KOÇ FİNANSMAN A.Ş. — Audit Report / Information 2012

Jul 30, 2012

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumlu1 Ocak - 30 Haziran 2012 ara hesap dönemine ait ara dönem

özet finansal tablolara ilişkin bağımsız sınırlı denetim raporu

Koç Tüketici Finansmanı Anonim Şirketi

Yönetim Kurulu'na:

Koç Tüketici Finansmanı Anonim Şirketi'nin ("Şirket") 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan özet bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait özet gelir tablosu, özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablosu, nakit akım tablosu ve özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu özet finansal tablolar Şirket yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız sınırlı denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu özet finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır.

Sınırlı denetim, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") tarafından yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir.

Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki özet finansal tabloların, Koç Tüketici Finansmanı Anonim Şirketi'nin 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan diğer açıklamalara (Bakınız dipnot 2) uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

A member firm of Ernst & Young Global Limited

Ayşe Zeynep Deldağ,SMMM

Sorumlu Ortak, Başdenetçi

30 Temmuz 2012

İstanbul, Türkiye

1	AYŞE ZEYNEP DELDAĞ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	30.07.2012 15:50:51

Bilanço

1	AYŞE ZEYNEP DELDAĞ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	30.07.2012 15:50:52
2	SEÇİL KARAMAN	YÖNETMEN	KOÇ TÜKETİCİ FİNANSMANI A.Ş.	30.07.2012 17:04:10
3	EMİNE ERGÜN	YÖNETİCİ	KOÇ TÜKETİCİ FİNANSMANI A.Ş.	30.07.2012 17:09:00

Bilanço

	Dipnot Referansları	Cari Dönem Toplam	Cari Dönem TP	Cari Dönem YP	Önceki Dönem Toplam	Önceki Dönem TP	Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan			Konsolide Olmayan
Dönem		30/06/2012			31/12/2011
Raporlama Birimi		TL			TL
AKTİF KALEMLER
NAKİT DEĞERLER
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net)	(I-1)	38.244	38.244		26.324		26.324
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar		38.244	38.244
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan O. Sınıflandırılan FV
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar					26.324		26.324
BANKALAR	(I-2)	134.849.577	4.986.481	129.863.096	26.559.602	24.003.249	2.556.353
TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
FAKTORİNG ALACAKLARI
İskontolu Faktoring Alacakları
Yurt İçi
Yurt Dışı
Kazanılmamış Gelirler (-)
Diğer Faktoring Alacakları
Yurt İçi
Yurt Dışı
FİNANSMAN KREDİLERİ	(I-3)	1.329.305.906	1.329.305.906		1.298.207.178	1.298.207.178
Tüketici Kredileri		900.161.387	900.161.387		882.011.010	882.011.010
Kredi Kartları
Taksitli Ticari Krediler		429.144.519	429.144.519		416.196.168	416.196.168
KİRALAMA İŞLEMLERİ
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
Finansal Kiralama Alacakları
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Diğer
Kazanılmamış Gelirler (-)
Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar
Kiralama İşlemleri İçin Verilen Avanslar
TAKİPTEKİ ALACAKLAR	(I-4)	17.393.658	17.393.658		11.575.576	11.575.576
Takipteki Faktoring Alacakları
Takipteki Finansman Kredileri		44.054.500	44.054.500		38.774.122	38.774.122
Takipteki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
Özel Karşılıklar (-)		26.660.842	26.660.842		27.198.546	27.198.546
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR	(I-5)	225.267		225.267	18.045.214		18.045.214
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar		225.267		225.267	18.045.214		18.045.214
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
İŞTİRAKLER (Net)		12.502	12.502		12.502	12.502
İŞ ORTAKLIKLARI (Net)
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)	(I-6)	1.401.722	1.401.722		838.748	838.748
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)	(I-7)	338.365	338.365		435.448	435.448
Şerefiye
Diğer		338.365	338.365		435.448	435.448
ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI	(I-8)	3.127.464	3.127.464
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net)		744.392	744.392		570.708	570.708
Satış Amaçlı		744.392	744.392		570.708	570.708
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
DİĞER AKTİFLER		10.955.917	10.955.917		5.616.225	5.616.225
AKTİF TOPLAMI		1.498.393.014	1.368.304.651	130.088.363	1.361.887.525	1.341.259.634	20.627.891
PASİF KALEMLER
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER					100.466		100.466
ALINAN KREDİLER	(II-1)	711.796.986	374.757.854	337.039.132	625.424.880	292.016.900	333.407.980
FAKTORİNG BORÇLARI
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)	(II-2)	578.850.667	578.850.667		543.763.264	543.763.264
Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller		578.850.667	578.850.667		543.763.264	543.763.264
MUHTELİF BORÇLAR		4.377.505	4.334.958	42.547	6.150.324	6.150.324
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR		14.160.472	14.160.472		10.511.330	10.511.330
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER	(I-5)	11.646.007		11.646.007	1.124.551		1.124.551
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar		11.646.007		11.646.007	1.124.551		1.124.551
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER		2.934.545	2.934.545		3.618.471	3.618.471
BORÇ GİDER VE KARŞILIKLARI	(II-3)	18.823.904	18.823.904		10.389.810	10.389.810
Yeniden Yapılandırma Karşılığı
Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı		1.897.936	1.897.936		1.490.032	1.490.032
Diğer Karşılıklar		16.925.968	16.925.968		8.899.778	8.899.778
ERTELENMİŞ VERGİ BORCU	(I-8)				2.747.653	2.747.653
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
ÖZKAYNAKLAR	(II-4)	155.802.928	155.802.928		158.056.776	158.056.776
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar		155.802.928	155.802.928		158.056.776	158.056.776
Ödenmiş Sermaye		100.000.000	100.000.000		100.000.000	100.000.000
Sermaye Yedekleri		390.198	390.198		2.147.151	2.147.151
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Karları
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. Ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri
Riskten Korunma Değerleme Farkları (Etkin kısım)	(I-5)	390.198	390.198		2.147.151	2.147.151
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları
Diğer Sermaye Yedekleri
Kar Yedekleri		35.909.625	35.909.625		21.224.654	21.224.654
Yasal Yedekler		8.366.713	8.366.713		5.261.359	5.261.359
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekeler		27.542.912	27.542.912		15.963.295	15.963.295
Diğer Kar Yedekleri
Kar veya Zarar		19.503.105	19.503.105		34.684.971	34.684.971
Geçmiş Yıllar Karı/Zararı					2.577.890	2.577.890
Net Dönem Karı/Zararı		19.503.105	19.503.105		32.107.081	32.107.081
Ana Ortaklık Dışı Paylar
PASİF TOPLAMI		1.498.393.014	1.149.665.328	348.727.686	1.361.887.525	1.027.254.528	334.632.997