KOÇ FİNANSMAN A.Ş. — Audit Report / Information 2011

Jan 31, 2012

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumlu1 Ocak - 31 Aralık 2011 hesap dönemine ait

finansal tablolara ilişkin bağımsız denetim raporu

Koç Tüketici Finansmanı Anonim Şirketi

Yönetim Kurulu'na:

Koç Tüketici Finansmanı Anonim Şirketi'nin (Şirket) 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla hazırlanan ve ekte yer alan bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait gelir tablosunu, özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablosunu, nakit akış tablosunu, özkaynak değişim tablosunu ve önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.

Şirket yönetim kurulunun sorumluluğuna ilişkin açıklama:

Şirket Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 17 Mayıs 2007 tarih ve 26525 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi ile Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolarının Biçim ve İçeriği Hakkında Tebliğ'e ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, genelge ve açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur.

Yetkili denetim kuruluşunun sorumluluğuna ilişkin açıklama:

Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve uluslararası denetim standartlarına uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arzedecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu tekniklerin seçimi mesleki kanaatimize göre yapılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Şirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır.

Bağımsız denetçi görüşü

Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Koç Tüketici Finansmanı Anonim Şirketi'nin 31 Aralık 2011 tarihi itibariyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin olarak yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere (Bakınız Üçüncü Bölüm Dipnot 2) uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

A member firm of Ernst & Young Global Limited

Selim Elhadef

Sorumlu Ortak, Başdenetçi

31 Ocak 2012

İstanbul, Türkiye.

1	SELİM ELHADEF	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	31.01.2012 15:55:38

Bilanço

1	SELİM ELHADEF	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	31.01.2012 15:55:40
2	SEÇİL KARAMAN	YÖNETMEN	KOÇ TÜKETİCİ FİNANSMANI A.Ş.	31.01.2012 16:06:11
3	ŞAHİN EKE	MÜDÜR	KOÇ TÜKETİCİ FİNANSMANI A.Ş.	31.01.2012 16:12:53

Bilanço

	Dipnot Referansları	Cari Dönem Toplam	Cari Dönem TP	Cari Dönem YP	Önceki Dönem Toplam	Önceki Dönem TP	Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan			Konsolide Olmayan
Dönem		31/12/2011			31/12/2010
Raporlama Birimi		TL			TL
AKTİF KALEMLER
NAKİT DEĞERLER	I-1
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net)	I-2	26.324		26.324
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan O. Sınıflandırılan FV
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar		26.324		26.324
BANKALAR	I-3	26.559.602	24.003.249	2.556.353	151.251.296	146.917.422	4.333.874
TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR	I-4
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)	I-5
FAKTORİNG ALACAKLARI
İskontolu Faktoring Alacakları
Yurt İçi
Yurt Dışı
Kazanılmamış Gelirler (-)
Diğer Faktoring Alacakları
Yurt İçi
Yurt Dışı
FİNANSMAN KREDİLERİ	I-6	1.298.207.178	1.298.207.178		982.351.258	982.351.258
Tüketici Kredileri		882.011.010	882.011.010		627.702.471	627.702.471
Kredi Kartları
Taksitli Ticari Krediler		416.196.168	416.196.168		354.648.787	354.648.787
KİRALAMA İŞLEMLERİ
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
Finansal Kiralama Alacakları
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Diğer
Kazanılmamış Gelirler (-)
Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar
Kiralama İşlemleri İçin Verilen Avanslar
TAKİPTEKİ ALACAKLAR	I-7	11.575.576	11.575.576		24.811.066	24.811.066
Takipteki Faktoring Alacakları
Takipteki Finansman Kredileri		38.774.122	38.774.122		83.242.759	83.242.759
Takipteki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
Özel Karşılıklar (-)		27.198.546	27.198.546		58.431.693	58.431.693
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR	I-8	18.045.214		18.045.214	935.005		935.005
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar		18.045.214		18.045.214	935.005		935.005
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)	I-9
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)	I-10
İŞTİRAKLER (Net)	I-11	12.502	12.502		12.502	12.502
İŞ ORTAKLIKLARI (Net)	I-12
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)	I-13	838.748	838.748		426.574	426.574
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)	I-14	435.448	435.448		229.666	229.666
Şerefiye
Diğer		435.448	435.448		229.666	229.666
ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI	I-15				2.577.887	2.577.887
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net)	I-16	570.708	570.708		815.708	815.708
Satış Amaçlı		570.708	570.708		815.708	815.708
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
DİĞER AKTİFLER	I-17	5.616.225	5.616.225		4.563.431	4.552.277	11.154
AKTİF TOPLAMI		1.361.887.525	1.341.259.634	20.627.891	1.167.974.393	1.162.694.360	5.280.033
PASİF KALEMLER
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER	II-1	100.466		100.466
ALINAN KREDİLER	II-2	625.424.880	292.016.900	333.407.980	484.863.222	399.784.770	85.078.452
FAKTORİNG BORÇLARI
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR	II-3				02		02
Finansal Kiralama Borçları					02		02
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)	II-4	543.763.264	543.763.264		515.737.309	515.737.309
Bonolar					54.156.761	54.156.761
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller		543.763.264	543.763.264		461.580.548	461.580.548
MUHTELİF BORÇLAR	II-5	6.150.324	6.150.324		11.353.437	11.353.437
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR	II-6	10.511.330	10.511.330		12.329.437	12.329.437
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER	II-7	1.124.551		1.124.551	577.089		577.089
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar	I-8	1.124.551		1.124.551	577.089		577.089
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER	II-8	3.618.471	3.618.471		3.105.100	3.105.100
BORÇ GİDER VE KARŞILIKLARI	II-9	10.389.810	10.389.810		6.545.251	6.545.251
Yeniden Yapılandırma Karşılığı
Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı		1.490.032	1.490.032		1.436.043	1.436.043
Diğer Karşılıklar		8.899.778	8.899.778		5.109.208	5.109.208
ERTELENMİŞ VERGİ BORCU	I-5 II-10	2.747.653	2.747.653
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)	II-11
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
SERMAYE BENZERİ KREDİLER	II-12
ÖZKAYNAKLAR	II-13	158.056.776	158.056.776		133.463.546	133.463.546
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar		158.056.776	158.056.776		133.463.546	133.463.546
Ödenmiş Sermaye		100.000.000	100.000.000		100.000.000	100.000.000
Sermaye Yedekleri		2.147.151	2.147.151		-338.998	-338.998
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Karları
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. Ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri
Riskten Korunma Değerleme Farkları (Etkin kısım)		2.147.151	2.147.151		-338.998	-338.998
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları
Diğer Sermaye Yedekleri
Kar Yedekleri		21.224.654	21.224.654		12.431.324	12.431.324
Yasal Yedekler		5.261.359	5.261.359		4.004.606	4.004.606
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekeler		15.963.295	15.963.295		8.426.718	8.426.718
Diğer Kar Yedekleri
Kar veya Zarar		34.684.971	34.684.971		21.371.220	21.371.220
Geçmiş Yıllar Karı/Zararı		2.577.890	2.577.890		6.236.142	6.236.142
Net Dönem Karı/Zararı		32.107.081	32.107.081		15.135.078	15.135.078
Ana Ortaklık Dışı Paylar
PASİF TOPLAMI		1.361.887.525	1.027.254.528	334.632.997	1.167.974.393	1.082.318.850	85.655.543