Interim / Quarterly Report • May 15, 2019
Interim / Quarterly Report
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분기보고서 3.6 (주)코아스 110111-0881642 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
분 기 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 28 기)
2019년 01월 01일2019년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2019년 05월 15일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | (주)코아스 |
| 대 표 이 사 : | 노재근 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 영등포구 선유로 52길 17 |
| (전 화)02-2163-6000 | |
| (홈페이지) http://www.ikoas.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 상무 (성 명) 이신춘 |
| (전 화) 02-2163-6170 | |
목 차
Ⅰ. 회사의 개요&cr &cr 1. 회사의 개요&cr 2. 회사의 연혁&cr 3. 자본금 변동사항
4. 주식의 총수 등&cr 5. 의결권 현황
6. 배당에 관한 사항 등&cr
Ⅱ. 사업의 내용(가구제조업)&cr&cr 1. 사업의 개요&cr 2. 주요 제품 등
3. 주요 원재료&cr 4. 생산 및 설비&cr 5. 매출&cr 6. 수주상황 등&cr 7. 시장위험과 위험관리&cr 8. 경영상의 주요 계약 등&cr 9. 연구개발활동&cr 10. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항&cr &crⅢ. 재무에 관한 사항&cr&crⅣ. 이사의 경영진단 및 분석의견&cr&crⅤ. 감사인의 감사의견 등&cr &crⅥ. 이사회 등 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항&cr 1. 이사회에 관한 사항&cr 2. 감사제도에 관한 사항&cr 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항&cr &crⅦ. 주주에 관한 사항&cr &crⅧ. 임원 및 직원 등에 관한 사항&cr 1. 임원 및 직원 등에 관한 사항&cr 2. 임원의 보수 등&cr&crⅨ. 계열회사 등에 관한 사항&cr&crⅩ. 이해관게자와의 거래내용&cr &cr XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항&cr&cr [전문가 확인]&cr 1. 전문가의 확인&cr 2. 전문가와의 이해관계&cr
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의 확인 서명_20190515.jpg 대표이사등의 확인 서명_20190515
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
(단위 : 천원) 광주시혁오아사판공가구유한공사2012.10.19중국 광주시사무용가구1,789,596지분 100%여KOAS Vietnam LLC2015.04.24베트남 하노이시사무용가구642,690지분 50%여주식회사 케이엘에스2018.05.24경기도 파주시가구운반602,594지분 75%여주식회사 미켈란2018.05.24경기도 김포시가구제작288,208지분 75%여
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
1-1. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
2. 회사의 법적,상업적 명칭&cr 당사의 명칭은 "주식회사 코아스"이라고 표기하며, 영문으로는 "KOAS CO.,LTD" 라고 표기합니다. 또한 약식으로 표기할 경우 KOAS라고 표기합니다. &cr&cr3. 설립일자 및 존속기간&cr 1992년 7월24일에 설립하였으며, 2005년 8월 4일 유가증권시장에 상장하였습니 다.&cr&cr4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지주소&cr ① 본사의 주소 : 서울 영등포구 선유로 52길 17&cr ② 전화번호 : 02-2163-6000&cr ③ 홈페이지주소 : www.ikoas.com&cr&cr5. 중소기업 해당여부 &cr 당사는 중소기업기본법상 중소기업에 해당합니다&cr&cr6. 주요사업내용&cr 당사의 주된사업은 가구제작 및 판매업, 사무용기기 제조 가공 및 판매업, 실내칸 막이 공사 및 기타 전문공사업, 산업용 전기기계 및 장비제조 및 가공판매업, 가 구비품 임대업, 주방기기제조 및 판매업, 의료기기(비품)제조 및 판매업, 커튼 및 침구류 제조 및 판매업, 매트리스 및 내장침대 제조업, 부동산 매매 및 임대업 등 을 수행하고 있습니다.
&cr7. 신용평가에 관한 사항&cr 당사는 2018년 8월 23일 SCI평가정보(주)에서 신용평가 등급을 받았으며&cr 신용평가 등급은 BBB- 입니다.&cr&cr8. 공시서류작성기준일 현재 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부&cr 본문 IX 를 참조하시기 바랍니다.
9. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
유가증권시장2005년 08월 04일부-
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
1. 최 근 6년간(2013년 ~ 2018년) 회사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다.&cr&cr2013년 중소기업청 수출 유망 중소기업 선정&cr2014년 산업통상자원부장관 표창 수상&cr2014년 행복한중기경영대상 중소기업청장상 수상&cr2014년 GD한국디자인진흥원장상 수상 &cr2015년 베트남 법인 설립&cr2015년 경기지사 설립&cr2015년 국가품질경영대회 산업통상자원부장관 표창 수상&cr2016년 대전 중부지사 라이브쇼룸 오픈&cr2016년 파주3공장 준공&cr2017년 플로팅 스케이프 쇼룸 오픈(본사&부산경남지사)&cr2018년 본사 플로팅 스케이프 쇼룸 리뉴얼 확장 오픈&cr&cr&cr&cr&cr
2. 상호의 변경&cr&cr2005년 (주)한국오에이에서 (주)코아스웰로 상호 변경&cr2011년 (주)코아스웰에서 (주)코아스로 상호변경&cr
3. 자본금 변동사항
◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황
증자(감자)현황
2019년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2002년 06월 01일유상증자(주주배정)보통주105,0005,0005,0002003년 05월 12일주식분할보통주4,025,0001,000-2005년 08월 04일유상증자(일반공모)보통주1,775,0001,0005,4402005년 05월 19일유상증자(제3자배정)보통주231,9901,0005,4002007년 02월 28일주식분할보통주6,031,990500-2007년 03월 31일유상증자(제3자배정)우선주2,173,9135004,6002011년 05월 25일유상감자우선주2,173,9135004,6002011년 11월 16일유상증자(주주우선공모)보통주8,000,0005006972012년 05월 03일신주인수권행사보통주1,025,6405009752012년 05월 24일신주인수권행사보통주205,1285009752012년 06월 05일신주인수권행사보통주512,8205009752012년 06월 22일신주인수권행사보통주307,6925009752012년 09월 12일신주인수권행사보통주512,8205009752013년 08월 20일신주인수권행사보통주1,412,4295001,0622013년 08월 23일신주인수권행사보통주1,025,6415009752013년 12월 10일신주인수권행사보통주1,538,4615009752014년 02월 14일신주인수권행사보통주1,412,4295001,0622014년 05월 13일신주인수권행사보통주578,0345001,0382015년 02월 04일신주인수권행사보통주963,3915001,0382016년 04월 06일신주인수권행사보통주867,0505001,0382016년 04월 07일신주인수권행사보통주481,6955001,038
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| - |
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| 초과배정옵션행사 |
| - |
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| 전량 상환후 소각 |
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◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수&cr 당사는 2019년 03월 31일 본 보고서 작성기준일 현재 발행할 주식의 총수는 &cr 50,000,000주이며, 현재 유통주식은 보통주 30,907,210주입니다. &cr
주식의 총수 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주50,000,000-50,000,000-30,907,2102,173,91333,081,123--2,173,9132,173,913----------2,173,9132,173,913-----30,907,210-30,907,210-----30,907,210-30,907,210-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl
5. 의결권 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주30,907,210----------------------------보통주30,907,210----
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표
주요배당지표
500500500710-124-556687-309-92923-5-24-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제28기 1분기 | 제27기 | 제26기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요 &cr
가. 업계의 현황 &cr
(가) 산업의 개요&cr&cr국내 가구산업은 크게 가정용 가구(부엌용 가구 포함), 사무용 가구, 침대·소파·차량 의자 등의 메트리스 가구 등으로 분류할 수 있습니다. 이 중 당사가 제조,판매를 영위하고 있는 사무용 가구는 기업체 등의 사무실 내 조직적이고 효율적인 업무를 위한가구로서 책상과 의자, 서랍과 캐비닛 등을 들 수 있으며 체계성 및 전문성이 강조되는 가구분야 입니다.&cr&cr사무용 가구는 1990년대 초반 사무자동화 기기의 등장으로 시스템가구 개념이 도입되면서 기존의 소품종 대량생산체제에서 벗어나 다양한 디자인과 소재, 사무기능성을 갖춘 제품들이 등장하였습니다. 그리고 현재에 이르기까지 기능성 및 사무환경에 맞추어 지속적으로 발전하고 있습니다.&cr&cr사무용 가구의 주요 소비층은 책상 및 의자에 대부분 시간을 할애하고 있는 사무관련 업종 즉, 기업이나 관공서이며 최근에는 학교 등 교육시장 및 병원, 군부대 등으로 확대되어 가고 있는 추세입니다. &cr&cr이러한 영역 확대는 근로자 한 사람이 사무실에서 보내는 시간이 전체 일과 중에 높은 비중을 차지하는 만큼 근로자의 건강과 삶의 질을 고려한 쾌적한 사무환경은 기업이 갖춰야 하는 필수요건으로 받아들여지고 있으며, 업종의 특성에 맞는 기능성이 부여된 사무가구 활용으로 기업의 생산성 및 효율성에 크게 이바지 하고 있기 때문입니다. &cr&cr(나) 산업의 특징&cr&cr 사무용 가구산업의 특징은 다음과 같습니다. &cr&cr 첫째, 사무용 가구산업은 노동집약적 특성과 기술집약적인 특성이 공존하고 있는 산업입니다. &cr &cr사무용가구는 목재나 철재, 플라스틱, 그리고 최근에는 MDF(중밀도 섬유판) 등의 원재료를 가공한 후 노동력으로 결합하는 노동집약적 특성을 지닌 산업입니다. 그러나 최근 시스템 가구가 등장하면서 디자인과 기능성이 강조된 고부가가치 제품이 크게 늘어나는 추세에 있어 가정용 가구나 부엌용 가구에 비해 기술집약적인 특성을 가지고 있습니다. &cr&cr 둘째, 사무용 가구 산업은 경기변동에 민감한 내구소비재 산업입니다. &cr&cr미국에서는 가구 시장의 회복 및 침체를 경기흐름의 판단하는 지표로 활용하고 있을 정도로 경기에 민감한 특성을 가지고 있는 바, 이는 사무용 가구가 소비자 수준 및 요구에 따른 고급화 및 계절적인 요인에 주요 영향을 받는 가정용 및 부엌용 가구와는 달리 기업의 사무실 비품 등의 교체 및 신규업체의 증감 등에 큰 영향을 받기 때문입니다.&cr&cr 셋째, 사무용 가구 산업은 고부가가치 산업입니다. &cr &cr가구제조업은 국내 제조업체 중에 상대적으로 부가가치가 높은 분야에 속합니다. 이는 가구의 실용성 외에 디자인 등의 차별화를 통해 그 가치를 증대 시킬 수 있는 분야이기 때문입니다. 따라서 수요자의 요구에 부합하는 독특한 디자인과 기능성 및 고유의 독특한 특성이 더해진다면 더욱 더 높은 가치를 입증 받을 수 있는 산업입니다.&cr&cr 넷째, 사무용 가구 산업은 매출의 상당부분이 수주에 따른 판매 형식으로 이루어지고 있는 산업입니다. &cr&cr사무용 가구 산업은 대기업과 관공서를 중심으로 한 대규모 프로젝트와 수주영업의 특성이 강하며, 상대적으로 개인수요는 많지 않습니다.&cr&cr 다섯째, 사무용 가구 산업은 대리점 매출 비중이 높으며 물류비용이 높은 특성을 보이고 있습니다. &cr&cr디자인, 색상 등이 점차 중시되면서 가구 전시를 통한 소비자들에 대한 시각적 마케팅이 필요하며, 지역적으로 동떨어진 수요층들에 대한 마케팅을 위하여 각 지역을 담당하는 대리점이 필요합니다. 또한 제품의 부피가 크며, 무겁기 때문에 많은 물류비용이 소요되는 특성도 있습니다.&cr&cr 여섯째, 향후 수출산업화가 가능한 산업입니다. &cr
(다) 산업의 성장성&cr
국내 가구산업은 1970년대 중반이후 건설업계의 호황과 생활패턴의 변화로 내수시장의 규모가 확대되어 왔으며, 1980년대 이후로는 소득수준의 향상, 생활방식의 서구화 등으로 가구에 대한 수요가 급증함에 따라 목재, 건설 등 관련 산업 대기업들이 대거 진출하여 일괄생산체계를 갖춤으로써 가구 전문 대기업과 다수의 영세기업으로시장규모가 재편되어 왔습니다.
&cr사무용가구 산업은 지속적으로 효율화, 인간친화적인 관점에서 발전하여 왔고, 향후에도 디지털 무선통신의 일반화, 국내와 세계시장의지역적인 한계 소멸 등에 따른 시대적 변화에 부합하는 차별화된 제품이 등장할 것으로 예상되어지고 있습니다.&cr&cr2019년은 전년 하반기의 글로벌 경기 침체의 여파가 지속되면서 불확실한 대외 환경속에 내수 경기 역시 침체가 이어지고 있습니다. 그러나 경기 회복을 위한 정부의 정책 노력 등으로 연말부터는 다소 경기가 개선될 것으로 예상됩니다. &cr
(라) 경기변동의 특성&cr &cr사무용 가구산업은 국내·외 경기 상황과 높은 상관관계를 갖고 있습니다. 특히 사무용 가구의 주요 수요층이 기업 및 정부기관이라는 점에서 경기에 민감할 수 밖에 없는 위치에 있는 산업입니다. &cr&cr
(마) 계절적 경기변동 여부 및 변동정도&cr&cr 사무용 가구는 계절적 특성에도 영향을 받고 있습니다. 사무용가구가 국가기관 및 대기업 등에 있어 투자 우선순위에서 생산설비 등에 비해 후순위에 있기 때문에 한해의 예산과 지출의 윤곽이 드러나는 회계연도 말에 상대적으로 투자가 이루어지는 경우가 많습니다. 따라서 연도말에 발생되는 매출이 비중이 상대적으로 높게 나타나는 경향이 있습니다.&cr&cr(바) 경쟁요소&cr&cr국내 사무용가구 시장은 당사를 비롯하여 (주)퍼시스, (주)리바트, (주)보루네오가구 등 4대 메이저 사무용가구 전문업체와 소규모 가구제조업체 및 인테리어업체등 수 많은 업체들이 참여하고 있는 완전경쟁에 가까운 경쟁이 존재하는 시장입니다. 그러나, 대기업의 프로젝트 및 공공 조달시장의 입찰경쟁에서는 현실적으로 상위 메이저 업체들을 중심으로 경쟁이 이루어지는 과점시장이기도 합니다.&cr&cr사무용 가구시장은 완전경쟁에 가까운 시장이므로 모든 기업이 참여할 수는 있지만, 품질, 디자인, 그리고 쉽게 공급 받을 수 있는 유통망이 필요하며, 이를 갖추지 못하는 업체는 타사와의 경쟁력에서 뒤떨어질 수 있습니다.&cr
나. 회사의 현황 &cr
(가) 영업개황&cr
당사는 1992년 창업이후 사무용가구 사업에만 주력하여 품질과 디자인의 다변화에 노력하였으며 인간중심의 기술개발에 매진해 왔습니다.
그 결과 크린시리즈(K100)라는 새로운 형태의 사무용시스템가구로 시장을 주도하였고, 이후 밀레니엄시리즈(K200), 후레코시리즈(중저가), 넥시스시리즈, D-MOLO시리즈, U-Plex 시리즈 등의 사무가구와 학생용 책,걸상용인 스칼라시리즈, 임원용인 클라리스 시리즈 등 다양한 제품을 개발하였습니다. 또한 ‘2010년 서울 G20 정상회의’에 정상용 상석 의자로 선정된 BACH 시리즈와 사무용 의자 넷티스, 다용도 의자 D2 등 의자 제품도 지속적으로 선보이고 있습니다. 2012년에는 현대 사무환경의 모든 요구를 반영한 신제품 사무가구 시스템 V6 시리즈를 출시하였으며, 친환경 한지가구 제조 특허를 취득하여 V6에 한지를 부착한 한지 시리즈도 개발하였습니다.
이 외에도 2010년 런칭한 스마트V로 전자칠판, 전자교탁 등 전자 교구재 중심의 교육 시장을 적극 공략하고, 국내 업계 최초로 획득한 GSA(미국 연방 조달청) Worldwide Schedule을 중심으로 미국 조달시장을 비롯한 해외 수출에도 적극적으로 나서는 등 신사업 확대에도 노력하고 있습니다.
이처럼 당사는 사무환경의 개선을 위하여 지식오피스라는 개념을 도입하여 새로운 기업문화를 창출하며 구성원간의 일체감을 높일 수 있도록 내부역량강화와 생산성을 높여 기업의 가치를 한 차원 끌어 올렸다고 할 수 있습니다.
특히 IT 기술의 발달에 따른 유비쿼터스형 사무가구와 워크스마트 문화의 확산 및 스마트 기기의 등장으로 급부상하고 있는 스마트오피스 컨셉트의 사무가구를 주력으로 판매하며 국내 사무환경 트렌드를 선도하고 최상의 사무환경을 구현하는 사무가구 전문기업의 위치를 확고히 하고 있습니다.
당사는 약 300여개의 대리점을 운용하고 있으며 A/S우수인증기업인 당사는 고객이 원하는 곳은 언제든지 24시간 이내에 A/S가 가능하도록 하고 있습니다. 이와 같이 총체적인 고객만족과 고품질의 제품으로 고객에게 인증 받는 것이 최고의 전략이라고 생각하며, 앞으로도 방송, 신문 등 각종 매체를 활용하여 코아스의 지속적인 브랜드 홍보활동을 펼쳐나갈 것입니다.
(나) 시장점유율&cr
사무용 가구 시장은 당사를 비롯하여 (주)퍼시스, (주)리바트, (주)보루네오가구 등 4대 메이저 업체를 중심으로 구도를 형성하고 있습니다. &cr&cr메이저 4개사 이외에 수많은 소규모 가구제조업체들이 참여하고 있지만, 대규모 프로젝트 등에 의한 입찰경쟁에서는 현실적으로 메이저급 4사의 참여가 주를 이루고 있습니다.&cr&cr시장 특성상 사무용 가구 업체간의 상호매출 발생으로 실질적인 업체마다의 순매출액을 산출하기 어렵기 때문에 사무용 가구 시장 전체를 기준으로 동사 위치를 파악하기에는 어려움이 존재하며, 동사와 유사한 매출유형 및 영업환경을 갖추고 있는 메이저급 4대 업체를 기준으로 비교점유율을 산출하면 아래의 표와 같습니다. &cr&cr [사무용 가구 4대 메이저 업체 상대적 비교 점유율]&cr
(단위 : 백만원)
| 제품명 | 회사명 | 2018년 | 2017년 | 2016년 | |||
| 매출액 | 점유율 | 매출액 | 점유율 | 매출액 | 점유율 | ||
| 사무용&cr가구 | 코아스 | 108,592 | 22% | 114,066 | 22% | 97,114 | 22% |
| 퍼시스 | 315,669 | 63% | 289,460 | 57% | 231,594 | 53% | |
| 보루네오 | 1,568 | 0% | 25,000 | 5% | 32,433 | 7% | |
| 리바트 | 74,260 | 15% | 83,661 | 16% | 72,615 | 17% |
[주1] 퍼시스, 리바트 및 보르네오의 2018년,2017년,2016년 사업보고서를 기준으로 작성하였습니다. &cr[주2] 상기 매출액 중 코아스는 원재료 매출을 제외한 매출액을 기재하였으나, 타사의 매출액중 원재료 매출의 포함 여부는 알 수 없습니다.
&cr(다) 목표시장&cr&cr당사의 주요 목표시장은 일반 기업체와 정부기관 등 사무공간에서 업무가 이루어지는 기관들입니다. 사무용 가구 시장의 연간 시장규모는 대략 1조5천억원 규모로 추산되고 있으며, 경기변동에 따른 주요 수요층의 소비심리, 투자계획 및 신규업체의증감, 사무실용 건물의 신축,증축 등에 영향을 받고 있습니다. 최근에는 학교 등의 교육시장, 군부대, 병원, 해외시장 등의 새로운 시장에 진입하는 등 그 영역을 점차 넓혀가고 있는 추세입니다.
&cr
2. 주요 제품 등&cr
가. 주요 제품 등의 현황
(단위 : 천원, %)
| 사업부문 | 품 목 | 제28기&cr1분기 매출액 | 제28기&cr1분기 비율 | 매출총이익&cr금액 | 매출총이익&cr비율 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사무용&cr가구 | 책상 | 4,799,309 | 13.89% | 1,721,492 | 17.46% | - |
| 서랍 | 1,631,234 | 4.72% | 560,233 | 5.68% | - | |
| 캐비넷 | 4,399,462 | 12.73% | 1,427,565 | 14.48% | - | |
| 의자 | 9,782,886 | 28.31% | 3,300,248 | 33.47% | - | |
| 판넬 | 3,581,212 | 10.36% | 1,082,638 | 10.98% | - | |
| 기타 | 10,206,805 | 29.54% | 4,387,354 | 44.50% | - | |
| 공사 | 153,019 | 0.44% | - 2,619,882 | -26.57% | - | |
| 합계 | 34,553,927 | 100.00% | 9,859,647 | 100.00% | - |
3. 주요 원재료
가. 주요 원재료 등의 현황
(단위 : 백만원,%)
| 사업부문 | 매입유형 | 품목 | 구체적용도 | 제28기 1분기&cr 매입액(비율) | 제27기&cr 매입액(비율) | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사무용&cr가구 | 매입 | PB외 | 책상자재 | 4,779&cr34.58% | 16,898&cr36.46% | - |
| 매입 | FRAME외 | 서랍자재 | 907&cr6.56% | 2,661&cr5.74% | - | |
| 매입 | HINGE외 | 캐비넷자재 | 748&cr5.41% | 1,694&cr3.66% | - | |
| 매입 | 하단알판외 | 판넬자재 | 2,078&cr15.04% | 7,016&cr15.14% | - | |
| 매입 | 등판외 | 의자자재 | 3,663&cr26.50% | 11,692&cr25.23% | - | |
| 매입 | BASE외 | 기타자재 | 1,646&cr11.91% | 6,385&cr13,78% | - | |
| 합 계 | 13,822&cr100.00% | 46,347&cr100.00% | - |
나. 주요 원재료 등의 가격변동추이
(단위 : 원)
| 품 목 | 제28기 1분기 | 제27기 | 제26기 |
|---|---|---|---|
| PB | 19,807 | 19,803 | 20,019 |
| PB | 20,903 | 20,914 | 21,022 |
| 26상단알판 | 6,500 | 6,500 | 6,500 |
| 37상단알판 | 8,620 | 8,620 | 8,620 |
| 하단알판 | 12,375 | 12,375 | 12,375 |
| 하단알판 | 15,800 | 15,800 | 15,800 |
| 하단알판 | 15,103 | 15,103 | 15,100 |
| 하단알판 | 15,103 | 15,103 | 15,100 |
| 하단알판 | 19,870 | 19,870 | 20,100 |
&cr 4. 생산 및 설비 &cr
가. 영업용 설비 현황
당사는 경기,부산,대구,대전,광주에 사업소을 설치하여 운영하고 있습니다.&cr&cr※ 생산에 관한 사항
다음의 생산능력은 당사가 당사의 자가 생산설비를 통하여 직접 생산하는 제품 생산능력을 표기한 것입니다.
&cr 나. 생산능력 및 생산능력의 산출근거
&cr(1) 생산능력
(단위 : 수량)
| 사업&cr부문 | 품목 | 제28기 1분기 | 제27기 | 제26기 |
|---|---|---|---|---|
| 파주&cr공장 | 책상 | 2,160 | 17,880 | 44,700 |
| 서랍 | 17,280 | 26,820 | 44,700 | |
| 캐비넷 | 10,800 | 22,350 | 44,700 | |
| 판넬 | 20,160 | 83,440 | 354,620 | |
| 의자 | 1,800 | 14,900 | 89,400 | |
| 기타 | 215,280 | 1,045,980 | 1,045,980 | |
| 합 계 | 267,480 | 1,211,370 | 1,624,100 |
&cr(2) 생산능력의 산출근거
(가) 산출방법 등
① 산출기준
품목별1인시간당생산량×일평균투입인원×일평균투입시간×근무일수(분기간)
② 산출방법
■ 생산능력 산출근거
(단위:수량,시간,명)
| 사업&cr부문 | 품목 | 생산능력 | 품목별 1인 &cr시간당 생산량 | 일평균투입인원(명) | 일평균시간 | 근무일수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 파주&cr공장 | 책상 | 2,160 | 3.0 | 1 | 10 | 72 |
| 서랍 | 17,280 | 3.0 | 8 | 10 | 72 | |
| 캐비넷 | 10,800 | 2.5 | 6 | 10 | 72 | |
| 판넬 | 20,160 | 7.0 | 4 | 10 | 72 | |
| 의자 | 1,800 | 2.5 | 1 | 10 | 72 | |
| 기타 | 215,280 | 6.5 | 46 | 10 | 72 | |
| 합계 | 267,480 | - | 66 | 60 | - |
다. 생산실적 및 가동률
(1) 생산실적
(단위 : 수량)
| 사업&cr부문 | 품 목 | 제28기 1분기 | 제27기 | 제26기 |
|---|---|---|---|---|
| 파주&cr공장 | 책상 | 91,239 | 242,732 | 242,896 |
| 서랍 | 9,274 | 33,529 | 37,821 | |
| 캐비넷 | 62,322 | 154,126 | 184,814 | |
| 판넬 | 60,353 | 178,084 | 414,688 | |
| 의자 | 98,330 | 311,866 | 120,616 | |
| 기타 | 181,097 | 810,511 | 871,275 | |
| 합 계 | 502,615 | 1,730,848 | 1,872,110 |
(2) 당해 사업연도의 가동률
(단위 :시간)
| 사업소(사업부문) | 가동가능시간 | 실제가동시간 | 평균가동률 |
|---|---|---|---|
| 파주공장 | 720 | 590 | 82% |
* 가동가능시간 : 72일 × 10시간 = 720시간&cr* 실제가동시간 : 59일 × 10시간 = 590시간
☞ 상기 생산능력은 당사가 직접 생산하는 제품에 대한 생산능력이며, 이 외에도 당사는 당사&cr 의 협력업체들을 통하여 연간 약 1,000억원 이상의 사무용 가구를 위탁 생산할 능력을 보 유하고 있습니다.
라. 생산설비의 현황 등
[공장 및 서울사무소] (단위:천원)
| 자산별 | 명칭 | 기초가액 | 당기증감 | 당기상각 | 기말가액 | 비 고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018년말 | 증가 | 감소 | 대체 | 2019년1분기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 파주9-3 외&cr김포661-10 외 대전서구291 양산180 |
14,087,562 | - | - | - | - | 14,087,562 | - |
| 건물 | 파주27-2/4 외&cr김포661-10 외 | 8,505,340 | - | - | - | 71,845 | 8,433,494 | - |
| 구축물 | 파주-천막외 | 655,994 | - | -, | 15,416 | 640,579 | - | |
| 기계장치 | 자동화콘베어외 | 4,570,096 | 39,200 | - | 16,800 | 213,206 | 4,412,890 | - |
| 차량운반구 | 전동지게차 외 | 176,989 | - | - | - | 16,604 | 160,385 | - |
| 공구와기구 | 충전드릴 외 | 9,376 | - | - | - | 1,051 | 8,325 | - |
| 비품 | 컴퓨터 외 | 501,487 | 13,677 | - | - | 52,351 | 462,814 | - |
| 금형 | 금형 | 2,645,062 | 45,835 | - | 33,365 | 240,473 | 2,483,789 | - |
| 건물부속설비 | 동력설비 외 | 2,035,425 | - | - | - | 34,554 | 2,000,871 | - |
| 합 계 | 33,187,331 | 98,712 | - | 50,165 | 645,500 | 409,975 | - | |
| 33,100,684 |
마. 설비의 신설ㆍ매입계획 등
&cr(1) 진행중인 투자
당사는 보고서 제출일 현재 진행중인 투자는 없습니다.
(2) 향후 투자계획
당사는 보고서 제출일 현재 투자계획은 없습니다.
&cr 5. 매출 &cr
가. 매출실적
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품목 | 제28기 1분기 | 제27기 | 제26기 | |
| 가구제조 | 제품 | 사무용가구 | 수출 | 279 | 1,321 | 2,916 |
| 내수 | 22,133 | 72,345 | 68,953 | |||
| 합계 | 22,412 | 73,666 | 71,869 | |||
| 상품 | 사무용가구 | 수출 | 842 | 3,685 | 3,514 | |
| 내수 | 11,141 | 30,498 | 37,905 | |||
| 합계 | 11,982 | 34,104 | 41,419 | |||
| 공사 | 공사 | 공사 | 수출 | - | - | - |
| 내수 | 153 | 743 | 778 | |||
| 합계 | 153 | 743 | 778 | |||
| 합 계 | 수출 | 1,120 | 5,005 | 6,430 | ||
| 내수 | 33,427 | 103,587 | 107,636 | |||
| 합계 | 34,547 | 108,592 | 114,066 |
&cr나. 판매경로 및 판매방법 등&cr
(1) 판매조직
(가) 내수영업&cr - 영 업 부 : 수도권 및 지방지사 지역의 대리점을 관리하며 또한 일반기업, &cr 관공서, 등을 대상으로 영업 및 판촉활동.
(나) 해외영업&cr - 해외영업팀 : 중동, 동남아, 일본 등 일반기업, 관공서, 등을 대상으로 영업 &cr 및 판촉활동.&cr &cr (2) 판매경로
| [기준년도 : 2019년 03월 31일] | (단위 : 백만원) |
| 구분 | 판매경로 | 매출액 |
|---|---|---|
| 대리점 | 수요처→ 대리점→ 코아스→ 대리점 → 수요처 | 2,894 |
| 직판 | 수요처 → 코아스→수요처 | 11,205 |
| 조달청 | 수요처 → 조달청(또는 가구조합) → 코아스 → 수요처 | 20,448 |
| 계 | 34,547 |
&cr(3) 판매방법 및 조건&cr&cr당사의 판매 방식은 사업부분별, 영업형태에 따라 크게 대리점, 직판, 조달청으로 나뉘어지며 직접배송을 원칙으로 분류 할수 있으며 판매대금은 현금과 어음으로 회수 됩니다.&cr
&cr(3) 판매전략&cr&cr당사는 보고서 제출일 현재 전국 대리점 및 영업소가 330여개로 본사 및 지방지사에서 관리하고 있습니다. 이로 인해 당사 브랜드 이미지 강화와 각 지역 특성에 맞는 영업전략을 유도하는 등의 마케팅 전략을 실행하고 있으며, 당사가 추구하는 총체적 고객만족이라는 기업목적을 달성 할 수 있는 고객감동의 출발점인 A/S를 충실히 하기 위한 시스템을 갖추었습니다. 또한 본사의 관리를 통하여 유통망의 안정성 및 수금관리와 납기 및 품질의 효율성을 극대화하고 있습니다.&cr 당사는 TV, 신문, 지하철 등의 매체 광고 및 주요 매체를 통한 언론 홍보 활동을 통해 기업 이미지 제고와 제품 홍보에 적극 나서고 있습니다.
6. 수주상황 등&cr "해당사항없음"
7. 시장위험과 위험관리&cr &cr 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율위험) 에 노출될수있습니다. 당사의 위험관리는 금융시장의 불확실성과 재무성과에 미치는 잠재적 악영향을 최소화하는 것에 초점을 맞추고 있습니다.&cr&cr 가. 이자율위험&cr &cr이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr
8. 경영상의 주요계약 등&cr "해당사항없음" &cr &cr 9. 연구개발활동&cr
가. 연구개발활동의 개요&cr
(1) 연구개발 담당조직
- 연 구 소 : 제품팀. 상품팀, 의자팀으로 나뉘어 담당하고 있음
&cr(2) 연구개발비용
(단위 : 천원)
| 과 목 | 제28기 1분기 | 제27기 | 제26기 | |
|---|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | 11,752 | 115,654 | 97,774 | |
| 인 건 비 | 252,463 | 1,112,702 | 1,049,681 | |
| 감 가 상 각 비 | - | - | - | |
| 위 탁 용 역 비 | - | - | - | |
| 기 타 | 60,495 | 381,623 | 256,407 | |
| 연구개발비용 계 | 324,711 | 1,609,979 | 1,403,862 | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 324,711 | 1,609,979 | 1,403,862 |
| 연구개발비 / 매출액 비율&cr[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 0.94 | 1.48 | 1.23 |
나. 연구개발 실적&cr&cr - 2004년 총기보관함 절첨식 도어 개발&cr 사물함의도어 개발&cr- 2006년 D-MOLO 개발&cr HOME OFFICE(ERTA Serise) 개발&cr 기능성판넬(전자파차폐,탈취,흡음) 개발&cr COMPACT PANEL 개발&cr- 2007년 사무용의자 (K-2) 개발&cr 학생용 책걸상 개발&cr 강의용테이블 개발&cr- 2008년 교사용책상 개발&cr 사물함시리즈 개발.&cr 2층 복합형침대 개발&cr 수납형침대 개발&cr NEXIS 200 개발&cr 최고급형 임원용가구 개발&cr- 2009년 U-PLex 개발&cr- 2012년 V6 개발&cr- 2014년 회의용가구 EXPLORER 개발&cr 도서관가구 RAUM 개발&cr 실헌실가구 XL 개발&cr- 2015년 사무용의자 DELLY 개발&cr- 2016년 신형 전동식 높이 조절데스크 개발&cr- 2017년 사무용의자 시리즈 써클 출시&cr 임원용 회의테이블 크루즈 시리즈 출시&cr- 2018년 사무용가구 인스파이어 벤치, 코어 시리즈 출시&cr 다용도의자 D3 시리즈 출시&cr &cr 10. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항&cr&cr 가.지적재산권 보유 현황
&cr 당사가 영위하는 사업과 관련하여 총 117건(특허81건, 실용신안1건, 디자인27건, 상표8건)의 지적재산권을 보유하고 있습니다.
&cr
&cr
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III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약 연결재무제표
(단위 : 원)
| 구 분 | 제28기&cr(2019년 3월 말) | 제27기&cr(2018년 12월 말) | 제26기&cr(2017년 12월 말) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 40,233,133,386 | 38,438,819,882 | 37,590,742,563 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 4,980,669,087 | 2,357,601,376 | 1,127,788,150 |
| ㆍ단기금융상품 | 383,000,000 | 520,681,370 | 280,000,000 |
| ㆍ매출채권 및 기타채권 | 10,766,967,333 | 13,691,347,410 | 15,214,739,968 |
| ㆍ계약자산 | 4,871,530,582 | 2,305,693,199 | 0 |
| ㆍ반환자산 | 208,938,764 | 265,886,299 | 0 |
| ㆍ기타유동자산 | 1,121,773,574 | 940,061,444 | 800,142,671 |
| ㆍ재고자산 | 17,900,254,046 | 18,357,548,784 | 20,168,071,774 |
| [비유동자산] | 40,151,386,587 | 40,095,536,971 | 41,478,875,761 |
| ㆍ장기금융상품 | 273,748,289 | 211,945,590 | 375,790,870 |
| ㆍ당기손익공정가치측정금융자산 | 96,566,400 | 96,566,400 | 0 |
| ㆍ기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 594,623,930 | 553,877,688 | 0 |
| ㆍ매도가능금융자산 | 0 | 0 | 671,021,781 |
| ㆍ유형자산 | 33,100,684,132 | 33,460,572,009 | 34,551,877,176 |
| ㆍ무형자산 | 934,534,774 | 875,260,545 | 871,831,305 |
| ㆍ기타금융자산 | 5,151,229,062 | 4,897,314,739 | 5,007,783,557 |
| ㆍ기타비유동자산 | 0 | 0 | 571,072 |
| ㆍ이연법인세자산 | 0 | 0 | 0 |
| 자산총계 | 80,384,519,973 | 78,534,356,853 | 79,069,618,324 |
| [유동부채] | 52,587,361,562 | 51,697,569,141 | 48,325,706,673 |
| [비유동부채] | 3,581,582,704 | 3,390,469,851 | 7,080,207,892 |
| 부채총계 | 56,168,944,266 | 55,088,038,992 | 55,405,914,565 |
| [지배기업소유주지분] | 23,983,939,153 | 23,211,307,181 | 23,481,736,220 |
| [자본금] | 15,453,605,000 | 15,453,605,000 | 15,453,605,000 |
| [기타불입자본] | 7,551,063,959 | 7,907,338,063 | 9,229,315,117 |
| [기타자본구성요소] | (-)4,600,884 | (-)75,661,433 | (-)5,095,495 |
| [이익잉여금] | 983,871,078 | (-)73,974,449 | (-)1,196,088,402 |
| [비지배지분] | 231,636,554 | 235,010,680 | 181,967,539 |
| 자본총계 | 24,215,575,707 | 23,446,317,861 | 23,663,703,759 |
| (2019.01.01~2019.03.31) | (2018.01.01~2018.12.31) | (2017.01.01~2017.12.31) | |
| 매출액 | 34,553,927,094 | 108,592,320,222 | 114,066,384,956 |
| 영업이익 | 952,602,458 | 1,232,092,002 | 659,259,849 |
| 연결당기순이익 | 710,186,974 | (-)124,421,653 | (-)556,943,261 |
| [지배기업소유주지분] | 716,994,263 | (-)152,723,431 | (-)750,729,492 |
| [비지배지분] | (-)6,807,289 | 28,301,778 | 193,786,231 |
| 주당순이익 | 23 | (-)5 | (-)24 |
| 연결에 포함된 회사 수 | 4 | 4 | 2 |
(주) 제26기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호, 제1039호 에 따라 작성되었습니다.&cr &cr나. 요약 재무제표
(단위 : 원)
| 구 분 | 제28기&cr(2019년 3월 말) | 제27기&cr(2018년 12월 말) | 제26기&cr(2017년 12월 말) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 37,793,974,737 | 36,481,178,444 | 36,632,258,491 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 3,994,312,327 | 1,589,210,579 | 164,160,404 |
| ㆍ단기금융상품 | 285,000,000 | 424,281,370 | 280,000,000 |
| ㆍ매출채권 및 기타채권 | 10,226,935,210 | 12,930,305,269 | 15,309,637,055 |
| ㆍ계약자산 | 4,871,530,582 | 2,305,693,199 | 0 |
| ㆍ반환자산 | 208,938,764 | 265,886,299 | 0 |
| ㆍ기타유동자산 | 814,807,345 | 798,716,654 | 848,532,073 |
| ㆍ재고자산 | 17,392,450,509 | 18,167,085,074 | 20,029,928,959 |
| [비유동자산] | 40,632,003,489 | 40,573,220,302 | 41,966,463,424 |
| ㆍ장기금융상품 | 273,748,289 | 211,945,590 | 375,790,870 |
| ㆍ당기손익공정가치측정금융자산 | 96,566,400 | 96,566,400 | 0 |
| ㆍ기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 594,623,930 | 553,877,688 | 0 |
| ㆍ매도가능금융자산 | 0 | 0 | 671,021,781 |
| ㆍ종속기업투자 | 528,902,500 | 528,902,500 | 491,402,500 |
| ㆍ유형자산 | 33,087,065,200 | 33,446,019,506 | 34,548,062,339 |
| ㆍ무형자산 | 899,868,108 | 838,593,879 | 871,831,305 |
| ㆍ기타금융자산 | 5,151,229,062 | 4,897,314,739 | 5,007,783,557 |
| ㆍ기타비유동자산 | 0 | 0 | 571,072 |
| ㆍ이연법인세자산 | 0 | 0 | 0 |
| 자산총계 | 78,425,978,226 | 77,054,398,746 | 78,598,721,915 |
| [유동부채] | 51,321,819,132 | 50,796,947,744 | 48,123,046,667 |
| [비유동부채] | 3,454,973,944 | 3,312,308,351 | 7,080,207,892 |
| 부채총계 | 54,776,793,076 | 54,109,256,095 | 55,203,254,559 |
| [자본금] | 15,453,605,000 | 15,453,605,000 | 15,453,605,000 |
| [기타불입자본] | 7,551,063,959 | 7,907,338,063 | 9,229,315,117 |
| [기타자본구성요소] | (-)27,744,239 | (-)59,526,308 | 34,524,293 |
| [이익잉여금] | 672,260,430 | (-)356,274,104 | (-)1,321,977,054 |
| 자본총계 | 23,649,185,150 | 22,945,142,651 | 23,395,467,356 |
| (2019.01.01~2019.03.31) | (2018.01.01~2018.12.31) | (2017.01.01~2017.12.31) | |
| 매출액 | 34,010,115,082 | 105,463,462,780 | 111,953,909,777 |
| 영업이익 | 897,652,066 | 884,736,997 | 278,525,281 |
| 당기순이익 | 687,683,270 | (-)309,134,434 | (-)929,173,806 |
| 주당순이익 | 22 | (-)10 | (-)30 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업&cr투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
(주) 제26기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호, 제1039호 에 따라 작성되었습니다.&cr&cr
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2019년 1분기 보고서 19.05.14.ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 28 기 1분기말 2019.03.31 현재 |
| 제 27 기말 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 28 기 1분기말 | 제 27 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 40,233,133,386 | 38,438,819,882 |
| 현금및현금성자산 | 4,980,669,087 | 2,357,601,376 |
| 단기금융상품 | 383,000,000 | 520,681,370 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 10,766,967,333 | 13,691,347,410 |
| 계약자산 | 4,871,530,582 | 2,305,693,199 |
| 반환자산 | 208,938,764 | 265,886,299 |
| 재고자산 | 17,900,254,046 | 18,357,548,784 |
| 기타유동자산 | 1,121,773,574 | 940,061,444 |
| 비유동자산 | 40,151,386,587 | 40,095,536,971 |
| 장기금융상품 | 273,748,289 | 211,945,590 |
| 당기손익 공정가치측정금융자산 | 96,566,400 | 96,566,400 |
| 기타비유동금융자산 | 594,623,930 | 553,877,688 |
| 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 594,623,930 | 553,877,688 |
| 유형자산 | 33,100,684,132 | 33,460,572,009 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 934,534,774 | 875,260,545 |
| 기타무형자산 | 934,534,774 | 875,260,545 |
| 기타금융자산 | 5,151,229,062 | 4,897,314,739 |
| 자산총계 | 80,384,519,973 | 78,534,356,853 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 52,587,361,562 | 51,697,569,141 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 48,817,235,130 | 47,828,354,775 |
| 매입채무및기타채무 | 28,808,850,511 | 27,041,965,207 |
| 유동계약부채 | 370,546,619 | 1,064,458,071 |
| 단기차입금 | 16,137,838,000 | 16,221,931,497 |
| 유동성장기차입금 | 3,500,000,000 | 3,500,000,000 |
| 당기법인세부채 | 15,937,850 | 15,937,850 |
| 기타유동금융부채 | 3,360,737,700 | 3,340,737,700 |
| 기타유동부채 | 83,084,130 | 132,703,804 |
| 유동충당부채 | 310,366,752 | 379,835,012 |
| 유동반품충당부채 | 310,366,752 | 379,835,012 |
| 비유동부채 | 3,581,582,704 | 3,390,469,851 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 187,557,390 | 187,557,390 |
| 장기차입금 | 187,557,390 | 187,557,390 |
| 순확정급여채무 | 3,394,025,314 | 3,202,912,461 |
| 부채총계 | 56,168,944,266 | 55,088,038,992 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 23,983,939,153 | 23,211,307,181 |
| 자본금 | 15,453,605,000 | 15,453,605,000 |
| 기타불입자본 | 7,551,063,959 | 7,907,338,063 |
| 기타자본구성요소 | (4,600,884) | (75,661,433) |
| 이익잉여금(결손금) | 983,871,078 | (73,974,449) |
| 비지배지분 | 231,636,554 | 235,010,680 |
| 자본총계 | 24,215,575,707 | 23,446,317,861 |
| 자본과부채총계 | 80,384,519,973 | 78,534,356,853 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 28 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 27 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 28 기 1분기 | 제 27 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 34,553,927,094 | 34,553,927,094 | 28,375,876,675 | 28,375,876,675 |
| 매출원가 | 24,694,279,675 | 24,694,279,675 | 20,357,428,205 | 20,357,428,205 |
| 매출총이익 | 9,859,647,419 | 9,859,647,419 | 8,018,448,470 | 8,018,448,470 |
| 판매비와관리비 | 8,907,044,961 | 8,907,044,961 | 7,695,566,011 | 7,695,566,011 |
| 영업이익(손실) | 952,602,458 | 952,602,458 | 322,882,459 | 322,882,459 |
| 금융수익 | 9,878,438 | 9,878,438 | 9,189,617 | 9,189,617 |
| 금융비용 | 360,397,252 | 360,397,252 | 382,574,548 | 382,574,548 |
| 기타이익 | 119,792,923 | 119,792,923 | 99,459,735 | 99,459,735 |
| 기타비용 | 16,303,734 | 16,303,734 | (28,501) | (28,501) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 705,572,833 | 705,572,833 | 48,985,764 | 48,985,764 |
| 법인세비용 | 4,614,141 | 4,614,141 | 7,976,290 | 7,976,290 |
| 당기순이익(손실) | 710,186,974 | 710,186,974 | 56,962,054 | 56,962,054 |
| 기타포괄손익 | 59,070,872 | 59,070,872 | 66,450,312 | 66,450,312 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | (15,422,840) | (15,422,840) | 33,028,333 | 33,028,333 |
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | (19,772,872) | (19,772,872) | 42,344,017 | 42,344,017 |
| 당기손익으로 재분류되지않는 항목의 법인세 | 4,350,032 | 4,350,032 | (9,315,684) | (9,315,684) |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 74,493,712 | 74,493,712 | 33,421,979 | 33,421,979 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) | 40,746,242 | 40,746,242 | (6,088,156) | (6,088,156) |
| 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | 42,711,643 | 42,711,643 | 38,170,741 | 38,170,741 |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세 | (8,964,173) | (8,964,173) | 1,339,394 | 1,339,394 |
| 총 포괄손익의 귀속 | ||||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 772,631,972 | 772,631,972 | 112,073,208 | 112,073,208 |
| 총 포괄손익, 비지배지분 | (3,374,126) | (3,374,126) | 11,339,158 | 11,339,158 |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 23 | 23 | 2 | 2 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 23 | 23 | 2 | 2 |
| 연결 자본변동표 |
| 제 28 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 27 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 기타불입자본 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 15,453,605,000 | 9,229,315,117 | (5,095,495) | (1,196,088,402) | 23,481,736,220 | 181,967,539 | 23,663,703,759 |
| 결손보전 | (1,321,977,054) | 1,321,977,054 | |||||
| 당기순이익(손실) | 52,053,693 | 52,053,693 | 4,908,361 | 56,962,054 | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 33,028,333 | 33,028,333 | 33,028,333 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | (4,748,762) | (4,748,762) | (4,748,762) | ||||
| 해외사업환산손익 | 31,739,944 | 31,739,944 | 6,430,797 | 38,170,741 | |||
| 2018.03.31 (기말자본) | 15,453,605,000 | 7,907,338,063 | 21,895,687 | 210,970,678 | 23,593,809,428 | 193,306,697 | 23,787,116,125 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 15,453,605,000 | 7,907,338,063 | (75,661,433) | (73,974,449) | 23,211,307,181 | 235,010,680 | 23,446,317,861 |
| 결손보전 | (356,274,104) | 356,274,104 | |||||
| 당기순이익(손실) | 716,994,263 | 716,994,263 | (6,807,289) | 710,186,974 | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (15,422,840) | (15,422,840) | (15,422,840) | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | 31,782,069 | 31,782,069 | 31,782,069 | ||||
| 해외사업환산손익 | 39,278,480 | 39,278,480 | 3,433,163 | 42,711,643 | |||
| 2019.03.31 (기말자본) | 7,551,063,959 | 7,551,063,959 | (4,600,884) | 983,871,078 | 23,983,939,153 | 231,636,554 | 24,215,575,707 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 28 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 27 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 28 기 1분기 | 제 27 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 3,340,782,213 | (1,180,250,449) |
| 당기순이익(손실) | 710,186,974 | 56,962,054 |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 2,965,177,121 | (698,999,450) |
| 이자수취(영업) | (8,061,290) | 8,869,481 |
| 이자지급(영업) | (326,143,062) | (548,001,154) |
| 배당금수취(영업) | 0 | 950,000 |
| 법인세납부(환급) | (377,530) | (31,380) |
| 투자활동현금흐름 | (654,365,865) | (434,211,669) |
| 단기금융상품의 처분 | 142,534,832 | 0 |
| 단기대여금및수취채권의 처분 | 4,416,668 | 0 |
| 장기대여금및수취채권의 처분 | 1,260,000 | 0 |
| 장기금융상품의 처분 | 1,000,000 | 0 |
| 기타금융자산의 처분 | 20,000,000 | 39,516,833 |
| 단기금융상품의 취득 | (4,853,462) | 0 |
| 단기대여금및수취채권의 취득 | 0 | (105,000,000) |
| 장기금융상품의 취득 | (85,144,300) | (71,644,300) |
| 기타금융자산의 취득 | (275,000,000) | 0 |
| 유형자산의 취득 | (331,653,703) | (287,794,602) |
| 무형자산의 취득 | (126,925,900) | (9,289,600) |
| 재무활동현금흐름 | (64,093,497) | 2,565,294,579 |
| 단기차입금의 증가 | 0 | 2,503,451,263 |
| 기타금융부채의 증가 | 110,000,000 | 190,000,000 |
| 단기차입금의 상환 | (84,093,497) | (46,156,684) |
| 기타금융부채의 감소 | (90,000,000) | (82,000,000) |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 2,622,322,851 | 950,832,461 |
| 외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과 | 744,860 | (3,910,032) |
| 기초현금및현금성자산 | 2,357,601,376 | 1,127,788,150 |
| 기말현금및현금성자산 | 4,980,669,087 | 2,074,710,579 |
3. 연결재무제표 주석
1. 일반사항&cr&cr(1) 지배기업의 개요&cr&cr 주식회사 코아스와 그 종속기업(이하 "연결회사"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.&cr&cr1) 설 립 연 월 일 : 1992년 7월 24일&cr2) 주요사업 내용 : 사무용가구 제조업&cr3) 대표자의 성명 : 노재근&cr4) 본사 소 재 지 : 서울특별시 영등포구 선유로52길 17 &cr5) 본사 전화번호 : (02) 2163-6000&cr6) 연결실체의 연혁 : 2005년 8월 4일 KRX 유가증권시장에 주식 상장 &cr 2005년 11월 18일 (주)한국오에이에서 (주)코아스웰로 상호변경&cr 2011년 8월 16일 (주)코아스웰에서 (주)코아스로 상호변경&cr7) 연결실체의 자본금 : 15,454백만원(당분기말)&cr8) 연결실체의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 지분율(%) | 주식수(주) | 지분율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대표이사 외 3인 | 7,974,704 | 25.8 | 7,974,704 | 25.8 |
| 기 타 | 22,932,506 | 74.2 | 22,932,506 | 74.2 |
| 합 계 | 30,907,210 | 100.0 | 30,907,210 | 100.0 |
&cr
(2) 연결대상 종속기업의 현황&cr
당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 업 종 | 지분율 | 장부가액 | 소재지 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 광주시혁오아사판공가구유한공사 | 가구판매 | 100% | 351,510 | 중국 광저우 |
| KOAS Vietnam LLC | 가구판매 | 50% | 139,893 | 베트남 하노이 |
| 주식회사 미켈란 | 가구제조 | 75% | 22,500 | 대한민국 |
| 주식회사 케이엘에스 | 가구운송 | 75% | 15,000 | 대한민국 |
| 합계 | 528,903 |
&cr(3) 종속기업의 요약 재무정보&cr&cr당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr
(당분기말)
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 광주시혁오아사&cr 판공가구유한공사 | KOAS Vietnam LLC | 주식회사 미켈란 | 주식회사 케이엘에스 |
| 자산총계 | 2,169,963 | 777,275 | 301,261 | 590,967 |
| 부채총계 | 1,561,346 | 343,988 | 285,868 | 546,387 |
| 자본총계 | 608,617 | 433,287 | 15,393 | 44,580 |
| 매출액 | 651,076 | 238,169 | 594,240 | 1,176,544 |
| 당기순이익(손실) | 69,354 | 6,819 | (10,041) | (30,825) |
&cr(전기)
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 광주시혁오아사&cr 판공가구유한공사 | KOAS Vietnam LLC | 주식회사 미켈란 | 주식회사 케이엘에스 |
| 자산총계 | 1,789,596 | 642,690 | 288,208 | 602,594 |
| 부채총계 | 1,270,588 | 223,088 | 216,153 | 495,648 |
| 자본총계 | 519,008 | 419,602 | 72,055 | 106,946 |
| 매출액 | 2,422,445 | 1,528,517 | 1,035,448 | 2,186,157 |
| 당기순이익(손실) | 138,635 | 31,184 | (4,566) | 55,404 |
상기 요약재무정보는 연결조정 사항을 반영하기 전의 별도재무정보입니다.
&cr&cr2. 연결재무제표 작성기준&cr
(1) 회계기준의 적용
연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.
(2) 측정기준
연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산
- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
- 공정가치로 측정되는 사업결합 시 인수한 조건부대가
- 판매원가를 차감한 공정가치로 측정되는 생물자산
- 공정가치로 측정되는 투자부동산
- 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채
- 순공정가치와 장부가액 중 작은 금액으로 측정되는 매각예정비유동자산
(3) 기능통화와 표시통화
연결회사의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결회사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.
(4) 중요한 판단과 추정&cr&cr연결회사의 회계정책을 적용함에 있어, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.&cr
아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 거래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다.
&cr1) 금융자산의 공정가치 평가&cr공정가치측정금융자산 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정 시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고있습니다.&cr
2) 매출채권및기타채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금 설정&cr매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.
3) 유ㆍ무형자산의 측정 및 내용연수&cr사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 유ㆍ무형자산 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다. &cr
4) 확정급여형 퇴직급여제도&cr연결회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.&cr
5) 미사용 세무상결손금 및 이월세액공제의 실현가능성&cr당기말 연결회사의 미사용 세무상결손금과 이월세액공제 전액에 대하여 영업실적과 향후경영성과에 대한 추정 등을 종합적으로 고려하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.&cr&cr6) 환불부채&cr연결회사는 고객에게 일정기간의 반품권리를 부여하고 있으며, 이에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 환불부채로 계상하였습니다. 이러한추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.&cr
&cr3. 유의적인 회계정책&cr&cr(1) 회계정책의 변경
연결회사는 아래 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다.
1) 기준서 제1109호 '금융상품'
기준서 제1109호 '금융상품'은 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 연결회사는 2018년 1월 1을 최초적용일로 하여 기준서 1109호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 비교표시 되는 전기연결재무제표를 재작성하지 않고 회계변경의 누적효과는 당기의 기초이익잉여금에 반영하였습니다.
2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 기준서 제1018호 '수익'과 제1011호 '건설계약' 및 관련 해석서를 대체합니다. 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 1115호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 최초적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급적용하고 회계변경의 누적효과는 당기의 기초이익잉여금에 반영하였습니다.
3) 기준서 제1102호 '주식기준보상'
개정 기준서는 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려하고, 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 제거되는 부채의 장부금액과 인식할 지분상품의 공정가치와의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 연결회사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4) 기준서 제1040호 '투자부동산'
개정 기준서는 1) 투자부동산의 정의 충족여부가 달라지고 2) 증거로 뒷받침되는 용도변경이 있는 경우에만 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하거나 또는 투자부동산에서 다른 계정으로 대체한다는 원칙을 명확히 하고 있으며, 연결회사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
5) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급, 선수취 대가'
동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우, 관련 자산과 비용 또는 수익 을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 연결회사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr(2) 연결재무제표
지배기업은 피투자기업에 대한 힘이 있고 피투자기업에 관여함에 따라 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 피투자기업의 변동이익에 영향을 미치기 위해 지배기업의 힘을 사용하는 능력이 있는 경우에 지배력이 있다고 판단하고 해당 피투자기업을 종속기업에 포함하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함합니다.
당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
연결회사는 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 또한, 연결회사 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결회사의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결회사의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.
지배력을 상실하는 경우 연결재무상태표에서 지배력 상실시점의 해당 종속기업의 자산과 부채를 제거하고 종속기업에 대한 잔존투자는 공정가치로 인식하며 지배력 상실관련 회계처리에 따른 모든 차이는 당기손익에 인식합니다.
&cr(3) 기능통화 및 외화환산&cr연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다. &cr화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
| - | 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 |
| - | 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 |
(4) 고객과의 계약에서 생기는 수익
1) 수익인식모형&cr연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 용역수익, 토목공사수익 및 주택분양수익으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약의 식별
연결회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역/을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.
④ 거래가격의 배분
연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
⑤ 수익인식
연결회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
용역수익은 고객과의 계약에 따라 해외수출의 통관업무에 대한 자문을 제공하는 것으로서 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 제품매출 및 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 선적시점)에 수익을 인식하고 있습니다.
수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 연결회사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.
2) 본인과 대리인의 구분
연결회사는 상품과 관련된 거래에서는 상품의 제공을 주선하는 '대리인'의 역할을 수행한다고 판단하여 관련 수수료만 수익으로 인식하고 있으며 이외 다른 거래에서는 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.
3) 환불부채와 반환자산
연결회사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다.
한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다.
4) 계약체결 증분원가와 계약이행원가
연결회사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로 연결회사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.
&cr(5) 현금 및 현금성자산&cr연결회사는 보유중인 현금, 은행예금 및 확정된 금액의 현금전환이 용이하고 가치변동의위험이 중요하지 않은 단기투자자산으로서 취득 당시 만기일이 3월 이내에 도래하는자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr(6) 금융자산
1) 금융자산의 인식 및 측정
연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.
① 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.
한편, 연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.
③ 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.
2) 금융부채의 분류 및 측정
연결회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.
금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.
3) 금융자산의 손상
연결회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.
연결회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말에 매출채권 및 계약자산은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
&cr(7) 재고자산&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시하고 있습니다. 연결회사는재고자산을 평균법(단, 미착품은 개별법)에 의하여 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 제품과 반제품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 제조간접비로 구성됩니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.
&cr연결회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 그 전입액은 매출원가로 처리하고 있습니다.&cr&cr(8) 유형자산&cr유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.
&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 |
| 건물 | 40년 |
| 구축물 | 20~40년 |
| 건물부속설비 | 20년 |
| 기계장치 | 10년 |
| 기타의 유형자산 | 5년 |
&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(9) 무형자산&cr&cr① 개별취득하는 무형자산
내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.
② 무형자산의 제거
무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(10) 차입원가&cr연결회사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.
&cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(11) 비금융자산의 손상&cr영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각비금융자산의 경우는 장부금액의 회수가능성과 관련된 환경의변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있으며, 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 연결회사는 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있으며, 손상차손을 인식한 경우 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산 이외의 비금융자산은 매 회계연도말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr
(12) 리스
연결회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.
&cr연결회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익을 이전받지(하지) 아니하는 경우에 운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 사용과 관련하여 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대하여 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용(수익)으로 인식하고 있습니다. 한편, 연결회사가 운용리스제공자가 되는 경우 운용리스자산은 리스실행일 현재의 구입원가에 부대비용을 가산한 금액이 취득원가로 계상되며, 동종 또는 유사한 다른 유형자산과 동일한 상각방법 및 추정 내용연수를 적용하여 상각됩니다.
(13) 퇴직급여&cr연결회사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.&cr&cr연결회사는 근무원가와 순이자비용(수익)을 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(14) 법인세&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.&cr
① 당기법인세
당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. &cr
② 이연법인세&cr이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다.
연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한, 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.
이연법인세자산과 부채는 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.&cr
당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.&cr
(15) 공정가치&cr공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.&cr&cr또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.&cr
| (수준 1) | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
| (수준 3) | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 |
(16) 주당손익
연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr
(17) 충당부채
충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.
매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
1) 소송충당부채
소송충당부채는 소송의 패소시 해당 의무를 이행하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치로 인식하고 있습니다.&cr
2) 환불부채
&cr환불부채는 관련 제품의 판매일에 해당 의무를 이행하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치로 인식하고 있습니다.&cr
(18) 중단영업&cr연결회사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.
(19) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기준서 제1116호 '리스' 개정
기준서 제1116호 '리스'는 현행 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. &cr&cr리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 연결회사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
2) 기준서 제1109호 '금융상품' 개정
개정 기준서는 중도상환특성을 가진 금융자산을 조기상환 하는 경우, 해당 금융자산의 보유자가 추가비용을 지급하지 않고 오히려 보상을 받는 경우에도 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성된다는 것을 명확히 하고 있으며, 금융부채가 변경, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결회사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
3) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정
개정 기준서는 발생원가 투입법을 적용하는 경우 동 기준서의 일반적인 회계단위인 '수행의무'를 기준으로 공시여부를 결정하는 것이 아닌, '개별계약'을 기준으로 거래가격이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상이면 추가공시 하도록 개정되었습니다. 연결회사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
4) 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정
개정 기준서는 제도의 개정이 발생한 경우, 제도를 개정 전과 후로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 한편, 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결회사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
5) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
개정 기준서는 관계기업과 공동기업에 대한 금융상품이지만 지분법을 적용하지 않는 장기투자지분에 대해 기준서 제1109호를 적용하는 한편, 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상회계처리는 기준서 제1028호보다 기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 명확히 하고 있습니다. 연결회사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
6) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
동 해석서는 기업이 법인세 신고에 따라 사용하였거나 사용하려는 처리(이하, '법인세 처리')를 과세당국이 세법에 따라 수용할 지가 불확실할 때에 대한 회계처리기준을 안내하고 있습니다. 동 해석서에 따르면, 과세당국은 조사할 권한이 있는 만큼 모두 조사할 것이고 그 조사를 할 때에 관련되는 정보를 모두 알고 있다는 가정하에 기업은 어떤 접근법이 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는지에 기초하여 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할 지, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 등을 판단하여 세무기준액 등을 산정해야 합니다. 연결회사는 동 해석서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
7) 연차개선 2015-2017
연차개선 2015-2017에서는 기준서의 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. 연결회사는 동 연차개선을 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
① 제1103호 '사업결합': 공동영업에 대한 지배력을 획득하는 거래는 단계적 사업결합에 해당
② 제1111호 '공동약정': 공동영업 당사자가 공동지배력을 획득하더라도 연결실체범위는 변경 없음
③ 제1012호 '법인세': 배당의 법인세효과는 그 원천별로 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식
④ 제1023호 '차입원가': 적격자산 취득 활동이 완료되면 관련 특정목적차입금은 일반차입금에 포함
&cr
4. 부문정보&cr
(1)보고부문이 수익을 창출하는 제품의 유형&cr&cr연결회사는 사무용가구를 제조하는 업체로서 다음과 같은 세가지 조건을 모두 충족하는 복수의 영업부분이 존재하지 않아, 단일 부문으로 판단하고 있습니다.&cr
| - | 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업내의 다른 구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함)시키는 사업활동을 영위한다. |
| - | 부문에 배분 될 자원에 대한 의사결정을 하고, 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토한다. |
| - | 구분된 재무정보의 이용이 가능하다. |
&cr(2) 주요 고객에 대한 정보&cr&cr연결회사는 다수의 거래처를 대상으로 사무용가구를 판매하고 있는 바, 사업의 특성상 당기 및 전기 중 연결회사 수익의 10%이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다.
&cr
5. 현금및현금성자산&cr
당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 180,754 | 332,882 |
| 요구불예금 | 4,799,915 | 2,024,719 |
| 합 계 | 4,980,669 | 2,357,601 |
&cr
6. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산&cr
당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 제한 내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 정기예금 | 280,000 | 422,281 | 차입금 관련 담보 |
| 장기금융상품 | 별단예금 | 2,000 | 3,000 | 당좌개설보증금 |
| 합 계 | 282,000 | 425,281 |
&cr
7. 매출채권및기타채권&cr
(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 24,238,299 | 27,162,357 |
| 차감: 대손충당금 | (13,935,376) | (13,888,905) |
| 매출채권 소계 | 10,302,923 | 13,273,452 |
| 미수금 | 429,030 | 381,608 |
| 차감: 대손충당금 | (31,508) | (28,103) |
| 미수수익 | 17,940 | 11,391 |
| 대여금 | 48,583 | 53,000 |
| 기타수취채권 소계 | 464,044 | 417,896 |
| 합 계 | 10,766,967 | 13,691,347 |
(2) 신용위험 및 대손충당금&cr신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 재무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.&cr&cr1) 위험관리&cr연결회사는 신용위험을 연결실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하며신용위험을 최소화합니다. 연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 연결회사가 보유하는 재무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 재무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.&cr&cr2) 신용보강&cr일부 매출채권에 대해서는 거래상대방의 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용보강을 제공받고 있습니다.&cr&cr 3) 금융자산의 손상&cr연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.&cr- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권&cr- 용역제공에 따른 계약자산&cr- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산&cr현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.&cr&cr(3) 매출채권및기타채권, 계약자산의 손실충당금 회계정책&cr연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 채권 발생일 이후 경과일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실율을 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 기대손실율은 2018년 12월 31일 및 2018년 1월 1일 기준으로부터 각 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 재무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.&cr&cr매출채권 및 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예측할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에응하지 않는 경우, 120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.&cr&cr상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 기타 미수금 등 기타채권이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자가 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.&cr&cr1) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 증감내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액(주1) | 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권(개별평가) | 매출채권(집합평가) | 미수금(개별평가) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 손실충당금 | 13,796,669 | 92,236 | 28,103 | 0 | 13,917,008 |
| 회계변경효과 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 상각(환입) | (190,213) | 236,684 | 3,405 | 0 | 49,876 |
| 기말 손실충당금 | 13,606,455 | 328,921 | 31,508 | 0 | 13,966,884 |
(주1) 취득 시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다.&cr
② 전기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액(주1) | 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권(개별평가) | 매출채권(집합평가) | 미수금(개별평가) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 손실충당금 | 9,369,501 | 3,883,390 | 2,993 | - | 13,255,884 |
| 회계변경효과 | - | 42,190 | - | - | 42,190 |
| 상각(환입) | 4,427,168 | (3,833,343) | 25,110 | - | 618,935 |
| 기말 손실충당금 | 13,796,669 | 92,236 | 28,103 | - | 13,917,008 |
(주1) 취득 시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다.&cr&cr2) 당기와 전기 중 집합평가대상 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 매출채권 발생일 이후 경과 기간 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 미만 | 1년 미만 | 1년이상 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 장부금액 | 8,774,712 | 200,089 | 114,457 | 9,089,259 |
| 충당금 설정율(주1) | 2.1% | 23.2% | 88.7% | 3.6% |
| 손실충당금 | 180,899 | 46,453 | 101,569 | 328,921 |
| 유동 | 180,899 | 46,453 | 101,569 | 328,921 |
| 비유동 | - | - | - | - |
(주1) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실율(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다.&cr(주2) 개별평가 매출채권의 장부가액은 15,149,040천원이며 손실충당금은 13,606,455천원으로 설정율은 89.8%입니다.&cr&cr② 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 매출채권 발생일 이후 경과 기간 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 미만 | 1년 미만 | 1년이상 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 장부금액 | 11,623,109 | 68,056 | 10,967 | 11,702,132 |
| 충당금 설정율(주1) | 0.3% | 65.7% | 86.1% | 0.7% |
| 손실충당금 | 38,077 | 44,718 | 9,441 | 92,236 |
| 유동 | 38,077 | 44,718 | 9,441 | 92,236 |
| 비유동 | - | - | - | - |
(주1) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실율(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다.&cr(주2) 개별평가 매출채권의 장부가액은 15,460,225천원이며 손실충당금은 13,796,669천원으로 설정율은 89.2%입니다.&cr&cr 3) 당분기와 전기 중 기타수취채권에 대한 손실충당금의 증감내역 다음과 같습니다.&cr① 당분기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 설정(환입) | 제각 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수금(주1) | 28,103 | 3,405 | - | 31,508 |
| 대여금 | - | - | - | - |
| 보증금 | - | - | - | - |
| 소계 | 28,103 | 3,405 | - | 31,508 |
(주1) 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하였습니다.&cr&cr② 전기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 설정(환입) | 제각 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수금(주1) | 2,993 | 25,110 | - | 28,103 |
| 대여금 | - | - | - | - |
| 보증금 | - | - | - | - |
| 소계 | 2,993 | 25,110 | - | 28,103 |
(주1) 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하였습니다.&cr
8. 계약자산 및 계약부채&cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 계약자산 | 4,991,354 | 2,315,258 |
| (손실충당금) | (119,823) | (9,565) |
| 계약자산 순액 | 4,871,531 | 2,305,693 |
| 계약부채 | 370,547 | 1,064,458 |
&cr(2) 당기 중 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 계약자산 | 계약부채(주3) |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 2,315,258 | 1,064,458 |
| 증가(주1) | 4,991,354 | 254,274 |
| 감소(주2) | 2,315,258 | 948,186 |
| 기말 | 4,991,354 | 370,547 |
(주1) 당기 중 디자인비케이 등 세금계산서 미발행금액으로 계약자산이 유의적으로 증가하였습니다.&cr(주2) 전기 SK주식회사 등의 미발행금액으로 당기 중 세금계산서를 발행하여 계약자산이 유의적으로 감소하였습니다.&cr(주3) 계약부채의 감소액은 전액 보고기간 중 수익으로 인식되었습니다.&cr&cr(3) 당기 중 계약자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 설정(환입) | 제각 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 손실충당금 | 9,565 | 110,258 | - | 119,823 |
&cr
9. 재고자산&cr&cr당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 품 | 4,725,202 | (1,302,409) | 3,422,793 | 4,398,089 | (977,465) | 3,420,624 |
| 제 품 | 7,379,876 | (1,527,941) | 5,851,936 | 8,068,022 | (1,915,233) | 6,152,790 |
| 원재료 | 10,660,622 | (2,116,600) | 8,544,022 | 10,635,953 | (1,939,477) | 8,696,476 |
| 저장품 | 81,504 | - | 81,504 | 80,636 | - | 80,636 |
| 미착품 | - | - | - | 7,022 | - | 7,022 |
| 합 계 | 22,847,203 | (4,946,949) | 17,900,254 | 23,189,723 | (4,832,174) | 18,357,549 |
&cr
10. 기타유동자산 및 기타금융자산&cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 1,919,044 | 1,694,359 |
| 대손충당금 | (893,961) | (888,947) |
| 선급비용 | 95,312 | 133,647 |
| 당기법인세자산 | 1,379 | 1,002 |
| 합 계 | 1,121,774 | 940,061 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 장기대여금 | 234,064 | 235,324 |
| 대손충당금 | (221,044) | (221,044) |
| 현재가치할인차금 | (279) | (454) |
| 보증금 | 5,138,489 | 4,883,489 |
| 합 계 | 5,151,229 | 4,897,315 |
&cr
11. 공정가치즉정금융자산&cr&cr(1) 당기손익-공정가치즉정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr 1) 공정가치측정금융자산(당분기말)
| (단위 : 주,천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현보유손익 | 손상차손누계액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |||||||
| <시장성 있는 지분증권> | |||||||
| UCHIDA YOKO CO., Ltd. | 5,800 | 0.054 | 129,691 | 194,121 | 194,121 | 64,430 | - |
| <시장성 없는 지분증권> | |||||||
| 현대아산(주) | 100 | 0.011 | 500 | 500 | 500 | - | - |
| (주)매일방송 | 66,667 | 0.120 | 500,003 | 400,003 | 400,003 | - | (100,000) |
| 소 계 | 500,503 | 400,503 | 400,503 | - | (100,000) | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계 | 630,194 | 594,624 | 594,624 | 64,430 | (100,000) | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||||||
| 전문건설공제조합(주1) | 95 | 94,266 | 94,266 | 94,266 | - | - | |
| 서울시가구조합 | 2 | - | 200 | 200 | 200 | - | - |
| 서울경인금속가구조합 | 20 | - | 2,000 | 2,000 | 2,000 | - | - |
| 한국홈쇼핑유통사업협동조합 | 1 | - | 100 | 100 | 100 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 계 | 96,566 | 96,566 | 96,566 | - | - | ||
| 합 계 | 726,760 | 691,190 | 691,190 | 64,430 | (100,000) |
(주1) 전문건설공제조합 출자금은 차입금과 관련하여 담보로 제공중에 있습니다.(주석 32참조).&cr&cr2) 공정가치측정금융자산 (전기말)
| (단위 : 주,천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현보유손익 | 손상차손누계액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |||||||
| <시장성 있는 지분증권> | |||||||
| UCHIDA YOKO CO., Ltd. | 5,800 | 0.054 | 129,691 | 153,375 | 153,375 | 23,684 | - |
| <시장성 없는 지분증권> | |||||||
| 현대아산(주) | 100 | 0.011 | 500 | 500 | 500 | - | - |
| (주)매일방송 | 66,667 | 0.120 | 500,003 | 400,003 | 400,003 | - | (100,000) |
| 소 계 | 500,503 | 400,503 | 400,503 | - | (100,000) | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계 | 630,194 | 553,877 | 553,877 | 23,684 | (100,000) | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||||||
| 전문건설공제조합(주1) | 95 | 94,266 | 94,266 | 94,266 | - | - | |
| 서울시가구조합 | 2 | - | 200 | 200 | 200 | - | - |
| 서울경인금속가구조합 | 20 | - | 2,000 | 2,000 | 2,000 | - | - |
| 한국홈쇼핑유통사업협동조합 | 1 | - | 100 | 100 | 100 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 계 | 96,566 | 96,566 | 96,566 | - | - | ||
| 합 계 | 726,760 | 650,444 | 650,444 | 23,684 | (100,000) |
(주1) 전문건설공제조합 출자금은 차입금과 관련하여 담보로 제공중에 있습니다.(주석 32참조).&cr
(2) 당분기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 공정가치측정금융자산 | 공정가치측정금융자산 | |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 650,444 | 671,022 |
| 취득 | - | - |
| 손상차손 | - | - |
| 평가손익(법인세비용차감전) | 40,746 | (20,578) |
| 기말금액 | 691,190 | 650,444 |
&cr
12. 유형자산 &cr
(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 감가상각&cr누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각&cr누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 14,087,562 | - | 14,087,562 | 14,087,562 | - | 14,087,562 |
| 건 물 | 11,495,248 | (3,061,754) | 8,433,494 | 11,495,248 | (2,989,909) | 8,505,340 |
| 구축물 | 1,396,438 | (755,859) | 640,579 | 1,396,438 | (740,443) | 655,994 |
| 기계장치 | 12,115,867 | (7,702,977) | 4,412,890 | 12,059,867 | (7,489,771) | 4,570,096 |
| 차량운반구 | 784,834 | (624,449) | 160,385 | 784,834 | (607,845) | 176,989 |
| 공구와기구 | 1,694,473 | (1,686,148) | 8,325 | 1,694,473 | (1,685,097) | 9,376 |
| 비품 | 4,184,150 | (3,721,336) | 462,814 | 4,170,473 | (3,668,985) | 501,487 |
| 금형 | 10,130,788 | (7,646,999) | 2,483,789 | 10,051,588 | (7,406,526) | 2,645,062 |
| 건물부속설비 | 3,043,226 | (1,042,355) | 2,000,871 | 3,043,226 | (1,007,801) | 2,035,425 |
| 건설중인자산 | 409,975 | - | 409,975 | 273,240 | - | 273,240 |
| 합 계 | 59,342,561 | (26,241,877) | 33,100,684 | 59,056,949 | (25,596,377) | 33,460,572 |
연결회사의 토지와 건물 및 기계장치 중 일부는 금융기관에 대한 차입금과 관련하여 담보(주석 32 참조)로 제공되어 있습니다.&cr
(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초잔액 | 취 득 | 대 체(주1) | 처 분 | 감가상각 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 14,087,562 | - | - | - | - | 14,087,562 |
| 건 물 | 8,505,340 | - | - | - | (71,845) | 8,433,494 |
| 구축물 | 655,994 | - | - | - | (15,416) | 640,579 |
| 기계장치 | 4,570,096 | 39,200 | 16,800 | - | (213,206) | 4,412,890 |
| 차량운반구 | 176,989 | - | - | - | (16,604) | 160,385 |
| 공구와기구 | 9,376 | - | - | - | (1,051) | 8,325 |
| 비품 | 501,487 | 13,677 | - | - | (52,351) | 462,814 |
| 금형 | 2,645,062 | 45,835 | 33,365 | - | (240,473) | 2,483,789 |
| 건물부속설비 | 2,035,425 | - | - | - | (34,554) | 2,000,871 |
| 건설중인자산 | 273,240 | 186,900 | (50,165) | - | - | 409,975 |
| 합 계 | 33,460,572 | 285,612 | - | - | (645,500) | 33,100,684 |
(주1) 상기 비품은 재고자산에서 대체되었습니다.&cr&cr(전기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초잔액 | 취 득 | 대 체(주1) | 처 분 | 감가상각 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 14,087,562 | - | - | - | - | 14,087,562 |
| 건 물 | 8,792,721 | - | - | - | (287,381) | 8,505,340 |
| 구축물 | 689,105 | 12,150 | 14,850 | - | (60,111) | 655,994 |
| 기계장치 | 5,155,903 | 181,785 | 138,965 | - | (906,557) | 4,570,096 |
| 차량운반구 | 245,008 | - | - | - | (68,018) | 176,989 |
| 공구와기구 | 6,479 | 7,475 | - | - | (4,579) | 9,376 |
| 비품 | 562,035 | 150,234 | 3,111 | - | (213,893) | 501,487 |
| 금형 | 2,848,700 | 424,805 | 320,725 | - | (949,168) | 2,645,062 |
| 건물부속설비 | 2,034,638 | 42,000 | 94,000 | - | (135,214) | 2,035,425 |
| 건설중인자산 | 129,725 | 773,966 | (630,451) | - | - | 273,240 |
| 합 계 | 34,551,877 | 1,592,415 | (58,800) | - | (2,624,920) | 33,460,572 |
(주1) 상기 비품은 재고자산에서 대체되었습니다.&cr
(3) 당분기말 현재 연결회사의 보험가입자산 내역은 다음과 같습니다.
| ((단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험의 종류 | 보험가입자산 | 장부금액 | 부보금액 | 보험회사 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 화재보험 | 본사집기 및 비품 | 119,641 | 36,563,476 | DB손해보험&cr/현대해상 |
| 파주공장 건물 등 | 13,910,720 | |||
| 김포공장 건물 등 | 179,432 | |||
| 중부지사 건물 등 | 654,253 | |||
| 남부지사 건물 등 | 837,131 | |||
| 재고자산 | 17,392,451 | |||
| 합 계 | 36,563,476 |
&cr
13. 무형자산&cr
(1) 당분기말 및 전기말 현 재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다 .
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 손상누계액 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 손상누계액 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 51,217 | - | (37,829) | 13,388 | 51,217 | - | (37,195) | 14,022 |
| 특허권 | 299,312 | - | (85,807) | 213,505 | 289,278 | - | (81,934) | 207,344 |
| 토지이용권 | 506,763 | (416,794) | (89,969) | - | 506,763 | (416,794) | (89,969) | - |
| 소프트웨어 | 1,429,606 | - | (959,532) | 470,074 | 1,429,606 | - | (909,988) | 519,618 |
| 회원권 | 488,549 | (250,981) | - | 237,568 | 385,257 | (250,981) | - | 134,276 |
| 합 계 | 2,775,447 | (667,775) | (1,173,137) | 934,535 | 2,662,121 | (667,775) | (1,119,086) | 875,260 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초잔액 | 취 득 | 무형자산상각비 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 14,022 | - | (634) | 13,388 |
| 특허권 | 207,344 | 10,034 | (3,873) | 213,505 |
| 토지이용권 | - | - | - | - |
| 소프트웨어 | 519,618 | - | (49,544) | 470,074 |
| 회원권 | 134,276 | 103,292 | - | 237,568 |
| 합 계 | 875,260 | 113,326 | (54,052) | 934,535 |
&cr(전기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초잔액 | 취 득 | 무형자산상각비 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 14,020 | 2,769 | (2,766) | 14,022 |
| 특허권 | 194,759 | 26,910 | (14,325) | 207,344 |
| 토지이용권 | - | - | - | - |
| 소프트웨어 | 528,777 | 186,335 | (195,493) | 519,618 |
| 회원권 | 134,276 | - | - | 134,276 |
| 합 계 | 871,831 | 216,013 | (212,584) | 875,261 |
14. 기타비유동자산&cr&cr 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 장기선급비용 | - | - |
&cr
15. 매입채무및기타채무&cr&cr당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 22,373,316 | 20,466,242 |
| 미지급금 | 4,218,787 | 4,237,963 |
| 미지급비용 | 2,216,747 | 2,337,760 |
| 합 계 | 28,808,851 | 27,041,965 |
&cr
16. 기타금융부채 및 기타유동부채&cr
(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 보증금 | 3,360,738 | 3,340,738 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 예수금 | 83,084 | 132,704 |
&cr
17. 차입금&cr
(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습 니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종류 | 차입처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 운영자금 | 산업은행 | 3.35%~4.31% | 12,080,000 | 12,080,000 |
| 기업은행 | 4.75% | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 대구은행 | 6.18% | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| 전문건설공제조합 | 1.68% | 57,838 | 57,838 | |
| 매출채권할인 | KEB하나은행 | - | - | 84,093 |
| 합 계 | 16,137,838 | 16,221,931 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종류 | 차입처 | 연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 운영자금 | KEB하나은행 | 4.13% | 3,500,000 | 3,500,000 |
| 피해지원금 | 한국수출입은행 | - | 187,557 | 187,557 |
| 소 계 | 3,687,557 | 3,687,557 | ||
| (차감 : 유동성대체) | (3,500,000) | (3,500,000) | ||
| 합 계 | 187,557 | 187,557 |
(3) 당분기말 현재 장기차 입금의 기간별 상환계획 은 다음과 같 습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 상환연도 | 금액 |
| --- | --- |
| 2019년 04월~ 2020년 03월 | 3,500,000 |
| 2020년 04월~ 2021년 03월 | 187,557 |
| 합 계 | 3,687,557 |
&cr(4) 연결회사는 차입금과 관련하여 유형자산 및 전문건설공제조합 출자금을 담보(주석 32 참조)로 제공하고 있습니다.&cr
&cr18. 퇴직급여제도&cr &cr연결회사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위 적립방식을사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.&cr
(1) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기 근무원가 | 329,637 | 247,810 |
| 이자원가 | 26,363 | 32,249 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (9,409) | (10,877) |
| 합 계 | 346,591 | 269,182 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사 의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 | 5,131,610 | 4,937,073 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,737,585) | (1,734,160) |
| 순확정급여부채 | 3,394,025 | 3,202,912 |
(3) 당분기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr&cr(당분기)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무&cr현재가치 | 사외적립자산 | 순확정급여&cr부채(자산) |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 4,858,911 | (1,734,160) | 3,124,751 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | |||
| 당기근무원가 | 329,637 | 329,637 | |
| 이자비용(이자수익) | 26,363 | (9,409) | 16,954 |
| 소 계 | 356,000 | (9,409) | 346,591 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | |||
| 보험수리적손익 | 16,948 | 2,825 | 19,773 |
| 기여금 | |||
| 기업이 납부한 기여금 | |||
| 제도에서 지급한 금액 | |||
| 지급액 | (100,249) | 3,159 | (97,090) |
| 기말 | 5,131,610 | (1,737,585) | 3,394,025 |
(전기)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무&cr현재가치 | 사외적립자산 | 순확정급여&cr부채(자산) |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 5,119,371 | (1,726,721) | 3,392,651 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | |||
| 당기근무원가 | 988,954 | - | 988,954 |
| 이자비용(이자수익) | 125,217 | (43,295) | 81,922 |
| 소 계 | 1,114,171 | (43,295) | 1,070,876 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | |||
| 보험수리적손익 | 76,063 | 22,875 | 98,938 |
| 기여금 | |||
| 기업이 납부한 기여금 | - | (30,000) | (30,000) |
| 제도에서 지급한 금액 | |||
| 지급액 | (1,372,532) | 42,980 | (1,329,552) |
| 기말 | 4,937,073 | (1,734,160) | 3,202,912 |
(4) 당분기 및 전분기 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기대임금상승률 | 3.74% | 3.71% |
| 할인율 | 2.24% | 2.94% |
(5) 당분기 및 전분기 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 증 가 | 감 소 | 증 가 | 감 소 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미래임금상승율(1% 변동) | 189,628 | (176,829) | 192,357 | (179,635) |
| 할인율(1%변동) | (174,460) | 190,657 | (176,075) | 192,028 |
(6) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 금융상품 | 1,737,585 | 1,734,160 |
(7) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금으로 인식된 보험수리적 손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 법인세차감전 재측정요소 | 19,773 | (42,344) |
| 법인세효과 | (4,350) | 9,316 |
| 법인세차감후 재측정요소 | 15,423 | (33,028) |
&cr(8) 당분기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같으며, 확정급여채무의 가중평균만기는 3.722년입니다
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 5년이상 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여지급액 | 1,095,375 | 1,767,788 | 2,342,305 | 5,094,803 | 10,300,271 |
&cr19. 환불부채&cr
(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 환불부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 환불부채 | 310,367 | - | 379,835 | - |
(2) 당분기 및 전분기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 379,835 | 243,221 |
| 증가 | 310,367 | - |
| 감소 | 379,835 | - |
| 기말 | 310,367 | 243,221 |
&cr&cr(3) 환불부채는 과거 3개년 동안의 반품경험율을 최선의 추정치로 하여 계상한 것입니다. 이러한 추정은 과거 반품경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.&cr
20. 자본금 &cr
(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 50,000,000주 | 50,000,000주 |
| 주당금액 | 500원 | 500원 |
| 발행주식수 | 30,907,210주 | 30,907,210주 |
| 보통주자본금 | 15,453,605천원 | 15,453,605천원 |
(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.&cr&cr
21. 기타불입자본&cr
(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 7,551,064 | 7,907,338 |
(2) 당분기와 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 7,907,338 | 9,229,315 |
| 결손보전 | (356,274) | (1,321,977) |
| 기말잔액 | 7,551,064 | 7,907,338 |
&cr
22. 기타자본구성요소&cr
(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익 | - | 137,044 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 | (27,744) | (196,571) |
| 해외사업환산손익 | 23,143 | (16,134) |
| 합 계 | (4,601) | (75,661) |
(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | (59,526) | 34,524 |
| 회계변경 누적효과 | - | - |
| 평가손익 | 40,746 | (6,088) |
| 평가손익 관련 법인세효과 | (8,964) | 1,339 |
| 기말금액 | (27,744) | 29,776 |
23. 이익잉여금&cr
(1) 당분기말 및 전기말 현재 미처리결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금 : | - | - |
| 이익준비금 | - | - |
| 임의적립금 : | - | - |
| 기업합리화적립금 | - | - |
| 연구인력개발준비금 | - | - |
| 이익잉여금(결손금) | 983,871 | (73,974) |
| 합 계 | 983,871 | (73,974) |
(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | (73,974) | (1,196,088) |
| K-IFRS 1109호에 따른 효과 | - | - |
| K-IFRS 1115호에 따른 효과 | - | - |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (15,423) | 33,028 |
| 주식발행초과금 이입액 | 356,274 | 1,321,977 |
| 당기순이익(손실) | 716,994 | 52,054 |
| 기말금액 | 983,871 | 210,971 |
&cr
24. 매출액 및 매출원가&cr&cr(1) 당분기와 전 분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 상품매출액 | 11,982,234 | 8,545,247 |
| 제품매출액 | 22,418,674 | 19,581,282 |
| 공사매출액 | 153,019 | 249,347 |
| 합 계 | 34,553,927 | 28,375,877 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 상품매출원가 | 7,738,620 | 5,313,606 |
| 제품매출원가 | 14,178,049 | 12,596,842 |
| 공사매출원가 | 2,777,611 | 2,446,980 |
| 합 계 | 24,694,280 | 20,357,428 |
&cr25. 판매비와관리비&cr&cr당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 1,345,906 | 1,409,618 |
| 퇴직급여 | 104,655 | 106,927 |
| 복리후생비 | 107,979 | 140,498 |
| 여비교통비 | 59,811 | 34,450 |
| 접대비 | 94,597 | 90,923 |
| 통신비 | 12,898 | 12,531 |
| 수도광열비 | 18,116 | 22,606 |
| 세금과공과 | 70,024 | 75,988 |
| 감가상각비 | 44,255 | 48,247 |
| 지급임차료 | 123,373 | 147,981 |
| 수선비 | 35,971 | 28,609 |
| 보험료 | 33,519 | 17,702 |
| 차량유지비 | 17,565 | 28,436 |
| 경상연구개발비 | 324,711 | 376,465 |
| 운반비 | 0 | 0 |
| 교육훈련비 | 658 | 1,329 |
| 도서인쇄비 | 3,148 | 2,591 |
| 소모품비 | 13,625 | 15,638 |
| 지급수수료 | 385,562 | 391,387 |
| 광고선전비 | 78,505 | 242,457 |
| 대손상각비 | 156,729 | (142,521) |
| 수출제비용 | 57,408 | 27,041 |
| 판매수수료 | 5,763,978 | 4,567,966 |
| 무형자산상각비 | 54,052 | 48,696 |
| 합 계 | 8,907,045 | 7,695,566 |
26. 금융이익 및 금융원가&cr&cr당분기와 전분기 중 금융이익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 금융이익
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 9,878 | 8,240 |
| 배당금수익 | - | 950 |
| 합 계 | 9,878 | 9,190 |
&cr(2) 금융원가
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 차입금 이자비용 | 220,614 | 213,014 |
| 기타 이자비용 | 139,783 | 169,561 |
| 합 계 | 360,397 | 382,575 |
&cr
27. 기타수익 및 기타비용&cr&cr(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 임대료수익 | 74,368 | 79,118 |
| 외환차익 | 8,904 | 4,364 |
| 외화환산이익 | 1,926 | 20 |
| 잡이익 | 34,595 | 15,958 |
| 합 계 | 119,793 | 99,460 |
(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차손 | 1,906 | 863 |
| 외화환산손실 | - | 8,262 |
| 기부금 | - | - |
| 기타의대손상각비 | 8,420 | (11,169) |
| 유형자산처분손실 | - | - |
| 잡손실 | 5,977 | 2,016 |
| 합 계 | 16,304 | (29) |
&cr
28. 비용의 성격별 분류&cr&cr당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 상품의 매입 | 7,750,925 | 5,386,920 |
| 원재료 사용 | 9,291,104 | 7,981,054 |
| 공사비 지급 | 2,777,611 | 2,446,980 |
| 재고자산의 변동 | 457,295 | (710,415) |
| 종업원급여 | 3,031,921 | 3,262,286 |
| 대손상각비 | 156,729 | (142,521) |
| 감가상각비 | 644,494 | 643,886 |
| 무형자산상각비 | 54,052 | 48,755 |
| 지급수수료 | 859,219 | 1,031,242 |
| 판매수수료 | 5,763,978 | 4,567,966 |
| 소모품비 | 703,313 | 635,067 |
| 외주가공비 | 1,176,281 | 384,013 |
| 기 타 | 934,403 | 2,517,760 |
| 합 계(주1) | 33,601,325 | 28,052,994 |
| (주1) | 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. |
&cr
29. 법인세비용&cr&cr법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기는 법인세비용의 순손실로 별도의 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다.
&cr
30. 주당이익&cr &cr(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기본주당이익(손실) | 23 | 2 |
| 희석주당이익(손실) | 23 | 2 |
(2) 기본주당이익&cr&cr기본주당이익 계산에 사용된 당기순이익(손실)과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원,천주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주지분 순이익 | 716,994 | 52,054 |
| 가중평균유통보통주식수 | 30,907 | 30,907 |
(3) 희석주당손익 &cr보통주 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 잠재적보통주는 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
&cr
31 . 특수관계자 공시&cr &cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사와 지배ㆍ종속관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기타특수관계자 | 강서오에이, 재형빌딩 | 강서오에이, 재형빌딩 |
&cr(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 특수관계자명 | 거래내역 | 당분기 | 전분기 |
| 강서오에이 | 지급임차료 | 73,350 | 73,350 |
| 보증금 증가 | 200,000 | - | |
| 관리비 | 28,470 | 28,470 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 특수관계자명 | 계정명 | 당분기말 | 전기말 |
| (기타특수관계자) | |||
| 강서오에이 | 임차보증금 | 3,346,000 | 3,146,000 |
| 재형빌딩 | 임차보증금 | 1,400,000 | 1,400,000 |
| 합계 | 4,746,000 | 4,546,000 |
&cr(4) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 247,944 | 249,272 |
| 퇴직급여 | 18,740 | 18,555 |
| 합계 | 266,684 | 267,827 |
&cr상기의 주요경영진에는 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 대표이사, 등기이사 및 사외이사 등이 포함되어 있습니다.
(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 지급보증자 | 지급보증처 | 지급보증내역 | 당분기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 임원(대표이사 노재근) | 한국산업은행 등 | 차입금 연대보증 | 25,040,000 |
&cr
32. 담보제공자산 및 제공받은 보증의 내용&cr&cr(1) 당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위: ￥1,000, 원화단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 담보권자 | 담보설정액 | 차 입 금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대출실행액 | 대출약정한도액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 신한은행 | 원화: 308,000 | - | 1,500,000 |
| 토지ㆍ건물ㆍ기계장치 | KEB하나은행 | 원화: 8,400,000 | 3,500,000 | 7,000,000 |
| 토지ㆍ건물 | 한국산업은행 | 외화: ￥979,000 | 11,400,000 | 11,400,000 |
| 기계장치 | 원화: 4,500,000 | |||
| 토지 | 한국수출입은행 | 원화: 243,825 | 187,557 | 187,557 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 건설공제조합 | 원화: 94,266 | 57,838 | 68,590 |
| 합 계 | 15,145,395 | 20,156,147 |
&cr(2) 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 보증제공자 | 보증금액 | 금융기관 |
| --- | --- | --- | --- |
| 일반대출 보증 | 신용보증기금 | 544,000 | 한국산업은행 |
| 거래이행 보증 | 서울보증보험 | 8,271,962 | - |
| 합계 | 8,815,962 |
&cr
33. 우발부채 및 약정 사항 &cr
(1) 미회수어음&cr 연결회사가 물품대 결제와 관련하여 거래처에 지급한 신한은행 어음 1매가 보고기간 종료일 현재 지급제시 되지 아니하였으며, 당사는 제권판결 절차를 예정하고 있습니다.
(2) 계류중인 소송사건&cr보고기간 종료일 현재 연결회사의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계류법원 | 사건명 | 원고 | 피고 | 소송가액 | 진행상황 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의정부지방법원 | 손해배상 | ㈜코아스 | 우국환 | 204,052 | 상고심 진행중 | (주1) |
(주1) 당분기말 현재로서는 동 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.
&cr(3) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 맺은 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 약정내역 | 금 액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 약정한도액 | 약정실행액 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 한국산업은행 | 일반대출 | 12,080,000 | 12,080,000 |
| 대구은행 | 운전자금대출 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 신한은행 | 보통예금 마이너스대출 | 1,500,000 | - |
| 기업은행 | 일반대출 | 2,000,000 | 1,000,000 |
| 한국수출입은행 | 투자자산 피해지원 | 187,557 | 187,557 |
| KEB하나은행 | 운전자금대출 | 7,000,000 | 3,500,000 |
| 매출채권 담보대출할인 | 11,900,000 | - | |
| 전문건설공제조합 | 운영자금대출 | 68,590 | 57,838 |
| 합 계 | 37,736,147 | 19,825,395 |
34. 영업활동으로 인한 현금흐름 &cr&cr(1) 당분기와 전분기 중 수익비용의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 감가상각비 | 645,500 | 644,731 |
| 무형자산상각비 | 54,052 | 48,755 |
| 대손상각비 | 156,729 | (142,521) |
| 외화환산손실 | - | 6,018 |
| 기타의대손상각비 | 8,420 | (11,169) |
| 보험료 | 22,342 | 794 |
| 재고자산평가손실 | 114,775 | 271,186 |
| 유형자산처분손실 | - | - |
| 퇴직급여 | 268,430 | 269,182 |
| 법인세비용 | (4,614) | (7,976) |
| 이자비용 | 360,397 | 382,575 |
| 외화환산이익 | (1,926) | (13) |
| 이자수익 | (10,053) | (8,240) |
| 배당금수익 | - | (950) |
| 합 계 | 1,614,052 | 1,452,373 |
(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 및 기타채권의 증가 | 2,889,208 | (4,208,155) |
| 계약자산의 증가 | (2,676,096) | - |
| 반환자산의 감소 | 322,834 | - |
| 기타유동금융자산의 감소(증가) | (186,350) | 303,869 |
| 재고자산의 감소(증가) | 340,511 | (981,601) |
| 기타비유동자산의 감소 | - | 273 |
| 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) | 1,949,548 | 2,407,723 |
| 기타유동금융부채의 증가(감소) | (49,620) | 516,519 |
| 계약부채의 증가 | (693,911) | - |
| 환불부채의 증가(감소) | (335,355) | - |
| 퇴직금의 지급 | (255,516) | (238,761) |
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | 3,159 | 10,590 |
| 해외사업환산이익의 증가(감소) | 42,712 | 38,171 |
| 합 계 | 1,351,125 | (2,151,372) |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr1) 당분기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전기말 | 현금흐름 | 비현금거래 | 당분기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입 | 상환 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 16,221,931 | - | (84,093) | - | 16,137,838 |
| 유동성장기차입금 | 3,500,000 | - | - | - | 3,500,000 |
| 장기차입금 | 187,557 | - | - | - | 187,557 |
| 합 계 | 19,909,488 | - | (84,093) | - | 19,825,395 |
2) 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전기초 | 현금흐름 | 비현금거래 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입 | 상환 | 대체 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 16,353,995 | 1,084,470 | (1,216,533) | - | 16,221,931 |
| 유동성장기차입금 | - | - | - | 3,500,000 | 3,500,000 |
| 장기차입금 | 3,687,557 | - | (3,500,000) | - | 187,557 |
| 합 계 | 20,041,552 | 1,084,470 | (4,716,533) | 3,500,000 | 19,909,489 |
(4) 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 건설중인자산의 유형자산 본계정 대체 | 50,165 | 49,111 |
| 건설중인자산의 무형자산 본계정 대체 | - | - |
| 재고자산에서 유형자산으로 대체 | 2,009 | - |
| 매출채권의 계약채권 대체 | - | - |
| 유형자산 취득 미지급금 증가 | - | 40,954 |
| 무형자산 취득 미지급금 증가 | 48,050 | - |
| 장기차입금의 유동성 대체 | - | - |
| 임의적립금의 이익잉여금 이입 | 360,624 | 1,312,661 |
&cr
35. 금융상품 범주별 분류&cr
(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr
1) 당분기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 공정가치측정&cr금융자산 | 장부가액&cr합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 : | |||
| 현금및현금성자산 | 4,980,669 | - | 4,980,669 |
| 단기금융상품 | 383,000 | - | 383,000 |
| 매출채권및기타채권 | 10,766,967 | - | 10,766,967 |
| 계약자산 | 4,871,531 | - | 4,871,531 |
| 소 계 | 21,002,167 | - | 21,002,167 |
| 비유동자산 : | |||
| 장기금융상품 | 273,748 | - | 273,748 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 96,566 | 96,566 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 594,624 | 594,624 |
| 기타금융자산 | 5,151,229 | - | 5,151,229 |
| 소 계 | 5,424,977 | 691,190 | 6,116,168 |
| 합 계 | 26,427,144 | 691,190 | 27,118,335 |
2) 전기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 공정가치측정&cr금융자산 | 장부가액&cr합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 : | |||
| 현금및현금성자산 | 2,357,601 | - | 2,357,601 |
| 단기금융상품 | 520,681 | - | 520,681 |
| 매출채권및기타채권 | 13,691,347 | - | 13,691,347 |
| 계약자산 | 2,305,693 | - | 2,305,693 |
| 소 계 | 18,875,323 | - | 18,875,323 |
| 비유동자산 : | |||
| 장기금융상품 | 211,946 | - | 211,946 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 96,566 | 96,566 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 553,878 | 553,878 |
| 기타금융자산 | 4,897,315 | - | 4,897,315 |
| 소 계 | 5,109,260 | 650,444 | 5,759,704 |
| 합 계 | 23,984,584 | 650,444 | 24,635,028 |
&cr(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 범주별 금융부채는 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당분기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융부채 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 장부가액&cr합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동부채 : | |||
| 매입채무및기타채무 | - | 28,808,851 | 28,808,851 |
| 단기차입금 | - | 16,137,838 | 16,137,838 |
| 유동성장기차입금 | - | 3,500,000 | 3,500,000 |
| 기타금융부채 | - | 3,360,738 | 3,360,738 |
| 소 계 | - | 51,807,426 | 51,807,426 |
| 비유동부채 : | |||
| 장기차입금 | - | 187,557 | 187,557 |
| 소 계 | - | 187,557 | 187,557 |
| 합 계 | - | 51,994,984 | 51,994,984 |
2) 전기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융부채 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 장부가액&cr합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동부채 : | |||
| 매입채무및기타채무 | - | 27,041,965 | 27,041,965 |
| 단기차입금 | - | 16,221,931 | 16,221,931 |
| 유동성장기차입금 | - | 3,500,000 | 3,500,000 |
| 기타금융부채 | - | 3,340,738 | 3,340,738 |
| 소 계 | - | 50,104,634 | 50,104,634 |
| 비유동부채 : | |||
| 장기차입금 | - | 187,557 | 187,557 |
| 소 계 | - | 187,557 | 187,557 |
| 합 계 | - | 50,292,192 | 50,292,192 |
&cr(3) 당분기와 전분기의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr
1) 당분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 기타포괄손익공정가치측정금융자산(주1) | 상각후원가측정&cr 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익: | ||||
| 이자수익 | 9,878 | - | - | 9,878 |
| 배당금수익 | - | - | - | - |
| 소 계 | 9,878 | - | - | 9,878 |
| 금융비용: | ||||
| 차입금 이자비용 | - | - | 220,614 | 220,614 |
| 기타 이자비용 | - | - | 139,783 | 139,783 |
| 소 계 | - | - | 360,397 | 360,397 |
(주1) 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산이 당기에 기타포괄손익으로 인식한 순이익은 31,782천원입니다.&cr
2) 전분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익공정가치측정금융자산(주1) | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익: | ||||
| 이자수익 | 8,240 | - | - | 8,240 |
| 배당금수익 | - | 950 | - | 950 |
| 소 계 | 8,240 | 950 | - | 9,190 |
| 금융비용: | ||||
| 차입금 이자비용 | - | - | 213,014 | 213,014 |
| 기타 이자비용 | - | - | 169,561 | 169,561 |
| 소 계 | - | - | 382,575 | 382,575 |
&cr&cr36. 공정가치와 장부금액&cr
(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 범주 | 내 역 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가로 인식된 자산 : | |||||
| 대여금및수취채권 | 현금및현금성자산 | 4,980,669 | 4,980,669 | 2,357,601 | 2,357,601 |
| 단기금융상품 | 383,000 | 383,000 | 520,681 | 520,681 | |
| 장기금융상품 | 273,748 | 273,748 | 211,946 | 211,946 | |
| 매출채권및기타채권 | 10,766,967 | 10,766,967 | 13,691,347 | 13,691,347 | |
| 계약자산 | 4,871,531 | 4,871,531 | 2,305,693 | 2,305,693 | |
| 기타금융자산 | 5,151,229 | 5,151,229 | 4,897,315 | 4,897,315 | |
| 소 계 | 26,427,144 | 26,427,144 | 23,984,584 | 23,984,584 | |
| 공정가치로 인식된 자산 : | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 채무증권 | 96,566 | 96,566 | 96,566 | 96,566 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상장주식 | 194,121 | 194,121 | 153,375 | 153,375 |
| 비상장주식 | 400,503 | 400,503 | 400,503 | 400,503 | |
| 소 계 | 691,190 | 691,190 | 650,444 | 650,444 | |
| 합 계 | 27,118,335 | 27,118,335 | 24,635,028 | 24,635,028 | |
| 상각후원가로 인식된 부채 : | |||||
| 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 매입채무및기타채무 | 28,808,851 | 28,808,851 | 27,041,965 | 27,041,965 |
| 단기차입금 | 16,137,838 | 16,137,838 | 16,221,931 | 16,221,931 | |
| 유동성장기차입금 | 3,500,000 | 3,500,000 | 3,500,000 | 3,500,000 | |
| 장기차입금 | 187,557 | 187,557 | 187,557 | 187,557 | |
| 기타금융부채 | 3,360,738 | 3,360,738 | 3,340,738 | 3,340,738 | |
| 합 계 | 51,994,984 | 51,994,984 | 50,292,192 | 50,292,192 |
&cr(2) 공정가치 서열체계
연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 범주 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기말 : | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 194,121 | - | - | 194,121 |
| 전기말 : | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 153,375 | - | - | 153,375 |
(4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.
| 범주 | 내역 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 조합출자금(주1) | 96,566 | 96,566 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 비상장주식(주1) | 400,503 | 400,503 |
| 합 계 | 497,069 | 497,069 |
(주1) 당해 조합출자금 및 비상장주식은 비상장기업 등이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. &cr
37. 위험관리&cr&cr(1) 금융위험관리&cr&cr연결회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.&cr &cr① 신용위험관리&cr&cr신용위험은 계약 상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래 뿐 아니라, 현금및현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금, 대여금 등의 기타 금융상품으로부터 발생할 수 있습니다.
연결회사는 납입자본 및 영업에서 조달된 현금 등을 금융기관에 예치하는 등의 금융거래를 하고 있으며, 거래 전에 금융기관의 신용등급을 확인하고, 신용등급이 우수한 금융기관과 금융거래를 실시하고 있습니다. 또한, 관련 금융기관에 대한 신용도를 지속적으로 확인하여 관련 금융거래에서 발생할 수 있는 신용위험을 최소화하고 있습니다. &cr
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 4,980,669 | 2,357,601 |
| 단기금융상품 | 383,000 | 520,681 |
| 장기금융상품 | 273,748 | 211,946 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 96,566 | 96,566 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 594,624 | 553,878 |
| 매출채권및기타채권 | 10,766,967 | 13,691,347 |
| 계약자산 | 4,871,531 | 2,305,693 |
| 기타금융자산 | 5,151,229 | 4,897,315 |
| 합 계 | 27,118,335 | 24,635,028 |
② 유동성위험관리&cr&cr연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr
당분기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 1년 이내 | 1년 초과 ~&cr 5년 이내 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 28,808,851 | 28,808,851 | - | 28,808,851 |
| 단기차입금 | 16,137,838 | 16,137,838 | - | 16,137,838 |
| 장기차입금(유동성포함) | 3,687,557 | 3,500,000 | 187,557 | 3,687,557 |
| 기타금융부채 | 3,360,738 | 3,360,738 | - | 3,360,738 |
| 합 계 | 51,994,984 | 51,807,426 | 187,557 | 51,994,984 |
&cr상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.&cr
③ 이자율위험관리&cr&cr당분기말 및 전기말 현재 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자부부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 16,137,838 | 16,221,931 |
| 유동성장기차입금 | 3,500,000 | 3,500,000 |
| 장기차입금 | 187,557 | 187,557 |
| 합 계 | 19,825,395 | 19,909,488 |
&cr당분기말 및 전기말 현재 금융차입금의 이자 율이 1% 변동하는 경우 금 융손익 및 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익(비용) | (198,254) | 198,254 | (199,095) | 199,095 |
| 당기순이익(손실) | (154,638) | 154,638 | (155,294) | 155,294 |
④ 가격위험관리&cr&cr연결회사는 공정가치측정금융자산 중 시장성 있는 지분증권과 관련하여 시장가격의 변동으로인하여 금융자산의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 시장성 있는 지분증권의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결실체의 경영진이 승인하고 있습니다.
당분기말 및 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 가격이 5% 변동하는 경우 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전 기타포괄손익 | 9,706 | (9,706) | 7,669 | (7,669) |
| 법인세효과 | (2,135) | 2,135 | (1,687) | 1,687 |
| 법인세비용차감후 기타포괄손익 | 7,571 | (7,571) | 5,982 | (5,982) |
&cr(2) 자본관리&cr&cr연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달 비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. &cr&cr연결회사의 당분기말 및 전기말 현재 자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부 채(A) | 56,168,944 | 55,088,039 |
| 자 본(B) | 24,215,576 | 23,446,318 |
| 차입금(C) | 19,825,395 | 19,909,489 |
| 현금및현금성자산(D) | 4,980,669 | 2,357,601 |
| 부채비율(A/B) | 232.0% | 235.0% |
| 순차입금비율((C-D)/B) | 61.3% | 74.9% |
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 28 기 1분기말 2019.03.31 현재 |
| 제 27 기말 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 28 기 1분기말 | 제 27 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 37,793,974,737 | 36,481,178,444 |
| 현금및현금성자산 | 3,994,312,327 | 1,589,210,579 |
| 단기금융상품 | 285,000,000 | 424,281,370 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 15,098,465,792 | 15,235,998,468 |
| 매출채권및기타채권 | 10,226,935,210 | 12,930,305,269 |
| 유동계약자산 | 4,871,530,582 | 2,305,693,199 |
| 반환자산 | 208,938,764 | 265,886,299 |
| 재고자산 | 17,392,450,509 | 18,167,085,074 |
| 기타유동자산 | 814,807,345 | 798,716,654 |
| 비유동자산 | 40,632,003,489 | 40,573,220,302 |
| 장기금융상품 | 273,748,289 | 211,945,590 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 96,566,400 | 96,566,400 |
| 기타비유동금융자산 | 594,623,930 | 553,877,688 |
| 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 594,623,930 | 553,877,688 |
| 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 | 528,902,500 | 528,902,500 |
| 종속기업에 대한 투자자산 | 528,902,500 | 528,902,500 |
| 유형자산 | 33,087,065,200 | 33,446,019,506 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 899,868,108 | 838,593,879 |
| 기타무형자산 | 899,868,108 | 838,593,879 |
| 기타금융자산 | 5,151,229,062 | 4,897,314,739 |
| 자산총계 | 78,425,978,226 | 77,054,398,746 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 51,321,819,132 | 50,796,947,744 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 47,598,509,810 | 47,023,869,535 |
| 매입채무및기타채무 | 27,591,916,712 | 26,240,237,029 |
| 유동계약부채 | 368,755,098 | 1,061,701,009 |
| 단기차입금 | 16,137,838,000 | 16,221,931,497 |
| 유동성장기차입금 | 3,500,000,000 | 3,500,000,000 |
| 기타유동금융부채 | 3,360,737,700 | 3,340,737,700 |
| 기타유동부채 | 52,204,870 | 52,505,497 |
| 유동충당부채 | 310,366,752 | 379,835,012 |
| 유동반품충당부채 | 310,366,752 | 379,835,012 |
| 비유동부채 | 3,454,973,944 | 3,312,308,351 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 187,557,390 | 187,557,390 |
| 장기차입금 | 187,557,390 | 187,557,390 |
| 순확정급여채무 | 3,267,416,554 | 3,124,750,961 |
| 부채총계 | 54,776,793,076 | 54,109,256,095 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 15,453,605,000 | 15,453,605,000 |
| 기타불입자본 | 7,551,063,959 | 7,907,338,063 |
| 기타자본구성요소 | (27,744,239) | (59,526,308) |
| 이익잉여금(결손금) | 672,260,430 | (356,274,104) |
| 자본총계 | 23,649,185,150 | 22,945,142,651 |
| 자본과부채총계 | 78,425,978,226 | 77,054,398,746 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 28 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 27 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 28 기 1분기 | 제 27 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 34,010,115,082 | 34,010,115,082 | 27,949,375,081 | 27,949,375,081 |
| 매출원가 | 24,313,662,627 | 24,313,662,627 | 20,070,783,701 | 20,070,783,701 |
| 매출총이익 | 9,696,452,455 | 9,696,452,455 | 7,878,591,380 | 7,878,591,380 |
| 판매비와관리비 | 8,798,800,389 | 8,798,800,389 | 7,553,476,286 | 7,553,476,286 |
| 영업이익(손실) | 897,652,066 | 897,652,066 | 325,115,094 | 325,115,094 |
| 금융수익 | 9,587,772 | 9,587,772 | 9,054,466 | 9,054,466 |
| 금융비용 | 360,397,252 | 360,397,252 | 382,574,548 | 382,574,548 |
| 기타이익 | 146,950,111 | 146,950,111 | 127,639,634 | 127,639,634 |
| 기타비용 | 10,723,568 | 10,723,568 | (512,574) | (512,574) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 683,069,129 | 683,069,129 | 79,747,220 | 79,747,220 |
| 법인세비용 | 4,614,141 | 4,614,141 | (7,976,290) | (7,976,290) |
| 당기순이익(손실) | 687,683,270 | 687,683,270 | 87,723,510 | 87,723,510 |
| 기타포괄손익 | 16,359,229 | 16,359,229 | 28,279,571 | 28,279,571 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | (15,422,840) | (15,422,840) | 33,028,333 | 33,028,333 |
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | (19,772,872) | (19,772,872) | 42,344,017 | 42,344,017 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 | 4,350,032 | 4,350,032 | (9,315,684) | (9,315,684) |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 31,782,069 | 31,782,069 | (4,748,762) | (4,748,762) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) | 40,746,242 | 40,746,242 | (6,088,156) | (6,088,156) |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세 | (8,964,173) | (8,964,173) | 1,339,394 | 1,339,394 |
| 총포괄손익 | 704,042,499 | 704,042,499 | 116,003,081 | 116,003,081 |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 22 | 22 | 3 | 3 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 22 | 22 | 3 | 3 |
| 자본변동표 |
| 제 28 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 27 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 기타불입자본 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 15,453,605,000 | 9,229,315,117 | 34,524,293 | (1,321,977,054) | 23,395,467,356 |
| 결손보전 | (1,321,977,054) | 1,321,977,054 | |||
| 당기순이익(손실) | 87,723,510 | 87,723,510 | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 33,028,333 | 33,028,333 | |||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | (4,748,762) | (4,748,762) | |||
| K-IFRSS 1115호에 따른 효과 | |||||
| 2018.03.31 (기말자본) | 15,453,605,000 | 7,907,338,063 | 29,775,531 | 120,751,843 | 23,511,470,437 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 15,453,605,000 | 7,907,338,063 | (59,526,308) | (356,274,104) | 22,945,142,651 |
| 결손보전 | (356,274,104) | 356,274,104 | |||
| 당기순이익(손실) | 687,683,270 | 687,683,270 | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (15,422,840) | (15,422,840) | |||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | |||||
| K-IFRSS 1115호에 따른 효과 | 31,782,069 | 31,782,069 | |||
| 2019.03.31 (기말자본) | 15,453,605,000 | 7,551,063,959 | (27,744,239) | 672,260,430 | 23,649,185,150 |
| 현금흐름표 |
| 제 28 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 27 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 28 기 1분기 | 제 27 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 3,120,797,547 | (1,245,146,669) |
| 당기순이익(손실) | 687,683,270 | 87,723,510 |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 2,743,602,566 | (795,831,401) |
| 이자수취(영업) | (8,526,279) | 8,734,330 |
| 이자지급(영업) | (301,591,960) | (546,691,728) |
| 배당금수취(영업) | 0 | 950,000 |
| 법인세납부(환급) | (370,050) | (31,380) |
| 투자활동현금흐름 | (652,347,162) | (276,927,276) |
| 단기금융상품의 처분 | 142,534,832 | 0 |
| 단기대여금및수취채권의 처분 | 4,416,668 | 156,924,744 |
| 장기금융상품의 처분 | 1,000,000 | 0 |
| 장기대여금및수취채권의 처분 | 1,260,000 | 0 |
| 기타금융자산의 처분 | 20,000,000 | 39,516,833 |
| 단기금융상품의 취득 | (3,253,462) | 0 |
| 단기대여금및수취채권의 취득 | 0 | (105,000,000) |
| 장기금융상품의 취득 | (85,144,300) | (71,644,300) |
| 기타금융자산의 취득 | (275,000,000) | 0 |
| 유형자산의 취득 | (331,235,000) | (287,434,953) |
| 무형자산의 취득 | (126,925,900) | (9,289,600) |
| 재무활동현금흐름 | (64,093,497) | 2,565,294,579 |
| 단기차입금의 증가 | 0 | 2,503,451,263 |
| 기타금융부채의 증가 | 110,000,000 | 190,000,000 |
| 단기차입금의 상환 | (84,093,497) | (46,156,684) |
| 기타금융부채의 감소 | (90,000,000) | (82,000,000) |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 2,404,356,888 | 1,043,220,634 |
| 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 744,860 | (3,910,032) |
| 기초현금및현금성자산 | 1,589,210,579 | 164,160,404 |
| 기말현금및현금성자산 | 3,994,312,327 | 1,203,471,006 |
5. 재무제표 주석
&cr
1. 일반사항&cr&cr 주식회사 코아스 (이하 "당사"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.&cr&cr1) 설 립 연 월 일 : 1992년 7월 24일&cr2) 주요사업 내용 : 사무용가구 제조업&cr3) 대표자의 성명 : 노재근&cr4) 본사 소 재 지 : 서울특별시 영등포구 선유로52길 17 &cr5) 본사 전화번호 : (02) 2163-6000&cr6) 연혁 : 2005년 8월 4일 KRX 유가증권시장에 주식 상장 &cr 2005년 11월 18일 (주)한국오에이에서 (주)코아스웰로 상호변경&cr 2011년 8월 16일 (주)코아스웰에서 (주)코아스로 상호변경&cr7) 자본금 : 15,454백만원(당분기말)&cr8) 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 지분율(%) | 주식수(주) | 지분율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대표이사 외 3인 | 7,974,704 | 25.8 | 7,974,704 | 25.8 |
| 기 타 | 22,932,506 | 74.2 | 22,932,506 | 74.2 |
| 합 계 | 30,907,210 | 100.0 | 30,907,210 | 100.0 |
&cr2. 재무제표 작성기준&cr
(1) 회계기준의 적용
당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산
- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
- 공정가치로 측정되는 사업결합 시 인수한 조건부대가
- 판매원가를 차감한 공정가치로 측정되는 생물자산
- 공정가치로 측정되는 투자부동산
- 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채
- 순공정가치와 장부가액 중 작은 금액으로 측정되는 매각예정비유동자산
(3) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.
(4) 중요한 판단과 추정&cr&cr당사의 회계정책을 적용함에 있어, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.&cr
아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 거래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다.
&cr1) 금융자산의 공정가치 평가&cr공정가치측정금융자산 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정 시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고있습니다.&cr
2) 매출채권및기타채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금 설정&cr매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.
3) 유ㆍ무형자산의 측정 및 내용연수&cr사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 유ㆍ무형자산 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다. &cr
4) 확정급여형 퇴직급여제도&cr당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.&cr
5) 미사용 세무상결손금 및 이월세액공제의 실현가능성&cr당기말 당사의 미사용 세무상결손금과 이월세액공제 전액에 대하여 영업실적과 향후경영성과에 대한 추정 등을 종합적으로 고려하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.&cr&cr6) 환불부채&cr당사는 고객에게 일정기간의 반품권리를 부여하고 있으며, 이에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 환불부채로 계상하였습니다. 이러한추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.&cr
&cr3. 유의적인 회계정책&cr&cr(1) 회계정책의 변경
당사는 아래 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다.
1) 기준서 제1109호 '금융상품'
기준서 제1109호 '금융상품'은 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 당사는 2018년 1월 1을 최초적용일로 하여 기준서 1109호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 비교표시 되는 전기재무제표를 재작성하지 않고 회계변경의 누적효과는 당기의 기초이익잉여금에 반영하였습니다.
2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 기준서 제1018호 '수익'과 제1011호 '건설계약' 및 관련 해석서를 대체합니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 1115호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 최초적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급적용하고 회계변경의 누적효과는 당기의 기초이익잉여금에 반영하였습니다.
3) 기준서 제1102호 '주식기준보상'
개정 기준서는 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려하고, 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 제거되는 부채의 장부금액과 인식할 지분상품의 공정가치와의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4) 기준서 제1040호 '투자부동산'
개정 기준서는 1) 투자부동산의 정의 충족여부가 달라지고 2) 증거로 뒷받침되는 용도변경이 있는 경우에만 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하거나 또는 투자부동산에서 다른 계정으로 대체한다는 원칙을 명확히 하고 있으며, 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
5) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급, 선수취 대가'
동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우, 관련 자산과 비용 또는 수익 을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr(2) 별도재무제표&cr당사의 재무제표는 기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업및공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업및공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(3) 기능통화 및 외화환산&cr당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다. &cr&cr화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
| - | 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 |
| - | 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 |
(4) 고객과의 계약에서 생기는 수익
1) 수익인식모형&cr당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 용역수익, 토목공사수익 및 주택분양수익으로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약의 식별
당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역/을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.
④ 거래가격의 배분
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
⑤ 수익인식
당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
용역수익은 고객과의 계약에 따라 해외수출의 통관업무에 대한 자문을 제공하는 것으로서 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 제품매출 및 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 선적시점)에 수익을 인식하고 있습니다.
수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 당사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.
2) 본인과 대리인의 구분
당사는 상품과 관련된 거래에서는 상품의 제공을 주선하는 '대리인'의 역할을 수행한다고 판단하여 관련 수수료만 수익으로 인식하고 있으며 이외 다른 거래에서는 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.
3) 환불부채와 반환자산
당사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다.
한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다.
4) 계약체결 증분원가와 계약이행원가
당사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로 당사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.
&cr(5) 현금 및 현금성자산&cr당사는 보유중인 현금, 은행예금 및 확정된 금액의 현금전환이 용이하고 가치변동의위험이 중요하지 않은 단기투자자산으로서 취득 당시 만기일이 3월 이내에 도래하는자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr(6) 금융자산
1) 금융자산의 인식 및 측정
당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.
① 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.
한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.
③ 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.
2) 금융부채의 분류 및 측정
당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.
금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.
3) 금융자산의 손상
당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.
당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말에 매출채권 및 계약자산은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
&cr(7) 재고자산&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시하고 있습니다. 당사는재고자산을 평균법(단, 미착품은 개별법)에 의하여 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 제품과 반제품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 제조간접비로 구성됩니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.
&cr당사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 그 전입액은 매출원가로 처리하고 있습니다.&cr&cr(8) 유형자산&cr유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.
&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 |
| 건물 | 40년 |
| 구축물 | 20~40년 |
| 건물부속설비 | 20년 |
| 기계장치 | 10년 |
| 기타의 유형자산 | 5년 |
&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(9) 무형자산&cr&cr① 개별취득하는 무형자산
내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.
② 무형자산의 제거
무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(10) 차입원가&cr당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.
&cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(11) 비금융자산의 손상&cr영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각비금융자산의 경우는 장부금액의 회수가능성과 관련된 환경의변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있으며, 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 당사는 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있으며, 손상차손을 인식한 경우 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산 이외의 비금융자산은 매 회계연도말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr
(12) 리스
당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.
당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익을 이전받지(하지) 아니하는 경우에 운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 사용과 관련하여 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대하여 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용(수익)으로 인식하고 있습니다. 한편, 당사가 운용리스제공자가 되는 경우 운용리스자산은 리스실행일 현재의 구입원가에 부대비용을 가산한 금액이 취득원가로 계상되며, 동종 또는 유사한 다른 유형자산과 동일한 상각방법 및 추정 내용연수를 적용하여 상각됩니다.
(13) 퇴직급여&cr당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가와 순이자비용(수익) 및 재측정요소&cr로 구성되어 있습니다.&cr&cr당사는 근무원가와 순이자비용(수익)을 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(14) 법인세&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.&cr
① 당기법인세
당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. &cr
② 이연법인세&cr이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다.
당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한, 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.
이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.&cr
당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.&cr
(15) 공정가치&cr공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.&cr&cr또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.&cr
| (수준 1) | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
| (수준 3) | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 |
(16) 주당손익
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr
(17) 충당부채
충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.
매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
1) 소송충당부채
소송충당부채는 소송의 패소시 해당 의무를 이행하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치로 인식하고 있습니다.&cr
2) 환불부채
&cr환불부채는 관련 제품의 판매일에 해당 의무를 이행하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치로 인식하고 있습니다.&cr
(18) 중단영업&cr당사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.
(19) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기준서 제1116호 '리스' 개정
기준서 제1116호 '리스'는 현행 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. &cr&cr리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. &cr&cr당사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
2) 기준서 제1109호 '금융상품' 개정
개정 기준서는 중도상환특성을 가진 금융자산을 조기상환 하는 경우, 해당 금융자산의 보유자가 추가비용을 지급하지 않고 오히려 보상을 받는 경우에도 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성된다는 것을 명확히 하고 있으며, 금융부채가 변경, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
3) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정
개정 기준서는 발생원가 투입법을 적용하는 경우 동 기준서의 일반적인 회계단위인 '수행의무'를 기준으로 공시여부를 결정하는 것이 아닌, '개별계약'을 기준으로 거래가격이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상이면 추가공시 하도록 개정되었습니다. 당사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
4) 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정
개정 기준서는 제도의 개정이 발생한 경우, 제도를 개정 전과 후로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 한편, 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
5) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
개정 기준서는 관계기업과 공동기업에 대한 금융상품이지만 지분법을 적용하지 않는 장기투자지분에 대해 기준서 제1109호를 적용하는 한편, 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상회계처리는 기준서 제1028호보다 기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 명확히 하고 있습니다. 당사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
6) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
동 해석서는 기업이 법인세 신고에 따라 사용하였거나 사용하려는 처리(이하, '법인세 처리')를 과세당국이 세법에 따라 수용할 지가 불확실할 때에 대한 회계처리기준을 안내하고 있습니다. 동 해석서에 따르면, 과세당국은 조사할 권한이 있는 만큼 모두 조사할 것이고 그 조사를 할 때에 관련되는 정보를 모두 알고 있다는 가정하에 기업은 어떤 접근법이 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는지에 기초하여 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할 지, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 등을 판단하여 세무기준액 등을 산정해야 합니다. 당사는 동 해석서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
7) 연차개선 2015-2017
연차개선 2015-2017에서는 기준서의 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. 당사는 동 연차개선을 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
① 제1103호 '사업결합': 공동영업에 대한 지배력을 획득하는 거래는 단계적 사업결합에 해당
② 제1111호 '공동약정': 공동영업 당사자가 공동지배력을 획득하더라도 연결실체범위는 변경 없음
③ 제1012호 '법인세': 배당의 법인세효과는 그 원천별로 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식
④ 제1023호 '차입원가': 적격자산 취득 활동이 완료되면 관련 특정목적차입금은 일반차입금에 포함
&cr
4. 부문정보&cr
(1)보고부문이 수익을 창출하는 제품의 유형&cr&cr당사는 사무용가구를 제조하는 업체로서 다음과 같은 세가지 조건을 모두 충족하는 복수의 영업부분이 존재하지 않아, 단일 부문으로 판단하고 있습니다.&cr
| - | 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업내의 다른 구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함)시키는 사업활동을 영위한다. |
| - | 부문에 배분 될 자원에 대한 의사결정을 하고, 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토한다. |
| - | 구분된 재무정보의 이용이 가능하다. |
&cr(2) 주요 고객에 대한 정보&cr&cr당사는 다수의 거래처를 대상으로 사무용가구를 판매하고 있는 바, 사업의 특성상 당기 및 전기 중 당사 수익의 10%이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다.
&cr&cr5. 현금및현금성자산&cr
당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 2,455 | 1,881 |
| 요구불예금 | 3,991,857 | 1,587,329 |
| 합 계 | 3,994,312 | 1,589,210 |
&cr
6. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산&cr
당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 제한 내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 정기예금 | 280,000 | 422,281 | 차입금 관련 담보 |
| 장기금융상품 | 별단예금 | 2,000 | 3,000 | 당좌개설보증금 |
| 합 계 | 282,000 | 425,281 |
&cr
7. 매출채권및기타채권&cr
(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 23,228,465 | 25,916,091 |
| 차감: 대손충당금 | (13,935,376) | (13,888,905) |
| 매출채권 소계 | 9,293,089 | 12,027,186 |
| 미수금 | 368,617 | 345,797 |
| 차감: 대손충당금 | (31,508) | (28,103) |
| 미수수익 | 17,940 | 11,391 |
| 대여금 | 578,798 | 574,035 |
| 기타수취채권 소계 | 933,847 | 903,119 |
| 합 계 | 10,226,935 | 12,930,305 |
(2) 신용위험 및 대손충당금&cr신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 재무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.&cr&cr1) 위험관리&cr회사는 신용위험을 연결실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하며신용위험을 최소화합니다. 회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 회사가 보유하는 재무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 재무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.&cr&cr2) 신용보강&cr일부 매출채권에 대해서는 거래상대방의 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용보강을 제공받고 있습니다.&cr&cr 3) 금융자산의 손상&cr회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.&cr- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권&cr- 용역제공에 따른 계약자산&cr- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산&cr현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.&cr&cr(3) 매출채권및기타채권, 계약자산의 손실충당금 회계정책&cr회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 채권 발생일 이후 경과일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실율을 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 기대손실율은 2018년 12월 31일 및 2018년 1월 1일 기준으로부터 각 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 재무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.&cr&cr매출채권 및 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예측할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에응하지 않는 경우, 120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.&cr&cr상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 기타 미수금 등 기타채권이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자가 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.&cr&cr1) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 증감내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액(주1) | 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권(개별평가) | 매출채권(집합평가) | 미수금(개별평가) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 손실충당금 | 13,796,669 | 92,236 | 28,103 | - | 13,917,008 |
| 회계변경효과 | - | - | - | - | - |
| 상각(환입) | (190,213) | 236,684 | 3,405 | - | 49,876 |
| 기말 손실충당금 | 13,606,455 | 328,921 | 31,508 | - | 13,966,884 |
(주1) 취득 시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다.&cr
② 전기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액(주1) | 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권(개별평가) | 매출채권(집합평가) | 미수금(개별평가) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 손실충당금 | 9,369,501 | 3,883,390 | 2,993 | - | 13,255,884 |
| 회계변경효과 | - | 42,190 | - | - | 42,190 |
| 상각(환입) | 4,427,168 | (3,833,343) | 25,110 | - | 618,935 |
| 기말 손실충당금 | 13,796,669 | 92,236 | 28,103 | - | 13,917,008 |
(주1) 취득 시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다.&cr&cr2) 당분기와 전기 중 집합평가대상 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 매출채권 발생일 이후 경과 기간 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 미만 | 1년 미만 | 1년이상 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 장부금액 | 7,764,878 | 200,089 | 114,457 | 8,079,425 |
| 충당금 설정율(주1) | 2.3% | 23.2% | 88.7% | 4.1% |
| 손실충당금 | 180,899 | 46,453 | 101,569 | 328,921 |
| 유동 | 180,899 | 46,453 | 101,569 | 328,921 |
| 비유동 | - | - | - | - |
(주1) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실율(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다.&cr(주2) 개별평가 매출채권의 장부가액은 15,149,040천원이며 손실충당금은 13,606,455천원으로 설정율은 89.8%입니다.&cr&cr② 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 매출채권 발생일 이후 경과일 현황 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 미만 | 1년 미만 | 1년이상 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 장부금액 | 10,376,843 | 68,056 | 10,967 | 10,455,867 |
| 충당금 설정율(주1) | 0.4% | 65.7% | 86.1% | 0.9% |
| 손실충당금 | 38,077 | 44,718 | 9,441 | 92,236 |
| 유동 | 38,077 | 44,718 | 9,441 | 92,236 |
| 비유동 | - | - | - | - |
(주1) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실율(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다.&cr (주2) 개별평가 매출채권의 장부가액은 15,460,225천원이며 손실충당금은 13,796,669천원으로 설정율은 89.2%입니다.&cr&cr 3) 당분기와 전기 중 기타수취채권에 대한 손실충당금의 증감내역 다음과 같습니다.&cr① 당분기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 설정(환입) | 제각 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수금(주1) | 28,103 | 3,405 | - | 31,508 |
| 대여금 | - | - | - | - |
| 보증금 | - | - | - | - |
| 소계 | 28,103 | 3,405 | - | 31,508 |
(주1) 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하였습니다.&cr&cr② 전기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 설정(환입) | 제각 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수금(주1) | 2,993 | 25,110 | - | 28,103 |
| 대여금 | - | - | - | - |
| 보증금 | - | - | - | - |
| 소계 | 2,993 | 25,110 | - | 28,103 |
(주1) 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하였습니다.&cr
8. 계약자산 및 계약부채&cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 계약자산 | 4,991,354 | 2,315,258 |
| (손실충당금) | (119,823) | (9,565) |
| 계약자산 순액 | 4,871,531 | 2,305,693 |
| 계약부채 | 368,755 | 1,061,701 |
&cr(2) 당분기 중 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 계약자산 | 계약부채(주3) |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 2,315,258 | 1,061,701 |
| 증가(주1) | 4,991,354 | 252,483 |
| 감소(주2) | 2,315,258 | 945,428 |
| 기말 | 4,991,354 | 368,755 |
(주1) 당기 중 디자인비케이 등 세금계산서 미발행금액으로 계약자산이 유의적으로 증가하였습니다.&cr(주2) 전기 SK주식회사 등의 미발행금액으로 당기 중 세금계산서를 발행하여 계약자산이 유의적으로 감소하였습니다.&cr(주3) 계약부채의 감소액은 전액 보고기간 중 수익으로 인식되었습니다.&cr&cr(3) 당분기 중 계약자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 설정(환입) | 제각 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 손실충당금 | 9,565 | 110,258 | - | 119,823 |
&cr
9. 재고자산&cr&cr당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 품 | 4,210,815 | (1,302,409) | 2,908,406 | 4,199,971 | (977,465) | 3,222,507 |
| 제 품 | 7,386,460 | (1,527,941) | 5,858,519 | 8,075,676 | (1,915,233) | 6,160,443 |
| 원재료 | 10,660,622 | (2,116,600) | 8,544,022 | 10,635,953 | (1,939,477) | 8,696,476 |
| 저장품 | 81,504 | - | 81,504 | 80,636 | - | 80,636 |
| 미착품 | - | - | - | 7,022 | - | 7,022 |
| 합 계 | 22,339,400 | (4,946,949) | 17,392,451 | 22,999,259 | (4,832,174) | 18,167,085 |
&cr
10. 기타유동자산 및 기타금융자산&cr&cr (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 1,615,943 | 1,569,865 |
| 대손충당금 | (893,961) | (888,947) |
| 선급비용 | 91,453 | 116,796 |
| 당기법인세자산 | 1,372 | 1,002 |
| 합 계 | 814,807 | 798,717 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 장기대여금 | 234,064 | 235,324 |
| 대손충당금 | (221,044) | (221,044) |
| 현재가치할인차금 | (279) | (454) |
| 보증금 | 5,138,489 | 4,883,489 |
| 합 계 | 5,151,229 | 4,897,315 |
&cr11. 공정가치즉정금융자산&cr&cr(1) 당기손익-공정가치즉정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 공정가치측정금융자산(당분기말)
| (단위 : 주,천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현보유손익 | 손상차손누계액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |||||||
| <시장성 있는 지분증권> | |||||||
| UCHIDA YOKO CO., Ltd. | 5,800 | 0.054 | 129,691 | 194,121 | 194,121 | 64,430 | - |
| <시장성 없는 지분증권> | |||||||
| 현대아산(주) | 100 | 0.011 | 500 | 500 | 500 | - | - |
| (주)매일방송 | 66,667 | 0.120 | 500,003 | 400,003 | 400,003 | - | (100,000) |
| 소 계 | 500,503 | 400,503 | 400,503 | - | (100,000) | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계 | 630,194 | 594,624 | 594,624 | 64,430 | (100,000) | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||||||
| 전문건설공제조합(주1) | 95 | 94,266 | 94,266 | 94,266 | - | - | |
| 서울시가구조합 | 2 | - | 200 | 200 | 200 | - | - |
| 서울경인금속가구조합 | 20 | - | 2,000 | 2,000 | 2,000 | - | - |
| 한국홈쇼핑유통사업협동조합 | 1 | - | 100 | 100 | 100 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 계 | 96,566 | 96,566 | 96,566 | - | - | ||
| 합 계 | 726,760 | 691,190 | 691,190 | 64,430 | (100,000) |
(주1) 전문건설공제조합 출자금은 차입금과 관련하여 담보로 제공중에 있습니다.(주석 33참조).&cr&cr2) 공정가치측정금융자산 (전기말)
| (단위 : 주,천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현보유손익 | 손상차손누계액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |||||||
| <시장성 있는 지분증권> | |||||||
| UCHIDA YOKO CO., Ltd. | 5,800 | 0.054 | 129,691 | 153,375 | 153,375 | 23,684 | - |
| <시장성 없는 지분증권> | |||||||
| 현대아산(주) | 100 | 0.011 | 500 | 500 | 500 | - | - |
| (주)매일방송 | 66,667 | 0.12 | 500,003 | 400,003 | 400,003 | - | (100,000) |
| 소 계 | 500,503 | 400,503 | 400,503 | - | (100,000) | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계 | 630,194 | 553,877 | 553,877 | 23,684 | (100,000) | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||||||
| 전문건설공제조합(주1) | 95 | 94,266 | 94,266 | 94,266 | - | - | |
| 서울시가구조합 | 2 | - | 200 | 200 | 200 | - | - |
| 서울경인금속가구조합 | 20 | - | 2,000 | 2,000 | 2,000 | - | - |
| 한국홈쇼핑유통사업협동조합 | 1 | - | 100 | 100 | 100 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 계 | 96,566 | 96,566 | 96,566 | - | - | ||
| 합 계 | 726,760 | 650,444 | 650,444 | 23,684 | (100,000) |
(주1) 전문건설공제조합 출자금은 차입금과 관련하여 담보로 제공중에 있습니다.(주석 33참조).&cr
(2) 당분기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 공정가치측정금융자산 | 공정가치측정금융자산 | |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 650,444 | 671,022 |
| 취득 | - | - |
| 손상차손 | - | - |
| 평가손익(법인세비용차감전) | 40,746 | (20,578) |
| 기말금액 | 691,190 | 650,444 |
&cr
12. 종속기업투자&cr
(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 업 종 | 지분율 | 당분기말 | 전기말 | 소재지 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 광주시혁오아사판공가구유한공사 | 가구판매 | 100% | 351,510 | 351,510 | 중국 광저우 |
| KOAS Vietnam LLC | 가구판매 | 50% | 139,893 | 139,893 | 베트남 하노이 |
| 주식회사미켈란 | 가구제조 | 75% | 22,500 | 22,500 | 대한민국 |
| 주식회사케이엘에스 | 가구운송 | 75% | 15,000 | 15,000 | 대한민국 |
| 합 계 | 528,903 | 528,903 |
(2) 당기 중 종속기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초잔액 | 취 득 | 처 분 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 광주시혁오아사판공가구유한공사 | 351,510 | - | - | 351,510 |
| KOAS Vietnam LLC | 139,893 | - | - | 139,893 |
| 주식회사미켈란 | 22,500 | - | - | 22,500 |
| 주식회사케이엘에스 | 15,000 | - | - | 15,000 |
| 합 계 | 528,903 | - | - | 528,903 |
(3) 당기분말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. &cr&cr(당분기말)
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 광주시혁오아사&cr 판공가구유한공사 | KOAS Vietnam LLC | 주식회사 미켈란 | 주식회사 케이엘에스 |
| 자산총계 | 2,169,963 | 777,275 | 301,261 | 590,967 |
| 부채총계 | 1,561,346 | 343,988 | 285,868 | 546,387 |
| 자본총계 | 608,617 | 433,287 | 15,393 | 44,580 |
| 매출액 | 651,076 | 238,169 | 594,240 | 1,176,544 |
| 당기순이익(손실) | 69,354 | 6,819 | (10,041) | (30,825) |
&cr(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 광주시혁오아사&cr 판공가구유한공사 | KOAS Vietnam LLC | 주식회사 미켈란 | 주식회사 케이엘에스 |
| 자산총계 | 1,789,596 | 642,690 | 288,208 | 602,594 |
| 부채총계 | 1,270,588 | 223,088 | 216,153 | 495,648 |
| 자본총계 | 519,008 | 419,602 | 72,055 | 106,946 |
| 매출액 | 2,422,445 | 1,528,517 | 1,035,448 | 2,186,157 |
| 당기순이익(손실) | 138,635 | 31,184 | (4,566) | 55,404 |
&cr
13. 유형자산 &cr
(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 감가상각&cr누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각&cr누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 14,087,562 | 0 | 14,087,562 | 14,087,562 | - | 14,087,562 |
| 건물 | 11,495,248 | (3,061,754) | 8,433,494 | 11,495,248 | (2,989,909) | 8,505,339 |
| 구축물 | 1,396,438 | (755,859) | 640,579 | 1,396,438 | (740,443) | 655,995 |
| 기계장치 | 12,112,867 | (7,702,802) | 4,410,065 | 12,056,867 | (7,489,671) | 4,567,196 |
| 차량운반구 | 784,834 | (624,449) | 160,385 | 784,834 | (607,845) | 176,989 |
| 공구와기구 | 1,694,473 | (1,686,148) | 8,325 | 1,694,473 | (1,685,097) | 9,376 |
| 비품 | 4,167,043 | (3,709,124) | 457,919 | 4,153,785 | (3,657,975) | 495,810 |
| 금형 | 10,130,788 | (7,646,999) | 2,483,789 | 10,051,588 | (7,406,526) | 2,645,062 |
| 건물부속설비 | 3,037,226 | (1,042,255) | 1,994,971 | 3,037,226 | (1,007,776) | 2,029,450 |
| 건설중인자산 | 409,975 | 0 | 409,975 | 273,240 | - | 273,240 |
| 합 계 | 59,316,454 | (26,229,390) | 33,087,064 | 59,031,261 | (25,585,242) | 33,446,019 |
당사의 토지와 건물 및 기계장치 중 일부는 금융기관에 대한 차입금과 관련하여 담보(주석 33 참조)로 제공되어 있습니다.&cr
(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당분기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초잔액 | 취 득 | 대체(주1) | 처 분 | 감가상각 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 14,087,562 | - | - | - | - | 14,087,562 |
| 건물 | 8,505,340 | - | - | - | (71,845) | 8,433,495 |
| 구축물 | 655,994 | - | - | - | (15,416) | 640,578 |
| 기계장치 | 4,567,196 | 39,200 | 16,800 | - | (213,131) | 4,410,065 |
| 차량운반구 | 176,989 | - | - | - | (16,604) | 160,385 |
| 공구와기구 | 9,376 | - | - | - | (1,051) | 8,325 |
| 비품 | 495,810 | 13,259 | - | - | (51,149) | 457,920 |
| 금형 | 2,645,062 | 45,835 | 33,365 | - | (240,473) | 2,483,789 |
| 건물부속설비 | 2,029,450 | - | - | - | (34,479) | 1,994,971 |
| 건설중인자산 | 273,240 | 186,900 | (50,165) | - | - | 409,975 |
| 합 계 | 33,446,019 | 285,194 | - | - | (644,148) | 33,087,065 |
| (주1) | 상기 비품은 재고자산에서 대체되었습니다. |
&cr2) 전기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초잔액 | 취 득 | 대체(주1) | 처 분 | 감가상각 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 14,087,562 | - | - | - | - | 14,087,562 |
| 건 물 | 8,792,721 | - | - | - | (287,381) | 8,505,340 |
| 구축물 | 689,105 | 12,150 | 14,850 | - | (60,111) | 655,994 |
| 기계장치 | 5,155,903 | 178,785 | 138,965 | - | (906,457) | 4,567,196 |
| 차량운반구 | 245,008 | - | - | - | (68,018) | 176,990 |
| 공구와기구 | 6,479 | 7,475 | - | - | (4,579) | 9,375 |
| 비품 | 558,221 | 146,316 | 3,111 | - | (211,838) | 495,810 |
| 금형 | 2,848,700 | 424,805 | 320,725 | - | (949,168) | 2,645,062 |
| 건물부속설비 | 2,034,638 | 36,000 | 94,000 | - | (135,189) | 2,029,449 |
| 건설중인자산 | 129,725 | 773,966 | (630,451) | - | - | 273,240 |
| 합 계 | 34,548,062 | 1,579,497 | (58,800) | - | (2,622,740) | 33,446,018 |
| (주1) | 상기 비품은 재고자산에서 대체되었습니다. |
(3) 당분기말 현재 당사의 보험가입자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험의 종류 | 보험가입자산 | 장부금액 | 보험금액 | 보험회사 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 화재보험 | 본사집기 및 비품 | 119,641 | 36,563,476 | DB손해보험 /&cr현대해상화재보험 |
| 파주공장 건물 등 | 13,910,720 | |||
| 김포공장 건물 등 | 179,432 | |||
| 중부지사 건물 등 | 654,253 | |||
| 남부지사 건물 등 | 837,131 | |||
| 재고자산 | 17,392,451 | |||
| 합 계 | 33,093,628 | 36,563,476 |
14. 무형자산&cr
(1) 당분기말 및 전기말 현 재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다 .
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 손상누계액 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 손상누계액 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 51,217 | - | (37,829) | 13,388 | 51,217 | - | (37,195) | 14,022 |
| 특허권 | 299,312 | - | (85,807) | 213,505 | 289,278 | - | (81,934) | 207,344 |
| 토지이용권 | 506,763 | (416,794) | (89,969) | - | 506,763 | (416,794) | (89,969) | - |
| 소프트웨어 | 1,389,606 | - | (954,199) | 435,407 | 1,389,606 | - | (906,654) | 482,952 |
| 회원권 | 488,549 | (250,981) | - | 237,568 | 385,257 | (250,981) | - | 134,276 |
| 합 계 | 2,735,447 | (667,775) | (1,167,804) | 899,868 | 2,622,121 | (667,775) | (1,115,752) | 838,594 |
(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초잔액 | 취득 | 무형자산상각비 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 14,022 | - | (634) | 13,388 |
| 특허권 | 207,344 | 10,034 | (3,873) | 213,505 |
| 소프트웨어 | 482,952 | - | (47,544) | 435,407 |
| 회원권 | 134,276 | 103,292 | - | 237,568 |
| 합계 | 838,594 | 113,326 | (52,052) | 899,868 |
&cr2) 전기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초잔액 | 취 득 | 무형자산상각비 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 14,020 | 2,769 | (2,766) | 14,023 |
| 특허권 | 194,759 | 26,910 | (14,325) | 207,344 |
| 소프트웨어 | 528,777 | 146,335 | (192,160) | 482,952 |
| 회원권 | 134,276 | - | - | 134,276 |
| 합 계 | 871,831 | 176,014 | (209,251) | 838,594 |
&cr15. 기타비유동자산&cr&cr 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 장기선급비용 | - | - |
&cr
16. 매입채무및기타채무&cr&cr당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 21,859,344 | 20,376,033 |
| 미지급금 | 3,693,321 | 3,721,040 |
| 미지급비용 | 2,039,251 | 2,143,164 |
| 합 계 | 27,591,917 | 26,240,237 |
&cr
17. 기타금융부채 및 기타유동부채&cr
(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 보증금(유동성) | 3,360,738 | 3,340,738 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 예수금 | 52,505 | 52,505 |
&cr
18. 차입금&cr
(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습 니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종류 | 차입처 | 연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 운영자금 | 산업은행 | 3.35%~4.31% | 12,080,000 | 12,080,000 |
| 기업은행 | 4.75% | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 대구은행 | 6.18% | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| 전문건설공제조합 | 1.68% | 57,838 | 57,838 | |
| 매출채권할인 | KEB하나은행 | - | - | 84,093 |
| 합 계 | 16,137,838 | 16,221,931 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종류 | 차입처 | 연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 운영자금 | KEB하나은행 | 4.13% | 3,500,000 | 3,500,000 |
| 피해지원금 | 한국수출입은행 | - | 187,557 | 187,557 |
| 소 계 | 3,687,557 | 3,687,557 | ||
| (차감 : 유동성대체) | (3,500,000) | (3,500,000) | ||
| 합 계 | 187,557 | 187,557 |
(3) 당분기말 현재 장기차 입금의 기간별 상환계획 은 다음과 같 습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 상환연도 | 금액 |
| --- | --- |
| 2019년 04월~ 2020년 03월 | 3,500,000 |
| 2020년 04월~ 2021년 03월 | 187,557 |
| 합 계 | 3,687,557 |
&cr(4) 당사는 차입금과 관련하여 유형자산 및 전문건설공제조합 출자금을 담보(주석 33 참조)로 제공하고 있습니다.&cr&cr&cr19. 퇴직급여제도
(1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기 근무원가 | 203,029 | 247,810 |
| 이자원가 | 26,363 | 32,249 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (9,409) | (10,877) |
| 합 계 | 219,983 | 269,182 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표의 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 | 5,005,002 | 4,858,911 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,737,585) | (1,734,160) |
| 순확정급여부채 | 3,267,417 | 3,124,751 |
&cr
(3) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당분기
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 확정급여채무현재가치 | 사외적립자산 | 순확정급여부채 |
| 기초 | 4,858,911 | (1,734,160) | 3,124,751 |
| 당기손익으로 인식한비용 | |||
| 당기근무원가 | 203,029 | - | 203,029 |
| 이자비용(이자수익) | 26,363 | (9,409) | 16,954 |
| 소계 | 229,391 | (9,409) | 219,983 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | |||
| 보험수리적손익 | 16,948 | 2,825 | 19,773 |
| 기여금 | |||
| 기업이 납부한 기여금 | - | - | - |
| 제도에서 지급한 금액 | |||
| 지급액 | (100,249) | 3,159 | (97,090) |
| 기말금액 | 5,005,002 | (1,737,585) | 3,267,417 |
&cr 2) 전기
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 확정급여채무현재가치 | 사외적립자산 | 순확정급여부채 |
| 기초 | 5,119,371 | (1,726,721) | 3,392,651 |
| 당기손익으로 인식한비용 | |||
| 당기근무원가 | 910,792 | - | 910,792 |
| 이자비용(이자수익) | 125,217 | (43,295) | 81,922 |
| 소계 | 1,036,009 | (43,295) | 992,714 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | |||
| 보험수리적손익 | 76,063 | 22,875 | 98,938 |
| 기여금 | |||
| 기업이 납부한 기여금 | - | (30,000) | (30,000) |
| 제도에서 지급한 금액 | |||
| 지급액 | (1,372,532) | 42,980 | (1,329,552) |
| 기말금액 | 4,858,911 | (1,734,160) | 3,124,751 |
(4) 당분기와 전분기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기대임금상승률 | 3.74% | 3.71% |
| 할인율 | 2.24% | 2.94% |
(5) 당분기 및 전분기 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 증 가 | 감 소 | 증 가 | 감 소 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미래임금상승율(1%변동) | 189,628 | (176,829) | 192,357 | (179,635) |
| 할인율(1%변동) | (174,460) | 190,657 | (176,075) | 192,028 |
&cr(6) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 금융상품 | 1,737,585 | 1,734,160 |
(7) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금으로 인식된 보험수리적 손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 법인세차감전 재측정요소 | 19,773 | (42,344) |
| 법인세효과 | (4,350) | 9,316 |
| 법인세차감후 재측정요소 | 15,423 | (33,028) |
&cr(8) 당분기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같으며, 확정급여채무의 가중평균만기는 3.722년입니다
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 5년이상 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여지급액 | 1,095,375 | 1,767,788 | 2,342,305 | 5,094,803 | 10,300,271 |
&cr
20. 환불부채&cr
(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 환불부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 환불부채 | 310,367 | - | 379,835 | - |
(2) 당분기 및 전분기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 379,835 | 243,221 |
| 증가 | 310,367 | - |
| 감소 | 379,835 | - |
| 기말 | 310,367 | 243,221 |
&cr(3) 환불부채는 과거 3개년 동안의 반품경험율을 최선의 추정치로 하여 계상한 것입니다. 이러한 추정은 과거 반품경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.&cr
21. 자본금 &cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 50,000,000주 | 50,000,000주 |
| 주당금액 | 500원 | 500원 |
| 발행주식수 | 30,907,210주 | 30,907,210주 |
| 보통주자본금 | 15,453,605천원 | 15,453,605천원 |
(2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 금 액 | 주식수 | 금 액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 30,907,210 | 15,453,605 | 30,907,210 | 15,453,605 |
| 기말잔액 | 30,907,210 | 15,453,605 | 30,907,210 | 15,453,605 |
&cr&cr22. 기타불입자본&cr
(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 7,551,064 | 7,907,338 |
(2) 당분기와 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 7,907,338 | 9,229,315 |
| 결손보전 | (356,274) | (1,321,977) |
| 기말잔액 | 7,551,064 | 7,907,338 |
&cr
23. 기타자본구성요소&cr
(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | (27,744) | (59,526) |
| 합 계 | (27,744) | (59,526) |
(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | (59,526) | 34,524 |
| 회계변경 누적효과 | - | - |
| 평가손익 | 40,746 | (6,088) |
| 평가손익 관련 법인세효과 | (8,964) | 1,339 |
| 기말금액 | (27,744) | 29,776 |
&cr24. 이익잉여금&cr
(1) 당분기말 및 전기말 현재 미처리결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금 : | - | - |
| 이익준비금 | - | - |
| 임의적립금 : | - | - |
| 기업합리화적립금 | - | - |
| 연구인력개발준비금 | - | - |
| 이익잉여금(결손금) | 672,260 | (356,274) |
| 합 계 | 672,260 | (356,274) |
&cr
(2) 당분기와 전분기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | (356,274) | (1,321,977) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (15,423) | 33,028 |
| 주식발행초과금 이입액 | 356,274 | 1,321,977 |
| 당기순손실 | 687,683 | 87,724 |
| 기말금액 | 672,260 | 120,752 |
(3) 당분기와 전분기 중 당사의 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | (508,672) | (541,700) |
| 당기변동 | (19,773) | 42,344 |
| 법인세효과 | 4,350 | (9,316) |
| 기말금액 | (524,095) | (508,672) |
&cr
25. 매출액 및 매출원가&cr&cr(1) 당분기와 전 분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 상품매출액 | 11,361,573 | 8,082,147 |
| 제품매출액 | 22,495,523 | 19,617,881 |
| 공사매출액 | 153,019 | 249,347 |
| 합 계 | 34,010,115 | 27,949,375 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 상품매출원가 | 7,287,274 | 4,999,615 |
| 제품매출원가 | 14,253,487 | 12,624,189 |
| 공사매출원가 | 2,772,901 | 2,446,980 |
| 합 계 | 24,313,663 | 20,070,784 |
&cr
26. 판매비와관리비&cr&cr당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 1,281,856 | 1,375,927 |
| 퇴직급여 | 101,995 | 106,927 |
| 복리후생비 | 107,949 | 140,498 |
| 여비교통비 | 59,811 | 34,450 |
| 접대비 | 94,597 | 90,923 |
| 통신비 | 12,821 | 12,531 |
| 수도광열비 | 18,116 | 22,606 |
| 세금과공과 | 69,976 | 75,988 |
| 감가상각비 | 44,255 | 48,247 |
| 지급임차료 | 141,373 | 147,981 |
| 수선비 | 35,938 | 28,609 |
| 보험료 | 33,519 | 17,702 |
| 차량유지비 | 17,565 | 28,436 |
| 경상연구개발비 | 324,711 | 376,465 |
| 운반비 | - | - |
| 교육훈련비 | 658 | 1,329 |
| 도서인쇄비 | 3,148 | 2,591 |
| 소모품비 | 13,603 | 15,638 |
| 지급수수료 | 328,238 | 282,988 |
| 광고선전비 | 78,505 | 242,457 |
| 대손상각비 | 156,729 | (142,521) |
| 수출제비용 | 57,408 | 27,041 |
| 판매수수료 | 5,763,978 | 4,567,966 |
| 무형자산상각비 | 52,052 | 48,696 |
| 합 계 | 8,798,800 | 7,553,476 |
27. 금융이익 및 금융원가&cr&cr당분기와 전분기 중 금융이익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 금융이익
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 9,588 | 8,104 |
| 배당금수익 | - | 950 |
| 합 계 | 9,588 | 9,054 |
&cr(2) 금융원가
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 차입금 이자비용 | 220,614 | 213,014 |
| 기타 이자비용 | 139,783 | 169,561 |
| 합 계 | 360,397 | 382,575 |
&cr
28. 기타수익 및 기타비용&cr&cr(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 임대료수익 | 92,368 | 79,118 |
| 외환차익 | 8,904 | 4,364 |
| 외화환산이익 | 11,106 | 20 |
| 잡이익 | 34,572 | 44,138 |
| 합 계 | 146,950 | 127,640 |
(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차손 | 1,906 | 863 |
| 외화환산손실 | - | 7,782 |
| 기부금 | - | - |
| 기타의대손상각비&cr (기타의대손충당금환입) | 8,420 | (11,169) |
| 유형자산처분손실 | - | - |
| 잡손실 | 397 | 2,011 |
| 합 계 | 10,724 | (513) |
&cr
29. 비용의 성격별 분류&cr&cr당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 상품의 매입 | 6,985,028 | 5,072,129 |
| 원재료 사용 | 9,291,104 | 7,981,054 |
| 공사비 지급 | 2,772,901 | 2,446,980 |
| 재고자산의 변동 | 774,635 | (715,866) |
| 종업원급여 | 2,479,249 | 3,228,595 |
| 대손상각비 | 156,729 | (142,521) |
| 감가상각비 | 644,148 | 643,886 |
| 무형자산상각비 | 52,052 | 48,755 |
| 지급수수료 | 671,683 | 922,843 |
| 판매수수료 | 5,763,978 | 4,567,966 |
| 소모품비 | 681,329 | 635,067 |
| 외주가공비 | 1,176,281 | 384,013 |
| 기 타 | 1,663,348 | 2,551,358 |
| 합 계(주1) | 33,112,463 | 27,624,260 |
| (주1) | 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. |
&cr
30. 법인세비용&cr&cr법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기는 법인세비용의 순손실로 별도의 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다.
&cr
31. 주당이익&cr &cr(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기본주당이익 | 22 | 3 |
| 희석주당이익 | 22 | 3 |
(2) 기본주당이익&cr&cr기본주당이익 계산에 사용된 당기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원,천주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익 | 687,683 | 87,724 |
| 가중평균유통보통주식수 | 30,907 | 30,907 |
&cr (3) 희석주당손익 &cr보통주 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 잠재적보통주는 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
32 . 특수관계자 공시&cr &cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 종속기업 | 광주시혁오아사판공가구유한공사 | 광주시혁오아사판공가구유한공사 |
| KOAS Vietnam LLC | KOAS Vietnam LLC | |
| 주식회사 미켈란 | 주식회사 미켈란 | |
| 주식회사 케이엘에스 | 주식회사 케이엘에스 | |
| 기타특수관계자 | 강서오에이, 재형빌딩 | 강서오에이, 재형빌딩 |
&cr(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 특수관계자명 | 거래내역 | 당분기 | 전분기 |
| 광주시혁오아사판공가구유한공사 | 매 출 | - | 2,194 |
| 매 입 | 235,607 | 239,899 | |
| KOAS Vietnam LLC | 매 출 | 109,826 | 42,779 |
| 주식회사 미켈란 | 임대료수익 | 15,000 | - |
| 매 입 | 594,240 | - | |
| 주식회사 케이엘에스 | 임대료수익 | 3,000 | - |
| 매 입 | 1,176,544 | - | |
| 강서오에이 | 지급임차료 | 73,350 | 73,350 |
| 보증금 증가 | 200,000 | - | |
| 관리비 | 28,470 | 28,470 |
(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 특수관계자명 | 계정명 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 채권 등 | 채무 등 | 채권 등 | 채무 등 | ||
| (종속회사) | |||||
| 광주시혁오아사판공&cr가구유한공사 | 매출채권 | - | - | - | - |
| 단기대여금 | 359,545 | - | 353,320 | - | |
| 선급금 | 106,675 | - | 106,443 | - | |
| KOAS Vietnam LLC | 매출채권 | 54,284 | - | 15,770 | - |
| 단기대여금 | 170,670 | - | 167,715 | - | |
| 주식회사 미켈란 | 출자금 | - | - | 22,500 | - |
| 매입채무 | - | 249,076 | - | 154,674 | |
| 주식회사 케이엘에스 | 출자금 | - | - | 15,000 | - |
| 매입채무 | - | 405,188 | - | 506,934 | |
| (기타특수관계자) | |||||
| 강서오에이 | 임차보증금 | 3,146,000 | - | 3,146,000 | - |
| 재형빌딩 | 임차보증금 | 1,400,000 | - | 1,400,000 | - |
| 합계 | 5,437,174 | 654,264 | 5,226,747 | 661,608 |
(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 당분기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가(주1) | 감소 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속회사 | 광주시혁오아사판공가구유한공사 | 353,320 | 6,225 | - | 359,545 |
| 종속회사 | KOAS Vietnam LLC | 167,715 | 2,955 | - | 170,670 |
(주1) 당분기 증가 중 9,180천원은 외화환산에 따른 증가입니다.&cr
(5) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 거래상대방 | 거래내역 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 출자 | 광주시혁오아사판공가구유한공사 | 현금 | - | - |
| 출자 | KOAS Vietnam LLC | 현금 | - | - |
| 출자 | 주식회사 미켈란 | 현금 | - | 22,500 |
| 출자 | 주식회사 케이엘에스 | 현금 | - | 15,000 |
&cr(6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 247,944 | 249,272 |
| 퇴직급여 | 18,740 | 18,555 |
| 합계 | 266,684 | 267,827 |
&cr상기의 주요경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 대표이사, 등기이사 및 사외이사 등이 포함되어 있습니다.
(7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 지급보증자 | 지급보증처 | 지급보증내역 | 당분기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 임원(대표이사 노재근) | 한국산업은행 등 | 차입금 연대보증 | 25,040,000 |
&cr
33. 담보제공자산 및 제공받은 보증의 내용&cr&cr(1) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위: ￥1,000, 원화단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 담보권자 | 담보설정액 | 차 입 금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대출실행액 | 대출약정한도액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 신한은행 | 원화: 308,000 | - | 1,500,000 |
| 토지ㆍ건물ㆍ기계장치 | KEB하나은행 | 원화: 8,400,000 | 3,500,000 | 7,000,000 |
| 토지ㆍ건물 | 한국산업은행 | 외화: ￥979,340 | 11,400,000 | 11,400,000 |
| 기계장치 | 원화: 4,500,000 | |||
| 토지 | 한국수출입은행 | 원화: 243,825 | 187,557 | 187,557 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 건설공제조합 | 원화: 94,266 | 57,838 | 68,590 |
| 합 계 | 15,145,395 | 20,156,147 |
(2) 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 보증제공자 | 보증금액 | 금융기관 |
| --- | --- | --- | --- |
| 일반대출 보증 | 신용보증기금 | 544,000 | 한국산업은행 |
| 거래이행 보증 | 서울보증보험 | 8,271,962 | - |
| 합계 | 8,815,962 |
&cr
34. 우발부채 및 약정 사항 &cr&cr(1) 미회수어음&cr 당 사가 물품대 결제와 관련하여 거래처에 지급한 신한은행 어음 1매가 보고기간 종료일 현재 지급제시 되지 아니하였으며, 당사는 제권판결 절차를 예정하고 있습니다.
(2) 계류중인 소송사건&cr보고기간 종료일 현재 당사의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계류법원 | 사건명 | 원고 | 피고 | 소송가액 | 진행상황 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의정부지방법원 | 손해배상 | ㈜코아스 | 우국환 | 204,052 | 상고심 진행중 | (주1) |
(주1) 당분기말 현재로서는 동 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.
&cr(3) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 맺은 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 약정내역 | 금 액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 약정한도액 | 약정실행액 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 한국산업은행 | 일반대출 | 12,080,000 | 12,080,000 |
| 대구은행 | 운전자금대출 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 신한은행 | 보통예금 마이너스대출 | 1,500,000 | - |
| 기업은행 | 일반대출 | 2,000,000 | 1,000,000 |
| 한국수출입은행 | 투자자산 피해지원 | 187,557 | 187,557 |
| KEB하나은행 | 운전자금대출 | 7,000,000 | 3,500,000 |
| 매출채권 담보대출할인 | 11,900,000 | - | |
| 전문건설공제조합 | 운영자금대출 | 68,590 | 57,838 |
| 합 계 | 37,736,147 | 19,825,395 |
&cr
35. 영업활동으로 인한 현금흐름 &cr&cr(1) 당분기와 전분기 중 수익비용의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 감가상각비 | 644,148 | 643,886 |
| 무형자산상각비 | 52,052 | 48,755 |
| 대손상각비 | 156,729 | (142,521) |
| 외화환산손실 | - | 7,782 |
| 기타의대손상각비 | 8,420 | (11,169) |
| 보험료 | 22,342 | 794 |
| 재고자산평가손실 | 114,775 | 271,186 |
| 유형자산처분손실 | - | - |
| 퇴직급여 | 219,983 | 269,182 |
| 법인세비용 | (4,614) | (7,976) |
| 이자비용 | 360,397 | 382,575 |
| 외화환산이익 | (11,106) | (13) |
| 이자수익 | (9,588) | (8,104) |
| 배당금수익 | - | (950) |
| 합 계 | 1,553,537 | 1,453,427 |
(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) | 2,677,378 | (4,180,129) |
| 계약자산의 증가 | (2,676,096) | - |
| 환불자산의 감소 | 322,834 | - |
| 기타유동금융자산의 감소 | (20,736) | 191,124 |
| 재고자산의 감소(증가) | 657,850 | (987,053) |
| 기타비유동자산의 감소 | - | 273 |
| 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) | 1,517,242 | 2,415,606 |
| 기타유동금융부채의 증가(감소) | (855,965) | 539,092 |
| 환불부채의 증가(감소) | (335,355) | - |
| 퇴직금의 지급 | (100,249) | (238,761) |
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | 3,159 | 10,590 |
| 합 계 | 1,190,065 | (2,249,258) |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr1) 당분기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전기말 | 현금흐름 | 비현금거래 | 당분기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입 | 상환 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 16,221,931 | - | (84,093) | - | 16,137,838 |
| 유동성장기차입금 | 3,500,000 | - | - | - | 3,500,000 |
| 장기차입금 | 187,557 | - | - | - | 187,557 |
| 합 계 | 19,909,489 | - | (84,093) | 19,825,395 |
&cr2) 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전기초 | 현금흐름 | 비현금거래 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입 | 상환 | 대체 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 16,353,995 | 1,084,470 | (1,216,533) | - | 16,221,931 |
| 유동성장기차입금 | - | - | - | 3,500,000 | 3,500,000 |
| 장기차입금 | 3,687,557 | - | (3,500,000) | - | 187,557 |
| 합 계 | 20,041,552 | 1,084,470 | (4,716,533) | 3,500,000 | 19,909,488 |
(4) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 건설중인자산의 유형자산 본계정 대체 | 50,165 | 49,111 |
| 재고자산에서 유형자산으로 대체 | 2,009 | - |
| 유형자산 취득 미지급금 증가 | 48,050 | 40,954 |
| 무형자산 취득 미지급금 증가 | 13,600 | - |
| 임의적립금의 이익잉여금 이입 | 360,624 | 1,312,661 |
&cr
36. 금융상품 범주별 분류&cr
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr
1) 당분기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융자산(주1) | 상각후원가측정&cr금융자산 | 공정가치&cr측정금융자산 | 장부가액&cr합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 : | |||
| 현금및현금성자산 | 3,994,312 | - | 3,994,312 |
| 단기금융상품 | 285,000 | - | 285,000 |
| 매출채권및기타채권 | 10,226,935 | - | 10,226,935 |
| 계약자산 | 4,871,531 | - | 4,871,531 |
| 소 계 | 19,377,778 | - | 19,377,778 |
| 비유동자산 : | |||
| 장기금융상품 | 273,748 | - | 273,748 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 96,566 | 96,566 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 594,624 | 594,624 |
| 기타금융자산 | 5,151,229 | - | 5,151,229 |
| 소 계 | 5,424,977 | 691,190 | 6,116,168 |
| 합 계 | 24,802,755 | 691,190 | 25,493,946 |
2) 전기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융자산(주1) | 상각후원가측정&cr금융자산 | 공정가치&cr측정금융자산 | 장부가액&cr합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 : | |||
| 현금및현금성자산 | 1,589,211 | - | 1,589,211 |
| 단기금융상품 | 424,281 | - | 424,281 |
| 매출채권및기타채권 | 12,930,305 | - | 12,930,305 |
| 계약자산 | 2,305,693 | - | 2,305,693 |
| 소 계 | 17,249,490 | - | 17,249,490 |
| 비유동자산 : | |||
| 장기금융상품 | 211,946 | 211,946 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 96,566 | 96,566 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 553,878 | 553,878 |
| 기타금융자산 | 4,897,315 | - | 4,897,315 |
| 소 계 | 5,109,261 | 650,444 | 5,759,705 |
| 합 계 | 22,358,751 | 650,444 | 23,009,195 |
&cr(2) 보고기간 종료일 현재 당사의 범주별 금융부채는 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당분기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융부채 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 장부가액&cr합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동부채 : | |||
| 매입채무및기타채무 | - | 27,591,917 | 27,591,917 |
| 단기차입금 | - | 16,137,838 | 16,137,838 |
| 유동성장기차입금 | - | 3,500,000 | 3,500,000 |
| 기타금융부채 | - | 3,360,738 | 3,360,738 |
| 소 계 | - | 50,590,492 | 50,590,492 |
| 비유동부채 : | |||
| 장기차입금 | - | 187,557 | 187,557 |
| 소 계 | - | 187,557 | 187,557 |
| 합 계 | - | 50,778,050 | 50,778,050 |
2) 전기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융부채 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 장부가액&cr합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동부채 : | |||
| 매입채무및기타채무 | - | 26,240,237 | 26,240,237 |
| 단기차입금 | - | 16,221,931 | 16,221,931 |
| 유동성장기차입금 | - | 3,500,000 | 3,500,000 |
| 기타금융부채 | - | 3,340,738 | 3,340,738 |
| 소 계 | - | 49,302,906 | 49,302,906 |
| 비유동부채 : | |||
| 장기차입금 | - | 187,557 | 187,557 |
| 소 계 | - | 187,557 | 187,557 |
| 합 계 | - | 49,490,464 | 49,490,464 |
(3) 당분기와 전분기의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr
1) 당분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 기타포괄손익공정가치측정금융자산(주1) | 상각후원가측정&cr 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익: | ||||
| 이자수익 | 9,588 | - | - | 9,588 |
| 배당금수익 | - | - | - | - |
| 소 계 | 9,588 | - | - | 9,588 |
| 금융비용: | ||||
| 차입금 이자비용 | - | - | 220,614 | 220,614 |
| 기타 이자비용 | - | - | 139,783 | 139,783 |
| 소 계 | - | - | 360,397 | 360,397 |
(주1) 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산이 당기에 기타포괄손익으로 인식한 순이익은 31,782천원입니다.&cr
2) 전분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 기타포괄손익공정가치측정금융자산(주1) | 상각후원가측정&cr 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익: | ||||
| 이자수익 | 8,104 | - | - | 8,104 |
| 배당금수익 | - | 950 | - | 950 |
| 소 계 | 8,104 | 950 | - | 9,054 |
| 금융비용: | ||||
| 차입금 이자비용 | - | - | 213,014 | 213,014 |
| 기타 이자비용 | - | - | 169,561 | 169,561 |
| 소 계 | - | - | 382,575 | 382,575 |
(주1) 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산이 당기에 기타포괄손익으로 인식한 순손실은 4,749천원입니다.&cr&cr&cr37. 공정가치와 장부금액&cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 범주 | 내 역 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가로 인식된 자산 : | |||||
| 대여금및수취채권 | 현금및현금성자산 | 3,994,312 | 3,994,312 | 1,589,211 | 1,589,211 |
| 단기금융상품 | 285,000 | 285,000 | 424,281 | 424,281 | |
| 장기금융상품 | 273,748 | 273,748 | 211,946 | 211,946 | |
| 매출채권및기타채권 | 10,226,935 | 10,226,935 | 12,930,305 | 12,930,305 | |
| 계약자산 | 4,871,531 | 4,871,531 | 2,305,693 | 2,305,693 | |
| 기타금융자산 | 5,151,229 | 5,151,229 | 4,897,315 | 4,897,315 | |
| 소 계 | 24,802,755 | 24,802,755 | 22,358,751 | 22,358,751 | |
| 공정가치로 인식된 자산 : | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 채무증권 | 96,566 | 96,566 | 96,566 | 96,566 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상장주식 | 194,121 | 194,121 | 153,375 | 153,375 |
| 비상장주식 | 400,503 | 400,503 | 400,503 | 400,503 | |
| 소 계 | 691,190 | 691,190 | 650,444 | 650,444 | |
| 합 계 | 25,493,946 | 25,493,946 | 23,009,195 | 23,009,195 | |
| 상각후원가로 인식된 부채 : | |||||
| 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 매입채무및기타채무 | 27,591,917 | 27,591,917 | 26,240,237 | 26,240,237 |
| 단기차입금 | 16,137,838 | 16,137,838 | 16,221,931 | 16,221,931 | |
| 유동성장기차입금 | 3,500,000 | 3,500,000 | 3,500,000 | 3,500,000 | |
| 장기차입금 | 187,557 | 187,557 | 187,557 | 187,557 | |
| 기타금융부채 | 3,360,738 | 3,360,738 | 3,340,738 | 3,340,738 | |
| 합 계 | 50,778,050 | 50,778,050 | 49,490,464 | 49,490,464 |
&cr(2) 공정가치 서열체계
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 범주 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기말 : | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 194,121 | - | - | 194,121 |
| 전기말 : | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 153,375 | - | - | 153,375 |
(4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.
| 범주 | 내역 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 조합출자금(주1) | 96,566 | 96,566 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 비상장주식(주1) | 400,503 | 400,503 |
| 합 계 | 497,069 | 497,069 |
(주1) 당해 조합출자금 및 비상장주식은 비상장기업 등이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. &cr
38. 위험관리&cr&cr(1) 금융위험관리&cr&cr당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.&cr &cr① 신용위험관리&cr&cr신용위험은 계약 상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래 뿐 아니라, 현금및현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금, 대여금 등의 기타 금융상품으로부터 발생할 수 있습니다.
당사는 납입자본 및 영업에서 조달된 현금 등을 금융기관에 예치하는 등의 금융거래를 하고 있으며, 거래 전에 금융기관의 신용등급을 확인하고, 신용등급이 우수한 금융기관과 금융거래를 실시하고 있습니다. 또한, 관련 금융기관에 대한 신용도를 지속적으로 확인하여 관련 금융거래에서 발생할 수 있는 신용위험을 최소화하고 있습니다. &cr
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 3,994,312 | 1,589,211 |
| 단기금융상품 | 285,000 | 424,281 |
| 장기금융상품 | 273,748 | 211,946 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 96,566 | 96,566 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 594,624 | 553,878 |
| 매출채권및기타채권 | 10,226,935 | 12,930,305 |
| 계약자산 | 4,871,531 | 2,305,693 |
| 기타금융자산 | 5,151,229 | 4,897,315 |
| 합 계 | 25,493,946 | 23,009,195 |
② 유동성위험관리&cr&cr당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr
당분기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 1년 이내 | 1년 초과 ~&cr 5년 이내 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 27,591,917 | 27,591,917 | - | 27,591,917 |
| 단기차입금 | 16,137,838 | 16,137,838 | - | 16,137,838 |
| 장기차입금(유동성포함) | 3,687,557 | 3,500,000 | 187,557 | 3,687,557 |
| 기타금융부채 | 3,360,738 | 3,360,738 | - | 3,360,738 |
| 합 계 | 50,778,050 | 50,590,492 | 187,557 | 50,778,050 |
&cr상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.&cr
③ 이자율위험관리&cr&cr당분기말 및 전기말 현재 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자부부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 16,137,838 | 16,221,931 |
| 유동성장기차입금 | 3,500,000 | 3,500,000 |
| 장기차입금 | 187,557 | 187,557 |
| 합 계 | 19,825,395 | 19,909,488 |
&cr당분기말 및 전기말 현재 금융차입금의 이자 율이 1% 변동하는 경우 금 융손익 및 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익(비용) | (198,254) | 198,254 | (199,095) | 199,095 |
| 당기순이익(손실) | (154,638) | 154,638 | (155,294) | 155,294 |
④ 가격위험관리&cr&cr당사는 공정가치측정금융자산 중 시장성 있는 지분증권과 관련하여 시장가격의 변동으로인하여 금융자산의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 시장성 있는 지분증권의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다.
당분기말 및 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 가격이 5% 변동하는 경우 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전 기타포괄손익 | 9,706 | (9,706) | 7,669 | (7,669) |
| 법인세효과 | (2,135) | 2,135 | (1,687) | 1,687 |
| 법인세비용차감후 기타포괄손익 | 7,571 | (7,571) | 5,982 | (5,982) |
&cr(2) 자본관리&cr&cr당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달 비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. &cr&cr당사의 당분기말 및 전기말 현재 자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부 채(A) | 54,776,793 | 54,109,256 |
| 자 본(B) | 23,649,185 | 22,945,143 |
| 차입금(C) | 19,825,395 | 19,909,489 |
| 현금및현금성자산(D) | 3,994,312 | 1,589,211 |
| 부채비율(A/B) | 231.6% | 235.8% |
| 순차입금비율((C-D)/B) | 66.9% | 79.8% |
6. 기타 재무에 관한 사항
&cr
1. 대손충당금 설정현황 (연결기준)
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 : 천원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제28기&cr1분기 | 매 출 채 권&cr계 약 자 산&cr미 수 금&cr선 급 금&cr장 기 대 여 금 | 24,238,298&cr4,991,353&cr429,029&cr1,919,043&cr234,064 | 13,935,376&cr119,823&cr31,508&cr893,961&cr221,044 | 57.5%&cr2.4%&cr7.3%&cr46.6%&cr94.4% |
| 합 계 | 31,811,787 | 15,201,712 | 47.8% | |
| 제27기 | 매 출 채 권&cr계 약 자 산&cr미 수 금&cr선 급 금&cr장 기 대 여 금 | 27,162,356&cr2,315,258&cr381,608&cr1,694,359&cr235,324 | 13,888,905&cr9,564&cr28,103&cr888,946&cr221,044 | 51.1%&cr0.4%&cr7.3%&cr52.4%&cr93.9% |
| 합 계 | 31,788,905 | 15,036,562 | 47.3% | |
| 제26기 | 매 출 채 권&cr미 수 금&cr선 급 금&cr장 기 대 여 금 | 28,121,218&cr330,788&cr1,570,348&cr242,997 | 13,252,890&cr2,993&cr904,391&cr221,044 | 47.1%&cr0.9%&cr57.6%&cr91.0% |
| 합 계 | 30,265,351 | 14,381,318 | 47.5% |
(2) 최근 2사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제28기 1분기 | 제27기 |
|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 15,036,562 | 14,381,318 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 165,150 | 655,244 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 15,201,712 | 15,036,562 |
(3) 매출채권및기타채권, 계약자산의 손실충당금 회계정책
&cr매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 채권 발생일 이후 경과일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실율을 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 기대손실율은 기말일 및 기초일 기준으로부터 각 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 재무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.&cr&cr매출채권 및 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예측할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에응하지 않는 경우, 120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.&cr&cr상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 기타 미수금 등 기타채권이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자가 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.&cr&cr(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위 : 천원)
| 구 분 | 매출채권 발생일 이후 경과 기간 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 미만 | 1년 미만 | 1년 이상 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금&cr액 | 일반 | 7,764,878 | 200,089 | 15,263,497 | 23,228,464 |
| 특수관계자 | 1,009,834 | - | - | 1,009,834 | |
| 계 | 8,774,712 | 200,089 | 15,263,497 | 24,238,298 | |
| 구성비율 | 36.20% | 0.83% | 62.97% | 100% |
&cr 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연 결기준)&cr (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황(연결기준)
(단위 : 천원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제28기 1분기 | 제27기 | 제26기 |
|---|---|---|---|---|
| 사무용가구 | 상 품 | 3,422,793 | 3,420,624 | 4,093,427 |
| 제 품 | 5,851,936 | 6,152,790 | 7,277,938 | |
| 원 재 료 | 8,544,022 | 8,696,476 | 8,728,754 | |
| 저 장 품 | 81,504 | 80,636 | 67,952 | |
| 미 착 품 | - | 7,022 | - | |
| 합 계 | 17,900,254 | 18,357,549 | 20,168,072 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 22.3% | 23.4% | 25.5% | |
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 5.4회 | 4.1회 | 4.1회 |
&cr(2) 재고자산의 실사내역 등
&cr- 재고조사일자 : 2019년 4월 1일.&cr- 실사방법 : 당사의 동 일자 재고실사는 재고실사표를 징구하여 재고관리 담당자&cr 회계팀 담당자 및 회계법인 입회하에 품목에 따라 전수조사 또는 &cr 표본조사를 병행하여 그 실재성과 완전성을 확인 하였습니다.&cr&cr(3) 장기체화재고 등 현황
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 평가손실 | 기말잔액 | 비고 |
| 상 품 | 4,725,202 | 4,725,202 | (1,302,409) | 3,422,793 | - |
| 제 품 | 7,379,876 | 7,379,876 | (1,527,941) | 5,851,936 | - |
| 원 재 료 | 10,660,622 | 10,660,622 | (2,116,600) | 8,544,022 | - |
| 저 장 품 | 81,504 | 81,504 | - | 81,504 | - |
| 미 착 품 | - | - | - | - | - |
| 합계 | 22,847,203 | 22,847,203 | (4,946,949) | 17,900,254 | - |
&cr
3. 공정가치와 장부금액&cr
(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산 및 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 범주 | 내 역 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가로 인식된 자산 : | |||||
| 대여금및수취채권 | 현금및현금성자산 | 4,980,669 | 4,980,669 | 2,357,601 | 2,357,601 |
| 단기금융상품 | 383,000 | 383,000 | 520,681 | 520,681 | |
| 장기금융상품 | 273,748 | 273,748 | 211,946 | 211,946 | |
| 매출채권및기타채권 | 10,766,967 | 10,766,967 | 13,691,347 | 13,691,347 | |
| 계약자산 | 4,871,531 | 4,871,531 | 2,305,693 | 2,305,693 | |
| 기타금융자산 | 5,151,229 | 5,151,229 | 4,897,315 | 4,897,315 | |
| 소 계 | 26,427,144 | 26,427,144 | 23,984,584 | 23,984,584 | |
| 공정가치로 인식된 자산 : | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 채무증권 | 96,566 | 96,566 | 96,566 | 96,566 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상장주식 | 194,121 | 194,121 | 153,375 | 153,375 |
| 비상장주식 | 400,503 | 400,503 | 400,503 | 400,503 | |
| 소 계 | 691,190 | 691,190 | 650,444 | 650,444 | |
| 합 계 | 27,118,335 | 27,118,335 | 24,635,028 | 24,635,028 | |
| 상각후원가로 인식된 부채 : | |||||
| 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 매입채무및기타채무 | 28,808,851 | 28,808,851 | 27,041,965 | 27,041,965 |
| 단기차입금 | 16,137,838 | 16,137,838 | 16,221,931 | 16,221,931 | |
| 유동성장기차입금 | 3,500,000 | 3,500,000 | 3,500,000 | 3,500,000 | |
| 장기차입금 | 187,557 | 187,557 | 187,557 | 187,557 | |
| 기타금융부채 | 3,360,738 | 3,360,738 | 3,340,738 | 3,340,738 | |
| 합 계 | 51,994,984 | 51,994,984 | 50,292,192 | 50,292,192 |
(2) 공정가치 서열체계
연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 범주 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기말: | ||||
| 기 타포 괄손익-공정가치측정금융자산 | 194,121 | - | - | 194,121 |
| 전기말 : | ||||
| 기 타포 괄손익-공정가치측정금융자산 | 153,375 | - | - | 153,375 |
(4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.
| 범주 | 내역 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 조합출자금(주1) | 96,566 | 96,566 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 비상장주식(주1) | 400,503 | 400,503 |
| 합 계 | 497,069 | 497,069 |
(주1) 당해 조합출자금 및 비상장주식은 비상장기업 등이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. &cr
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl
채무증권 발행실적 2019년 03월 31일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
(주)코아스회사채사모2011년 03월 30일5,0004%-2014년 03월 30일상환-(주)코아스회사채사모2012년 05월 02일3,0003%-2015년 05월 02일상환-(주)코아스회사채사모2013년 05월 08일3,0002%-2016년 05월 08일상환------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl
기업어음증권 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
전자단기사채 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제28기(1분기)한길회계법인--제27기(전기)한울회계법인적정없음제26기(전전기)한울회계법인적정없음
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제28기(당기)한길회계법인기말재무제표 감사&cr개별/연결재무제표등에 대한 회계감사&cr내부회계120,000,000원-제27기(전기)한울회계법인기말재무제표 감사&cr개별/연결재무제표등에 대한 회계감사&cr내부회계160,000,000원883제26기(전전기)한울회계법인기말재무제표 감사&cr개별/연결재무제표등에 대한 회계감사&cr내부회계160,000,000원1,028
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제28기(당기)----------제27기(전기)----------제26기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회의 구성에 관한 사항&cr&cr 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 상근이사 3명, 사외이사 2명을 포함한 5명으로 구성되어 있습니다.&cr* 각 이사의 이력 및 업무분장은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조
나. 이사회 운영규정의 주요내용
| (제1조)&cr(제2조) | 이 규정은 이사회의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함을 목적으로 하며, 이사회에 관한 사항은 법령 또는 정관에 정하여진 것 이외에는 이 규정이 정하는 바에 의한다. |
| (제8조) | 이사회는 대표이사 사장이 소집한다. 그러나 대표이사 사장이 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행하며, 각 이사는 대표이사 사장에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 대표이사 사장이 정당한 사유 없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. |
| (제9조) | 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 3일전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 하며, 사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 열수 있다. |
| (제10조) | 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 하며, 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 또한 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못하며, 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. |
다. 이사회의 주요활동내역
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 사외이사등의 성명 | |
| 서태석&cr (출석률:100%) | 정호산&cr (출석률:100%) | ||||
| 찬반여부 | |||||
| 1 | 2019.02.08 | 제27기 연결및별도 재무제표 승인의 건 | 가결 | - | - |
| 2 | 2019.02.25 | 정기주주총회 소집결의의 건 | 가결 | - | - |
| 3 | 2019.03.26 | 임원보수위원회 위원 선임의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
&cr 라. 이사회내 위원회 &cr - 보수위원회&cr - 구성 : 사내이사 1명 (김태균), 사외이사 2명(서태석, 정호산)&cr - 활동 : 회사의 성과보상체계의 수립 및 운영&cr &cr마. 이사의 독립성 &cr본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회에는 2명의 사외이사가 활동 중에 있습니다. 사외이사 선임시에는 관련법에서 정한 사외이사 자격기준을 충족한 후보자 중에서 이사회의 추천으로 주주총회에서 선임하고 있습니다.
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역
사외이사 교육 미실시 내역
제27기 주주총회에서 신규 선임 되었으며, 추후 교육을 실시할 예정임
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
&cr
가. 감사에 관한 사항 &cr 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않으며, 상근 감사 1인을 두고 있습니다.&cr
| 성 명 | 주 요 경 력 | 비 고 |
|---|---|---|
| 김태오 | 전) LG회장실 재무팀장 이사&cr전) (주)LG상사 경영지원부문장 부사장&cr전) (주)서브원 대표이사 사장 | 상근감사 |
&cr나. 감사의 독립성&cr (1) 감사의 직무와 의무가 명시되어 있으며 그 내용으로는 아래와같습니다.
| [감사의 직무 및 의무] | |
|---|---|
| 정관 제43조 | ㄱ.감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.&crㄴ.감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.&crㄷ.감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하&cr 여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.&crㄹ.감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업&cr 의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니&cr 할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와&cr 재산상태를 조사할 수 있다.&crㅁ.감사는 재임중 뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비&cr 밀을 누설하여서는 아니된다. |
| 감사직무규정 | ㄱ.이사 등에 대한 영업보고청구권,회사의 업무,재산 및 손익상태 조사권&crㄴ.회사 내 모든 정보에 대한 요구권 및 관계자의 출석 및 답변 요구권 등 기&cr 타 감사업무수행에 필요한 사항을 요구할 수 있다. |
(2) 당사는 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 감사직무규정에 다음과 같은 감사의 권한을 규정하고 있습니다.
| [감사직무규정 상 감사의 권한] |
|---|
| ㄱ.이사 등에 대한 영업보고청구권,회사의 업무,재산 및 손익상태 조사권&crㄴ.회사 내 모든 정보에 대한 요구권 &crㄷ.관계자의 출석 및 답변 요구권 &crㄹ.창고,금고,장부 및 자산의 조사 &crㅁ.회사 거래처로부터 자료 징구 및 조회&crㅂ.자회사에 대한 감사업무에 수반되는 권한&crㅅ.기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 |
&cr다. 감사의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2019.02.08 | 제27기 연결및별도 재무제표 승인의 건 | 가결 | - |
| 2 | 2019.02.25 | 정기주주총회 소집결의의 건 | 가결 | - |
| 3 | 2019.03.26 | 임원보수위원회 위원 선임의 건 | 가결 | - |
&cr
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역
라. 감사 교육 미실시 내역
제27기 주주총회에서 신규 선임 되었으며, 추후 교육을 실시할 예정임
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황
마. 감사 지원조직 현황
법무감사팀1부장(12년)사내감사업무
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
바. 준법지원에 관한 사항
- 당분기말 현재 당사는 준법지원인 선임 내역이 없습니다.
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
가. 집중투표제의 채택여부
"해당사항 없음 "&cr
나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부
당사는 관련 법령에 따라 제27기 정기주주총회(2019년 3월 26일)에서 주주의 의결권 행사를 위하여 전자적 방법에 의한 투표와 전자위임장 제도를 채택하였고, 그 대행업무를 위하여 한국예탁결제원(http://evote.ksd.or.kr)과 업무위탁계약을 체결한 바 있습니다.&cr
다. 소수주주권의 행사여부&cr "해당사항 없음 "&cr
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
노재근본인보통주 5,110,61216.53 5,110,61216.53-최수자처보통주 764,3362.47 764,3362.47-노현정자보통주 56,6370.18 56,6370.18-노형우자보통주 2,043,1196.61 2,043,1196.61-보통주7,974,70425.807,974,70425.80-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl
| 최대주주 성명 | 직위 | 주요경력(최근 5년간) | ||
| 기간 | 경력사항 | 겸임현황 | ||
| 노재근 | 대표이사 | 1992년 7월 ~ 현재 | ㈜코아스 대표이사 | - |
◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl
3. 최대주주 변동현황&cr당사의 최대주주는 노재근이며, 최근 3년간 최대주주의 변동은 없습니다.&cr
◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황
4. 주식 소유현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
노재근5,110,61216.53노형우2,043,1196.61--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 5. 소액주주현황 2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
7,67899.9221,714,17070.25
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |
6. 주식의 사무
| 정관상&cr 신주인수권의&cr 내용 | 제10조 (신주인수권) &cr ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.&cr ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.&cr 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 모 집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우&cr 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조 6의 규정에 의하여 &cr 이사회의 결의로 일반공모 증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 &cr 3. 상법 제542조의3의 에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 &cr 4. 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우&cr 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자에 관한 법률 제165조 6의 규정에 의하여 &cr 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 &cr 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 “경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여&cr ” 신주를 발행하는 경우&cr 7. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우&cr 8. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주권을 신규상장하거나 협회등록하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 &cr 인수인에게 인수하게 하는 경우&cr ③ 제2항 제1호, 제2호, 제5호, 제6호 및 제8호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 &cr 이사회의 결의로 정한다.&cr ④ 주주가 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.&cr &cr 제10조의3(주식매수선택권) &cr ① 회사는 임?직원에게 발행주식총수의 100분의 10의 범위 내에서 상법 제542조의3 제3항의 규정에 의한 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 &cr 의하여 부여할 수 있다. 다만 발행주식총수의 100분의 3의 범위내에서는 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 이 경우 주주총회 또는 &cr 이사회 결의에 의해 부여하는 주식매수선택권은 경영성과목표 또는 시장지수 등에 연동하는 성과연동형으로 할 수 있다.&cr ② 주식매수선택권을 부여받을 자는 회사의 설립?경영?해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임?직원 및 상법 제542조의3 제1항에서 &cr 정하는 관계회사의 임?직원으로 하되 다음 각호의 1에 해당하는 자는 제외한다.&cr 1. 최대주주(상법 제542조의8 제2항 제5호의 최대주주를 말한다. 이하 같다) 및 그 특수관계인(상법 제542조의8 제2항 제5호의 규정에 의한 &cr 특수관계인을 말한다. 이하 같다).&cr 다만, 당해 법인의 임원(상법 시행령 제9조의 1항에서 정하는 관계회사의 임원을 포함)이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자&cr (그 임원이 계열회사의 비상근임원인 자를 포함한다)는 제외한다.&cr 2. 주요주주(상법 제542조의8 제2항 제5호 규정에 의한 주요주주를 말한다. 이하 같다) 및 그 특수관계인. 다만, 당해법인의 임원(상법 시행령 제9조의 1항에서 &cr 정하는 관계회사의 임원을 포함)이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자(그 임원이 계열회사의 비상근임원인 자를 포함한다)는 제외한다.&cr 3. 주식매수선택권의 행사로 주요주주가 되는 자&cr ③주식매수선택권의 행사로 교부할 주식(주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 경우에는 그 차액의 산정기준이 &cr 되는 주식을 말한다)은 기명식 보통주식으로 한다.&cr ④주식매수선택권의 부여대상이 되는 임?직원의 수는 재직하는 임?직원의 100분의90을 초과할 수 없고, 임원 또는 직원 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은&cr 발행주식총수의 100분의 10을 초과 할 수 없다.&cr ⑤주식매수선택권을 행사할 주식의 1주당 행사가격은 다음 각호의 가액 이상이어야 한다. 주식매수선택권을 부여한 후 그 행사가격을 조정하는 경우에도 또한 같다.&cr 1. 새로이 주식을 발행하여 교부하는 경우에는 다음 각목의 가격중 높은 금액&cr 가. 주식매수선택권의 부여일을 기준으로 상법 제340조의2 제1항의 규정을 준용하여 평가한 당해 주식의 시가&cr 나. 당해 주식의 권면액&cr 2. 제1호 이외의 경우에는 제1호 가목의 규정에 의하여 평가한 당해 주식의 시가&cr ⑥주식매수선택권은 제1항의 결의일부터 3년이 경과한 날로부터 5년 내에 행사할 수 있다.&cr ⑦주식매수선택권을 부여받은 자는 제1항의 결의일부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 행사할 수 있다. 다만, 주식매수선택권을 부여받은 자가 제1항의 &cr 결의일부터 2년내에 사망하거나 정년으로 인한 퇴임 또는 퇴직 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 경우에는 그 행사기간 동안 &cr 주식매수선택권을 행사할 수 있다.&cr ⑧주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의4의 규정을 준용한다.&cr ⑨다음 각호의 1에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다.&cr 1. 주식매수선택권을 부여받은 임?직원이 본인의 의사에 따라 퇴임하거나 퇴직한 경우&cr 2. 주식매수선택권을 부여받은 임?직원이 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 끼친 경우&cr 3. 회사의 파산 또는 해산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우&cr 4. 기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우&cr &cr 제10조의4(신주의 배당기산일) 이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다.&cr | ||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 결산일후 3월이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 | ||
| 주권의 종류 | 1. 5. 10. 50. 100. 500. 1,000. 10,000주권 (8종) | ||
| 명의개서대리인 | 한국예탁결재원 | ||
| 주주에 대한 특전 | 없 음 | 공 고 | 회사 인터넷홈페이지 http://www.ikoas.com |
&cr
7. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래실적&cr (단위 : 원, 천주)
| 종 류 | 18. 10월 | 18. 11월 | 18. 12월 | 19. 01월 | 19. 02월 | 19. 03월 | |
| 보통주 | 최 고 | 1,750 | 1,350 | 1,630 | 1,670 | 2,125 | 1,465 |
| 최 저 | 1,065 | 1,170 | 1,250 | 1,310 | 1,365 | 1,255 | |
| 월간거래량 | 8,022 | 2,719 | 9,381 | 8,570 | 41,314 | 8,060 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황
임원 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
노재근남1947년 09월대표이사등기임원상근총괄1,973 동아대학교 졸업&cr1,973 LG전자 입사&cr1,980 LG산전 입사&cr1,984 한국OA시스 대표&cr1,992 (주)코아스 대표5,110,612 -본인32년2020년 03월 24일노형우남1977년 11월사내이사등기임원상근총괄美조지워싱턴大&cr국제비즈니스석사&cr2008 (주)코아스 입사2,043,119 -자10년2020년 03월 24일서태석남1972년 10월사외이사등기임원비상근사외이사법무법인 정평채 대표 변호사&cr2019 (주)코아스 사외이사 선임----2022년 03월 26일정호산남1982년 03월사외이사등기임원비상근사외이사법무법인 신천 변호사&cr2019 (주)코아스 사외이사 선임----2022년 03월 26일김태오남1951년 05월감사등기임원상근감사전) LG회장실 재무팀장 이사&cr전) LG상사 경영지원 부사장&cr전) 서브원 대표이사 사장&cr2019 (주)코아스 감사선임----2022년 03월 26일이신춘남1966년 12월이사미등기임원상근재경실2016 (주)코아스 입사---2년-김태균남1971년 09월이사등기임원상근영업2008 (주)코아스 입사---2년-전성훈남1971년 01월이사미등기임원상근영업2002 (주)코아스 입사---1년-김석태남1962년 06월이사미등기임원상근구매2018 (주)코아스 입사---1년-박의상남1967년 10월이사미등기임원상근연구소2017 (주)코아스 입사---2년-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
직원 현황
2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
관리남111---1115.11,37912-관리여19-3-222.51607-생산남96-6-1023.298710-생산여14-2-163.31379-240-11-251-2,66311-
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
미등기임원 보수 현황
2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
47719-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사53,000-감사1100-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 624741-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 백만원) 323177-2105-----166-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | |||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | |||
| 기타 근로소득 | - | |||
| 퇴직소득 | - | |||
| 기타소득 | - |
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl
IX. 계열회사 등에 관한 사항
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
타법인출자 현황
2019년 03월 31일(단위 : 천원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
서울시가구조합-영업-2-200 - - - 2-200--전문건설공제조합-영업-95-94,266 - - - 95-94,266--서울경인금속가구조합-영업-20-2,000 - - - 20-2,000--현대아산-영업-100-500 - - - 100-500--한국홈쇼핑유통사업협동조합2016년 04월 08일영업1001-100---1-100--UCHIDA YOKO CO2007년 06월 04일영업129,6905,800-153,375 - - 40,7465,800-194,121--(주)매일방송2011년 03월 23일투자500,00366,667-400,003 - --66,667-400,003--광주시혁오아사판공가구유한공사2012년 10월 19일사업확대88,380-100351,510 - - --100351,5102,169,96369,354KOAS Vietnam LLC2015년 04월 24일사업확대139,893-50139,893----50139,893777,2756,819주식회사 미켈란2018년 05월 24일사업확대22,5004,5007522,500---4,5007522,500301,261-10,041주식회사 케이엘에스2018년 05월 24일사업확대15,0003,0007515,000---3,0007515,000590,967-30,825 80,185 -1,179,347--40,746 80,185 -1,220,093 - -
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
X. 이해관계자와의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여등&cr 해당사항 없음&cr&cr 2. 대주주와의 자산양수도 등&cr해당사항 없음&cr&cr 3. 대주주와의 영업거래&cr해당사항 없음&cr&cr 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr 해당사항 없음 &cr
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
&cr
1. 공시내용의 진행 및 변경상황 및 주주총회 현황&cr
가. 기 신고한 주요경영사항의 진행상황&cr
| 신고일자 | 제 목 | 신 고 내 용 | 신고사항의 진행상황 |
|---|---|---|---|
| 해당사항없음 |
&cr 나. 주주총회의사록 요약&cr
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제27기&cr정기주주총회&cr(2019.03.26) | 【제1호 안건】&cr 제27기 재무제표 승인의 건&cr【제2호 안건】&cr 이사 선임의 건&cr【제3호 안건】&cr 감사 선임의 건&cr【제4호 안건】&cr 이사 보수한도액 승인의 건&cr【제5호 안건】&cr 감사 보수한도액 승인의 건 | 원안대로 가격 | - |
| 제26기&cr정기주주총회&cr(2018.03.23) | 【제1호 안건】&cr 제26기 재무제표 승인의 건&cr【제2호 안건】&cr 정관일부 변경의 건&cr【제3호 안건】&cr 이사 선임의 건&cr【제4호 안건】&cr 감사 선임의 건&cr【제5호 안건】&cr 이사 보수한도액 승인의 건&cr【제6호 안건】&cr 감사 보수한도액 승인의 건 | 【제1호 안건】&cr 원안대로 가결&cr【제2호 안건】&cr 원안대로 가결&cr【제3호 안건】&cr 원안대로 가결&cr【제4호 안건】&cr 정족수 미달로 부결&cr【제5호 안건】&cr 원안대로 가결&cr【제6호 안건】&cr 원안대로 가결 | - |
| 제25기&cr정기주주총회&cr(2017.03.24) | 【제1호 안건】&cr 제25기 재무제표 승인의 건&cr【제2호 안건】&cr 이사 선임의 건&cr【제3호 안건】&cr 이사 보수한도액 승인의 건&cr【제4호 안건】&cr 감사 보수한도액 승인의 건 | 원안대로 가결 | - |
&cr 2. 우발채무 등&cr
(1) 미회수어음&cr당사가 물품대 결제와 관련하여 거래처에 지급한 신한은행 어음 1매가 보고기간 종료일 현재 지급제시 되지 아니하였으며, 당사는 제권판결 절차를 예정하고 있습니다.
&cr(2) 만기 미도래 할인어음
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융기관 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| - | - | - | - |
&cr(3) 계류중인 소송사건&cr 당기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같으며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계류법원 | 사건명 | 원고 | 피고 | 소송가액 | 진행상황 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의정부지방법원 | 손해배상 | (주)코아스 | 우국환 | 204,052 | 상고심 |
&cr
(4) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 맺은 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 약정내역 | 금 액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 약정한도액 | 약정실행액 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 한국산업은행 | 일반대출 | 12,080,000 | 12,080,000 |
| 대구은행 | 운전자금대출 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 신한은행 | 보통예금 마이너스대출 | 1,500,000 | - |
| 기업은행 | 일반대출 | 2,000,000 | 1,000,000 |
| 한국수출입은행 | 투자자산 피해지원 | 187,557 | 187,557 |
| KEB하나은행 | 운전자금대출 | 7,000,000 | 3,500,000 |
| 매출채권 담보대출할인 | 11,900,000 | - | |
| 전문건설공제조합 | 운영자금대출 | 68,590 | 57,838 |
| 합 계 | 37,736,147 | 19,825,395 |
&cr &cr 3. 제재현황 등 그 밖의 사항&cr&cr 가. 제재현황&cr
| 일자 | 제재조치 | 사유 | 근거법령 |
| 2010년 6월 14일 | 불성실공시법인 지정&crㅇ 벌점 : 3점&crㅇ 공시위반제재금(원) : 없음 | 유상증자결정(2010.05.14) 후 동 결정 철회&cr(기타 주요경영사항 2010.05.27 공시) | 유가증권시장공시규정&cr제30조 및 제35조 |
| 2011년 4월 15일 | 불성실공시법인 지정&crㅇ 벌점 : 없음 &crㅇ 공시위반제재금(원) : 4백만원 | 공정공시대상(영업실적 등에 대한 전망)&cr정보의 선별적 제공 이전 공시불이행 &crㅇ 사유발생일 : 2011.03.30 &crㅇ 지연공시일 : 2011.03.31 | 유가증권시장공시규정&cr제29조 및 제35조 |
| 2016년 2월 22일 | 불성실공시법인 지정&crㅇ 벌점 : 6점 &crㅇ 공시위반제재금(원) : 6천만원 | 횡령,배임협의발생의 지연공시&crㅇ 사유발생일 : 2016.01.20 &crㅇ 지연공시일 : 2016.01.25 | 유가증권시장공시규정&cr제29조 및 제35조 |
&cr 나. 중소기업기준 검토표&cr
중소기업등기준검토표_01.jpg 중소기업등기준검토표_01 중소기업등기준검토표_02.jpg 중소기업등기준검토표_02
&cr&cr&cr&cr&cr견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2019년 03월 31일) | (단위 : 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl
◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl
◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl
◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역
공모자금의 사용내역
2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
주주배정후실권주일반공모2011년 11월 15일운영자금5,576운영자금5,576-
| 구 분 | 납입일 | 증권신고서 등의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역
사모자금의 사용내역
2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
제1회 신주인수권부사채 발행2011년 03월 30일상환우선주상환5,000상환우선주상환5,000-제2회 신주인수권부사채 발행2012년 05월 02일운영자금3,000운영자금3,000-제3회 신주인수권부사채 발행2013년 05월 08일운영자금3,000운영자금3,000-
| 구 분 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
외국지주회사의 자회사 현황
| (기준일 : ) | (단위 : ) |
| 구 분 | A지주회사 | B법인 | C법인 | D법인 | ... | 연결조정 | 연결 후&cr금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 내부 매출액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 순 매출액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 영업손익 | - | - | - | - | - | - | - |
| 계속사업손익 | - | - | - | - | - | - | - |
| 당기순손익 | - | - | - | - | - | - | - |
| 자산총액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 부채총액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 자기자본 | - | - | - | - | - | - | - |
| 자본금 | - | - | - | - | - | - | - |
| 감사인 | - | - | - | - | - | - | - |
| 감사ㆍ검토&cr의견 | - | - | - | - | - | - | - |
| 비 고 | - | - | - | - | - | - | - |
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◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
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