KOÇ HOLDİNG A.Ş. — Audit Report / Information 2010

Mar 11, 2011

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumlu

BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Koç Holding Anonim Şirketi

Yönetim Kurulu'na;

Giriş

Koç Holding Anonim Şirketi (Şirket), bağlı ortaklıkları ve müşterek yönetime tabi ortaklıklarının (birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan konsolide bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide gelir tablosunu, konsolide kapsamlı gelir tablosunu, konsolide özkaynak değişim tablosunu, konsolide nakit akım tablosunu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.

Finansal Tablolarla İlgili Olarak Şirket Yönetiminin Sorumluluğu

Grup yönetimi konsolide finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve / veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir.

Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetim, finansal tablolarda yer alan tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, Grup'un iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Grup yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Grup yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.

Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Koç Holding Anonim Şirketi'nin 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle gerçek finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.

Diğer hususlar

Koç Holding'in Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle düzenlenmiş konsolide finansal tabloları bir başka denetim şirketi tarafından denetlenmiş ve söz konusu denetim şirketi 12 Mart 2010 tarihli raporunda bu konsolide finansal tablolar üzerinde olumlu görüş beyan etmiştir.

2.4.1 no'lu konsolide finansal tablo dipnotunda açıklandığı üzere, konsolide finansal tablolar ana ortaklık Koç Holding, bağlı ortaklıkları ve iş ortaklıklarının hesaplarını içermektedir. Koç ailesi üyeleri Grup'ta sahip oldukları şirketlerdeki oy haklarını veya sadece aile üyeleri tarafından kontrol edilen şirketlerin Grup'ta sahip oldukları hisselerin oy haklarını Koç Holding'e vermek suretiyle Koç Holding'e fiili kontrol etme yetkisi tanımaktadırlar. İlişikteki konsolide finansal tablolarda, Koç ailesi üyelerinin sahip olduğu hisselerin Grup'un özkaynaklarındaki payları, konsolide azınlık payları olarak gösterilmiştir.

2.1.3 no'lu konsolide finansal tablo dipnotunda belirtildiği üzere, ilişikteki konsolide finansal tablolarda gösterilen Euro ("EUR") ve ABD Doları ("USD") tutarlar, Türk Lirası tutarları üzerinden, konsolide bilançoda 31 Aralık 2010 tarihindeki Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası ("TCMB") resmi EUR ve USD alış kurları, konsolide gelir, kapsamlı gelir ve nakit akım tablolarında ise TCMB 2010 yılı ortalama resmi EUR ve USD alış kurları kullanılarak hesaplanmış olup, ilişikteki konsolide finansal tabloların bir parçası değildir.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

A Member Firm of Ernst & Young Global Limited

Ethem Kutucular, SMMM

Sorumlu Ortak, Başdenetçi

11 Mart 2011

İstanbul, Türkiye

1	EMİN ETHEM KUTUCULAR	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	11.03.2011 12:36:23

Bilanço

1	AHMET FADIL ASHABOĞLU	CFO	KOÇ HOLDİNG A.Ş.	11.03.2011 12:12:26
2	EMİNE ALANGOYA	MUHASEBE DİREKTÖRÜ	KOÇ HOLDİNG A.Ş.	11.03.2011 12:13:30
3	EMİN ETHEM KUTUCULAR	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	11.03.2011 12:36:24

Bilanço

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		31.12.2010	31.12.2009
Raporlama Birimi		Bin TL	Bin TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		41.655.184	33.615.836
Nakit ve Benzerleri	5	12.603.625	9.835.785
Finansal Yatırımlar	6	1.957.543	2.123.794
Ticari Alacaklar	7	5.098.243	4.747.016
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar	8	15.298.856	11.934.199
Diğer Alacaklar
Stoklar	9	4.193.098	3.361.000
Canlı Varlıklar
Türev Finansal Araçlar	18	334.260	250.163
Diğer Dönen Varlıklar	20	1.812.804	1.348.614
(Ara Toplam)		41.298.429	33.600.571
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar	29	356.755	15.265
DURAN VARLIKLAR		39.487.333	32.770.596
Ticari Alacaklar	7	91.259	85.641
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar	8	14.379.808	9.743.214
Diğer Alacaklar
Finansal Yatırımlar	6	8.370.299	6.034.947
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller	10	115.413	120.344
Maddi Duran Varlıklar	11	10.445.852	10.629.539
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	12	1.384.158	1.319.893
Şerefiye	13	3.526.351	3.517.860
Ertelenmiş Vergi Varlığı	16	351.226	518.509
Türev Finansal Araçlar	18	33.721	126.082
Diğer Duran Varlıklar	20	789.246	674.567
TOPLAM VARLIKLAR		81.142.517	66.386.432
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		49.280.027	38.157.648
Finansal Borçlar	15	8.845.844	8.492.043
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar	7	7.549.368	4.083.434
Diğer Borçlar	17	1.545.288	1.488.466
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar	14	26.789.839	20.719.836
Devlet Teşvik ve Yardımları
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	16	209.867	144.059
Borç Karşılıkları
Türev Finansal Araçlar	18	104.680	134.477
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	20	4.110.957	3.088.086
(Ara Toplam)		49.155.843	38.150.401
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yükümlülükler	29	124.184	7.247
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		10.884.576	9.446.738
Finansal Borçlar	15	8.032.450	6.428.177
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar	14	534.770	716.302
Devlet Teşvik ve Yardımları
Borç Karşılıkları
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar	19	788.857	763.664
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	16	665.161	828.828
Türev Finansal Araçlar	18	332.599	249.894
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler	20	530.739	459.873
Ö Z K A Y N A K L A R		20.977.914	18.782.046
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		12.574.192	11.169.956
Ödenmiş Sermaye	21	2.415.141	2.415.141
Sermaye Düzeltme Farkları	21	967.288	967.288
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Hisse Senedi İhraç Pirimleri		9.286	9.286
Değer Artış Fonları	21	19.803	-14.183
Yabancı Para Çevrim Farkları		47.210	51.707
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	21	2.291.920	2.269.812
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları		5.089.065	4.041.695
Net Dönem Karı/Zararı		1.734.479	1.429.210
AZINLIK PAYLARI		8.403.722	7.612.090
TOPLAM KAYNAKLAR		81.142.517	66.386.432