KLİMASAN KLİMA SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 24, 2011

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluAra Dönem Finansal Tablolar Hakkında İnceleme Raporu

Klimasan Klima Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi

Yönetim Kurulu'na;

Giriş

Klimasan Klima Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ("Şirket") ve İştiraki'nin (bundan sonra birlikte "Grup" olarak anılacaktır) ekte yer alan 30 Haziran 2011 tarihli konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık ara döneme ait konsolide kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynak değişim tablosu, konsolide nakit akışları tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotlar tarafımızca incelenmiştir.

Grup yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem konsolide finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem konsolide finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem konsolide finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

İncelememiz sonucunda, ara dönem konsolide finansal tablolarının, Klimasan Klima Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ve İştiraki'nin 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle konsolide finansal pozisyonunu, aynı tarihte sona eren altı aylık ara döneme ait konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

İstanbul, 24 Ağustos 2011

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest

Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

Hatice Nesrin Tuncer, SMMM

Sorumlu Ortak, Başdenetçi

İstanbul, Türkiye

1	HATİCE NESRİN TUNCER	SORUMLU ORTAK BAŞ DENETÇİ	AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	24.08.2011 19:35:15

Nakit Akım Tablosu

1	HAKAN SEYRAN	MUHASEBE MÜDÜRÜ	KLİMASAN KLİMA SANAYİ VE TİCARET A.Ş.	24.08.2011 17:33:18
2	ALİM AHMET ŞENOCAK	YÖNETİM KURULU BAŞKAN VEKİLİ	KLİMASAN KLİMA SANAYİ VE TİCARET A.Ş.	24.08.2011 17:35:07
3	HATİCE NESRİN TUNCER	SORUMLU ORTAK BAŞ DENETÇİ	AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	24.08.2011 19:35:16

Nakit Akım Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide (Oransal Konsolidasyon Yöntemine Göre)	Konsolide (Oransal Konsolidasyon Yöntemine Göre)
Dönem		01.01.2011 -30.06.2011	01.01.2010-30.06.2010
Raporlama Birimi		TL	TL
İşletme faaliyetlerinden elde edilen nakit akışları:
Dönem karı		11.905.376	9.938.092
Gelir vergisi gideri	24	2.896.660	2.460.954
Çıkışı olan yatırımlar	11	873.669	0
Maddi duran varlıklar satış karı	21	-6.137	-26.354
Stok değer düşüklüğü karşılığı	9	24.416	437.932
Şüpheli alacak karşılığı	7	508.938	0
Şüpheli alacak kur değerleme etkisi	7	263.246	-142.126
Kıdem tazminatı karşılığı	16	254.110	213.095
İzin günleri karşılığı		182.061	162.823
Garanti karşılıkları	15	504.369	362.161
Amortisman ve itfa payları	11,12,23	2.776.854	2.503.595
Türev enstrümanları gelir tahakkuku		-1.564.510	-1.666.000
Faiz gelirleri	22	-2.309.801	-878.003
Faiz gideri	22	2.285.150	1.229.539
İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler		18.594.401	14.595.708
Ticari alacaklardaki değişim		-21.916.909	-35.280.200
Stoklardaki değişim		-2.662.465	-5.946.522
Finansal yatırımlardaki değişim		-5.008.154	-2.437.719
Diğer alacaklar, diğer dönen ve duran varlıklardaki değişim		202.863	246.504
Ticari borçlardaki değişim		17.094.054	16.419.212
Diğer borçlar ve yükümlülüklerdeki değişim		304.957	509.286
Ödenen gelir vergisi		-1.404.237	-205.739
Ödenen faizler		-1.286.263	0
Ödenen kıdem tazminatları	16	-194.323	-121.829
Faaliyetlerden kaynaklanan/(kullanılan) nakit		3.723.924	12.221.299
Yatırım faaliyetlerinden elde edilen nakit akışları:
Alınan faizler		2.309.801	878.003
Maddi duran varlık alımları	11	-7.081.950	-2.060.946
Maddi olmayan duran varlık alımları	12	0	-54.814
Maddi duran varlık satış hasılatı		59.782	156.251
Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit		-4.712.367	-1.081.506
Finansman faliyetlerinden elde edilen nakit
Yeni alınan krediler		20.292.587	34.626.866
Kredi geri ödemeleri		-7.696.486	-11.140.292
Temettü ödemesi		0	-2.469.092
Finansman faaliyetlerinden elde edilen net nakit		12.596.101	21.017.482
Nakit ve nakit benzerlerindeki artış		11.607.658	7.714.677
Dönem başı nakit ve nakit benzerleri		17.056.956	11.131.728
Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri		28.664.614	18.846.405