AI assistant
KOÇ FİNANSMAN A.Ş. — Interim / Quarterly Report 2021
Sep 14, 2021
8695_rns_2021-09-14_e2877585-3ecb-4665-8f90-99f4497947e9.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
KOÇ FİNANSMAN ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2021 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU
==> picture [112 x 95] intentionally omitted <==
ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU
Koç Finansman Anonim Şirketi Genel Kurulu’na
Giriş
Koç Finansman Anonim Şirketi’nin (“Şirket”) 30 Haziran 2021 tarihli ilişikteki özet finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet kar veya zarar tablosunun, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özkaynak değişim tablosunun ve nakit akış tablosunun sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem özet finansal bilgilerin 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring, Finansman ve Tasarruf Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından yayımlanan yönetmelik, tebliğ, genelge ve yapılan açıklamalar; ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34, “Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı” hükümlerini içeren “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Sınırlı Denetimin Kapsamı
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı 2410, “Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi”ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. BJK Plaza, Süleyman Seba Caddesi No:48 B Blok Kat:9 Akaretler Beşiktaş 34357 İstanbul-Turkey T: +90 212 326 6060, F: +90 212 326 6050, www.pwc.com.tr Mersis Numaramız: 0-1460-0224-0500015
==> picture [112 x 95] intentionally omitted <==
Sonuç
Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem özet finansal bilgilerin, Koç Finansman Anonim Şirketi’nin 30 Haziran 2021 tarihi itibarıyla finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin finansal performansının ve nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
Mert Tüten, SMMM Sorumlu Denetçi
İstanbul, 9 Ağustos 2021
KOÇ FİNANSMAN A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2021 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR
| İÇİNDEKİLER SAYFA |
İÇİNDEKİLER SAYFA |
İÇİNDEKİLER SAYFA |
|---|---|---|
| ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) .............................................................. | 1-2 |
|
| ÖZET NAZIM HESAPLAR TABLOSU .................................................................................... | 3 | |
| ÖZET KAR VEYA ZARAR TABLOSU .................................................................................... | 4 | |
| ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU ........................... | 5 |
|
| ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU ...................................................................... | 6 |
|
| ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU ................................................................................................. | 7 |
|
| ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ........................... | 8-23 | |
| 1 | ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU .......................................................................... | 8 |
| 2 | FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR...................................................................... | 9-12 |
| 3 | FİNANSMAN KREDİLERİ ............................................................................................................................... | 12-13 |
| 4 | TAKİPTEKİ ALACAKLAR ............................................................................................................................... | 14 |
| 5 | RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR ............................................................ | 14-15 |
| 6 | ALINAN KREDİLER ......................................................................................................................................... | 15 |
| 7 | İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER ........................................................................................................ | 16 |
| 8 | BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI .................................................................................................................. | 16 |
| 9 | ÖZKAYNAKLAR............................................................................................................................................... | 17 |
| 10 | ALINAN TEMİNATLAR ................................................................................................................................... | 17 |
| 11 | VERİLEN TEMİNATLAR ................................................................................................................................. | 17 |
| 12 | TAAHHÜTLER .................................................................................................................................................. | 17 |
| 13 | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ................................................................................................................ | 18-20 |
| 14 | HİSSE BAŞINA KAZANÇ ................................................................................................................................. | 20 |
| 15 | BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ............................................................................................ | 20 |
| 16 | FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ................................ | 21-23 |
KOÇ FİNANSMAN A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2021 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO)
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
| VARLIKLAR | Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 30 Haziran 2021 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2020 |
||
|---|---|---|---|---|
| Dipnot | TP YP Toplam |
TP YP Toplam |
||
| I. II. III. IV V. 5.1 5.1.1 5.1.2 5.2 5.2.1 5.2.2 5.3 5.3.1 5.3.2 5.3.3 5.4 5.4.1 5.4.2 5.4.3 5.5 5.6 5.7 VI. 6.1 6.2 6.3 VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. 13.1 13.2 |
NAKİT, NAKİT BENZERLERİ ve MERKEZ BANKASI GERÇEĞE UYGUN EĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FİNANSAL VARLIKLAR (Net) TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI DİĞER KAPSAMLI GELİRE YANSITILAN FİNANSAL VARLIKLAR (Net) İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL VARLIKLAR (Net) Faktoring Alacakları İskontolu Faktoring Alacakları (Net) Diğer Faktoring Alacakları Tasarruf Finansman Alacakları Tasarruf Fon Havuzundan Özkaynaklardan Finansman Kredileri Tüketici Kredileri Kredi Kartları Taksitli Ticari Krediler Kiralama İşlemleri (Net) Finansal Kiralama Alacakları Faaliyet Kiralaması Alacakları Kazanılmamış Gelirler (-) İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Diğer Finansal Varlıklar Takipteki Alacaklar Beklenen Zarar Karşılıkları / Özel Karşılıklar (-) ORTAKLIK YATIRIMLARI İştirakler (Net) Bağlı Ortaklıklar (Net) Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI DİĞER AKTİFLER ARA TOPLAM SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlereİlişkin |
5 3 4 4 |
442.689 12.042 454.731 - - - 5.985 - 5.985 - - - 3.669.092 25.846 3.694.938 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 3.654.081 25.846 3.679.927 1.597.660 - 1.597.660 - - - 2.056.421 25.846 2.082.267 - - - - - - - - - - - - - - - 83.276 - 83.276 (68.265) - (68.265) 13 - 13 13 - 13 - - - - - - 7.567 - 7.567 6.630 - 6.630 - - - - - - 5.136 - 5.136 16.243 - 16.243 4.153.355 37.888 4.191.243 140 - 140 140 - 140 - - - |
274.379 25.168 299.547 - - - - - - - - - 2.911.497 19.908 2.931.405 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2.880.326 19.908 2.900.234 1.221.682 - 1.221.682 - - - 1.658.644 19.908 1.678.552 - - - - - - - - - - - - - - - 98.744 - 98.744 (67.573) - (67.573) 13 - 13 13 - 13 - - - - - - 6.514 - 6.514 5.267 - 5.267 - - - - - - 4.430 - 4.430 17.456 - 17.456 3.219.556 45.076 3.264.632 140 - 140 140 - 140 - - - |
| VARLIK TOPLAMI | 4.153.495 37.888 4.191.383 |
3.219.696 45.076 3.264.772 |
İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
1
KOÇ FİNANSMAN A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2021 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO)
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
| YÜKÜMLÜLÜKLER | Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 30 Haziran 2021 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2020 |
||
|---|---|---|---|---|
| Dipnot | TP YP Toplam |
TP YP Toplam |
||
| I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. 8.1 8.2 8.3 8.4 IX. X. XI. XII. XIII. 13.1 13.2 XIV. 14.1 14.2 14.2.1 14.2.2 14.2.3 14.3 14.4 14.5 14.5.1 14.5.2 14.5.3 14.5.4 14.6 14.6.1 14.6.2 |
ALINAN KREDİLER FAKTORİNG BORÇLARI TASARRUF FON HAVUZUNDAN BORÇLAR KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net) İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER KARŞILIKLAR Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı Genel Karşılıklar Diğer Karşılıklar CARİ VERGİ BORCU ERTELENMİŞ VERGİ BORCU SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER ARA TOPLAM SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş Sermaye Sermaye Yedekleri Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Diğer Sermaye Yedekleri Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kar Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Diğer Kar Yedekleri Kar veya Zarar Geçmiş Yıllar Kar veya Zararı DönemNetKarveyaZararı |
6 7 5 8 9 |
2.873.369 56.239 2.929.608 - - - - - - 4.923 - 4.923 543.817 - 543.817 - - - 3.735 - 3.735 70.886 - 70.886 - - - 6.856 - 6.856 59.702 - 59.702 4.328 - 4.328 11.718 - 11.718 - - - - - - 81.451 1.099 82.550 3.589.899 57.338 3.647.237 - - - - - - - - - 544.146 - 544.146 100.000 - 100.000 - - - - - - - - - - - - (829) - (829) 1.273 - 1.273 379.331 - 379.331 30.473 - 30.473 - - - 348.756 - 348.756 102 - 102 64.371 - 64.371 - - - 64.371 - 64.371 |
2.152.382 66.805 2.219.187 - - - - - - 4.740 - 4.740 409.395 - 409.395 - - - 3.218 - 3.218 63.417 - 63.417 - - - 6.022 - 6.022 56.044 - 56.044 1.351 - 1.351 4.365 - 4.365 - - - - - - 73.159 1.052 74.211 2.710.676 67.857 2.778.533 - - - - - - - - - 486.239 - 486.239 100.000 - 100.000 - - - - - - - - - - - - (791) - (791) (1.701) - (1.701) 293.707 - 293.707 30.023 - 30.023 - - - 263.684 - 263.684 - - - 95.024 - 95.024 - - - 95.024 - 95.024 |
| YÜKÜMLÜLÜK TOPLAMI | 4.134.045 57.338 4.191.383 |
3.196.915 67.857 3.264.772 |
İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
2
KOÇ FİNANSMAN A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2021 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET NAZIM HESAPLAR TABLOSU
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
| NAZIM HESAP KALEMLERİ | Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 30 Haziran 2021 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2020 |
||
|---|---|---|---|---|
| Dipnott | TP YP Toplam |
TP YP Toplam |
||
| I. II. III. IV. V. VI. 6.1 6.2 6.2.1 6.2.1.1 6.2.1.2 6.2.2 VII. 7.1 7.1.1 7.1.2 7.1.3 7.2 7.2.1 7.2.2 7.2.3 7.2.4 7.2.5 VIII. |
RİSKİ ÜSTLENİLEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ RİSKİ ÜSTLENİLMEYEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ TASARRUF FİNANSMAN SÖZLEŞMELERİ İŞLEMLERİ ALINAN TEMİNATLAR VERİLEN TEMİNATLAR TAAHHÜTLER Cayılamaz Taahhütler Cayılabilir Taahhütler Kiralama Taahhütleri Finansal Kiralama Taahhütleri Faaliyet Kiralama Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Alım Satım Amaçlı İşlemler Vadeli Alım-Satım İşlemleri Swap Alım Satım İşlemleri Alım Satım Opsiyon İşlemleri Futures Alım Satım İşlemleri Diğer EMANET KIYMETLER |
3,10 11 12 |
- - - - - - - - - 15.582.134 775.851 16.357.985 1.883 - 1.883 1.765.461 126.909 1.892.370 - - - 1.765.461 126.909 1.892.370 - - - - - - - - - 1.765.461 126.909 1.892.370 225.000 - 225.000 225.000 - 225.000 - - - 225.000 - 225.000 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 41.538 1.181 42.719 |
- - - - - - - - - 13.340.747 666.234 14.006.981 1.700 - 1.700 1.458.863 205.319 1.664.182 - - - 1.458.863 205.319 1.664.182 - - - - - - - - - 1.458.863 205.319 1.664.182 170.000 - 170.000 170.000 - 170.000 - - - 170.000 - 170.000 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 29.124 151 29.275 |
| NAZIM HESAPLAR TOPLAMI | 17.616.016 903.941 18.519.957 |
15.000.434 871.704 15.872.138 |
İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
3
KOÇ FİNANSMAN A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2021 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KAR VEYA ZARAR TABLOSU
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
| GELİRVE GİDER KALEMLERİ | Dipnot | Sınırlı denetimden geçmiş 1 Ocak - 30 Haziran 2021 Sınırlı denetimden geçmemiş 1 Nisan - 30 Haziran 2021 Sınırlı denetimden geçmiş 1 Ocak - 30 Haziran 2020 Sınırlı denetimden geçmemiş 1 Nisan - 30 Haziran 2020 |
|
|---|---|---|---|
| I. 1.1 1.1.1 1.1.2 1.2 1.2.1 1.2.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 1.8 1.9 II. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 III. IV. 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 V. VI. 6.1 6.2 6.3 6.4 6.5 6.6 6.7 VII. 7.1 7.2 7.3 7.4 VIII. 8.1 8.2 8.3 8.4 8.5 8.6 IX. X. XI. XII. XIII. XIV. 14.1 14.2 14.3 XV. XVI. 16.1 16.2 16.3 XVII. 17.1 17.2 17.3 XVIII. XIX. 19.1 19.2 19.3 XX. XXI. |
ESAS FAALİYET GELİRLERİ FAKTORİNG GELİRLERİ Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler İskontolu Diğer Faktoring Alacaklarından Alınan Ücret ve Komisyonlar İskontolu Diğer FİNANSMAN KREDİLERİNDEN GELİRLER Finansman Kredilerinden Alınan Faizler Finansman Kredilerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar KİRALAMA GELİRLERİ Finansal Kiralama Gelirleri Faaliyet Kiralaması Gelirleri Kiralama İşlemlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar TASARRUF FİNANSMAN GELİRLERİ Tasarruf Finansman Alacaklarından Alınan Kar Payları Tasarruf Finansman Faaliyetlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar FİNANSMAN GİDERLERİ (-) 'Tasarruf Fon Havuzuna Verilen Kar Payları Kullanılan Kredilere Verilen Faizler Faktoring İşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler Kiralama İşlemlerine İlişkin Faiz Giderleri İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler Diğer Faiz Giderleri Verilen Ücret ve Komisyonlar BRÜT K/Z (I+II) ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) Personel Giderleri Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri Araştırma Geliştirme Giderleri Genel İşletme Giderleri Diğer BRÜT FAALİYET K/Z (III+IV) DİĞER FAALİYET GELİRLERİ Bankalardan Alınan Faizler Menkul Değerlerden Alınan Faizler Temettü Gelirleri Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı Türev Finansal İşlemler Kârı Kambiyo İşlemleri Kârı Diğer KARŞILIK GİDERLERİ Özel Karşılıklar Beklenen Zarar Karşılıkları Genel Karşılıklar Diğer DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) Menkul Değerler Değer Düşüş Gideri Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı Türev Finansal İşlemlerden Zarar Kambiyo İşlemleri Zararı Diğer NET FAALİYET K/Z (V+…+VIII) BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KAR/ZARAR NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (IX+X+XI+XII) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XIII±XIV) DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri İştirak,Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıkları (İş Ort.) Satış Karları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri İştirak,Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıkları (İş Ort.) Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVI-XVII) DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVIII±XIX) DÖNEM NET KARI/ZARARI (XV+XX) HisseBaşınaKazanç /Zarar |
14 | 342.525 182.495 216.048 98.245 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 342.525 182.495 216.048 98.245 309.727 167.608 199.962 91.720 32.798 14.887 16.086 6.525 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (263.695) (149.276) (160.808) (78.285) - - - - (219.380) (126.185) (136.546) (68.238) - - - - (559) (269) (536) (262) (36.721) (19.961) (21.072) (8.821) - - - - (7.035) (2.861) (2.654) (964) 78.830 33.219 55.240 19.960 (33.831) (17.451) (22.461) (11.282) (15.612) (8.014) (12.973) (6.090) (675) (133) (264) (119) (616) (616) (1.341) (514) (12.654) (6.650) (12.624) (6.482) (4.274) (2.038) 4.741 1.923 44.999 15.768 32.779 8.678 470.903 427.601 28.624 13.877 43.537 28.343 16.099 9.001 - - - - - - - - - - - - - - 407 - 427.241 399.186 12.023 4.859 125 72 95 17 (4.351) 755 (5.616) (2.556) (692) (1.678) (5.616) (2.556) - - - (3.657) 2.433 - (2) - - - (426.305) (398.747) (11.328) (4.473) - - - - - - - - - - - - - - (7) - (426.305) (398.747) (11.321) (4.473) - - - - 85.246 45.377 44.459 15.526 - - - - - - - - - - - - 85.246 45.377 44.459 15.526 (20.875) (11.976) (7.682) (2.632) (22.392) (13.135) (9.470) (3.121) - - - - 1.517 1.159 1.788 489 64.371 33.401 36.777 12.894 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 64.371 33.401 36.777 12.894 0,0064 0,0033 0,0037 0,0013 |
İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
4
KOÇ FİNANSMAN A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2021 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot | Sınırlı Denetimden Geçmiş Sınırlı Denetimden Geçmemiş Sınırlı Denetimden Geçmiş Sınırlı Denetimden Geçmemiş 1 Ocak - 30 Haziran 2021 1 Nisan - 30 Haziran 2021 1 Ocak - 30 Haziran 2020 1 Nisan - 30 Haziran 2020 |
||
|---|---|---|---|
| I. II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.1.5 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4 2.2.5 2.2.6 |
DÖNEM KARI/ZARARI DİĞER KAPSAMLI GELİRLER Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar Yabancı Para Çevirim Farkları Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkinVergiler |
64.371 33.401 36.777 12.894 2.936 (3.089) (127) (423) (38) (15) (14) (2) - - - - - - - - (47) (18) (18) (4) - - - - 9 3 4 2 2.974 (3.074) (113) (421) - - - - - - - - 3.796 (3.736) (144) (540) - - - - - - - - (822) 662 31 119 |
|
| III. | TOPLAM KAPSAMLIGELİR(I+II) | 67.307 30.312 36.650 12.471 |
İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
5
KOÇ FİNANSMAN A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2021 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
| ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER |
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER |
Kar veya Zararda Ye Sınıflandırılmayacak Birik Kapsamlı Gelir ve Gi |
Kar veya Zararda Ye Sınıflandırılmayacak Birik Kapsamlı Gelir ve Gi |
niden miş Diğer derler |
Kar v Sınıflan Kapsa |
eya Zararda dırılacak Biri mlı Gelir ve |
Yeniden kmiş Diğer Giderler |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş Sermaye |
Hisse Senedi İhraç Primleri |
Hisse Senedi İptal Karları |
Diğer Sermaye Yedekleri |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | Kar Yedekleri |
Geçmiş Dönem Karı/(Zararı) |
Dönem Net Kar veya Zararı |
Toplam Özkaynak |
||
| I. II. 2.1 2.2 III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. 11.1 11.2 11.3 |
ÖNCEKİ DÖNEM (1 Ocak - 30 Haziran 2020) (Sınırlı Denetimden Geçmiş) Dönem Başı Bakiyesi TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Yeni Bakiye (I+II) Toplam Kapsamlı Gelir Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Arttırımı İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Arttırımı Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış/Azalış Kar Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer |
100.000 - - - 100.000 - - - - - - - - - - - |
- - - - - - - - - - - - - - - - |
- - - - - - - - - - - - - - - - |
- - - - - - - - - - - - - - - - |
- - - - - - - - - - - - - - - - |
(785) - - - (785) (14) - - - - - - - - - - |
- - - - - - - - - - - - - - - - |
- - - - - - - - - - - - - - - - |
- - - - - - - - - - - - - - - - |
(13.207) - - - (13.207) (113) - - - - - - - - - - |
206.267 - - - 206.267 - - - - - - - 87.440 - 87.440 - |
- - - - - - - - - - - - - - - - |
87.440 - - - 87.440 36.777 - - - - - - (87.440) - (87.440) - |
379.715 - - - 379.715 36.650 - - - - - - - - - - |
| Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+X+XI) (30 Haziran 2020) |
100.000 | - | - | - | - | (799) | - | - | - | (13.320) | 293.707 | - | 36.777 | 416.365 | |
| ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER |
Kar veya Zararda Ye Sınıflandırılmayacak Birik KapsamlıGelirve Gi |
niden miş Diğer **derler ** |
Kar v Sınıflan Kapsa |
eya Zararda dırılacak Biri **mlıGelirve ** |
Yeniden kmiş Diğer **Giderler ** |
||||||||||
| Ödenmiş Sermaye |
Hisse Senedi İhraç Primleri |
Hisse Senedi İptal Karları |
Diğer Sermaye Yedekleri |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | Kar Yedekleri |
Geçmiş Dönem Karı/(Zararı) |
Dönem Net Kar veya Zararı |
Toplam Özkaynak |
||
| I. II. 2.1 2.2 III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. 11.1 11.2 11.3 |
CARİ DÖNEM (1 Ocak - 30 Haziran 2021 ) (Sınırlı Denetimden Geçmiş) Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31 Aralık 2020) TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Yeni Bakiye (I+II) Toplam Kapsamlı Gelir Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Arttırımı İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Arttırımı Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış/Azalış Kar Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer |
100.000 - - - 100.000 - - - - - - - - - - - |
- - - - - - - - - - - - - - - - |
- - - - - - - - - - - - - - - - |
- - - - - - - - - - - - - - - - |
- - - - - - - - - - - - - - - - |
(791) - - - (791) (38) - - - - - - - - - - |
- - - - - - - - - - - - - - - - |
- - - - - - - - - - - - - - - - |
- - - - - - - - - - - - - - - - |
(1.701) - - - (1.701) 2.974 - - - - - - - - - - |
293.707 - - - 293.707 - - - - - - - 85.624 - 85.624 - |
- - - - - - - - - - - - - - - - |
95.024 - - - 95.024 64.371 - - - - - - (95.024) (9.500) (85.524) - |
486.239 - - - 486.239 67.307 - - - - - - (9.400) (9.500) 100 - |
| Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+X+XI) (30 Haziran 2021 ) |
100.000 | - | - | - | - | (829) | - | - | - | 1.273 | 379.331 | - | 64.371 | 544.146 |
-
Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları,
-
Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,
-
Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları)
-
Yabancı para çevirim farkları,
-
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,
-
Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları)ifade eder.
İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
6
KOÇ FİNANSMAN A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2021 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot | Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 1 Ocak - 30 Haziran 2021 Sınırlı Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 1 Ocak - 30 Haziran 2020 |
||
|---|---|---|---|
| A. | ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | ||
| 1.1 | Esas Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Karı | 95.773 10.714 |
|
| 1.1.1 | Alınan Faizler/Alınan Kar Payları/Kiralama Gelirleri | 365.633 213.900 |
|
| 1.1.2 | Ödenen Faizler/Ödenen Kâr Payları/Kiralama Giderleri | (225.040) (164.401) |
|
| 1.1.3 | Alınan Temettüler | - - |
|
| 1.1.4 | Alınan Ücret ve Komisyonlar | 32.798 16.086 |
|
| 1.1.5 | Elde Edilen Diğer Kazançlar | (10.834) (2.583) |
|
| 1.1.6 | Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Takipteki Alacaklardan Tahsilatlar | 13.232 7.175 |
|
| 1.1.7 | Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler | (15.612) (12.973) |
|
| 1.1.8 | Ödenen Vergiler | (24.090) (5.470) |
|
| 1.1.9 | Diğer | (40.314) (41.020) |
|
| 1.2 | Esas Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim | (138.927) (59.032) |
|
| 1.2.1 | Faktoring Alacaklarındaki Net (Artış) Azalış | - - |
|
| 1.2.2 | Finansman Kredilerindeki Net (Artış) Azalış | 771.673 328.503 |
|
| 1.2.3 | Kiralama İşlemlerinden Alacaklarda Net (Artış) Azalış | - - |
|
| 1.2.4 | Tasarruf Finansman Alacaklarındaki Net (Artış) Azalış | - - |
|
| 1.2.5 | Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış | 148.379 35.210 |
|
| 1.2.6 | Faktoring Borçlarındaki Net Artış (Azalış) | - - |
|
| 1.2.7 | Tasarruf Fon Havuzundaki Net Artış (Azanlış) | - - |
|
| 1.2.8 | Kiralama İşlemlerinden Borçlarda Net Artış (Azalış) | (184) (794) |
|
| 1.2.9 | Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) | (1.031.464) (402.824) |
|
| 1.2.10 | Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) | - - |
|
| 1.2.11 | Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) | (27.331) (19.127) |
|
| I. | Esas Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı | (43.154) (48.318) |
|
| B. | YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | ||
| 2.1 | İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) |
- - |
|
| 2.2 | Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) |
- - |
|
| 2.3 | Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller | (1.473) (845) |
|
| 2.4 | Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller | 13 20 |
|
| 2.5 | Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar |
- - |
|
| 2.6 | Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar |
- - |
|
| 2.7 | Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar | - - |
|
| 2.8 | Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar | - - |
|
| 2.9 | Diğer | - - |
|
| II. | Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı | (1.460) (825) |
|
| C. | FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | ||
| 3.1 | Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit | 300.000 140.000 |
|
| 3.2 | Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı | (145.000) (100.000) |
|
| 3.3 | İhraç Edilen Sermaye Araçları | - - |
|
| 3.4 | Temettü Ödemeleri | (9.500) - |
|
| 3.5 | Kiralamaya İlişkin Ödemeler | - - |
|
| 3.6 | Diğer | - - |
|
| III. | Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit | 145.500 40.000 |
|
| IV. | Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi | 11.895 3.379 |
|
| V. | Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış | 112.781 (5.764) |
|
| VI. | Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar | 299.547 300.528 |
|
| VII. | Dönem SonundakiNakitve Nakde Eşdeğer Varlıklar | 412.328 294.764 |
İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
7
KOÇ FİNANSMAN A.Ş.
30 HAZİRAN 2021 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
1 - ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Koç Finansman A.Ş. (“Şirket” veya “Koçfinans”), 3 Ocak 1995 tarihinde İstanbul’da Koç Tüketici Finansmanı A.Ş. adı altında kurulmuş, 30 Mart 1995 tarihinde, Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’ndan Türkiye’deki ilk “Finansman Şirketi Faaliyet İzin Belgesi”ni almış olup, Koç Şirketler Topluluğu (“Koç Grubu”)’nun bir üyesidir. Finansman Şirketleri, Hazine Müşteşarlığı’nın düzenleme ve denetleme yetkisine tabi iken Resmi Gazete’nin 01 Kasım 2005 tarih ve 25983 mükerrer sayısında yayımlanan Bankacılık Kanunu ile bu yetki Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”)’ya devredilmiştir. Şirketin faaliyet izin belgesi BDDK tarafından 22 Kasım 2007 tarihinde yenilenmiştir.
Şirket, BDDK’ dan alınan izin doğrultusunda Ocak 2008’de kredilendirdiği ürünlerle ilgili sigorta aracılığı faaliyetine, Aralık 2008’de ise konut kredisi faaliyetine başlamıştır.
Müşterilere satış noktasında finansman alternatifleri sunmak üzere kurulan Koçfinans, başta otomotiv sektörü olmak üzere beyaz eşya, eğitim, motosiklet, ev geliştirme ve konut alanlarında kredi faaliyetinde bulunmaktadır. Koçfinans; krediye konu olan ürün veya hizmetin satışını yapan satıcılar ve online kanallar üzerinden şubesiz bir yapıda finansal çözümler sunmaktadır.
Şirket, 22 Mart 2013 tarihli ve 8284 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde yapılan ünvan değişikliği ile Koç Finansman A.Ş. adını almıştır.
Şirket, Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Birliği (“FKB”) üyesidir.
30 Haziran 2021 itibarıyla Şirket’in bünyesinde çalışan personel sayısı 114’tür (31 Aralık 2020: 114). Şirket’in bu finansal tabloların hazırlandığı tarih itibarıyla tescil edilmiş adresi aşağıdaki gibidir:
Koç Finansman A.Ş. Ticaret Sicil No:323299 Mersis No: 0570002664400015
Ünalan Mahallesi Ayazma Caddesi Koç Çamlıca İş Merkezi A Blok 34700 Üsküdar-İstanbul
30 Haziran 2021 tarihi itibarıyla, Şirket’in hisselerinin çoğunluğunu elinde bulunduran hissedarlar ve hisse oranları aşağıdaki gibidir :
| 30 Haziran 2021 | 31 Aralık 2020 | |
|---|---|---|
| Arçelik A.Ş. | %47,00 | %47,00 |
| Koç Holding A.Ş. | %44,50 | %44,50 |
| Diğer ortaklar | %8,50 | %8,50 |
| Ödenmiş sermaye toplamı | %100,00 | %100,00 |
30 Haziran 2021 tarihi itibarıyla ve bu tarihte sona eren döneme ait finansal tablolar, 9 Ağustos 2021 tarihinde onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Yönetim Kurulu üyesi ve Genel Müdür Yeşim Pınar Kitapçı ve Finansal Raporlamadan Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi Nevzat Tüfekçioğlu tarafından imzalanmıştır. Genel Kurul’un ve bazı düzenleyici organların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları tashih etme hakkı vardır.
8
KOÇ FİNANSMAN A.Ş.
30 HAZİRAN 2021 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
2.1 Sunuma ilişkin temel esaslar
2.1.1 Uygulanan finansal raporlama standartları
Şirket, finansal tablolarını Bin Türk Lirası (“TL”) olarak, 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring, Finansman ve Tasarruf Finansmanı Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından yayımlanan yönetmelik, tebliğ, genelge ve yapılan açıklamalar; ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34, “Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı” hükümlerini içeren “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak hazırlanmıştır. Finansal kiralama, faktoring ve finansman şirketlerinin finansal tabloları BDDK tarafından anılan şirketlere yönelik belirlenen formatlara göre hazırlanarak kamuya ilan edilir.
Şirketler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Şirket bu çerçevede, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir.
Şirket’in ara dönem özet finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarını içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Şirket’in ara dönem özet finansal tabloları 31 Aralık 2020 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır.
Finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri ile ölçülen türev finansal enstrümanlar dışında, maliyet esasına göre hazırlanmıştır.
İlk olarak Çin’de ortaya çıkıp kısa sürede dünya çapında hızla yayılan Koronavirüsü (Covid-19) ülkemizde de Mart ayında görülmeye başlanmıştır. Dünya Sağlık Örgütü tarafından salgın olarak ilan edilen Covid-19’un, Dünya çapında ekonomik ve sosyal etkileri olmuştur. Salgını yavaşlatmak amaçlı, ülkemizde de olmak üzere, Dünya çapında seyahatleri kısıtlamak, karantina tedbirleri almak, uzaktan çalışmayı artırmak gibi birçok tedbirler alınmış olup, salgının ekonomik etkilerini azaltmak amacıyla da çeşitli düzenlemeler yapılmaktadır. Şirket yönetimi salgının Şirket’in faaliyetleri üzerindeki olası etkilerini gidermeye yönelik önlemleri almaya devam etmektedir. Şirket Yönetimi, ilaveten salgının yerel piyasalar ile global piyasalara etkilerini takip etmekte ve bu gelişmelerin Şirket’in faaliyette bulunduğu sektöre olası etkilerini değerlendirmektedir.
Bununla birlikte, bahse konu salgının Şirket’in finansal tabloları ve işletmenin sürekliliği üzerinde önemli bir etkisinin olmaması beklenmektedir.
Şirket, COVID-19 sebebiyle bireysel ve tüzel müşterilerinin anapara, faiz ve taksit ödemelerini talep ettikleri takdirde öteleyebilmelerine imkan sağlamış olup, bu kapsamdaki ötelemeleri uygulamıştır ve öteleme imkanı 30 Eylül 2021 tarihine kadar devam edecektir. Şirket, ötelenen finansman kredi alacaklarının risklerini değerlendirmiş ve karşılık hesaplamalarında dikkate almıştır.
9
KOÇ FİNANSMAN A.Ş.
30 HAZİRAN 2021 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.2 Muhasebe politikalarındaki değişiklikler
2.2.1 Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların yeniden düzenlenmesi
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket’in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Şirket 30 Haziran 2021 tarihi itibarıyla bilançosunu 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla hazırlanmış bilançosu ile 1 Ocak - 30 Haziran 2021 hesap dönemine ait gelir tablosu, özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosunu ise 1 Ocak - 30 Haziran 2020 hesap dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir.
2.2.2 Muhasebe politikalarında ve açıklamalarda değişiklikler
Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar
30 Haziran 2021 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2021 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket’in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
-
a) 30 Haziran 2021 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar:
-
TFRS 16 ‘Kiralamalar - COVID 19 Kira imtiyazları’ kolaylaştırıcı uygulamanın uzatılmasında ilişkin değişiklikler; Mart 2021 itibarıyla bu değişiklik Haziran 2022'ye kadar uzatılmış ve 1 Nisan 2021'den itibaren geçerlidir. COVID-19 salgını sebebiyle kiracılara kira ödemelerinde bazı imtiyazlar sağlanmıştır. Bu imtiyazlar, kira ödemelerine ara verilmesi veya ertelenmesi dahil olmak üzere çeşitli şekillerde olabilir. 28 Mayıs 2020 tarihinde, UMSK UFRS 16 Kiralamalar standardında yayımladığı değişiklik ile kiracıların kira ödemelerinde COVID-19 sebebiyle tanınan imtiyazların, kiralamada yapılan bir değişiklik olup olmadığını değerlendirmemeleri konusunda isteğe bağlı kolaylaştırıcı bir uygulama getirmiştir. Kiracılar, bu tür kira imtiyazlarını kiralamada yapılan bir değişiklik olmaması durumunda geçerli olan hükümler uyarınca muhasebeleştirmeyi seçebilirler. Bu uygulama kolaylığı çoğu zaman kira ödemelerinde azalmayı tetikleyen olay veya koşulun ortaya çıktığı dönemlerde kira imtiyazının değişken kira ödemesi olarak muhasebeleştirilmesine neden olur.
-
TFRS 7, TFRS 4 ve TFRS 16 ’daki değişiklikler - Gösterge faiz oranı reformu Faz 2 ; 1 Ocak 2021 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu Faz 2 değişikliği, bir gösterge faiz oranının alternatifiyle değiştirilmesi de dahil olmak üzere reformların uygulanmasından kaynaklanan sorunları ele almaktadır.
-
TFRS 17 ve TFRS 4 “Sigorta Sözleşmeleri”nde yapılan değişiklikler, TFRS 9'un uygulanmasının ertelenmesi; 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, TFRS 9 Finansal Araçlar standardının uygulanma tarihine yönelik, TFRS 4'teki geçici muafiyetin sabit tarihi 1 Ocak 2023’e ertelenmiştir.
10
KOÇ FİNANSMAN A.Ş.
30 HAZİRAN 2021 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.2 Muhasebe politikalarındaki değişiklikler (Devamı)
-
b) 30 Haziran 2021 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler:
-
TFRS 17, “Sigorta Sözleşmeleri”; 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, hali hazırda çok çeşitli uygulamalara izin veren TFRS 4’ün yerine geçmektedir. TFRS 17, sigorta sözleşmeleri ile isteğe bağlı katılım özelliğine sahip yatırım sözleşmeleri düzenleyen tüm işletmelerin muhasebesini temelden değiştirecektir.
-
TMS 1, “Finansal tabloların sunumu” standardının yükümlülüklerin sınıflandırılmasına ilişkin değişikliği; 1 Ocak 2022 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TMS 1, "Finansal tabloların sunumu” standardında yapılan bu dar kapsamlı değişiklikler, raporlama dönemi sonunda mevcut olan haklara bağlı olarak yükümlülüklerin cari veya cari olmayan olarak sınıflandırıldığını açıklamaktadır. Sınıflandırma, raporlama tarihinden sonraki olaylar veya işletmenin beklentilerinden etkilenmemektedir (örneğin, bir imtiyazın alınması veya sözleşmenin ihlali). Değişiklik ayrıca, TMS 1'in bir yükümlülüğün “ödenmesi”nin ne anlama geldiğini açıklığa kavuşturmaktadır.
-
TFRS 3, TMS 16, TMS 37’de yapılan dar kapsamlı değişiklikler ve TFRS 1, TFRS 9, TMS 41 ve TFRS 16’da yapılan bazı yıllık iyileştirmeler; 1 Ocak 2022 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.
-
TFRS 3 ‘İşletme birleşmeleri’nde yapılan değişiklikler; bu değişiklik İşletme birleşmeleri için muhasebe gerekliliklerini değiştirmeden TFRS 3’te Finansal Raporlama için Kavramsal Çerçeveye yapılan bir referansı güncellemektedir.
-
TMS 16 ‘Maddi duran varlıklar’ da yapılan değişiklikler; bir şirketin, varlık kullanıma hazır hale gelene kadar üretilen ürünlerin satışından elde edilen gelirin maddi duran varlığın tutarından düşülmesini yasaklamaktadır. Bunun yerine, şirket bu tür satış gelirlerini ve ilgili maliyeti kar veya zarara yansıtacaktır.
-
TMS 37, ‘Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar’ da yapılan değişiklikler’ bu değişiklik bir sözleşmeden zarar edilip edilmeyeceğine karar verirken bir şirketin hangi maliyetleri içerdiğini belirtir.
Yıllık iyileştirmeler, TFRS 1, ‘Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’nın ilk kez uygulanması’ TFRS 9 ‘Finansal Araçlar’, TMS 41 ‘Tarımsal Faaliyetler’ ve TFRS 16’nın açıklayıcı örneklerinde küçük değişiklikler yapmaktadır.
-
TMS 1, Uygulama Bildirimi 2 ve TMS 8’deki dar kapsamlı değişiklikler, 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler muhasebe politikası açıklamalarını iyileştirmeyi ve finansal tablo kullanıcılarının muhasebe tahminlerindeki değişiklikler ile muhasebe politikalarındaki değişiklikleri ayırt etmelerine yardımcı olmayı amaçlamaktadır.
-
TMS 12, Tek bir işlemden kaynaklanan varlık ve yükümlülüklere ilişkin ertelenmiş vergiye ilişkin değişiklik, 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, şirketler tarafından ilk defa finansal tablolara alındığında vergilendirilebilir ve indirilebilir geçici farkların eşit tutarlarda oluşmasına neden olan işlemler üzerinden ertelenmiş vergi muhasebeleştirmelerini gerektirmektedir.
11
KOÇ FİNANSMAN A.Ş.
30 HAZİRAN 2021 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.3 Önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları
Finansal tabloların hazırlanmasında Şirket yönetiminin, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibarıyla oluşması muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ile raporlama dönemi itibarıyla gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Şirket yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönem gelir tablosunda yansıtılmaktadırlar.
Finansal bilgilerin bölümlere göre raporlanması
Bir faaliyet bölümü, Şirket’in faaliyet gösterdiği iş alanlarının, diğer faaliyet bölümleri ile yapılan işlemlerden doğan hasılat ve harcamalar dahil, hasılat elde eden ve harcama yapabilen ve Yönetim Kurulu (karar almaya yetkili mercii olarak) tarafından faaliyet sonuçları düzenli bir şekilde gözden geçirilen, performansı ölçülen ve finansal bilgileri ayırt edilebilen bir parçasıdır.
Şirket’in bütün faaliyetleri tek bir coğrafi bölgede, Türkiye’de gerçekleşmekte ve tek bir ticari alanda yürütülmektedir. Bu nedenle coğrafi bölümlere ve faaliyet bölümlerine göre raporlama yapılmamıştır.
3 - FİNANSMAN KREDİLERİ
| 30 Haziran 2021 | 31 Aralık 2020 | |
|---|---|---|
| TL krediler | 3.593.780 | 2.824.442 |
| YP krediler | 25.799 | 19.869 |
| Dövize endeksli krediler | 12.008 | 19.953 |
| 3.631.587 | 2.864.264 | |
| TL kredilerden tahakkuk eden faiz geliri | 37.889 | 26.218 |
| YP kredilerden tahakkuk eden faiz geliri | 47 | 39 |
| Dövize endeksli kredilerden tahakkuk eden faizgeliri | 10.404 | 9.713 |
| Finansman kredileri toplamı | 3.679.927 | 2.900.234 |
30 Haziran 2021 tarihi itibarıyla kredilerin faiz oranı aylık TL krediler için %0[()] ile %3,75, Avro krediler için %0,33 ile %0,90 arasında değişmektedir. (31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla kredilerin faiz oranı aylık TL krediler için %0[()] ile %3,50, Avro krediler için %0[(*)] ile %0,69 arasında değişmekte olup ABD Doları krediler için %0,65’tir).
- (*) Katkı paylı kredileri ifade etmektedir.
12
KOÇ FİNANSMAN A.Ş.
30 HAZİRAN 2021 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
3 - FİNANSMAN KREDİLERİ (Devamı)
Vadelere göre finansman kredilerinin dökümü aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2021 | 31 Aralık 2020 | |
|---|---|---|
| 1 yıla kadar | 1.945.126 | 1.528.368 |
| 1-2 yıl arası | 1.068.370 | 838.020 |
| 2-3 yıl arası | 549.395 | 420.521 |
| 3yıl ve üzeri | 117.036 | 113.325 |
| Finansman kredileri toplamı | 3.679.927 | 2.900.234 |
Tahsili gecikmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış alacaklar için yaşlandırma analizi:
| 30 Haziran 2021 | 31 Aralık 2020 | |
|---|---|---|
| 30-60 gün gecikmiş | 8.186 | 7.403 |
| 60-90 gün gecikmiş | 7.491 | 8.277 |
| 90gün üzerigecikmiş (*) | 12.103 | 7.391 |
| 27.780 | 23.071 |
(*) BDDK’nın 2020 yılında aldığı kararlar kapsamında donuk alacak olarak sınıflanma için öngörülen gecikme süresi 90. gecikme gün sonundan 180. gecikme gün sonuna taşınmıştır. İlgili husus BDDK’nın aldığı 17 Haziran 2021 tarih ve 9624 sayılı kararına göre 30 Eylül 2021 tarihine kadar geçerli olacaktır.
30 Haziran 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla verilen kredilere karşılık alınan teminatların taşınan değerinin dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2021 | 31 Aralık 2020 | |
|---|---|---|
| Şahsi kefaletler | 8.080.669 | 7.149.171 |
| Taşıt rehni | 4.916.863 | 3.799.252 |
| Teminat çek ve senetleri | 2.578.888 | 2.398.760 |
| Bayi garantörlüğü olarak alınan taahhütler | 578.413 | 468.661 |
| Temlik | 123.296 | 108.490 |
| Alınan ipotekler | 72.886 | 75.492 |
| Teminat mektupları | 5.690 | 6.085 |
| Nakdi teminatlar | 1.280 | 1.070 |
| 16.357.985 | 14.006.981 |
13
KOÇ FİNANSMAN A.Ş.
30 HAZİRAN 2021 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
4 - TAKİPTEKİ ALACAKLAR
| Takipteki alacaklar: | 30 Haziran 2021 | 31 Aralık 2020 |
|---|---|---|
| Takipteki finansman kredileri | 83.276 | 98.744 |
| Eksi: Özel karşılıklar | (68.265) | (67.573) |
| Takipteki alacaklar, net | 15.011 | 31.171 |
| Takipteki finansman kredilerinin yaşlandırma tablosu aşağıdaki gibidir: | ||
| Takipteki alacaklar: | 30 Haziran 2021 | 31 Aralık 2020 |
| 3-6 ay arası | 212 | 855 |
| 6-12 ay arası | 4.733 | 17.124 |
| 1yıl ve üstü | 78.331 | 80.765 |
| Takipteki finansman kredileri | 83.276 | 98.744 |
30 Haziran 2021 ve 2020 tarihlerinde sona eren dönemlere ait takipteki krediler değer düşüklüğü özel karşılığı hareket tabloları aşağıdaki gibidir:
| 2021 | 2020 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 67.573 | 79.382 |
| Dönem içerisinde değer kaybına uğramış | ||
| krediler için ayrılan karşılıklar | 13.925 | 12.799 |
| Geçmiş dönemlerde karşılık ayrılan | ||
| kredilerden dönem içinde gelir yazılanlar | (13.233) | (7.184) |
| Dönem içinde kayıttan düşülen | - | (10.780) |
| 30 Haziran | 68.265 | 74.217 |
5 - RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
Nakit akış riskinden korunma amaçlılar
Şirket uzun vadeli sabit faizli TL kredi portföyünü uluslararası piyasalardan sağladığı uzun vadeli değişken faizli yabancı para kaynak ile fonlamaktadır. Şirket uluslararası piyasalardan sağladığı fon ile yarattığı yabancı para likiditeyi uzun vadeli swap işlemleriyle TL likiditeye dönüştürmektedir. Bu sayede uzun vadeli sabit faizli kredileri için hem TL fonlama kaynağı oluşturmakta hem de faiz ve kur riskinden korunmaktadır.
30 Haziran 2021 itibarıyla finansal koruma altına alması gereken finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2020 : Bulunmamaktadır).
14
KOÇ FİNANSMAN A.Ş.
30 HAZİRAN 2021 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
5 - RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR (Devamı)
Swap ve forward kontratlarının vade, ödeme, faiz değişim tarihleri gibi kritik şartları finansal korunma konusu olan yabancı para kredilerin kritik şartları ile aynıdır. Söz konusu finansal korunma aracı olan swap ve forward işlemlerinin 30 Haziran 2021 tarihi itibarıyla hesaplanan rayiç değeri aktif taraf için 5.985 TL (31 Aralık 2020: yoktur) ; pasif taraf için 3.735 TL (31 Aralık 2020: 3.218 TL). Finansal tablolarda aktif için “Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar” ve pasif için de “Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Yükümlülükler - Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar” kalemleri altında sınıflanmaktadır.
Şirket’in nakit akım koruması amaçlı swap ve forward işlemlerine ilişkin olarak dönem sonu itibarıyla kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosundaki kar 3.796 TL olup (30 Haziran 2020: 17.077 TL zarar), ertelenmiş vergi düşüldükten sonra net 2.847 TL tutarındadır (30 Haziran 2020 : 17.077 TL zarar). 30 Haziran 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla Şirket’in türev finansal araçları rayiç değer hiyerarşi tablosunda 2. Seviye olarak sınıflandırılmaktadır.
6 - ALINAN KREDİLER
| 30 Haziran 2021 | 31 Aralık 2020 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli banka kredileri: | ||
| Kısa vadeli banka kredileri | 246.010 | 336.209 |
| Uzun vadeli kredilerin kısa dönem taksitleri | 1.335.000 | 1.150.000 |
| Faizgider tahakkukları | 59.598 | 27.978 |
| Toplam kısa vadeli banka kredileri | 1.640.608 | 1.514.187 |
| Uzun vadeli banka kredileri: | ||
| Uzun vadeli banka kredileri | 1.289.000 | 705.000 |
| Toplam banka kredileri | 2.929.608 | 2.219.187 |
30 Haziran 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla banka kredilerinin yabancı para detayları aşağıdaki gibidir:
gibidir: |
||
|---|---|---|
| 30 Haziran 2021 Orijinal Orijinal TL para birimi para tutarı karşılığı |
31 Aralık 2020 | |
| Orijinal TL para tutarı karşılığı |
||
| - Yurtiçi bankalardan alınan krediler - İlişkili taraflardan alınan krediler |
TL 2.265.000 2.265.000 Avro() 5.350 55.450 TL 549.560 549.560 Avro() - - |
1.710.000 1.710.000 7.300 65.758 415.452 415.452 - - |
| 2.819.910 2.870.010 |
2.132.752 2.191.210 |
|
| Faiz gider tahakkukları | TL 58.809 Avro(*) 789 |
26.930 1.047 |
| 59.598 | 27.977 | |
| Toplam banka kredileri | 2.929.608 | 2.219.187 |
(*) Döviz cinsinden kredilerin orijinal para tutarları, aksi belirtilmedikçe Bin Avro olarak ifade edilmiştir. TL kredilerin faiz oranı aralığı %8 ile %24.6 aralığında olmakla beraber, Avro kredilerin faiz oranı aralığı %2.65 ile %2.75 aralığındadır.
15
KOÇ FİNANSMAN A.Ş.
30 HAZİRAN 2021 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
7 - İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER
Çıkarılmış tahviller:
| Çıkarılmış tahviller: | ||
|---|---|---|
| 30 Haziran 2021 | 31 Aralık 2020 | |
| Uzun vadeli tahvillerin kısa vadeli kısımları | 215.000 | 235.000 |
| Kısa vadeli bonolar | 196.756 | 120.275 |
| Uzun vadeli tahviller | 125.000 | 50.000 |
| Tahvillerin faizgider tahakkukları | 7.061 | 4.120 |
| 543.817 | 409.395 |
Şirket, 175.000 TL nominal değerde, 360 gün vadeli iskontolu bono ihracını 14 Haziran 2021 tarihinde tamamlamıştır. Ayrıca Şirket, 125.000 TL nominal değerde, 728 gün vadeli vade sonunda anapara ve kupon ödemeli tahvil ihracını 26 Şubat 2021 tarihinde tamamlamıştır.
Şirket, 21 Nisan 2021 tarihinde 75.000 TL nominal değerde bono itfası ve 14 Haziran 2021 tarihinde 70.000 TL nominal değerde tahvil itfası gerçekleştirmiştir.
8 - BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI
Borç ve gider karşılıkları, çalışan hakları yükümlülüğü karşılığı ve diğer karşılıklardan oluşmaktadır.
Borç ve gider karşılıkları:
| 30 Haziran 2021 | 31 Aralık 2020 | |
|---|---|---|
| Finansman kredileri için ayrılan | ||
| genel karşılıklar | 59.702 | 56.044 |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 6.475 | 5.753 |
| Prim karşılığı | 2.921 | - |
| Teşvik giderleri karşılığı | 1.242 | 1.351 |
| Kullanılmamış izin karşılığı | 381 | 269 |
| Diğer | 165 | - |
| 70.886 | 63.417 |
Finansman kredileri için ayrılan genel karşılığın dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2021 | 2020 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 56.044 | 57.390 |
| Dönem içinde ayrılan karşılık | 3.658 | - |
| Dönem içinde iptal edilen karşılık | - | (8.122) |
| 30 Haziran | 59.702 | 49.268 |
Şirket, tüketici ve ticari finansman kredileri için BDDK tarafından 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve değişiklik Yönetmelikleri ile güncellenen Finansal Kiralama, Faktoring, Finansman ve Tasarruf Finansmanı Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik’i dikkate alarak genel karşılık ayırmaktadır.
16
KOÇ FİNANSMAN A.Ş.
30 HAZİRAN 2021 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
9 - ÖZKAYNAKLAR
Sermaye
Şirket’in onaylanmış ve çıkarılmış sermayesi her biri 1 Kuruş (31 Aralık 2020: 1 Kuruş) olan nama yazılı 10.000.000.000 adet (31 Aralık 2020: 10.000.000.000 adet) hisseden oluşmaktadır. Şirket’in 30 Haziran 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir:
| değerlerle aşağıdaki gibidir: | ||||
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran | Ortaklık payı | 31 Aralık | Ortaklık payı | |
| 2021 | (%) | 2020 | (%) | |
| Arçelik A.Ş. | 47.000 | 47,00 | 47.000 | 47,00 |
| Koç Holding A.Ş. | 44.500 | 44,50 | 44.500 | 44,50 |
| Diğer ortaklar | 8.500 | 8,50 | 8.500 | 8,50 |
| Ödenmiş sermaye toplamı | 100.000 | 100,00 | 100.000 | 100,00 |
Şirket, kayıtlı sermaye tavanına tabidir. Şirketin kayıtlı sermayesi 150.000 TL, çıkarılmış sermayesi 100.000 TL'dir. Ayrıca sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan herhangi bir imtiyaz bulunmamaktadır.
10 - ALINAN TEMİNATLAR
30 Haziran 2021 tarihi itibarıyla Şirket’in 15.582.134 TL, 73.603 bin Avro karşılığı 762.863 TL ve 1.492 bin ABD Doları karşılığı 12.988 TL tutarında orjinal değerlerinden değerleme günündeki ilgili kurlardan Türk Lirasına dönülmüş halleriyle kayıtlara alınan teminatı bulunmaktadır (31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla Şirket’in 13.340.747 TL, 72.745 bin Avro karşılığı 655.284 TL ve 1.492 bin ABD Doları karşılığı 10.950 TL).
11 - VERİLEN TEMİNATLAR
Teminat mektupları
30 Haziran 2021 tarihi itibarıyla, yasal mercilere, vergi dairelerine ve alınan kredilere ilişkin bankalara verilmiş teminat mektuplarının toplamı 1.883 TL’dir (31 Aralık 2020 : 1.700 TL).
Şirket aleyhine davalar
30 Haziran 2021 tarihi itibarıyla Şirket aleyhine açılmış ve bilanço tarihi itibarıyla sonuçlanmamış davası bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır ).
12 - TAAHHÜTLER
30 Haziran 2021 tarihi itibarıyla Şirket’in 1.765.461 TL, 9.209 bin Avro karşılığı 95.447 TL ve 3.614 bin ABD Doları karşılığı 31.462 TL tutarında orjinal değerlerinden değerleme günündeki ilgili kurlardan Türk Lirasına dönülmüş halleriyle kayıtlara alınan cayılabilir taahhütleri bulunmaktadır. (31 Aralık 2020: 1.458.863 TL, 17.366 bin Avro karşılığı 156.431 TL ve 6.660 bin ABD Doları karşılığı 48.888 TL).
30 Haziran 2021 tarihi itibarıyla Şirket’in cayılamaz taahhütleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).
17
KOÇ FİNANSMAN A.Ş.
30 HAZİRAN 2021 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
13 - İLİŞKİLİ TARAFLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
İlişkili taraflarla bakiyeler
| İlişkili taraflarla bakiyeler | ||
|---|---|---|
| İlişkili bankalarda tutulan mevduatlar: | ||
| 30 Haziran 2021 | 31 Aralık 2020 | |
| Diğer ilişkili taraflar: | ||
| Yapı ve Kredi Bankası A.Ş.(“Yapı Kredi Bankası”) | 105.824 | 55.878 |
| 105.824 | 55.878 | |
| İlişkili taraflardan katkı payı alacakları | ||
| 30 Haziran 2021 | 31 Aralık 2020 | |
| Diğer ilişkili taraflar: | ||
| Ford Otomotiv Sanayi A.Ş. (“Ford Otosan”) | 5.799 | 42.834 |
| Otokoç Otomotiv Ticaret ve Sanayi A.Ş. (“Otokoç”) | 103 | 1.302 |
| Divan Turizm İşletmeleri A.Ş.("Divan") | 3 | - |
| KoçÜniversitesi("KoçÜniversitesi") | - | 211 |
| 5.905 | 44.347 | |
| İlişkili taraflardan alınan krediler: | ||
| 30 Haziran 2021 | 31 Aralık 2020 | |
| Diğer ilişkili taraflar: | ||
| Yapı ve Kredi Bankası A.Ş.(“Yapı Kredi Bankası”) | 549.560 | 415.452 |
| 549.560 | 415.452 | |
| İlişkili taraflara borçlar: | ||
| 30 Haziran 2021 | 31 Aralık 2020 | |
| - Ana ortaklar: | ||
| Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. (“Zer Ticaret”) | 30 | 26 |
| Koç Holding (“Koç Holding”) | 1 | 3.961 |
| - Diğer ilişkili taraflar: | ||
| Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hizm. A.Ş. (“Koç Sistem”) | 767 | 2.064 |
| Ford Otomotiv Sanayi A.Ş. (“Ford Otosan”) | 480 | 873 |
| Otokoç Otomotiv Ticaret ve Sanayi A.Ş. (“Otokoç”)(*) | 277 | 367 |
| Setur Servis Turistik A.Ş. (“Setur”) | 64 | 131 |
| Opet Petrolcülük A.Ş. (“Opet”) | 14 | 6 |
| Diğer | 50 | 246 |
| İlişkili taraflara toplam borçlar | 1.683 | 7.674 |
(*) 143 TL kredi teşvik primi kaynaklıdır ( 31 Aralık 2020 : 245 TL).
18
KOÇ FİNANSMAN A.Ş.
30 HAZİRAN 2021 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
13 - İLİŞKİLİ TARAFLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)
İlişkili taraflardan maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları:
| 30 Haziran 2021 | 30 Haziran 2020 | |
|---|---|---|
| Diğer ilişkili taraflar | ||
| KoçSistem Bilgi ve İletişim Hizm. A.Ş.(“KoçSistem”) | 1.415 | 76 |
| İlişkili taraflardan toplam alınan duran varlıklar | 1.415 | 76 |
| İlişkili taraflardan alınan katkı paylı krediler: | ||
| 30 Haziran 2021 | 30 Haziran 2020 | |
| Ford Otomotiv Sanayi A.Ş. (“Ford Otosan”) | 46.582 | 10.234 |
| Otokoç Otomotiv Ticaret ve Sanayi A.Ş. ("Otokoç") | 1.097 | 698 |
| KoçÜniversitesi("KoçÜniversitesi") | 117 | 81 |
| İlişkili taraflardan toplam alınan katkıpaylı krediler | 47.796 | 11.013 |
İlişkili taraflardan alınan katkı paylı krediler dönem içinde açılan krediler ile ilgili olarak tahsilatı gerçekleştirilen katkı paylı kredileri ifade etmektedir. Söz konusu katkı paylı krediler finansal tablolarda ilgili kredilerin sözleşme süresi boyunca tahakkuk esasına göre gelir kaydedilmektedir.
İlişkili taraflara alınan / ödenen faiz giderleri, türev ve kur farkı (gelir)/giderleri, (net):
| 30 | Haziran 2021 | 30 Haziran 2020 |
|---|---|---|
| Diğer ilişkili taraflar | ||
| Yapı ve Kredi Bankası A.Ş.("Yapı ve Kredi Bankası") | 30.458 | (7.004) |
| İlişkili taraflara ödenen toplam faiz ve | ||
| kur farkıgiderleri /gelirleri(net) | 30.458 | (7.004) |
| İlişkili taraflardan diğer alımlar: | ||
| 30 | Haziran 2021 | 30 Haziran 2020 |
| Hissedarlar | ||
| Koç Holding A.Ş. ("Koç Holding") | 1.153 | 1.055 |
| Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. (“Zer Ticaret”) | 618 | 696 |
| Diğer ilişkili taraflar: | ||
| Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hizm. A.Ş. (“Koç Sistem”) | 1.910 | 502 |
| Otokoç Otomotiv Ticaret ve Sanayi A.Ş. ("Otokoç") | 1.690 | 858 |
| Ingage Dijital Pazarlama Hizm. A.Ş. (“Ingage”) | 316 | 160 |
| Setur Servis Turistik A.Ş.(“Setur”) | 148 | 181 |
| Opet Petrolcülük A.Ş. (''Opet'') | 88 | 73 |
| Koç Holding Emekli ve Yardım Sandığı Vakfı (“Emekli Vakfı”) | 68 | - |
| Diğer | 293 | 244 |
| İlişkili taraflardan toplam diğer alımlar | 6.284 | 3.769 |
19
KOÇ FİNANSMAN A.Ş.
30 HAZİRAN 2021 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
13 - İLİŞKİLİ TARAFLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)
İlişkili taraflara ödenen banka ve komisyon giderleri:
| 30 Haziran 2021 | 30 Haziran 2021 | 30 Haziran 2020 |
|---|---|---|
| Diğer ilişkili taraflar: | ||
| Ford Otomotiv Sanayi A.Ş. (“Ford Otosan”) | 2.891 | 690 |
| Yapı ve Kredi Bankası A.Ş.("Yapı ve Kredi Bankası") | 9 | 17 |
| İlişkili taraflara ödenen toplam banka ve komisyongiderleri | 2.900 | 707 |
| İlişkili taraflardan alınan aracılık hizmetleri: | ||
| 30 Haziran 2021 | 30 Haziran 2020 | |
| Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş. | ||
| (“Yapı Kredi Menkul”) | 368 | 407 |
| 368 | 407 | |
| Kilit yöneticilere sağlanan ücret ve menfaatler: | ||
| 30 Haziran 2021 | 30 Haziran 2020 | |
| Yönetim kurulu ve üst düzey | ||
| yöneticilere ödenen ücret ve benzeri menfaatler | 2.025 | 1.728 |
| 2.025 | 1.728 |
14 - HİSSE BAŞINA KAZANÇ
30 Haziran 2021 ve 30 Haziran 2020 tarihleri itibarıyla Şirket’in hisselerinin ağırlıklı ortalaması ve birim hisse başına kazanç hesaplamaları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2021 | 30 Haziran 2020 | |
|---|---|---|
| Tedavüldeki Hisse Senedinin Ağırlıklı Ortalama Adedi (Bin) | 10.000.000 | 10.000.000 |
| Net Dönem Karı(Bin TL) | 64.371 | 36.777 |
| Hisse Başına Kar(Tam TL) | 0,0064 | 0,0037 |
Şirket’in seyreltilmiş hisse senedi bulunmamaktadır.
15 - BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
Sermaye Piyasası Kurulu'nun 8 Temmuz 2021 tarih ve 36/1086 sayılı kararı ile onaylanan 250.000 TL nominal tutarlı tahvil ihracı 14 Temmuz 2021 itibarıyla tamamlanmıştır.
20
KOÇ FİNANSMAN A.Ş.
30 HAZİRAN 2021 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
16 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
Şirket, faaliyetlerinden dolayı borç ve sermaye piyasasındaki döviz kurları ile faiz oranlarındaki değişimlerin etkileri dahil çeşitli finansal riskleri yönetmeye odaklanmıştır. Şirket, risk yönetimi programı ile piyasalardaki dalgalanmaların getireceği olası olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini, Şirket’in likidite, faiz haddi ve döviz kuru risklerine karşı açık pozisyonunu dengelemeyi ve net faiz gelirini maksimize etmeyi amaçlamıştır. Şirket risk yönetimini Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politikalar ile yürütmektedir. Genel risk yönetimi için Şirket Yönetim Kurulu döviz kuru, faiz haddi, kredi riski ve türev enstrümanların kullanımı konusunda yazılı prensip ve politikalar düzenlemektedir.
1.1 Kredi riski
Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Şirket’in kredi riski genel olarak Türkiye’de yoğunlaşmıştır. Bu risk müşterilerin kredi risk derecelendirmelerinin değerlendirilmesi ve her anlaşmada bulunan karşı taraf için ortalama riskin kısıtlanması ile yönetilmektedir. Şirket, çeşitli kredi değerlendirme, verme ve takip prosedürleri uygulamakta ve söz konusu prosedürler üst yönetim tarafından kontrol edilmektedir. Kredi riski genel olarak çok sayıda bireysel müşteriye dağılmıştır. Tahsil edilememesi muhtemel alacaklar için toplam 127.967 TL (31 Aralık 2020: 123.617 TL) tutarında karşılık ayrılmıştır.
Kredi riski müşteriler ve potansiyel müşterilerin anapara ve faiz geri ödeme yükümlülüklerini gerçekleştirebilme potansiyellerinin düzenli olarak analiz edilmesi ve gerekli görüldüğünde kredilendirme limitlerinin değiştirilmesi ile yönetilmektedir. Bunun yanında kredi riski, teminat ve kefalet alınmak suretiyle de kontrol edilmektedir.
Güçlü, yüksek kalitede, sürdürülebilir şekilde büyüyen bir kredi portföyü sağlamak Şirket’in kredi politikaları arasında bulunmaktadır.
Şirket kredi müşterilerinin performansını yaşlandırma raporları, gerçekleşen zarar hesaplamalarını da içeren ileri düzey risk analiz programları ile düzenli şekilde takip etmektedir. Vadesi geçmiş bulunan krediler Kanuni Takip Departmanı tarafından takip edilmektedir.
Kredi riski, karşılıklı ilişki içinde olan taraflardan birinin bir finansal araca ilişkin olarak yükümlülüğünü yerine getirememesi sonucu diğer tarafın finansal açıdan zarara uğraması riskidir. Şirket, kredi riskini belli taraflarla yapılan işlemleri sınırlandırarak ve ilişkide bulunduğu tarafların güvenilirliğini sürekli değerlendirerek yönetmeye çalışmaktadır. Şirket prosedürleri uyarınca tüm müşteriler kredi inceleme aşamalarından geçirilmekte ve gerekli teminatlar alınmaktadır. Ayrıca krediler sürekli incelenerek Şirket’in şüpheli kredi riski minimize edilmektedir.
Kredi riski yoğunluğu belirli şirketlerin benzer iş alanlarında faaliyette bulunmasıyla, aynı coğrafi bölgede yer almasıyla veya ekonomik, politik ve bunun gibi diğer koşullarda meydana gelebilecek değişikliklerden benzer şekilde etkilenmelerine bağlı olarak oluşur. Kredi riski yoğunluğu, Şirket'in belirli bir sanayi kolunu veya coğrafi bölgeyi etkileyen gelişmelere olan duyarlılığını göstermektedir.
Şirket’in kredi riskine ilişkin sektörel bazda bir yoğunlaşması bulunmamaktadır. Şirket, kredilerini Türkiye içerisinde yerleşik gerçek ve tüzel kişilere kullandırmaktadır.
21
KOÇ FİNANSMAN A.Ş.
30 HAZİRAN 2021 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
16 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
1.1 Kredi riski (Devamı)
30 Haziran 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla yaşayan krediler altında sınıflanan vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış kredilere ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2021 | |
|---|---|
| Otomotiv Dayanıklı tüketim Konut ve konut kredileri ürünleri kredileri teminatlı krediler Toplam |
|
| Vadesi geçmiş (değer düşüklüğüne uğramamış) Teminatın değeri |
40.888 368 69 41.325 40.888 60 69 41.017 |
| 31 Aralık 2020 | |
| Otomotiv Dayanıklı tüketim Konut ve konut kredileri ürünleri kredileri teminatlı krediler Toplam |
|
| Vadesi geçmiş (değer düşüklüğüne uğramamış) Teminatın değeri |
30.448 494 116 31.058 30.448 74 116 30.638 |
Tahsilat veya idari takip sürecinde kredi yeniden yapılandırması nadiren yaşanan bir durum olmakla birlikte kanuni takip sırasında geri ödeme planı müşterinin geri ödeme kabiliyeti göz önünde bulundurularak kanuni takip departmanının onayı ile yeniden yapılandırılabilir.
Değer düşüklüğü ve değer düşüklüğü karşılığı politikaları
Krediler için ayrılmış olan 127.967 TL (31 Aralık 2020: 123.617 TL) tutarındaki toplam değer düşüklüğü karşılığı, 68.265 TL (31 Aralık 2020: 67.573 TL) tutarında özel karşılık ve 59.702 TL (31 Aralık 2020: 56.044 TL) tutarında genel karşılık tutarından oluşmaktadır.
Şirket, 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring, Finansman ve Tasarruf Finansmanı Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik hükümleri uyarınca genel ve özel kredi karşılığı ayırmaktadır.
Kanuni takipteki krediler olarak sınıflandırılan değer düşüklüğüne uğramış kredilerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2021 | 31 Aralık 2020 | |
|---|---|---|
| Değer düşüklüğüne uğramış krediler | 83.276 | 98.744 |
| Alınan teminatın makul değeri | 15.139 | 31.358 |
1.2 Piyasa riski:
Şirket döviz kuru ve faiz haddi risklerini piyasa riskinin en önemli unsurları olarak görmektedir. Döviz kuru ve faiz haddi riskleri portföy ve ürün bazında ayrı ayrı değerlendirilmektedir.
22
KOÇ FİNANSMAN A.Ş.
30 HAZİRAN 2021 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
16 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
1.3 Finansal araçların makul değeri
Gerçeğe uygun (rayiç) değer, piyasa katılımcıları arasında ölçüm tarihinde olağan bir işlemde, bir varlığın satışından elde edilecek veya bir borcun devrinde ödenecek fiyattır.
Şirket, finansal araçların tahmini makul değerlerini, halihazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Ancak piyasa bilgilerini değerlendirip gerçek değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Buna göre, burada sunulan tahminler, her zaman, Şirket’in cari bir piyasa işleminde elde edebileceği değerlerin göstergesi olmayabilir.
Finansal araçların makul değerinin tahmini için kullanılan yöntem ve varsayımlar aşağıdaki gibidir:
1.3.1 Parasal varlıklar
Yabancı para cinsinden bakiyeler dönem sonunda yürürlükteki yabancı para kurları kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmektedir. Bu bakiyelerin kayıtlı değere yakın olduğu öngörülmektedir.
Nakit ve nakit benzeri değerlerin de dahil olduğu belirli finansal varlıklar itfa edilmiş maliyet değerleri ile taşınırlar ve kısa vadeli olmaları sebebiyle kayıtlı değerlerinin yaklaşık olarak makul değerlerine eşit olduğu öngörülmektedir.
1.3.2 Parasal yükümlülükler
Banka kredilerinin tahmini makul değeri gelecekte elde edilmesi beklenen nakit akımlarının mevcut piyasa oranları kullanılarak iskonto edilmesi ile bulunmuştur (Dipnot 4).
1.4 Gerçeğe uygun değer ölçümleri
Şirket’in gerçeğe uygun değere ilişkin sınıflandırmaları aşağıdaki şekildeki gibidir:
-
Seviye 1: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar
-
Seviye 2: 1 inci seviyede yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler
-
Seviye 3: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler
| 30 Haziran 2021 | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 |
|---|---|---|---|
| Türev finansal enstrümanlar : | |||
| Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar | - | - | - |
| Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar | - | 5.985 | - |
| Riskten korunma amaçlı türev finansal yükümlülükler | - | 3.735 | - |
| 31 Aralık 2020 | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 |
| Türev finansal enstrümanlar : | |||
| Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar | - | - | - |
| Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar | - | - | - |
| Riskten korunma amaçlı türev finansal yükümlülükler | - | 3.218 | - |
30 Haziran 2021 tarihinde sona eren dönem içerisinde Şirket, ikinci seviye ile birinci seviye arasında ve üçüncü seviyeye ya da üçüncü seviyeden herhangi bir transfer yapmamıştır.
…………………
23