KOÇ FİNANSMAN A.Ş. — Audit Report / Information 2011

Jul 29, 2011

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumlu1 Ocak - 30 Haziran 2011 ara hesap dönemine ait ara dönem

özet finansal tablolara ilişkin bağımsız sınırlı denetim raporu

Koç Tüketici Finansmanı Anonim Şirketi

Yönetim Kurulu'na:

Koç Tüketici Finansmanı Anonim Şirketi'nin ("Şirket") 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla hazırlanan özet bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait özet gelir tablosu, nakit akım tablosu ve özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu özet finansal tablolar Şirket yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız sınırlı denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu özet finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır.

Sınırlı denetim, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") tarafından yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir.

Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki özet finansal tabloların, Koç Tüketici Finansmanı Anonim Şirketi'nin 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan diğer açıklamalara (Bakınız dipnot 2) uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

A member firm of Ernst & Young Global Limited

Selim Elhadef

Sorumlu Ortak, Başdenetçi

29 Temmuz 2011

İstanbul, Türkiye.

1	SELİM ELHADEF	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	29.07.2011 16:55:30

Bilanço

1	SELİM ELHADEF	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	29.07.2011 16:55:31
2	SEÇİL KARAMAN	YÖNETMEN	KOÇ TÜKETİCİ FİNANSMANI A.Ş.	29.07.2011 17:08:53
3	EMİNE ERGÜN	YÖNETİCİ	KOÇ TÜKETİCİ FİNANSMANI A.Ş.	29.07.2011 17:43:58

Bilanço

	Dipnot Referansları	Cari Dönem Toplam	Cari Dönem TP	Cari Dönem YP	Önceki Dönem Toplam	Önceki Dönem TP	Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan			Konsolide Olmayan
Dönem		30/06/2011			31/12/2010
Raporlama Birimi		TL			TL
AKTİF KALEMLER
NAKİT DEĞERLER
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net)	3	1.130.458	1.004.345	126.113
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar		1.004.345	1.004.345
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan O. Sınıflandırılan FV
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar		126.113		126.113
BANKALAR	4	17.830.095	5.412.150	12.417.945	151.251.296	146.917.422	4.333.874
TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
FAKTORİNG ALACAKLARI
İskontolu Faktoring Alacakları
Yurt İçi
Yurt Dışı
Kazanılmamış Gelirler (-)
Diğer Faktoring Alacakları
Yurt İçi
Yurt Dışı
FİNANSMAN KREDİLERİ	5	1.116.435.794	1.116.435.794		982.351.258	982.351.258
Tüketici Kredileri		735.727.074	735.727.074		627.702.471	627.702.471
Kredi Kartları
Taksitli Ticari Krediler		380.708.720	380.708.720		354.648.787	354.648.787
KİRALAMA İŞLEMLERİ
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
Finansal Kiralama Alacakları
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Diğer
Kazanılmamış Gelirler (-)
Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar
Kiralama İşlemleri İçin Verilen Avanslar
TAKİPTEKİ ALACAKLAR	6	15.576.694	15.576.694		24.811.066	24.811.066
Takipteki Faktoring Alacakları
Takipteki Finansman Kredileri		72.175.558	72.175.558		83.242.759	83.242.759
Takipteki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
Özel Karşılıklar (-)		56.598.864	56.598.864		58.431.693	58.431.693
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR	7	8.654.370		8.654.370	935.005		935.005
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar		8.654.370		8.654.370	935.005		935.005
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
İŞTİRAKLER (Net)		12.502	12.502		12.502	12.502
İŞ ORTAKLIKLARI (Net)
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)	8	713.481	713.481		426.574	426.574
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)	9	395.188	395.188		229.666	229.666
Şerefiye
Diğer		395.188	395.188		229.666	229.666
ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI	10				2.577.887	2.577.887
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net)		409.800	409.800		815.708	815.708
Satış Amaçlı		409.800	409.800		815.708	815.708
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
DİĞER AKTİFLER		5.812.893	5.812.893		4.563.431	4.552.277	11.154
AKTİF TOPLAMI		1.166.971.275	1.145.772.847	21.198.428	1.167.974.393	1.162.694.360	5.280.033
PASİF KALEMLER
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
ALINAN KREDİLER	11	527.192.578	291.122.053	236.070.525	484.863.222	399.784.770	85.078.452
FAKTORİNG BORÇLARI
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR		02		02	02		02
Finansal Kiralama Borçları		02		02	02		02
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)	12	465.642.388	465.642.388		515.737.309	515.737.309
Bonolar					54.156.761	54.156.761
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller		465.642.388	465.642.388		461.580.548	461.580.548
MUHTELİF BORÇLAR		4.140.212	4.140.212		11.353.437	11.353.437
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR		18.430.149	18.430.149		12.329.437	12.329.437
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER	7	47.013		47.013	577.089		577.089
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar		47.013		47.013	577.089		577.089
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER		2.151.004	2.151.004		3.105.100	3.105.100
BORÇ GİDER VE KARŞILIKLARI	13	9.901.451	9.901.451		6.545.251	6.545.251
Yeniden Yapılandırma Karşılığı
Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı		1.605.831	1.605.831		1.436.043	1.436.043
Diğer Karşılıklar		8.295.620	8.295.620		5.109.208	5.109.208
ERTELENMİŞ VERGİ BORCU	10	732.506	732.506
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
ÖZKAYNAKLAR	14	138.733.972	138.733.972		133.463.546	133.463.546
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar		138.733.972	138.733.972		133.463.546	133.463.546
Ödenmiş Sermaye		100.000.000	100.000.000		100.000.000	100.000.000
Sermaye Yedekleri		-8.337	-8.337		-338.998	-338.998
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Karları
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. Ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri
Riskten Korunma Değerleme Farkları (Etkin kısım)	7	-8.337	-8.337		-338.998	-338.998
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları
Diğer Sermaye Yedekleri
Kar Yedekleri		21.224.654	21.224.654		12.431.324	12.431.324
Yasal Yedekler		5.261.359	5.261.359		4.004.606	4.004.606
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekeler		15.963.295	15.963.295		8.426.718	8.426.718
Diğer Kar Yedekleri
Kar veya Zarar		17.517.655	17.517.655		21.371.220	21.371.220
Geçmiş Yıllar Karı/Zararı		2.577.890	2.577.890		6.236.142	6.236.142
Net Dönem Karı/Zararı		14.939.765	14.939.765		15.135.078	15.135.078
Ana Ortaklık Dışı Paylar
PASİF TOPLAMI		1.166.971.275	930.853.735	236.117.540	1.167.974.393	1.082.318.850	85.655.543