda'ya ait hisselerin ve %43,36'sını oluşturan Temel Ticaret'e ait hisselerin Koç Holding tarafından satın alınması sonucu, Koç Holding'in ilgili şirketteki etkin oranı değişmiştir. Bununla birlikte, Düzey sermayesinin %1,11'ini oluşturan hisselerin kontrol gücü olmayan pay sahiplerine devri tamamlanmıştır.
(11) Ram Dış Ticaret sermayesinin %7,5'ini oluşturan Tat Gıda'ya ait hisselerin Koç Holding tarafından ve %14,66'sını oluşturan Temel Ticaret'e ait hisselerin Zer Ticaret tarafından satın alınması sonucu, Koç Holding'in ilgili şirketlerdeki etkin oranı değişmiştir.
(12) Koç Yapı Malzeme sermayesinin %42,56'sını oluşturan Temel Ticaret'e ait hisselerin ve %0,70'ini oluşturan kontrol gücü olmayan pay sahiplerine ait hisselerin Koç Holding tarafından satın alınması sonucu, Koç Holding'in ilgili şirketlerdeki etkin oranı değişmiştir.
(13) Opet sermayesinin %0,12'sini oluşturan Zer Ticaret'e ait hisselerin, Koç Ailesi üyeleri tarafından satın alınması sonucu, Koç Holding'in ilgili şirketlerdeki etkin oranı değişmiştir.
(14) Koç Finansal Hizmetler sermayesinin %0,04'ünü oluşturan hisselerin kontrol gücü olmayan pay sahiplerine devri tamamlanmıştır.
(15) KoçSistem sermayesinin %0,80'ini oluşturan hisselerin kontrol gücü olmayan pay sahiplerine devri tamamlanmıştır.
(16) Mares sermayesinin %0,19'unu oluşturan hisselerin kontrol gücü olmayan pay sahiplerine devri tamamlanmıştır.
(17) Menzelet Kılavuzlu Elektrik, mevcut tüm aktif ve pasifinin bir kül halinde Entek tarafından devralınması suretiyle Entek ile birleşmiş, ilgili Yönetim Kurulu kararları ve birleşme sözleşmesi 31 Mayıs 2024 tarihinde tescil edilmiştir.
(18) Otokoç sermayesinin %3,43'ünü oluşturan Temel Ticaret'e ait hisselerin Koç Holding tarafından satın alınması sonucu, Koç Holding'in ilgili şirketlerdeki etkin oranı değişmiştir.
(19) Otokar sermayesinin %2,70'ini oluşturan Temel Ticaret'e ait hisselerin, Koç Holding tarafından satın alınması sonucu, Koç Holding'in ilgili şirketlerdeki etkin oranı değişmiştir.
(20) Otokoç Sigorta sermayesinin %50'sini oluşturan hisselerin, Otokoç tarafından satın alınması sonucu, Koç Holding'in ilgili şirketteki etkin oranı değişmiştir.
(21) Setur sermayesinin %0,33'ünü oluşturan hisselerin kontrol gücü olmayan pay sahiplerine devri tamamlanmıştır.
(22) Koç Holding, Koç Topluluğu şirketleri, Koç Ailesi Üyeleri ve Koç Topluluğu ile ilişkili vakıfların sahip olduğu payların Tat Gıda sermayesinin toplam %49,04'üne denk gelen kısmının ve ayrıca 15 adet kurucu intifa senedinin Memişoğlu Tarım Ürünleri Ticaret Limited Şirketi'ne satışı ile devir ve ödeme işlemleri 19 Şubat 2024 tarihinde tamamlanmıştır.
(23) Tüpraş sermayesinin %0,02'sini oluşturan hisselerin kontrol gücü olmayan pay sahiplerine devri tamamlanmıştır.

(24) Wat Mobilite sermayesinin %51'ini oluşturan Wat Motor'a ait hisselerin, Koç Holding (%21) ve Otokoç (%30) tarafından satın alınması sonucu, Koç Holding'in ilgili şirketteki etkin oranı değişmiştir.

(25) Almanya'da bankacılık faaliyetinde bulunan Bankhaus J. Faisst OHG hisselerinin tamamının Yapı Kredi Bankası tarafından satın alınması süreci 23 Temmuz 2024 tarihinde tamamlanmıştır. Bankhaus J. Faisst OHG'nin ünvanı 1 Ağustos 2024 tarihinde Yapı Kredi Bank Deutschland OHG olarak değiştirilmiştir.
(26) Zer Ticaret sermayesinin %2,14'ünü oluşturan hisselerin kontrol gücü olmayan pay sahiplerine devri tamamlanmıştır.

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden milyon Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

	Etkin ortaklık oranları		Koç Holding'in doğrudan ve dolaylı oy hakları		Koç Ailesi üyelerinin oy hakları		Toplam oy hakları
İş Ortaklıkları	30 Eylül 31 Aralık 2024	2023	30 Eylül 2024	31 Aralık 2023	30 Eylül 2024	31 Aralık 2023	30 Eylül 2024	31 Aralık 2023

Al Jasoor (1)	23,32	22,00	49,00	49,00	-	-	49,00	49,00
Demre 7 Tankercilik (2)	19,70	-	50,00	-	-	-	50,00	-
Demre 8 Tankercilik (2)	19,70	-	50,00	-	-	-	50,00	-
Fer-Mas (3)	37,62	37,59	37,84	37,86	-	-	37,84	37,86
Fiat Finans (3)	37,62	37,59	37,84	37,86	-	-	37,84	37,86
Güney Tankercilik (4)	9,85	9,87	50,00	50,00	-	-	50,00	50,00
Ingage (5)	19,70	19,70	19,70	19,70	29,00	30,07	48,70	49,77
Koç Fiat Sigorta (3)	37,62	37,59	37,84	37,86	-	-	37,84	37,86
Koçtaş Yapı Market (6)	49,01	43,49	50,00	50,00	-	-	50,00	50,00
Kuzey Tankercilik (4)	9,85	9,87	50,00	50,00	-	-	50,00	50,00
Opet (4)	19,70	19,75	42,88	43,00	7,12	7,00	50,00	50,00
Opet Aygaz Gayrimenkul (4)	30,19	30,22	50,00	50,00	-	-	50,00	50,00
Opet Fuchs (4)	9,85	9,87	50,00	50,00	-	-	50,00	50,00
Opet International (4)	19,70	19,75	50,00	50,00	-	-	50,00	50,00
Opet Market ve Akaryakıt (4)	19,70	19,75	50,00	50,00	-	-	50,00	50,00
Opet Trade BV (4)	19,70	19,75	50,00	50,00	-	-	50,00	50,00
Opet Trade Singapore (4)	19,70	19,75	50,00	50,00	-	-	50,00	50,00
Sendeo (7)	33,69	67,38	50,00	100,00	-	-	50,00	100,00
THY Opet (4)	9,85	9,87	50,00	50,00	-	-	50,00	50,00
Tofaş (3)	37,62	37,59	37,62	37,59	0,22	0,27	37,84	37,86

(1) Otokar sermayesinin %2,70'ini oluşturan Temel Ticaret'e ait hisselerin, Koç Holding tarafından satın alınması sonucu, Koç Holding'in ilgili şirketlerdeki etkin oranı değişmiştir.

(2) 2024 yılında kurulmuştur.

(3) Tofaş sermayesinin %0,04'ünü oluşturan Temel Ticaret'e ait hisselerin Koç Holding tarafından satın alınması ve Tofaş sermayesinin %0,01'ini oluşturan hisselerin kontrol gücü olmayan pay sahiplerine devredilmesi sonucu, Koç Holding'in ilgili şirketlerdeki etkin oranı değişmiştir.

(4) Opet sermayesinin %0,12'sini oluşturan Zer Ticaret'e ait hisselerin, Koç Ailesi üyeleri tarafından satın alınması sonucu, Koç Holding'in ilgili şirketlerdeki etkin oranı değişmiştir.

(5) Ingage sermayesinin %1,07'sini oluşturan hisselerin kontrol gücü olmayan pay sahiplerine devri tamamlanmıştır.

(6) Koç Yapı Malzeme sermayesinin %42,56'sını oluşturan Temel Ticaret'e ait hisselerin ve %0,70'ini oluşturan kontrol gücü olmayan pay sahiplerine ait hisselerin Koç Holding tarafından satın alınması sonucu, Koç Holding'in ilgili şirketteki etkin oranı değişmiştir.

(7) Sendeo sermayesinin %50'sini oluşturan hisselerin Grup dışı taraflara satışı sonrasında Koç Holding'in ilgili şirketteki etkin oranı değişmiştir.

2.5 Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları

Konsolide finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe, diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak sürekli olarak değerlendirilir. Bu tahmin ve varsayımlar, yönetimlerin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar, varsayımlarından farklılık gösterebilir. Önemli muhasebe, tahmin ve varsayımları, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hazırlanan finansal tablolar ile tutarlı olarak uygulanmıştır.

30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT

NOT 3 - İŞLETME BİRLEŞMELERİ

i) Grup'un Bağlı Ortaklıkları'ndan Arçelik'in 17 Ocak 2023 tarihli özel durum açıklamasında belirtildiği üzere, Şirket'in büyüme stratejisine paralel olarak, Arçelik ile Whirlpool Corporation'ın Avrupa'da faaliyet gösteren üretim, satış ve pazarlama iştiraklerinin tamamının, Arçelik'in %75 hisse oranı ile kontrol edeceği, Whirlpool Corporation'ın %25 hisse oranı ile kontrol gücü olmayan paya sahip olduğu yeni bir şirket olan Beko Europe B.V. altında birleştirilmesi amacıyla taraflar arasında İştirak Sözleşmesi imzalanmıştır. 1 Nisan 2024 tarihi itibarıyla, 17 Ocak 2023 tarihli özel durum açıklamasında belirtilen esaslara uygun olarak Ortaklık Sözleşmesi, Marka Lisans Sözleşmeleri ile faaliyet ve tedarik esasları gibi diğer konularda ilgili sözleşmeler de imzalanmıştır. Böylelikle, 1 Nisan 2024 tarihinden itibaren Whirlpool Corporation'ın Avrupa'da faaliyet gösteren üretim, satış ve pazarlama iştiraklerinin tamamının kontrolü Arçelik'e geçmiştir.

30 Eylül 2024 tarihli konsolide finansal tablolarda TFRS 3 "İşletme Birleşmeleri Standardı" hükümleri kapsamında Whirlpool iştiraklerinin net varlıkları provizyonel olarak muhasebeleştirilmiştir. TFRS 3 kapsamında, provizyonel olarak muhasebeleştirilen tutarlarda müteakip dönemde satın alma fiyatının dağıtılması çalışmaları sonuçlarından dolayı oluşacak düzeltmeler, TFRS 3 uyarınca ölçüm döneminde gerçekleştirilecektir.

Bu işleme dair satın alım bedeli, Arçelik'in devir öncesinde Avrupa'da faaliyet gösteren üretim, satış ve pazarlama iştiraklerinin tamamının gerçeğe uygun değerlerinin %25'idir. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla bu iştiraklerin gerçeğe uygun değerlerinin henüz tespit edilememiş olmasından ötürü tahmini provizyonel gerçeğe uygun değer, satın alıma konu olan Whirlpool Corporation'ın Avrupa'da faaliyet gösteren iştiraklerinin provizyonel olarak muhasebeleştirilen net varlıklarının %75'i olarak kabul edilmiştir.

İşletme birleşmesi tarihinde, Whirlpool Corporation'ın Beko Europe B.V.'deki %25'lik hissesini temsil eden kontrol gücü olmayan payların konsolide finansal tablolardaki değeri, Whirlpool iştiraklerinin net varlıklarının birleşme tarihindeki değerinden bu paylara düşen tutar ile Arçelik'in Avrupa'da faaliyet gösteren üretim, satış ve pazarlama iştiraklerinin taşınan net varlık değerinden bu paylara düşen tutarın toplamı olarak ölçülmüştür. Bu kapsamda, satın alım bedeli olarak kabul edilen Arçelik'in Avrupa'da faaliyet gösteren üretim, satış ve pazarlama iştiraklerinin gerçeğe uygun değerlerinin %25'i ile bu iştiraklerin net varlıklarının taşınan değerlerinin %25'i arasındaki fark olan 16.321 milyon TL, kontrol gücü olmayan paylarla işlem olarak değerlendirilmiş ve ilgili tutar Arçelik'in ana ortaklığa ait özkaynakları içerisinde muhasebeleştirilmiştir. Bu işlemin Grup'un ana ortaklığa ait özkaynakları üzerindeki etkisi 7.528 milyon TL'dir.

30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden milyon Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

NOT 3 - İŞLETME BİRLEŞMELERİ (Devamı)

Satın alma bedeli, iktisap edilen varlık ve yükümlülüklerin TFRS 3 kapsamında provizyonel olarak kullanılan gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki tabloda özetlenmiştir:

	1 Nisan 2024
Nakit ve nakit benzerleri	8.448
Ticari alacaklar	23.422
Diğer alacaklar	550
Türev araçlar	48
Stoklar	17.666
Diğer dönen varlıklar	3.763
Maddi duran varlıklar	29.859
Maddi olmayan duran varlıklar	9.977
Ertelenmiş vergi varlıkları/(yükümlülükleri), net	7.493
Diğer duran varlıklar	1.154
Ticari borçlar ve diğer borçlar	(50.765)
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar ve diğer karşılıklar	(13.173)
Kira yükümlülükleri	(5.809)
Diğer yükümlülükler	(7.180)
Toplam tanımlanabilir net varlıkların gerçeğe uygun değeri (%100) (provizyonel)	25.453
İktisap edilen net varlıklar (satın alınan %75'lik paya karşılık gelen) (provizyonel)	19.089
Toplam satın alma bedeli (provizyonel)	19.089
Şerefiye (provizyonel)	-

30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, Arçelik'in konsolide gelir tablosunda genel yönetim giderlerine dahil edilen ve Whirlpool (Avrupa, Ortadoğu ve Kuzey Afrika) satın alması ile ilişkilendirilen maliyetlerin toplamı 481 milyon TL'dir (30 Eylül 2023: 750 milyon TL).

Eğer Whirlpool Euro Holdings B.V., 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren konsolidasyon kapsamına dahil edilmiş olsaydı, Grup'un konsolide gelir tablosunda 30.367 milyon TL ilave hasılat ve 998 milyon TL ilave ana ortaklık net dönem zararı etkisi olacaktı.

Konsolide gelir tablosunda, satın alım tarihinden sonra elde edilen satış gelirlerinde Whirlpool Euro Holdings B.V.'nin katkısı, 53.621 milyon TL, ana ortaklık net dönem karına etkisi ise 2.022 milyon TL (net dönem zararı) olarak gerçekleşmiştir.

Satın alımdan kaynaklanan nakit girişinin detayı aşağıdaki gibidir:

Toplam satın alma bedeli - nakit	-
Nakit ve nakit benzerleri - iktisap edilen	8.448

Satın almadan kaynaklanan nakit girişi (net) 8.448

NOT 3 - İŞLETME BİRLEŞMELERİ (Devamı)

ii) Grup'un Bağlı Ortaklıkları'ndan Arçelik'in 17 Ocak 2023 ve 23 Haziran 2023 tarihli özel durum açıklamalarında belirtilen, Whirlpool'un Birleşik Arap Emirlikleri ve Fas'ta kurulu, Orta Doğu ve Kuzey Afrika ("MENA") pazarında faaliyette bulunan Whirlpool MEEA DMCC ve Whirlpool Maroc S.a r.l. unvanlı iki bağlı ortaklığına ait hisselerin tamamı ile Whirlpool'un MENA bölgesindeki faaliyetleri, MENA pay alım satım sözleşmesinde düzenlenen kapanış işlemlerini takiben, 1 Nisan 2024 tarihinde Beko B.V. tarafından devralınmıştır.

30 Eylül 2024 tarihli konsolide finansal tablolarda TFRS 3 "İşletme Birleşmeleri Standardı" hükümleri kapsamında Whirlpool MENA satın almasına ilişkin işletmelerin net varlıkları provizyonel olarak muhasebeleştirilmiştir. TFRS 3 kapsamında, provizyonel olarak muhasebeleştirilen tutarlarda müteakip dönemde satın alma fiyatının dağıtılması çalışmaları sonuçlarından dolayı oluşacak düzeltmeler, TFRS 3 uyarınca ölçüm döneminde gerçekleştirilecektir.

Beko B.V. ve Whirlpool Corporation arasında 1 Nisan 2024 itibarıyla ayrıca, 17 Ocak 2023 tarihli özel durum açıklamasında belirtilen esaslara uygun olarak Ortaklık Sözleşmesi, Marka Lisans Sözleşmeleri ile faaliyet ve tedarik esasları gibi diğer konularda ilgili sözleşmeler imzalanmıştır.

Satın alma bedeli, iktisap edilen varlık ve yükümlülüklerin TFRS 3 kapsamında kullanılan gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki tabloda özetlenmiştir:

	1 Nisan 2024
Nakit ve nakit benzerleri	660
Ticari alacaklar	525
Stoklar	411
Diğer dönen varlıklar	32
Maddi duran varlıklar	12
Maddi olmayan duran varlıklar	12
Ertelenmiş vergi varlıkları/(yükümlülükleri), net	34
Ticari borçlar ve diğer borçlar	(637)
Diğer yükümlülükler	(189)
Toplam tanımlanabilir net varlıkların gerçeğe uygun değeri (%100) (provizyonel)	860
Toplam satın alma bedeli (provizyonel)	874
Şerefiye (provizyonel)	14

Eğer ilgili şirketler, 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren konsolidasyon kapsamına dahil edilmiş olsaydı, Grup'un konsolide gelir tablosunda 1.298 milyon TL ilave hasılat ve 24 milyon TL ilave ana ortaklık net dönem zararı etkisi olacaktı.

Konsolide gelir tablosunda, satın alma tarihinden sonra Whirlpool MENA'nın hasılat ve ana ortaklık net dönem karına katkısı, sırasıyla 2.052 milyon TL ve 21 milyon TL olarak gerçekleşmiştir.

Satın alımdan kaynaklanan nakit çıkışının detayı aşağıdaki gibidir:

Satın almadan kaynaklanan nakit çıkışı (net)	(214)
Nakit ve nakit benzerleri - iktisap edilen	660
Toplam satın alma bedeli - nakit	(874)

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden milyon Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

NOT 3 - İŞLETME BİRLEŞMELERİ (Devamı)

iii) Grup'un Bağlı Ortaklıkları'ndan Koç Medical B.V., inorganik büyüme stratejisi kapsamında 29 Temmuz 2023 tarihinde tıbbi cihazlar alanında faaliyet gösteren Bıçakcılar Global Tıbbi Ürünler Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin ("Bıçakcılar Global") paylarının tamamını 30,6 milyon USD bedel karşılığında satın almıştır. Söz konusu satın alım ile sağlık teknolojileri alanında ürün yelpazesi çeşitlendirilirken, ihracat pazarlarının genişletilmesi ve global büyümeye de önemli katkı sağlanması hedeflenmektedir.

Satın alma bedeli, iktisap edilen varlık ve yükümlülüklerin TFRS 3 kapsamında kullanılan gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki tabloda özetlenmiştir:

Nakit ve nakit benzerleri	68
Ticari alacaklar	380
Stoklar	673
Diğer dönen varlıklar	157
Yatırım amaçlı gayrimenkuller	4
Maddi duran varlıklar	1.588
Maddi olmayan duran varlıklar	283
Diğer duran varlıklar	8
Borçlanmalar	(851)
Ticari borçlar ve diğer borçlar	(483)
Ertelenmiş vergi varlıkları/(yükümlülükleri), net	(274)
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar ve diğer karşılıklar	(68)
Diğer yükümlülükler	(129)
Toplam tanımlanabilir net varlıkların gerçeğe uygun değeri (%100)	1.356
Toplam satın alma bedeli	1.408
Şerefiye	52
Satın alımdan kaynaklanan nakit çıkışının detayı aşağıdaki gibidir:
Toplam satın alma bedeli - nakit	(1.408)
Nakit ve nakit benzerleri - iktisap edilen	68
Satın almadan kaynaklanan nakit çıkışı (net)	(1.340)

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden milyon Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

NOT 3 - İŞLETME BİRLEŞMELERİ (Devamı)

iv) Koç Holding'in 4 Ocak 2024 tarihli özel durum açıklamasında belirtildiği üzere, Grup'un sağlık sektöründe büyüme fırsatlarına yönelik değerlendirmeleri kapsamında, Anatolia Hospital markasıyla Antalya'da özel hastane işletmeciliği sektöründe faaliyet gösteren Kemer Medical Center Özel Sağlık Hizmetleri Turizm ve Ticaret A.Ş.'nin ("KMC Sağlık") sermayesinin %80'ine denk gelen payların kapanış düzeltmesine tabi 83 milyon EUR bedel karşılığında satın alınmasına ilişkin pay devir işlemleri 27 Mart 2024 tarihinde tamamlanmıştır.

Satın alma bedeli, iktisap edilen varlık ve yükümlülüklerin TFRS 3 kapsamında provizyonel olarak kullanılan gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki tabloda özetlenmiştir:

Satın almadan kaynaklanan nakit çıkışı (net)	(3.339)
Nakit ve nakit benzerleri - iktisap edilen	67
Toplam satın alma bedeli - nakit	(3.406)
Satın alımdan kaynaklanan nakit çıkışının detayı aşağıdaki gibidir:
Pazarlıklı satın alım sonucu oluşan kazanç (provizyonel) (Not 21)	266

Toplam iktisap tutarı İktisap edilen net varlıklar	3.406 3.672
İktisap edilen net varlıklar (satın alınan %80'lik paya karşılık gelen) (provizyonel)	3.672
Toplam tanımlanabilir net varlıkların gerçeğe uygun değeri (%100) (provizyonel)	4.589
Diğer yükümlülükler	(253)
Ertelenmiş vergi varlıkları/(yükümlülükleri), net	(1.288)
Ticari borçlar ve diğer borçlar	(427)
Borçlanmalar	(369)
Diğer duran varlıklar	158
Maddi olmayan duran varlıklar	4.058
Diğer dönen varlıklar Maddi duran varlıklar	205 2.203
Stoklar	44
Ticari alacaklar	191
Nakit ve nakit benzerleri	67

30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden milyon Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

NOT 4 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA

İş Ortaklıkları'nın finansal bilgileri, Grup'un yönetimsel yaklaşımı çerçevesinde hazırlanan bölümlere göre raporlama bilgilerine, tam konsolidasyon yöntemi (%100 olarak) ile dahil edilmiştir. Bu yaklaşım çerçevesinde oluşan bölümlere göre raporlama bilgileri "kombine finansal bilgiler" olarak tanımlanmaktadır.

Aşağıdaki tablolar içerisinde raporlanan "kombine gelirler", sektör içi ve sektörler arası gelirleri de içermektedir. "Kombine gelirler" dışında kalan diğer finansal bilgiler, tam konsolidasyon kapsamında yapılan düzeltme ve kar eliminasyonları sonrası tutarları ifade etmektedir.

Kombine finansal bilgilerin, 30 Eylül 2024 ve 2023 hesap dönemlerine ait özet konsolide finansal tablolarda raporlanan tutarlar ile mutabakatı ayrıca sunulmuştur.

			Dayanıklı
1 Ocak - 30 Eylül 2024	Enerji	Otomotiv	tüketim	Finans	Diğer	Toplam

Grup dışı gelirler	835.477	622.623	328.729	500.539	72.306	2.359.674
Sektör içi gelirler	109.617	42.297	13.114	970	2.704	168.702
Sektörler arası gelirler	3.321	3.136	2.183	1.840	37.046	47.526
Kombine gelirler	948.415	668.056	344.026	503.349	112.056	2.575.902
Kombine brüt kar	70.824	72.077	87.785	66.836	20.007	317.529
Faaliyet giderleri	(34.873)	(41.808)	(80.731)	(45.051)	(20.100)	(222.563)
Esas faaliyetlerden diğer gelirler/(giderler), net (1)	(1.974)	(108)	(698)	(4.543)	(442)	(7.765)
Esas faaliyetler ile ilişkilendirilen kur ve vade farkları, net (2)	(4.271)	2.783	(2.710)	-	(1.097)	(5.295)
Kombine esas faaliyet karı/(zararı)	29.706	32.944	3.646	17.242	(1.632)	81.906

Yatırım faaliyetlerinden
diğer gelirler/(giderler), net (3)	(81)	3.145	918	1.436	1.793	7.211
Finansal gelirler/(giderler), net	5.630	(20.567)	(19.139)	-	6.454	(27.622)
Parasal kazanç/(kayıp)	(9.170)	22.885	8.074	(31.291)	(10.871)	(20.373)
Kombine vergi öncesi kar/(zarar)	26.085	38.407	(6.501)	(12.613)	(4.256)	41.122
Vergi gelir/(gideri), net	(12.984)	(3.685)	864	(8.606)	(1.950)	(26.361)
Kombine net dönem karı/(zararı)	13.101	34.722	(5.637)	(21.219)	(6.206)	14.761
Net dönem karı/(zararı) (4)	5.498	13.451	(2.355)	(12.082)	(6.417)	(1.905)

(1) Finans sektörü kredi karşılık giderleri "Esas faaliyetlerden diğer gelir/(giderler)" hesabı içerisinde muhasebeleştirilmektedir.

(2) Finans dışı sektörlerin ticari işlemlere (ticari alacak ve borç) ilişkin kur ve vade farkı gelir/(giderini) içermektedir.

(3) Tat Gıda paylarının satışı sonucu elde edilen 1.475 milyon TL tutarındaki bağlı ortaklık satış karı Diğer sektörünün; Sendeo paylarının %50'sinin satışı sonucu oluşan 197 milyon TL tutarındaki zarar Enerji ve Diğer sektörünün; Ana Ortaklık Koç Holding'in Antalya'daki Kemer Medical Center şirketini iktisap etmesi sonucu oluşan 266 milyon TL tutarındaki pazarlıklı satın alım kazancı Diğer sektörünün "Yatırım faaliyetlerinden diğer gelir/(giderler)" hesabı içerisinde muhasebeleştirilmiştir (Not 21).

(4) Net dönem karının ana ortaklık paylarına isabet eden kısmını ifade etmektedir.

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden milyon Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

NOT 4 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)

			Dayanıklı
1 Ocak - 30 Eylül 2023	Enerji	Otomotiv	tüketim	Finans	Diğer	Toplam

Grup dışı gelirler	867.940	664.813	291.670	375.520	65.986	2.265.929
Sektör içi gelirler	184.132	64.268	9.541	312	5.715	263.968
Sektörler arası gelirler	4.243	4.347	1.939	2.618	39.213	52.360
Kombine gelirler	1.056.315	733.428	303.150	378.450	110.914	2.582.257
Kombine brüt kar	132.602	125.298	81.452	161.406	19.916	520.674

Faaliyet giderleri	(31.765)	(41.220)	(66.015)	(41.510)	(19.073)	(199.583)
Esas faaliyetlerden
diğer gelirler/(giderler), net (1)	(829)	911	(348)	(13.365)	(76)	(13.707)
Esas faaliyetler ile ilişkilendirilen
kur ve vade farkları, net (2)	(21.198)	6.293	(2.931)	-	(851)	(18.687)
Kombine esas faaliyet karı/(zararı)	78.810	91.282	12.158	106.531	(84)	288.697

Yatırım faaliyetlerinden
diğer gelirler/(giderler), net	517	(72)	7	1.984	1.026	3.462
Finansal gelirler/(giderler), net	(12.169)	(13.203)	(12.584)	-	4.416	(33.540)
Parasal kazanç/(kayıp)	(8.342)	18.228	10.577	(55.312)	(4.946)	(39.795)
Kombine vergi öncesi kar/(zarar)	58.816	96.235	10.158	53.203	412	218.824
Vergi gelir/(gideri), net	(32.545)	(20.604)	(4.057)	(38.245)	(3.717)	(99.168)
Kombine net dönem karı/(zararı)	26.271	75.631	6.101	14.958	(3.305)	119.656
Net dönem karı/(zararı) (3)	11.231	36.438	2.572	8.676	(6.050)	52.867

(1) Finans sektörü kredi karşılık giderleri "Esas faaliyetlerden diğer gelir/(giderler)" hesabı içerisinde muhasebeleştirilmektedir.

(2) Finans dışı sektörlerin ticari işlemlere (ticari alacak ve borç) ilişkin kur ve vade farkı gelir/(giderini) içermektedir.

(3) Net dönem karının ana ortaklık paylarına isabet eden kısmını ifade etmektedir.

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden milyon Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

NOT 4 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)

			Dayanıklı
1 Temmuz - 30 Eylül 2024	Enerji	Otomotiv	tüketim	Finans	Diğer	Toplam

Grup dışı gelirler	274.338	210.353	113.554	167.389	28.135	793.769
Sektör içi gelirler	37.854	9.169	4.467	832	1.341	53.663
Sektörler arası gelirler	1.075	678	387	426	8.013	10.579
Kombine gelirler	313.267	220.200	118.408	168.647	37.489	858.011
Kombine brüt kar	25.794	21.183	28.936	13.985	7.028	96.926
Faaliyet giderleri	(10.632)	(13.911)	(28.188)	(14.865)	(6.652)	(74.248)
Esas faaliyetlerden
diğer gelirler/(giderler), net (1)	(1.506)	168	(665)	(3.082)	48	(5.037)
Esas faaliyetler ile ilişkilendirilen
kur ve vade farkları, net (2)	99	1.164	(1.233)	-	(456)	(426)

Kombine esas faaliyet karı/(zararı)	13.755	8.604	(1.150)	(3.962)	(32)	17.215

Yatırım faaliyetlerinden
diğer gelirler/(giderler), net (3)	25	1.951	(47)	415	258	2.602
Finansal gelirler/(giderler), net	2.297	(8.361)	(8.060)	-	1.803	(12.321)
Parasal kazanç/(kayıp)	(3.079)	8.839	2.287	(5.255)	(4.101)	(1.309)
Kombine vergi öncesi kar/(zarar)	12.998	11.033	(6.970)	(8.802)	(2.072)	6.187

Vergi gelir/(gideri), net	(4.744)	(1.830)	940	(165)	(75)	(5.874)
Kombine net dönem karı/(zararı)	8.254	9.203	(6.030)	(8.967)	(2.147)	313
Net dönem karı/(zararı)	3.205	3.448	(2.670)	(5.190)	(2.475)	(3.682)

(1) Finans sektörü kredi karşılık giderleri "Esas faaliyetlerden diğer gelir/(giderler)" hesabı içerisinde muhasebeleştirilmektedir.

(2) Finans dışı sektörlerin ticari işlemlere (ticari alacak ve borç) ilişkin kur ve vade farkı gelir/(giderini) içermektedir.

(3) Ana Ortaklık Koç Holding'in Antalya'daki Kemer Medical Center şirketini iktisap etmesi sonucu oluşan 266 milyon TL tutarındaki pazarlıklı satın alım kazancı Diğer sektörünün "Yatırım faaliyetlerinden diğer gelir/(giderler)" hesabı içerisinde muhasebeleştirilmiştir (Not 21).

(4) Net dönem karının ana ortaklık paylarına isabet eden kısmını ifade etmektedir.

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden milyon Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

NOT 4 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)

			Dayanıklı
1 Temmuz - 30 Eylül 2023	Enerji	Otomotiv	tüketim	Finans	Diğer	Toplam

Grup dışı gelirler	366.107	224.594	100.524	144.343	27.557	863.125
Sektör içi gelirler	81.608	21.811	3.065	(30)	992	107.446
Sektörler arası gelirler	1.758	2.217	290	938	11.880	17.083
Kombine gelirler	449.473	248.622	103.879	145.251	40.429	987.654
Kombine brüt kar	61.083	50.970	28.052	64.504	7.396	212.005
Faaliyet giderleri	(10.370)	(15.277)	(22.989)	(13.377)	(5.880)	(67.893)

Esas faaliyetlerden diğer gelirler/(giderler), net (1)
	(153)	447	(457)	(2.638)	(217)	(3.018)
Esas faaliyetler ile ilişkilendirilen kur ve vade farkları, net (2)	(5.192)	1.146	(2.023)	-	(448)	(6.517)

Kombine esas faaliyet karı	45.368	37.286	2.583	48.489	851	134.577

Yatırım faaliyetlerinden
diğer gelirler/(giderler), net	266	63	28	862	551	1.770
Finansal gelirler/(giderler), net	(5.304)	(2.250)	(4.022)	-	(155)	(11.731)
Parasal kazanç/(kayıp)	(8.543)	6.016	6.236	(27.244)	(5.909)	(29.444)
Kombine vergi öncesi kar/(zararı)	31.787	41.115	4.825	22.107	(4.662)	95.172
Vergi gelir/(gideri), net	(20.322)	(8.625)	(3.165)	(21.290)	(2.240)	(55.642)
Kombine net dönem karı/(zararı)	11.465	32.490	1.660	817	(6.902)	39.530
Net dönem karı/(zararı) (3)	5.252	16.463	585	(563)	(8.260)	13.477

(1) Finans sektörü kredi karşılık giderleri "Esas faaliyetlerden diğer gelir/(giderler)" hesabı içerisinde muhasebeleştirilmektedir.

(2) Finans dışı sektörlerin ticari işlemlere (ticari alacak ve borç) ilişkin kur ve vade farkı gelir/(giderini) içermektedir.

(3) Net dönem karının ana ortaklık paylarına isabet eden kısmını ifade etmektedir.

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden milyon Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

NOT 4 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)

	1 Ocak - 30 Eylül	30 Eylül	1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Temmuz - 30 Eylül	30 Eylül
	2024	2023	2024	2023
a) Gelirler
Enerji	948.415	1.056.315	313.267	449.473
Otomotiv	668.056	733.428	220.200	248.622
Dayanıklı tüketim	344.026	303.150	118.408	103.879
Finans	503.349	378.450	168.647	145.251
Diğer	112.056	110.914	37.489	40.429
Kombine	2.575.902	2.582.257	858.011	987.654

Eksi: İş Ortaklıkları (Not 7.c)	(867.629)	(935.268)	(285.128)	(342.603)
Eksi: Konsolidasyon eliminasyonları ve düzeltmeleri	(47.758)	(52.773)	(12.150)	(16.199)
Konsolide	1.660.515	1.594.216	560.733	628.852
b) Esas faaliyet karı
Enerji	29.706	78.810	13.755	45.368
Otomotiv	32.944	91.282	8.604	37.286
Dayanıklı tüketim	3.646	12.158	(1.150)	2.583
Finans	17.242	106.531	(3.962)	48.489
Diğer	(1.632)	(84)	(32)	851
Kombine	81.906	288.697	17.215	134.577

Eksi: İş Ortaklıkları (Not 7.c)	(35.972)	(82.445)	(10.767)	(35.452)
Eksi: Konsolidasyon eliminasyonları ve düzeltmeleri	6.089	4.167	1.155	14
Artı: İş Ortaklıkları'nın ve iştiraklerin net kar payları (Not 7.b)	14.933	27.307	4.585	11.406
Konsolide	66.956	237.726	12.188	110.545
Amortisman ve itfa payları (*) c)

Enerji	10.401	9.254	3.066	2.125
Otomotiv	24.266	16.149	8.284	5.505
Dayanıklı tüketim	11.765	9.220	4.421	3.017
Finans Diğer	5.761 2.327	5.248 2.411	1.929 687	1.499 767
Kombine	54.520	42.282	18.387	12.913

Eksi: İş Ortaklıkları	(16.763)	(14.083)	(5.226)	(4.189)
Eksi: Konsolidasyon eliminasyonları ve düzeltmeleri	(542)	(515)	(129)	(134)
Konsolide	37.215	27.684	13.032	8.590

(*) Kullanım hakkı varlıklarının amortisman giderlerini de içermektedir. 30 Eylül 2024 itibarıyla, söz konusu kullanım hakkı varlıklarına ilişkin kombine amortisman gideri 7.481 milyon TL (30 Eylül 2023: 6.188 milyon TL), konsolide amortisman gideri ise 4.337 milyon TL'dir (30 Eylül 2023: 4.365 milyon TL).

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden milyon Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

NOT 4 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)

	1 Ocak - 30 Eylül	30 Eylül	1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Temmuz - 30 Eylül	30 Eylül
	2024	2023	2024	2023
d) Vergi öncesi kar
Enerji	26.085	58.816	12.998	31.787
Otomotiv	38.407	96.235	11.033	41.115
Dayanıklı tüketim	(6.501)	10.158	(6.970)	4.825
Finans	(12.613)	53.203	(8.802)	22.107
Diğer	(4.256)	412	(2.072)	(4.662)
Kombine	41.122	218.824	6.187	95.172

Eksi: İş Ortaklıkları (Not 7.c)	(40.397)	(86.888)	(13.483)	(36.153)
Artı: İş Ortaklıkları'nın net kar payları (Not 7.b)	13.667	25.732	4.167	10.840
Konsolide	14.392	157.668	(3.129)	69.859
e) Net dönem karı
Enerji	13.101	26.271	8.254	11.465
Otomotiv	34.722	75.631	9.203	32.490
Dayanıklı tüketim	(5.637)	6.101	(6.030)	1.660
Finans	(21.219)	14.958	(8.967)	817
Diğer	(6.206)	(3.305)	(2.147)	(6.902)
Kombine	14.761	119.656	313	39.530

Eksi: İş Ortaklıkları (Not 7.c)	(36.888)	(68.172)	(11.326)	(28.409)
Artı: İş Ortaklıkları'nın net kar payları (Not 7.b) Eksi: Kontrol gücü olmayan paylar	13.667 6.555	25.732 (24.349)	4.167 3.164	10.840 (8.484)

Konsolide (Ana ortaklık payı)	(1.905)	52.867	(3.682)	13.477
Yatırım harcamaları (*) f)
Enerji	9.937	10.270	3.457	3.229
Otomotiv	64.541	61.680	16.766	19.563
Dayanıklı tüketim	14.374	10.771	5.252	4.253
Finans	3.314	2.906	1.170	1.008
Diğer	3.664	2.825	1.080	1.073
Kombine	95.830	88.452	27.725	29.126
Eksi: İş Ortaklıkları	(33.860)	(23.391)	(11.979)	(11.605)
Konsolide	61.970	65.061	15.746	17.521

(*) Yatırım harcamaları, kullanım hakkı varlıklarına ilişkin ilaveleri içermemektedir.

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden milyon Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

NOT 5 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ

		30 Eylül 2024			31 Aralık 2023
	Finans	Finans dışı	Toplam	Finans	Finans dışı	Toplam
Kasa	25.177	181	25.358	30.131	122	30.253
Alınan çekler	-	412	412	-	483	483
Banka
- Vadesiz mevduat	72.562	24.230	96.792	63.701	28.386	92.087
- Vadeli mevduat	25.596	179.296	204.892	35.027	233.207	268.234
Diğer	-	2.326	2.326	-	2.129	2.129
	123.335	206.445	329.780	128.859	264.327	393.186

30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla 11.657 milyon TL tutarında bloke mevduat bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 13.240 milyon TL). 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla söz konusu tutarın 6.590 milyon TL (31 Aralık 2023: 6.558 milyon TL) tutarındaki kısmı Grup'un Bağlı Ortaklıkları'ndan Tüpraş'ın Petrol Piyasası Lisans Yönetmeliği'nde belirlendiği üzere, müşterilerinden topladığı gelir payından, 4.798 milyon TL (31 Aralık 2023: 5.630 milyon TL) tutarındaki kısmı ise Tüpraş'ın yurt dışı borsalarda gerçekleştirilen türev işlemleri için tuttuğu vadesiz bloke mevduattan oluşmaktadır.

Grup'un Finans dışı sektörlerinde faaliyet gösteren şirketlerinin, Yapı Kredi Bankası'nda tutulan ve konsolide finansal tabloların hazırlanması kapsamında 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla elimine edilen toplam 20.052 milyon TL tutarında nakit ve nakit benzeri varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 27.462 milyon TL).

NOT 6 - FİNANSAL YATIRIMLAR

				30 Eylül 2024		31 Aralık 2023
	Kısa vadeli	Uzun vadeli	Toplam		Kısa vadeli Uzun vadeli	Toplam
Gerçeğe uygun değer farkı
kar veya zarara yansıtılan	4.358	5.656	10.014	4.569	6.288	10.857
Gerçeğe uygun değer farkı
diğer kapsamlı gelire yansıtılan	13.613	111.684	125.297	15.498	122.845	138.343
İtfa edilmiş maliyetle ölçülen	45.338	337.887	383.225	32.952	398.209	431.161

	63.309	455.227	518.536	53.019	527.342	580.361

a) Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar

	30 Eylül 2024			31 Aralık 2023
	Finans	Finans dışı	Toplam	Finans	Finans dışı	Toplam
Borçlanma senetleri:
Devlet tahvilleri	3.005	-	3.005	2.399	-	2.399
Eurobond	-	879	879	-	-	-
	3.005	879	3.884	2.399	-	2.399
Mevduatlar:
Vadeli mevduatlar	-	134	134	-	1.474	1.474
	-	134	134	-	1.474	1.474
Hisse senetleri:
Borsada işlem gören	340	-	340	695	-	695
Borsada işlem görmeyen	-	5.656	5.656	-	6.289	6.289
	340	5.656	5.996	695	6.289	6.984
	3.345	6.669	10.014	3.094	7.763	10.857

30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden milyon Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

NOT 6 - FİNANSAL YATIRIMLAR (Devamı)

b) Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar

	30 Eylül 2024
	Finans	Finans dışı	Toplam	Finans	31 Aralık 2023 Finans dışı	Toplam
Borçlanma senetleri:
Devlet tahvilleri	98.484	-	98.484	91.545	-	91.545
Eurobond	20.758	-	20.758	39.907	-	39.907
Özel kesim tahvilleri	300	-	300	89	-	89
	119.542	-	119.542	131.541	-	131.541
Hisse senetleri:
Borsada işlem gören	-	3.417	3.417	-	5.248	5.248
Borsada işlem görmeyen	514	1.824	2.338	312	1.242	1.554
	514	5.241	5.755	312	6.490	6.802
	120.056	5.241	125.297	131.853	6.490	138.343

c) İtfa edilmiş maliyetle ölçülen finansal varlıklar

	30 Eylül 2024			31 Aralık 2023
	Finans	Finans dışı	Toplam	Finans	Finans dışı	Toplam
Borçlanma senetleri:
Devlet tahvilleri	240.328	-	240.328	266.720	-	266.720
Eurobond	123.159	-	123.159	143.625	-	143.625
Diğer	19.738	-	19.738	20.816	-	20.816
	383.225	-	383.225	431.161	-	431.161

30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden milyon Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

NOT 7 - ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR

a) İş Ortaklıkları'nın ve iştiraklerin taşınan değerlerinin ve özkaynak yöntemine konu konsolidasyon oranlarının detayı aşağıdaki gibidir:

		30 Eylül 2024		31 Aralık 2023
	%	Tutar	%	Tutar
Ford Otosan	38,65	39.405	38,65	38.546
Tofaş	37,62	16.458	37,59	18.714
Opet	42,88	10.383	43,00	10.533
Banque de Commerce	30,67	8.044	30,67	8.383
Türk Traktör	37,50	6.944	37,50	7.845
Allianz Emeklilik	20,00	3.080	20,00	2.804
Diğer		7.454		6.978
		91.768		93.803
İş Ortaklıkları		80.644		82.616
İştirakler		11.124		11.187
		91.768		93.803

b) İş Ortaklıkları'nın ve iştiraklerin dönem içi hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

	2024	2023
Dönem başı - 1 Ocak	93.803	53.883
Kar/(zararlarından) paylar	14.933	27.307
Diğer kapsamlı gelirlerinden/(giderlerinden) paylar	(2.952)	(4.891)
Ödenen temettüler	(15.503)	(9.148)
Alınan temettüler	149	139
İş ortaklıklarının ve iştiraklerin sermaye artışlarına katılım	747	229
Konsolidasyon kapsamındaki değişiklikler (1)	515	-
Kontrol gücü olmayan paylar ile gerçekleştirilen işlemler (2)	51	-
Kar eliminasyonları	25	(51)
Dönem sonu - 30 Eylül	91.768	67.468

(1) Sendeo sermayesinin %50'sini oluşturan hisselerin 28 Haziran 2024 tarihinde Grup dışı taraflara satışı sonrasında, ilgili şirket konsolide finansal tablolarda özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilmiştir.

(2) Tofaş sermayesinin %0,04'ünü oluşturan hisselerin kontrol gücü olmayan paylardan satın alınmasına ilişkindir (Not 2.4).

İş Ortaklıkları'nın ve iştiraklerin kar/(zararlarından) paylar:

	1 Ocak - 30 Eylül 2024	1 Ocak - 30 Eylül 2023	1 Temmuz - 30 Eylül 2024	1 Temmuz - 30 Eylül 2023
Ford Otosan	9.934	15.958	3.314	7.798
Tofaş	1.883	4.944	102	1.072
Türk Traktör	1.914	3.034	348	944
Opet	553	1.621	368	810
Diğer	649	1.750	453	782
	14.933	27.307	4.585	11.406
İş Ortaklıkları	13.667	25.732	4.167	10.840
İştirakler	1.266	1.575	418	566
	14.933	27.307	4.585	11.406

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden milyon Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

NOT 7 - ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR (Devamı)

İş Ortaklıklarının ve iştiraklerin diğer kapsamlı gelirlerinden/(giderlerinden) paylar:

	1 Ocak - 30 Eylül 2024	1 Ocak - 30 Eylül 2023	1 Temmuz - 30 Eylül 2024	1 Temmuz - 30 Eylül 2023
Ford Otosan	(2.357)	(4.402)	(859)	(1.577)
Tofaş	239	(207)	102	(71)
Türk Traktör	(26)	(54)	(7)	(13)
Opet	193	395	(12)	185
Diğer	(1.001)	(623)	(204)	(1.578)
	(2.952)	(4.891)	(980)	(3.054)
İş Ortaklıkları	(1.940)	(4.618)	(997)	(1.880)
İştirakler	(1.012)	(273)	17	(1.174)
	(2.952)	(4.891)	(980)	(3.054)

İş Ortaklıklarından ve iştiraklerden temettü gelirleri/(sermaye artırımları):

Ford Otosan 6.720 3.845 - Tofaş 4.438 2.295 - Türk Traktör 2.789 1.602 - Opet 1.015 513 - Diğer (206) 664 (242)	14.756	8.919	(242)	-
				-
				-
				-
				-
				-

c) İş Ortaklıklarının önemli gelir tablosu kalemlerinin detayı aşağıdaki gibidir:

	867.629	935.268	285.128	342.603
Diğer	54.091	56.655	19.429	21.768
Opet	265.879	278.501	87.491	121.259
Türk Traktör	49.571	59.265	12.900	19.146
Tofaş	93.422	127.973	23.577	43.332
Ford Otosan	404.666	412.874	141.731	137.098
Gelirler

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden milyon Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

NOT 7 - ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR (Devamı)

Esas faaliyet karı
	1 Ocak - 30 Eylül 2024	1 Ocak - 30 Eylül 2023	1 Temmuz - 30 Eylül 2024	1 Temmuz - 30 Eylül 2023
Ford Otosan	22.943	53.704	8.070	23.032
Tofaş	4.508	13.622	(1.072)	5.321
Türk Traktör	7.017	10.878	1.375	3.512
Opet	1.157	1.618	1.348	2.229
Diğer	347	2.623	1.046	1.358
	35.972	82.445	10.767	35.452
Vergi öncesi kar
Ford Otosan	26.976	50.369	10.028	23.425
Tofaş	4.921	17.290	507	4.750
Türk Traktör	6.860	11.197	1.182	4.077
Opet	1.783	4.898	900	2.192
Diğer	(143)	3.134	866	1.709
	40.397	86.888	13.483	36.153
Net kar (Kontrol gücü olmayan paylar öncesi)
Ford Otosan	25.701	41.288	8.572	20.176
Tofaş	5.004	13.153	270	2.854
Türk Traktör	5.105	8.090	927	2.517
Opet	1.378	3.772	970	1.889
Diğer	(300)	1.869	587	973
	36.888	68.172	11.326	28.409

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden milyon Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

NOT 8 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR

	30 Eylül 2024	31 Aralık 2023
Ticari alacaklar
Ticari alacaklar	176.491	180.191
Alacak senetleri ve alınan çekler	6.626	6.679
Eksi: Beklenen kredi zarar karşılığı	(3.859)	(3.412)
Eksi: Ertelenmiş finansman gelirleri	(3.239)	(2.260)
	176.019	181.198
İlişkili taraflardan alacaklar (Not 23)	15.995	15.054
	192.014	196.252
Kısa vadeli ticari alacaklar	190.600	194.879
Uzun vadeli ticari alacaklar	1.414	1.373
	192.014	196.252

Grup'un Bağlı Ortaklıkları'ndan Tüpraş ve Arçelik, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla gayri kabili rücu faktoring kapsamında faktoring şirketlerinden tahsil etmiş oldukları, sırasıyla 9.635 milyon TL (31 Aralık 2023: 8.824 milyon TL) ve 9.378 milyon TL'yi (31 Aralık 2023: 8.870 milyon TL) ticari alacaklarından düşmüştür.

Beklenen kredi zarar karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

	2024	2023
Dönem başı - 1 Ocak	3.412	4.355
Dönem içinde ayrılan karşılıklar	349	328
İşletme birleşmeleri	1.122	-
Tahsil edilen şüpheli alacaklar	(147)	(57)
Kayıtlardan silinenler (*)	(236)	(714)
Yabancı para çevrim farkları	(363)	(138)
Parasal (kazanç) / kayıp	(278)	(392)

Dönem sonu - 30 Eylül 3.859 3.382

(*) Tahsil kabiliyeti kalmamış şüpheli ticari alacaklar, karşılıkları ile beraber kayıtlardan düşülmektedir.

Ticari borçlar	30 Eylül 2024	31 Aralık 2023
Ticari borçlar	233.698	239.849
Eksi: Ertelenmiş finansman giderleri	(1.856)	(2.191)
	231.842	237.658
İlişkili taraflara borçlar (Not 23)	13.010	15.924
	244.852	253.582

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden milyon Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

NOT 9 - FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAKLAR

	30 Eylül 2024	31 Aralık 2023
Finans sektörü faaliyetlerinden kısa vadeli alacaklar	970.191	946.766
Finans sektörü faaliyetlerinden uzun vadeli alacaklar	320.831	357.489
	1.291.022	1.304.255

Finans sektörü faaliyetlerinden alacakların kırılımı aşağıdaki gibidir:

	Kurumsal ve ticari	Tüketici	Kredi kartı	Finansal kiralama	Faktoring
30 Eylül 2024	krediler	kredileri	alacakları	alacakları	alacakları	Toplam

Aşama 1	610.761	222.419	283.349	37.885	14.835	1.169.249
Aşama 2	83.471	21.229	21.153	1.100	515	127.468
Aşama 3	22.819	10.536	6.292	383	205	40.235
Brüt	717.051	254.184	310.794	39.368	15.555	1.336.952
Aşama 1 ve 2	(15.802)	(2.998)	(2.748)	(307)	(151)	(22.006)
Aşama 3	(10.370)	(8.769)	(4.397)	(238)	(150)	(23.924)
Beklenen kredi zararları (-)	(26.172)	(11.767)	(7.145)	(545)	(301)	(45.930)
Net	690.879	242.417	303.649	38.823	15.254	1.291.022

31 Aralık 2023	Kurumsal ve ticari krediler	Tüketici kredileri	Kredi kartı alacakları	Finansal kiralama alacakları	Faktoring alacakları	Toplam

Aşama 1	595.951	243.627	282.741	41.646	15.456	1.179.421
Aşama 2	107.299	16.549	16.216	1.151	1.091	142.306
Aşama 3	26.176	8.947	2.980	546	190	38.839
Brüt	729.426	269.123	301.937	43.343	16.737	1.360.566
Aşama 1 ve 2	(23.601)	(3.150)	(2.011)	(605)	(203)	(29.570)
Aşama 3	(16.525)	(7.545)	(2.161)	(375)	(135)	(26.741)
Beklenen kredi zararları (-)	(40.126)	(10.695)	(4.172)	(980)	(338)	(56.311)
Net	689.300	258.428	297.765	42.363	16.399	1.304.255

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden milyon Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

NOT 9 - FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAKLAR (Devamı)

Beklenen kredi zararlarının hareket tabloları aşağıdaki gibidir:

	Kurumsal ve ticari	Tüketici	Kredi kartı	Finansal kiralama	Faktoring
2024	krediler	kredileri	alacakları	alacakları	alacakları	Toplam
Dönem başı - 1 Ocak	40.126	10.695	4.172	980	338	56.311
Dönem içerisindeki artış	13.621	13.647	11.452	168	166	39.054
Tahsilatlar	(19.234)	(6.297)	(5.889)	(422)	(108)	(31.950)
Portföy satışı sebebiyle çıkışlar	(492)	(2.990)	(997)	-	-	(4.479)
Kayıtlardan silinenler	-	(3)	-	-	-	(3)
Yabancı para çevrim farkları	2.332	36	6	55	-	2.429
Parasal (kazanç) / kayıp	(10.181)	(3.321)	(1.599)	(236)	(95)	(15.432)
Dönem sonu - 30 Eylül	26.172	11.767	7.145	545	301	45.930

	Kurumsal			Finansal
2023	ve ticari krediler	Tüketici kredileri	Kredi kartı alacakları	kiralama alacakları	Faktoring alacakları	Toplam
Dönem başı - 1 Ocak	62.251	13.863	4.785	1.716	407	83.022
Dönem içerisindeki artış	19.785	10.347	6.847	204	151	37.334
Tahsilatlar	(21.834)	(8.229)	(4.888)	(647)	(121)	(35.719)
Portföy satışı sebebiyle çıkışlar	(1.302)	(1.535)	(410)	-	-	(3.247)
Kayıtlardan silinenler	(41)	(63)	(55)	-	-	(159)
Yabancı para çevrim farkları	10.740	128	23	174	-	11.065
Parasal (kazanç) / kayıp	(22.123)	(4.737)	(1.884)	(519)	(141)	(29.404)
Dönem sonu - 30 Eylül	47.476	9.774	4.418	928	296	62.892

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden milyon Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

NOT 10 - STOKLAR

	30 Eylül 2024	31 Aralık 2023
İlk madde ve malzeme	49.792	43.587
Yarı ve ara mamuller	19.156	16.592
Mamuller	53.229	55.293
Ticari mallar	25.311	19.914
Yoldaki mallar	33.422	23.024
Diğer stoklar	560	497
Eksi: Stok değer düşüklüğü karşılığı	(1.969)	(1.544)
	179.501	157.363

NOT 11 - MADDİ DURAN VARLIKLAR

	2024	2023
1 Ocak tarihleri itibarıyla
Maliyet	658.276	621.125
Birikmiş amortisman	(283.500)	(273.851)
Net kayıtlı değer	374.776	347.274
Dönem başı net kayıtlı değer	374.776	347.274
Girişler	45.978	53.559
İşletme birleşmeleri	33.502	95
Çıkışlar	(4.444)	(3.369)
Transferler (1)	(13.312)	(8.366)
Yabancı para çevrim farkları	(11.371)	(5.068)
Konsolidasyon kapsamındaki değişiklikler (2)	(437)	-
Cari dönem amortismanı	(27.031)	(21.713)
Dönem sonu net kayıtlı değer	397.661	362.412
30 Eylül tarihleri itibarıyla
Maliyet	697.067	646.775
Birikmiş amortisman	(299.406)	(284.363)
Net kayıtlı değer	397.661	362.412

(1) Maddi duran varlıklar altında sınıflandırılan uzun vadeli operasyonel kiralamaya konu varlıklardan stoklara 9.235 milyon TL, maddi duran varlıklardan diğer duran varlıklara 3.283 milyon TL ve diğer maddi olmayan duran varlıklara 794 milyon TL (Not 12) tutarındaki transferlerden oluşmaktadır.

(2) Sendeo sermayesinin %50'sini oluşturan hisselerin 28 Haziran 2024 tarihinde Grup dışı taraflara satışı sonrasında, ilgili şirket konsolide finansal tablolarda özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilmiştir.

30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, maddi duran varlıklar altında sınıflandırılan kullanım hakkı varlıklarının net kayıtlı değeri 17.010 milyon TL'dir (31 Aralık 2023: 13.783 milyon TL). 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren dokuz aylık döneme ait kullanım hakkı varlıklarına ilaveler 5.750 milyon TL (30 Eylül 2023: 4.818 milyon TL), amortisman giderleri 4.337 milyon TL'dir (30 Eylül 2023: 4.365 milyon TL).

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden milyon Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

NOT 12 - DİĞER MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR

	2024	2023
1 Ocak tarihleri itibarıyla
Maliyet	118.118	109.287
Birikmiş amortisman	(52.765)	(46.233)
Net kayıtlı değer	65.353	63.054
Dönem başı net kayıtlı değer	65.353	63.054
Girişler	7.722	5.456
İşletme birleşmeleri	14.172	891
Çıkışlar	(56)	(344)
Transferler (1)	794	170
Konsolidasyon kapsamındaki değişiklikler (2)	(164)	-
Yabancı para çevrim farkları	(2.461)	(758)
Cari dönem amortismanı	(6.554)	(5.949)
Dönem sonu net kayıtlı değer	78.806	62.520
30 Eylül tarihleri itibarıyla
Maliyet	136.464	113.888
Birikmiş amortisman	(57.658)	(51.368)
Net kayıtlı değer	78.806	62.520

(1) Maddi duran varlıklardan transferlerden oluşmaktadır.

30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla amortisman hariç, gerçekleşen araştırma ve geliştirme harcamalarının toplamı 8.595 milyon TL tutarındadır (30 Eylül 2023: 7.197 milyon TL).

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden milyon Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

NOT 13 - BORÇLANMALAR

		30 Eylül 2024			31 Aralık 2023
	Finans	Finans dışı	Toplam	Finans	Finans dışı	Toplam
Kısa vadeli borçlanmalar (*) :
Krediler	221.724	85.601	307.325	200.440	117.004	317.444
İhraç edilen borçlanma senetleri	96.513	58.626	155.139	132.423	34.359	166.782
Faktoring borçları	-	2.603	2.603	-	4.194	4.194
Kira yükümlülükleri	1.175	3.143	4.318	1.060	1.559	2.619
	319.412	149.973	469.385	333.923	157.116	491.039
Uzun vadeli borçlanmalar:
Krediler	37.883	72.643	110.526	51.627	56.588	108.215
İhraç edilen borçlanma senetleri	180.395	47.504	227.899	141.225	77.883	219.108
Kira yükümlülükleri	3.846	8.316	12.162	3.560	5.225	8.785
	222.124	128.463	350.587	196.412	139.696	336.108
Toplam borçlanmalar	541.536	278.436	819.972	530.335	296.812	827.147

(*) Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımlarını da içermektedir.

Grup'un Finans dışı sektörlerinde faaliyet gösteren şirketlerinin, Yapı Kredi Bankası'ndan sağlanan ve konsolide finansal tabloların hazırlanması kapsamında 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla elimine edilen toplam 4.316 milyon TL tutarında borçlanması bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 6.546 milyon TL).

Uzun vadeli borçlanmaların geri ödeme planı aşağıdaki gibidir:

	30 Eylül 2024	31 Aralık 2023
1-2 yıl arası	81.370	101.401
2-3 yıl arası	36.537	32.420
3-4 yıl arası	51.711	36.963
4-5 yıl arası	77.691	81.514
5 yıl ve üzeri	103.278	83.810
	350.587	336.108

1 Ocak - 30 Eylül 2024 ve 2023 dönemlerine ilişkin finansal borç hareket tabloları aşağıdaki gibidir:

	2024	2023
Dönem başı - 1 Ocak	827.147	847.427
Alınan yeni finansal borçlar	479.015	464.801
Anapara ödemeleri	(391.515)	(475.797)
Yeni kiralama sözleşmeleri/sözleşme değişikliklerinin etkisi	6.236	6.252
Kira sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları	(5.119)	(4.606)
Kur farkları değişimi	111.116	253.033
Faiz tahakkukları değişimi	8.361	3.729
İşletme birleşmeleri	7.213	-
Yabancı para çevrim farkları	(6.034)	(1.834)
Satış amaçlı elde tutulan varlıklara ilişkin yükümlülüklere transferler	-	(4.588)
Konsolidasyon eliminasyon ve düzeltmeleri	7.239	(6.700)
Parasal (kazanç) / kayıp	(223.687)	(299.543)
Dönem sonu - 30 Eylül	819.972	782.174

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden milyon Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

NOT 14 - FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN BORÇLAR

	30 Eylül 2024	31 Aralık 2023
Finans sektörü faaliyetlerinden kısa vadeli borçlar	1.552.278	1.529.744
Finans sektörü faaliyetlerinden uzun vadeli borçlar	13.973	13.746
	1.566.251	1.543.490

Finans sektörü faaliyetlerinden borçların kırılımı aşağıdaki gibidir:

		30 Eylül 2024			31 Aralık 2023
	Vadesiz	Vadeli	Toplam	Vadesiz	Vadeli	Toplam
Türk Lirası mevduat
Tasarruf mevduatı	130.459	384.765	515.224	97.156	445.150	542.306
Ticari mevduat	54.335	186.856	241.191	73.094	184.941	258.035
Bankalararası mevduat	637	19.410	20.047	920	28.847	29.767
Repo işlemlerinden sağlanan fonlar	-	203.267	203.267	-	14.658	14.658
Kamu kesimi mevduatı	18.444	2.690	21.134	7.942	4.424	12.366

	203.875	796.988	1.000.863	179.112	678.020	857.132
Yabancı para mevduat
Tasarruf mevduatı	268.343	92.142	360.485	285.523	110.720	396.243
Ticari mevduat	121.748	67.295	189.043	149.877	75.355	225.232
Bankalararası mevduat	2.275	344	2.619	632	13.779	14.411
Repo işlemlerinden sağlanan fonlar	-	13.241	13.241	-	50.472	50.472
	392.366	173.022	565.388	436.032	250.326	686.358
	596.241	970.010	1.566.251	615.144	928.346	1.543.490

NOT 15 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ

	30 Eylül 2024	31 Aralık 2023
Dönem karı vergi yükümlülükleri	11.991	42.504
Eksi: Peşin ödenen kurumlar vergisi	(8.052)	(32.622)
Dönem karı vergi yükümlülükleri (net)	3.939	9.882
Ertelenmiş vergi varlıkları	32.284	27.585
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri	(24.977)	(20.622)
Ertelenmiş vergi varlıkları (net)	7.307	6.963

Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, konsolidasyon kapsamına alınan tüm bağlı ortaklıklar için ayrı ayrı hesaplanmıştır.

Türkiye'de 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla geçerli olan Kurumlar Vergisi oranı %25'tir (Finans sektörü için %30) (31 Aralık 2023: %25, Finans sektörü için %30). Kurumlar Vergisi oranı, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin sonucu bulunacak safi kurum kazancına uygulanır.

ifade edilmiştir.)

NOT 15 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı)

Koç Holding, Bağlı Ortaklıklar ve İş Ortaklıkları, ertelenmiş vergi varlıklarını ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin TFRS ve vergi mevzuatı uyarınca düzenlenmiş ve yasal finansal tabloları arasındaki farklı değerlendirilmeleri sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır.

Birikmiş geçici farklar ve yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:

	Toplam geçici farklar		Ertelenmiş vergi varlıkları/ (yükümlülükleri)
	30 Eylül 2024	31 Aralık 2023	30 Eylül 2024	31 Aralık 2023
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar	172.875	112.498	(31.896)	(29.219)
Yatırım teşvikleri (*)	-	-	13.657	13.791
İndirilebilir mali zararlar ve diğer vergi avantajları	-	-	7.711	2.660
Kredi ve alacaklar beklenen kredi zarar karşılığı	(20.805)	(32.288)	6.195	9.641
Stoklar	(17.875)	(16.790)	4.654	4.483
Sandık karşılığı	(10.028)	(13.624)	3.008	4.087
Kıdem tazminatı karşılığı	(11.255)	(13.360)	2.845	3.303
Garanti ve montaj gider karşılıkları	(5.830)	(9.743)	1.413	2.392
Kullanılmayan izin günleri karşılıkları	(2.013)	(1.619)	571	454
Diğer (net)	8.961	18.149	(851)	(4.629)

Ertelenmiş vergi varlıkları (net) 7.307 6.963

(*) Grup'un Bağlı Ortaklıkları'ndan Tüpraş, Fuel Oil Dönüşüm Projesi (RUP) için, 2011 yılı 1. çeyreğinde 14 Temmuz 2009 tarihli ve 2009/15199 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı kapsamında, büyük ölçekli yatırım teşvik belgesi almıştır. Bu belge kapsamında yapılan harcamalar %30 oranında devlet katkısından yararlanmakta olup, söz konusu katkı, ödenmesi gereken kurumlar vergisinin %50 oranında daha az ödenmesi yoluyla sağlanacaktır. 7 Ekim 2013 tarihinde ise Fuel Oil Dönüşüm Projesi (RUP), T.C. Ekonomi Bakanlığı Teşvik Uygulama ve Yabancı Sermaye Genel Müdürlüğü tarafından 19 Ekim 2012 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere stratejik yatırım kapsamına alınmıştır. Stratejik Yatırım Teşvik Belgesi kapsamında yapılan harcamalar %50 oranında devlet katkısından yararlanmakta olup, söz konusu katkı, ödenmesi gereken kurumlar vergisinin %90 oranında daha az ödenmesi yoluyla sağlanacaktır. Söz konusu teşvik belgeleri kapsamında, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Tüpraş'ın öngörülebilir gelecekte faydalanacağı 9.397milyon TL (31 Aralık 2023: 10.360 milyon TL) tutarında vergi avantajı, ertelenmiş vergi varlığı olarak konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır.

Grup'un Bağlı Ortaklıkları'ndan Arçelik'in teşvik belgesine bağlanan yatırımlardan elde ettiği kazançlar, yatırımın kısmen veya tamamen işletilmesine başlanılan hesap döneminden itibaren yatırıma katkı tutarına ulaşıncaya kadar indirimli oranlar üzerinden kurumlar vergisine tabi tutulur. Bu kapsamda, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Arçelik'in öngörülebilir gelecekte faydalanacağı 4.260 milyon TL (31 Aralık 2023: 3.431 milyon TL) tutarında vergi avantajı, ertelenmiş vergi varlığı olarak konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır.

Ayrı birer vergi mükellefi olan Bağlı Ortaklıkların TFRS uyarınca hazırladıkları finansal tablolarda ilgili şirketlerin net ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri Koç Holding'in konsolide bilançosunda ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri hesapları içerisinde ayrı olarak sınıflandırılmıştır. Yukarıda gösterilen geçici farklar ile ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri ise brüt değerler esas alınarak hazırlanmış olup net ertelenmiş vergi pozisyonunu göstermektedir.

30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden milyon Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

NOT 15 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı)

Yatırım Teşvik Sistemi Kapsamında Elde Edilen Vergi Avantajları:

Grup'un teşvik belgesine bağlanan yatırımlarından elde ettiği kazançlar, yatırımın kısmen veya tamamen işletilmesine başlanılan hesap döneminden itibaren yatırıma katkı tutarına ulaşıncaya kadar indirimli oranlar üzerinden kurumlar vergisine tabi tutulur. Bu kapsamda, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Grup'un öngörülebilir gelecekte faydalanacağı 13.657 milyon TL (31 Aralık 2023: 13.791 milyon TL) tutarında vergi avantajı, ertelenmiş vergi varlığı olarak konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. Söz konusu vergi avantajının 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla muhasebeleştirilmesi neticesinde 1 Ocak - 30 Eylül 2024 dönemine ilişkin konsolide tablosunda 134 milyon TL tutarında ertelenmiş vergi gideri oluşmuştur.

Ertelenmiş vergi varlıkları gelecek yıllarda vergilendirilebilen gelirin oluşmasının muhtemel olduğunun tespiti halinde kayıtlara alınmaktadır. Vergilendirilebilen gelirin oluşmasının muhtemel olduğu durumlarda ertelenmiş vergi varlıkları, indirilebilir geçici farklar, mali zararlar ve indirimli kurumlar vergisi ödemesine imkan sağlayan sınırsız ömre sahip yatırım indirimleri nedeniyle hak kazanılan vergi avantajları üzerinden hesaplanmaktadır. Bu kapsamda Grup, yatırım teşviklerinden doğan ertelenmiş vergi varlıklarının konsolide finansal tablolara yansıtılmasını uzun süreli planlara dayandırmakta olup, söz konusu yatırım indirimlerine ilişkin ertelenmiş vergi varlıklarının geri kazanılabilirliğini, vergilendirilebilir kar tahminlerini içeren iş modellerini baz alarak her bilanço tarihi itibarıyla değerlendirmektedir. Söz konusu ertelenmiş vergi varlıklarının bilanço tarihinden itibaren 5 yıl içerisinde geri kazanılması öngörülmektedir.

Grup'un, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla gerçekleştirilen duyarlılık analizlerinde, iş planlarını oluşturan temel makroekonomik ve sektörel varsayımlarda yer alan girdiler %10 artırılarak/azaltılarak yapıldığında yatırım teşviklerine ilişkin ertelenmiş vergi varlıklarının 5 yıl olarak öngörülen geri kazanım sürelerinde bir değişiklik olmamıştır.

Ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmamış mahsup edilebilir mali zararların vade dağılımı aşağıdaki gibidir:

	30 Eylül 2024	31 Aralık 2023
1 yıla kadar	1.057	1.140
2 yıla kadar	367	364
3 yıla kadar	388	1.340
4 yıla kadar	1.801	1.189
5 yıl ve üzeri	6.983	3.610
	10.596	7.643

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden milyon Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

NOT 15 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı)

Ertelenmiş vergi varlıklarının/(yükümlülüklerinin) hareketleri aşağıdaki gibidir:

	2024	2023
Dönem başı - 1 Ocak	6.963	11.950
Gelir tablosu ile ilişkilendirilen	(10.744)	(46.720)
Özkaynaklar ile ilişkilendirilen:
- Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire
yansıtılan finansal varlıklara ilişkin diğer kapsamlı gelir/(gider)	3.878	5.270
- Nakit akış riskinden korunmaya ilişkin diğer kapsamlı gelir/(gider)	64	1.331
- Yurt dışındaki işletmeye ilişkin net yatırım riskinden
korunma ile ilgili diğer kapsamlı gelir/(gider)	1.264	2.672
- Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları/(kayıpları)	155	348
İşletme birleşmeleri	6.171	-
Konsolidasyon kapsamındaki değişiklikler (*)	66	-
Yabancı para çevrim farkları	(510)	(489)
Dönem sonu - 30 Eylül	7.307	(25.638)

(*) Sendeo sermayesinin %50'sini oluşturan hisselerin 28 Haziran 2024 tarihinde Grup dışı taraflara satışı sonrasında, ilgili şirket konsolide finansal tablolarda özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilmiştir.

NOT 16 - KARŞILIKLAR

a) Kısa vadeli karşılıklar:	30 Eylül 2024	31 Aralık 2023
Garanti ve montaj gider karşılıkları	6.707	6.010
Dava ve ceza karşılıkları	3.174	349
Sürastarya karşılığı	1.767	1.200
Nakliye gider karşılıkları	1.696	1.538
Yıllara sari işler maliyet karşılığı	1.171	1.114
Fiyat revizyonu maliyet karşılığı (*)	661	776
Diğer	4.439	3.843

(*) Grup'un Bağlı Ortaklıkları'ndan Aygaz Doğal Gaz Toptan Satış A.Ş.'nin doğal gaz tedarik ettiği Akfel Gaz Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Akfel") ile olan sözleşmesi uyarınca, Akfel ile Gazprom Export LLC ("Gazprom") arasındaki fiyat revizyonu tahkim sürecinin Akfel aleyhine sonuçlanması sebebiyle ayırdığı karşılık tutarı 30 Eylül 2024 itibarıyla 19 milyon USD'dir (661 milyon TL) (31 Aralık 2023: 19 milyon USD - 776 milyon TL).

19.615 14.830

b) Diğer uzun vadeli karşılıklar:	30 Eylül 2024	31 Aralık 2023
Garanti gider karşılıkları	2.748	1.522
Gayrinakdi krediler için ayrılan karşılıklar	1.598	4.476
Dava ve ceza karşılıkları	1.513	479
Kredi kartı puan karşılıkları	286	265
Diğer	240	174
	6.385	6.916

30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden milyon Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

NOT 17 - DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR

a) Diğer alacaklar	30 Eylül 2024	31 Aralık 2023
KDV ve ÖTV alacakları	19.865	25.483
İndirilecek vergi ve fonlar	5.418	4.310
	25.283	29.793
b) Kısa vadeli diğer borçlar
Ödenecek vergi, harç ve diğer kesintiler	40.677	38.121
İlişkili olmayan taraflara temettü borçları	10.777	-
Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri	3.251	2.907
Diğer	47	55
	54.752	41.083

NOT 18 - DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER

a) Diğer dönen varlıklar	30 Eylül 2024	31 Aralık 2023
Peşin ödenen giderler	114.800	97.030
Rehinli varlıklar (*)	36.244	41.750
Bankalararası takas hesabı	27.820	17.432
Kısa vadeli operasyonel kiralamaya konu varlıklar	22.174	18.830
Verilen avanslar	9.576	9.686
Gelir tahakkukları	8.665	4.895
Altın stokları	6.547	2.983
Kredi ve alacak teminatı olarak alınan varlıklar	704	4.481
Diğer	6.399	4.180
	232.929	201.267

(*) Grup'un Bağlı Ortaklıkları'ndan Yapı Kredi Bankası'nın türev işlemler için karşı taraflara verilen teminatlarını içermektedir.

Kısa vadeli operasyonel kiralamaya konu varlıkların dönem içi hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

	2024	2023
Dönem başı net kayıtlı değer - 1 Ocak	18.830	17.341
Girişler	14.020	13.497
Transferler (*)	(7.146)	(5.392)
Yabancı para çevrim farkı	(250)	235
Cari dönem amortismanı	(3.280)	(451)
Dönem sonu net kayıtlı değer - 30 Eylül	22.174	25.230

(*) Maddi duran varlıklar altında sınıflandırılan uzun vadeli operasyonel kiralamaya konu varlıklardan transferler ile stoklara transferlerin net bakiyesini ifade etmektedir.

30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden milyon Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

NOT 18 - DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)

b) Diğer duran varlıklar	30 Eylül 2024	31 Aralık 2023
Yedek parça ve diğer malzemeler	15.673	13.526
Verilen avanslar	12.831	7.228
Diğer	3.113	1.422
	31.617	22.176
c) Diğer kısa vadeli yükümlülükler	30 Eylül 2024	31 Aralık 2023
Kredi kartı işlemlerine ilişkin borçlar	86.825	83.627
Bankalararası çek takas hesabı	26.700	13.826
Satış destek ve kota teşvik primi tahakkukları	19.838	14.615
Personele borçlar ve prim tahakkukları	12.615	10.136
Alınan avanslar	10.941	7.272
Alınan depozito ve teminatlar	7.698	10.942
Gelir payı (*)	6.639	6.599
Banka müşterilerine ödenecek muhtelif borçlar	4.789	6.927
Ertelenmiş gelirler	3.836	4.151
İthalat depozitoları ve transfer talimatları	3.147	5.324
Kira ve reklam gider tahakkukları	1.602	1.079
Tasarruf mevduatı sigortası	842	769
Diğer	22.717	18.542
	208.189	183.809

(*) Petrol Piyasası Lisans Yönetmeliği ve Sıvılaştırılmış Petrol Gazları (LPG) Piyasası Yönetmeliği uyarınca Tüpraş tarafından toplanan gelir payları, kapsamlı gelir tablosu ile ilişkilendirilmeksizin "Diğer kısa vadeli yükümlülükler" içerisinde muhasebeleştirilmekte ve Ulusal Petrol Stoğu Komisyonu'nun kararına istinaden bankalarda bloke gecelik faizli mevduat olarak değerlendirilmektedir. Gelir payına ilişkin mevduat "Nakit ve nakit benzerleri" içerisinde vadeli mevduat olarak sınıflandırılmıştır (Not 5).

d) Diğer uzun vadeli yükümlülükler	30 Eylül 2024	31 Aralık 2023
Ertelenmiş gelirler	7.341	7.046
İşletme birleşmesine ilişkin yükümlülükler (*)	3.677	5.252
Diğer	662	1.187
	11.680	13.485

(*) Grup'un Bağlı Ortaklıkları'ndan Arçelik'in 31 Ağustos 2022 tarihi itibarıyla satın alım işlemleri tamamlanan IHP Appliances JSC ve IHP Appliances Sales LLC şirketlerinin koşullu satın alma bedelleri 30 Eylül 2024 tarihli konsolide finansal tablolarda gerçeğe uygun değeri üzerinden muhasebeleştirilmektedir. Koşullu satın alma bedeli, satın alınan şirketlerden elde edilmesi beklenen nakit akımlarının bugüne indirilmesiyle hesaplanmıştır. Gelecekteki nakit akımlarının net bugünkü değeri hesaplanırken, faiz vergi amortisman öncesi kardaki büyüme beklentisi ve bugüne indirgeme oranları tahminleri dikkate alınmıştır.

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden milyon Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

NOT 19 - ÖZKAYNAKLAR

Sermaye

Koç Holding, kayıtlı sermaye sistemini benimsemiş olup, kayıtlı sermayesi ile çıkarılmış sermayesi aşağıdaki gibidir:

	30 Eylül 2024
--	---------------	--

Kayıtlı sermaye tavanı (tarihi değeri ile) 5.000 Nominal değeri ile çıkarılmış sermaye 2.536

Türkiye'deki şirketler, hissedarlarına bedelsiz pay dağıtarak bir defaya mahsus olmak üzere kayıtlı sermaye tavanını aşabilirler.

Koç Holding'in ortakları ve sermaye içindeki payları tarihi değerleri üzerinden aşağıda belirtilmiştir:

	30 Eylül 2024			31 Aralık 2023
	% Pay	Tutar	% Pay	Tutar
Family Danışmanlık Gayrimenkul ve Ticaret A.Ş.	43,75	1.109	43,75	1.109
Koç Ailesi Üyeleri (1, 2)	18,33	465	18,65	473
Rahmi M. Koç ve Mahdumları Maden, İnşaat,
Turizm, Ulaştırma, Yatırım ve Ticaret A.Ş.	1,40	35	1,40	35
Toplam Koç Ailesi üyeleri ve Koç Ailesi
üyeleri tarafından sahip olunan şirketler	63,48	1.609	63,80	1.617
Vehbi Koç Vakfı	7,26	184	7,26	184
Koç Holding Emekli ve Yardım Sandığı Vakfı	2,35	60	2,35	60
Geri alınmış paylar (3)	0,04	1	0,04	1
Diğer	26,88	681	26,55	673
Ödenmiş sermaye	100,00	2.536	100,00	2.536
Sermaye düzeltme farkları (4)		64.706		64.706
Toplam sermaye		67.242		67.242

(1) Koç Ailesi Üyeleri: M.Rahmi Koç, Semahat S. Arsel, M.Ömer Koç, Y. Ali Koç, İpek Kıraç, Caroline N. Koç, Esra Ç. Koç ve Aylin E. Koç.

(2) Koç Holding sermayesinin %0,32'sini oluşturan hisselerin kontrol gücü olmayan pay sahiplerine devri tamamlanmıştır.

(3) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla geri alımı yapılan ve halka açık nitelikte olan payları ifade etmektedir.
(4) Sermaye düzeltme farkları, sermayeye yapılan ilavelerin TMS 29 kapsamında düzeltilmiş toplam tutarları ile düzeltme öncesindeki tutarları arasındaki farkı ve iktisap ve birleşmeler kapsamındaki pay senedi ihraçlarının rayiç değer farklarını içermektedir.

Çıkarılmış sermayeyi temsil eden pay senetlerinin gruplarına göre analizleri aşağıdaki gibidir:

Grup	Pay senedi adedi	Milyon TL	Pay senedi cinsi
A	67.877.342.230	679	Nama
B	185.712.462.770	1.857	Nama
		2.536

Koç Holding Ana Sözleşmesi ile A grubu pay senedi sahiplerine tanınan imtiyazlar aşağıdaki gibidir:

Ana sözleşmenin 6'ıncı maddesi uyarınca payların rüçhan hakları kendi grupları için ihraç edilen yeni payların alımında kullanılır; ancak B grubu pay senedi sahipleri tarafından kullanılmayan rüçhan hakları A grubu pay senedi sahipleri tarafından kullanılmak istenirse bu haklar SPK Mevzuatı çerçevesinde kullanılabilir.
Ana sözleşmenin 15'inci maddesi "c" bendi uyarınca (esas mukavele değişiklikleri ve ibra ve sorumluluk davası açılması için alınan kararlar hariç olmak üzere), A grubu paylar Genel Kurul toplantılarında sahip oldukları her pay için iki oy hakkına sahiptirler.

30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden milyon Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

NOT 19 - ÖZKAYNAKLAR (Devamı)

Geri alınmış paylar

1 Temmuz 2021 tarihinde Koç Holding A.Ş. Yönetim Kurulu tarafından, gelişen piyasa ve pazar koşulları ile küresel ölçekte yaşanan ekonomik gelişmelerin faaliyet gösterilen sektörlere ve Türkiye sermaye piyasalarına yansımalarının bir sonucu olarak Koç Holding A.Ş.'nin Borsa İstanbul'da oluşan değerinin ve mevcut net aktif değer iskontosunun, Şirket'in gerçek performansını yansıtmadığı değerlendirilmiş olup, sağlıklı fiyat oluşumuna katkıda bulunmak amacıyla şirket paylarının borsadan geri alım işlemlerinin başlatılmasına karar verilmiştir. İlgili karar kapsamında 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla takası tamamlanan işlemler esas alındığında, Şirket sermayesinin %0,04'üne denk gelen toplam 890 bin TL (31 Aralık 2023: 890 bin TL) nominal değerli pay, işlem maliyetleri dahil toplam 84 milyon TL bedel ödenerek geri alınmıştır (31 Aralık 2023: 84 milyon TL). Rapor tarihi itibarıyla geri alınan payların satışı olmamıştır.

Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler/(Giderler)

	30 Eylül 2024	31 Aralık 2023
Kar/(zararda) yeniden sınıflandırılmayacak:
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç / (kayıpları)	(10.795)	(10.355)
	(10.795)	(10.355)
Kar/(zararda) yeniden sınıflandırılacak:
Yabancı para çevrim farkları	20.139	27.902
Riskten korunma kazanç/(kayıpları)	(25.205)	(21.903)
- Nakit akış riskinden korunma	(664)	(356)
- Yurt dışındaki işletmeye ilişkin net yatırım riskinden korunma	(24.541)	(21.547)
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan
finansal varlıklardan kazançlar/(kayıplar)	2.195	9.490
	(2.871)	15.489

Birikmiş diğer kapsamlı gelirlerin/(giderlerin) dönem içerisindeki hareketleri kapsamlı gelir tablosu ve özkaynaklar değişim tablolarında sunulmuştur.

Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler

Kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerin detayı aşağıdaki gibidir:

	30 Eylül 2024	31 Aralık 2023
Yasal yedekler	6.249	6.249
Özel yedekler	7.999	7.999
Geri alınmış paylara ilişkin yedekler (*)	84	84
	14.332	14.332

(*) TTK ve SPK düzenlemeleri uyarınca, geri alınmış paylar için iktisap değerlerini karşılayan tutarda yedek akçe ayrılmaktadır. Bu çerçevede, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolarda yer alan kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler içerisinde, işlem maliyetleri dahil 84 milyon TL (31 Aralık 2023: 84 milyon TL) tutarında geri alınmış paylar için yedek akçe ayrılmıştır.

İştirak Hissesi ve Gayrimenkul Satış Kazançları İstisnası kapsamında, gerçekleşen iştirak ve gayrimenkul satışları neticesinde kanuni finansal tablolarda oluşan satış kazançlarının istisnalara ait olan tutarları "Özel Yedekler" altında sınıflandırılmıştır.

Temettü Dağıtımı

Koç Holding A.Ş.'nin 18 Nisan 2024 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurulu'nda; ortaklara toplam 20.287.184.400 TL tutarında nakit temettü, intifa senedi sahiplerine 2.163.106.533 TL ve Koç Holding Emekli ve Yardım Sandığı Vakfı'na 20.000.000 TL kar payı dağıtılmasına karar verilmiş olup, nakit temettü ve kar paylarının ödemesi 24 - 26 Nisan 2024 tarihlerinde gerçekleştirilmiştir. Toplam temettü ve kar payı ödemesinin 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alım gücü esasına göre hesaplanmış tutarı 25.714 milyon TL'dir.

30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden milyon Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

NOT 19 - ÖZKAYNAKLAR (Devamı)

Koç Holding'in özkaynaklar altında yer alan aşağıdaki hesapların tarihi değerleri ve enflasyon düzeltme etkileri TFRS ve VUK finansal tabloları uyarınca 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla aşağıdaki gibidir:

30 Eylül 2024 (TFRS)	Tarihi Değer	Enflasyon düzeltmesi etkisi	Endekslenmiş değer
Sermaye	2.536	64.706	67.242
Paylara ilişkin primler	9	302	311
Yasal yedekler	507	5.826	6.333
Özel yedekler	4.647	3.352	7.999
30 Eylül 2024 (VUK)	Tarihi Değer	Enflasyon düzeltmesi etkisi	Endekslenmiş değer
Sermaye	2.536	65.459	67.995
Paylara ilişkin primler	9	249	258
Yasal yedekler	507	11.981	12.488
Özel yedekler	4.647	2.265	6.912

NOT 20 - ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR/(GİDERLER)

	1 Ocak -	1 Ocak -	1 Temmuz -	1 Temmuz -
	30 Eylül 2024	30 Eylül 2023	30 Eylül 2024	30 Eylül 2023
Esas faaliyetlerden diğer gelirler
Ticari işlemlere ilişkin kur farkı gelirleri	16.675	29.041	5.500	7.598
Ticari işlemlere ilişkin vade farkı gelirleri	10.064	7.224	2.763	3.424
Diğer	2.205	3.047	703	271

	28.944	39.312	8.966	11.293

Esas faaliyetlerden diğer giderler
Ticari işlemlere ilişkin kur farkı giderleri	(22.139)	(47.878)	(7.084)	(14.120)
Ticari işlemlere ilişkin vade farkı giderleri	(10.280)	(8.651)	(3.067)	(3.787)
Krediler ve ticari alacaklar
beklenen kredi zarar karşılıkları	(5.406)	(14.684)	(3.221)	(2.629)
Diğer	(3.437)	(2.392)	(1.564)	(788)
	(41.262)	(73.605)	(14.936)	(21.324)

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden milyon Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

NOT 21 - YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİR/(GİDERLER)

	1 Ocak - 30 Eylül 2024	1 Ocak - 30 Eylül 2023	1 Temmuz - 30 Eylül 2024	1 Temmuz - 30 Eylül 2023
Yatırım faaliyetlerden gelirler
Bağlı ortaklık satış karı (1)	1.475	-	-	-
Koşullu yükümlülüklerin değişiminden kaynaklanan gelir (2)	1.057	-	-	-
Pazarlıklı satın alım sonucu oluşan kazanç (Not 3)	266	-	266	-
Kira gelirleri	224	229	65	55
Temettü gelirleri	192	426	-	293
Sabit kıymet ve hurda satış karları	96	626	34	501
Finansal yatırım satış karı	-	365	-	365
Finansal yatırım gerçeğe uygun değer değişimi	-	187	-	(138)
	3.310	1.833	365	1.076
Yatırım faaliyetlerden giderler
Sabit kıymet satış zararları	(305)	(94)	(62)	(12)
Bağlı ortaklık satış zararı (3)	(197)	-	-	-
	(502)	(94)	(62)	(12)

(1) 2024 yılında Tat Gıda paylarının Grup dışı taraflara satışına ilişkindir.

(2) Grup'un Bağlı Ortaklıkları'ndan Arçelik'in 31 Ağustos 2022 tarihinde satın alım işlemleri tamamlanan IHP Appliances JSC ve IHP Appliances Sales LLC şirketlerinin koşullu satın alma bedelleri finansal tablolarda gerçeğe uygun değerinde gösterilmektedir (Not 18). Piyasa koşulları ve pazar şartlarındaki değişiklikler sebebiyle koşullu yükümlülük tutarının gerçeğe uygun değerinde geçmiş raporlama dönemlerine göre değişim meydana gelmiş, ilgili değer değişimi konsolide finansal tablolarda yatırım faaliyetlerinden gelir olarak muhasebeleştirilmiştir.

(3) Sendeo paylarının %50'sinin Grup dışı taraflara satışına ilişkindir.

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden milyon Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

NOT 22 - FİNANSMAN GELİR/(GİDERLERİ)

	1 Ocak - 30 Eylül 2024	1 Ocak - 30 Eylül 2023	1 Temmuz - 30 Eylül 2024	1 Temmuz - 30 Eylül 2023
Finansman gelirleri
Kur farkı gelirleri (1)	26.973	38.710	7.055	5.193
Faiz gelirleri	27.336	15.024	9.902	5.744
Türev araçlardan karlar	1.948	15.779	600	4.612
Diğer finansman gelirleri	475	394	40	99
	56.732	69.907	17.597	15.648
Finansman giderleri
Kur farkı giderleri (1)	(30.705)	(64.348)	(8.048)	(12.235)
Faiz giderleri (2)	(29.460)	(25.704)	(11.098)	(8.313)
Türev araçlardan zararlar	(9.819)	(7.508)	(3.265)	(4.784)
Diğer finansman giderleri	(3.612)	(1.163)	(2.824)	(777)
	(73.596)	(98.723)	(25.235)	(26.109)

(1) Ticari işlemlere (ticari alacak ve borç) ilişkin kur farkı geliri/(gideri) "esas faaliyetlerden diğer gelirler/(giderler)" hesabı içerisinde muhasebeleştirilmektedir.

(2) Faiz giderlerinin 897 milyon TL tutarındaki kısmı kiralama yükümlülüklerine ilişkindir (30 Eylül 2023: 531 milyon TL).

NOT 23 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI

a) İlişkili taraf bakiyeleri

	30 Eylül 2024			31 Aralık 2023
	İş Ortaklıkları	Diğer	Toplam	İş Ortaklıkları	Diğer	Toplam
Ticari alacaklar	14.972	1.023	15.995	13.901	1.153	15.054
Ticari borçlar	12.454	556	13.010	14.652	1.272	15.924
Verilen kredi ve avanslar	6.139	1.537	7.676	5.694	1.909	7.603
Mevduat	12.153	38.823	50.976	11.509	41.939	53.448
Kira yükümlülükleri	-	371	371	-	271	271

b) İlişkili taraflarla yapılan işlemler

		1 Ocak - 30 Eylül 2024		1 Ocak - 30 Eylül 2023
	İş Ortaklıkları	Diğer	Toplam	İş Ortaklıkları	Diğer	Toplam
Mal ve hizmet satışları	119.409	1.309	120.718	189.550	1.376	190.926
Mal ve hizmet alımları	67.813	4.718	72.531	84.631	4.826	89.457
Faiz gideri (-)	-	(109)	(109)	-	(66)	(66)
	1 Temmuz - 30 Eylül 2024			1 Temmuz - 30 Eylül 2023
	İş Ortaklıkları	Diğer	Toplam	İş Ortaklıkları	Diğer	Toplam
Mal ve hizmet satışları	40.372	387	40.759	83.331	501	83.832
Mal ve hizmet alımları	20.624	1.819	22.443	28.367	1.738	30.105
Faiz gideri (-)

Grup'un İş Ortaklıkları konsolide finansal tablolarda özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilmektedir. Bu kapsamda Grup'un Bağlı Ortaklıkları'nın, İş Ortaklıkları ile gerçekleşen işlemleri ve İş Ortaklıkları'ndan olan bakiyeleri eliminasyona tabi değildir.

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden milyon Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

NOT 23 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)

30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, ticari alacakların 8.124 milyon TL (31 Aralık 2023: 8.069 milyon TL) tutarındaki kısmı Tüpraş'ın Opet ve THY Opet ile, 1.974 milyon TL (31 Aralık 2023: 2.504 milyon TL) tutarındaki kısmı Zer Ticaret'in, 1.377 milyon TL (31 Aralık 2023: 1.161 milyon TL) tutarındaki kısmı ise Ram Dış Ticaret'in iş ortaklığı niteliğindeki diğer Grup şirketleri ve konsolidasyona tabi olmayan ilişkili taraflar ile satış ilişkisi kapsamındaki bakiyelerden oluşmaktadır. Ticari borçların 9.298 milyon TL (31 Aralık 2023: 11.776 milyon TL) tutarındaki kısmı Otokoç'un Ford Otosan ve Tofaş ile araç alım ilişkisi, 2.265 milyon TL (31 Aralık 2023: 1.814 milyon TL) tutarındaki kısmı ise Arçelik'in Arçelik LG ile klima alım ilişkisi kapsamındaki bakiyelerden oluşmaktadır. Verilen kredi ve avanslar ile mevduat bakiyeleri ise, Grup'un Bağlı Ortaklıkları'ndan Yapı Kredi Bankası'nın, Grup'un İş Ortaklıkları ve diğer ilişkili tarafları ile kredi ve mevduat işlemlerinden oluşmaktadır.

30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla ilişkili taraflarla yapılan işlemlerden mal ve hizmet satışlarının 100.690 milyon TL (30 Eylül 2023: 169.845 milyon TL) tutarındaki kısmı Tüpraş'ın Opet ve THY Opet ile petrol ürünleri satış ilişkisi kapsamındaki satış tutarıdır. Mal ve hizmet alımlarının 48.614 milyon TL (30 Eylül 2023: 64.305 milyon TL) tutarındaki kısmı Otokoç'un Ford Otosan ve Tofaş ile araç alım ilişkisi, 9.874 milyon TL (30 Eylül 2023: 6.620 milyon TL) tutarındaki kısmı ise Arçelik'in Arçelik LG ile klima alım ilişkisi kapsamındaki tutarlardır.

c) Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar

Koç Holding'in üst düzey yöneticileri, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, CEO ile Başkanlar olarak belirlenmiştir. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücüne göre 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren dokuz aylık hesap döneminde, Koç Holding'in üst düzey yöneticilerine sağlanan faydalar toplamı 304 milyon TL'dir (30 Eylül 2023: 621 milyon TL).

Koç Topluluğunda hizmet sunulan şirketlere yansıtılan maliyetler sonrasında, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücüne göre Koç Holding A.Ş. tarafından katlanılan maliyet 107 milyon TL'dir (30 Eylül 2023: 174 milyon TL).

NOT 24 - TAAHHÜTLER, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER

Verilen teminatlar:

Finans:

Gayrinakdi krediler:

	30 Eylül 2024	31 Aralık 2023
Teminat mektupları	413.127	413.264
- TL	240.952	228.511
- Yabancı Para	172.175	184.753
Akreditifler	58.942	73.472
Kabul kredileri	2.318	2.959
Diğer	43.951	38.296
	518.338	527.991
Eksi: Karşılıklar (Not 16.b)	(1.598)	(4.476)
	516.740	523.515

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden milyon Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

NOT 24 - TAAHHÜTLER, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)

Finans Sektörü Harici:

	30 Eylül 2024	31 Aralık 2023
Teminat mektupları	71.553	50.899
Teminat akreditifleri	31.771	41.086
Bankalara verilen kefaletler	3.581	4.965
Bankalara verilen garantörlükler	3.656	3.990
Diğer	977	822
	111.538	101.762

Grup'un Bağlı Ortaklıkları'nın 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla teminat/rehin/ipotek/kefalet ("TRİK") pozisyonu aşağıdaki gibidir (Yabancı para TRİK'ler TL karşılıkları üzerinden sunulmuştur):

	30 Eylül 2024	31 Aralık 2023
A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı	76.508	78.901
-TL	27.438	23.571
-USD	32.575	42.473
-EUR	13.635	9.006
-Diğer	2.860	3.851
B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine
vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı	35.030	22.860
-TL	750	600
-USD	10.264	12.774
-EUR	16.565	3.830
-Diğer	7.451	5.656
C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer
3. Kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu
TRİK'lerin toplam tutarı (*)	518.338	527.991
-TL	261.014	242.799
-USD	128.352	139.045
-EUR	107.983	127.085
-Diğer	20.989	19.062
D. Diğer verilen TRİK'lerin toplam tutarı
i) Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı	-	-
ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri
lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı	-	-
-TL	-	-
-USD	-	-
-EUR	-	-
-Diğer	-	-
iii) C maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişiler lehine
vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı	-	-

	629.876	629.752

(*) Grup'un Bağlı Ortaklıkları'ndan Yapı Kredi Bankası'nın olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi kapsamında grup içi ve grup dışı şirketlere vermiş olduğu TRİK'lere (gayrinakdi kredilere) ilişkindir.

30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden milyon Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

NOT 24 - TAAHHÜTLER, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)

Finans:

Teminat olarak rehin edilen finansal varlıklar:

Grup'un Bağlı Ortaklıkları'ndan Yapı Kredi Bankası'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla toplam 263.805 milyon TL (31 Aralık 2023: 87.413 milyon TL) tutarındaki gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan, itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen ve gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıkları, repo, alınan krediler ve toplam getiri swap işlemlerine karşılık olarak bankalara ve diğer finansal kuruluşlara rehin verilmiştir.

Bununla birlikte, finansal varlıklar, yasal zorunluluklar kapsamında düzenleyici makamlara ve diğer finansal kuruluşlara borsa ve para piyasası işlemleri için teminat olarak rehin verilmektedir. Söz konusu kuruluşlar, ağırlıklı olarak TCMB, Borsa İstanbul, Takas ve Saklama Bankası ve diğer bankalardan oluşmakta olup, ilgili kapsamdaki rehinli varlık tutarı 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla 137.172 milyon TL'dir (31 Aralık 2023: 189.642 milyon TL).

Alınan teminatlar:

Finans sektörü harici alınan teminatların özeti aşağıdaki gibidir:

	30 Eylül 2024	31 Aralık 2023
Teminat mektupları	47.692	40.337
İpotekler	10.851	12.566
Teminat akreditifleri	7.805	7.829
Doğrudan borçlandırma limiti	7.149	7.065
Diğer	3.997	5.143
	77.494	72.940

30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden milyon Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

NOT 25 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ

Finansal Araçlar ve Finansal Risk Yönetimi

a) Kredi Riski

Grup'un konsolide finansal varlıklarının maruz kaldığı kredi riskleri aşağıda belirtilmiştir.

	Ticari	Finans sektörü	Nakit ve nakit	Finansal	Türev
30 Eylül 2024	alacaklar	alacakları	benzerleri	yatırımlar	araçlar
Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan
azami kredi riski (A+B+C+D)	192.014	1.291.022	304.422	506.785	25.224
A. Vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne
uğramamış finansal varlıkların net kayıtlı değeri (1)	184.270	1.274.945	304.422	506.785	25.224
B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne
uğramamış finansal varlıkların net kayıtlı değeri	7.673	21.773	-	-	-
C. Değer düşüklüğüne uğrayan finansal
varlıkların net kayıtlı değeri	148	16.310	-	-	-
- Vadesi geçmiş	148	16.310	-	-	-
- Brüt kayıtlı değeri	3.930	40.234	-	-	-
- Değer düşüklüğü	(3.782)	(23.924)	-	-	-
- Teminat ile güvence altına alınmış kısmı	79	11.198	-	-	-
- Vadesi geçmemiş	-	-	-	-	-
- Brüt kayıtlı değeri	-	-	-	-	-
- Değer düşüklüğü	-	-	-	-	-
- Teminat ile güvence altına alınmış kısmı	-	-	-	-	-
D. Beklenen kredi zararları (-) (2)	(77)	(22.006)	-	-	-

(1) Ticari alacaklar ve finans sektörü alacakları, sırasıyla 15.995 milyon TL ve 7.676 milyon TL tutarındaki ilişkili taraf bakiyelerini de içermektedir (Not 23).

(2) Yukarıdaki tabloda "A" ve "B" kategorileri altında sınıflandırılan finans sektörü faaliyetleri alacaklarına ilişkin beklenen kredi zararlarını içermektedir.

30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Finans sektörünün gayrinakdi krediler sebebiyle maruz kaldığı kredi riski tutarı 518.338 milyon TL'dir (Not 24). Söz konusu risk ile birlikte Grup'un maruz kaldığı azami kredi riski tutarı 2.837.805 milyon TL'dir.

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden milyon Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

NOT 25 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)

31 Aralık 2023	Ticari alacaklar	Finans sektörü alacakları	Nakit ve nakit benzerleri	Finansal yatırımlar	Türev araçlar

Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan
azami kredi riski (A+B+C+D)	196.252	1.304.255	362.933	566.575	32.813
A. Vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne
uğramamış finansal varlıkların kayıtlı değeri (1)	187.482	1.308.144	362.933	566.575	32.813
B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne
uğramamış finansal varlıkların kayıtlı değeri	8.815	13.583	-	-	-
C. Değer düşüklüğüne uğrayan finansal
varlıkların net kayıtlı değeri	53	12.098	-	-	-
- Vadesi geçmiş	53	12.098	-	-	-
- Brüt kayıtlı değeri	3.367	38.839	-	-	-
- Değer düşüklüğü	(3.314)	(26.741)	-	-	-
- Teminat ile güvence altına alınmış kısmı	133	9.047	-	-	-
- Vadesi geçmemiş	-	-	-	-	-
- Brüt kayıtlı değeri	-	-	-	-	-
- Değer düşüklüğü	-	-	-	-	-
- Teminat ile güvence altına alınmış kısmı	-	-	-	-	-
D. Beklenen kredi zararları (-) (2)	(98)	(29.570)	-	-	-

(1) Ticari alacaklar ve finans sektörü alacakları, sırasıyla 15.054 milyon TL ve 7.603 milyon TL tutarındaki ilişkili taraf bakiyelerini de içermektedir (Not 23).

(2) Yukarıdaki tabloda "A" ve "B" kategorileri altında sınıflandırılan finans sektörü faaliyetleri alacaklarına ilişkin beklenen kredi zararlarını içermektedir.

31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Finans sektörünün gayrinakdi krediler sebebiyle maruz kaldığı kredi riski tutarı 527.991 milyon TL'dir (Not 24). Söz konusu risk ile birlikte Grup'un maruz kaldığı azami kredi riski tutarı 2.990.819 milyon TL'dir.

b) Emtia Fiyat Riski

Grup'un Bağlı Ortaklıkları'ndan Tüpraş, üretimde kullanmak üzere edindiği ham petrol stokları ile ilgili olarak petrol fiyatlarındaki dalgalanmaların etkilerine maruz kalmaktadır. Tüpraş yönetimi söz konusu riskin bertaraf edilmesi için elde bulundurduğu stok miktarlarını düzenli olarak gözden geçirmektedir.

Tüpraş'ın ürün satış fiyatları 5015 sayılı Petrol Piyasası Kanununda tanımlandığı üzere "en yakın erişilebilir dünya serbest piyasa oluşumu" olan, Akdeniz ürün fiyatları ve USD satış kuru takip edilerek belirlenmektedir. Yasal tanım çerçevesinde Akdeniz piyasasındaki petrol ürünleri fiyatlarında oluşan değişiklikler ve USD kurundaki değişim Tüpraş yönetimi tarafından günlük olarak değerlendirilmekte ve bu iki faktöre göre oluşturulan yeni fiyat, yürürlükteki satış fiyatlarından anlamlı bir şekilde yukarı ya da aşağı yönde farklılık gösterdiğinde ürün satış fiyatları güncellenmektedir.

Hampetrol fiyatlarındaki değişkenlik net kar ve nakit akımları üzerinde dalgalanmalar yaratabileceğinden, bu riski bertaraf etmek amacıyla Tüpraş yönetimi tarafından hedge politikası oluşturulmuştur. Bu politika çerçevesinde, çeşitli türev enstrümanlar kullanılarak hedge işlemleri yapılmaktadır.

30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden milyon Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

NOT 25 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)

c) Ürün Kar Marjı (Crack) Riski

Grup'un Bağlı Ortaklıkları'ndan Tüpraş, ham petrol fiyatlarındaki dalgalanmaların yanı sıra, ürün fiyatlarındaki değişim sonucu ürün kar marjlarında oluşan dalgalanmaların etkilerine de maruz kalmaktadır. Ürün kar marjlarındaki (crack) söz konusu dalgalanmaların etkilerini ortadan kaldırmak için; geçmiş dönemlerde gerçekleşen ürün fiyat seviyeleri, piyasa beklentileri ve öngörülen satış hacimleri dikkate alınarak hedge politikası oluşturulmuştur. Bu politika çerçevesinde, ürün kar marjları da çeşitli türev enstrümanlar kullanılarak hedge edilmektedir.

d) Döviz Kuru Riski

Grup'un döviz cinsinden sahip olduğu konsolide varlık ve yükümlülüklerin tutarları aşağıdaki gibidir:

	30 Eylül 2024	31 Aralık 2023
Varlıklar	1.122.534	1.224.693
Yükümlülükler	(1.371.547)	(1.565.574)
Net bilanço pozisyonu	(249.013)	(340.881)
Türev araçların net pozisyonu	170.647	290.356
Yabancı para net pozisyonu	(78.366)	(50.525)
Riskten korunma aracı olarak tanımlanan krediler (1)	29.568	18.982
Riskten korunma araçları sonrası net yabancı para pozisyonu	(48.798)	(31.543)
Doğal hedge kapsamındaki stoklar (2)	66.454	62.752
Riskten korunma araçları ve doğal hedge sonrası net yabancı para pozisyonu	17.656	31.209

(1) Grup'un Bağlı Ortaklıkları'ndan Tüpraş'ın, Fuel Oil Dönüşüm Projesi (RUP) yatırımının finansmanı için kullandığı krediler, gerçekleşme olasılığı yüksek tahmini USD cinsinden ihracat gelirleri nedeniyle maruz kalınan USD/TL spot kur riskine karşı korunma aracı olarak tanımlanmıştır. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, Tüpraş'ın nakit akış riskinden korunma muhasebesine konu ettiği krediler toplamı 12 milyon USD (413 milyon TL) tutarındadır (31 Aralık 2023: 24 milyon USD (943 milyon TL)).

Grup'un Bağlı Ortaklıkları'ndan Wat Motor'un EUR cinsinden yatırım kredileri, EUR cinsinden tahmini ihracat gelirleri nedeniyle maruz kalınan EUR/TL spot kur riskine karşı korunma aracı olarak tanımlanmıştır. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, Wat Motor'un nakit akış riskinden korunma muhasebesine konu ettiği krediler toplamı 25 milyon EUR (948 milyon TL) tutarındadır (31 Aralık 2023: 25 milyon EUR (1.107 milyon TL)).

Tüpraş ve Wat Motor'un söz konusu kredilerinin kur farkı geliri/(gideri), ilgili riskten korunma konusu olan kalemin nakit akışları gerçekleşene kadar özkaynaklar altında "nakit akış riskinden korunma kazanç/kayıpları" hesabında muhasebeleştirilmektedir.

Grup'un Bağlı Ortaklıkları'ndan Arçelik, 500 milyon EUR (19.009 milyon TL) tutarındaki kredisini ve 10.057 milyon Ruble (3.662 milyon TL) tutarındaki koşullu yükümlülüğünü; Grup'un Bağlı Ortaklıkları'ndan Otokoç, 119 milyon EUR (4.515 milyon TL) ve 30 milyon USD (1.021 milyon TL) tutarlarındaki kredilerini, Avrupa'da ve Rusya'da faaliyet gösteren bağlı ortaklıklarındaki net yatırımlarının Türk Lirası'na çevrilmesinden kaynaklanan döviz kuru riskinden korunmak amacıyla riskten korunma aracı olarak tanımlamıştır (31 Aralık 2023: Arçelik: 210 milyon EUR - 11.853 milyon Ruble, Otokoç: 54 milyon EUR). İlgili kredilerin kur farkı geliri/(gideri), yurt dışındaki net varlıklarının Türk Lirası'na çevrilmesinden kaynaklanan kur farklarından mahsup edilmek üzere özkaynaklar altında "yurt dışındaki işletmeye ilişkin net yatırım riskinden korunma kazançları/(kayıpları)" hesabında muhasebeleştirilmektedir.

(2) Tüpraş ve Aygaz, net yabancı para finansal yükümlülüklerden ötürü ortaya çıkan kur riskini, ürün satış fiyatlarına döviz kuru değişimlerini yansıtmak ("doğal hedge") suretiyle sınırlandırmaktadır. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Tüpraş'ın ve Aygaz'ın sahip olduğu ham petrol ve petrol ürünü stokları tutarları, sırasıyla 64.038 milyon TL (31 Aralık 2023: 60.593 milyon TL) ve 2.416 milyon TL'dir (31 Aralık 2023: 2.159 milyon TL).

Riskten korunma aracı olarak tanımlanan ilgili krediler ve doğal hedge tutarı sonrası, Grup'un 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla 17.656 milyon TL (518 milyon USD) tutarında konsolide net yabancı para uzun pozisyonu bulunmaktadır.

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden milyon Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

NOT 25 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)

30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla EUR, USD ve diğer para birimleri TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, "yabancı para net pozisyonu"ndan dolayı oluşacak kur farkı zararı sonucu vergi öncesi kar, aşağıdaki tabloda ilgili para birimleri cinsinden detaylandırıldığı üzere, 5,7 milyar TL daha düşük olacaktı. Söz konusu kur farkı zararının ana ortaklık net dönem karı etkisi, yaklaşık 1,5 milyar TL seviyesindedir.

%10 kur artışının vergi öncesi kar etkisi:

	USD	EUR	Diğer	Toplam
30 Eylül 2024
Yabancı para net pozisyonu (*)	(3.650)	(2.429)	387	(5.692)

(*) İş Ortaklıkları'nın döviz pozisyonları kaynaklı vergi öncesi kar etkileri, duyarlılık çalışmasına dahil edilmiştir.

Söz konusu duyarlılık çalışması, bilanço tarihi itibarıyla döviz kurlarındaki ani bir artış senaryosu baz alınarak finansal varlık ve yükümlülüklere istinaden hesaplanan "riskten korunma araçlarısonrası net yabancı para pozisyonu" üzerinden gerçekleştirilmiştir. Dolayısıyla, "doğal hedge" olarak tanımlanan ürünlerin satış fiyatlarına döviz kuru artışının yansıtılması sonucu takip eden aylarda oluşacak karlılık etkisini içermemektedir. Grup'un risk yönetim politikaları çerçevesinde takip ettiği "riskten korunma araçları ve doğal hedge sonrası net yabancı para pozisyonu" dikkate alındığında, önemli bir pozisyon taşınmadığından, döviz kurlarındaki olası %10'luk artışın, Grup'un vergi öncesi karlılığı üzerinde sınırlı etkisi olacaktır.

%10 kur artışının diğer kapsamlı gelir (vergi öncesi) etkisi:

	USD	EUR	Diğer	Toplam
30 Eylül 2024
Riskten korunan kısım (*)	(144)	(5.614)	-	(5.758)

(*) Nakit akış ve yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma kapsamında değerlendirilen ve finansal riskten korunma fonu altında muhasebeleştirilen kur farkı etkilerini içermektedir.

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden milyon Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

NOT 25 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)

	30 Eylül 2024
			Diğer	Toplam
	USD (1)		EUR (1) (TL Karşılığı)	(TL Karşılığı)
Varlıklar:
Ticari alacaklar (2)	699	697	8.299	58.640
Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar Parasal finansal varlıklar	2.176 7.375	3.048 2.909	21.914 33.907	211.968 395.933
Parasal olmayan varlıklar	17	-	11	608
Diğer varlıklar	1.051	385	11.375	61.829
Dönen varlıklar	11.318	7.039	75.506	728.978
Ticari alacaklar (2)	12	1	-	463
Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar	3.150	2.822	3.010	217.679
Parasal finansal varlıklar	3.630	646	9.108	157.434
Diğer varlıklar	245	227	951	17.980
Duran varlıklar	7.037	3.696	13.069	393.556
Toplam varlıklar	18.355	10.735	88.575	1.122.534
Yükümlülükler:
Ticari borçlar (2)	3.583	578	2.894	147.009
Borçlanmalar	6.748	2.448	3.249	326.337
Finans sektörü faaliyetlerinden borçlar	6.694	5.266	131.060	559.435
Diğer yükümlülükler	603	604	12.913	56.440
Kısa vadeli yükümlülükler	17.628	8.896	150.116	1.089.221
Ticari borçlar (2)	2	-	-	78
Borçlanmalar	6.288	1.194	973	260.722
Finans sektörü faaliyetlerinden borçlar	23	346	36	13.955
Diğer yükümlülükler	160	56	18	7.571
Uzun vadeli yükümlülükler	6.473	1.596	1.027	282.326
Toplam yükümlülükler	24.101	10.492	151.143	1.371.547
Net bilanço pozisyonu	(5.746)	243	(62.568)	(249.013)
Aktif karakterli türev araçlar	10.148	2.314	86.921	520.851
Pasif karakterli türev araçlar	(5.329)	(3.866)	(21.555)	(350.204)
Türev araçların net pozisyonu	4.819	(1.552)	65.366	170.647
Yabancı para net pozisyonu	(927)	(1.309)	2.798	(78.366)
Riskten korunma aracı olarak tanımlanan krediler (3)	42	644	3.662	29.568
Riskten korunma araçları sonrası
net yabancı para pozisyonu	(885)	(665)	6.460	(48.798)
Parasal kalemler yabancı para net pozisyonu	(940)	(1.308)	2.788	(78.973)
Riskten korunma amaçlı sınıflandırılan
türev araçların gerçeğe uygun değeri	148	9	-	5.392

(1) Orijinal para birimleri üzerinden sunulmuştur.

(2) Konsolidasyon eliminasyonları öncesi tutarlardır.

(3) Tüpraş, Arçelik, Otokoç ve Wat Motor'un riskten korunma aracı olarak tanımlanan kredilerini içermektedir.

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden milyon Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

NOT 25 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)

	31 Aralık 2023
			Diğer	Toplam
	USD (1)		EUR (1) (TL Karşılığı)	(TL Karşılığı)
Varlıklar:
Ticari alacaklar (2)	1.025	720	7.608	80.456
Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar	1.979	1.977	18.064	184.709
Parasal finansal varlıklar Parasal olmayan varlıklar	7.170 20	3.326 -	32.023 -	466.007 794
Diğer varlıklar	1.026	195	6.749	56.419
Dönen varlıklar	11.220	6.218	64.444	788.385
Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar	2.585	2.295	2.761	207.690
Parasal finansal varlıklar	4.511	548	9.065	213.764
Diğer varlıklar	272	87	152	14.854
Duran varlıklar	7.368	2.930	11.978	436.308
Toplam varlıklar	18.588	9.148	76.422	1.224.693
Yükümlülükler:
Ticari borçlar (2)	3.903	616	2.364	185.714
Borçlanmalar	5.854	2.635	7.740	358.463
Finans sektörü faaliyetlerinden borçlar	8.110	5.310	116.260	675.606
Diğer yükümlülükler	404	466	8.848	45.682
Kısa vadeli yükümlülükler	18.271	9.027	135.212	1.265.465

Borçlanmalar	5.507	1.206	962	274.612
Finans sektörü faaliyetlerinden borçlar Diğer yükümlülükler	9 245	296 49	89 37	13.552 11.945
Uzun vadeli yükümlülükler	5.761	1.551	1.088	300.109
Toplam yükümlülükler	24.032	10.578	136.300	1.565.574
Net bilanço pozisyonu	(5.444)	(1.430)	(59.878)	(340.881)
Aktif karakterli türev araçlar	10.544	1.974	76.258	585.306
Pasif karakterli türev araçlar	(5.450)	(1.455)	(12.608)	(294.950)
Türev araçların net pozisyonu	5.094	519	63.650	290.356
Yabancı para net pozisyonu	(350)	(911)	3.772	(50.525)
Riskten korunma aracı olarak tanımlanan krediler (3)	24	289	5.252	18.982
Riskten korunma araçları sonrası
net yabancı para pozisyonu	(326)	(622)	9.024	(31.543)

Parasal kalemler yabancı para net pozisyonu Riskten korunma amaçlı sınıflandırılan	(369)	(911)	3.773	(51.318)
türev araçların gerçeğe uygun değeri	167	23	-	7.693

(1) Orijinal para birimleri üzerinden sunulmuştur.

(2) Konsolidasyon eliminasyonları öncesi tutarlardır.

(3) Tüpraş, Arçelik, Otokoç ve Wat Motor'un riskten korunma aracı olarak tanımlanan kredilerini içermektedir.

30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden milyon Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

NOT 25 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)

İhracat ve ithalat bilgileri (TL Karşılığı)

Grup'un konsolide ihracat ve ithalat bilgileri aşağıdaki gibidir:

İhracat	1 Ocak - 30 Eylül 2024	1 Ocak - 30 Eylül 2023	1 Temmuz - 30 Eylül 2024	1 Temmuz - 30 Eylül 2023
USD	139.675	147.994	34.793	65.415
EUR	52.251	53.634	18.232	20.655
Diğer	21.199	23.199	7.475	8.828
	213.125	224.827	60.500	94.898
İthalat
USD	518.502	527.949	167.726	205.310
EUR	20.467	24.805	7.160	9.134
Diğer	881	138	563	57
	539.850	552.892	175.449	214.501

NOT 26 - FİNANSAL ARAÇLARIN GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI

Finansal araçların gerçeğe uygun değeri

Finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerleri, Grup tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme metotları kullanılarak tespit edilmiştir. Ancak, gerçeğe uygun değeri belirlemek için piyasa verilerinin yorumlanmasında tahminler gereklidir. Buna göre, burada sunulan tahminler, Grup'un bir güncel piyasa işleminde elde edebileceği tutarları göstermeyebilir.

Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, finansal araçların gerçeğe uygun değerinin tahmininde kullanılmıştır:

Finansal varlıklar

Nakit ve nakit benzeri değerlerin ve ticari alacakların önemli bir kısmının kısa vadeli olması nedeniyle, kayıtlı değerlerinin gerçeğe uygun değerlerini yansıttığı öngörülmektedir. Finans sektörü nakit ve benzerleri içerisinde yer alan faiz oranına dayalı plasmanların tahmini gerçeğe uygun değeri, benzer kredi riski ve kalan vade ile bilanço tarihi itibarıyla geçerli olan piyasa faiz oranları kullanılarak iskonto edilmiş nakit akışları esas alınarak hesaplanmıştır.

Finans sektörü faaliyetlerinden alacakların tahmini gerçeğe uygun değeri, beklenen tahmini nakit akışlarının iskonto edilmiş tutarını göstermektedir. Beklenen nakit akışları, gerçeğe uygun değerlerini belirlemek için benzer para birimi ve kalan vadeyle cari piyasa oranları üzerinden iskonto edilir.

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıkların gerçeğe uygun değeri, piyasa fiyatları veya bu fiyatın tespit edilemediği durumlarda faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli menkul değerler için kote edilmiş olan piyasa fiyatları baz alınarak saptanmıştır.

30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden milyon Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

NOT 26 - FİNANSAL ARAÇLARIN GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI (Devamı)

Finansal yükümlülükler

Kısa vadeli ticari borçların ve değişken faizli borçlanmaların kayıtlı değerlerinin gerçeğe uygun değerlerini yansıttığı öngörülmektedir. İhraç edilen borçlanma senetlerinin ve uzun vadeli diğer borçlanmaların tahmini gerçeğe uygun değeri, piyasa fiyatları veya bu fiyatın tespit edilemediği durumlarda benzer kredi riski ve kalan vade ile bilanço tarihi itibarıyla geçerli olan piyasa faiz oranları kullanılarak iskonto edilmiş nakit akışlarının bulunmasıyla hesaplanmıştır.

Finans sektörü faaliyetlerinden borçlar altında sınıflandırılan vadesiz mevduatın tahmini gerçeğe uygun değeri, talep anında ödenecek miktarı ifade eder. Gecelik mevduatın gerçeğe uygun değeri defter değerini ifade eder. Sabit faizli mevduatın tahmini gerçeğe uygun değeri, benzer kredi ve diğer borçlara uygulanan piyasa faiz oranları kullanılarak iskonto edilmiş nakit akışlarının bulunmasıyla hesaplanır. Vadelerin kısa olması durumunda taşınan değerin gerçeğe uygun değeri yansıttığı varsayılmaktadır.

Yukarıda açıklanan yöntem ve varsayımlar çerçevesinde, 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla finansal varlık ve yükümlülüklerin taşınan değerleri ile tahmini gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki tabloda sunulmuştur:

	30 Eylül 2024			31 Aralık 2023
	Taşınan değer	Gerçeğe uygun değer	Taşınan değer	Gerçeğe uygun değer
Varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri	329.780	320.627	393.186	392.061
Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar	1.291.022	1.284.763	1.304.255	1.281.304
İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen
finansal varlıklar	383.225	474.177	431.161	418.214
Yükümlülükler
Borçlanmalar	819.972	786.698	827.147	806.136
Finans sektörü faaliyetlerinden borçlar	1.566.251	1.590.679	1.543.490	1.534.228

Gerçeğe uygun değer tahmini

Konsolide finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değere ilişkin sınıflandırmaları aşağıdaki gibidir:

Seviye 1: Aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlara dayanan: İlgili finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri ilgili kayıtlı olduğu piyasaya referans verilerek ölçülür.

Seviye 2: Doğrudan (aktif piyasadaki fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (aktif piyasalardaki fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki verilere dayanan: İlgili finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerleri, gözlemlenebilir aktif piyasa işlemlerinden elde edilen fiyatlar kullanılarak iskonto edilmiş nakit akış analizlerine dayalı genel kabul görmüş değerleme modellerine göre belirlenir. Değerleme modellerinde kullanılan varsayımlar ve tahminler; referans faiz oranları, kredi marjları, iskonto oranları, tahvil ve hisse senedi fiyatlarını ve beklenen fiyat korelasyonlarını tahmin etmede kullanılan diğer değişkenleri içerir.
Seviye 3: Gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan.

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden milyon Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

NOT 26 - FİNANSAL ARAÇLARIN GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI (Devamı)

30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerindeki gerçeğe uygun değeri ile ölçülmüş varlık ve yükümlülükler aşağıdaki gibidir:

30 Eylül 2024	Seviye 1		Seviye 2	Seviye 3	Toplam
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara
yansıtılan finansal varlıklar
-Hisse senetleri		28	312	5.656	5.996
-Vadeli mevduatlar		-	134	-	134
-Borçlanma senetleri		3.005	879	-	3.884
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı
gelire yansıtılan finansal varlıklar
-Hisse senetleri		3.931	1.824	-	5.755
-Borçlanma senetleri	119.242		300	-	119.542
Türev araçlar		-	25.224	-	25.224
Toplam varlıklar	126.206		28.673	5.656	160.535
Türev araçlar		-	20.245	-	20.245
İşletme birleşmesine ilişkin yükümlülükler (Not 18)		-		- 3.677	3.677
Toplam yükümlülükler		-	20.245	3.677	23.922
31 Aralık 2023	Seviye 1		Seviye 2	Seviye 3	Toplam
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara
yansıtılan finansal varlıklar
-Hisse senetleri		50	645	6.289	6.984
-Vadeli mevduatlar		-	1.474	-	1.474
-Borçlanma senetleri		2.399		- -	2.399
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı
gelire yansıtılan finansal varlıklar
-Hisse senetleri		5.560	1.242	-	6.802
-Borçlanma senetleri	131.452			89 -	131.541
Türev araçlar		-	32.813	-	32.813
Toplam varlıklar	139.461		36.263	6.289	182.013
Türev araçlar		-	18.469	-	18.469
İşletme birleşmesine ilişkin yükümlülükler (Not 18)		-		- 5.252	5.252
Toplam yükümlülükler		-	18.469	5.252	23.721

NOT 27 - PAY BAŞINA KAZANÇ
	1 Ocak -		1 Ocak -	1 Temmuz -	1 Temmuz -
	30 Eylül		30 Eylül	30 Eylül	30 Eylül
	2024		2023	2024	2023
Pay başına kazanç:
Net dönem karı / (zararı)	(8.460)		77.216	(6.846)	21.961
Eksi: Kontrol gücü olmayan paylara
ait net dönem karı / (zararı)	(6.555)		24.349	(3.164)	8.484
Ana ortaklığa ait net dönem karı / (zararı)	(1.905)		52.867	(3.682)	13.477
Beheri 1 Kr olan nominal değerli payların ağırlıklı ortalama adedi (*)	253.500.757.500		253.500.757.500	253.500.757.500	253.500.757.500

Pay başına (kayıp) / kazanç (Kr)	(0,75)		20,85	(1,45)	5,32

(*) Geri alınmış paylar düzeltilerek hesaplanmıştır (Not 19).

30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden milyon Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

NOT 28 - NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN EK BİLGİLER

30 Eylül 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla konsolide nakit akış tablolarında gösterilen bilgilere ilişkin detaylar:

	30 Eylül 2024	30 Eylül 2023
Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler:
Dava ve ceza karşılıkları	3.859	(309)
Garanti ve montaj gider karşılıkları	1.923	2.515
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar	(1.374)	890
Gayrinakdi krediler için ayrılan karşılıklar	(2.878)	795
Diğer karşılıklar	1.350	6.560

	2.880	10.451
Değer düşüklüğü/(iptali) ile ilgili düzeltmeler:
Krediler için ayrılan değer düşüklüğü karşılığı	39.054	37.334
Ticari alacaklar için ayrılan değer düşüklüğü karşılığı	349	324
Stok değer düşüklüğü karşılığı	824	(1.036)

	40.227	36.622
Net işletme sermayesinde gerçekleşen değişimler:
Finans sektörü:
Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar	10.867	143.012
Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası hesabı - zorunlu karşılıklar	(42.182)	(32.983)
Finans sektörü faaliyetlerinden borçlar	22.761	(17.305)
Diğer varlık ve yükümlülükler, net	(9.384)	(19.306)
	(17.938)	73.418
Finans sektörü harici:
Stoklar	(1.774)	5.479
Ticari alacaklar	28.662	(27.622)
Ticari borçlar	(60.734)	37.962
Diğer alacak ve borçlar, net	14.217	34.067
Diğer varlık ve yükümlülükler, net	(5.861)	(6.305)
	(25.490)	43.581
Yabancı para çevrim farkları	(2.617)	12.378
	(46.045)	129.377

Nakit ve nakit benzerleri: Nakit ve nakit benzerleri (Not 5)	329.780	384.809
Artı: Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası hesabı - serbest hesaplar	200.553	226.114
Eksi: Bloke mevduat (Not 5)	(11.657)	(14.023)
	518.676	596.900

NOT 29 - BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR

i) Grup'un İş Ortaklıkları'ndan Türk Traktör, Kayhan Ertuğrul Tarım Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin paylarının tamamına sahip olan Kayhan Ertuğrul Makina Sanayi ve Ticaret A.Ş. ile Terramak Tarım Makinaları Dış Ticaret A.Ş.'nin paylarının tamamının devralınmasına ilişkin olarak Pay Alım Satım Sözleşmesi imzalamıştır.

Sözleşme uyarınca; toplam devir bedeli pay devir işlemlerinin tamamlandığı tarihte nakden ve TL cinsinden peşin olarak ödenmek üzere, 65,5 milyon USD olarak belirlenmiştir. Söz konusu bedel kapanış tarihi esas alınarak hazırlanacak finansal tablolardaki net nakit ve net işletme sermayesi tutarlarına göre düzeltmeye tâbi olacaktır.

Pay devir işleminin tamamlanması, Rekabet Kurulu izninin alınması dahil belirli kapanış koşullarına tabi olup, kapanışın dört ay içinde gerçekleşmesi hedeflenmektedir.

ii) Grup'un İş Ortaklıkları'ndan Tofaş'ın 1 Mart 2023 tarihli özel durum açıklaması kapsamında, Şirket ile Stellantis Europe S.P.A arasında Stellantis markaları (FIAT, Opel, Citroën, Peugeot) için öngörülen yeni "K0" modelin hafif ticari araç ve "Combi" versiyonlarının çoklu enerji platformlarında Stellantis lisansı ile Türkiye'de üretim hakkının Tofaş'a verilmesine ve üretilen araç ile yedek parçaların satış koşullarının belirlenmesine yönelik olarak bir üretim sözleşmesi ile Stellantis Grubu'na ait fikri ve sınai mülkiyet haklarının kullanılmasına ilişkin bir lisans sözleşmesi imzalanmıştır.

Üretim Sözleşmesi uyarınca, çoğunluğu 2024 yılı içerisinde tamamlanmak üzere toplam 232 milyon EUR tutara kadar yatırımla hayata geçirilmesi öngörülen proje kapsamında 2024-2032 yılları arasında 1 milyon adet araç üretimi hedeflenmektedir.

FIAT markası için üretilen söz konusu araçların Türkiye'de dağıtım hakkı Tofaş'a verilmiş olup, Stellantis Otomotiv paylarının Şirketimiz tarafından devralınması durumunda, diğer Stellantis markalarının (Peugeot, Citroen Opel) Türkiye'deki dağıtım hakkı da Tofaş'a geçecektir.

AI Terminal

KOÇ HOLDİNG A.Ş.

5934_rns_2024-11-07_6d1b6110-d6d3-43bf-b80b-0edfc2459011.pdf

1 OCAK - 30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

30 EYLÜL 2024 VE 31 ARALIK 2023 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇOLAR

30 EYLÜL 2024 VE 31 ARALIK 2023 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇOLAR

Taahhütler ve şarta bağlı yükümlülükler 24

30 EYLÜL 2024 VE 2023 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE GELİR TABLOLARI

30 EYLÜL 2024 VE 2023 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI

30 EYLÜL 2024 VE 2023 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI

30 EYLÜL 2024 VE 2023 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI

NOT 1 - GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

NOT 1 - GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı)

Enerji Sektörü

30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT

NOT 1 - GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı)

Enerji Sektörü (Devamı)

NOT 1 - GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı)

Otomotiv Sektörü

NOT 1 - GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı)

Dayanıklı Tüketim Sektörü

NOT 1 - GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı)

Dayanıklı Tüketim Sektörü (Devamı)

30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT

NOT 1 - GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı)

Dayanıklı Tüketim Sektörü (Devamı)

NOT 1 - GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı)

Finans Sektörü

NOT 1 - GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı)

Diğer Sektörler

30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR

2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar

2.1.1 Uygulanan finansal raporlama standartları

2.1.2 Yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama

30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

2.1.2 Yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama (Devamı)

2.1.3 Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların düzeltilmesi

Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Konsolide Finansal Tabloların Yeniden Düzenlenmesi

Karşılaştırmalı Tutarlar

30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

2.1.4 Finansal tablolarda gösterilen EUR ve USD tutarlar

2.2 Türkiye Finansal Raporlama Standartları'ndaki Değişiklikler

1 Ocak 2024 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar:

30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla yayımlanan ancak yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar:

Yayımlandığı andan itibaren geçerli olan değişiklikler:

30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

2.2 Türkiye Finansal Raporlama Standartları'ndaki Değişiklikler (Devamı)

Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayımlanmış fakat KGK tarafından yayımlanmamış değişiklikler:

2.3 Muhasebe Politikaları ve Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

2.4 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti

Grup muhasebesi

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

2.5 Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları

30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT

NOT 3 - İŞLETME BİRLEŞMELERİ

30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT

NOT 3 - İŞLETME BİRLEŞMELERİ (Devamı)

NOT 3 - İŞLETME BİRLEŞMELERİ (Devamı)

NOT 3 - İŞLETME BİRLEŞMELERİ (Devamı)

NOT 3 - İŞLETME BİRLEŞMELERİ (Devamı)

30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

NOT 4 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA

NOT 4 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)

NOT 4 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)

NOT 4 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)

NOT 4 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)

NOT 4 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)

NOT 5 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ

NOT 6 - FİNANSAL YATIRIMLAR

a) Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar