KOÇ FİNANSMAN A.Ş. — Audit Report / Information 2014

Feb 17, 2015

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumlu1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap dönemine ait

finansal tablolara ilişkin bağımsız denetim raporu

Koç Finansman Anonim Şirketi

Yönetim Kurulu'na:

Koç Finansman Anonim Şirketi'nin (Şirket) 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan ve ekte yer alan bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait kar veya zarar tablosunu, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunu, nakit akış tablosunu, özkaynak değişim tablosunu ve önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotlarını denetlemiş bulunuyoruz.

Şirket yönetim kurulunun sorumluluğuna ilişkin açıklama:

Şirket Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ ile Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, genelge ve açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur.

Yetkili denetim kuruluşunun sorumluluğuna ilişkin açıklama:

Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arzedecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu tekniklerin seçimi mesleki kanaatimize göre yapılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Şirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır.

Bağımsız denetçi görüşü

Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Koç Finansman Anonim Şirketi'nin 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin olarak yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere (Bakınız Üçüncü Bölüm Dipnot 2) uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

1) TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Şirket'in 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

2) TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

A member firm of Ernst & Young Global Limited

Yaşar Bivas, SMMM

Sorumlu Ortak, Başdenetçi

16 Şubat 2015

İstanbul, Türkiye

1	YAŞAR BİVAS	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	17.02.2015 08:49:42

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	YAŞAR BİVAS	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	17.02.2015 08:49:44
2	SEÇİL KARAMAN	YÖNETMEN	KOÇ FİNANSMAN A.Ş.	17.02.2015 08:53:46
3	EMİNE ERGÜN	YÖNETİCİ	KOÇ FİNANSMAN A.Ş.	17.02.2015 08:56:03

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

	Dipnot Referansları	Cari Dönem Toplam	Cari Dönem TP	Cari Dönem YP	Önceki Dönem Toplam	Önceki Dönem TP	Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü
Dönem		31/12/2014			31/12/2013
Raporlama Birimi		TL			TL
AKTİF KALEMLER
NAKİT, NAKİT BENZERLERİ ve MERKEZ BANKASI	(I-1)	36.268.246	16.036.286	20.231.960	4.854.833	4.400.997	453.836
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net)	(I-2)
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
BANKALAR	(I-3)	7.743.615	5.959.661	1.783.954	10.369.880	4.976.688	5.393.192
TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR	(I-4)
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)	(I-5)
FAKTORİNG ALACAKLARI
İskontolu Faktoring Alacakları
Yurt İçi
Yurt Dışı
Kazanılmamış Gelirler (-)
Diğer Faktoring Alacakları
Yurt İçi
Yurt Dışı
FİNANSMAN KREDİLERİ	(I-6)	2.300.794.468	2.300.794.468		1.730.928.149	1.730.928.149
Tüketici Kredileri		1.139.087.188	1.139.087.188		1.129.637.707	1.129.637.707
Kredi Kartları
Taksitli Ticari Krediler		1.161.707.280	1.161.707.280		601.290.442	601.290.442
KİRALAMA İŞLEMLERİ
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
Finansal Kiralama Alacakları
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Kazanılmamış Gelirler (-)
Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar
Kiralama İşlemleri İçin Verilen Avanslar
DİĞER ALACAKLAR	(I-7)	7.294.313	7.294.313		3.343.166	3.343.166
TAKİPTEKİ ALACAKLAR	(I-8)	36.858.189	36.858.189		26.110.525	26.110.525
Takipteki Faktoring Alacakları
Takipteki Finansman Kredileri	(I-8)	59.249.863	59.249.863		51.680.754	51.680.754
Takipteki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
Özel Karşılıklar (-)	(I-8)	-22.391.674	-22.391.674		-25.570.229	-25.570.229
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR	(I-9)	7.473.623		7.473.623	15.698.688		15.698.688
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar		7.473.623		7.473.623	15.698.688		15.698.688
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)	(I-10)
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)	(I-11)
İŞTİRAKLER (Net)	(I-12)	12.502	12.502		12.502	12.502
İŞ ORTAKLIKLARI (Net)	(I-13)
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)	(I-14)	614.998	614.998		786.186	786.186
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)	(I-15)	290.977	290.977		449.633	449.633
Şerefiye
Diğer		290.977	290.977		449.633	449.633
PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER	(I-16)	1.430.106	1.430.106		1.041.689	1.041.689
CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI	(I-17)
ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI	(I-18)	993.347	993.347
DİĞER AKTİFLER	(I-19)	65.502	65.502		96.755	96.755
ARA TOPLAM		2.399.839.886	2.370.350.349	29.489.537	1.793.692.006	1.772.146.290	21.545.716
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net)	(I-20)	161.489	161.489		670.799	670.799
Satış Amaçlı		161.489	161.489		670.799	670.799
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
AKTİF TOPLAMI		2.400.001.375	2.370.511.838	29.489.537	1.794.362.805	1.772.817.089	21.545.716
PASİF KALEMLER
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
ALINAN KREDİLER	(II-1)	1.571.574.276	1.334.080.244	237.494.032	969.907.858	814.786.783	155.121.075
FAKTORİNG BORÇLARI
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR	(II-2)
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)	(II-3)	571.408.146	571.408.146		604.970.142	604.970.142
Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller		571.408.146	571.408.146		604.970.142	604.970.142
DİĞER BORÇLAR	(II-4)	10.134.213	10.134.213		6.141.298	6.141.298
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR	(II-5)	2.956.195	2.956.195		6.160.095	6.160.095
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER	(II-6)
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER	(II-7)	6.480.344	6.480.344		4.419.230	4.419.230
BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI	(II-8)	48.260.489	48.260.489		21.286.325	21.286.325
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı		2.224.898	2.224.898		1.829.747	1.829.747
Diğer Karşılıklar		46.035.591	46.035.591		19.456.578	19.456.578
ERTELENMİŞ GELİRLER	(II-9)	30.282.359	30.282.359		5.923.726	5.923.726
CARİ DÖNEM VERGİ BORCU	(I-170)	1.061.955	1.061.955		904.007	904.007
ERTELENMİŞ VERGİ BORCU	(I-171)				1.675.556	1.675.556
SERMAYE BENZERİ KREDİLER	(II-12)
ARA TOPLAM		2.242.157.977	2.004.663.945	237.494.032	1.621.388.237	1.466.267.162	155.121.075
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)	(II-13)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
ÖZKAYNAKLAR	(II-14)	157.843.398	157.843.398		172.974.568	172.974.568
Ödenmiş Sermaye	(II-14.1)	100.000.000	100.000.000		100.000.000	100.000.000
Sermaye Yedekleri
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Karları
Diğer Sermaye Yedekleri
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		-115.028	-115.028		-30.134	-30.134
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler	(II-14.3)	873.987	873.987		923.449	923.449
Kar Yedekleri		40.816.114	40.816.114		40.084.231	40.084.231
Yasal Yedekler		16.675.295	16.675.295		12.638.701	12.638.701
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler		24.140.819	24.140.819		27.445.530	27.445.530
Diğer Kar Yedekleri
Kar veya Zarar		16.268.325	16.268.325		31.997.022	31.997.022
Geçmiş Yıllar Kar veya Zararı		1.265.139	1.265.139		1.265.139	1.265.139
Net Dönem Kar veya Zararı		15.003.186	15.003.186		30.731.883	30.731.883
PASİF TOPLAMI		2.400.001.375	2.162.507.343	237.494.032	1.794.362.805	1.639.241.730	155.121.075