KOÇ FİNANSMAN A.Ş. — Audit Report / Information 2015

Feb 12, 2016

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumlu1 Ocak - 31 Aralık 2015 hesap dönemine ait

finansal tablolara ilişkin bağımsız denetim raporu

Koç Finansman Anonim Şirketi

Yönetim Kurulu'na:

Finansal Tablolara İlişkin Rapor

Koç Finansman Anonim Şirketi'nin (Şirket) 31 Aralık 2015 tarihli bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; kar veya zarar tablosu, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özkaynak değişim tablosu, nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Yönetimin Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu:

Şirket yönetimi, finansal tabloların 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ ile Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik, tebliğ ve genelgeleri ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") tarafından yapılan açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı" na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu:

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetim, finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı "önemli yanlışlık" risklerinin değerlendirilmesi de dahil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi, risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla işletmenin finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir.

Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre, finansal tablolar, Koç Finansman A.Ş.'nin 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını; BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

TTK'nın 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Şirket'in 1 Ocak - 31 Aralık 2015 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

TTK'nın 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

A member firm of Ernst & Young Global Limited

Yaşar Bivas, SMMM

Sorumlu Denetçi

12 Şubat 2016

İstanbul, Türkiye

1	YAŞAR BİVAS	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	12.02.2016 16:50:45

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	YAŞAR BİVAS	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	12.02.2016 16:50:47
2	DİLEK ÖZDEMİR	YETKİLİ	KOÇ FİNANSMAN A.Ş.	12.02.2016 20:23:56
3	EMİNE ERGÜN	YÖNETİCİ	KOÇ FİNANSMAN A.Ş.	12.02.2016 20:27:29

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

	Dipnot Referansları	Cari Dönem Toplam	Cari Dönem TP	Cari Dönem YP	Önceki Dönem Toplam	Önceki Dönem TP	Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü
Dönem		31/12/2015			31/12/2014
Raporlama Birimi		Bin TL			Bin TL
AKTİF KALEMLER
NAKİT, NAKİT BENZERLERİ ve MERKEZ BANKASI	I-1	57.251	16.857	40.394	36.268	16.036	20.232
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net)	I-2	406	406
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar		406	406
BANKALAR	I-3	74.833	48.459	26.374	7.744	5.960	1.784
TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR	I-4
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)	I-5
FAKTORİNG ALACAKLARI
İskontolu Faktoring Alacakları
Yurt İçi
Yurt Dışı
Kazanılmamış Gelirler (-)
Diğer Faktoring Alacakları
Yurt İçi
Yurt Dışı
FİNANSMAN KREDİLERİ	I-6	2.818.880	2.818.880		2.300.794	2.300.794
Tüketici Kredileri		1.318.286	1.318.286		1.139.087	1.139.087
Kredi Kartları
Taksitli Ticari Krediler		1.500.594	1.500.594		1.161.707	1.161.707
KİRALAMA İŞLEMLERİ
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
Finansal Kiralama Alacakları
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Kazanılmamış Gelirler (-)
Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar
Kiralama İşlemleri İçin Verilen Avanslar
DİĞER ALACAKLAR	I-7	12.299	12.299		7.294	7.294
TAKİPTEKİ ALACAKLAR	I-8	45.692	45.692		36.858	36.858
Takipteki Faktoring Alacakları
Takipteki Finansman Kredileri	I-8	87.476	87.476		59.250	59.250
Takipteki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
Özel Karşılıklar (-)	I-8	-41.784	-41.784		-22.392	-22.392
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR		36.050		36.050	7.474		7.474
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar	I-9	36.050		36.050	7.474		7.474
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)	I-10
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)	I-11
İŞTİRAKLER (Net)	I-12	13	13		13	13
İŞ ORTAKLIKLARI (Net)	I-13
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)	I-14	475	475		615	615
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)	I-15	414	414		291	291
Şerefiye
Diğer		414	414		291	291
PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER	I-16	939	939		1.430	1.430
CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI	I-17
ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI	I-18				993	993
DİĞER AKTİFLER	I-19	198	198		66	66
ARA TOPLAM		3.047.450	2.944.632	102.818	2.399.840	2.370.350	29.490
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net)	I-20	141	141		161	161
Satış Amaçlı		141	141		161	161
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
AKTİF TOPLAMI		3.047.591	2.944.773	102.818	2.400.001	2.370.511	29.490
PASİF KALEMLER
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
ALINAN KREDİLER	II-1	2.287.611	1.867.526	420.085	1.571.574	1.334.080	237.494
FAKTORİNG BORÇLARI
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR	II-2
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)	II-3	434.944	434.944		571.408	571.408
Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller		434.944	434.944		571.408	571.408
DİĞER BORÇLAR	II-4	20.789	20.789		10.134	10.134
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR	II-5	3.562	3.562		2.956	2.956
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER		344		344
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar		344		344
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER	II-7	7.807	7.807		6.480	6.480
BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI	II-8	36.516	36.516		48.261	48.261
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı		2.515	2.515		2.225	2.225
Diğer Karşılıklar		34.001	34.001		46.036	46.036
ERTELENMİŞ GELİRLER	II-9	57.298	57.298		30.282	30.282
CARİ DÖNEM VERGİ BORCU	I-17	3.589	3.589		1.062	1.062
ERTELENMİŞ VERGİ BORCU	I-18	4.058	4.058
SERMAYE BENZERİ KREDİLER	II-12
ARA TOPLAM		2.856.518	2.436.089	420.429	2.242.157	2.004.663	237.494
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)	II-13
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
ÖZKAYNAKLAR	II-14	191.073	191.073		157.844	157.844
Ödenmiş Sermaye	II-14.1	100.000	100.000		100.000	100.000
Sermaye Yedekleri
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Karları
Diğer Sermaye Yedekleri
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		62	62		-115	-115
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler	II-14.3	3.005	3.005		874	874
Kar Yedekleri		33.185	33.185		40.817	40.817
Yasal Yedekler		18.926	18.926		16.676	16.676
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler		14.259	14.259		24.141	24.141
Diğer Kar Yedekleri
Kar veya Zarar		54.821	54.821		16.268	16.268
Geçmiş Yıllar Kar veya Zararı		3.900	3.900		1.265	1.265
Net Dönem Kar veya Zararı		50.921	50.921		15.003	15.003
PASİF TOPLAMI		3.047.591	2.627.162	420.429	2.400.001	2.162.507	237.494