KOÇ HOLDİNG A.Ş. — Audit Report / Information 2015

Feb 15, 2016

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumluKoç Holding Anonim Şirketi

Yönetim Kurulu'na:

Koç Holding Anonim Şirketi ("Koç Holding" veya "Şirket"), bağlı ortaklıkları ve iş ortaklıklarının (birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 31 Aralık 2015 tarihli konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide gelir tablosu, konsolide diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynaklar değişim tablosu, konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki konsolide finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Yönetimin Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu

Grup yönetimi; konsolide finansal tabloların Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartlarına uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen konsolide finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak, bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına ve KGK tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, konsolide finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetim, konsolide finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, konsolide finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı "önemli yanlışlık" risklerinin değerlendirilmesi de dahil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla, işletmenin konsolide finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir.

Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre ilişikteki konsolide finansal tablolar, Koç Holding Anonim Şirketi'nin, bağlı ortaklıklarının ve iş ortaklıklarının 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını, Türkiye Muhasebe Standartları'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

Diğer hususlar

Konsolide finansal tablolar ana ortaklık Koç Holding, bağlı ortaklıkları ve iş ortaklıklarının hesaplarını içermektedir. Koç ailesi üyeleri Grup'ta sahip oldukları şirketlerdeki oy haklarını veya sadece bu aile üyeleri tarafından kontrol edilen şirketlerin Grup'ta sahip oldukları hisselerin oy haklarını Koç Holding'e vermek suretiyle Koç Holding'e fiili kontrol etme yetkisi tanımaktadır. İlişikteki konsolide finansal tablolarda, Koç ailesi üyelerinin sahip olduğu hisselerin Grup'un özkaynaklarındaki payları, kontrol gücü olmayan paylar olarak gösterilmiştir.

2.1.3 no'lu konsolide finansal tablo dipnotunda belirtildiği üzere, ilişikteki konsolide finansal tablolarda gösterilen Euro ("EUR") ve ABD Doları ("USD") tutarlar, Türk Lirası tutarları üzerinden, konsolide bilançoda 31 Aralık 2015 tarihindeki Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası ("TCMB") resmi EUR ve USD alış kurları, konsolide gelir, diğer kapsamlı gelir ve nakit akış tablolarında ise TCMB 2015 yılı ortalama resmi EUR ve USD alış kurları kullanılarak hesaplanmış olup, ilişikteki konsolide finansal tabloların bir parçası değildir.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

1) 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 398'inci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca düzenlenen Riskin Erken Saptanması Sistemi ve Komitesi Hakkında Denetçi Raporu 15 Şubat 2016 tarihinde Şirket'in Yönetim Kurulu'na sunulmuştur.

2) TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Şirket'in 1 Ocak - 31 Aralık 2015 hesap döneminde defter tutma düzeninin, finansal tabloların, kanun ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

3) TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Şirket'in Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

A member firm of Ernst & Young Global Limited

Kaan Birdal SMMM

Sorumlu Denetçi

15 Şubat 2016

İstanbul, Türkiye

1	KAAN BİRDAL	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	15.02.2016 07:18:17

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	EMİNE ALANGOYA	MUHASEBE DİREKTÖRÜ	KOÇ HOLDİNG A.Ş.	15.02.2016 07:08:32
2	AHMET FADIL ASHABOĞLU	CFO	KOÇ HOLDİNG A.Ş.	15.02.2016 07:10:07
3	KAAN BİRDAL	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	15.02.2016 07:18:20

Finansal Durum Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		31.12.2015	31.12.2014
Raporlama Birimi		Bin TL	Bin TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		29.992.478	25.230.847
Nakit ve Nakit Benzerleri	4	10.553.331	9.907.831
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar	7	9.712.431	6.792.258
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar	7	908.959	340.246
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar	7	8.803.472	6.452.012
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar	8	1.545.561	1.161.639
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar	8	1.545.561	1.161.639
Diğer Alacaklar	20	763.001	691.795
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar	20	763.001	691.795
Türev Araçlar	9	116.841	93.965
Stoklar	10	5.680.030	5.465.868
Operasyonel Kiralamaya Konu Varlıklar	11	459.320	405.608
Canlı Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar
Diğer Dönen Varlıklar	21	1.067.924	558.412
ARA TOPLAM		29.898.439	25.077.376
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar	23	94.039	153.471
DURAN VARLIKLAR		42.992.424	38.710.161
Finansal Yatırımlar	5	136.366	142.013
Ticari Alacaklar	7	327.939	307.501
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar	7	327.939	307.501
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar	8	1.286.986	1.150.637
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar	8	1.286.986	1.150.637
Diğer Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar
Türev Araçlar	9	409.183	22.097
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar	6	12.046.819	11.006.282
Operasyonel Kiralamaya Konu Varlıklar	11	992.438	759.396
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller	12	451.254	239.055
Maddi Duran Varlıklar	13	18.135.100	16.870.290
Maddi Olmayan Duran Varlıklar		4.776.151	4.715.125
- Şerefiye	15	2.899.913	2.905.658
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar	14	1.876.238	1.809.467
Peşin Ödenmiş Giderler
Ertelenmiş Vergi Varlığı	17	3.243.842	2.528.216
Diğer Duran Varlıklar	21	1.186.346	969.549
TOPLAM VARLIKLAR		72.984.902	63.941.008
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		20.902.762	19.016.744
Kısa Vadeli Borçlanmalar	16	1.706.870	1.364.548
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları	16	5.672.380	4.055.144
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar	7	7.863.964	9.138.243
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar	7	915.813	666.289
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar	7	6.948.151	8.471.954
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar
Diğer Borçlar	20	2.426.070	1.675.021
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar	20	2.426.070	1.675.021
Türev Araçlar	9	45.117	3.879
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	17	225.072	40.495
Borç Karşılıkları	19	819.831	706.817
Kısa Vadeli Karşılıklar
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	21	2.140.986	2.030.032
ARA TOPLAM		20.900.290	19.014.179
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler	23	2.472	2.565
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		18.406.542	15.622.795
Uzun Vadeli Borçlanmalar	16	17.160.137	14.401.198
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Türev Araçlar	9	27.453	491
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler
Uzun Vadeli Karşılıklar	18	530.092	475.052
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar	18	530.092	475.052
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar
Borç Karşılıkları	19	137.239	101.652
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	17	345.113	418.970
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler	21	206.508	225.432
Ö Z K A Y N A K L A R		33.675.598	29.301.469
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		23.135.020	20.348.423
Ödenmiş Sermaye	22	2.535.898	2.535.898
Sermaye Düzeltme Farkları	22	967.288	967.288
Pay Senedi İhraç Primleri		9.286	9.286
Geri Alınmış Paylar (-)
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Paylara İlişkin Primler/İskontolar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler	22	-17.260	-26.418
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları	22	30.688	27.241
- Diğer Kazanç/Kayıplar	22	-47.948	-53.659
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler	22	-229.996	50.967
- Yabancı Para Çevirim Farkları	22	299.590	209.302
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları	22	-461.020	-316.018
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları	22	-68.566	157.683
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	22	2.464.438	2.420.668
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları		13.837.773	11.680.589
Net Dönem Karı/Zararı		3.567.593	2.710.145
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR		10.540.578	8.953.046
TOPLAM KAYNAKLAR		72.984.902	63.941.008