AI assistant
Klappir Grænar Lausnir hf. Annual Report 2020
8457_rns_2021-03-23_904bac93-05fe-4b6f-936f-13a7ea72c1cf.pdf
Annual Report
Open in viewerOpens in your device viewer
KLAPPIR
Klappir Grænar Lausnir hf.
Ársreikningur samstæðunnar 2020
Klappir Grænar Lausnir hf.
Ármúla 4-6
108 Reykjavík
Kt. 630914-1080
Emisylfirlit
Samstæðursreikningur Klappir Grænar Lausnir hf. 2020
Bls.
Skýrsla og áritun stjórnar og forstjóra ... 3
Áritun óháðs endurskoðanda ... 5
Lykiltölur ... 7
Rekstrarreikningur ... 8
Efnahagsreikningur ... 9
Sjóðstreymisyflrit ... 10
Skýringar ... 11
Skýrsla og áritun stjórnar og forstjóra
Félagið var stofnað í september 2014 og er tilgangur félagsins þróun og hónnun á hugbúnaði og stjórnbúnaði, þjónusta, ráðgjöf og nauðsynleg starfsemi þessu tengd. Ennfremur rekstur fasteigna, lánastarfsemi og annar skyldur rekstur.
Ársreikningur Klappa Grænna Lausna hf. fyrir árið 2020 er gerður í samræmi við lög um ársreikninga og reglugerð um framsetningu og innihald ársreikninga og samstæðureikninga. Ársreikningurinn hefur að geyma samstæðureikning félagsins og dótturfélaga þess Datadrive ehf., Heilsumats ehf. en á árinu seldi samstæðan Klappir International ltd.
Rekstartekjur samstæðunnar samkvæmt rekstrarreikningi námu 321,8 millj. kr. Tap varð á rekstri samstæðunnar árið 2020 að fjárhæð 37,6 millj. kr. samkvæmt rekstrarreikningi. Samkvæmt efnahagsreikningi námu eignir samstæðunnar 484,5 millj. kr. Eigið fé í árslok nam 414,8 millj. kr. og er eigið fé sem hlutfall af heildareignum 85,6%.
Covid-19 heimsfaraldurinn hafði talsverð áhrif á rekstur samstæðunnar á árinu 2020. Strax í upphafi faraldursins settu stjórn og stjórnendur af stað viðbragðsáætlun þar sem lögð var áhersla á bæði öryggi starfsmanna og rekstursins. Þannig var starfsmönnum samstæðunnar skipt í sóttvarnarhólf, þeim starfsmönnum gefinn kostur á fjärvinu sem höfðu tök á því ásamt ýmsum breytingum á daglegum rekstri. Samstæðan nýtti sér að litlu leyti úrræði stjórnvalda varðandi hlutabætur í upphafi faraldursins en það hefur överuleg áhrif á rekstur ársins. Þrátt fyrir samkomutakmarkanir gekk starfsemin vel fyrir sig og jukust tekjur litilega. Stjórnendur telja að Covid-19 faraldurinn muni ekki hafa veruleg áhrif á rekstur fyrirtækisins til framtíðar.
Hlutafé félagsins í nam 140,2 millj. kr. í árslok 2020. Hlutafé félagsins skiptist í tvo flokka, A og B flokk, sjá nánar skýringu 19. Í lok ársins 2020 voru hluthafar félagsins 305 talsins og fækkæði þeim um 3 frá ársbyrjun 2020. Tíu stærstu hluthafarnir voru eftirfarandi í lok árs:
| A hlutir | B hlutir | Atkvæðaréttur | |
|---|---|---|---|
| Kvistar eignarhaldsfélag ehf. | 48.275.375 | 18.773.950 | 96,55% |
| VPS ehf. | 0 | 18.005.000 | 0,00% |
| Sindrandi ehf. | 0 | 14.540.384 | 0,00% |
| Pund ehf. | 0 | 5.000.000 | 0,00% |
| Nýsköpunarsjóður atvinnulifsins | 0 | 3.619.579 | 0,00% |
| Eyktarsalir ehf. | 200.000 | 2.845.350 | 0,00% |
| Kjalvegur ehf. | 0 | 3.000.000 | 0,00% |
| Stey ehf. | 0 | 3.000.000 | 0,00% |
| Dexter Fjárfestingar ehf. | 0 | 2.600.000 | 0,00% |
| Svana Helen Björnsdóttir | 0 | 2.389.947 | 0,00% |
| Aðrir hluthafar (295) | 1.524.625 | 16.379.040 | 3,45% |
| 50.000.000 | 90.153.250 | 100,00% |
Stjórnarhættir
Stjórn Klappa Grænna Lausna hf. leggur áherslu á að viðhalda góðum stjórnarháttum og að fylgja „Leiðbeiningum um stjórnarhætti fyrirtækja“ gefnar út af Viðskiptaráð Íslands, Nasdaq OMX Iceland hf. og Samtökum atvinnulifsins. Stjórninn hefur sett sér starfsreglur þar sem valdsvið hennar er skilgreint sem og verksvið gagnvart forstjóra. Í reglunum má einnig finna reglur um fundarsköp, reglur um hæfi stjórnarmanna, reglur um þagnarskyldu, upplýsingagjöf forstjóra gagnvart stjórn og fleira. Hlutfall kynja í stjórn félagsins eru þrjár konur (60%) og tveir karlar (40%).
Samfélagsleg ábyrgð
Stjórn vísar á frekari umfjöllun um Sjálfbærniskýrslu (e. Sustainability Report) og sjálfbærniuppgjör (e. Sustainability Statement) á heimasíðu félagsins www.klappir.is.
Samstæðuársreikningur Klappir Grænar Lausnir hf. 2020
Skýrsla og áritun stjórnar og forstjóra, frh.:
Yfirlýsing stjórnar og forstjóra
Samkvæmt bestu vitneskju stjórnar og forstjóra er ársreikningur félagsins í samræmi við lög um ársreikninga og er það álit stjórnar og forstjóra að ársreikningurinn gefi glógga mynd af eignum, skuldum og fjárhagsstöðu 31. desember 2020 og rekstrarafkomu félagsins og breytingu á handbæru fé á árinu 2020.
Stjórn og forstjóri Klappa Grænna Lausna hf. hafa í dag rætt ársreikning samstæðunnar fyrir árið 2020 og staðfest hann með undirritun sinni. Stjórn og forstjóri leggja til við aðalfund að samþykkja ársreikninginn.
Reykjavik, 23. mars 2021.
Í stjórn félagsins:
Forstjóri:
Samstæðuársreikningur Klappir Grænar Lausnir hf. 2020
Áritun óháðs endurskoðanda
Stjórn og hluthafar Klappa Grænna Lausna hf.
Áritun um endurskoðun samstæðuársreikningsins
Álit
Við höfum endurskoðað samstæðuársreikning Klappa Grænna lausna hf. („samstæðan“) fyrir árið 2020. Samstæðuársreikningurinn hefur að geyma rekstrarreikning efnahagsreikning, sjóðstreymisyfirli, upplýsingar um mikilvægar reikningsskilaaðferðir og aðrar skýringar.
Það er álit okkar að samstæðuársreikningurinn gefi glögga mynd af fjárhagsstöðu samstæðunnar 31. desember 2020 og afkomu samstæðunnar og breytingu á handbæru fé á árinu 2020, í samræmi við lög um ársreikninga.
Grundvöllur álits
Við endurskoðuðum í samræmi við alþjóðlega endurskoðunarstaðla. Ábyrgð okkar samkvæmt stöðlunum er lýst frekar í kaflanum. Ábyrgð endurskoðanda á endurskoðun samstæðuársreikningsins í árituninni. Við erum óháð samstæðunni í samræmi við gildandi síðareglur fyrir endurskoðendur. Við teljum að við höfum aflað nægilegra og viðeigandi endurskoðunargagna til að byggja álit okkar á.
Ábyrgð stjórnar og forstjóra á samstæðuársreikningnum
Stjórn og forstjóri eru ábyrg fyrir gerð og glöggri framsetningu samstæðuársreikningsins í samræmi við lög um ársreikninga og fyrir því innra eftirliti sem þau telja nauðsynlegt til að gera þeim kleift að setja fram samstæðuársreikning sem er án verulegra annmarka, hvort sem er vegna sviksemi eða mistaka.
Við gerð samstæðuársreikningsins ber stjórn og forstjóri að leggja mat á rekstrarhæfi samstæðunnar og upplýsa, eftir því sem við á, um þætti er varða rekstrarhæfi og miða grundvöll reikningsskilanna við áframhaldandi rekstrarhæfi, nema þau ætli annað hvort að leysa samstæðuna upp eða hætta starfsemi hennar, eða hafa engan annan raunhæfan kost en að gera það.
Ábyrgð endurskoðanda á endurskoðun samstæðuársreikningsins
Markmið okkar eru að öðlast hæfilega vissu um hvort samstæðuársreikningurinn í heild sé án verulegra annmarka, hvort sem er vegna sviksemi eða mistaka, og að gefa út áritun endurskoðanda sem inniheldur álit okkar. Í hæfilegri vissu felst áreiðanleiki en ekki trygging fyrir því að endurskoðun í samræmi við alþjóðlega endurskoðunarstaðla muni alltaf leiða í ljós verulega annmarka ef þeir eru fyrir hendi. Annmarkar geta komið fram vegna sviksemi eða mistaka og eru taldir verulegir ef þeir einir og sér eða samanlagt gætu haft áhrif á efnahagslegar ákvarðanir sem notendur samstæðuársreikningsins taka á grundvöll hans.
Við endurskoðun í samræmi við alþjóðlega endurskoðunarstaðla beitum við ávallt faglegri dómgreind og viðhöfum faglega gagnrýni. Að auki:
-
Greinum við og metum hættu á verulegri skekkju í samstæðuársreikningnum, hvort sem er vegna sviksemi eða mistaka, skipuleggjum og framkvæmum endurskoðunaraðgerðir til að bregðast við þeirri hættu og öflum endurskoðunargagna sem eru nægjanleg og viðeigandi til að byggja álit okkar á. Hættan á að uppgötva ekki verulega skekkju vegna sviksemi er meiri en að uppgötva ekki skekkju vegna mistaka, þar sem sviksemi getur falið í sér samsæri, fölsun, að einhverju sé viljandi sleppt, villandi framsetningu eða að farið sé framhjá innra eftirliti.
-
Öflum við skilnings á innra eftirliti, sem varðar endurskoðunina, til að skipuleggja viðeigandi endurskoðunaraðgerðir, en ekki til að veita álit á virkni innra eftirlits samstæðunnar.
-
Metum við hvort reikningsskilaaðferðir og reikningshaldslegt mat stjórnenda og tengdar skýringar séu viðeigandi.
Samstæðuársreikningur Klappir Grænar Lausnir hf. 2020
Áritun óháðs endurskoðanda, frh.:
Ábyrgð endurskoðanda á endurskoðun samstæðuársreikningsins, frh.:
-
Ályktum við um hvort notkun stjórnar og forstjóra á forsendu reikningsskilanna um rekstrarhaefi sé viðeigandi og metum, á grundvelli endurskoðunarinnar, hvort aðstæður séu til staðar sem valdið gætu verulegum vafa um rekstrarhaefi samstæðunnar. Ef við teljum að verulegur vafi leiki á rekstrarhaefi ber okkur, í áritun okkar, að vekja sérstaka athygli á viðeigandi skýringum samstæðuársreikningsins eða, ef slíkar skýringar eru ófullnægjandi, að víkja frá fyrirvaralausri áritun. Niðurstaða okkar byggir á endurskoðunargögnum sem aflað er fram að dagsetningu áritunar okkar. Samt sem áður geta atburðir eða aðstæður í framtíðinni gert samstæðuna órekstrarhaefa.
-
Metum við framsetningu, uppbyggingu og innihald samstæðuársreikningsins í heild, að meðtöldum skýringum, og hvort samstæðuársreikningurinn gefi glögga mynd af undirliggjandi viðskiptum og atburðum.
-
Öflum nægilegra og viðeigandi endurskoðunargagna varðandi fjárhagslegar upplýsingar eininga innan samstæðunnar til að geta gefið álit á samstæðuársreikningnum. Við erum ábyrg fyrir skipulagi, eftirliti og framkvæmd endurskoðunar samstæðunnar og berum óskipta ábyrgð á áritun okkar.
Við upplýsum stjórn meðal annars um áætlað umfang og tímasetningar endurskoðunarinnar og veruleg atriði sem upp kunna að koma í endurskoðun okkar, þar á meðal verulega annmarka á innra eftirliti.
Staðfesting vegna annarra ákvæða laga
Í samræmi við ákvæði 2. mgr. 104 gr. laga nr. 3/2006 um ársreikninga staðfestum við samkvæmt okkar bestu vitund að í skýrslu stjórnar sem fylgir þessum samstæðuársreikningi eru veittar þær upplýsingar sem þar ber að veita í samræmi við lög um ársreikninga og koma ekki fram í skýringum.
Reykjavík, 23. mars 2021.
KPMG ehf.
Samstæðuársreikningur Klappir Grænar Lausnir hf. 2020
Sykiltölur
| 2020 | 2019 | |
|---|---|---|
| Rekstrarreikningur | ||
| Rekstartekjur | 321.842.318 | 311.980.349 |
| Hagnaður fyrir afskriftir, fjármunatekjur og fjármagnsgjöld (EBITDA) | 25.177.429 | (39.910.518) |
| Tap ársins | (37.595.088) | (149.663.374) |
| Tap í hlutfalli af rekstartekjum | (11,7%) | (48,0%) |
| Arðsemi eigin fjár | (9,7%) | (49,2%) |
| EBITDA - hlutfall | 7,8% | (12,8%) |
| Arðsemi heildareigna | (7,7%) | (35,9%) |
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| Efnahagsreikningur | ||
| Heildareignir | 484.535.474 | 490.576.373 |
| Eigið fé hluthafa móðurfélags | 414.779.373 | 357.498.979 |
| Skuldir samtals | 69.756.101 | 133.077.394 |
| Eigið fé og skuldir samtals | 484.535.474 | 490.576.373 |
| Veltufjárhlutfall - veltufjármunir/skammelmaskuldir | 6,4 | 2,8 |
| Eiginfjárhlutafall - eigið fé / heildarfjármagn | 85,6% | 72,9% |
| Innra virði hlutafjár - eigið fé / hlutafé | 3,0 | 2,7 |
Samstæðuársreikningur Klappir Grænar Lausnir hf. 2020
Rekstrarreikningur ársins 2020
| Skýr. | 2020 | 2019 | |
|---|---|---|---|
| Rekstrartekjur | |||
| Sala | 232.795.301 | 214.115.133 | |
| Aðrar tekjur | 11 | 89.047.017 | 97.865.216 |
| 321.842.318 | 311.980.349 | ||
| Rekstrargjöld | |||
| Laun og launatengd gjöld | 12 | 204.350.889 | 211.870.441 |
| Annar rekstarkostnaður | 92.314.000 | 140.020.426 | |
| 296.664.889 | 351.890.867 | ||
| Hagnaður (tap) fyrir afskriftir, fjármunatekjur, fjármagnsgjöld og tekjuskatt (EBITDA) | 25.177.429 | ( 39.910.518) | |
| Afskriftir og niðurfærsla | 14, 15 | ( 58.616.026) | ( 76.449.205) |
| Rekstrartap | ( 33.438.597) | ( 116.359.723) | |
| Fjármunatekjur og (fjármagnsgjöld) | |||
| Vaxtatekjur | 245.643 | 1.322.449 | |
| Vaxtagjöld | ( 3.893.914) | ( 7.706.142) | |
| Gengismunur | ( 337.848) | 103.160 | |
| ( 3.986.119) | ( 6.280.533) | ||
| Áhrif dötturfélaga | 16 | ( 170.372) | ( 27.023.118) |
| Tap ársins | 20 | ( 37.595.088) | ( 149.663.374) |
| Tap skiptist þannig: | |||
| Hluthafar móðurfélags | ( 37.595.088) | ( 149.663.374) | |
| Minnihuti í dötturfélagi | 0 | 0 | |
| Tap ársins | 20 | ( 37.595.088) | ( 149.663.374) |
Samstæðuárreikningur Klappir Grænar Lausnir hf. 2020
Efnahagsreikningur 31. desember 2020
| Skýr. | 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
|---|---|---|---|
| Eignir | |||
| Óefnislegar eignir | 14 | 236.614.079 | 274.083.421 |
| Rekstarfjármunir | 15 | 2.490.000 | 3.650.000 |
| Skatteign | 17 | 21.320.520 | 21.320.520 |
| Fastafjármunir | 260.424.599 | 299.053.941 | |
| Viðskiptakrófur | 40.171.895 | 59.227.993 | |
| Aðrar skammtímakrófur | 18 | 103.255.161 | 69.968.410 |
| Handbært fé | 80.683.819 | 62.326.029 | |
| Veltufjármunir | 224.110.875 | 191.522.432 | |
| Eignir samtals | 484.535.474 | 490.576.373 | |
| Eigið fé | |||
| Hlutafé | 19 | 140.153.700 | 134.026.661 |
| Yfirverðsreikningur hlutafjár | 494.199.198 | 405.450.755 | |
| Bundið eigið fé | 77.144.267 | 101.921.114 | |
| Ójafnað eigið fé | 20 | ( 296.717.792) | ( 283.899.551) |
| Eigið fé samtals | 414.779.373 | 357.498.979 | |
| Skuldir | |||
| Langtímalán við tengda aðila | 21 | 35.000.000 | 65.000.000 |
| Langtímaskuldir | 35.000.000 | 65.000.000 | |
| Viðskiptaskuldir | 5.183.370 | 27.517.701 | |
| Skuldir við tengda aðila | 21 | 0 | 1.859.661 |
| Aðrar skammtímaskuldir | 29.572.731 | 38.700.032 | |
| Skammtímaskuldir | 34.756.101 | 68.077.394 | |
| Skuldir samtals | 69.756.101 | 133.077.394 | |
| Eigið fé og skuldir samtals | 484.535.474 | 490.576.373 |
Samstæðuárreikningur Klappir Grænar Lausnir hf. 2020
Sjóðstreymisyfirlit ársins 2020
| Skýr. | 2020 | 2019 | |
|---|---|---|---|
| Rekstrarhreyfingar | |||
| Tap ársins | 20 | ( 37.595.088) | ( 149.663.374) |
| Rekstrarlíðir sem hafa ekki áhrif á fjárstreymi: | |||
| Afskriftir | 14,15 | 58.616.026 | 76.449.205 |
| Áhrif dótturfélaga | 170.372 | 27.023.118 | |
| Veltufé frá (til) rekstrar | 21.191.310 | ( 46.191.051) | |
| Breytingar rekstrartengdra eigna og skulda: | |||
| Skammtímakrófur, hækkun | ( 14.458.305) | ( 9.200.524) | |
| Skammtímaskuldir, (lækkun) hækkun | ( 31.416.347) | 20.668.012 | |
| Breytingar rekstrart. eigna og skulda | ( 45.874.652) | 11.467.488 | |
| Handbært fé til rekstrar | ( 24.683.342) | ( 34.723.563) | |
| Fjárfestingarhreýfingar | |||
| Fjárfestingar í óefnislegum eignum | 14 | ( 19.986.684) | ( 20.631.493) |
| Fjárfestingar í rekstrarfjármunum | 15 | 0 | ( 1.800.000) |
| Fjárfest í eignarhlutum í dótturfélögum | 14 | 0 | ( 967.994) |
| Sóluverð að frádregnu handbæru fé | ( 645.444) | 0 | |
| Fjárfestingarhreýfingar | ( 20.632.128) | ( 23.399.487) | |
| Fjármögnunarhreýfingar | |||
| Innborgað hlutafé | 20 | 64.875.482 | 137.773.917 |
| Áfborgun langtímáláns | ( 15.000.000) | ||
| Tengdir aðilar breyting | ( 1.202.222) | ( 6.700.087) | |
| Fjármögnunarhreýfingar | 63.673.260 | 116.073.830 | |
| Hækkun á handbæru fé á árinu | 18.357.790 | 57.950.780 | |
| Handbært fé í ársbyrjun | 62.326.029 | 4.375.249 | |
| Handbært fé í árslok | 80.683.819 | 62.326.029 |
Samstæðuárseikningur Klappir Grænar Lausnir hf. 2020
Skýringar
Reikningsskilaaðferðir
1. Grundvöllur reikningsskila
Ársreikningur Klappir Grænar Lausnir hf. hefur að geyma samstæðureikning félagsins og dótturfélags þess, Datadrive ehf. Heilsumats ehf. Ársreikningurinn er gerður í samræmi við lög um ársreikninga og reglugerð um framsetningu og innihald ársreikninga og samstæðureikninga. Ársreikningurinn er gerður í íslenskum krónum og byggir á kostnaðarverðsreikningsskilum. Ársreikningurinn er gerður eftir sömu reikningsskilaaðferðum og árið áður.
Mat og ákvarðanir
Við gerð ársreiknings þurfa stjórnendur, í samræmi við lög um ársreikninga, að taka ákvarðanir, meta og draga ályktanir sem hafa áhrif á eignir og skuldir á reikningsskiladegi, svo og upplýsingar í skýringum. Við mat og ályktanir er byggt á reynslu og ýmsum öðrum þáttum sem taldir eru viðeigandi og myndu grundvöll þeirra ákvarðana sem teknar eru um bókfært verð eigna og skulda sem ekki liggur fyrir með öðrum hætti.
2. Innlausn tekna
Tekjur af sölu á vörum eru færðar í rekstrarreikning þegar eignarhald flyst til kaupanda. Leigutekjur af fastafjármunum eru færðar línulega í rekstrarreikning á leigutímanum. Afslættir sem eru veittir eru færðir með sama hætti. Tekjur af veittri þjónustu eru færðar í rekstrarreikning á því tímabili sem þjónustan er veitt. Tekjur eru ekki færðar ef veruleg óvissa er um innheimtu þeirra. Tekjur af verkum í vinnslu eru færðar miðað við verkstöðu þeirra í árslok. Tekjur eru ekki færðar ef veruleg óvissa er um innheimtu þeirra, tengdan kostnað eða að vörunni verði mögulega skilað.
3. Erlendir gjaldmiðlar
Viðskipti í erlendum gjaldmiðlum eru færð á gengi viðskiptadags. Peningalegar eignir og skuldir í erlendum gjaldmiðlum eru færðar miðað við gengi í lok reikningsárs. Gengismunur sem myndast er færður í rekstrarreikning.
4. Óefnislegar eignir
Óefnislegar eignir eru færðar til eignar á kostnaðarverði að frádreginni niðurfærslu. Viðskiptavild sem myndast annars vegar við kaup á eignarhlutum í dóttur- og hlutdeildarfélögum svarar til mismunar á upphaflægu kaupverði eignarhlutans og hlutdeild í hreinni eign félags á kaupdegi hins vegar og með kaupum á rekstri. Hrein eign innifelur bókfært eigið fé félags, ef við á endurmat bókfærðra eigna og skulda og virði eigna og skulda sem ekki eru bókfærðar í reikningsskilum félagsins. Viðskiptavild er færð á kostnaðarverði að frádreginni niðurfærslu. Viðskiptavild er færð niður á 10 árum. Aðrar óefnislegar eignir félagsins eru hugbúnaður sem er færður niður á 5 árum.
5. Rekstrarfjármunir
Rekstrarfjármunir eru færðir til eignar á kostnaðarverði að frádregnum afskriftum og virðisrýrnun. Afskriftir eru reiknaðar sem fastur hundraðshluti miðað við áætlaðan nýtingartíma rekstrarfjármuna. Rekstarfjármunir eru færðir niður á 5 árum.
6. Eignarhlutir í öðrum félögum
Fárfestingar samstæðunnar í hlutabréfum eru bókfærðar á markaðsverði þar sem það liggur fyrir annars kostnaðarverði eða endurmetnu kostnaðarverði.
7. Birgðir
Birgðir samstæðunnar samanstanda af vörum til endursölu. Birgðir eru metnar á kostnaðarverði að teknu tilliti til gallaðra og úreltra vara.
8. Viðskiptakröfur og aðrar skammtímakröfur
Viðskiptakröfur og aðrar kröfur eru færðar niður um til að mæta almennri áhættu sem fylgir kröfueign félagsins, en hér er ekki um endanlega afskrift að ræða. Annars vegar er um að ræða niðurfærslu vegna krafna sem sérstaklega hafa verið metnar í tapshættu og hins vegar niðurfærslu til að mæta almennri áhættu. Niðurfærslan er dregin frá viðskiptakröfum í efnahagsreikningi.
Samstæðuársreikningur Klappir Grænar Lausnir hf. 2020
Skýringar, frh.:
9. Handbært fé
Sjöður og bankainnstæður teljast til handbærs fjár.
10. Skatteign
Skatteign er reiknuð og færð í ársreikninginn. Útreikningur hennar byggist á mismun efnahagsliða samkvæmt skattuppgjöri annars vegar og ársreikningi félagsins hins vegar. Mismunur sem þannig kemur fram stafar af því að álagning tekjuskatts er miðuð við aðrar forsendur en reikningsskil félagsins og er þar í meginatriðum um að ræða tímamismun vegna þess að gjöld, einkum afskriftir eru að jafnaði færð fyrr í skattuppgjöri en reikningsskilunum.
Reiknuð skatteign er einungis færð að því marki sem líklegt er talið að skattskyldur hagnaður verði til ráðstöfunar í framtíðinni, sem unnt verður að nýta eignina á móti. Skatteign er metin á hverjum uppgjörsdegi og lækkuð að því marki sem talið er að hún korni ekki til með að nýtast.
11. Aðrar tekjur
| Aðrar tekjur greinast þannig | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Skattaivilnun Rannís | 89.047.017 | 82.283.659 |
| Mótteknir styrkir | 0 | 15.581.557 |
| 89.047.017 | 97.865.216 |
12. Laun og launatengd gjöld
Laun og launatengd gjöld greinast þannig:
| Laun | 188.910.645 | 193.572.824 |
|---|---|---|
| Áfallið orlof breyting | 1.965.883 | ( 2.373.239) |
| Launatengd gjöld og annar starfsmannakostnaður | 44.223.106 | 46.460.221 |
| Samtals | 235.099.634 | 237.659.806 |
| Eignfærð laun | ( 30.748.745) | ( 25.789.365) |
| Laun og launatengd gjöld samtals | 204.350.889 | 211.870.441 |
| Meðalfjöldi ársverka | 20 | 22 |
Laun til forstjóra námu 8,4 millj. kr. (2019: 9,3 millj. kr.). Laun stjórnar námu 2,2 millj. kr.
13. Tekjuskattur
Tekjuskattur í rekstrarreikningi greinist þannig:
| Virkt skatthlutfall | 2020 | 2019 | ||
|---|---|---|---|---|
| Tap fyrir tekjuskatt | ( 37.595.088) | ( 149.663.374) | ||
| Tekjuskattur miðað við gildandi skatthlutfall | ( 20,0% ) | 7.519.018 | ( 20,0% ) | 29.932.675 |
| Óskattskyldar tekjur | ( 53,0% ) | 19.934.263 | ( 11,7% ) | 17.488.306 |
| Öfrádráttarbær kostnaður | 16,2% | ( 6.082.779) | 11,9% | ( 17.751.669) |
| Niðurfærsla skatteignar | 56,8% | ( 21.370.502) | 19,8% | ( 29.669.312) |
| Virkur tekjuskattur | 0,0% | 0 | 0,0% | ( 0) |
Samstæðuársreikningur Klappir Grænar Lausnir hf. 2020
Skýringar, frh.:
- Óefnislegar eignir
| Óefnislegar eignir greinast þannig: | Viðskiptavild | Hugbúnaður | Samtals |
|---|---|---|---|
| Heildarverð 1.1.2020 | 181.154.753 | 226.671.568 | 407.826.321 |
| Eignfært á árinu | 0 | 19.986.684 | 19.986.684 |
| Heildarverð 31.12.2020 | 181.154.753 | 246.658.252 | 427.813.005 |
| Niðurfært 1.1.2020 | 55.842.126 | 77.900.774 | 133.742.900 |
| Niðurfært á árinu | 17.920.881 | 39.535.145 | 57.456.026 |
| Niðurfært 31.12.2020 | 73.763.007 | 117.435.919 | 191.198.926 |
| Bókfært verð 1.1.2020 | 125.312.627 | 148.770.794 | 274.083.421 |
| Bókfært verð 31.12.2020 | 107.391.746 | 129.222.333 | 236.614.079 |
| Niðurfærsluhlutfall | 10,0% | 20,0% |
Siðustu árin hefur samstæðan unnið að þróun á hugbúnaðar og hefur stærsti hluti kostnaður vegna þróunarinnar, sem samanstendur af launakostnaði og öðrum rekstarkostnaði, verið gjaldfærður í rekstarreikningi. Til samræmis hafa styrkir verið tekjufærðir á meðal annarra tekna í rekstrarreikning. Á árinu nemur eignfærður þróunarkostnaður hugbúnaðar að frádregnum hlutdeild í áætlaðri endurgreiðslu vegna skattaivilnunar Rannís 20,0 millj. kr.
- Rekstrarfjármunir
| Rekstrarfjármunir greinast þannig: | Tólvubúnaður |
|---|---|
| Heildarverð 1.1.2020 | 5.146.859 |
| Viðbót á árinu | 0 |
| Heildarverð 31.12.2020 | 5.146.859 |
| Afskrifað samtals 1.1.2020 | 1.496.859 |
| Afskrifað á árinu | 1.160.000 |
| Afskrifað samtals 31.12.2020 | 2.656.859 |
| Bókfært verð 31.12.2020 | 2.490.000 |
| Afskriftarhlutfall | 20,0% |
| 2020 2019 | |
| Afskriftir greinast þannig: | |
| Niðurfærsla óefnislegra eigna sbr. skýringu 14 | 57.456.026 75.956.404 |
| Afskriftir rekstrarfjármuna sbr. skýringu 15 | 1.160.000 492.801 |
| Afskriftir í rekstarreikningi | 58.616.026 76.449.205 |
- Eignarhlutur í öðrum félögum
Á árinu seldi félagið eignarhlut sinn í Klappir International ltd. í Bretland.
Samstæðuársreikningur Klappir Grænar Lausnir hf. 2020
Skýringar, frh.:
17. Skatteign
Skatteign félagsins samkvæmt efnahagsreikningi greinist pannig:
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
|---|---|---|
| Skatteign 1.1. | 21.320.520 | 0 |
| Fært inn með sumruna | 0 | 21.320.520 |
| Tekjuskattur í rekstrarreikningi | 0 | 0 |
| Skatteign 31.12 | 21.320.520 | 21.320.520 |
Skatteign skiptist pannig:
| Óefnislegar eignir | 7.956.897 | 5.128.289 |
|---|---|---|
| Aðrir liðir | 2.008.157 | 945.232 |
| Yfirfæranlegt skattalegt tap | 138.782.290 | 119.626.812 |
| Skatteign samtals | 148.747.344 | 125.700.333 |
| Niðurfærsla vegna óvissu um nýtingu á yfirfæranlegu tapi | ( 127.426.824) | ( 104.379.813) |
| Skatteign samtals skv. efnahagsreikningi | 21.320.520 | 21.320.520 |
Í lok árs 2020 nam yfirfæranlegt tap samstæðunnar 694,7 millj.kr. Yfirfæranlegt skattalegt tap er nýtanlegt á móti skattskyldum tekjum í tiu ár frá því að það fellur til. Skattalegt tap félagsins greinst pannig í árslok 2020:
Samstæða
Yfirfæranlegt skattalegt tap ársins 2011, nýtanlegt til ársins 2021 10.830.034
Yfirfæranlegt skattalegt tap ársins 2012, nýtanlegt til ársins 2022 10.488.983
Yfirfæranlegt skattalegt tap ársins 2013, nýtanlegt til ársins 2023 12.735.553
Yfirfæranlegt skattalegt tap ársins 2014, nýtanlegt til ársins 2024 55.108.662
Yfirfæranlegt skattalegt tap ársins 2015, nýtanlegt til ársins 2025 80.817.277
Yfirfæranlegt skattalegt tap ársins 2016, nýtanlegt til ársins 2026 83.025.148
Yfirfæranlegt skattalegt tap ársins 2017, nýtanlegt til ársins 2027 103.486.501
Yfirfæranlegt skattalegt tap ársins 2018, nýtanlegt til ársins 2028 41.992.271
Yfirfæranlegt skattalegt tap ársins 2019, nýtanlegt til ársins 2029 176.513.437
Yfirfæranlegt skattalegt tap ársins 2020, nýtanlegt til ársins 2030 119.663.585
Samtals 694.661.451
18. Aðrar skammtímakrófur
Aðrar skammtímakrófur greinast pannig:
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
|---|---|---|
| Skattívilnun Rannís | 99.608.994 | 66.340.216 |
| Aðrar skammtímakrófur | 3.646.167 | 3.628.194 |
| Aðrar skammtímakrófur samtals | 103.255.161 | 69.968.410 |
Áætluð endurgreiðsla að fjárhæð 99,6 millj. kr. vegna skattívilnunar Rannís sem tilheyrir árinu 2020 verður greidd við álagningu opinbera gjalda í oktober 2021.
19. Eigið fé
Hlutafé félagsins í árslok er 134,0 millj. kr. að nafnverði.
Hlutir félagsins skiptast í A og B hluti. Í A hlutaflokki eru útgefnir 50,0 millj. hlutir, hver hlutur í A flokki er að fjárhæð ein króna að nafnverði og eitt atkvæði fylgir hverri krónu í hlutafjár. Í B hlutaflokki eru útgefnir 84,0 millj. hlutir, hlutir í B flokki hafa ekki atkvæðisrétt en að öðru leyti eru hafa flokkarnir sömu réttindi.
Samstæðuársreikningur Klappir Grænar Lausnir hf. 2020
Skýringar, frh.:
| 20. Yfirlit um eiginfjárreikninga: | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Hlutafé | Yfirverðs-reikningur | Bundið eigið fé | Ójafnað eigið fé | Samtals | |
| Eigið fé 1.1.2020 ... | 134.026.661 | 405.450.755 | 101.921.114 | ( 283.899.551) | 357.498.979 |
| Innborgað hlutafé ... | 6.127.039 | 88.748.443 | 94.875.482 | ||
| Þróunarkostnaður ... | ( 24.776.847) | 24.776.847 | 0 | ||
| Tap ársins ... | ( 37.595.088) | ( 37.595.088) | |||
| Eigið fé 31.12.2020 ... | 140.153.700 | 494.199.198 | 77.144.267 | ( 296.717.792) | 414.779.373 |
Á hluthafafundi félagins þann 22. nóvember 2016, var samþykkt heimild til stjórnar um að hækka hlutafé félagsins vegna útgáfu kaupréttta til starfsmanna félagsins. Samkvæmt samþyktinni var hækkunin að fjárhæð allt að 240.000 kr. og í B-flokki hlutabréfa. Með útgáfu jöfnunarhlutabréfa hækkaði þessi heimild í 6.000.000 kr. Á stjórnarfundi þann 23. nóvember 2016, var kaupréttaráætlun fyrir félagið samþykkt af stjórn félagsins.
Þann 2. desember 2016 var ríkisskattstjóra sent erindi með beiðni um staðfestingu á kaupréttaráætlun félagsins, í samræmi við 10. gr. laga nr. 90/2003 um tekjuskatt. Með bréfi ríkisskattstjóra, dags. 7. apríl 2017 var kaupréttaráætlun félagsins staðfest.
Félagið hefur í lok ársins gefið út kaupréttarsamninga til starfmanna að nafnverði 1.564.616 kr. Samkvæmt samningum þá ávinnst kauprétturinn í jöfnum hlutföllum á 4 árum. Samningur fellur úr gildi átta árum frá útgáfudegi. Um kaupréttaráætlun og kaupréttarsamninga félagsins gilda almennar reglur um slíka samninga sem fást viðurkenndir af Ríkisskattstjóra, meðal annars að samningar bjóðast öllum starfsmönnum og hámark innlausnar er 600.000 kr. á ári.
Samkvæmt lögum nr. 73/2016 um ársreikninga ber félögum að færa þá fjárhæð sem nemur eignfærðum þróunarkostnaði á bundinn reikning á meðal eigin fjár.
21. Tengdir aðilar
Stjórnarmenn, hluthafar, dótturfélög, félög í meirihlutaeigu hluthafa og stjórnendur teljast vera tengdir aðilar félagsins. Langtímaskuldir og skammtímakrófur móðurfélagins við tengda aðila sundurliðast þannig í lok ársins:
| Krófur | Skuldir | |
|---|---|---|
| Klappir ehf. (tengdur aðili eins hluthafa) | 0 | 35.000.000 |
Langtímalán félagins við tengdan aðila mun allt koma til greiðslu með einni afborgun á árinu 2022.
Á meðal vaxtagjalda eru gjaldfærðar 3,8 millj. kr. á árinu 2020 (2019: 5,6 millj. kr.) til tengdra aðila sömuleiðis nam gjaldfærð þjónusta til tengdra aðila á árinu 2020 aðila 4,7 millj. kr. (2019: 5,4 millj. kr.).
22. Önnur mál
Á árunum 2017-2020 vann samstæðan að þróun á hugbúnaði. Stærsti hluti verkefnisins, sem samanstendur að mestu leyti af launakostnaði, hefur verið gjaldfærður í rekstrareikningi. Samstæðan fékk á árinu 2020 staðfestingu frá Rannís þess efnis að þróunarverkefnið hafi verið samþykkt á grundvelli laga nr. 152/2009. Með staðfestingunni öðlaðist félagið rétt á sérstakri endurgreiðslu byggt á beinum kostnaði við verkefnið. Samstæðan mun sækja um endurgreiðsluna í tengslum við skattskil félagins vegna ársins 2020. Áætlúð endurgreiðsla kostnaðar vegna verkefnanna á árinu 2020 nemur 99,7 millj. kr. og hefur 89,0 millj. kr. verið tekjufærð meðal annarra tekna í rekstarreikning, 10,7 millj. kr. verið færðar til lækkunar á eignfærðumhugbúnaði.
Samstæðuársreikningur Klappir Grænar Lausnir hf. 2020
Skýringar, frh.:
- Dótturfélög
| Eignarhluti | Afkoma timabilsins | Eigið fé | |
|---|---|---|---|
| Datadrive ehf., Reykjavík | 100,0% | 5.959.287 | 7.030.598 |
| Heilsumat ehf., Reykjavík | 100,0% | 656.690 | ( 6.970.385) |
Samstæðuársreikningur Klappir Grænar Lausnir hf. 2020