KOÇ HOLDİNG A.Ş. — Audit Report / Information 2012

Mar 8, 2013

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumluBAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Koç Holding Anonim Şirketi

Yönetim Kurulu'na;

Giriş

Koç Holding Anonim Şirketi (Şirket), bağlı ortaklıkları ve müşterek yönetime tabi ortaklıklarının (birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan konsolide bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide gelir tablosunu, konsolide kapsamlı gelir tablosunu, konsolide özkaynak değişim tablosunu, konsolide nakit akım tablosunu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.

Finansal Tablolarla İlgili Olarak Şirket Yönetiminin Sorumluluğu

Şirket yönetimi konsolide finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve / veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir.

Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetim, finansal tablolarda yer alan tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, Grup'un iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Grup yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Grup yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.

Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Koç Holding Anonim Şirketi'nin 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.

Diğer Hususlar

2.4.1 no'lu konsolide finansal tablo dipnotunda açıklandığı üzere, konsolide finansal tablolar ana ortaklık Koç Holding, bağlı ortaklıkları, iş ortaklıkları ve iştiraklerinin hesaplarını içermektedir. Koç ailesi üyeleri Grup'ta sahip oldukları şirketlerdeki oy haklarını veya sadece bu aile üyeleri tarafından kontrol edilen şirketlerin Grup'ta sahip oldukları hisselerin oy haklarını Koç Holding'e vermek suretiyle Koç Holding'e fiili kontrol etme yetkisi tanımaktadır. İlişikteki konsolide finansal tablolarda, Koç ailesi üyelerinin sahip olduğu hisselerin Grup'un özkaynaklarındaki payları azınlık payları olarak gösterilmiştir.

2.1.3 no'lu konsolide finansal tablo dipnotunda belirtildiği üzere, ilişikteki konsolide finansal tablolarda gösterilen Euro ("EUR") ve ABD Doları ("USD") tutarlar, Türk Lirası tutarları üzerinden, konsolide bilançoda 31 Aralık 2012 tarihindeki Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası ("TCMB") resmi EUR ve USD alış kurları, konsolide gelir, kapsamlı gelir ve nakit akım tablolarında ise TCMB 2012 yılı ortalama resmi EUR ve USD alış kurları kullanılarak hesaplanmış olup, ilişikteki konsolide finansal tabloların bir parçası değildir.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

A Member Firm of Ernst & Young Global Limited

Ethem Kutucular, SMMM

Sorumlu Ortak, Başdenetçi

8 Mart 2013

İstanbul, Türkiye

1	EMİN ETHEM KUTUCULAR	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	08.03.2013 09:10:46

Bilanço

1	AHMET FADIL ASHABOĞLU	CFO	KOÇ HOLDİNG A.Ş.	08.03.2013 08:56:11
2	EMİNE ALANGOYA	MUHASEBE DİREKTÖRÜ	KOÇ HOLDİNG A.Ş.	08.03.2013 08:57:52
3	EMİN ETHEM KUTUCULAR	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	08.03.2013 09:10:47

Bilanço

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		31.12.2012	31.12.2011
Raporlama Birimi		Bin TL	Bin TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		57.004.878	49.408.060
Nakit ve Benzerleri	6	10.474.225	6.796.244
Merkez Bankalarındaki Bakiyeler	7	4.970.513	4.524.256
Finansal Yatırımlar	8	928.909	1.223.670
Türev Finansal Araçlar	10	202.845	210.768
Ticari Alacaklar	11	8.184.716	9.262.692
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar	12	23.035.524	18.278.713
Diğer Alacaklar
Stoklar	13	6.656.979	6.790.072
Canlı Varlıklar
Diğer Dönen Varlıklar	23	2.525.676	2.315.485
(Ara Toplam)		56.979.387	49.401.900
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar	24	25.491	6.160
DURAN VARLIKLAR		52.062.148	49.213.027
Ticari Alacaklar	11	156.030	119.724
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar	12	20.078.807	20.036.686
Diğer Alacaklar
Finansal Yatırımlar	8	10.067.188	9.624.409
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar	9	106.197	101.795
Türev Finansal Araçlar	10	61.625	167.588
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller	14	93.766	90.755
Maddi Duran Varlıklar	15	14.266.871	11.536.650
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	16	1.876.672	1.736.815
Şerefiye	17	3.833.043	3.761.648
Ertelenmiş Vergi Varlığı	20	370.616	409.214
Diğer Duran Varlıklar	23	1.151.333	1.627.743
TOPLAM VARLIKLAR		109.067.026	98.621.087
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		64.876.523	62.031.471
Finansal Borçlar	19	12.238.810	11.900.696
Türev Finansal Araçlar	10	195.291	227.624
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar	11	8.355.236	9.186.672
Diğer Borçlar	21	1.979.123	1.932.771
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar	18	35.256.360	33.898.224
Devlet Teşvik ve Yardımları
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	20	205.022	210.909
Borç Karşılıkları
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar	22	97.751	87.208
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	23	6.544.951	4.581.850
(Ara Toplam)		64.872.544	62.025.954
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yükümlülükler	24	3.979	5.517
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		17.439.258	13.318.792
Finansal Borçlar	19	14.583.371	9.763.278
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar	18	778.963	956.795
Türev Finansal Araçlar	10	475.187	325.666
Devlet Teşvik ve Yardımları
Borç Karşılıkları
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar	22	877.897	791.701
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	20	452.161	819.108
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler	23	271.679	662.244
Ö Z K A Y N A K L A R		26.751.245	23.270.824
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		16.285.952	13.896.749
Ödenmiş Sermaye	25	2.535.898	2.415.141
Sermaye Düzeltme Farkları	25	967.288	967.288
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Hisse Senedi İhraç Pirimleri		9.286	9.286
Değer Artış Fonları	25	238.923	-245.317
Yabancı Para Çevrim Farkları		106.344	142.563
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	25	2.336.332	2.309.638
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları		7.777.001	6.173.681
Net Dönem Karı/Zararı		2.314.880	2.124.469
AZINLIK PAYLARI		10.465.293	9.374.075
TOPLAM KAYNAKLAR		109.067.026	98.621.087