KLİMASAN KLİMA SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 16, 2012

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumlu

Ara Dönem Finansal Tablolar Hakkında İnceleme Raporu

Klimasan Klima Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi

Yönetim Kurulu'na;

Giriş

Klimasan Klima Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ("Şirket") 'nin ekte yer alan 30 Haziran 2012 tarihli bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık ara döneme ait kapsamlı gelir tablosu, özkaynak değişim tablosu, nakit akışları tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotlar tarafımızca incelenmiştir.

Şirket yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

İncelememiz sonucunda, ilişikteki ara dönem finansal tablolarının, Klimasan Klima Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi'nin 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu, aynı tarihte sona eren altı aylık ara döneme ait finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

İstanbul, 16 Ağustos 2012

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest

Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

Hatice Nesrin Tuncer, SMMM

Sorumlu Ortak, Başdenetçi

İstanbul, Türkiye

1	HATİCE NESRİN TUNCER	SORUMLU ORTAK BAŞ DENETÇİ	AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	16.08.2012 18:26:49

Bilanço

1	SERKAN GÜLEÇ	YÖNETİM KURULU ÜYESİ	KLİMASAN KLİMA SANAYİ VE TİCARET A.Ş.	16.08.2012 17:27:44
2	HAKAN SEYRAN	MUHASEBE MÜDÜRÜ	KLİMASAN KLİMA SANAYİ VE TİCARET A.Ş.	16.08.2012 17:29:27
3	HATİCE NESRİN TUNCER	SORUMLU ORTAK BAŞ DENETÇİ	AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	16.08.2012 18:26:49

Bilanço

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
Dönem		30 Haziran 2012	31 Aralık 2011
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		98.435.190	116.849.015
Nakit ve Benzerleri	3	2.545.365	29.744.444
Finansal Yatırımlar	4	21.917.445	23.680.144
Ticari Alacaklar	7	43.036.732	34.887.905
İlişkili taraflardan alacaklar		7.635.719	3.604.519
Ticari alacaklar		35.401.013	31.283.386
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
Diğer Alacaklar	8	1.235.891	4.812.486
İlişkili taraflardan alacaklar		876.866	792.600
Ticari alacaklar		359.025	4.019.886
Stoklar	9	23.232.353	14.406.323
Canlı Varlıklar
Diğer Dönen Varlıklar	17	6.467.404	9.317.713
(Ara Toplam)		98.435.190	116.849.015
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar
DURAN VARLIKLAR		52.267.185	50.778.511
Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
Diğer Alacaklar	8	12.564	12.564
Finansal Yatırımlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar	10	0	0
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar	11	43.490.001	41.930.402
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	12	6.472.417	5.857.960
Şerefiye
Ertelenmiş Vergi Varlığı	24	1.894.303	2.185.684
Diğer Duran Varlıklar	17	397.900	791.901
TOPLAM VARLIKLAR		150.702.375	167.627.526
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		75.087.006	88.830.710
Finansal Borçlar	5	52.318.831	64.003.507
Diğer Finansal Yükümlülükler	6	0	0
Ticari Borçlar	7	17.464.832	16.742.620
İlişkili taraflara borçlar		252.874	31.339
Ticari borçlar		17.211.958	16.711.281
Diğer Borçlar	8	1.578.194	4.436.847
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
Borç Karşılıkları	15	1.897.136	2.977.304
Çalışanlara sağlanan faydalar	16	614.871	344.348
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	17	1.213.142	326.084
(Ara Toplam)		75.087.006	88.830.710
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		30.408.653	34.430.754
Finansal Borçlar	5	28.458.359	32.875.204
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
Diğer Borçlar	8	7.394	7.394
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Borç Karşılıkları
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar	16	1.942.900	1.548.156
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ö Z K A Y N A K L A R	18	45.206.716	44.366.062
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		45.206.716	44.366.062
Ödenmiş Sermaye		30.000.000	30.000.000
Sermaye düzeltmesi farkları		980.882	980.882
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Hisse Senedi İhraç Pirimleri
Değer Artış Fonları
Yabancı Para Çevrim Farkları
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler		1.234.080	932.784
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları		12.151.100	7.882.350
Net Dönem Karı/Zararı		840.654	4.570.046
AZINLIK PAYLARI
TOPLAM KAYNAKLAR		150.702.375	167.627.526