KOÇ FİNANSMAN A.Ş. — Audit Report / Information 2009

Feb 4, 2010

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

BAŞARAN NAS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumlu

BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Koç Tüketici Finansmanı A.Ş. Yönetim Kurulu'na

1. Koç Tüketici Finansmanı A.Ş.'nin ("Şirket") 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle hazırlanan bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait gelir tablosunu, özkaynak değişim tablosunu, nakit akış tablosunu ve önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.

Finansal Tablolarla İlgili Olarak Şirket Yönetim Kurulu'nun Sorumluluğu

2. Şirket Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 17 Mayıs 2007 tarih ve 26525 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi ile Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolarının Biçim ve İçeriği Hakkında Tebliğ ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, genelge ve açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur.

Yetkili Denetim Kuruluşu'nun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama

3. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve Uluslararası Denetim Standartları'na uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arzedecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin insiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, İşletme yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır.

Bağımsız Denetçi Görüşü

4. Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, Koç Tüketici Finansmanı A.Ş.'nin

31 Aralık 2009 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait faaliyet sonuçları ve nakit akımlarını, BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, genelge ve açıklamalara (Bakınız Dipnot 2) uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.

Başaran Nas Bağımsız Denetim ve

Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

a member of

PricewaterhouseCoopers

Mert Tüten, SMMM

Sorumlu Ortak Başdenetçi

İstanbul, 4 Şubat 2010

1	MERT TÜTEN	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	BAŞARAN NAS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	04.02.2010 14:29:13

Nazım Hesaplar

1	ŞAHİN EKE	MÜDÜR	KOÇ TÜKETİCİ FİNANSMANI A.Ş.	04.02.2010 15:18:09
2	EMİNE ERGÜN	YÖNETİCİ	KOÇ TÜKETİCİ FİNANSMANI A.Ş.	04.02.2010 15:15:35
3	MERT TÜTEN	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	BAŞARAN NAS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	04.02.2010 14:29:15

Nazım Hesaplar

	Dipnot Referansları	Cari Dönem Toplam	Cari Dönem TP	Cari Dönem YP	Önceki Dönem Toplam	Önceki Dönem TP	Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan			Konsolide Olmayan
Dönem		31.12.2009			31/12/2008
Raporlama Birimi		TL			TL
NAZIM HESAP KALEMLERİ
RİSKİ ÜSTLENİLEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ
RİSKİ ÜSTLENİLMEYEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ
ALINAN TEMİNATLAR		23.745.782	23.206.024	539.758	18.068.492	17.911.741	156.751
VERİLEN TEMİNATLAR	13	331.281	331.281		9.433.981	9.433.981
TAAHHÜTLER		1.381.757.656	1.255.879.110	125.878.546	1.721.566.275	1.492.132.704	229.433.571
Cayılamaz Taahhütler		339.935	339.935		339.935	339.935
Cayılabilir Taahhütler		1.381.417.721	1.255.539.175	125.878.546	1.721.226.340	1.491.792.769	229.433.571
Kiralama Taahhütleri
Finansal Kiralama Taahhütleri
Faaliyet Kiralama Taahhütleri
Diğer Cayılabilir Taahhütler		1.381.417.721	1.255.539.175	125.878.546	1.721.226.340	1.491.792.769	229.433.571
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR		188.430.347	118.887.000	69.543.347	274.163.514	152.926.982	121.236.532
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Alım Satım Amaçlı İşlemler		188.430.347	118.887.000	69.543.347	274.163.514	152.926.982	121.236.532
Vadeli Alım-Satım İşlemleri		14.921.490	9.788.605	5.132.885	6.007.644	3.764.932	2.242.712
Swap Alım Satım İşlemleri		173.508.857	109.098.395	64.410.462	268.155.870	149.162.050	118.993.820
Alım Satım Opsiyon İşlemleri
Futures Alım Satım İşlemleri
Diğer
EMANET KIYMETLER	7	461.186	461.186		1.829.892	1.829.892
NAZIM HESAPLAR TOPLAMI		1.594.726.252	1.398.764.601	195.961.651	2.025.062.154	1.674.235.300	350.826.854