KOÇ FİNANSMAN A.Ş. — Audit Report / Information 2013

Feb 18, 2014

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumlu1 Ocak - 31 Aralık 2013 hesap dönemine ait

finansal tablolara ilişkin bağımsız denetim raporu

Koç Finansman Anonim Şirketi

Yönetim Kurulu'na:

Koç Finansman Anonim Şirketi'nin (Şirket) 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan ve ekte yer alan bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait kar veya zarar tablosunu, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunu, nakit akış tablosunu, özkaynak değişim tablosunu ve önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.

Şirket yönetim kurulunun sorumluluğuna ilişkin açıklama:

Şirket Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ ile Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, genelge ve açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur.

Yetkili denetim kuruluşunun sorumluluğuna ilişkin açıklama:

Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve uluslararası denetim standartlarına uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arzedecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu tekniklerin seçimi mesleki kanaatimize göre yapılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Şirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır.

Bağımsız denetçi görüşü

Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Koç Finansman Anonim Şirketi'nin 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin olarak yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere (Bakınız Üçüncü Bölüm Dipnot 2) uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

A member firm of Ernst & Young Global Limited

Damla Harman

Sorumlu Ortak, Başdenetçi

18 Şubat 2014

İstanbul, Türkiye

1	DAMLA HARMAN	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	18.02.2014 20:35:11

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	DAMLA HARMAN	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	18.02.2014 20:35:13
2	SEÇİL KARAMAN	YÖNETMEN	KOÇ FİNANSMAN A.Ş.	18.02.2014 20:59:41
3	EMİNE ERGÜN	YÖNETİCİ	KOÇ FİNANSMAN A.Ş.	18.02.2014 21:03:51

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

	Dipnot Referansları	Cari Dönem Toplam	Cari Dönem TP	Cari Dönem YP	Önceki Dönem Toplam	Önceki Dönem TP	Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü
Dönem		31/12/2013			31/12/2012
Raporlama Birimi		Bin TL			Bin TL
AKTİF KALEMLER
NAKİT, NAKİT BENZERLERİ ve MERKEZ BANKASI	(I-1)	4.855	4.401	454	0	0	0
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net)	(I-2)
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
BANKALAR	(I-3)	10.370	4.977	5.393	47.720	8.123	39.597
TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR	(I-4)
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)	(I-5)
FAKTORİNG ALACAKLARI
İskontolu Faktoring Alacakları
Yurt İçi
Yurt Dışı
Kazanılmamış Gelirler (-)
Diğer Faktoring Alacakları
Yurt İçi
Yurt Dışı
FİNANSMAN KREDİLERİ	(I-6)	1.730.831	1.730.831		1.520.422	1.520.422
Tüketici Kredileri		1.129.541	1.129.541		1.043.638	1.043.638
Kredi Kartları
Taksitli Ticari Krediler		601.290	601.290		476.784	476.784
KİRALAMA İŞLEMLERİ
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
Finansal Kiralama Alacakları
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Kazanılmamış Gelirler (-)
Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar
Kiralama İşlemleri İçin Verilen Avanslar
DİĞER ALACAKLAR	(I-7)	3.343	3.343		2.061	2.061
TAKİPTEKİ ALACAKLAR	(I-8)	26.207	26.207		27.120	27.120
Takipteki Faktoring Alacakları
Takipteki Finansman Kredileri		51.777	51.777		42.148	42.148
Takipteki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
Özel Karşılıklar (-)		-25.570	-25.570		-15.028	-15.028
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR	(I-9)	15.698		15.698	1.116		1.116
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar		15.698		15.698	1.116		1.116
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
İŞTİRAKLER (Net)	(I-12)	12	12		12	12
İŞ ORTAKLIKLARI (Net)
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)	(I-14)	786	786		1.025	1.025
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)	(I-15)	450	450		248	248
Şerefiye
Diğer		450	450		248	248
PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER	(I-16)	1.042	1.042		355	355
CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI
ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI	(I-18)				1.265	1.265
DİĞER AKTİFLER	(I-19)	97	97		155	155
ARA TOPLAM		1.793.691	1.772.146	21.545	1.601.499	1.560.786	40.713
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net)	(I-20)	671	671		1.329	1.329
Satış Amaçlı		671	671		1.329	1.329
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
AKTİF TOPLAMI		1.794.362	1.772.817	21.545	1.602.828	1.562.115	40.713
PASİF KALEMLER
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
ALINAN KREDİLER	(II-2)	969.908	814.787	155.121	743.179	518.747	224.432
FAKTORİNG BORÇLARI
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)	(II-3)	604.970	604.970		649.804	649.804
Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller		604.970	604.970		649.804	649.804
DİĞER BORÇLAR	(II-4)	6.141	6.141		5.545	5.503	42
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR	(II-5)	6.160	6.160		5.411	5.411
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER	(II-6)				3.713		3.713
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar					3.713		3.713
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER	(II-7)	4.419	4.419		5.003	5.003
BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI	(II-8)	21.287	21.287		9.914	9.914
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı		1.830	1.830		1.656	1.656
Diğer Karşılıklar		19.457	19.457		8.258	8.258
ERTELENMİŞ GELİRLER	(II-9)	5.924	5.924		8.809	8.809
CARİ DÖNEM VERGİ BORCU	(I-10)	904	904		1.289	1.289
ERTELENMİŞ VERGİ BORCU	(I-11)	1.675	1.675
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
ARA TOPLAM		1.621.388	1.466.267	155.121	1.432.667	1.204.480	228.187
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
ÖZKAYNAKLAR	(II-14)	172.974	172.974		170.161	170.161
Ödenmiş Sermaye		100.000	100.000		100.000	100.000
Sermaye Yedekleri
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Karları
Diğer Sermaye Yedekleri
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		-30	-30
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler	(II-14.4)	923	923		-1.189	-1.189
Kar Yedekleri		40.084	40.084		35.910	35.910
Yasal Yedekler		12.639	12.639		8.367	8.367
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler		27.445	27.445		27.543	27.543
Diğer Kar Yedekleri
Kar veya Zarar		31.997	31.997		35.440	35.440
Geçmiş Yıllar Kar veya Zararı		1.265	1.265
Net Dönem Kar veya Zararı		30.732	30.732		35.440	35.440
PASİF TOPLAMI		1.794.362	1.639.241	155.121	1.602.828	1.374.641	228.187