KOÇ FİNANSMAN A.Ş. — Audit Report / Information 2011

Jul 29, 2011

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumlu1 Ocak - 30 Haziran 2011 ara hesap dönemine ait ara dönem

özet finansal tablolara ilişkin bağımsız sınırlı denetim raporu

Koç Tüketici Finansmanı Anonim Şirketi

Yönetim Kurulu'na:

Koç Tüketici Finansmanı Anonim Şirketi'nin ("Şirket") 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla hazırlanan özet bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait özet gelir tablosu, nakit akım tablosu ve özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu özet finansal tablolar Şirket yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız sınırlı denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu özet finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır.

Sınırlı denetim, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") tarafından yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir.

Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki özet finansal tabloların, Koç Tüketici Finansmanı Anonim Şirketi'nin 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan diğer açıklamalara (Bakınız dipnot 2) uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

A member firm of Ernst & Young Global Limited

Selim Elhadef

Sorumlu Ortak, Başdenetçi

29 Temmuz 2011

İstanbul, Türkiye.

1	SELİM ELHADEF	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	29.07.2011 16:55:30

Gelir Tablosu

1	SELİM ELHADEF	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	29.07.2011 16:55:33
2	SEÇİL KARAMAN	YÖNETMEN	KOÇ TÜKETİCİ FİNANSMANI A.Ş.	29.07.2011 17:08:55
3	EMİNE ERGÜN	YÖNETİCİ	KOÇ TÜKETİCİ FİNANSMANI A.Ş.	29.07.2011 17:44:00

Gelir Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem 3 Aylık	Önceki Dönem 3 Aylık
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
Dönem		01/01/2011-30/06/2011	01/01/2010-30/06/2010	01/04/2011-30/06/2011	01/04/2010-30/06/2010
Raporlama Birimi		TL	TL	TL	TL
ESAS FAALİYET GELİRLERİ		72.150.248	76.846.907	37.077.455	37.333.876
FAKTORİNG GELİRLERİ
Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler
İskontolu
Diğer
Faktoring Alacaklarından Alınan Ücret ve Komisyonlar
İskontolu
Diğer
FİNANSMAN KREDİLERİNDEN GELİRLER		72.150.248	76.846.907	37.077.455	37.333.876
Finansman Kredilerinden Alınan Faizler		61.717.458	69.048.121	30.784.314	33.376.263
Finansman Kredilerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar		10.432.790	7.798.786	6.293.141	3.957.613
KİRALAMA GELİRLERİ
Finansal Kiralama Gelirleri
Faaliyet Kiralaması Gelirleri
Kiralama İşlemlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar
ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-)		-16.900.531	-13.136.942	-9.360.760	-8.291.438
Personel Giderleri		-6.425.328	-6.048.561	-3.245.532	-3.030.110
Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri		-152.026	-199.298	-38.436	-73.512
Araştırma Geliştirme Giderleri
Genel İşletme Giderleri		-9.331.002	-5.998.094	-5.391.615	-2.970.162
Diğer		-992.175	-890.989	-685.177	-2.217.654
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ		24.097.850	16.849.157	14.807.541	8.705.443
Bankalardan Alınan Faizler		2.475.212	2.196.828	1.261.363	1.410.822
Ters Repo İşlemlerinden Alınan Faizler
Menkul Değerlerden Alınan Faizler		4.410		4.410
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan		4.410		4.410
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Temettü Gelirleri
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı		709.163	99.325	661.436	-19.618
Türev Finansal İşlemlerden		709.163	99.325	661.436	-19.618
Diğer
Kambiyo İşlemleri Karı		18.551.148	9.940.981	11.799.689	4.068.915
Diğer		2.357.917	4.612.023	1.080.643	3.245.324
FİNANSMAN GİDERLERİ (-)		-40.452.160	-47.063.966	-20.902.461	-23.307.066
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler		-19.137.587	-22.789.059	-10.375.381	-10.850.751
Faktoring İşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler
Finansal Kiralama Giderleri			-11
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler		-21.279.839	-23.599.949	-10.517.318	-12.090.069
Diğer Faiz Giderleri		-3.798	-4.024	-2.184	-2.347
Verilen Ücret ve Komisyonlar		-30.936	-670.923	-7.578	-363.899
TAKİPTEKİ ALACAKLARA İLİŞKİN ÖZEL KARŞILIKLAR (-)	6	-684.909	-13.604.251	1.165.117	-4.077.708
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)		-19.094.747	-10.341.981	-12.249.039	-4.055.932
Menkul Değerler Değer Düşüş Gideri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Değer Düşme Gideri
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri
Şerefiye Değer Düşüş Gideri
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve İş Ortaklıkları Değer Düşüş Giderleri
Türev Finansal İşlemlerden Zarar			-3.224.491		-357.326
Kambiyo İşlemleri Zararı		-19.094.747	-7.117.490	-12.249.039	-3.698.606
Diğer
NET FAALİYET K/Z		19.115.751	9.548.924	10.537.853	6.307.175
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI
NET PARASAL POZİSYON KARI/ZARARI
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z		19.115.751	9.548.924	10.537.853	6.307.175
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (+-)	10	-4.175.986	-1.714.935	-2.290.863	-1.300.204
Cari Vergi Karşılığı		-948.258		560.256
Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)		-3.480.770	-4.522.690	-2.958.292	-224.092
Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)		253.042	2.807.755	107.173	-1.076.112
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z		14.939.765	7.833.989	8.246.990	5.006.971
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Karları
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Zararları
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (+-)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)
Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z
ANA ORTAKLIK DIŞI (KAR) / ZARAR
NET DÖNEM KARI/ZARARI		14.939.765	7.833.989	8.246.990	5.006.971
Hisse Başına Kar/Zarar (1 TL nominal değerli beher pay için TL olarak)		1,480000	0,780000	0,810000	0,500000

Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo

	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem 3 Aylık	Önceki Dönem 3 Aylık
Finansal Tablo Türü	Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
Dönem	01/01/2011-30/06/2011	01/01/2010-30/06/2010	01/04/2011-30/06/2011	01/04/2010-30/06/2010
Raporlama Birimi	TL	TL	TL	TL
MENKUL DEĞER DEĞER ARTIŞ FONUNA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN
Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme
Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar Zarara Transfer)
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME DEĞER ARTIŞLARI
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME DEĞER ARTIŞLARI
YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR	413.326		754.417
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Karı/Zararı (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)	8.607.357		9.021.369
Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım	-8.194.031		-8.266.952
YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Karı/Zararı (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ	-82.665		-150.883
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER	330.661		603.534
DÖNEM KARI/ZARARI	14.939.765	7.833.989	8.246.990	5.006.971
DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KAR/ZARAR	15.270.426	7.833.989	8.850.524	5.006.971