KOÇ HOLDİNG A.Ş. — Audit Report / Information 2013

Feb 21, 2014

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumluKONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA

BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Koç Holding Anonim Şirketi

Yönetim Kurulu'na:

Koç Holding Anonim Şirketi ("Koç Holding" veya "Şirket"), bağlı ortaklıkları ve iş ortaklıklarının (birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan konsolide bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide gelir tablosunu, konsolide diğer kapsamlı gelir tablosunu, konsolide özkaynak değişim tablosunu, konsolide nakit akım tablosunu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ve diğer açıklayıcı dipnotlarını denetlemiş bulunuyoruz.

Finansal Tablolarla İlgili Olarak Grup Yönetiminin Sorumluluğu

Grup yönetimi bu konsolide finansal tabloların Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları'na ("TMS") uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun olarak sunumundan ve bunun için konsolide finansal tabloların usulsüzlük veya hatadan kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanmasını sağlamak amacıyla yönetim tarafından gerekli görülen iç kontrollerden sorumludur.

Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, konsolide finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetimimiz, konsolide finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, konsolide finansal tabloların, hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Grup yönetimi tarafından hazırlanan konsolide finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Grup yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.

Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Koç Holding Anonim Şirketi'nin, bağlı ortaklıklarının ve iş ortaklıklarının 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akışlarını, TMS (bkz. Not 2) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.

Diğer hususlar

Konsolide finansal tablolar ana ortaklık Koç Holding, bağlı ortaklıkları ve iş ortaklıklarının hesaplarını içermektedir. Koç ailesi üyeleri Grup'ta sahip oldukları şirketlerdeki oy haklarını veya sadece bu aile üyeleri tarafından kontrol edilen şirketlerin Grup'ta sahip oldukları hisselerin oy haklarını Koç Holding'e vermek suretiyle Koç Holding'e fiili kontrol etme yetkisi tanımaktadır. İlişikteki konsolide finansal tablolarda, Koç ailesi üyelerinin sahip olduğu hisselerin Grup'un özkaynaklarındaki payları, kontrol gücü olmayan paylar olarak gösterilmiştir.

2.1.3 no'lu konsolide finansal tablo dipnotunda belirtildiği üzere, ilişikteki konsolide finansal tablolarda gösterilen Euro ("EUR") ve ABD Doları ("USD") tutarlar, Türk Lirası tutarları üzerinden, konsolide finansal durum tablosunda 31 Aralık 2013 tarihindeki Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası ("TCMB") resmi EUR ve USD alış kurları, konsolide gelir, diğer kapsamlı gelir ve nakit akım tablolarında ise TCMB 2013 yılı ortalama resmi EUR ve USD alış kurları kullanılarak hesaplanmış olup, ilişikteki konsolide finansal tabloların bir parçası değildir.

Diğer İlgili Mevzuattan Kaynaklanan Bağımsız Denetçi Yükümlülükleri Hakkında Raporlar

6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 402. Maddesi uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve istenen belgeleri vermiştir, ayrıca Grup'un 1 Ocak - 31 Aralık 2013 hesap döneminde defter tutma düzeninin, kanun ile şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

6102 sayılı Türk Ticaret Kanununun 378. Maddesine göre, pay senetleri borsada işlem gören şirketlerde, yönetim kurulu, şirketin varlığını, gelişmesini ve devamını tehlikeye düşüren sebeplerin erken teşhisi, bunun için gerekli önlemler ile çarelerin uygulanması ve riskin yönetilmesi amacıyla, uzman bir komite kurmak, sistemi çalıştırmak ve geliştirmekle yükümlüdür. Aynı kanunun 398. Maddesinin 4. fıkrasına göre, denetçinin, yönetim kurulunun şirketi tehdit eden veya edebilecek nitelikteki riskleri zamanında teşhis edebilmek ve risk yönetimini gerçekleştirebilmek için 378 inci maddede öngörülen sistemi ve yetkili komiteyi kurup kurmadığını, böyle bir sistem varsa bunun yapısı ile komitenin uygulamalarını açıklayan, esasları KGK tarafından belirlenecek, ayrı bir rapor düzenleyerek, denetim raporuyla birlikte, yönetim kuruluna sunması gerekmektedir. Denetimimiz, bu riskleri yönetmek için Grup Yönetimi'nin, gerçekleştirdiği faaliyetlerin operasyonel etkinliği ve yeterliliğini değerlendirmeyi kapsamamaktadır. Bilanço tarihi itibariyle KGK tarafından henüz bu raporun esasları hakkında bir açıklama yapılmamıştır. Dolayısıyla bu konuya ilişkin ayrı bir rapor hazırlanmamıştır. Bununla birlikte, Grup, söz konusu komiteyi 17 Temmuz 2012 tarihinde kurmuş olup, komite iki üyeden oluşmaktadır. Komite 2013 yılında altı defa toplanmış ve hazırladığı raporları Yönetim Kurulu'na sunmuştur.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

A member firm of Ernst & Young Global Limited

Ethem Kutucular, SMMM

Sorumlu Denetçi

21 Şubat 2014

İstanbul, Türkiye

1	EMİN ETHEM KUTUCULAR	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	21.02.2014 08:06:53

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	EMİNE ALANGOYA	MUHASEBE DİREKTÖRÜ	KOÇ HOLDİNG A.Ş.	21.02.2014 07:55:23
2	AHMET FADIL ASHABOĞLU	CFO	KOÇ HOLDİNG A.Ş.	21.02.2014 07:56:54
3	EMİN ETHEM KUTUCULAR	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	21.02.2014 08:06:54

Finansal Durum Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		31.12.2013	31.12.2012
Raporlama Birimi		Bin TL	Bin TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		25.857.067	21.645.092
Nakit ve Nakit Benzerleri	4	8.897.078	7.103.748
Finansal Yatırımlar	5		29.284
Ticari Alacaklar	7	8.167.354	6.971.090
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar	7	503.779	296.262
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar	7	7.663.575	6.674.828
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar	8	868.437	826.947
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar	8	868.437	826.947
Diğer Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar
Türev Araçlar	9	47.279	7.278
Stoklar	10	6.540.179	5.653.032
Canlı Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar
Diğer Dönen Varlıklar	20	1.286.757	1.028.222
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar	22	49.983	25.491
DURAN VARLIKLAR		32.932.893	27.042.686
Finansal Yatırımlar	5	214.657	113.224
Ticari Alacaklar	7	326.011	210.732
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar	7		70.262
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar	7	326.011	140.470
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar	8	870.881	712.583
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar	8
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar	8	870.881	712.583
Diğer Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar
Türev Araçlar	9	19.389	1.979
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar	6	10.050.786	9.000.830
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller	11	84.565	84.642
Maddi Duran Varlıklar	12	14.875.039	11.783.508
Maddi Olmayan Duran Varlıklar		4.273.948	4.193.149
- Şerefiye	14	2.909.169	2.913.543
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar	13	1.364.779	1.279.606
Peşin Ödenmiş Giderler
Ertelenmiş Vergi Varlığı	16	1.233.434	140.098
Diğer Duran Varlıklar	20	984.183	801.941
TOPLAM VARLIKLAR		58.789.960	48.687.778
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		19.182.420	15.816.621
Kısa Vadeli Borçlanmalar	15	2.197.243	1.938.888
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları	15	2.494.843	2.803.795
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar	7	9.978.208	7.328.797
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar	7	850.864	455.607
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar	7	9.127.344	6.873.190
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar
Diğer Borçlar	19	1.844.381	1.770.681
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar	19
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar	19	1.844.381	1.770.681
Türev Araçlar	9	21.770	18.922
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	16	43.859	76.723
Borç Karşılıkları	18	904.568	652.599
Kısa Vadeli Karşılıklar
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	20	1.690.804	1.222.237
ARA TOPLAM		19.175.676	15.812.642
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler	22	6.744	3.979
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		13.416.947	8.609.900
Uzun Vadeli Borçlanmalar	15	12.388.597	7.646.969
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Türev Araçlar	9	51.180	5.159
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler
Uzun Vadeli Karşılıklar		376.816	349.433
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar	17	376.816	349.433
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar
Borç Karşılıkları	18	109.006	97.271
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	16	324.408	414.825
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler	20	166.940	96.243
Ö Z K A Y N A K L A R		26.190.593	24.261.257
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		18.035.018	16.285.952
Ödenmiş Sermaye	21	2.535.898	2.535.898
Sermaye Düzeltme Farkları	21	967.288	967.288
Geri Alınmış Paylar (-)
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Pay Senedi İhraç Primleri		9.286	9.286
Paylara İlişkin Primler/İskontolar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler	21	186	-1.274
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları	21	28.360	23.913
- Diğer Kazanç/Kayıplar	21	-28.174	-25.187
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		-72.950	321.354
- Yabancı Para Çevirim Farkları	21	289.326	106.344
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları	21	-343.025	-306.903
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları	21	-19.251	521.913
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	21	2.375.553	2.336.332
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları		9.540.044	7.792.918
Net Dönem Karı/Zararı		2.679.713	2.324.150
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR		8.155.575	7.975.305
TOPLAM KAYNAKLAR		58.789.960	48.687.778