KOÇ FİNANSMAN A.Ş. — Audit Report / Information 2013

Aug 5, 2013

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumlu1 Ocak - 30 Haziran 2013 ara hesap dönemine ait

özet finansal tablolara ilişkin bağımsız sınırlı denetim raporu

Koç Finansman Anonim Şirketi

Yönetim Kurulu'na:

Koç Finansman Anonim Şirketi'nin (eski ünvanıyla "Koç Tüketici Finansmanı Anonim Şirketi")

("Şirket") 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan özet bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait özet gelir tablosu, özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablosu, nakit akım tablosu ve özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu özet finansal tablolar Şirket yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız sınırlı denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu özet finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır.

Sınırlı denetim, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") tarafından yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir.

Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki özet finansal tabloların,

Koç Finansman Anonim Şirketi'nin (eski unvanıyla "Koç Tüketici Finansmanı Anonim Şirketi")

30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan diğer açıklamalara (Bakınız dipnot 2) uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

A member firm of Ernst & Young Global Limited

Ayşe Zeynep Deldağ,SMMM

Sorumlu Ortak, Başdenetçi

5 Ağustos 2013

İstanbul, Türkiye.

1	AYŞE ZEYNEP DELDAĞ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	05.08.2013 20:56:46

Bilanço

1	AYŞE ZEYNEP DELDAĞ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	05.08.2013 20:56:48
2	SEÇİL KARAMAN	YÖNETMEN	KOÇ FİNANSMAN A.Ş.	05.08.2013 21:30:36
3	EMİNE ERGÜN	YÖNETİCİ	KOÇ FİNANSMAN A.Ş.	05.08.2013 21:32:52

Bilanço

	Dipnot Referansları	Cari Dönem Toplam	Cari Dönem TP	Cari Dönem YP	Önceki Dönem Toplam	Önceki Dönem TP	Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan			Konsolide Olmayan
Dönem		30/06/2013			31/12/2012
Raporlama Birimi		TL			TL
AKTİF KALEMLER
NAKİT DEĞERLER
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net)	I-1
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan O. Sınıflandırılan FV
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
BANKALAR		171.120.715	50.881.444	120.239.271	47.720.009	8.122.609	39.597.400
TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
FAKTORİNG ALACAKLARI
İskontolu Faktoring Alacakları
Yurt İçi
Yurt Dışı
Kazanılmamış Gelirler (-)
Diğer Faktoring Alacakları
Yurt İçi
Yurt Dışı
FİNANSMAN KREDİLERİ	I-3	1.567.568.747	1.567.568.747		1.520.421.724	1.520.421.724
Tüketici Kredileri		1.046.460.096	1.046.460.096		1.045.010.065	1.045.010.065
Kredi Kartları
Taksitli Ticari Krediler		521.108.651	521.108.651		475.411.659	475.411.659
KİRALAMA İŞLEMLERİ
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
Finansal Kiralama Alacakları
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Diğer
Kazanılmamış Gelirler (-)
Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar
Kiralama İşlemleri İçin Verilen Avanslar
TAKİPTEKİ ALACAKLAR	I-4	29.103.870	29.103.870		27.120.144	27.120.144
Takipteki Faktoring Alacakları
Takipteki Finansman Kredileri		49.009.433	49.009.433		42.148.232	42.148.232
Takipteki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
Özel Karşılıklar (-)		19.905.563	19.905.563		15.028.088	15.028.088
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR	I-5	7.532.997		7.532.997	1.116.235		1.116.235
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar		7.532.997		7.532.997	1.116.235		1.116.235
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
İŞTİRAKLER (Net)		12.502	12.502		12.502	12.502
İŞ ORTAKLIKLARI (Net)
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)	I-6	999.132	999.132		1.025.024	1.025.024
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)	I-7	300.592	300.592		247.914	247.914
Şerefiye
Diğer		300.592	300.592		247.914	247.914
ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI	I-8				1.265.139	1.265.139
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net)		728.282	728.282		1.328.887	1.328.887
Satış Amaçlı		728.282	728.282		1.328.887	1.328.887
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
DİĞER AKTİFLER		4.669.881	4.669.881		2.570.871	2.570.871
AKTİF TOPLAMI		1.782.036.718	1.654.264.450	127.772.268	1.602.828.449	1.562.114.814	40.713.635
PASİF KALEMLER
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
ALINAN KREDİLER	II-1	772.998.543	448.312.326	324.686.217	743.178.834	518.747.208	224.431.626
FAKTORİNG BORÇLARI
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)	II-2	810.747.745	810.747.745		649.803.943	649.803.943
Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller		810.747.745	810.747.745		649.803.943	649.803.943
MUHTELİF BORÇLAR		1.846.924	1.846.924		5.545.738	5.503.191	42.547
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR		16.172.718	16.172.718		14.219.533	14.219.533
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER		65.466		65.466	3.712.551		3.712.551
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar		65.466		65.466	3.712.551		3.712.551
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER		2.975.779	2.975.779		5.003.607	5.003.607
BORÇ GİDER VE KARŞILIKLARI	II-3	18.067.761	18.067.761		11.203.349	11.203.349
Yeniden Yapılandırma Karşılığı
Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı		1.990.108	1.990.108		1.656.299	1.656.299
Diğer Karşılıklar		16.077.653	16.077.653		9.547.050	9.547.050
ERTELENMİŞ VERGİ BORCU		210.553	210.553
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
ÖZKAYNAKLAR	II-4	158.951.229	158.951.229		170.160.894	170.160.894
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar		158.951.229	158.951.229		170.160.894	170.160.894
Ödenmiş Sermaye		100.000.000	100.000.000		100.000.000	100.000.000
Sermaye Yedekleri		388.106	388.106		-1.188.474	-1.188.474
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Karları
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. Ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri
Riskten Korunma Değerleme Farkları (Etkin kısım)		565.550	565.550		-1.188.474	-1.188.474
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları
Diğer Sermaye Yedekleri		-177.444	-177.444
Kar Yedekleri		40.084.231	40.084.231		35.909.625	35.909.625
Yasal Yedekler		12.638.701	12.638.701		8.366.716	8.366.716
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekeler		27.445.530	27.445.530		27.542.909	27.542.909
Diğer Kar Yedekleri
Kar veya Zarar		18.478.892	18.478.892		35.439.743	35.439.743
Geçmiş Yıllar Karı/Zararı		1.265.136	1.265.136
Net Dönem Karı/Zararı		17.213.756	17.213.756		35.439.743	35.439.743
Ana Ortaklık Dışı Paylar
PASİF TOPLAMI		1.782.036.718	1.457.285.035	324.751.683	1.602.828.449	1.374.641.725	228.186.724