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사업보고서 2.8 키움증권(주) C Z ◆click◆

정정문서 작성시 『정오표』 삽입

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정정신고(보고)-대표이사등의확인

정 정 신 고 (보고)

2021년 02월 18일

정정대상 공시서류 : 제17기 사업보고서 (2015.12)
정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2016년 3월 30일
정정사항

| 항 목 | 정정사유 | 정 정 전 # 연결재무상태표

연결이익잉여금

39 815,129,295,832 633,286,795,605
(대손준비금 적립액) (4,516,426,676) (3,515,953,711)
(대손준비금 추가적립예정액) (19,262,440) (1,000,472,965)
비 지 배 지 분 6,789,810,728 6,711,963,896
자 본 총 계 1,109,846,268,387 923,848,135,269
부채 및 자본 총계 6,152,210,535,380 4,714,915,521,306
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다"

연결 현금흐름표

연결 현금 흐름 표

제17기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

제16기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지

키움증권주식회사와 그 종속기업 (단위: 원)
| 과 목 | 제17기 당기 | 제16기 전기 |
| :------------------------ | :------------------ | :------------------ |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (160,904,429,851) | (163,561,234,017) |
| 1. 법인세비용차감전순이익 | 249,633,875,815 | 97,779,420,650 |
| 2. 손익조정항목 | (117,828,842,737) | (60,017,942,765) |
| 이자수익 | (172,475,524,603) | (151,449,215,327) |
| 이자비용 | 51,320,842,103 | 45,766,974,580 |
| 배당금수익 | (5,038,217,173) | (2,914,482,593) |
| 매도가능금융자산관련손익 | (19,500,662,112) | (1,862,873,012) |
| 지분법손익 | (4,939,451,782) | 1,124,441,164 |
| 퇴직급여 | 3,664,017,826 | 4,894,296,666 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 28,384,397,944 | 27,458,172,345 |
| 대손상각비 등 | 2,594,611,668 | 16,949,531,896 |
| 유형자산처분손익 | 7,475,496 | 647,751,285 |
| 무형자산처분손익 | - | 328,525,590 |
| 무형자산손상차손 | 970,900,000 | 505,823,490 |
| 투자부동산처분손익 | - | (1,339,566,448) |
| 투자부동산손상차손환입 | (78,688,877) | - |
| 외화환산손익 | (2,021,987,799) | (287,866,608) |
| 관계기업투자주식처분손익 | (150,359,579) | - |
| 종속기업투자주식처분손익 | (208,129,041) | - |
| 기타충당부채환입 | - | 160,544,207 |
| 기타충당부채전입 | (358,066,808) | - |
| 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | (394,399,766,484) | (297,606,285,779) |
| 예치금 | (44,455,279,365) | (62,248,198,895) |
| 단기매매금융자산 | (722,147,469,031) | 115,728,901,664 |
| 당기손익인식금융자산 | (756,554,913,285) | (48,592,014,001) |
| 파생상품자산 | (4,297,819,969) | 4,422,071,358 |
| 대출채권 | (65,318,149,659) | (302,956,601,524) |
| 기타자산 | (100,059,765,516) | (114,286,469,757) |
| 단기매매금융부채 | 2,112,320,777 | (1,835,818,021) |
| 당기손익인식금융부채 | 236,033,072,096 | (254,063,428,399) |
| 파생상품부채 | 3,955,020,360 | 398,061,823 |
| 예수부채 | 855,641,255,731 | 311,359,023,804 |
| 기타부채 | 204,056,752,222 | 58,026,083,768 |
| 사외적립자산 | (531,763,094) | (323,769,649) |
| 퇴직금의 지급 | (2,833,027,751) | (3,234,127,950) |
| 4. 이자수취액 | 172,300,193,072 | 151,169,061,137 |
| 5. 이자지급액 | (49,013,787,523) | (45,766,974,580) |
| 6. 배당금수취액 | 4,792,858,287 | 2,816,721,386 |
| 7. 법인세지급액 | (26,388,960,281) | (11,935,234,066) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (31,843,061,921) | (57,219,597,622) |
| 1. 매도가능금융자산의 취득 | (38,626,525,501) | (10,657,139,000) |
| 2. 매도가능금융자산의 처분 | 7,174,606,061 | 34,099,455,760 |
| 3. 장기성예금의 순증감 | 51,271,000,000 | 19,929,000,000 |
| 4. 보증금의 순증감 | 222,872,904 | 4,451,159,154 |
| 5. 유형자산의 취득 | (8,412,940,516) | (8,763,271,669) |
| 6. 유형자산의 처분 | 48,020,359 | 669,638,012 |
| 7. 투자부동산의 취득 | - | (4,966,022,306) |
| 8. 투자부동산의 처분 | - | 4,346,990,000 |
| 9. 무형자산의 취득 | (17,560,396,555) | (9,266,889,935) |
| 10. 무형자산의 처분 | - | 481,573,400 |
| 11. 관계기업투자의 취득 | (10,530,600,000) | (22,331,083,637) |
| 12. 관계기업투자의 처분 | 11,054,080,500 | 6,874,053,592 |
| 13. 종속기업의 취득 | (31,494,784,778) | (75,736,716,370) |
| 14. 사업결합으로 인한 현금흐름 | - | 2,839,327,654 |
| 15. 종속기업의 처분 | 5,011,605,605 | 810,327,723 |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 192,986,782,984 | 274,402,468,352 |
| 1. 콜머니의 순증감 | (50,000,000,000) | (10,000,000,000) |
| 2. 차입금의 순증감 | (122,035,223,017) | 231,856,352,782 |
| 3. 환매조건부매도의 순증감 | 264,644,370,452 | 33,914,692 |
| 4. 전자단기사채의 순증감 | 133,000,000,000 | 67,000,000,000 |
| 5. 배당금의 지급 | (6,411,483,000) | (7,968,309,000) |
| 6. 임대보증금의 순증감 | 33,224,000 | (6,059,574,100) |
| 7. 비지배지분의 순증감 | (5,448,167,209) | (459,916,022) |
| 8. 지배력 변동없는 종속회사지분의 취득 | (27,746,765,170) | - |
| 9. 지배력 변동없는 종속회사지분의 처분 | 6,950,826,928 | - |
| 보유현금환산효과 | (547,423,895) | (1,063,716,075) |
| 현금및현금성자산의 증가 | (308,132,683) | 52,557,920,638 |
| 기초의 현금및현금성 자산 (주석 19) | 123,422,010,309 | 70,864,089,671 |
| 기말의 현금및현금성자산 (주석 19) | 123,113,877,626 | 123,422,010,309 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다"

3. 연결재무제표 주석

별도의 정오표를 작성하지 않았으며, 자세한 사항은 본문을 참조하시기 바랍니다.

4. 재무제표

가. 재무상태표

재 무 상 태 표

제17기 2015년 12월 31일 현재

제16기 2014년 12월 31일 현재

키움증권주식회사 (단위: 원)
| 과 목 | :------------------------- | 자 산 | 1. 현금및예치금 | 2. 단기매매금융자산 | 3. 당기손익인식지 | 4. 파생상품자산 | 5. 매도가능금융자산 | 6. 대출채권 | 7. 종속기업 | 8. 유형자산 | 9. 투자부동산 | 10. 무형자산 | 11. 이연법인세자산 | 12. 기타자산 | 자 산 총 계 | 부 채 | 1. 단기매매금융부채 | 2. 당기손익인식지 | 3. 파생상품부채 | 4. 예수부채 | 5. 차입부채 | 6. 순확정급여부채 | 7. 당기법인세부채 | 8. 기타부채 | 부 채 총 계 | 자 본 | 1. 자본금 | 2. 자본잉여금 | 3. 자본조정 | 4. 기타포괄손익누계액 | 5. 이익잉여금 | (대손준비금 적립액) | (대손준비금 | 자 본 총 계 | 부채 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다" | 주석 | 제17(당)기말 | 제16(전)기말 |
| :------------------ | :------------------ | :------------------ |
| | | |
| 18, 39, 41, 44, 45, 46 | 198,985,910,582 | 184,420,816,504 |
| 19, 39, 41, 44, 45, 46 | 967,227,626,047 | 324,559,483,154 |
정금융자산| 20, 39, 44, 45, 46 | 2,354,814,137,464 | 1,604,974,207,027 |
| 21, 44, 45, 46 | 5,069,645,525 | 496,949,504 |
| 22, 39, 44, 45 | 71,537,951,899 | 38,072,344,855 |
| 23, 44, 45, 46 | 866,855,697,792 | 860,189,148,402 |
및 관계기업투자| 24 | 366,169,359,472 | 337,489,192,311 |
| 25 | 66,185,805,537 | 69,006,405,847 |
| 26 | 39,782,570,711 | 40,202,548,439 |
| 27 | 49,061,977,543 | 48,115,241,809 |
| 16 | 5,653,179,721 | 2,064,393,456 |
| 23, 28, 44, 45, 46 | 338,110,025,400 | 570,588,700,281 |
| | 5,329,453,887,693 | 4,080,179,431,589 |
| | | |
| 29, 44, 45, 46 | 54,303,936,630 | 33,532,398,810 |
정금융부채| 30, 44, 45, 46 | 272,227,291,866 | 56,965,757,590 |
| 21, 44, 45, 46 | 4,361,332,183 | 406,311,823 |
| 31, 41, 44, 45, 46 | 2,677,075,844,562 | 1,880,759,059,605 |
| 32, 40, 44, 45, 46 | 890,838,900,407 | 660,229,752,972 |
| 33 | 8,305,760,646 | 7,135,202,158 |
| 16 | 42,737,187,748 | 13,499,343,355 |
| 34, 41, 44, 45, 46 | 323,658,440,189 | 500,199,260,377 |
| | 4,273,508,694,231 | 3,152,727,086,690 |
| | | |
| 35 | 110,498,700,000 | 110,498,700,000 |
| 36 | 187,214,276,024 | 187,214,276,024 |
| 36, 37 | 3,062,868,013 | 3,062,868,013 |
| 22, 36 | 8,454,817,923 | 5,040,294,749 |
| 38 | 746,714,531,502 | 621,636,206,113 |
| | (4,516,426,676) | (3,515,953,711) |
추가적립예정액)| | (19,262,440) | (1,000,472,965) |
| 46 | 1,055,945,193,462 | 927,452,344,899 |
및 자본 총계 | | 5,329,453,887,693 | 4,080,179,431,589 |

5. 재무제표 주석

별도의 정오표를 작성하지 않았으며, 자세한 사항은 본문을 참조하시기 바랍니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

가 . 대손충당금 설정현황

1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 천원)

구 분	채권금액	대손충당금	대손설정율(%)
제17기
대출채권
콜론	3,482,828	-	-
신용공여금	865,516,454	-	-
환매조건부매수	14,300,000	-	-
대여금	2,453,230	-	-
대출금	627,745,058	35,505,848	5.7
매입대출채권	17,225,801	16,997,740	98.7
대지급금	537,286	537,286	100.0
사모사채	5,323,182	2,371,891	44.6
소 계	1,536,583,839	55,412,765	3.6
수취채권<br>(기타자산)
미수금	341,716,126	2,426,619	0.7
미수수익	20,485,031	1,406,152	6.9
소 계	362,201,157	3,832,771	1.1
합 계	1,898,784,996	59,245,536	3.1
주) 계정과목별 대손충당금 설정내용은 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원)

구분	6월 이하	6월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년초과	계
금액
일반	317,394,673				317,394,673
특수관계자
계	317,394,673	-	-	-	317,394,673
구성비율	100.00%	0.00%	0.00%	0.00%	100.00%
주) 고객 위탁매매미수금의 경과기간별 잔액으로, 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

V. 이사의 경영진단 및 분석의견

3. 재무상태 및 영업실적에 관한 사항 (연결기준)

가. 영업실적 (단위:백만원)

구분	제17기	제16기	증감율
자산	6,152,211	4,714,916	30.48%
부채	5,042,365	3,791,068	33.01%
자본	1,109,846	923,848	20.13%
당기순이익	189,967	76,076	149.71%
(지배주주지분)	189,716	75,581	151.01%
ROE	18.66%	8.56%
※ ROE = 지배주주지분 순이익 / {(당기말 지배주주지분 + 전기말 지배주주지분)/2}

자산총계는 전기대비 30.5% 증가한 6조1,522억원이며 자본총계는 전기대비 20.1% 증가한 1조1,098억원 입니다.

<정정 후>

I I. 사업의 내용

2. 영업의 현황

나. 영업규모 (단위 : 백만원)

주요과목	제17기	제16기	제15기
현금 및 예치금	325,117	332,241	170,107
단기매매금융자산	1,176,998	422,780	538,509
당기손익인식지정금융자산	2,377,741	1,621,186	1,572,594
매도가능금융자산	154,001	70,757	90,209
종속기업 및 관계기업투자	44,270	42,836	28,562
파생상품자산	5,114	772	5,194
대출채권	1,485,441	1,420,118	1,132,851
유형자산	77,540	80,681	44,067
투자부동산	48,376	48,846	87,405
무형자산	80,324	80,743	80,100
당기법인세자산	3	-	-
이연법인세자산	8,695	7,510	5,890
기타자산	690,175	586,446	469,142
총자산	6,473,795	4,714,916	4,224,630

라. 자금조달 및 운용실적

(1) 자금조달실적 (단위 : 백만원)

구 분	제17기 잔액	제17기 구성비	제16기 잔액	제16기 구성비	제15기 잔액	제15기 구성비
자본
자본금	110,499	2%	110,499	2%	110,499	3%
자본잉여금	188,450	3%	189,736	4%	189,647	4%
자본조정	(21,412)	0%	(22,456)	0%	(21,284)	-1%
기타포괄손익누계액	10,390	0%	6,070	0%	5,436	0%
이익잉여금	815,129	13%	633,287	13%	564,630	13%
비지배주주지분	6,790	0%	6,712	0%	6,281	0%
예수부채
투자자예수금	3,299,611	51%	2,444,002	52%	2,132,691	50%
수입담보금	6,594	0%	4,482	0%	6,317	0%
기타예수금	334	0%	301	0%	-	0%
차입부채
콜머니	-	0%	50,000	1%	60,000	1%
차입금	425,979	7%	548,014	12%	316,157	7%
환매조건부채권매도	264,860	4%	216	0%	182	0%
전자단기사채	200,000	3%	67,000	1%	-	0%
기타부채
매도증권	54,304	1%	33,532	1%	230,739	5%
매도파생결합증권	272,227	4%	56,966	1%	113,822	3%
파생상품부채	4,361	0%	406	0%	8	0%
퇴직급여충당금	9,196	0%	7,806	0%	6,953	0%
요구불상환지분	83,463	1%	33,817	1%	35,615	1%
미지급금	637,977	10%	480,858	10%	419,860	10%
기타	105,043	2%	63,668	1%	47,077	1%
합 계	6,473,795	100%	4,714,916	100%	4,224,630	100%

(2) 자금운용실적 (단위 : 백만원)

구 분	제17기 잔액	제17기 구성비	제16기 잔액	제16기 구성비	제15기 잔액	제15기 구성비
현·예금
현금 및 현금성 자산	123,114	2%	123,422	3%	70,864	2%
예치금	202,003	3%	208,819	4%	99,243	2%
유가증권
단기매매금융자산	1,176,998	18%	422,780	9%	538,509	13%
당기손익인식지정금융자산	2,377,741	37%	1,621,186	34%	1,572,594	37%
매도가능금융자산	154,001	2%	70,757	2%	90,209	2%
관계기업투자지분	44,270	1%	42,836	1%	28,562	1%
파생상품	5,114	0%	772	0%	5,194	0%
대출채권
콜론	3,483	0%	2,325	0%	609	0%
신용공여금	865,516	13%	844,993	18%	645,132	15%
환매조건부매수	14,300	0%	11,400	0%	0	0%
대여금	2,453	0%	2,466	0%	1,866	0%
매입대출채권	228	0%	274	0%	274	0%
대출금	596,509	9%	529,598	11%	434,010	10%
사모사채	2,951	0%	29,063	1%	50,961	1%
유형자산	77,540	1%	80,681	2%	44,067	1%
투자부동산	48,376	1%	48,846	1%	87,405	2%
미수금	660,874	10%	551,184	12%	441,669	10%
기 타	118,324	2%	123,514	3%	113,462	3%
합 계	6,473,795	100%	4,714,916	100%	4,224,630	100%

3. 영업부문별 현황

나. 영업규모 (단위 : 백만원)

주요과목	제17기	제16기	제15기
현금 및 예치금	198,986	184,421	106,359
단기매매금융자산	967,228	324,559	499,368
당기손익인식지정금융자산	2,354,814	1,604,974	1,551,748
매도가능금융자산	71,538	38,072	38,823
관계회사투자지분	366,169	337,489	223,901
파생상품자산	5,070	497	2,921
대출채권 (주)	866,856	860,189	668,700
유형자산	66,186	69,006	33,447
투자부동산	39,783	40,203	80,434
무형자산	49,062	48,115	53,206
이연법인세자산	5,653	2,064	1,437
기타자산	659,694	570,590	454,059
총 자산	5,651,039	4,080,179	3,714,403

라. 자금조달 및 운용현황

(1) 자금조달실적 (단위 : 백만원)

구 분	제17기 평균잔액	제17기 이자율	제17기 구성비	제16기 평균잔액	제16기 이자율	제16기 구성비	제15기 평균잔액	제15기 이자율	제15기 구성비
자본
자본금	110,499		2%	110,499		3%	110,499		3%
자본잉여금	187,214		4%	187,214		4%	187,214		5%
자본조정	3,063		0%	3,063		0%	3,063		0%
기타포괄손익누계액	7,624		0%	4,153		0%	4,143		0%
이익잉여금	695,469		14%	586,493		13%	554,212		14%
예수부채
투자자예수금	2,645,796	1%	53%	1,893,438	1%	43%	1,889,366	0%	48%
수입담보금	7,664	0%	0%	5,883	1%	0%	7,321	1%	0%
차입부채
콜머니	5,096	2%	0%	63,553	2%	1%	152,825	3%	4%
전자단기사채	105,855	2%	2%	36,362	2%	1%	-		0%
차입금	460,686	2%	9%	418,964	3%	10%	344,228	3%	9%
환매조건부채권매도	165,120	2%	3%	173	2%	0%	168	2%	0%
기타부채
매도증권	105,955		2%	181,476		4%	301,448		8%
매도파생결합증권	131,452		3%	71,489		2%	128,694		3%
파생상품부채	3,292		0%	23		0%	46		0%
퇴직급여충당금	7,743		0%	7,291		0%	5,551		0%
미지급금	244,415		5%	732,732		17%	145,205		4%
기타	94,622		2%	58,904		2%	76,655		2%
합 계	4,981,565		100%	4,361,710		100%	3,910,638		100%
#### (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원)
구 분	제17기 평균잔액	제17기 이자율	제17기 구성비	제16기 평균잔액	제16기 이자율	제16기 구성비	제15기 평균잔액	제15기 이자율	제15기 구성비
:------------------------	:--------------	:------------	:------------	:--------------	:------------	:------------	:--------------	:------------	:------------
현 ·예금
현금 및 현금성 자산	160,206	1%	3%	134,498	2%	3%	208,624	2%	5%
예치금	203,431	1%	4%

1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보

키움증권주식회사와 그 종속기업

(단위: 원)

과 목	제17기 (2015.12.31)	제16기 (2014.12.31)	제15기 (2013.12.31)
현금및예치금	325,117,100,364	332,240,953,682	170,107,234,149
단기매매금융자산	1,176,997,963,919	422,780,147,936	538,509,049,600
당기손익인식지정금융자산	2,377,741,026,208	1,621,186,112,923	1,572,594,098,922
파생상품자산	5,114,185,375	771,825,556	5,193,896,914
매도가능금융자산	154,000,878,739	70,757,388,549	90,209,257,541
대출채권	1,485,440,856,958	1,420,117,833,209	1,132,851,385,884
관계기업투자	44,270,117,703	42,835,984,626	28,562,330,319
유형자산	77,539,924,736	80,680,984,690	44,067,285,928
투자부동산	48,376,291,344	48,846,471,159	87,404,669,116
무형자산	80,323,907,063	80,742,584,591	80,100,040,790
당기법인세 자산	2,833,300	7,510,111,691	-
이연법인세자산	8,694,607,853	7,510,111,691	5,889,562,077
기타자산	690,175,472,905	586,445,122,694	469,141,489,275
자 산 총 계	6,473,795,166,467	4,714,915,521,306	4,224,630,300,515
단기매매금융부채	54,303,936,630	33,532,398,810	230,739,141,650
당기손익인식지정금융부채	272,227,291,866	56,965,757,590	113,822,443,149
파생상품부채	4,361,332,183	406,311,823	8,250,000
예수부채	3,306,538,550,805	2,448,784,974,297	2,139,008,348,246
차입부채	890,838,900,407	665,229,752,972	376,339,485,498
순확정급여부채	9,196,112,763	7,806,078,001	6,952,968,165
충당부채	361,541,637	9,457,412,780	332,000,000
당기법인세부채	48,230,261,076	14,293,700,436	5,297,883,661
이연법인세부채	2,254,136,065	-	-
기타부채	775,636,834,648	554,590,999,328	496,920,677,796
부 채 총 계	5,363,948,898,080	3,791,067,386,037	3,369,421,198,165

나. 요약재무정보

키움증권주식회사

(단위: 원)

과 목	제17기 (2015.12.31)	제16기 (2014.12.31)	제15기 (2013.12.31)
현금및예치금	198,985,910,582	184,420,816,504	106,358,787,936
단기매매금융자산	967,227,626,047	324,559,483,154	499,368,282,677
당기손익인식지정금융자산	2,354,814,137,464	1,604,974,207,027	1,551,747,622,531
파생상품자산	5,069,645,525	496,949,504	2,921,114,277
매도가능금융자산	71,537,951,899	38,072,344,855	38,823,481,928
대출채권	866,855,697,792	860,189,148,402	668,699,887,534
종속기업 및 관계기업투자	366,169,359,472	337,489,192,311	223,900,518,091
유형자산	66,185,805,537	69,006,405,847	33,447,158,644
투자부동산	39,782,570,711	40,202,548,439	80,434,389,734
무형자산	49,061,977,543	48,115,241,809	53,206,396,981
이연법인세자산	5,653,179,721	2,064,393,456	1,436,799,043
기타자산	659,694,656,487	570,588,700,281	454,058,474,780
자 산 총 계	5,651,038,518,780	4,080,179,431,589	3,714,402,914,156
단기매매금융부채	54,303,936,630	33,532,398,810	230,739,141,650
당기손익인식지정금융부채	272,227,291,866	56,965,757,590	113,822,443,149
파생상품부채	4,361,332,183	406,311,823	8,250,000
예수부채	2,677,075,844,562	1,880,759,059,605	1,673,144,517,625
차입부채	890,838,900,407	660,229,752,972	366,339,485,498
순확정급여부채	8,305,760,646	7,135,202,158	6,438,692,590
당기법인세부채	42,737,187,748	13,499,343,355	5,343,795,301
기타부채	645,243,071,276	500,199,260,377	440,128,774,205
부 채 총 계	4,595,093,325,318	3,152,727,086,690	2,835,965,100,018

주1) 상기 요약재무정보는 K-IFRS기준입니다.

2. 연결재무제표

※ 참고사항 ※
□ 당사는 2015년 연결재무제표 및 주석을 수정하여 재작성 하였습니다. 이는 감사 전 연결재무제표 및 주석이며, 사업보고서 본문의 연결재무제표 및 주석도 감사 전 입니다.

가. 연결재무상태표

연 결 재 무 상 태 표

제17기 2015년 12월 31일 현재 제16기 2014년 12월 31일 현재
키움증권주식회사와 그 종속기업 (단위: 원)

과 목	주석	제17(당)기말	제16(전)기말
자 산
1. 현금및예치금	19, 40, 42, 45, 46, 47	325,117,100,364	332,240,953,682
2. 단기매매금융자산	20, 40, 42, 45, 46, 47	1,176,997,963,919	422,780,147,936
3. 당기손익인식지정금융자산	21, 40, 45, 46, 47	2,377,741,026,208	1,621,186,112,923
4. 파생상품자산	22, 45, 46, 47	5,114,185,375	771,825,556
5. 매도가능금융자산	23, 40, 42, 45, 46, 47	154,000,878,739	70,757,388,549
6. 대출채권	24, 45, 46, 47	1,485,440,856,958	1,420,117,833,209
7. 관계기업투자	25	44,270,117,703	42,835,984,626
8. 유형자산	26	77,539,924,736	80,680,984,690
9. 투자부동산	27	48,376,291,344	48,846,471,159
10. 무형자산	28	80,323,907,063	80,742,584,591
11. 당기법인세자산	17	2,833,300	-
12. 이연법인세자산	17	8,694,607,853	7,510,111,691
13. 기타자산	24, 29, 42, 45, 46, 47, 49	690,175,472,905	586,445,122,694
자 산 총 계		6,473,795,166,467	4,714,915,521,306
부 채
1. 단기매매금융부채	30, 45, 46, 47	54,303,936,630	33,532,398,810
2. 당기손익인식지정금융부채	31, 45, 46, 47	272,227,291,866	56,965,757,590
3. 파생상품부채	22, 45, 46, 47	4,361,332,183	406,311,823
4. 예수부채	32, 42, 45, 46, 47	3,306,538,550,805	2,448,784,974,297
5. 차입부채	33, 40, 45, 46, 47	890,838,900,407	665,229,752,972
6. 순확정급여부채	34	9,196,112,763	7,806,078,001
7. 충당부채	40	361,541,637	9,457,412,780
8. 당기법인세부채	17	48,230,261,076	14,293,700,436
9. 이연법인세부채	17	2,254,136,065	-
10. 기타부채	35, 40, 42, 45, 46, 47, 49	775,636,834,648	554,590,999,328
부 채 총 계		5,363,948,898,080	3,791,067,386,037
자 본
지배주주지분		1,103,056,457,659	917,136,171,373
1. 자본금	36	110,498,700,000	110,498,700,000
2. 연결자본잉여금	37	188,450,069,252	189,736,261,362
3. 연결자본조정	37, 38	(21,411,704,952)	(22,455,690,771)
4. 연결기타포괄손익누계액	37	10,390,097,527	6,070,105,177
5. 연결이익잉여금	39	815,129,295,832	633,286,795,605
(대손준비금 적립액)		(4,516,426,676)	(3,515,953,711)
(대손준비금 추가적립예정액)		(19,262,440)	(1,000,472,965)
비지배지분		6,789,810,728	6,711,963,896
자 본 총 계		1,109,846,268,387	923,848,135,269
부채 및 자본 총계		6,473,795,166,467	4,714,915,521,306

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다"

라. 연결 현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

제17기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제16기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지
키움증권주식회사와 그 종속기업 (단위: 원)

과 목	제17기 당기	제16기 전기
영업활동으로 인한 현금흐름	(160,904,429,851)	(163,561,234,017)
1. 법인세비용차감전순이익	249,633,875,815	97,779,420,650
2. 손익조정항목	(117,828,842,737)	(60,017,942,765)
이자수익	(172,475,524,603)	(151,449,215,327)
이자비용	51,320,842,103	45,766,974,580
배당금수익	(5,038,217,173)	(2,914,482,593)
매도가능금융자산관련손익	(19,500,662,112)	(1,862,873,012)
지분법손익	(4,939,451,782)	1,124,441,164
퇴직급여	3,664,017,826	4,894,296,666
감가상각비 및 무형자산상각비	28,384,397,944	27,458,172,345
대손상각비 등	2,594,611,668	16,949,531,896
유형자산처분손익	7,475,496	647,751,285
무형자산처분손익	-	328,525,590
무형자산손상차손	970,900,000	505,823,490
투자부동산처분손익	-	(1,339,566,448)
투자부동산손상차손환입	(78,688,877)	-
외화환산손익	(2,021,987,799)	(287,866,608)
관계기업투자주식처분손익	(150,359,579)	-
종속기업투자주식처분손익	(208,129,041)	-
기타충당부채환입	-	160,544,207
기타충당부채전입	(358,066,808)	-
3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(394,399,766,484)	(297,606,285,779)
예치금	(44,455,279,365)	(62,248,198,895)
단기매매금융자산	(722,147,469,031)	115,728,901,664
당기손익인식금융자산	(756,554,913,285)	(48,592,014,001)
파생상품자산	(4,297,819,969)	4,422,071,358
대출채권	(65,318,149,659)	(302,956,601,524)
기타자산	(100,059,765,516)	(114,286,469,757)
단기매매금융부채	2,112,320,777	(1,835,818,021)
당기손익인식금융부채	236,033,072,096	(254,063,428,399)
파생상품부채	3,955,020,360	398,061,823
예수부채	855,641,255,731	311,359,023,804
기타부채	204,056,752,222	58,026,083,768
사외적립자산	(531,763,094)	(323,769,649)
퇴직금의 지급	(2,833,027,751)	(3,234,127,950)
4. 이자수취액	172,300,193,072	151,169,061,137
5. 이자지급액	(49,013,787,523)	(45,766,974,580)
6. 배당금수취액	4,792,858,287	2,816,721,386
7. 법인세지급액	(26,388,960,281)	(11,935,234,066)
투자활동으로 인한 현금흐름	(31,843,061,921)	(57,219,597,622)
1. 매도가능금융자산의 취득	(38,626,525,501)	(10,657,139,000)
2. 매도가능금융자산의 처분	7,174,606,061	34,099,455,760
3. 장기성예금의 순증감	51,271,000,000	19,929,000,000
4. 보증금의 순증감	222,872,904	4,451,159,154
5. 유형자산의 취득	(8,412,940,516)	(8,763,271,669)
6. 유형자산의 처분	48,020,359	669,638,012
7. 투자부동산의 취득	-	(4,966,022,306)
8. 투자부동산의 처분	-	4,346,990,000
9. 무형자산의 취득	(17,560,396,555)	(9,266,889,935)
10. 무형자산의 처분	-	481,573,400
11. 관계기업투자의 취득	(10,530,600,000)	(22,331,083,637)
12. 관계기업투자의 처분	11,054,080,500	6,874,053,592
13. 종속기업의 취득	(31,494,784,778)	(75,736,716,370)
14. 사업결합으로 인한 현금흐름	-	2,839,327,654
15. 종속기업의 처분	5,011,605,605	810,327,723
재무활동으로 인한 현금흐름	192,986,782,984	274,402,468,352
1. 콜머니의 순증감	(50,000,000,000)	(10,000,000,000)
2. 차입금의 순증감	(122,035,223,017)	231,856,352,782
3. 환매조건부매도의 순증감	264,644,370,452	33,914,692
4. 전자단기사채의 순증감	133,000,000,000	67,000,000,000
5. 배당금의 지급	(6,411,483,000)	(7,968,309,000)
6. 임대보증금의 순증감	33,224,000	(6,059,574,100)
7. 비지배지분의 순증감	(5,448,167,209)	(459,916,022)
8. 지배력 변동없는 종속회사지분의 취득	(27,746,765,170)	-
9. 지배력 변동없는 종속회사지분의 처분	6,950,826,928	-
보유현금환산효과	(547,423,895)	(1,063,716,075)
현금및현금성자산의 증가	(308,132,683)	52,557,920,638
기초의 현금및현금성 자산 (주석 19)	123,422,010,309	70,864,089,671
기말의 현금및현금성자산 (주석 19)	123,113,877,626	123,422,010,309

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다"

3. 연결재무제표 주석

별도의 정오표를 작성하지 않았으며, 자세한 사항은 본문을 참조하시기 바랍니다.

4. 재무제표

※ 참고사항 ※
□ 당사는 2015년 재무제표 및 주석을 수정하여 재작성 하였습니다. 이는 감사 전 재무제표 및 주석이며, 사업보고서 본문의 재무제표 및 주석도 감사 전 입니다.

가. 재무상태표

재 무 상 태 표

제17기 2015년 12월 31일 현재 제16기 2014년 12월 31일 현재
키움증권주식회사 (단위: 원)

과 목	주석	제17(당)기말	제16(전)기말
자 산
1. 현금및예치금	18, 39, 41, 44, 45, 46	198,985,910,582	184,420,816,504
2. 단기매매금융자산	19, 39, 41, 44, 45, 46	967,227,626,047	324,559,483,154
3. 당기손익인식지정금융자산	20, 39, 44, 45, 46	2,354,814,137,464	1,604,974,207,027
4. 파생상품자산	21, 44, 45, 46	5,069,645,525	496,949,504
5. 매도가능금융자산	22, 39, 44, 45	71,537,951,899	38,072,344,855
6. 대출채권	23, 44, 45, 46	866,855,697,792	860,189,148,402
7. 종속기업 및 관계기업투자	24	366,169,359,472	337,489,192,311
8. 유형자산	25	66,185,805,537	69,006,405,847
9. 투자부동산	26	39,782,570,711	40,202,548,439
10. 무형자산	27	49,061,977,543	48,115,241,809
11. 이연법인세자산	16	5,653,179,721	2,064,393,456
12. 기타자산	23, 28, 44, 45, 46, 48	659,694,656,487	570,588,700,281
자 산 총 계		5,651,038,518,780	4,080,179,431,589
부 채
1. 단기매매금융부채	29, 44, 45, 46	54,303,936,630	33,532,398,810
2. 당기손익인식지정금융부채	30, 44, 45, 46	272,227,291,866	56,965,757,590
3. 파생상품부채	21, 44, 45, 46	4,361,332,183	406,311,823
4. 예수부채	31, 41, 44, 45, 46	2,677,075,844,562	1,880,759,059,605
5.```markdown
차입부채 32, 40, 44, 45, 46 890,838,900,407 660,229,752,972
6. 순확정급여부채 33 8,305,760,646 7,135,202,158
7. 당기법인세부채 16 42,737,187,748 13,499,343,355
8. 기타부채 34, 41, 44, 45, 46, 48 645,243,071,276 500,199,260,377
부채 총 계 　 4,595,093,325,318 3,152,727,086,690
자 본
1. 자본금 35 110,498,700,000 110,498,700,000
2. 자본잉여금 36 187,214,276,024 187,214,276,024
3. 자본조정 36, 37 3,062,868,013 3,062,868,013
4. 기타포괄손익누계액 22, 36 8,454,817,923 5,040,294,749
5. 이익잉여금 38 746,714,531,502 621,636,206,113
(대손준비금 적립액) 　 (4,516,426,676) (3,515,953,711)
(대손준비금 추가적립예정액) 　 (19,262,440) (1,000,472,965)
자본 총 계 46 1,055,945,193,462 927,452,344,899
부채 및 자본 총계 　 5,651,038,518,780 4,080,179,431,589

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

라. 현금흐름표

현 금 흐 름 표

과 목	제17기 당기	제16기 전기
	2015년 1월 1일부터	2014년 1월 1일부터
	2015년 12월 31일까지	2014년 12월 31일까지
키움증권주식회사 (단위: 원)
영업활동으로 인한 현금흐름	(161,644,796,318)	(128,118,647,303)
1. 법인세비용차감전순이익	182,126,190,708	76,065,110,495
2. 손익조정항목	(60,001,583,342)	(45,481,923,860)
이자수익	(107,926,632,653)	(95,378,601,160)
이자비용	35,270,889,744	29,639,030,568
배당금수익	(4,344,936,101)	(2,551,865,741)
매도가능금융자산처분손익	(11,488,593,812)	(4,751,461,620)
종속기업투자지분처분손익	1,100,533,175	76,395,573
대손충당금환입	(33,469,739)	(484,251,279)
퇴직급여	2,386,477,572	2,919,109,056
감가상각비 및 무형자산상각비	25,033,010,606	24,295,741,823
유형자산처분손익	(278,957)	483,182,441
무형자산손상차손	-	145,823,490
기타충당부채전입	1,416,823	124,972,989
3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ 부채의 변동	(338,380,087,695)	(217,432,023,589)
예치금	(23,994,664,917)	(48,059,725,049)
단기매매금융자산	(642,668,142,893)	174,808,799,523
당기손익인식지정금융자산	(749,839,930,437)	(53,226,584,496)
파생상품자산	(4,572,696,021)	2,424,164,773
대출채권	(6,803,902,106)	(191,157,816,701)
기타자산	(88,938,514,121)	(119,477,808,430)
당기손익인식금융부채	236,033,072,096	(254,063,428,399)
파생상품부채	3,955,020,360	398,061,823
예수부채	796,316,784,957	207,614,541,980
기타부채	144,042,348,167	64,711,100,717
퇴직금의 지급	(1,909,462,780)	(1,403,329,330)
4. 이자수취액	107,534,455,740	96,229,789,946
5. 이자지급액	(34,350,738,912)	(27,940,603,013)
6. 배당금수취액	4,293,964,380	2,551,865,741
7. 법인세납부액	(22,866,997,197)	(12,110,863,023)
투자활동으로 인한 현금흐름	(62,075,437,353)	(45,572,001,195)
1. 매도가능금융자산의 취득	(25,023,194,339)	(3,431,863,770)
2. 매도가능금융자산의 처분	8,567,320,983	8,438,338,235
3. 대여금의 감소	172,239,278	152,807,112
4. 보증금의 감소	272,872,903	1,971,421,154
5. 유형자산의 취득	(7,891,952,119)	(6,512,852,255)
6. 유형자산의 처분	713,700	17,463,600
7. 무형자산의 취득	(15,450,630,926)	(8,665,609,835)
8. 무형자산의 처분	602,980,000	-
9. 종속기업지분의 취득	(27,000,000,000)	(46,081,083,636)
10. 종속기업지분의 처분	6,004,813,167	8,539,378,200
11. 관계기업지분의 취득	(2,330,600,000)	-
재무활동으로 인한 현금흐름	214,290,662,832	203,692,952,017
1. 콜머니의 순증감	(50,000,000,000)	(10,000,000,000)
2. 차입금의 순증감	15,964,776,983	303,856,352,782
3. 환매조건부매도의 순증감	264,644,370,452	33,914,692
4. 배당금의 지급	(9,944,883,000)	(7,734,909,000)
5. 임대보증금의 증감	81,311,900	(6,339,042,100)
6. 지배력변동없는 종속기업 지분 취득	(13,130,165,170)	(86,274,184,180)
7. 지배력변동없는 종속기업 지분 처분	6,675,251,667	10,150,819,823
현금및현금성자산의 증가	(9,429,570,839)	30,002,303,519
기초의 현금및현금성자산 (주석 18)	71,294,944,816	41,292,641,297
기말의 현금및현금성자산 (주석 18)	61,865,373,977	71,294,944,816

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

&cr; 5. 재무제표 주석 &cr;별도의 정오표를 작성하지 않았으며, 자세한 사항은 본문을 참조하시기 바랍니다. &cr;

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

당사는 당기 (연결)재무제표를 수정하여 재작성하였습니다. 당기 (연결)재무제표 재작성으로 인한 당기순이익 및 순자산의 변동은 없습니다.
세부 내역은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석" 및 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 5. 재무제표 주석" 을 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황

1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 천원)

구 분	채권금액	대손충당금	대손설정율(%)
제17기
대출채권
콜론	3,482,828	-	-
신용공여금	865,516,454	-	-
환매조건부매수	14,300,000	-	-
대여금	2,453,230	-	-
대출금	627,745,058	35,505,848	5.7
매입대출채권	17,225,801	16,997,740	98.7
대지급금	537,286	537,286	100.0
사모사채	5,323,182	2,371,891	44.6
소 계	1,536,583,839	55,412,765	3.6
수취채권 (기타자산)
미수금	663,300,757	2,426,619	0.7
미수수익	20,485,031	1,406,152	6.9
소 계	683,785,788	3,832,771	1.1
합 계	2,220,369,627	59,245,536	3.1

주) 계정과목별 대손충당금 설정내용은 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원)

구분	6월 이하	6월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년초과	계
일반	638,979,304				638,979,304
특수관계자
계	638,979,304	-	-	-	638,979,304
구성비율	100.00%	0.00%	0.00%	0.00%	100.00%

주) 고객 위탁매매미수금의 경과기간별 잔액으로, 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

V. 이사의 경영진단 및 분석의견

3. 재무상태 및 영업실적에 관한 사항 (연결기준)

가. 영업실적 (단위:백만원)

구분	제17기	제16기	증감율
자산	6,473,795	4,714,916	37.30%
부채	5,363,949	3,791,068	41.49%
자본	1,109,846	923,848	20.13%
당기순이익	189,967	76,076	149.71%
(지배주주지분)	189,716	75,581	151.01%
ROE	18.66%	8.56%

※ ROE = 지배주주지분 순이익 / {(당기말 지배주주지분 + 전기말 지배주주지분)/2}

자산총계는 전기대비 37.3% 증가한 6조4,738억원이며 자본총계는 전기대비 20.1% 증가한 1조1,098억원 입니다.
당기순이익은 전기대비 149.7% 증가하였으며 ROE 역시 전기 대비 10.1%p 증가하였습니다.

【 대표이사 등의 확인 】
◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 (첨부용)
대표이사의 확인_2015년 정정.jpg (첨부용)

사업 보고서

(제 17 기) 2015년 01월 01일 ~ 2015년 12월 31일 사업연도

금융위원회 한국거래소 귀중
2016년 3월 30일

주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 : 면제사유발생 :

회사명 : 키움증권(주)
대표이사 : 권 용 원

본점 소재지 : 서울시 영등포구 여의나루로4길 18 (舊 여의도동 36-1)
(전 화) 02-3787-5000 (홈페이지) http://www.kiwoom.com

작성 책임자 : (직 책) 상무 (성 명) 유 경 오 (전 화) 02-3787-5000

목 차

사업 보고서 【 대표이사 등의 확인ㆍ서명 】 1

I. 회사의 개요 2

1. 회사의 개요 2

2. 회사의 연혁 9

3. 자본금 변동사항 13

4. 주식의 총수 등 14

5. 의결권 현황 15

6. 배당에 관한 사항 등 15

II. 사업의 내용 17

1. 사업의 개요 17

2. 영업의 현황 23

3. 영업부문별 현황 26

4. 파생상품거래현황 51

5. 영업설비 등의 현황 52

6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 53

III. 재무에 관한 사항 65

1. 요약재무정보 65

2. 연결재무제표 68

3. 연결재무제표 주석 73

4. 재무제표 198

5. 재무제표 주석 205

6. 기타 재무에 관한 사항 310

IV. 감사인의 감사의견 등 337

V. 이사의 경영진단 및 분석의견 340

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 350

1. 이사회에 관한 사항 350

2. 감사제도에 관한 사항 356

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 359

VII. 주주에 관한 사항 360

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 367

1. 임원 및 직원의 현황 367

2. 임원의 보수 등 374

IX. 계열회사 등에 관한 사항 379

X. 이해관계자와의 거래내용 385

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 387

【 전문가의 확인 】 394
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I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

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11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl

1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함) (단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	직전사업연도말 자산총액	지배관계 근거
키움인베스트먼트	1999.03.05	서울 영등포구 여의나루로4길18 키움파이낸스스퀘어빌딩 15층	중소기업 창업지원	48,790	한국채택국제회계기준 제1110호Ⅹ
키움저축은행	1983.02.18	경기도 부천시 원미구 춘의동 212-3	상호저축은행업	641,702	상동 ○
키움투자자산운용	1988.03.26	서울 영등포구 여의나루로4길18 키움파이낸스스퀘어빌딩 16층	집합투자업	102,299	상동 ○
건우투자자문(상해)유한공사	2008.05.06	918 #B Shengshilianhuaguangchang, 1050 Wuzhong Road, Shanghai, China	투자자문	394	상동 Ⅹ
PT Kiwoom securities Indonesia	1995.10.08	Graha irama bldg. Unit 6-D JL. H.R. Rasuna said Kav. 1&2 Jakarta 12950 Indonesia	증권업	13,240	상동 Ⅹ
PT Kiwoom Investment Management	1999.12.30	Graha irama bldg. Unit 6-H JL. H.R. Rasuna said Kav. 1&2 Jakarta 12950 Indonesia	주3) 집합투자업	-	상동 Ⅹ
키움성장9호 투자조합	2008.04.01	서울 영등포구 여의나루로4길18 키움파이낸스스퀘어빌딩 15층	기타금융	1,081	상동 Ⅹ
키움성장12호일자리창출투자조합	2012.01.30	서울 영등포구 여의나루로4길18 키움파이낸스스퀘어빌딩 15층	기타금융	22,307	상동 Ⅹ
이앤제네커 신기술투자조합	2015.09.22	서울 강남구 역삼1동 837-11 유니온센터4층	기타금융	-	상동 Ⅹ
키움고성장가젤기업펀드	2012.11.28	서울 영등포구 여의나루로4길18 키움파이낸스스퀘어빌딩 15층	기타금융	18,565	상동 Ⅹ
키움선명e-알파인덱스	2010.12.20	주2)	기타금융	29,970	상동 Ⅹ
키움작은거인증권투자신탁1호	2011.03.31	주2)	기타금융	11,499	상동 Ⅹ
키움레알퀀트롱숏증권투자신탁1호	2011.12.20	주2)	기타금융	1,120	상동 Ⅹ
한국투자사모팬아시아멀티 알파증권투자신탁1호	2013.02.19	주2)	기타금융	21,615	상동 Ⅹ
키움장기코어밸류	2014.04.18	주2)	기타금융	12,327	상동 Ⅹ
키움작은거인50채권혼합	2014.04.29	주2)	기타금융	522	상동 Ⅹ
KTB 공모주하이일드 사모수익증권	2014.07.22	주2)	기타금융	11,529	상동 Ⅹ
키움분리과세하이일드 K-1 (구 우리분리과세 하이일드)	2014.10.29	주2)	기타금융	16,216	상동 Ⅹ
동양공모주알파분리과세 하이일드	2015.03.10	주2)	기타금융	-	상동 Ⅹ
키움마일스톤유럽 사모부동산투자신탁제1호	2015.03.31	주2)	기타금융	-	상동 Ⅹ
키움메자닌플러스사모증권투자신탁제1호	2015.07.31	주2)	기타금융	-	상동 Ⅹ
키움단기국공채중소형주20상품투자신탁제1호	2015.08.31	주2)	기타금융	-	상동 Ⅹ
키움중소형주인덱스증권투자신탁제1호_C1	2015.09.24	주2)	기타금융	-	상동 Ⅹ
키움마일스톤사모부동산투자신탁제17호	2015.10.22	주2)	기타금융	-	상동 Ⅹ
키움글로벌코어밸류C-F	2015.11.18	주2)	기타금융	-	상동 Ⅹ
하이글로벌알파전문투자사모1	2015.12.14	주2)	기타금융	-	상동 Ⅹ

주1) 건우투자자문(상해)유한공사는 사업을 일시 중단하여 현재는 단순 법인으로만 유지중이며 15.8.21 금융감독원 폐지신고 접수함.
주2) 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 종속회사(수익증권)에 대해서는 주소를 기재하지 않음.
주3) PT Kiwoom securities Indonesia의 100% 자회사로 PT Kiwoom securities Indonesia 자산총액에 반영

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사유
신규 연결	이앤제네커 신기술투자조합	신규 지분취득
	동양공모주알파분리과세 하이일드	신규 지분취득
	키움메자닌플러스사모증권투자신탁제1호	신규 지분취득
	키움중소형주인덱스증권투자신탁제1호_C1	신규 지분취득
	키움마일스톤유럽사모부동산투자신탁제1호	신규 지분취득
	하이글로벌알파전문투자사모1	신규 지분취득
	키움마일스톤사모부동산투자신탁제17호	신규 지분취득
	키움단기국공채중소형주20상품투자신탁제1호	신규 지분취득
	키움글로벌코어밸류C-F	신규 지분취득
	키움분리과세하이일드 P-1	신규 지분취득
	키움선명e-알파인덱스	지분율 증가로 인한 지배력 획득
	키움작은거인증권투자신탁1호	지분율 증가로 인한 지배력 획득
연결 제외	KoFC-Kiwoom Pioneer Champ 2010-12호 투자조합	투자조합 청산
	키움승부증권투자신탁1호	지분율 하락으로 인한 지배력 상실
	키움알파인덱스증권자투자신탁1호	지분율 하락으로 인한 지배력 상실
	글로벌CTA증권투자신탁	지분율 하락으로 인한 지배력 상실
	키움분리과세하이일드 P-1	지분율 하락으로 인한 지배력 상실
	키움작은거인증권투자신탁1호	지분율 하락으로 인한 지배력 상실

가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭

당사의 명칭은 "키움증권주식회사"라고 표기합니다. 또한 영문으로는 "KIWOOM Securities Co., Ltd."라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 "키움증권" 또는 "KIWOOM"으로 표기합니다.

나. 설립일자 및 존속기간

당사는『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』에 근거하여 증권의 투자매매업ㆍ투자중개업, 장내파생상품의 투자매매업ㆍ투자중개업, 투자자문업, 투자일임업 등을 영위할 목적으로 2000년 1월 31일에 설립되었습니다. 또한 2004년 4월 21일에 코스닥시장 상장을 승인받아 회사의 주식이 2004년 4월 23일자로 코스닥시장에 상장되었으며 2009년 8월 3일 유가증권시장으로 이전 상장되어 매매가 개시되었습니다.

다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

주소: 서울시 영등포구 여의나루로4길 18 (여의도동, 키움파이낸스스퀘어)
전화번호: 02-3787-5000
홈페이지: http://www.kiwoom.com

라. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률

당사는 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』등에 근거하여 사업을 영위하고 있습니다.

마. 중소기업 해당 여부

당사는 동 사업보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.

바. 대한민국에 대리인이 있는 경우에는 이름(대표자), 주소 및 연락처

: 해당사항 없음

사. 주요 사업의 내용 및 향후 추진 예정인 신규사업

(1) 주요 사업의 내용
당사는『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』에서 수행토록 규정된 사업 및 그와 직ㆍ간접적으로 관련되거나 부대되는 제사업을 영위하고 있습니다.
- 금융투자업무 : 투자매매업, 투자중개업, 투자자문업, 투자일임업
- 겸영업무 및 부수업무 등 : 관련 법령 등에 따라 영위할 수 있는 모든 업무 및 인가 권자의 인가, 허가, 승인, 등록 또는 신고 등이 요구되는 업무는 해당 인가 등을 취득하여 영위

(2) 향후 추진하려는 신규사업
: 해당사항 없음

※ 사업 부문별 자세한 사항은 『 Ⅱ. 사업의 내용 』을 참조하시기 바랍니다.

아. 계열회사에 관한 사항

당사는 작성기준일 현재 당사를 제외하고 상장 6개사, 비상장 20개사 등 총 26개의 계열회사가 있습니다. (당사포함 27개사)

<계열회사의 명칭 및 상장여부>
2015년 12월말 기준 당사는 ㈜사람인HR 지분 2.93%, 키움인베스트먼트㈜ 지분 90.67%, 키움투자자산운용㈜ 지분 100%, ㈜키움저축은행 지분 100%, 키움증권 인도네시아 지분 69.99%, 다우홍콩유한회사 지분 43.42%, 건우투자자문(상해)유한공사 지분 100% 를 소유하고 있습니다.
```# 구 분 회 사 수 회 사 명 업 종 상 장

상장 7

회사명	업종
㈜다우데이타	소프트웨어개발, 유통 외
㈜다우기술	소프트웨어개발 외
㈜다우인큐브	컴퓨터 H/W의 개발, 제조 외
㈜사람인HR	인터넷을 통한 구인 구직사업
한국정보인증㈜	전자문서 및 전자상거래를 위한 전자인증
㈜미래테크놀로지 주1)	금융솔루션·인터넷 서비스 솔루션 연구/개발
키움증권㈜	온라인증권거래 외

비상장 20

회사명	업종
㈜이머니	금융정보제공업
㈜다우와키움	부동산개발 및 컨설팅
㈜이매진스(구㈜멀티비츠이미지)	디지털 콘텐츠(광고사진,동영상,음원) 제작 및 공급
키움에셋플래너㈜	보험대리업
키움인베스트먼트㈜	창업중소기업투자
키움투자자산운용㈜	집합투자업
㈜키움저축은행	상호저축은행업
㈜키다리스튜디오	SNG 게임개발 및 판매
에스지서비스㈜	콜마케팅, 인증서 신청서 접수 등
㈜바로북 주3)	전자책 서비스
㈜포토코어 주2)	데이터베이스 및 온라인정보 제공업
델피넷㈜ 주3)	050 전화서비스를 이용한 통신교환설비 등
키움증권 인도네시아	증권업
키움자산운용 인도네시아	집합투자업
다우홍콩유한회사	투자
다우(대련)과기개발유한공사	SW 연구 및 개발, IT 아웃소싱, 부동산컨설팅
대련나미빌딩주차장관리유한공사	건물관리업
다우재팬	소프트웨어개발 및 판매
건우투자자문(상해)유한공사 주2)	투자자문 및 기업정보자문 외
다우베트남(유) 주2)	투자 컨설팅, 소프트웨어 솔루션 컨설팅

주1) 2015년 12월 코스닥 신규 상장
주2) 청산절차 진행 중
주3) 합병 예정 : 델피넷(다우기술, 16.4.1), 바로북(다우인큐브, 16.4.11)

자. 신용평가에 관한 사항

당사는 보고서 작성기준일 현재 기업신용등급은 'AA-', 단기신용등급(기업어음(CP))은 'A1'의 신용평가등급을 유지하고 있습니다.

최근 3사업연도 동안 회사가 받은 신용등급은 아래의 표와 같습니다.

평가일	평가대상 증권 등	평가대상 증권의 신용등급	평가회사 (신용평가등급범위)	평가구분
2015.06.30	단기신용등급 (기업어음(CP), 전자단기사채)	A1	나이스신용평가 ( D ~ A1 )	정기평가
2015.06.29	단기신용등급 (기업어음(CP), 전자단기사채)	A1	한국기업평가 ( D ~ A1 )	정기평가
2015.06.26	단기신용등급 (기업어음(CP), 전자단기사채)	A1	한국신용평가 ( D ~ A1 )	정기평가
2015.06.30	기업신용등급	AA-	나이스신용평가 ( D ~ AAA )	정기평가
2015.06.29	기업신용등급	AA-	한국기업평가 ( D ~ AAA )	정기평가
2015.06.26	기업신용등급	AA-	한국신용평가 ( D ~ AAA )	정기평가
2014.09.15	단기신용등급 (기업어음(CP), 전자단기사채)	A1	NICE신용평가주식회사 ( D ~ A1 )	정기평가
2014.09.15	단기신용등급 (기업어음(CP), 전자단기사채)	A1	한국신용평가주식회사 ( D ~ A1 )	정기평가
2014.08.08	기업신용등급	A+	한국기업평가주식회사 ( D ~ AAA )	정기평가
2013.09.26	단기신용등급 (기업어음(CP))	A1	NICE신용평가주식회사 ( D ~ A1 )	정기평가
2013.08.09	기업신용등급	A+	한국기업평가주식회사 ( D ~ AAA )	정기평가

주) 등급체계 및 정의

단기신용등급(기업어음(CP))
신용도에 따라 A1에서 D까지 6개의 등급으로 구성되어 있습니다. 등급 중 A1에서 A3까지는 적기 상환능력이 인정되는 투자등급이며, B와 C는 환경변화에 따라 적기 상환능력이 크게 영향 받을 수 있는 투기등급으로 분류됩니다.

등급	등급의 정의
A1	적기상환능력이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임
A2	적기상환능력이 우수하지만 A1등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음
A3	적기상환능력이 양호하지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음
B	적기상환능력은 인정되지만 투기적 요소가 내재되어 있음
C	적기상환능력이 의문시됨
D	지급불능상태에 있음

상기 등급 중 A2부터 B등급까지는 그 상대적 우열 정도에 따라 +,- 기호를 첨부할 수 있습니다.

기업신용등급의 정의
원리금의 적기상환 확실성의 정도에 따라 신용등급은 AAA에서 D 까지 10개의 등급으로 구성됩니다.

등급	등급의 정의
AAA	원리금 지급확실성이 최고수준으로 투자위험도가 극히 낮으며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임.
AA	원리금 지급확실성이 매우 높아 투자위험도가 매우 낮지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.
A	원리금 지급 확실성이 높아 투자위험도는 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경변화에따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.
BBB	원리금 지급 확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 원리금 지급 확실성이 저하될 가능성이 있음.
BB	원리금 지급 확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음.
B	원리금 지급 확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현 단계에서 단언할 수 없음.
CCC	채무 불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임.
CC	채무 불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음.
C	채무 불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨.
D	원금 또는 이자가 지급불능하여 현재 채무불이행 상태에 있음.

위 등급중 'AA'등급에서 'B'등급까지는 동일 등급내에서 세분하여 구분할 필요가 있는 경우에는 "+" 또는 "-" 기호를 부여할 수 있습니다.

2. 회사의 연혁

[지배회사에 관한 사항]

■ 금융투자업 : 키움증권㈜

가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경

변경 일자	변 경 전	변 경 후
2005.06.24	서울 영등포구 여의도동 27-3	서울 영등포구 여의도동 23-7
2014.09.01	서울 영등포구 국제금융로2길 36	서울 영등포구 여의나루로4길 18

나. 경영진의 중요한 변동

1. 1. 30 - 사외이사 사임 (장범식)
1. 1. 27 - 사외이사 임기 만료 및 재선임 (변재진)
- 사외이사 선임 (오호수)
- 이사 재선임 (이 현)
1. 1. 25 - 사외이사 임기 만료 및 재선임 (정태철, 오규택)
- 사외이사 선임 (이용희, 조성일)
- 이사 재선임 (김익래, 권용원)
1. 1. 31 - 이사 퇴임 (이 현)
1. 1. 31 - 사외이사 임기 만료 및 재선임 (오호수)
- 사외이사 선임 (조태원, 신성환)
- 이사 선임 (황현순)
- 상근 감사위원 선임 (김영록)
1. 1. 14 - 사외이사 중도퇴임 (신성환)
- 사외이사 선임 (정경득, 현우영)
- 사외이사 재선임 (이용희, 조성일)
1. 1. 31 - 사외이사 임기 만료 (오호수)
1. 1. 20 - 사외이사 임기 만료 (조성일, 이용희)
- 사외이사 선임 (조길연, 송종호, 길재욱)
- 이사 재선임 (김익래, 권용원)
1. 1. 31 - 사외이사 임기 만료 (조태원)

다. 최대주주의 변동

: 해당사항 없음

라. 상호의 변경

구 분	변경 전	변경 후	변경사유	비 고
한글상호	키움닷컴증권㈜	키움증권㈜	CI통일 및 이미지 제고 변경(2007년5월25일)
영문상호	KIWOOM.COM Securities Co., Ltd.	KIWOOM Securities Co., Ltd.	CI통일 및 이미지 제고 변경(2007년5월25일)
한글약명	-	키움증권	CI변경에 따라 한글 약호 신설	신설(2006년5월26일)
영문약명	KIWOOM.COM	KIWOOM	CI변경에 따라 영문 약호 변경	변경(2006년5월26일)

마. 화의, 회사정리절차 여부

: 해당사항 없음

바. 합병에 관한 사항

: 해당사항 없음

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

: 해당사항 없음

아. 그 밖에 경영활동과 관련한 중요한 사항의 발생내용

연 월	내 용
2000. 01. 31.	키움닷컴증권㈜ 법인설립
2000. 05. 04.	온라인 위탁매매 개시
2004. 04. 23.	코스닥시장 등록
2004. 05. 27.	투자자문업 및 투자일임업 인가
2006. 01. 31.	창립 6주년 기념 새로운 CI선포
2007. 05. 18.	홍콩주식 직접거래서비스 오픈
2007. 05. 25.	키움증권㈜로 사명 변경
2007. 07. 19.	자본금 92억 증가(주주배정 유상증자 1,839,270주 발행)
2008. 05. 06.	건우투자자문 상해유한공사 설립
2008. 12. 16.	자본금 162억 증가(주주배정 유상증자 3,243,246주 발행)
2009. 05. 29.	권용원 신임 대표이사 선임
2009. 08. 03.	유가증권시장 이전상장
2009. 10. 30.	자본금 112억 증가(제3자배정 상환우선주 2,244,669주 발행)
2009. 12. 18.	장내파생상품의 투자매매업ㆍ투자중개업 인가 획득
2010. 01. 09.	자본금 132억 증가(주주배정 유상증자 2,640,264주)
2010. 02. 01.	국내 선물업 서비스 오픈
2010. 02. 22.	영웅문W 출시 및 FX마진 / 해외선물 / 미국주식 중개 서비스 오픈
2010. 03. 03.	납세자의 날, 모범납세자 대통령 표창 수상
2010. 04. 23	헤럴드경제 주최, 자본시장대상 특별상 수상(채권브로커리지 부문)
2010. 07. 02.	FX마진 모바일 거래 서비스 오픈
2010. 07. 21.	투자매매업 장외파생상품(조건부 인가) 승인
2010. 08. 23.	스마트폰 어플리케이션 "영웅문S" 출시
2010. 08. 26.	장외파생업 영업 개시
2010. 09. 02.	키움자산운용㈜ 출범
2011. 01. 31.	태블릿PC용 어플리케이션 "영웅문T" 출시
2011. 03. 31.	상환우선주(2,244,669주) 상환 및 소각
2011. 06. 06	키움증권 인도네시아, 키움자산운용 인도네시아 출범
2011. 07. 15	영웅문S WORLD 서비스 오픈
2012. 03. 19	선물ㆍ옵션 전용 스마트폰 어플리케이션 "영웅문 SF(Futures)" 출시
2012. 05. 04	미국주식 모바일 서비스 개시
2012. 06. 25	온라인 자문형 랩 "키워드림 랩" 출시
2012. 12. 26	삼신저축은행에 대한 출자 및 주식취득 승인 (금융위원회)
2013. 01. 02	㈜키움저축은행(舊 삼신저축은행) 출범
2013. 03. 20	금융상품전용 모바일앱 영웅문SA 출시
2013. 04. 04	㈜키움저축은행 잔여지분 49.5% 인수 (지분 100% 보유)
2013. 05. 14	온라인 서비스 "오픈스탁" 개시
2013. 07. 24	키움증권 인도네시아 유상증자 참여(총 170억IDR 중 140억IDR 참여)
2013. 09. 16	"차세대 시스템" 오픈
2013. 12. 24	우리자산운용㈜ 매각 관련 우선협상대상자 선정
2014. 04. 30	우리자산운용㈜에 대한 출자 및 대주주 변경 승인 (금융위원회)
2014. 05. 02	우리자산운용㈜ 지분 100% 인수, 자회사 편입
2014. 12. 01	우리자산운용㈜과 키움자산운용㈜ 합병, 키움투자자산운용으로 상호변경
2015. 03. 19	영웅문4 오픈
2015. 07. 17	영웅문S# 오픈
2015. 09. 02	투자매매업 장외파생상품(조건부 인가 취소) 승인

[주요종속회사에 관한 사항]

상호	경영진의 중요한 변동	최대주주의 변동	상호의 변경	합병에 관한 사항	회사의 업종 또는 주된 사업의 변화	그 밖에 경영활동과 관련한 주요한 사항의 발생내역
㈜키움저축은행	2013.01.02 대표이사 선임 이현, 감사 곽진철, 사외이사 정경득, 오영석 2013.08.29 사외이사 오영석 (퇴임), 사외이사 윤원찬 (선임) 2014.03.12 사외이사 정경득→ 이진환 <결산기 이후 변동사항> 2016.01.01 대표이사 선임 허흥범	2012.12.26 은산정보통신 49.5% → 키움증권 50.5% 2013.04.05 키움증권 100% (49.5% 취득)	2013.01.02 ㈜삼신상호저축은행 → ㈜키움저축은행		- 할부금융업 (사업목적 추가) - 상호저축은행법, 여신전문금융업법 시행령 개정에 따른 법령개정 내용 반영 - 상호저축은행중앙회 표준정관 개정 반영	1983.02.18 ㈜삼신상호신용금고 법인설립 1983.03.16 상호신용금고 영업인가 1983.03.18 창립(영업개시) 2002.03.01 ㈜삼신상호저축은행으로 상호변경 2002.03.18 인천지점 개점 2012.12.26 키움증권㈜ 주식취득승인 2013.01.02 ㈜키움저축은행으로 상호변경 2013.06.25 유상증자(200억) <지점 이전 및 통합 시행> 2014.05.30 인천지점 영업종료 2014.06.02 분당지점 영업개시
키움투자자산운용㈜	2008.02.26 대표이사 이정철 2010.05.27 대표이사 차문현 2013.08.30 대표이사 박종규 2014.05.02 ~ 2016.01.01 대표이사 윤수영 <결산기 이후 변동사항> 2016.01.01 대표이사 선임 이현	2006.05.30 우리금융지주 100% → 우리금융지주 70%, Credit Suisse 30% 2009.10.28 우리금융지주 70%, Credit Suisse30% → 우리금융지주 100% 2014.05.02 우리금융지주 100% → 키움증권 100%	2005.05.31 LG투신운용㈜ → 우리자산운용㈜ 2006.05.30 우리자산운용㈜ → 우리크레디트스위스자산운용㈜ 2009.10.28 우리크레디트스위스자산운용㈜ → 우리자산운용㈜ 2014.12.01 우리자산운용㈜ → 키움투자자산운용㈜		2005.05.31 LG투신운용, 우리투신운용 합병 ·소멸회사 : 우리투신운용, ·존속회사 : LG투신운용 (상호변경: 우리자산운용) 2006.05.30 우리자산운용의 지분 30%를 Credit Suisse의 100% 자회사인 Credit Suisse Asset Management International Holding에 양도 (동사 상호를 우리크레디트스위스자산운용㈜로 변경) 2009.10.28 Credit Suisse Asset Management International Holding으로부터 우리크레디트스위스자산운용의 지분 30%를 인수함으로써 100%의 지분을 보유 (동사 상호를 우리자산운용㈜로 변경) 2014.12.01 우리자산운용, 키움자산운용 합병 ·소멸회사 : 키움자산운용, ·존속회사 : 우리자산운용 (상호변경: 우리자산운용→키움투자자산운용) - 2014.12.01 키움투자자산운용 출범(우리자산운용, 키움자산운용 양사 합병), 자본금 410억원

3. 자본금 변동사항

당사의 최근 5사업연도 자본금 변동현황은 아래와 같습니다.

주식발행 (감소) 일자	발행(감소)한 주식의 내용	주식의 종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2000년 01월 31일	-	보통주	10,000,000	5,000	5,000
2004년 04월 21일	유상증자(일반공모)	보통주	1,500,000	5,000	6,500
2005년 08월 11일	주식매수선택권행사	보통주	761,800	5,000	5,000
2007년 07월 19일	유상증자(주주배정)	보통주	1,839,270	5,000	57,300
2007년 08월 06일	무상증자	보통주	2,115,160	5,000	-
2008년 12월 16일	유상증자(주주배정)	보통주	3,243,246	5,000	16,000
2009년 10월 31일	유상증자(제3자배정)	우선주	2,244,669	5,000	44,550
2010년 01월 09일	유상증자(주주배정)	보통주	2,640,264	5,000	29,300
2011년 03월 31일	-	우선주	2,244,669	5,000	44,550	상환우선주 상환 및 소각

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#미상환전환사채발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

정관상 발행가능한 주식의 총수는 6천만주이며, 현재까지 발행한 주식의 총수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

◆click◆ 『주식의 총수 현황』 삽입 11011#*주식의총수현황.dsl

주식의 총수 현황

2015년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )

구 분	주식의 종류	합계	Ⅰ. 발행할 주식의 총수	Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수	Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수	Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)	Ⅴ. 자기주식수	Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)	비고
	보통주	60,000,000	-	22,099,740	2,244,669	24,344,409	-	2,244,669	2,244,669
	그 외	-	-	-	-	-	-	-	-
합계		60,000,000	-	22,099,740	2,244,669	24,344,409	-	2,244,669	2,244,669

나. 보통주 외의 주식에 관한 사항

: 해당사항 없음

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◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#종류주식발행현황.dsl

5. 의결권 현황

당사가 발행한 보통주식수는 22,099,740주이며 정관상 발행가능주식 총수의 36.8%에 해당됩니다. 의결권 행사 가능 주식수는 22,099,740주 입니다.# 6. 배당에 관한 사항 등

가. 배당에 관한 사항

당사는 지속적인 이익실현을 통한 회사의 성장과 주주의 이익 환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시하고 있습니다. 배당은 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통해 이루어지고 있습니다.

나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제17기	제16기	제15기
주당액면가액 (원)	보통주	5,000	5,000	5,000
(연결)당기순이익(백만원)	보통주	189,716	75,581	36,240
주당순이익 (원)	보통주	6,110	2,548	1,916
현금배당금총액 (백만원)	보통주	15,470	9,945	7,735
주식배당금총액 (백만원)	보통주	---	---	---
(연결)현금배당성향(%)	보통주	8.15	13.16	21.34
현금배당수익률 (%)	보통주	1.16	0.95	0.67
주식배당수익률 (%)	보통주	----	----	----
주당 현금배당금 (원)	보통주	700	450	350
주당 주식배당 (주)	보통주	----	----	----

주1) (연결)현금배당성향 = 현금배당총액/당기순이익(지배기업소유주지분)×100(%)
주2) (연결)당기순이익은 지배기업소유주지분 순이익임.
주3) 주당순이익은 별도재무제표 기준으로 기재함. (당기순이익 / 발행주식 총수)
- 제17기(당기) 당기순이익 : 135,023백만원
- 제16기(전기) 당기순이익 : 56,306백만원
- 제15기(전전기) 당기순이익 : 42,354백만원

다. 이익참가부사채에 관한 사항

: 해당사항 없음

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업부문별로 회사가 속해 있는 산업 전반의 현황

[지배회사에 관한 사항]

■ 금융투자업 : 키움증권㈜

(1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성
1) 산업의 특성
금융투자업은 자본시장을 통하여 자금의 공급자인 가계와 자금의 수요자인 기업을 직접 연결시켜 기업으로 하여금 장기산업자금의 조달을 가능하게 하며, 개인에게는 주식과 채권을 포함한 금융자산에 대한 투자기회를 제공하고 사회적으로는 재산 및 소득의 재분배에 기여하는 것을 기본으로 하는 금융산업입니다. 또한 금융투자업은 자본주의 경제운용의 모태가 되며 경제규모가 커지고 발전할수록 증시를 통한 직접 금융의 비중이 커지게 되어 산업의 안정적인 성장을 뒷받침하여 국가경제의 발전에 큰 상승효과를 가져오는 역할을 합니다.
금융투자업은 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화 등 경제외적 변수에도 많은 영향을 받고 국제금융시장 동향에도 민감하게 반응하는 종합적인 금융업입니다.

2) 산업의 성장성
[국내] (단위 : pt, 십억원, 천주)

구 분	2015년말	2014년말	2013년말	2012년말	2011년말	2010년말
주가지수 KOSPI	1,961.3	1,915.6	2,011.3	1,997.1	1,825.7	2,051.0
KOSDAQ	682.4	542.9	499.9	496.3	500.2	510.7
유가증권시장 거래대금	1,327,230	975,977	742,383	1,075,370	1,650,218	1,532,088
거래량	112,903,399	68,130,089	56,027,793	113,482,688	99,793,341	90,156,056
코스닥시장 거래대금	873,782	482,731	330,673	481,708	595,211	453,605
거래량	149,904,713	86,861,905	69,133,472	131,375,778	138,239,153	147,037,384
시가총액 KOSPI	1,242,832	1,192,253	1,185,974	1,154,294	1,041,999	1,141,885
KOSDAQ	201,631	143,088	119,293	109,122	105,994	97,972

※ 거래대금, 거래량은 사업년도(결산기준) 누계금액입니다.
[자료출처 : 한국거래소]

3) 경기변동의 특성
금융투자업은 경기 상승시 기업들의 실적 개선에 따른 종합주가지수 상승으로 수익 증대를 이룰 수 있는 반면 경기 하강시에는 수익 창출이 둔화되는 등 경기 변동에 영향을 받습니다.

4) 계절성
1월 효과와 같은 이례적인 현상이 있다는 이론도 있지만 계절적인 변화에는 크게 영향을 받지 않습니다.

(2) 국내외 시장여건

1) 시장의 안전성

상호	내용
키움증권㈜	2015년 KOSPI는 美 금리인상 등 대외불안에도 상승세로 마감하였습니다. 시가총액은 1,243조원으로 年 단위 사상 최대를 기록하였으며, 일평균 거래대금도 9.7조원(코스닥, ETF등 포함)으로 4년 만에 증가세로 전환하였습니다. 하반기에는 글로벌 성장둔화에 따른 국제유가 약세, 중국 경기·증시 불안 및 9년반 만에 미국 금리인상 등 부담으로 1,800선까지 위협받았으나, 연말 韓 신용등급 상향 등으로 낙폭 만회되었습니다. 시가총액은 공모시장 활성화 등으로 연간 기준 사상 처음 1,200조원대 진입하였고, 일평균 거래규모도 가격제한폭 확대, 액면분할 활성화 노력 및 정부 배당 활성화 정책 등에 기인한 개인거래 활성화로 전년대비 44% 증가하였습니다. 그러나, 미국과 중국경제의 영향을 받을 수밖에 없기 때문에 2016년 증시는 미국의 기준금리 인상과 중국의 경기둔화 가능성을 예의주시해야 할 것입니다. 여기에 주요 신흥국들의 외환위기 가능성도 살펴야 할 부분입니다.

상호

내용

키움증권㈜

2015년 KOSPI는 美 금리인상 등 대외불안에도 상승세로 마감하였습니다.
시가총액은 1,243조원으로 年 단위 사상 최대를 기록하였으며, 일평균 거래대금도 9.7조원(코스닥, ETF등 포함)으로 4년 만에 증가세로 전환하였습니다. 하반기에는 글로벌 성장둔화에 따른 국제유가 약세, 중국 경기·증시 불안 및 9년반 만에 미국 금리인상 등 부담으로 1,800선까지 위협받았으나, 연말 韓 신용등급 상향 등으로 낙폭 만회되었습니다. 시가총액은 공모시장 활성화 등으로 연간 기준 사상 처음 1,200조원대 진입하였고, 일평균 거래규모도 가격제한폭 확대, 액면분할 활성화 노력 및 정부 배당 활성화 정책 등에 기인한 개인거래 활성화로 전년대비 44% 증가하였습니다.
그러나, 미국과 중국경제의 영향을 받을 수밖에 없기 때문에 2016년 증시는 미국의 기준금리 인상과 중국의 경기둔화 가능성을 예의주시해야 할 것입니다. 여기에 주요 신흥국들의 외환위기 가능성도 살펴야 할 부분입니다.

2) 경쟁상황

상호	내용
키움증권㈜	ㄱ. 경쟁의 특성 : 완전경쟁시장 ㄴ. 진입의 난이도 : 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 영업 종류별로 투자중개업, 투자매매업 등 금융위원회의 허가를 받은 금융투자회사 영위 업무 취급상품, 영업대상에 따라 자기자본요건 등 진입요건 차등 세분화 ㄷ. 경쟁요인 : 고객서비스 만족도, 전산시스템의 효율성, 신속 정확한 투자정보제공, 리스크 관리를 통한 안정적 경영, 고객의 니즈에 맞는 다양한 금융상품 제공 등

상호

내용

키움증권㈜

ㄱ. 경쟁의 특성 : 완전경쟁시장
ㄴ. 진입의 난이도 : 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 영업 종류별로 투자중개업, 투자매매업 등 금융위원회의 허가를 받은 금융투자회사 영위 업무 취급상품, 영업대상에 따라 자기자본요건 등 진입요건 차등 세분화
ㄷ. 경쟁요인 : 고객서비스 만족도, 전산시스템의 효율성, 신속 정확한 투자정보제공, 리스크 관리를 통한 안정적 경영, 고객의 니즈에 맞는 다양한 금융상품 제공 등

3) 시장 점유율

[키움증권㈜ 분기별 시장점유율 추이] (단위 : %)

구분	제15기 (2013.4 ~ 2013.12)	제16기 (2014.1~2014.12)	제17기 (2015.1~2015.12)
	1분기	2분기	3분기
주식 MS	13.00	13.39	12.62

※ 상기 시장점유율은 당사 조사기준에 의한 것으로 타사자료와 다를 수 있음
[출처 : 당사 공시자료]

(3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점

상호	내용
키움증권㈜	증권업계는 브로커리지 부문에서 고객 확보를 위한 증권사 간의 경쟁이 심화되고 있으며, 거래수수료 인하 등으로 인해 수익성이 약화되고 있습니다. 또한 장내 파생상품 시장은 거래대금이 지속적으로 감소하고 있습니다. 이로 인해 브로커리지 부문의 수익 규모는 점진적으로 줄어들 수 있는 상황입니다. 다만, 당사의 경우 일평균 1,000개 이상의 개인고객 계좌개설이 이뤄지고 있으며, 폭넓은 고객층 확보를 통해 주식 거래대금 및 시장 점유율이 지속적으로 성장하고 있습니다. 이를 바탕으로 금융시장에서 중요성이 부각되고 있는 로보어드바이저 등 핀테크 기반의 서비스를 제공하기 위해 준비하는 등 리테일 브로커리지 부문의 경쟁력을 공고히 하고 있습니다. 또한 시장 상황에 따라 유동적인 브로커리지 부문의 수익 구조를 개선하기 위해 비즈니스 포트폴리오를 다각화하고 있습니다. 중소·벤처기업에 특화된 IB 하우스와 시장 대비 우수한 수익률을 기록하고 있는 PI 하우스, 대형 홀세일 하우스 등 각 부문에서 당사만의 특화된 경쟁력을 갖추고 있습니다.

상호

내용

키움증권㈜

증권업계는 브로커리지 부문에서 고객 확보를 위한 증권사 간의 경쟁이 심화되고 있으며, 거래수수료 인하 등으로 인해 수익성이 약화되고 있습니다. 또한 장내 파생상품 시장은 거래대금이 지속적으로 감소하고 있습니다. 이로 인해 브로커리지 부문의 수익 규모는 점진적으로 줄어들 수 있는 상황입니다. 다만, 당사의 경우 일평균 1,000개 이상의 개인고객 계좌개설이 이뤄지고 있으며, 폭넓은 고객층 확보를 통해 주식 거래대금 및 시장 점유율이 지속적으로 성장하고 있습니다. 이를 바탕으로 금융시장에서 중요성이 부각되고 있는 로보어드바이저 등 핀테크 기반의 서비스를 제공하기 위해 준비하는 등 리테일 브로커리지 부문의 경쟁력을 공고히 하고 있습니다. 또한 시장 상황에 따라 유동적인 브로커리지 부문의 수익 구조를 개선하기 위해 비즈니스 포트폴리오를 다각화하고 있습니다. 중소·벤처기업에 특화된 IB 하우스와 시장 대비 우수한 수익률을 기록하고 있는 PI 하우스, 대형 홀세일 하우스 등 각 부문에서 당사만의 특화된 경쟁력을 갖추고 있습니다.

(4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단

상호	내용
키움증권㈜	당사는 국내외 저금리 저성장 기조의 경제 상황에서도 안정적인 시스템과 온라인에 특화된 효과적인 마케팅 활동을 바탕으로 핵심 경쟁력 분야인 브로커리지 부문에서 11년 연속 주식시장 점유율 1위를 기록하고 있으며, 브로커리지 고객을 기반으로 다양한 금융상품을 편리하게 매매할 수 있는 플랫폼을 구축하였습니다. 또한 금융 생태계 내에서 중요성이 부각되고 있는 핀테크 서비스를 고객의 니즈에 맞춰 제공하기 위해 시스템 개발에도 주력하고 있습니다. 브로커리지 부문의 특징인 시장의 변동에 따라 유동적인 수익 구조를 개선하고자 비즈니스포트폴리오를 다각화하고 있습니다. IB 부문에서는 중소·벤처기업의 IPO 및 자금조달에 특화하여 당사만의 경쟁력을 확보하였으며, PI 부문에서는 분산된 포트폴리오 모델을 통해 시장 수익률 대비 우수한 수익률을 기록하였습니다. 홀세일 부문 또한 신규 조직 구성 및 조직 개편을 통해 대형 하우스로 도약하기 위한 기반을 마련하였습니다. 그동안 지점이 없는 온라인 증권사로 대고객 접점 확보가 어렵다는 점이 단점으로 지적되었으나 비대면 계좌 개설 서비스 등을 통하여 온라인을 통한 계좌개설부터 금융상품의 거래까지 전 과정이 온라인화 됨으로써 경쟁력이 보다 강화되었습니다.

상호

내용

키움증권㈜

당사는 국내외 저금리 저성장 기조의 경제 상황에서도 안정적인 시스템과 온라인에 특화된 효과적인 마케팅 활동을 바탕으로 핵심 경쟁력 분야인 브로커리지 부문에서 11년 연속 주식시장 점유율 1위를 기록하고 있으며, 브로커리지 고객을 기반으로 다양한 금융상품을 편리하게 매매할 수 있는 플랫폼을 구축하였습니다. 또한 금융 생태계 내에서 중요성이 부각되고 있는 핀테크 서비스를 고객의 니즈에 맞춰 제공하기 위해 시스템 개발에도 주력하고 있습니다. 브로커리지 부문의 특징인 시장의 변동에 따라 유동적인 수익 구조를 개선하고자 비즈니스포트폴리오를 다각화하고 있습니다. IB 부문에서는 중소·벤처기업의 IPO 및 자금조달에 특화하여 당사만의 경쟁력을 확보하였으며, PI 부문에서는 분산된 포트폴리오 모델을 통해 시장 수익률 대비 우수한 수익률을 기록하였습니다. 홀세일 부문 또한 신규 조직 구성 및 조직 개편을 통해 대형 하우스로 도약하기 위한 기반을 마련하였습니다. 그동안 지점이 없는 온라인 증권사로 대고객 접점 확보가 어렵다는 점이 단점으로 지적되었으나 비대면 계좌 개설 서비스 등을 통하여 온라인을 통한 계좌개설부터 금융상품의 거래까지 전 과정이 온라인화 됨으로써 경쟁력이 보다 강화되었습니다.

[주요종속회사에 관한 사항]

■ 상호저축은행업 : ㈜키움저축은행
(1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성
1) 산업의 특성
저축은행은 서민과 소규모 기업의 금융편의성을 도모하고 저축을 증대하기 위해 설립된 지역 밀착형 금융기관으로 예금과 대출을 주 업무로 하고 있습니다. 영업권의 지역적 제한과 과도한 규제에도 불구하고 2002년 저축은행으로의 명칭변경으로 인하여 대외 신인도가 크게 제고됨으로써 대표적인 서민금융기관으로 자리 매김해 왔습니다.

2) 산업의 성장성
저축은행업계의 주요 여신 영업기반인 부동산담보대출은 경기 악화로 인한 부동산시장의 침체 및 부실 건설사의 증가 등으로 인해 어려움을 겪을 것으로 예상되나, 리스크관리에 중점을 두고 수익성 있는 신규 사업모델 등 새로운 발전 방향을 모색하고있어 영업환경이 개선될 것으로 전망됩니다.

3) 경기변동의 특성
업계의 주요 비즈니스 모델인 담보대출은 부동산 침체에 따라 낙찰률 하락으로 인한 대손 증가와 기업 및 가계의 소득 저하에 따라 연체율이 증가하는 등 경기 변화에 민감하게 영향을 받고 있습니다.

4) 계절성
계절적인 변화에는 큰 영향을 받지 않습니다.

(2) 국내외 시장여건

저축은행업계의 강도 높은 구조조정이 일단락되고, 할부금융업 진출 등 신규 수익모델 창출이 가능해져 전반적인 영업환경은 개선되고 있습니다. 그러나 대부업체들과 외국 자본의 저축은행업 진출에 따라 차별화된 서비스 제공을 통한 수익모델 개발 경쟁이 치열해지고 있으며, 가계대출부문에서는 대부업법 최고금리 인하 및 인터넷전문은행의 출범과 더불어 시중은행의 적극적인 중금리대출시장 진입으로 경쟁구도가 재편되고 있어 경쟁이 심화될 것으로 예상됩니다.

(3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점

당사는 그간 특화대출 상품 등 틈새시장 개척에 강점을 가지고 있으며, 키움의 브랜드파워를 활용한 신뢰성 및 인지도 강화를 통하여 원활한 자금조달이 가능하며, 다우키움그룹의 IT 기술을 기반으로 한 응용플랫폼 비즈니스 네트워크를 저축은행 사업에 접목시켜 선진화된 금융플랫폼을 고객에게 제공하여 안정적인 수익성과 우량한 건전성을 유지해 나갈 것입니다.

■ 집합투자업 : 키움투자자산운용㈜

(1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성
1) 산업의 특성
집합투자업은 집합투자를 영업으로 하는 것을 말합니다. 집합투자란 2인 이상에게 투자권유를 하여 모은 금전 등 또는 「국가재정법」 제81조에 따른 여유자금을 투자자 또는 각 기금관리주체로부터 일상적인 운용지시를 받지 아니하면서 재산적 가치가 있는 투자대상자산을 취득·처분, 그 밖의 방법으로 운용하고 그 결과를 투자자 또는 각 기금 관리주체에게 배분하여 귀속시키는 것을 말합니다.

2) 산업의 성장성
집합투자업은 공모에서 사모형 금융투자상품으로 세분화가 진행되고 있으며, 자본시장법 시행 이후 증권사와 자문사의 Wrap Account 등 경쟁상품의 출시로 집합투자시장은 지속적인 감소추세 속에 치열한 경쟁 시장으로 변화하였습니다. 집합투자업은 경기 및 주식 시황에 따라 민감한 변동을 보이고 있으며 증시가 상승할 때 설정잔액도 높아지는 것이 일반적인 현상입니다. 중장기적인 관점에서는 퇴직연금의 성장, 펀드의 세제혜택 강화, 연기금 주식 투자 확대 등의 영향으로 집합투자업은 재차 성장세를 회복할 것으로 전망되고 있습니다.

3) 경기변동의 특성
경기 상승시 기업들의 실적 개선에 따른 종합주가지수 상승으로 수익 증대를 이룰 수 있는 반면 경기 하강시에는 수익 창출이 둔화되는 등 경기 변동에 영향을 받습니다.

4) 계절성
계절적인 변화에는 큰 영향을 받지 않습니다.

(2) 국내외 시장여건

1) 시장의 현황
금융시장은 미국 금리인상 추진, 중국 경제 경착률 우려, 신흥국 금융시장 불안, 가계 대출 증가 등의 우려로 변동성이 확대되어 중위험중수익 상품 및 시장 유동자금이 지속적으로 증가하는 추세입니다. 자산운용 시장의 경우 공모펀드 시장은 주식형 펀드 중심으로 지속적인 자금 유출이 있었고, 일임투자 시장 및 사모펀드 시장은 채권 및 혼합형 상품 중심으로 성장하였습니다.
연기금, 보험회사 등 기관투자자의 자산운용사에 대한 투자일임 증가 등에 힘입어 자산운용사의 영업규모는 지속적으로 증가하였습니다.
2015년 12월말 현재 자산운용사의 영업규모는 823조원(펀드 426조원, 일임 397조원)으로 2014년 12월말 대비 135조원(+19.6%) 증가하였습니다. 부문별로는 펀드수탁고와 투자일임계약고가 각각 2014년 12월말 대비 41조원과 94조원 증가하였습니다.
향후 추가적인 수익성 개선은 고보수 상품인 주식형펀드나 대체투자상품과 같은 고수익상품군으로의 자금유입이 수반되어야 가능하므로, 자산운용사는 차별화된 상품 개발 및 투자성과 시현 등을 통해 영업규모 증대와 수익성 개선에 꾸준히 노력할 필요가 있겠습니다.

2) 경쟁상황
자산운용사는 현재 98개사이며 2015년 12월말 현재 상위 10개 자산운용사가 전체 집합투자기구 운용자산의 68% 이상을 차지하고 있습니다.

[펀드시장] (단위 : 억원)

구 분	FY2015	FY2014	FY2013	FY2012	FY2011
자산운용시장
펀드설정액	8,226,313	6,878,568	6,314,422	6,256,953	3,059,569
주식형펀드설정액	1,597,015	1,497,865	1,475,574	1,480,069	977,769

주) FY2012부터 설정액 집계 방식을 AUM(펀드+투자일임)으로 변경 표시
[자료출처 : 금융투자협회]

(3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점

상호	내용
키움투자자산운용㈜	자산운용업계는 시장 성장과 함께 대형사 간의 경쟁이 심화되고 있습니다. 국내 주식형 펀드와 같은 고보수 펀드는 시장환경에 따라 지속적으로 환매되고 있어 리테일 시장 기반의 수익성이 지속적으로 약화되고 있습니다. 반면 일임 시장 및 사모펀드 시장의 경우, 연기금 및 금융기관의 자금운용 수요로 지속적으로 증가하고 있으나 공모펀드와 비교해 비교적 낮은 보수의 상품이 대부분인 상황이어서 늘어나는 자금 규모와 비교 했을 때, 수익 규모는 지속적으로 줄어들 수 있는 상황입니다. 다만, 당사의 경우 주식형 펀드 등 고보수 상품이 감소하는 중에도 운용성과를 바탕으로 주식형 관련 자산의 성장세를 기록하였고, 특히 연기금 등의 대형금의 지속적인 증가로 수익성이 지속적으로 개선되었습니다. 또한, 채권형 명가의 확고한 운용성과를 바탕으로 한 안정적 수익률 달성으로 주요 위탁고객의 자금 위탁규모가 지속적으로 증가하였을뿐만 아니라 기관투자자 니즈에 맞는 상품제공으로 자금 수탁규모가 지속적으로 확대되어 국내 TOP10 내에서의 종합자산운용사로서의 입지를 확고히 하고 있습니다. 정통형 상품 뿐 아니라 ETF, 부동산, 인프라, PEF 등의 대체투자분야까지 전분야에 걸친 종합적인 펀드 Line Up로 판매사와 투자자에게 다양한 상품을 제공하고, 시장의 수요에 즉시 대응할 수 있는 상품 서비스를 제공할 수 있는 준비가 되어 있습니다.

상호

내용

키움투자자산운용㈜

자산운용업계는 시장 성장과 함께 대형사 간의 경쟁이 심화되고 있습니다. 국내 주식형 펀드와 같은 고보수 펀드는 시장환경에 따라 지속적으로 환매되고 있어 리테일 시장 기반의 수익성이 지속적으로 약화되고 있습니다. 반면 일임 시장 및 사모펀드 시장의 경우, 연기금 및 금융기관의 자금운용 수요로 지속적으로 증가하고 있으나 공모펀드와 비교해 비교적 낮은 보수의 상품이 대부분인 상황이어서 늘어나는 자금 규모와 비교 했을 때, 수익 규모는 지속적으로 줄어들 수 있는 상황입니다.
다만, 당사의 경우 주식형 펀드 등 고보수 상품이 감소하는 중에도 운용성과를 바탕으로 주식형 관련 자산의 성장세를 기록하였고, 특히 연기금 등의 대형금의 지속적인 증가로 수익성이 지속적으로 개선되었습니다.
또한, 채권형 명가의 확고한 운용성과를 바탕으로 한 안정적 수익률 달성으로 주요 위탁고객의 자금 위탁규모가 지속적으로 증가하였을뿐만 아니라 기관투자자 니즈에 맞는 상품제공으로 자금 수탁규모가 지속적으로 확대되어 국내 TOP10 내에서의 종합자산운용사로서의 입지를 확고히 하고 있습니다. 정통형 상품 뿐 아니라 ETF, 부동산, 인프라, PEF 등의 대체투자분야까지 전분야에 걸친 종합적인 펀드 Line Up로 판매사와 투자자에게 다양한 상품을 제공하고, 시장의 수요에 즉시 대응할 수 있는 상품 서비스를 제공할 수 있는 준비가 되어 있습니다.

(4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단

상호	내용
키움투자자산운용㈜	1988년 3월 26일 투자자문업을 시작으로 현재는 종합자산운용사로서 주식형 및 채권형 펀드 뿐 아니라 ETF, 부동산, 인프라, PEF 등 대체투자분야에 걸쳐 다양한 상품을 제공하고 있으며, 2015년 12월말 현재 업계 9위로 자리매김 하고 있습니다. 2014년 5월 키움증권의 자회사로 편입되면서, 당사가 보유한 다양한 상품군 및 운용 노하우와 증권거래 시장점유율 1위인 키움증권의 브랜드를 활용하여 다양한 시너지를 창출 할 계획입니다. 이를 바탕으로 대형사로서 시장 지배력을 강화할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 또한, 2016년에는 저금리에 따른 대체투자 수요증가 및 하방리스크 통제 수요가 예상되는 가운데, 환경 및 제도 변화에 선도적으로 대응하여, 주식/대체/해외 투자 부문의 기반을 확립할 계획입니다. 또한, 준법/리스크관리 강화 및 성과를 활용한 공격적인 마케팅으로 외형성장을 위해 노력할 계획입니다.

상호

내용

키움투자자산운용㈜

1988년 3월 26일 투자자문업을 시작으로 현재는 종합자산운용사로서 주식형 및 채권형 펀드 뿐 아니라 ETF, 부동산, 인프라, PEF 등 대체투자분야에 걸쳐 다양한 상품을 제공하고 있으며, 2015년 12월말 현재 업계 9위로 자리매김 하고 있습니다. 2014년 5월 키움증권의 자회사로 편입되면서, 당사가 보유한 다양한 상품군 및 운용 노하우와 증권거래 시장점유율 1위인 키움증권의 브랜드를 활용하여 다양한 시너지를 창출 할 계획입니다. 이를 바탕으로 대형사로서 시장 지배력을 강화할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 또한, 2016년에는 저금리에 따른 대체투자 수요증가 및 하방리스크 통제 수요가 예상되는 가운데, 환경 및 제도 변화에 선도적으로 대응하여, 주식/대체/해외 투자 부문의 기반을 확립할 계획입니다. 또한, 준법/리스크관리 강화 및 성과를 활용한 공격적인 마케팅으로 외형성장을 위해 노력할 계획입니다.

나. 신규사업등의 내용 및 전망

: 해당사항 없음

2. 영업의 현황

가. 영업의 개황

당사의 K-IFRS 연결기준 제17기 영업이익은 2,414억원을 시현하면서 K-IFRS 연결기준 전년동기 대비 139.12% 증가하였습니다.

나. 영업규모 (단위 : 백만원)

주요과목	제17기	제16기	제15기
현금 및 예치금	325,117	332,241	170,107
단기매매금융자산	1,176,998	422,780	538,509
당기손익인식지정금융자산	2,377,741	1,621,186	1,572,594
매도가능금융자산	154,001	70,757	90,209
종속기업 및 관계기업투자	44,270	42,836	28,562
파생상품자산	5,114	772	5,194
대출채권	1,485,441	1,420,118	1,132,851
유형자산	77,540	80,681	44,067
투자부동산	48,376	48,846	87,405
무형자산	80,324	80,743	80,100
당기법인세자산	3	-	-
이연법인세자산	8,695	7,510	5,890
기타자산	690,175	586,446	469,142
총자산	6,473,795	4,714,916	4,224,630

다. 영업실적 (단위 : 백만원)

영업종류	제17기	제16기	제15기
수수료 손익	208,527	135,452	91,644
유가증권평가 및 처분손익	137,636	60,352	34,424
파생상품 관련 손익	(4,217)	8,401	(1,262)
이자 손익	121,155	105,682	75,884
기타 영업손익	3,228	(9,321)	(12,048)
판매비와 관리비	224,897	199,599	135,095
영업이익	241,431	100,968	53,548

라.# 자금조달 및 운용실적

(1) 자금조달실적 (단위 : 백만원)

구 분	제17기		제16기		제15기
	잔액	구성비	잔액	구성비	잔액	구성비
자본
자본금	110,499	2%	110,499	2%	110,499	3%
자본잉여금	188,450	3%	189,736	4%	189,647	4%
자본조정	(21,412)	0%	(22,456)	0%	(21,284)	-1%
기타포괄손익누계액	10,390	0%	6,070	0%	5,436	0%
이익잉여금	815,129	13%	633,287	13%	564,630	13%
비지배주주지분	6,790	0%	6,712	0%	6,281	0%
예수부채
투자자예수금	3,299,611	51%	2,444,002	52%	2,132,691	50%
수입담보금	6,594	0%	4,482	0%	6,317	0%
기타예수금	334	0%	301	0%	-	0%
차입부채
콜머니	-	0%	50,000	1%	60,000	1%
차입금	425,979	7%	548,014	12%	316,157	7%
환매조건부채권매도	264,860	4%	216	0%	182	0%
전자단기사채	200,000	3%	67,000	1%	-	0%
기타부채
매도증권	54,304	1%	33,532	1%	230,739	5%
매도파생결합증권	272,227	4%	56,966	1%	113,822	3%
파생상품부채	4,361	0%	406	0%	8	0%
퇴직급여충당금	9,196	0%	7,806	0%	6,953	0%
요구불상환지분	83,463	1%	33,817	1%	35,615	1%
미지급금	637,977	10%	480,858	10%	419,860	10%
기타	105,043	2%	63,668	1%	47,077	1%
합 계	6,473,795	100%	4,714,916	100%	4,224,630	100%

(2) 자금운용실적 (단위 : 백만원)

구 분	제17기		제16기		제15기
	잔액	구성비	잔액	구성비	잔액	구성비
현·예금
현금 및 현금성 자산	123,114	2%	123,422	3%	70,864	2%
예치금	202,003	3%	208,819	4%	99,243	2%
유가증권
단기매매금융자산	1,176,998	18%	422,780	9%	538,509	13%
당기손익인식지정금융자산	2,377,741	37%	1,621,186	34%	1,572,594	37%
매도가능금융자산	154,001	2%	70,757	2%	90,209	2%
관계기업투자지분	44,270	1%	42,836	1%	28,562	1%
파생상품	5,114	0%	772	0%	5,194	0%
대출채권
콜론	3,483	0%	2,325	0%	609	0%
신용공여금	865,516	13%	844,993	18%	645,132	15%
환매조건부매수	14,300	0%	11,400	0%	0	0%
대여금	2,453	0%	2,466	0%	1,866	0%
매입대출채권	228	0%	274	0%	274	0%
대출금	596,509	9%	529,598	11%	434,010	10%
사모사채	2,951	0%	29,063	1%	50,961	1%
유형자산	77,540	1%	80,681	2%	44,067	1%
투자부동산	48,376	1%	48,846	1%	87,405	2%
미수금	660,874	10%	551,184	12%	441,669	10%
기 타	118,324	2%	123,514	3%	113,462	3%
합 계	6,473,795	100%	4,714,916	100%	4,224,630	100%

3. 영업부문별 현황

■ 금융투자업 : 키움증권㈜

가. 영업의 개황

당사는 국내 최초의 온라인 종합증권사로 투자매매업, 투자중개업, 투자일임업, 투자자문업을 영위하고 있으며, 저비용 사업구조와 국내 최대의 온라인 고객을 기반으로 11년 연속 주식위탁매매 시장점유율 1위를 유지하고 있습니다. 당사는 리테일, IB, 운용부문 등 주요사업부문의 고른 실적 증가와 자회사 실적 개선으로 FY2015(2015년 1월~12월) 연결기준 영업이익 2,414억원(전년동기 대비 139.12%), 당기순이익 1,900억원(전년동기 대비 149.71%)을 시현하였습니다. 또한 당사의 제17기 주식 위탁매매 점유율은 15.89%를 기록하며 전년대비 2.54%p 증가하였으며, 2015년 12월말 현재 231만 활동계좌 및 고객예탁자산 28.9조원을 상회하는 등 안정적인 고객기반을 확보하고 있습니다.

(1) 리테일부문

2015년 종합주가지수는 연초 양호한 어닝시즌 진행과 외국인 순매수로 인해 큰 폭의 상승세를 보였으나 중국시장 급락, 미국 금리인상 및 유가하락 등의 여파로 지수는 전반적인 활황으로 이어지지 못하고 소폭 상승하여 마감하였습니다. 이와 같이 불확실성과 변동성이 높은 대내외 환경 속에서도 당사는 제17기 전체 주식시장 점유율은 전년도 13.35% 에서 2.54%p 증가한 15.89% 로 역대 최고 기록을 달성하였습니다. 이는 전반적인 주식시장 거래대금 증가 및 개인투자자의 거래증가가 주요 원인이며, 2015년 3월 이후 일평균 신규 계좌개설 수 1,000개 이상을 유지하며 활동계좌수의 지속적인 증가 때문인 것으로 판단됩니다. 또한 고객 예치금과 신용공여의 꾸준한 상승으로 안정적인 금융수익을 유지하고 있습니다.

(2) 홀세일부문

법인영업부문은 국내외 유수기관을 대상으로 각종 리서치 정보와 국내외 시장 정보서비스를 제공하고 있고 국내외 기관들의 국내주식 및 파생상품 거래 서비스를 제공하며, 국내 정상의 법인영업 전문기관으로 성장해가고 있습니다.

(3) IB부문

ECM파트는 IPO업무와 유상증자, 주식연계채권(CB, BW)의 모집주선 및 총액/잔액인수 업무를 주로 담당하고, 우수 중소 벤처기업 및 대기업의 IPO업무를 전문적으로 수행하고 있으며 성공적인 IPO를 위해 Pre-IPO 투자 컨설팅부터 IPO실무, 기업 IR에 이르기까지 IPO전반에서 기업의 Needs에 맞는 서비스를 제공하고 있습니다. 그 노력의 결과 코넥스 지정 자문인으로 선정이 되고 2015년 IPO 상장 13건(코넥스 포함)을 달성하였습니다.

DCM파트는 회사채 인수 및 ARS 인수, 자산유동화 업무를 주로 담당하고 있으며 자산유동화 부문에서는 부동산금융을 비롯하여 대체투자, 선박금융, 녹색금융 등의 구조화 금융상품 관련 토탈 서비스를 제공하고 있습니다. 금융구조의 설계 업무부터 투자자 모집, 유동화 등의 자금 조달 업무까지 프로젝트 추진 주체에게 필요한 모든 서비스를 제공하고 있습니다.

(4) 투자운용부문

회사의 수익성 향상 및 수익원의 다각화를 위해 투자운용부문을 강화하고 있으며, 다양한 투자기법과 투자대상을 선별하여 안정적 고수익을 추구하는 것으로 증권업계에서 인정받고 있습니다. 메자닌 투자, Private Equity, 선물/옵션 매매, 다양한 차익 거래 등 각 분야에서 최고의 인력을 보유하고 이들간의 시너지를 바탕으로 국내 투자업계의 새로운 지평을 열어 가고 있습니다.

(5) 리서치센터

키움의 리서치센터는 기관투자자에 대한 서비스를 강화하기 위해 2006년 6월 출범하였습니다. 짧은 연혁에도 불구하고 2008년부터 주요 경제지의 리서치센터 평가에서 꾸준히 10위 이내에 포함되는 등 빠르게 인지도와 신뢰도를 확보해가고 있습니다. 키움 리서치센터의 장점은 오랜 경험을 갖고 있는 주요 산업별 시니어 애널리스트가 안정적으로 활동하고 있다는 점입니다. 향후 투자 아이디어를 제공하고 투자자의 금융자산 확충에 도움이 되는 리서치센터의 역할을 충실히 해나갈 것입니다.

(6) 중개시장점유율(누적)

구 분	2015년(제17기)	2014년(제16기)	2013년(제15기)
주 식	15.89%	13.35%	13.01%
선 물	2.85%	2.32%	2.09%
옵 션	3.76%	4.27%	3.84%

주) 상기 시장점유율은 당사 조사기준에 의한 것으로 타사 자료와 다를 수 있음.

나. 영업규모 (단위 : 백만원)

주요과목	제17기	제16기	제15기
현금 및 예치금	198,986	184,421	106,359
단기매매금융자산	967,228	324,559	499,368
당기손익인식지정금융자산	2,354,814	1,604,974	1,551,748
매도가능금융자산	71,538	38,072	38,823
관계회사투자지분	366,169	337,489	223,901
파생상품자산	5,070	497	2,921
대출채권 (주)	866,856	860,189	668,700
유형자산	66,186	69,006	33,447
투자부동산	39,783	40,203	80,434
무형자산	49,062	48,115	53,206
이연법인세자산	5,653	2,064	1,437
기타자산	659,694	570,590	454,059
총 자산	5,651,039	4,080,179	3,714,403

주) 대출채권
* 신용공여: 신용거래융자금, 증권담보대출, 매도대금담보대출
* 매입대출채권, 환매조건부매수, 대지급금, 사모사채

다. 영업실적 (단위 : 백만원)

영 업 종 류	제17기	제16기	제15기
수수료 손익	176,738	113,510	89,927
유가증권평가 및 처분손익 (주)	107,156	50,059	35,781
파생상품 관련 손익	(3,364)	9,468	(1,293)
이자 손익	72,656	65,740	53,736
기타 영업손익	7,393	5,836	212
판매비와 관리비	184,405	166,151	120,533
영업이익	176,173	78,460	57,830

주) 유가증권: 단기매매금융자산, 당기손익인식지정금융자산, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산

라. 자금조달 및 운용현황

(1) 자금조달실적 (단위 : 백만원)

구 분	제17기		제16기		제15기
	평균잔액	이자율	구성비	평균잔액	이자율	구성비
자본
자본금	110,499		2%	110,499		3%
자본잉여금	187,214		4%	187,214		4%
자본조정	3,063		0%	3,063		0%
기타포괄손익누계액	7,624		0%	4,153		0%
이익잉여금	695,469		14%	586,493		13%
예수부채
투자자예수금	2,645,796	1%	53%	1,893,438	1%	43%
수입담보금	7,664	0%	0%	5,883	1%	0%
차입부채
콜머니	5,096	2%	0%	63,553	2%	1%
전자단기사채	105,855	2%	2%	36,362	2%	1%
차입금	460,686	2%	9%	418,964	3%	10%
환매조건부채권매도	165,120	2%	3%	173	2%	0%
기타부채
매도증권	105,955		2%	181,476		4%
매도파생결합증권	131,452		3%	71,489		2%
파생상품부채	3,292		0%	23		0%
퇴직급여충당금	7,743		0%	7,291		0%
미지급금	244,415		5%	732,732		17%
기타	94,622		2%	58,904		2%
합 계	4,981,565		100%	4,361,710		100%

(2) 자금운용실적 (단위 : 백만원)

구 분	제17기		제16기		제15기
	평균잔액	이자율	구성비	평균잔액	이자율	구성비
현 ·예금
현금 및 현금성 자산	160,206	1%	3%	134,498	2%	3%
예치금	203,431	1%	4%	124,996	2%	3%
유가증권
단기매매금융자산	686,048		14%	410,718		9%
당기손익인식지정금융자산	2,163,669	2%	43%	1,640,575	2%	38%
매도가능금융자산	52,656	1%		39,469		1%
관계기업투자지분	353,757	7%		280,454		6%
파생상품	3,460	0%		2,341		0%
대출채권
콜론	0	-	0%	-	-	0%
신용공여금	875,766	10%	18%	764,589	10%	18%
대여금	1,088	3%	0%	1,431	3%	0%
대출금	8,088	0%		3,014		0%
매입대출채권	524	0%		698		0%
사모사채	5,942	0%		19,571		0%
기타	4,192	0%		3,330		0%
유형자산	68,663	1%		40,253		1%
투자부동산	40,008	1%		69,989		2%
미수금	236,464	5%		713,825		16%
기 타	117,603	2%		111,957		3%
합 계	4,981,565		100%	4,361,710		100%

마. 영업 종류별 현황

(1) 증권거래현황 (단위 : 백만원)

구 분	매수	매도	합계	잔액	평가손익
지분증권
주식
유가증권시장	1,052,856	1,163,337	2,216,193	202,705	(13,270)
코스닥시장	218,755	305,044	523,799	78,923	(4,853)
코넥스시장	304	82	386	484	(64)
기타	11,218	902	12,120	235,174	-
소계	1,283,133	1,469,365	2,752,498	517,286	(18,187)
신주인수권증서
유가증권시장	-	-	-	-	-
코스닥시장	-	-	-	-	-
코넥스시장	-	-	-	-	-
기타	-	-	-	-	-
소계	-	-	-	-	-
기타
유가증권시장	-	-	-	-	-
코스닥시장	-	-	-	-	-
코넥스시장	-	-	-	-	-
기타	15,450	3,432	18,882	18,794	-
소계	15,450	3,432	18,882	18,794	-
계	1,298,583	1,472,797	2,771,380	536,080	(18,187)
채무증권
국채,지방채
국고채	12,301,591	12,261,061	24,562,652	41,646	120
국민주택채권	-	-	-	-	-
기타	6,500	5,556	12,056	1,419	(2)
소계	12,308,091	12,266,617	24,574,708	43,065	118
특수채
통화안정증권	5,803,832	5,660,855	11,464,687	-	-
예금보험공사채	-	-	-	-	-
토지개발채권	-	-	-	-	-
기타	3,235,721	3,116,014	6,351,735	253,224	(304)
소계	9,039,553	8,776,869	17,816,422	253,224	(304)
금융채
산금채	-	-	-	-	-
중기채	-	-	-	-	-
은행채	-	-	-	-	-
여전채	-	-	-	-	-
종금채	-	-	-	-	-
기타	1,022,399	1,023,585	2,045,984	-	-
소계	1,022,399	1,023,585	2,045,984	-	-
회사채	607,464	489,547	1,097,011	244,158	(904)
기업어음증권	3,486,220	3,502,724	6,988,944	-	-
기타	-	14,206	14,206	2,372	-
계	26,463,727	26,073,548	52,537,275	542,819	(1,090)
집합투자증권
ETF	1,326,927	1,059,957	2,386,884	137,421	(1,068)
기타	146,918	54,381	201,299	105,827	110
계	1,473,845	1,114,338	2,588,183	243,248	(958)
투자계약증권	-	-	-	-	-
외화증권
지분증권	10,875	8,567	19,442	31,474	(62)
채무증권
국채,지방채	-	-	-	-	-
특수채	-	-	-	-	-
금융채	-	-	-	-	-
회사채	4,360	3,366	7,726	4,977	6
기업어음증권	-	-	-	-	-
기타	-	-	-	-	-
소계	4,360	3,366	7,726	4,977	6
집합투자증권	15,258	4,346	19,604	21,825	1,944
투자계약증권	-	-	-	-	-
파생결합증권	-	-	-	-	-
기타	-	-	-	-	-
계	30,493	16,279	46,772	58,276	1,888
파생결합증권
ELS	52,305	288,416	340,721	(219,736)	8,302
ELW	-	-	-	-	-
기타	28,000	-	28,000	16,980	(187)
계	80,305	288,416	368,721	(202,756)	8,115
기타증권	665	817	1,482	1,939	-
합계	29,347,618	28,966,195	58,313,813	1,179,606	(10,232)

(2) 장내파생상품 거래현황 (단위 : 백만원)

구분	거래금액	잔액	평가손익	투기	헤지	기타	합계
자산
부채
선물
국내
상품선물
금	-	-	-	-	-	-	-
돈육	-	-	-	-	-	-	-
기타	-	-	-	-	-	-	-
소계	-	-	-	-	-	-	-
금융선물
금리선물
국채3년	13,603,091	-	-	13,603,091	-	-	(198)
국채5년	-	-	-	-	-	-	-
국채10년	-	-	-	-	-	-	-
통안증권	-	-	-	-	-	-	-
기타	-	-	-	-	-	-	-
소계	13,603,091	-	-	13,603,091	-	-	(198)
통화선물
미국달러	955,238	-	-	955,238	-	-	47
엔	-	-	-	-	-	-	-
유로	-	-	-	-	-	-	-
기타	-	-	-	-	-	-	-
소계	955,238	-	-	955,238	-	-	47
지수선물
KOSPI200	19,988,594	-	-	19,988,594	-	-	8
KOSTAR	-	-	-	-	-	-	-
기타	-	-	-	-	-	-	-
소계	19,988,594	-	-	19,988,594	-	-	8
개별주식	47,337	-	-	47,337	-	-	-
기타	-	-	-	-	-	-	-
계	34,594,260	-	-	34,594,260	-	-	(143)
기타	-	-	-	-	-	-	-
국내계	34,594,260	-	-	34,594,260	-	-	(143)
해외
상품선물
농산물	-	-	-	-	-	-	-
비철금속,귀금속	-	-	-	-	-	-	-
에너지	-	-	-	-	-	-	-
기타	-	-	-	-	-	-	-
소계	-	-	-	-	-	-	-
금융선물
통화	-	-	-	-	-	-	-
금리	-	-	-	-	-	-	-
주가지수	1,240,385	-	-	1,240,385	-	-	48
개별주식	-	-	-	-	-	-	-
기타	-	-	-	-	-	-	-
소계	1,240,385	-	-	1,240,385	-	-	48
기타	-	-	-	-	-	-	-
해외계	1,240,385	-	-	1,240,385	-	-	48
선물계	35,834,645	-	-	35,834,645	-	-	(95)
옵션
국내
지수옵션
KOSPI200	11,022	-	-	11,022	94	165	90
기타	-	-	-	-	-	-	-
소계	11,022	-	-	11,022	94	165	90
개별주식	-	-	-	-	-	-	-
통화
미국달러	-	-	-	-	-	-	-
기타	-	-	-	-	-	-	-
소계	-	-	-	-	-	-	-
기타	-	-	-	-	-	-	-
국내계	11,022	-	-	11,022	94	165	90
해외
주가지수	-	-	-	-	-	-	-
개별주식	-	-	-	-	-	-	-
금리	-	-	-	-	-	-	-
통화	-	-	-	-	-	-	-
기타	-	-	-	-	-	-	-
해외계	-	-	-	-	-	-	-
옵션계	11,022	-	-	11,022	94	165	90
기타
국내	-	-	-	-	-	-	-
해외	-	-	-	-	-	-	-
기타계	-	-	-	-	-	-	-
합계	35,845,667	-	-	35,845,667	94	165	(5)

(3) 장외파생상품 거래현황 (단위 : 백만원)

구분	거래금액	잔액	평가손익	투기	헤지	기타	계
선도
신용	-	-	-	-	-	-	-
주식	-	-	-	-	-	-	-
일반상품	-	-	-	-	-	-	-
금리	-	-	-	-	-	-	-
통화	-	70,966	-	70,966	164	236	(141)
기타	-	-	-	-	-	-	-
계

1) 주 식 (단위 : 백만원)

구 분	제17기	제16기	제15기
처분차익(차손)	43,700	3,519	(1,834)
평가차익(차손)	(18,187)	(7,526)	(2,283)
배당금수익	3,365	2,232	852
합 계	28,878	(1,775)	(3,265)

2) 채 권 (단위 : 백만원)

구 분	제17기	제16기	제15기
처분·상환차익(차손)	36,694	(1,018)	5,689
평가차익(차손)	(1,089)	(811)	491
채권이자	8,394	8,237	10,743
합 계	43,999	6,408	16,923

3) 집합투자증권 (단위 : 백만원)

구 분	제17기	제16기	제15기
처분차익(차손)	(653)	(2,261)	58
평가차익(차손)	(958)	1,367	3,890
분배금수익	980	320	165
합 계	(631)	(574)	4,113

4) 외화증권 (단위 : 백만원)

구 분	제17기	제16기	제15기
처분차손	789	(1,599)	123
평가차손	1,888	450	(112)
채권이자	9	286	25
합 계	2,686	(863)	36

4) 파생상품 운용수지

① 장내선물거래 (단위 : 백만원)

구 분	제17기	제16기	제15기
매매차익(차손)	(1,696)	9,888	(5,134)
정산차익(차손)	(95)	54	37
합 계	(1,791)	9,942	(5,097)

② 장내옵션거래 (단위 : 백만원)

구 분	제17기	제16기	제15기
매매차익(차손)	(1,012)	25	3,416
정산차익(차손)	121	-	34
합 계	(891)	25	3,450

③ 파생결합증권거래 (단위 : 백만원)

구 분	제17기	제16기	제15기
처분차익(차손)	-	-	-
평가차익(차손)	8,115	9,444	(2,906)
상환차익(차손)	(2,032)	8,378	1,691
합 계	6,083	17,822	(1,215)

주1) 파생결합증권 거래손익과 매도파생결합증권 거래손익이 합산되어 있습니다.

④ 장외파생상품거래 (단위 : 백만원)

구 분	제17기	제16기	제15기
매매차익(차손)	(1,097)	763	1,060
평가차익(차손)	414	(1,263)	(705)
합 계	(683)	(500)	355

(5) 위탁매매업무

1) 예수금 및 매매거래 실적 (단위 : 백만원)

구분	매수	매도	합계	수수료
지분증권
주식
유가증권시장	167,007,271	165,792,084	332,799,355	61,383
코스닥시장	197,871,473	196,603,749	394,475,222	66,231
코넥스시장	29,209	36,587	65,796	21
기타	-	-	-	-
소계	364,907,953	362,432,420	727,340,373	127,635
신주인수권증서
유가증권시장	-	-	-	-
코스닥시장	-	-	-	-
코넥스시장	-	-	-	-
기타	-	-	-	-
소계	-	-	-	-
기타 유가증권시장	-	-	-	-
코스닥시장	-	-	-	-
코넥스시장	-	-	-	-
기타	-	-	-	-
소계	-	-	-	-
지분증권합계	364,907,953	362,432,420	727,340,373	127,635
채무증권
채권
장내	10,085	4,629	14,714	10
장외	-	-	-	-
소계	10,085	4,629	14,714	10
기업어음
장내	-	-	-	-
장외	-	-	-	-
소계	-	-	-	-
기타
장내	-	-	-	-
장외	-	-	-	-
소계	-	-	-	-
채무증권합계	10,085	4,629	14,714	10
집합투자증권	12,318,926	12,278,656	24,597,582	3,967
투자계약증권	-	-	-	-
파생결합증권
ELS	-	-	-	-
ELW	2,877,765	2,812,279	5,690,044	884
기타	-	-	-	-
파생결합증권합계	2,877,765	2,812,279	5,690,044	884
외화증권	860,241	774,157	1,634,398	5,164
기타증권	-	-	-	-
증권계	380,974,970	378,302,140	759,277,110	137,660
선물
국내	162,708,141	162,885,268	325,593,409	10,168
해외	90,684,911	90,645,689	181,330,600	14,700
소계	253,393,052	253,530,957	506,924,009	24,868
옵션
장내
국내	7,283,786	7,161,073	14,444,859	22,754
해외	15,713	15,123	30,836	426
소계	7,299,499	7,176,196	14,475,695	23,180
장외
국내	-	-	-	-
해외	-	-	-	-
소계	-	-	-	-
옵션합계	7,299,499	7,176,196	14,475,695	23,180
선도
국내	-	-	-	-
해외	-	-	-	-
소계	-	-	-	-
기타 파생상품	-	-	-	-
파생상품합계	260,692,551	260,707,153	521,399,704	48,048
합계	641,667,521	639,009,293	1,280,676,814	185,708

(6) 유가증권 인수업무

1) 유가증권 인수실적 (단위 : 주, 백만원)

구분	주관사 실적	인수실적	인수주선&cr;수수료
	수량	금액	수량
지&cr;분&cr;증&cr;권
기업&cr;공개
유가증권시장	-	-	-
코스닥시장	24,254,490	185,817	207,333
유상&cr;증자
유가증권시장	-	-	-
코스닥시장	-	-	-
기타	-	-	-
소계	24,254,490	185,817	207,333
채&cr;무&cr;증&cr;권
국채·지방채	-	-	-
특수채	-	-	200,000,000
금융채	-	-	850,000,000
회&cr; 사&cr; 채
일반회사채	130,000,000	130,000	1,789,800,000
ABS	31,500,000	31,500	71,500,000
소계	161,500,000	161,500	1,861,300,000
기업어음			129,607,920,000
기타	-	-	-
소계	161,500,000	161,500	132,519,220,000
외화증권	-	-	-
기타	-	-	19,700,000,000
합계	185,754,490	347,317	152,219,427,333

(7) 신용공여 업무

1) 신용공여 현황

구 분	예탁증권 담보대출	신용거래융자	신용거래대주	매도대금담보대출	비 고
한 도	고객별 10억원	계좌별 10억원	계좌별 1억원	계좌별 20억원	(종목별한도 별도) (종목별한도 별도) (회사한도 별도)
이자율	연 7.9% ~ 9.5%	연 9% ~ 12%(체차방식적용)	대주매각대금이용료 연 0.5%	연 9.5%	-
				(연체이자 연 13%)	(연체이자 연 13%)

2) 신용거래융자 및 신용대주 잔고 (단위 : 백만원)

구 분	제17기	제16기	제15기
신용거래융자금&cr;(미상환융자금포함)	611,968	564,454	385,674
신용대주잔고	6,594	4,482	6,317
증권담보대출금	164,216	215,946	219,756
매도대금담보대출금 등	89,332	64,593	39,702
합 계	872,110	849,475	651,449

(8) 환매조건부채권 매매업무 (단위 : 백만원)

구 분	제17기	제16기	제15기
잔고
조건부매도	264,860	216	182
(거액 RP)	-	-	-
조건부매수	-	-	-
거래금액
조건부매도	80,753,240	62,175	30,531
(거액 RP)	-	-	-
조건부매수	-	-	-

(9) 기타 부수업무 (단위 : 백만원)

구분	제17기	제16기	제15기
자문수수료	9,998	6,221	5,654
부동산 임대	3,574	4,208	4,499
합 계	13,572	10,429	10,153

바. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
: 해당사항 없음

[주요종속회사에 관한 사항]
■ 상호저축은행업 : ㈜ 키움저축은행

가. 영업의 개황

당사는 1983년 3월 상호신용금고업 영업인가를 받아 영업을 개시하였습니다. 또한 회사는 상호저축은행법에 따라 2002년 3월 상호신용금고에서 상호저축은행을 명칭변경을 하였으며 2002년3월 인천지점을 개설하였습니다. 2013년 1월 2일 키움증권㈜가 50.5%의 주식을 취득함에 따라 경영권을 확보하였으며 상호를 ‘키움저축은행’으로 변경하였습니다. 또한, 2013년 4월 5일 잔여지분 49.5%를 인수함으로써 키움증권 ㈜ 가 지분 100%를 보유하게 되었습니다. 2014년 6월 인천지점(인천광역시 주안동 소재)을 분당지점(경기도 성남시 분당구)으로 이전 오픈하였습니다. 키움저축은행은 저축은행법에 따라 12월을 결산기일로 하고 있으며 회사는 체계적인 대출 심사시스템 확립과 리스크관리시스템 개선, 전문 인력 양성등 리스크관리시스템 고도화를 추진하여 리스크관리에 만전을 기할 것이며, 축적된 서민금융의 노하우와 IT를 접목한 차별화된 서비스를 제공하여 더욱 안전하고, 건전한 저축은행이 되도록 노력하고 있습니다.

나. 영업규모 (단위 : 백만원)

구 분	2015.12.31기준	2014.12.31기준	2013.12.31기준
현금 및 예치금	87,603	65,057	35,745
유가증권	14,343	12,178	25,610
파생상품자산	-	86	907
대출채권	598,221	531,507	438,902
유형자산	10,564	10,808	10,054
기타자산	20,438	22,066	24,788
총자산	731,169	641,702	536,006

다. 영업실적 (단위 : 백만원)

영 업 종 류	15.01.01 ~ '15.12.31	14.01.01 ~ '14.12.31	13.04.01 ~ '13.12.31
수수료 손익	(293)	(1,681)	(853)
유가증권평가 및 처분손익	1,405	329	(372)
파생상품 관련 손익	(3)	(203)	300
이자 손익	45,186	36,800	20,787
기타 영업손익	(2,393)	(17,426)	(12,591)
판매비와 관리비	14,004	12,262	(8,204)
영업이익	29,898	5,557	(933)

라. 자금조달 및 운용현황

(1) 자금조달실적 (단위 : 백만원)

| 구분 | 조달항목 | 2015.12.31기준 | | 2014.12.31기준 | | 2013.12.31기준 | |
| :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- |
| | | 잔액 | 구성비 | 잔액 | 구성비 | 잔액 | 구성비 |
| 조 달 | | | | | | | |
| 1. 자기자본 | 82,467 | 　 | 59,279 | 　 | 54,263 | 　 |
| - 자본금 | 7,340 | 1% | 7,340 | 1% | 7,340 | 1% |
| - 자본잉여금 | 17,990 | 3% | 17,990 | 3% | 17,990 | 3% |
| - 기타포괄손익누계액 | 171 | 0% | 147 | 0% | 176 | 0% |
| - 이익잉여금 | 56,966 | 8% | 33,801 | 5% | 28,757 | 5% |
| 2. 부 채 | 648,702 | 　 | 582,423 | 　 | 481,743 | 　 |
| - 예수부채 | 631,309 | 86% | 568,351 | 89% | 465,859 | 87% |
| - 기타부채 | 17,393 | 2% | 14,072 | 2% | 15,884 | 3% |
| 합 계 | 731,169 | 100% | 641,702 | 100% | 536,006 | 100% |

(2) 자금운용실적 (단위 : 백만원)

| 구 분 | 운용항목 | 2015.12.31기준 | | 2014.12.31기준 | | 2013.12.31기준 | |
| :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- |
| | | 잔액 | 구성비 | 잔액 | 구성비 | 잔액 | 구성비 |
| 운용&cr; | 현금및현금성자산 | 26,715 | 4% | 5,694 | 1% | 4,713 | 1% |
| | 예치금 | 60,888 | 8% | 59,363 | 9% | 31,032 | 6% |
| | 단기매매금융자산 | 5,379 | 1% | 3,364 | 1% | 15 | 0% |
| | 당기손익인식지정금융자산 | - | 0% | - | 0% | 6,265 | 1% |
| | 매도가능금융자산 | 8,964 | 1% | 8,814 | 1% | 19,330 | 4% |
| | 기타유가증권 | - | 0% | - | 0% | - | 0% |
| | 파생상품자산 | - | 0% | 86 | 0% | 907 | 0% |
| | 대출채권 | 598,221 | 82% | 531,507 | 83% | 438,902 | 82% |
| | 유형자산 | 10,564 | 1% | 10,808 | 2% | 10,054 | 2% |
| | 기타자산 | 20,437 | 3% | 22,066 | 3% | 24,788 | 5% |
| 합 계 | 731,169 | 100% | 641,702 | 100% | 536,006 | 100% |

마. 영업종류별 현황

(1) 예금업무

1) 예금별 잔고 (단위 : 백만원)

구 분	2015.12.31기준		2014.12.31기준
	평균잔액	기말잔액	평균잔액	기말잔액
원화예수금
보통예금	4,323	3,590	4,781	5,031
별단예금	338	498	60	89
수입부금	-	-	-	-
자유적립예금	1,446	1,812	986	1,069
정기예금	572,043	602,389	492,568	535,525
기업자유예금	-	-	-	-
정기적금	22,639	21,802	24,376	23,663
근로자우대저축	-	-	-	-
장기주택마련저축	1,424	1,218	3,507	2,974
합계	602,213	631,309	526,278	568,351

주) K-GAAP 재무제표기준

2) 국내 1점포당 평균 예금실적 (단위 : 백만원)

구 분	2015.12.31기준	2014.12.31기준	비고
예수금	301,106	263,139	평균잔액/점포수

주) K-GAAP 재무제표기준

3) 직원 1인당 평균 예금실적 (단위 : 백만원)

구 분	2015.12.31기준	2014.12.31기준	비고
예수금	6,843	7,112	평균잔액/ 평균직원수

주) K-GAAP 재무제표기준

(2) 대출업무

1) 종류별 대출금 잔액 (단위 : 백만원)

구 분	2015.12.31기준	2014.12.31기준
원화대출금	629,545	580,177
외화대출금	-	-
지급보증대지급금	-	-
소계	629,545	580,177
신탁대출금	-	-
합계	629,545	580,177

주) K-GAAP 재무제표기준

2) 대출금의 잔존기간별 잔액 (단위 : 백만원)

구 분	3개월 이하	6개월 이하	1년 이하	1년 초과	합계
원화대출금	113,265	73,736	170,282	251,926	609,209

주) K-GAAP 재무제표기준

3) 자금용도별 대출현황 (단위 : 백만원)

구 분	2015.12.31기준	2014.12.31기준
기업대출	241,179	333,134
가계대출	388,366	247,043
합계	629,545	580,177

주) K-GAAP 재무제표기준

4) 예대율 (단위 : 백만원)

구 분	2015.12.31기준	2014.12.31기준
대출금	629,545	580,177
예금등	631,309	568,351
비율	100%	102%

주) K-GAAP 재무제표기준

바. 주요상품서비스 분류

상품명	설명
예금상품
보통예금	입출금이 자유로운 예금으로 일시적 여유자금을 보관하거나 송금 받을 수 있는 요구불예금
자유적립예금	일정한 기간을 정하고 납입금액 및 횟수에 제한 없이 자율적으로 부금을 납입하는 상품
정기예금	가입시점에 약정한 금리를 만기까지 확정금리로 드리는 저금리시기에 유리한 상품
정기적금	매월 일정한 금액을 불입하여 목돈을 마련하는 상품
세금우대저축	적립식 또는 거치식 예금가입자 중 일정금액 이내에서 세금우대 혜택을 부여하는 상품
생계형비과세저축	일정요건을 갖춘 노인, 장애인 등에게만 가입이 가능한 비과세상품
여신상품
예적금담보대출	당행에 가입한 예금과 적금을 담보로 하여 간단하고 신속하게 대출해 주는 상품
일반자금대출	소유하고 있는 상가, 주택, 대지 등 부동산을 담보로 신속하게 대출을 받을 수 있는 상품
종합통장대출	보통예금을 모계좌로 부동산 및 당사 예·적금, 거래실적, 기여도등을 고려하여 약정된 한도 내에서 자동으로 마이너스대출 해 주는 상품 (인터넷뱅킹, 텔레뱅킹 가능)
스탁론	대출신청인 명의의 증권계좌를 금융기관에 담보(질권)로 제공하고, 고객 증권계좌 평가금액(담보가치: 예수금 +주식평가액)에 대해 최대 300%까지 온라인으로 대출해주는 상품
햇살론	저신용자 또는 저소득자에 대한 신용대출이 원활히 이루어질 수 있도록 저축은행 등 서민 금융기관과 정부의 출연재원 바탕으로 한 친서민 보증부 대출 상품
키움친구론 (소비자금융)	소액의 긴급자금(생계, 채무통합등)이 필요한 직장인, 프리랜서 등의 고객에게 대출해주는 소비자금융(신용) 대출 상품

사. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

: 해당사항 없음

■ 집합투자업 : 키움투자자산운용 ㈜

가. 영업의 개황

키움투자자산운용은 2014년 5월 2일자로 키움증권의 자회사로 편입되었습니다. 14년 12월 키움자산운용과 우리자산운용의 합병에 따른 경영권 변동에 따라 조직안정화를 통한 경영 효율성 극대화를 위해 노력하고 있습니다. 2015년은 통합 키움투자자산운용 출범 첫 해인만큼 안정적인 성장에 초점을 맞춰 영업하고 있습니다. 이를 위해 우발채무 및 사고개연성부문에 대해 집중 관리하고, 기업문화 및 제도개혁을 완수할 것입니다. 또한 운용역량 및 운용 프로세스 확립으로 수익률 제고에 힘쓰고, 향후 나아갈 방향과 비젼을 수립하였습니다. 2015년 12월말 현재 키움투자자산운용의 영업규모는 24.2조원(펀드 17.8조원, 일임 6.4조원)으로 2014년 12월말 대비 3.8조원 증가하였습니다. 수탁고증대를 위해 주력상품 판매확대 및 기존 수익자와의 Relationship 강화로 자금이탈 최소화 및 수탁고 증대를 위한 기반을 확보할 계획입니다.

시장 점유율 (단위 : 억원)	FY2015					FY2014
구분	4분기	3분기	2분기	1분기	4분기	3분기	2분기	1분기
회사 수탁고	242,145	234,568	228,628	217,359	204,348	197,185	197,083	207,613
시장전체 수탁고	8,226,313	8,156,235	7,879,373	7,676,591	6,878,568	6,711,770	6,501,192	6,478,624
시장점유율	2.94%	2.88%	2.90%	2.83%	2.97%	2.94%	3.03%	3.20%

주) 집합투자재산에 대한 시장점유율 수치임 [자료출처 : 금융투자협회]

나. 영업규모 (단위 : 백만원)

구 분	2015.12.31 기준	2014.12.31 기준	2013.12.31 기준
증권투자신탁
주 식 형	2,010,279	1,698,685	2,195,867
채 권 형	10,240,781	8,067,124	7,791,705
혼 합 형	586,155	563,472	681,871
재 간 접 형	461,257	216,956	272,688
소 계	13,298,472	10,546,237	10,942,131
단기금융상품	6,591,619	5,605,436	5,864,586
파생상품	1,181,934	1,420,615	1,314,099
기타	3,142,534	2,862,561	3,034,390
합계	24,214,558	20,434,849	21,155,206

(단위 : 백만원)

영업 종 류	15.01.01 ~ '15.12.31	14.01.01 ~ '14.12.31	13.04.01 ~ '13.12.31
수수료 손익	29,228	20,382	19,907
유가증권평가 및 처분손익	2,951	1,321	-
파생상품 관련 손익	(62)	(234)	-
이자 손익	689	1,841	1,465
기타 영업손익	9,072	470	299
판매비와 관리비	22,174	16,798	(17,069)
영업이익	19,704	6,982	4,602

주) 14.01.01 ~ 14.09.30 기간의 영업실적은 합병 전 키움자산운용 영업실적

라. 자금조달 및 운용현황

(1) 자금조달실적

(단위 : 백만원)

구분	조달항목	2015.12.31 기준	2014.12.31 기준	2013.12.31 기준
		잔액	구성비	잔액
조 달	1. 자기자본	103,303		88,648
	- 자본금	41,017	37%	41,017
	- 자본잉여금	17,255	16%	17,255
	- 기타포괄손익누계액	11	0%	(84)
	- 이익잉여금	45,020	41%	30,460
	2. 부 채	6,723		13,651
	- 예수부채	334	0%	301
	- 기타부채	6,389	6%	13,350
합 계		110,026	100%	102,299

(2) 자금운용실적

(단위 : 백만원)

구 분	운용항목	2015.12.31 기준	2014.12.31 기준	2013.12.31 기준
		잔액	구성비	잔액
운용	현금및현금성자산	1,723	2%	1,879
	예치금	1,000	1%	34,150
	단기매매금융자산	31,359	29%	24,920
	매도가능금융자산	19,469	18%	3,862
	기타유가증권	35,097	32%	10,000
	파생상품자산	-	0%	86
	대출채권	10,139	9%	13,938
	유형자산	610	1%	553
	기타자산	10,629	10%	12,911
합 계		110,026	100%	102,299

마. 주요 상품 서비스

▶주식형

(단위 : 백만원)

펀드명	설정일자	설정액	순자산총액	기준가	수정기준가
키움 KOSEF 200 상장지수증권투자신탁[주식]	2002-10-11	223,269	223,269	24,535	29,455
키움 러시아 익스플로러 증권 투자신탁 제1호[주식] A1	2007-05-21	83,087	28,586	344	493
키움주식성장형펀드사모제2호	2005-01-27	79,068	89,610	1,133	4,732
키움쥬니어적립식증권자투자신탁제1호C1[주식]	2005-08-17	68,858	64,347	934	1,660
키움 Eastern Europe 증권 투자신탁 제1호[주식] A	2006-10-16	59,365	24,291	409	532
키움장기코어밸류증권자투자신탁제1호_C-F[주식]	2014-04-08	51,286	51,383	1,002	1,182
키움위풍당당대표주증권자투자신탁제1호[주식]C5	2010-10-25	51,164	38,419	751	751
키움코리아인덱스증권자투자신탁제1호[주식]Class A1	2010-02-03	48,384	44,589	922	1,216
키움 KRX100인덱스 증권 투자신탁 제1호[주식] C1	2005-07-14	35,786	30,761	860	1,919
키움 글로벌 천연자원 증권 투자신탁 제1호[주식] A	2006-10-16	30,905	12,453	403	576
키움행복을드리는증권자투자신탁제1호[주식]C5	2010-10-25	28,158	26,725	949	1,013
키움코리아인덱스증권자투자신탁제1호[주식]Class_C4	2013-02-04	27,212	25,010	919	946
키움 KOSEF 블루칩 상장지수증권투자신탁[주식]	2008-07-28	24,952	24,952	7,339	7,684
키움선명e-알파인덱스증권투자신탁1호[주식]	2010-12-20	22,114	21,358	966	1,015
키움 KOSEF KRX100 상장지수증권투자신탁[주식]	2008-01-22	21,386	21,386	3,960	4,314
키움스마트에이스사모증권투자신탁제3호[주식]	2013-06-13	20,467	20,465	1,000	1,023
키움스마트에이스사모증권투자신탁제4호[주식]	2013-11-21	20,000	19,533	977	977
키움 러시아 익스플로러 증권 투자신탁 제1호[주식] C5	2011-05-24	17,628	11,091	629	629
키움배당사모증권투자신탁제2호[주식]	2013-09-13	15,099	14,658	971	978
키움 행복연금 코리아인덱스 증권 전환형 자투자신탁 제1호[주식]	2007-11-01	13,834	12,308	890	958

▶채권형

(단위 : 백만원)

펀드명	설정일자	설정액	순자산총액	기준가	수정기준가
키움HF전문투자형사모증권투자신탁제1호[채권]	2014-07-02	576,910	581,875	1,009	1,045
키움단기국공채증권자투자신탁제1호[채권]C1	2014-05-13	572,091	579,881	1,014	1,041
키움HF단기국공채전문투자형사모증권투자신탁제2호[채권]	2014-11-14	554,020	555,868	1,003	1,024
연기금전문투자형사모증권투자신탁제78-12호[채권]	2012-11-21	367,039	368,390	1,004	1,026
키움파트너플러스사모증권투자신탁제19호[채권]	2014-09-30	200,000	200,039	1,000	1,041
키움파트너플러스사모증권투자신탁제4호[채권]	2009-12-31	200,000	200,030	1,000	1,255
연기금전문투자형사모증권투자신탁제135-1호[국공채]	2014-08-26	188,069	189,150	1,006	1,039
연기금신성장동력전문투자형사모증권투자신탁 제6호[채권]	2012-10-04	173,384	173,621	1,001	1,033
키움KOSEF국고채상장지수증권투자신탁(채권)	2009-07-28	119,632	119,632	110,770	135,569
키움KOSEF단기자금증권상장지수투자신탁[채권]	2010-07-28	115,993	115,993	100,514	116,049
키움뉴에이스사모증권투자신탁제2호[채권]	2012-09-10	111,055	111,690	1,006	1,117
키움파트너플러스사모증권투자신탁제14호[채권]	2014-07-03	100,000	100,020	1,000	1,057
키움파트너플러스사모증권투자신탁제17호[채권]	2014-08-06	100,000	100,019	1,000	1,051
키움파트너플러스사모증권투자신탁제20호[채권]	2014-09-30	100,000	100,020	1,000	1,041
키움파트너플러스사모증권투자신탁제22호[채권]	2014-12-12	100,000	100,020	1,000	1,034
키움파트너플러스사모증권투자신탁제18호[채권]	2014-08-19	99,995	100,014	1,000	1,051
키움파트너플러스사모증권투자신탁제16호[채권]	2014-07-22	99,985	100,004	1,000	1,052
키움파트너플러스사모증권투자신탁제15호[채권]	2014-07-08	99,960	99,979	1,000	1,055
투자풀전문투자형사모증권투자신탁제28-3호[채권]	2014-09-26	92,176	93,329	1,013	1,065
연기금전문투자형사모증권투자신탁26[국공채]	2014-03-27	77,551	78,820	1,016	1,060

▶혼합형

(단위 : 백만원)

펀드명	설정일자	설정액	순자산총액	기준가	수정기준가
키움분리과세하이일드전문투자형사모증권투자신탁제2호[채권혼합]	2014-10-24	54,303	54,800	1,008	1,130
키움SmartInvestor분할매수사모증권투자신탁제9호[채권혼합]	2013-12-17	50,000	50,059	1,001	1,034
키움SmartInvestor분할매수사모증권투자신탁제10호[채권혼합]	2013-12-20	50,000	50,065	1,001	1,034
키움 프런티어 장기주택마련 증권 투자신탁[채권혼합]	2003-02-17	36,759	37,313	1,006	1,889
키움장대트리플플러스증권투자신탁1호[채권혼합]Class C	2010-12-24	28,399	28,852	1,015	1,129
키움 인테그랄 멀티전략 전문투자형 사모투자신탁 제1호 C-S	2014-08-20	19,986	20,178	1,000	1,007
키움장대트리플플러스사모증권투자신탁2호[주식혼합] Class C	2011-02-18	19,032	18,754	981	1,459
키움 단기국공채플러스공모주증권투자신탁제1호[채권혼합]A1	2015-02-23	18,247	18,930	1,029	1,029
키움분리과세하이일드사모증권투자신탁제K-1호[채권혼합]	2014-10-29	16,673	16,771	1,005	1,146
키움장대사모증권투자신탁4호[주식혼합] Class C	2011-04-11	14,741	13,844	936	1,384
키움 퇴직연금40 증권 자투자신탁 제B-1호[채권혼합]	2006-01-03	14,266	14,903	1,000	1,763
키움퇴직연금장대트리플플러스증권자투자신탁1호[채권혼합]	2011-01-24	14,110	14,328	1,014	1,137
키움장대트리플플러스사모증권투자신탁1호[주식혼합]	2011-02-18	13,587	13,430	986	1,480
키움 프런티어 배당주 증권 투자신탁 제1호[주식혼합] C1	2001-10-04	12,443	12,562	1,003	2,945
키움단기국공채코어밸류20증권자투자신탁제1호[채권혼합]A1	2015-04-06	10,872	10,985	1,006	1,006
키움단기국공채코어밸류20증권자투자신탁제1호[채권혼합]C1	2015-04-06	10,291	10,357	1,003	1,003
리버스인덱스사모혼합투자신탁제2호	2003-07-23	10,000	2,903	290	290
리버스인덱스사모혼합투자신탁제3호	2003-07-23	10,000	2,907	290	290
키움 인테그랄 멀티전략 전문투자형 사모투자신탁 제1호 C-F	2014-11-19	10,000	10,125	1,000	1,012
리버스인덱스사모혼합투자신탁제1호	2003-06-20	9,588	2,739	286	286

▶재간접형

(단위 : 백만원)

펀드명	설정일자	설정액	순자산총액	기준가	수정기준가
키움프레스토전문투자형사모증권투자신탁[재간접형]	2015-12-28	175,808	175,996	1,001	1,001
키움칼레그로사모 증권투자신탁 제1호[재간접형]	2015-01-14	57,695	62,195	1,078	1,108
키움스마트플러스사모증권투자신탁제1호[주식혼합-재간접형]	2014-03-31	41,334	40,442	978	978
키움주식형ETF사모증권투자신탁제1호[주식-재간접형]	2013-09-12	20,040	17,696	882	896
키움인디아본드전문투자형사모증권투자신탁제1호[채권-재간접형]	2015-11-27	15,000	15,043	1,002	1,002
키움포르테사모증권투자신탁제1호[채권혼합-재간접형]	2015-05-13	13,457	14,011	1,040	1,040
키움 글로벌 프레스티지 A.I. 사모 증권투자신탁 제1호[주식-재간접형]	2014-09-29	11,138	9,197	826	826
키움SmartInvestor분할매수증권자투자신탁제1호_A1[주식혼합-재간접형]	2012-04-09	10,694	11,002	1,015	1,167
키움 뉴 호라이즌 전문투자형 사모투자신탁 제1호 C-F2 클래스	2013-07-01	5,934	5,847	983	1,050
키움SmartInvestor분할매수사모증권투자신탁제3호[주식혼합-재간접형]	2012-11-12	5,512	5,480	994	1,099

▶단기금융

(단위 : 백만원)

펀드명	설정일자	설정액	순자산총액	기준가	수정기준가
키움 프런티어 개인용 MMF 제1호[국공채] C1	2001-08-03	2,450,002	2,464,310	1,004	1,575
키움법인MMF 1호	2012-12-12	1,299,591	1,301,026	1,001	1,073
키움 프런티어 법인용 MMF 제3호[국공채]	2003-11-14	890,932	892,796	1,002	1,481
키움 법인용 MMF 제W-1호	1998-10-14	773,003	775,677	1,003	1,672
키움 프런티어 신종 법인용 MMF 제1호	2003-08-28	637,529	641,124	1,006	1,558
키움 프런티어 법인용 MMF 제1호[국공채]	2003-04-07	283,617	286,427	1,009	1,479
키움 플러스 법인 MMF 제1호A	2003-04-15	214,653	217,057	1,011	1,501

▶파생형

(단위 : 백만원)

펀드명	설정일자	설정액	순자산총액	기준가	수정기준가
키움파워에이스사모증권투자신탁제4호[채권-파생형]	2011-07-04	72,511	109,934	1,001	1,210
키움파워에이스사모증권투자신탁제1호[주식혼합-파생형]	2007-05-30	71,591	66,548	929	1,330
키움프런티어에이스사모증권투자신탁제1Y-2[채권-파생형]	2009-09-17	65,317	114,509	1,003	1,310
키움파워에이스사모증권투자신탁제1호[채권-파생형]	2010-05-24	63,833	91,970	1,000	1,277
키움파워에이스사모증권투자신탁제2호[채권-파생형]	2010-06-15	63,718	91,852	1,000	1,275
키움CD금리&K200연계사모증권투자신탁제3호[DLS-파생형]	2015-08-13	63,000	63,513	1,008	1,008
키움파워에이스사모증권투자신탁제3호[채권-파생형]	2011-07-04	60,330	86,247	1,001	1,208
키움파워에이스사모증권투자신탁제6호[채권-파생형]	2012-07-02	57,746	89,748	1,001	1,157
키움파워에이스사모증권투자신탁제5호[채권-파생형]	2012-07-02	57,745	89,631	1,001	1,156
키움CD금리&K200연계사모증권투자신탁제4호[DLS-파생형]	2015-09-16	55,000	55,699	1,013	1,013

▶기타

(단위 : 백만원)

펀드명	설정일자	설정액	순자산총액	기준가	수정기준가
한국BTL인프라투융자회사	2006-05-19	731,776	739,991	5,054	9,310
키움마일스톤사모부동산투자신탁제12호	2007-12-04	400,717	490,319	1,223	2,008
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제1호[금전채권]	2006-08-30	258,027	260,266	1,008	1,618
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제2호[금전채권]	2007-07-05	248,814	250,890	1,008	1,595
포스코키움이아이지글로벌사모투자전문회사	2012-03-09	168,150	163,830	971	988
키움마일스톤사모부동산투자신탁제13호	2007-12-04	147,379	197,561	1,340	2,439
한국전력키움스프랏글로벌사모투자전문회사	2014-09-29	122,152	123,033	1,000	1,000
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제3호[금전채권]	2008-04-18	118,982	120,023	1,008	1,526
키움맑은물사랑사모특별자산투자신탁[인프라사업]	2013-12-18	104,699	106,003	1,001	1,108
키움마일스톤사모부동산투자신탁제14호	2008-04-22	67,009	129,382	1,071	1,471
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제4호[금전채권]	2010-02-10	64,846	65,585	1,011	1,235
키움마일스톤US사모부동산투자신탁제2호[재간접형]	2013-12-23	63,700	73,335	1,151	1,261
키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호	2015-03-24	60,051	84,325	997	997
키움해외발전연계사모특별자산투자신탁제1호[대출채권]	2013-10-15	55,980	61,265	1,093	1,236
키움오션브릿지사모특별자산투자신탁제9호	2008-02-13	52,866	888	1	1

바. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

: 해당사항 없음

4. 파생상품거래현황

가. 파생상품거래 현황

보고기간 종료일과 전기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 미결제약정의 수량 및 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 건수, 백만원)

구분	상품	제17기 (2015.12.31)	제16기 (2014.12.31)	제15기 (2013.12.31)
		수량	금액	수량
장내옵션	주가지수옵션(매수)	469	182	-
	주가지수옵션(매도)	578	344	-
	주식옵션(매수)	52	-	-
소계		1,099	526	-
장외옵션	주식옵션(매수)	735,591	19,649	1,859,369
소계		735,591	19,649	1,859,369
해외옵션	해외옵션(매수)	50	36	-
	해외옵션(매도)	3,600	4,532	-
소계		3,650	4,568	-
장외선도	통화선도(매도)	12	24,275	3
소계		12	24,275	3
장내선물	주가지수선물(매수)	117	13,963	33
	주가지수선물(매도)	913	110,527	230
	주식선물(매수)	-	-	666
	주식선물(매도)	1,149	11,661	56
	통화선물(매수)	1,606	18,949	-
	통화선물(매도)	2,208	26,059	1,347
	금리선물(매수)	1,736	190,464	240
	금리선물(매도)	730	88,713	149
소계		8,459	460,336	2,721
해외선물	해외선물(매수)	541	38,926	-
	해외선물(매도)	263	3,237	1,100
소계		804	42,163	1,100
국내스왑	금리스왑	48	650,000	-
	통화스왑	9	18,327	-
	주식스왑	4	3,422	-
소계		61	671,749	-
합계		749,676	1,223,266	1,863,193

5. 영업설비 등의 현황

가. 지점 등 설치 현황

(2015년 12월 31일 현재)

지역	지 점	출장소	사 무 소	합 계
서울특별시	1	-	-	1
계	1	-	-	1

주) 지점에는 국내지점을 기준으로 본점이 1개 지점으로 포함됨.

나. 영업설비 등 현황

(단위 : 평방미터, 백만원)

구 분	토지(장부가액)	건물(장부가액)	합 계	비 고
사옥취득	3,104(65,898)	19,061(11,099)	82,548	이사회결의일 : 2009.04.24 취득일 : 2009.05.15
합 계	65,898	16,649	82,548	-

※ 사옥취득 및 효율적 자산운용을 목적으로 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18 소재 토지 및 건물(구] 여의도 삼성생명 빌딩) 매입함.

다. 자동화기기 설치 상황

: 해당사항 없음

라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획

: 해당사항 없음

6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

[지배회사에 관한 사항]
■ 금융투자업 : 키움증권 ㈜
가.# 자본적정성 관련 지표

(1) 영업용순자본비율 (단위 : 백만원)

구 분	제17기	제16기	제15기
영업용순자본(A)	673,831	501,891	517,922
총 위 험 액(B)	205,384	134,771	102,214
영업용순자본비율(A/B)	328%	372%	507%

주1) 영업용순자본비율 = 영업용순자본/총위험액 × 100

재무건전성 관련 지표

(1) 유동성비율 (단위 : 백만원)

구 분	제17기	제16기	제15기
잔존만기 3개월 이내 유동성 자산(A)	4,116,329	2,954,889	2,737,809
잔존만기 3개월 이내 유동성 부채(B)	3,504,070	2,600,868	2,264,567
유동성비율(A/B)	117%	114%	121%

그 밖에 투자자의 투자판단에 중요한 사항

(1) 수수료 현황

구 분	HTS	WTS	홈페이지	영웅문S	영웅문T plus	영웅문SF	영웅문SN	모바일웹	오픈웹
주식	거래소/코스닥/ETF	0.015%	0.015%	0.05%	0.1%	-	0.15%	0.3%
ETN	0.015%	0.015%	-	-	-	0.15%	0.3%
코넥스 (WTS제외)	0.015%	-	-	-	-	-	0.3%
ELW	0.015%	0.015%	0.05%	-	-	-	0.3%
K-OTC	0.2%	-	-	-	-	0.3%	0.5%
K-OTCBB	-	-	-	-	-	-	0.5%
영업부(유선)	대주	0.1%	0.1%	-	-	-	0.1%	0.3%
주가지수 선물옵션	KOSPI200선물	0.003%	0.003%	-	-	0.006%	-	0.03%
미니KOSPI200선물	0.003%	0.003%	-	-	0.006%	-	0.03%
코스닥150선물	0.003%	0.003%	-	-	0.006%		(예정)	-	0.03%
Kospi200변동성지수선물	0.01%	0.01%	-	-	-	-	0.05%
섹터지수선물	0.006%	0.006%	-	-	-	-	0.03%
배당지수선물	0.006%	0.006%	-	-	-	-	0.03%
KOSPI200옵션	구간별 차등	구간별 차등	-	-	0.3%	-	1.0%
미니KOSPI200옵션	구간별 차등	구간별 차등	-	-	0.3%	-	1.0%
개별주식 선물옵션	개별주식선물	0.006%	0.006%	-	-	-	-	0.03%
개별주식옵션	구간별 차등	구간별 차등	-	-	-	-	1.0%
채권금리선물	3년국채선물	0.0025%	0.0025%	-	-	-	-	0.0075%
5년국채선물	0.0025%	0.0025%	-	-	-	-	0.0075%
10년국채선물	0.0025%	0.0025%	-	-	-	-	0.0075%
통화선물옵션	미국달러선물 (만기 청산거래 시)	0.005%	0.005%	-	-	-	-	0.015%
엔선물	0.0045%	0.0045%	-	-	-	-	0.0135%
유로선물	0.0035%	0.0035%	-	-	-	-	0.0105%
위안선물	0.005%	0.005%	-	-	-	-	0.015%
미국달러옵션	구간별 차등	구간별 차등	-	-	-	-	1.5%
실물선물	금선물	0.007%	0.007%	-	-	-	-	0.02%
돈육선물	0.065%	0.065%	-	-	-	-	0.2%
일반채권 * 유관기관수수료 별도 부과	90일 미만	-	-	-	-	-	-
90일~120일	0.01%	-	-	-	-	-	0.01%
120일~210일	0.02%	-	-	-	-	-	0.02%
210일~300일	0.03%	-	-	-	-	-	0.03%
300일~390일	0.05%	-	-	-	-	-	0.05%
390일~540일	0.10%	-	-	-	-	-	0.10%
540일 이상	0.15%	-	-	-	-	-	0.15%
주식관련 채권 * 유관기관수수료 별도 부과	-	0.15%	-	-	-	-	-
금현물	금현물(99.99%)	0.3%	-	-	-	-	0.5%

※ 증권플러스 매체 : 주식 수수료율 0.015%
※ 미스리번개 매체 : 주식 수수료율 0.05% (ELW 포함) / 선물옵션 수수료율 번개2 (HTS)와 동일
※ 주1) 주가지수선물옵션거래는 영웅문SF/영웅문SN(야간거래)/모바일웹/오픈웹에 서 제공됨
※ 주2) 개별주식선물/채권금리선물/통화선물옵션/실물선물의 경우 기존잔고/미체 결내역 보유시에만 모바일웹/오픈웹을 통한 매매 가능(모바일웹/오픈웹을 통한 신규매매 불가)
※ 수수료 징수는 종목별 매수/매도를 기준으로 하며, 동일종목의 분할매매시는 매 수별, 매도별 체결합계금액을 기준으로 산정
※ 실물인수도 시 미국달러선물 0.017%, 엔선물 0.015%, 유로선물 0.012%, 위안 선물 0.017%의 수수료율 적용
※ 채권(일반채권, 주식관련채권)관련 유관기관 수수료율 : 0.0051785%
※ 금현물 유관기관 수수료율 (단, 각 유관기관수수료 및 10% 부가가치세는 금현물 위탁수수료율 0.3%에 포함)
- KRX 거래수수료율 0.056%, 청산결제수수료율 0.014%
- 한국예탁결제원 보관수수료 0.00022%(잔량기준), 결제수수료 0.014%

(2) 관련법률ㆍ규정 등에 의한 규제사항

구분	관련법령
(1) 영업용순자본비율 (단위 : 백만원)
구 분	제17기
영업용순자본(A)	673,831
총 위 험 액(B)	205,384
영업용순자본비율(A/B)	328%
주1) 영업용순자본비율 = 영업용순자본/총위험액 × 100
나. 재무건전성 관련 지표
(1) 유동성비율 (단위 : 백만원)
구 분	제17기
잔존만기 3개월 이내 유동성 자산(A)	4,116,329
잔존만기 3개월 이내 유동성 부채(B)	3,504,070
유동성비율(A/B)	117%
다. 그 밖에 투자자의 투자판단에 중요한 사항
(1) 수수료 현황
구 분	HTS
주식	거래소/코스닥/ETF
	ETN
	코넥스 (WTS제외)
	ELW
	K-OTC
	K-OTCBB
	영업부(유선) 대주
주가지수 선물옵션	KOSPI200선물
	미니KOSPI200선물
	코스닥150선물
	Kospi200변동성지수선물
	섹터지수선물
	배당지수선물
	KOSPI200옵션
	미니KOSPI200옵션
개별주식 선물옵션	개별주식선물
	개별주식옵션
채권금리선물	3년국채선물
	5년국채선물
	10년국채선물
통화선물옵션	미국달러선물 (만기 청산거래 시)
	엔선물
	유로선물
	위안선물
	미국달러옵션
실물선물	금선물
	돈육선물
일반채권 * 유관기관수수료 별도 부과	90일 미만
	90일~120일
	120일~210일
	210일~300일
	300일~390일
	390일~540일
	540일 이상
주식관련 채권 * 유관기관수수료 별도 부과	-
금현물	금현물(99.99%)

(2) 관련법률ㆍ규정 등에 의한 규제사항

| 구분 | 관련법령 |
| :--- | :---# III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보

제17기 2015년 12월 31일 현재
제16기 2014년 12월 31일 현재
제15기 2013년 12월 31일 현재

키움증권주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목	제17기 (2015.12.31)	제16기 (2014.12.31)	제15기 (2013.12.31)
현금및예치금	325,117,100,364	332,240,953,682	170,107,234,149
단기매매금융자산	1,176,997,963,919	422,780,147,936	538,509,049,600
당기손익인식지정금융자산	2,377,741,026,208	1,621,186,112,923	1,572,594,098,922
파생상품자산	5,114,185,375	771,825,556	5,193,896,914
매도가능금융자산	154,000,878,739	70,757,388,549	90,209,257,541
대출채권	1,485,440,856,958	1,420,117,833,209	1,132,851,385,884
관계기업투자	44,270,117,703	42,835,984,626	28,562,330,319
유형자산	77,539,924,736	80,680,984,690	44,067,285,928
투자부동산	48,376,291,344	48,846,471,159	87,404,669,116
무형자산	80,323,907,063	80,742,584,591	80,100,040,790
당기법인세 자산	2,833,300	7,510,111,691	-
이연법인세자산	8,694,607,853	7,510,111,691	5,889,562,077
기타자산	690,175,472,905	586,445,122,694	469,141,489,275
자 산 총 계	6,473,795,166,467	4,714,915,521,306	4,224,630,300,515
단기매매금융부채	54,303,936,630	33,532,398,810	230,739,141,650
당기손익인식지정금융부채	272,227,291,866	56,965,757,590	113,822,443,149
파생상품부채	4,361,332,183	406,311,823	8,250,000
예수부채	3,306,538,550,805	2,448,784,974,297	2,139,008,348,246
차입부채	890,838,900,407	665,229,752,972	376,339,485,498
순확정급여부채	9,196,112,763	7,806,078,001	6,952,968,165
충당부채	361,541,637	9,457,412,780	332,000,000
당기법인세부채	48,230,261,076	14,293,700,436	5,297,883,661
이연법인세부채	2,254,136,065	-	-
기타부채	775,636,834,648	554,590,999,328	496,920,677,796
부 채 총 계	5,363,948,898,080	3,791,067,386,037	3,369,421,198,165
지배주주지분	1,103,056,457,659	917,136,171,373	848,927,934,633
자본금	110,498,700,000	110,498,700,000	110,498,700,000
연결자본잉여금	188,450,069,252	189,736,261,362	189,647,049,971
연결자본조정	(21,411,704,952)	(22,455,690,771)	-21,284,099,319
연결기타포괄손익누계액	10,390,097,527	6,070,105,177	5,436,300,526
연결이익잉여금	815,129,295,832	633,286,795,605	564,629,983,455
비지배지분	6,789,810,728	6,711,963,896	6,281,167,717
자 본 총 계	1,109,846,268,387	923,848,135,269	855,209,102,350

관계기업 & 투자주식의 평가방법
| | 지분법 | 지분법 | 지분법 |
|---|---|---|---|
| 연결에 포함된 회사 등 | 26 | 20 | 17 |

과 목	제17기 (2015.01.01~2015.12.31)	제16기 (2014.01.01~2014.12.31)	제15기 (2013.04.01~2013.12.31)
영업수익	823,297,360,237	594,175,702,709	452,436,746,007
영업이익	241,431,161,303	100,967,960,200	53,548,138,484
법인세비용차감전순이익	249,633,875,815	97,779,420,650	53,615,615,417
당기순이익	189,966,581,633	76,075,910,095	35,987,724,870
지배주주지분순이익	189,715,975,527	75,581,393,427	36,239,743,564
비지배주주지분순이익	250,606,106	494,516,668	(252,018,694)
기본주당이익	8,585	3,420	1,640
희석주당이익	8,573	3,420	1,639

주1) 상기 요약연결재무정보는 K-IFRS기준입니다.

나. 요약재무정보

제17기 2015년 12월 31일 현재
제16기 2014년 12월 31일 현재
제15기 2013년 12월 31일 현재

키움증권주식회사
(단위: 원)

과 목	제17기 (2015.12.31)	제16기 (2014.12.31)	제15기 (2013.12.31)
현금및예치금	198,985,910,582	184,420,816,504	106,358,787,936
단기매매금융자산	967,227,626,047	324,559,483,154	499,368,282,677
당기손익인식지정금융자산	2,354,814,137,464	1,604,974,207,027	1,551,747,622,531
파생상품자산	5,069,645,525	496,949,504	2,921,114,277
매도가능금융자산	71,537,951,899	38,072,344,855	38,823,481,928
대출채권	866,855,697,792	860,189,148,402	668,699,887,534
종속기업 및 관계기업투자	366,169,359,472	337,489,192,311	223,900,518,091
유형자산	66,185,805,537	69,006,405,847	33,447,158,644
투자부동산	39,782,570,711	40,202,548,439	80,434,389,734
무형자산	49,061,977,543	48,115,241,809	53,206,396,981
이연법인세자산	5,653,179,721	2,064,393,456	1,436,799,043
기타자산	659,694,656,487	570,588,700,281	454,058,474,780
자 산 총 계	5,651,038,518,780	4,080,179,431,589	3,714,402,914,156
단기매매금융부채	54,303,936,630	33,532,398,810	230,739,141,650
당기손익인식지정금융부채	272,227,291,866	56,965,757,590	113,822,443,149
파생상품부채	4,361,332,183	406,311,823	8,250,000
예수부채	2,677,075,844,562	1,880,759,059,605	1,673,144,517,625
차입부채	890,838,900,407	660,229,752,972	366,339,485,498
순확정급여부채	8,305,760,646	7,135,202,158	6,438,692,590
당기법인세부채	42,737,187,748	13,499,343,355	5,343,795,301
기타부채	645,243,071,276	500,199,260,377	440,128,774,205
부 채 총 계	4,595,093,325,318	3,152,727,086,690	2,835,965,100,018
자본금	110,498,700,000	110,498,700,000	110,498,700,000
자본잉여금	187,214,276,024	187,214,276,024	187,214,276,024
자본조정	3,062,868,013	3,062,868,013	3,062,868,013
기타포괄손익누계액	8,454,817,923	5,040,294,749	4,597,086,756
이익잉여금	746,714,531,502	621,636,206,113	573,064,883,345
자 본 총 계	1,055,945,193,462	927,452,344,899	878,437,814,138

종속, 관계, 공동기업 투자주식의 평가방법
| | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
|---|---|---|---|
| 과 목 | 제17기 (2015.01.01~2015.12.31) | 제16기 (2014.01.01~2014.12.31) | 제15기 (2013.04.01~2013.12.31) |
| 영업수익 | 658,735,426,031 | 482,469,101,317 | 397,661,713,277 |
| 영업이익 | 176,173,403,626 | 78,459,940,916 | 57,829,578,099 |
| 법인세비용차감전순이익 | 182,126,190,708 | 76,065,110,495 | 59,250,833,978 |
| 당기순이익 | 135,023,208,389 | 56,306,231,768 | 42,353,625,660 |
| 기본주당이익 | 6,110 | 2,548 | 1,916 |
| 희석주당이익 | 6,102 | 2,548 | 1,915 |

주1) 상기 요약재무정보는 K-IFRS기준입니다.

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다.

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2. 연결재무제표

가. 연결재무상태표

연 결 재 무 상 태 표
제17기 2015년 12월 31일 현재
제16기 2014년 12월 31일 현재

키움증권주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목	주석	제17(당)기말	제16(전)기말
자 산
1. 현금및예치금	19, 40, 42, 45, 46, 47	325,117,100,364	332,240,953,682
2. 단기매매금융자산	20, 40, 42, 45, 46, 47	1,176,997,963,919	422,780,147,936
3. 당기손익인식지정금융자산	21, 40, 45, 46, 47	2,377,741,026,208	1,621,186,112,923
4. 파생상품자산	22, 45, 46, 47	5,114,185,375	771,825,556
5. 매도가능금융자산	23, 40, 42, 45, 46, 47	154,000,878,739	70,757,388,549
6. 대출채권	24, 45, 46, 47	1,485,440,856,958	1,420,117,833,209
7. 관계기업투자	25	44,270,117,703	42,835,984,626
8. 유형자산	26	77,539,924,736	80,680,984,690
9. 투자부동산	27	48,376,291,344	48,846,471,159
10. 무형자산	28	80,323,907,063	80,742,584,591
11. 당기법인세자산	17	2,833,300	-
12. 이연법인세자산	17	8,694,607,853	7,510,111,691
13. 기타자산	24, 29, 42, 45, 46, 47, 49	690,175,472,905	586,445,122,694
자 산 총 계		6,473,795,166,467	4,714,915,521,306
부 채
1. 단기매매금융부채	30, 45, 46, 47	54,303,936,630	33,532,398,810
2. 당기손익인식지정금융부채	31, 45, 46, 47	272,227,291,866	56,965,757,590
3. 파생상품부채	22, 45, 46, 47	4,361,332,183	406,311,823
4. 예수부채	32, 42, 45, 46, 47	3,306,538,550,805	2,448,784,974,297
5. 차입부채	33, 40, 45, 46, 47	890,838,900,407	665,229,752,972
6. 순확정급여부채	34	9,196,112,763	7,806,078,001
7. 충당부채	40	361,541,637	9,457,412,780
8. 당기법인세부채	17	48,230,261,076	14,293,700,436
9. 이연법인세부채	17	2,254,136,065	-
10. 기타부채	35, 40, 42, 45, 46, 47, 49	775,636,834,648	554,590,999,328
부 채 총 계		5,363,948,898,080	3,791,067,386,037
자 본
지 배 주 주 지 분		1,103,056,457,659	917,136,171,373
1. 자본금	36	110,498,700,000	110,498,700,000
2. 연결자본잉여금	37	188,450,069,252	189,736,261,362
3. 연결자본조정	37, 38	(21,411,704,952)	(22,455,690,771)
4. 연결기타포괄손익누계액	37	10,390,097,527	6,070,105,177
5. 연결이익잉여금	39	815,129,295,832	633,286,795,605
(대손준비금 적립액)		(4,516,426,676)	(3,515,953,711)
(대손준비금 추가적립예정액)		(19,262,440)	(1,000,472,965)
비 지 배 지 분		6,789,810,728	6,711,963,896
자 본 총 계		1,109,846,268,387	923,848,135,269
부채 및 자본 총계		6,473,795,166,467	4,714,915,521,306

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다"

나. 연결 포 괄손익계산서

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제17기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
제16기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지

키움증권주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목	주석	제17기 당기	제16기 전기
영 업 수 익		823,297,360,237	594,175,702,709
1.수수료수익	6	268,308,760,205	171,123,199,760
2.단기매매금융상품 관련이익	7	140,289,755,878	120,791,928,512
3.당기손익인식지정금융상품 관련이익	8	117,191,066,181	85,967,864,062
4.파생상품 관련이익	9	67,261,173,738	39,091,836,656
5.매도가능금융자산 관련이익	10	25,013,280,005	12,221,660,307
6.대출채권평가 및 처분이익	11	736,616,082	1,869,417,650
7.기타금융상품 관련이익	12	593,740,089	62,783,947
8.이자수익	13	172,475,524,603	151,449,215,327
9.외환거래이익	42	19,917,965,818	8,664,343,869
10.기타의영업수익	15	11,509,477,638	2,933,452,619
영 업 비 용		581,866,198,934	493,207,742,509
1.수수료비용	6	59,782,057,652	35,671,501,186
2.단기매매금융상품 관련손실	7	114,721,424,372	124,945,825,715
3.당기손익인식지정금융상품 관련손실	8	19,866,086,239	20,624,180,994
4.파생상품 관련손실	9	71,478,672,282	30,690,687,678
5.매도가능금융자산 관련손실	10	5,232,597,094	10,144,657,849
6.대출채권평가 및 처분손실	11	3,017,429,316	17,486,536,263
7.기타금융상품 관련손실	12	235,673,281	223,328,154
8.이자비용	13	51,320,842,103	45,766,974,580
9.외환거래손실	42	16,210,903,279	6,779,609,622
10.판매비와관리비	14	224,896,639,002	199,598,544,670
11.기타의영업비용	15	15,103,874,314	1,275,895,798
영 업 이 익		241,431,161,303	100,967,960,200
영 업 외 수 익	16	14,009,274,397	6,538,437,735
1.지분법이익		5,300,536,134	141,512,109
2.기타		8,708,738,263	6,396,925,626
영 업 외 비 용	16	5,806,559,885	9,726,977,285
1.지분법손실		361,084,352	1,265,953,273
2.기타		5,445,475,533	8,461,024,012
법인세비용차감전순이익		249,633,875,815	97,779,420,650
법 인 세 비 용	17	59,667,294,182	21,703,510,555
당 기 순 이 익 (대손준비금 반영후 조정이익 당기 : 189,947,320 천원 전기 : 75,075,437천원)	39	189,966,581,633	76,075,910,095
지배주주지분		189,715,975,527	75,581,393,427
비지배주주지분		250,606,106	494,516,668
기 타 포 괄 손 익		4,161,818,335	492,298,603
1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목
매도가능금융자산평가손익	23	5,444,781,607	433,282,855
관계기업투자자본변동	24	208,986,621	454,541,121
해외사업환산손익	42	(411,583,054)	(952,730,408)
2. 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
확정급여제도의 재측정요소		(1,080,366,839)	557,205,035
총 포 괄 손 익		194,128,399,968	76,568,208,698
지배주주지분		194,247,314,096	76,215,198,078
비지배주주지분		(118,914,128)	353,010,620
주 당 이 익	18
1. 기본 주당이익		8,585	3,420
2. 희석 주당이익		8,573	3,420

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다"

다.# 연결 자본변동표

연결 자본 변동 표

제17기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
제16기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지

키움증권주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목	지배주주지분	비지배지분	총 계	자본금	연결자본잉여금	연결자본조정	연결기타포괄손익누계액	연결이익잉여금
2015년 1월 1일(당기초)	110,498,700,000	189,736,261,362	(22,455,690,771)	6,070,105,177	633,286,795,605	917,136,171,373	6,711,963,896	923,848,135,269
당기총포괄이익:
당기순이익	-	-	-	-	189,715,975,527	189,715,975,527	250,606,106	189,966,581,633
기타포괄손익:
매도가능금융자산평가 (주석 23)	-	-	-	5,720,311,724	-	5,720,311,724	(64,183,898)	5,656,127,826
관계기업투자자본변동 (주석 25)	-	-	-	208,993,105	-	208,993,105	(6,484)	208,986,621
해외사업환산손익(주석 42)	-	-	-	(317,599,421)	-	(317,599,421)	(93,983,633)	(411,583,054)
재측정요소변동 (주석 37)	-	-	-	(1,080,366,839)	-	(1,080,366,839)	-	(1,080,366,839)
소 계	-	-	-	4,531,338,569	-	4,531,338,569	(158,174,015)	4,373,164,554
합 계	-	-	-	4,531,338,569	189,715,975,527	194,247,314,096	92,432,091	194,339,746,187
자본에 인식된 주주거래:
종속기업 유상증자	-	85,286,886	(23,404,330)	-	-	61,882,556	(291,138,167)	(229,255,611)
종속기업 처분	-	(1,371,478,996)	1,067,390,149	(211,346,219)	2,071,407,700	1,555,972,634	276,552,908	1,832,525,542
배당(주석 39)	-	-	-	-	(9,944,883,000)	(9,944,883,000)	-	(9,944,883,000)
2015년 12월 31일(당기말)	110,498,700,000	188,450,069,252	(21,411,704,952)	10,390,097,527	815,129,295,832	1,103,056,457,659	6,789,810,728	1,109,846,268,387
2014년 1월 1일(전기초)	110,498,700,000	189,647,049,971	(21,284,099,319)	5,436,300,526	564,629,983,455	848,927,934,633	6,281,167,717	855,209,102,350
총포괄이익:
전기순이익	-	-	-	-	75,581,393,427	75,581,393,427	494,516,668	76,075,910,095
기타포괄손익:
매도가능금융자산평가 (주석 23)	-	-	-	505,827,295	-	505,827,295	(72,544,440)	433,282,855
관계기업투자자본변동 (주석 25)	-	-	-	454,541,121	-	454,541,121	-	454,541,121
해외사업환산손익(주석 42)	-	-	-	(883,768,800)	-	(883,768,800)	(68,961,608)	(952,730,408)
재측정요소변동 (주석 37)	-	-	-	557,205,035	-	557,205,035	-	557,205,035
소 계	-	-	-	633,804,651	-	633,804,651	(141,506,048)	492,298,603
합 계	-	-	-	633,804,651	75,581,393,427	76,215,198,078	353,010,620	76,568,208,698
자본에 인식된 주주거래:
종속기업 취득	-	5,827,759	(225,835,832)	-	-	(220,008,073)	(25,223,085)	(245,231,158)
종속기업 처분	-	83,383,632	(945,755,620)	-	810,327,723	(52,044,265)	103,008,644	50,964,379
배당(주석 39)	-	-	-	-	(7,734,909,000)	(7,734,909,000)	-	(7,734,909,000)
2014년 12월 31일(전기말)	110,498,700,000	189,736,261,362	(22,455,690,771)	6,070,105,177	633,286,795,605	917,136,171,373	6,711,963,896	923,848,135,269

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다"

연결 현금흐름표

연결 현금 흐름 표

제17기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
제16기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지

키움증권주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목	제17기 당기	제16기 전기
영업활동으로 인한 현금흐름	(160,904,429,851)	(163,561,234,017)
1. 법인세비용차감전순이익	249,633,875,815	97,779,420,650
2. 손익조정항목	(117,828,842,737)	(60,017,942,765)
이자수익	(172,475,524,603)	(151,449,215,327)
이자비용	51,320,842,103	45,766,974,580
배당금수익	(5,038,217,173)	(2,914,482,593)
매도가능금융자산관련손익	(19,500,662,112)	(1,862,873,012)
지분법손익	(4,939,451,782)	1,124,441,164
퇴직급여	3,664,017,826	4,894,296,666
감가상각비 및 무형자산상각비	28,384,397,944	27,458,172,345
대손상각비 등	2,594,611,668	16,949,531,896
유형자산처분손익	7,475,496	647,751,285
무형자산처분손익	-	328,525,590
무형자산손상차손	970,900,000	505,823,490
투자부동산처분손익	-	(1,339,566,448)
투자부동산손상차손환입	(78,688,877)	-
외화환산손익	(2,021,987,799)	(287,866,608)
관계기업투자주식처분손익	(150,359,579)	-
종속기업투자주식처분손익	(208,129,041)	-
기타충당부채환입	-	160,544,207
기타충당부채전입	(358,066,808)	-
3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(394,399,766,484)	(297,606,285,779)
예치금	(44,455,279,365)	(62,248,198,895)
단기매매금융자산	(722,147,469,031)	115,728,901,664
당기손익인식금융자산	(756,554,913,285)	(48,592,014,001)
파생상품자산	(4,297,819,969)	4,422,071,358
대출채권	(65,318,149,659)	(302,956,601,524)
기타자산	(100,059,765,516)	(114,286,469,757)
단기매매금융부채	2,112,320,777	(1,835,818,021)
당기손익인식금융부채	236,033,072,096	(254,063,428,399)
파생상품부채	3,955,020,360	398,061,823
예수부채	855,641,255,731	311,359,023,804
기타부채	204,056,752,222	58,026,083,768
사외적립자산	(531,763,094)	(323,769,649)
퇴직금의 지급	(2,833,027,751)	(3,234,127,950)
4. 이자수취액	172,300,193,072	151,169,061,137
5. 이자지급액	(49,013,787,523)	(45,766,974,580)
6. 배당금수취액	4,792,858,287	2,816,721,386
7. 법인세지급액	(26,388,960,281)	(11,935,234,066)
투자활동으로 인한 현금흐름	(31,843,061,921)	(57,219,597,622)
1. 매도가능금융자산의 취득	(38,626,525,501)	(10,657,139,000)
2. 매도가능금융자산의 처분	7,174,606,061	34,099,455,760
3. 장기성예금의 순증감	51,271,000,000	19,929,000,000
4. 보증금의 순증감	222,872,904	4,451,159,154
5. 유형자산의 취득	(8,412,940,516)	(8,763,271,669)
6. 유형자산의 처분	48,020,359	669,638,012
7. 투자부동산의 취득	-	(4,966,022,306)
8. 투자부동산의 처분	-	4,346,990,000
9. 무형자산의 취득	(17,560,396,555)	(9,266,889,935)
10. 무형자산의 처분	-	481,573,400
11. 관계기업투자의 취득	(10,530,600,000)	(22,331,083,637)
12. 관계기업투자의 처분	11,054,080,500	6,874,053,592
13. 종속기업의 취득	(31,494,784,778)	(75,736,716,370)
14. 사업결합으로 인한 현금흐름	-	2,839,327,654
15. 종속기업의 처분	5,011,605,605	810,327,723
재무활동으로 인한 현금흐름	192,986,782,984	274,402,468,352
1. 콜머니의 순증감	(50,000,000,000)	(10,000,000,000)
2. 차입금의 순증감	(122,035,223,017)	231,856,352,782
3. 환매조건부매도의 순증감	264,644,370,452	33,914,692
4. 전자단기사채의 순증감	133,000,000,000	67,000,000,000
5. 배당금의 지급	(6,411,483,000)	(7,968,309,000)
6. 임대보증금의 순증감	33,224,000	(6,059,574,100)
7. 비지배지분의 순증감	(5,448,167,209)	(459,916,022)
8. 지배력 변동없는 종속회사지분의 취득	(27,746,765,170)	-
9. 지배력 변동없는 종속회사지분의 처분	6,950,826,928	-
보유현금환산효과	(547,423,895)	(1,063,716,075)
현금및현금성자산의 증가	(308,132,683)	52,557,920,638
기초의 현금및현금성 자산 (주석 19)	123,422,010,309	70,864,089,671
기말의 현금및현금성자산 (주석 19)	123,113,877,626	123,422,010,309

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다"

3. 연결재무제표 주석

제17기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
제16기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지

키움증권주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

키움증권주식회사(이하 "연결기업" 또는 "지배기업"이라 함)는 2000년 1월 31일에 설립되어 서울특별시 영등포구 여의도동에 본점을 두고, 2000년 4월 17일을 영업개시일로 하여 자본시장과금융투자업에관한법률(구, 증권거래법)에 의한 투자매매업, 투자중개업 등 금융투자업 및 이에 부수되는 업무를 영위하고 있습니다.
지배기업은 2004년 4월 21일자로 코스닥시장 상장을 승인받아 2004년 4월 23일자로 지배기업의 주식이 코스닥시장에 상장되었으며, 2009년 8월 3일자로 코스닥시장에서 유가증권시장으로 이전상장하였습니다.

지배기업은 기업회계기준서 제1027호 "연결재무제표와 별도재무제표"에 의한 지배기업과 그 종속기업(주석 2 참조)(이하 키움증권주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결기업"이라 함)을 연결대상으로 하고 다우홍콩유한공사 등을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.
보고기간종료일 현재 지배기업의 주요주주의 구성은 다음과 같습니다.

구분	주주명	주식수(주)	지분율(%)	비고
보통주	다우기술	10,689,752	48.37	최대주주
	키움증권 우리사주조합	11,692	0.05	우리사주조합
	기타	11,398,296	51.58
합계		22,099,740	100.00

2. 연결재무제표의 작성범위

2-1. 연결대상 종속기업

당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

종속기업	지역	부문	취득가액	당기말	키움증권주식회사	키움인베스트먼트	키움투자자산운용	PT Kiwoom securities Indonesia	자본
키움인베스트먼트(*1)	대한민국	금융업	32,352,323	-	-	-	-	45,442,912	90.67%
키움저축은행	대한민국	금융업	90,011,515	-	-	-	-	82,466,809	100.00%
키움투자자산운용	대한민국	금융업	95,736,716	-	-	-	-	103,302,746	100.00%
건우투자자문(상해)유한공사	중국	금융업	621,840	-	-	-	-	415,048	100.00%
PT Kiwoom securities Indonesia	인도네시아	금융업	13,124,971	-	-	-	-	10,351,180	69.99%
PT Kiwoom Investment Management Indonesia	인도네시아	금융업	-	-	-	17,422,538	1,602,076	100.00%
키움성장9호투자조합(*2, 3)	대한민국	금융업	105,456	322,078	-	-	-	780,800	99.80%
키움성장12호일자리창출투자조합(*2, 3)	대한민국	금융업	855,000	1,204,423	-	-	-	26,370,664	50.00%
이앤제네커 신기술투자조합	대한민국	금융업	15,000,000	-	-	-	-	24,667,114	60.48%
가젤기업펀드(*2)	대한민국	금융업	-	16,911,079	-	-	-	30,747,770	48.33%
키움레알퀀트롱숏증권투자신탁1호	대한민국	금융업	1,000,000	-	-	-	-	1,026,719	99.76%
키움선명e-알파인덱스 증권투자신탁 1호	대한민국	금융업	12,281,084	-	-	-	-	21,358,488	54.90%
키움작은거인 50채권혼합	대한민국	금융업	500,000	-	-	-	-	594,913	93.43%
KTB공모주하이일드사모증권 3호	대한민국	금융업	10,000,000	-	-	-	-	11,952,476	100.00%
동양공모주알파분리과세하이일드	대한민국	금융업	9,000,000	-	-	-	-	9,743,818	94.63%
키움장기코어밸류(*4)	대한민국	금융업	21,000,000	-	9,056,997	-	-	60,702,729	55.76%
키움분리과세하이일드K-1	대한민국	금융업	15,000,000	-	-	-	-	16,758,896	100.00%
한국투자사모팬아시아멀티알파증권 투자신탁1호(*4)	대한민국	금융업	19,617,968	-	-	-	-	22,971,034	100.00%
키움메자닌플러스사모증권투자신탁제1호	대한민국	금융업	-	-	3,000,000	-	-	3,169,717	96.77%
키움중소형주인덱스증권투자신탁제1호_C1	대한민국	금융업	-	-	1,000,000	-	-	1,063,036	98.62%
키움마일스톤유럽사모부동산투자신탁제1호	대한민국	금융업	-	-	40,000	-	-	39,988	99.95%
키움작은거인증권투자신탁 1호	대한민국	금융업	8,710,004	-	-	-	-	13,550,169	81.27%
하이글로벌알파전문투자사모1	대한민국	금융업	3,000,000	-	-	-	-	3,130,327	96.77%
키움마일스톤사모부동산투자신탁제17호	대한민국	금융업	-	-	1,000,000	-	-	1,000,634	100.00%
키움단기국공채중소형주20상품투자신탁제1호	대한민국	금융업	-	-	1,000,000	-	-	1,021,637	98.69%
키움글로벌코어밸류C-F	대한민국	금융업	-	-	3,000,000	-	-	2,965,885	100.00%

(*1) 연결대상에 포함된 날의 공정가치를 취득원가로 계상하였습니다.
(*2) 지분율은 50%이하이지만 지배기업 혹은 종속기업이 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있으므로 연결대상에 포함하였습니다.
(*3) 당기 중 지분율에 비례하여 원본배당 및 유상감자를 실시하였습니다.
(*4) 당기 중 지분율에 비례하여 유상증자를 실시하였습니다.

2-1-1. 키움인베스트먼트주식회사

키움인베스트먼트주식회사는 1999년 3월 5일 중소기업창업지원을 목적으로 설립되어 중소기업창업자에 대한 투자와 중소기업창업투자조합 자금의 관리 등을 주된 영업으로 하고 있으며, 중소기업창업지원법의 규정에 의거하여 1999년 4월 2일자로 중소기업청에 중소기업창업투자회사로 등록하였습니다. 지배기업은 2007년 7월 27일 특수관계자인 키움인베스트먼트주식회사를 흡수합병하고 상호를 한국아이티벤처투자에서 키움인베스트먼트주식회사로 변경하였습니다.

2-1-2. 주식회사키움저축은행

주식회사키움저축은행은 상호저축은행업을 목적으로 1983년 2월 18일에 설립되었으며, 상호저축은행법 규정에 의한 대출 및 어음할인 업무 등의 여신업무와 정기예금등의 수신업무를 주로 영위하고 있습니다. 지배기업은 2013년 1월 2일자로 주식을 매입하고 상호를 주식회사삼신상호저축은행에서 주식회사키움저축은행으로 변경하고 종속기업으로 편입시켰습니다.

2-1-3. 키움투자자산운용주식회사

키움투자자산운용주식회사는 투자자문업무를 영위할 목적으로 1988년 3월 26일에 설립되었고, 주요 업무는 집합투자업무, 투자자문업무, 투자일임업무 등의 사업이며 2014년 3분기부터 연결범위에 추가되었습니다. 2014년 9월 24일 이사회 결의를 통해 2014년12월 1일자로 우리자산운용을 존속법인으로 하고 키움자산운용을 소멸법인으로 하는 합병을 체결하였으며 회사명을 키움투자자산운용주식회사로 변경하였습니다.

2-1-4. 건우투자자문(상해)유한공사

건우투자자문(상해)유한공사는 2008년 5월 6일에 설립되었으며 중국 상해에 위치하고 있습니다. 주요 업무는 투자자문용역, 사업정보컨설팅, 기업경영컨설팅, 기술정보컨설팅용역제공입니다.

2-1-5. PT Kiwoom securities Indonesia

PT Kiwoom securities Indonesia는 1987년 7월 10일에 설립되어 인도네시아 자카르타에 본점을 두고, 투자매매업 및 투자중개업 등 금융투자업 및 이에 부수되는 업무를 영위하고 있습니다. 회사는 2011년 6월 6일자로 상호를 "PT Dongsuh Securities"에서 "PT Kiwoom securities Indonesia" 로 변경하였습니다.

2-1-6. PT Kiwoom Investment Management Indonesia

PT Kiwoom Investment Management Indonesia는 1999년 12월 30일에 설립되어 인도네시아 자카르타에 본점을 두고, 투자관리업무를 영위하고 있습니다.

2-1-7. 연결대상 투자조합

연결대상 투자조합의 내역은 다음과 같습니다.

투자조합	근거법령	설립일
키움성장9호투자조합	중소기업창업지원법	2008년 4월 01일
키움성장12호일자리창출투자조합	중소기업창업지원법	2012년 1월 30일
이앤제네커 신기술투자조합	여신전문금융업법	2015년 9월 22일
가젤기업펀드	벤처기업육성에관한특별조치법	2012년 11월 28일

2-1-8. 연결대상 수익증권

연결대상 수익증권의 내역은 다음과 같습니다.# 2-2. 연결대상 종속기업의 재무정보

2-2-1. 연결재무제표 작성시 적용된 종속기업의 재무제표는 다음과 같습니다.

종속기업	회계연도말	적용재무제표
키움인베스트먼트	12월 31일	12월 31일
키움저축은행	6월 30일	12월 31일
키움투자자산운용	12월 31일	12월 31일
건우투자자문(상해)유한공사	12월 31일	12월 31일
PT Kiwoom securities Indonesia	12월 31일	12월 31일
PT Kiwoom Investment Management	12월 31일	12월 31일
키움성장9호투자조합	12월 31일	12월 31일
키움성장12호일자리창출투자조합	12월 31일	12월 31일
이앤제네커 신기술투자조합	12월 31일	12월 31일
가젤기업펀드	12월 31일	12월 31일
키움레알퀀트롱숏증권투자신탁1호	12월 20일	12월 31일
키움선명e-알파인덱스증권투자신탁1호	12월 20일	12월 31일
키움작은거인50채권혼합	04월 29일	12월 31일
KTB공모주하이일드사모증권3호	07월 22일	12월 31일
동양공모주알파분리과세하이일드	03월 10일	12월 31일
키움장기코어밸류	04월 18일	12월 31일
키움분리과세하이일드K-1	10월 29일	12월 31일
한국투자사모팬아시아멀티알파증권투자신탁1호	02월 19일	12월 31일
키움메자닌플러스사모증권투자신탁제1호	07월 31일	12월 31일
키움중소형주인덱스증권투자신탁제1호_C1	09월 24일	12월 31일
키움마일스톤유럽사모부동산투자신탁제1호	03월 31일	12월 31일
키움작은거인증권투자신탁1호	03월 31일	12월 31일
하이글로벌알파전문투자사모1	12월 14일	12월 31일
키움마일스톤사모부동산투자신탁제17호	10월 22일	12월 31일
키움단기국공채중소형주20상품투자신탁제1호	08월 31일	12월 31일
키움글로벌코어밸류C-F	11월 18일	12월 31일

2-2-2. 당기말 현재 연결대상 종속기업의 별도재무제표상 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

종속기업	자산	부채	영업수익	당기순이익
키움인베스트먼트	46,205,783	762,870	7,319,764	2,604,311
키움저축은행	731,168,915	648,702,106	65,688,890	23,164,395
키움투자자산운용	110,026,027	6,723,280	46,053,867	14,558,910
건우투자자문(상해)유한공사	415,048	-	30,666	13,279
PT Kiwoom securities Indonesia	12,724,366	2,373,186	1,181,519	263,243
PT Kiwoom Investment Management	1,647,648	45,572	(65,296)	(210,339)
키움성장9호투자조합	783,359	2,560	1,150,506	457,871
키움성장12호일자리창출투자조합	28,173,025	1,802,361	23,215,546	19,291,551
이앤제네커 신기술투자조합	24,668,214	1,100	383	(132,886)
가젤기업펀드	33,998,283	3,250,512	1,687,492	(1,516,642)
키움레알퀀트롱숏증권투자신탁1호	1,026,771	52	546,945	3,511
키움선명e-알파인덱스증권투자신탁1호	21,445,105	86,617	5,893,175	(679,115)
키움작은거인50채권혼합	594,913	-	42,161	27,938
KTB공모주하이일드사모증권3호	11,959,568	7,092	1,677,454	429,786
동양공모주분리과세하이일드	9,919,079	175,260	438,191	243,816
키움장기코어밸류	60,717,215	14,486	3,885,179	3,285,883
키움분리과세하이일드K-1	16,767,877	8,981	1,902,297	549,556
한국투자사모팬아시아멀티알파증권투자신탁1호	43,723,904	20,752,871	2,241,293	744,194
키움메자닌플러스사모증권투자신탁제1호	3,173,375	3,658	81,635	69,717
키움중소형주인덱스증권투자신탁제1호_C1	1,076,020	12,984	35,934	24,532
키움마일스톤유럽사모부동산투자신탁제1호	40,031	44	11	(32)
키움작은거인증권투자신탁1호	13,550,606	438	2,339,961	1,590,546
하이글로벌알파전문투자사모1	5,128,660	1,998,333	36,663	30,327
키움마일스톤사모부동산투자신탁제17호	1,001,131	497	1,121	624
키움단기국공채중소형주20상품투자신탁제1호	1,022,104	467	9,430	4,630
키움글로벌코어밸류C-F	2,966,273	388	17,712	1,885

2-3. 종속기업 변동내역

2-3-1. 당기 중 신규로 연결에 포함된 회사

종속기업	사유
이앤제네커 신기술투자조합	신규 지분취득
키움선명e-알파인덱스증권투자신탁1호	지분율 변동
동양공모주알파분리과세하이일드	신규 지분취득
키움메자닌플러스사모증권투자신탁제1호	신규 지분취득
키움중소형주인덱스증권투자신탁제1호_C1	신규 지분취득
키움마일스톤유럽사모부동산투자신탁제1호	신규 지분취득
하이글로벌알파전문투자사모1	신규 지분취득
키움마일스톤사모부동산투자신탁제17호	신규 지분취득
키움단기국공채중소형주20상품투자신탁제1호	신규 지분취득
키움글로벌코어밸류C-F	신규 지분취득

2-3-2. 당기 중 연결에서 제외된 회사

종속기업	사유
KoFC-Kiwoom Pioneer Champ2010-12호투자조합	보유지분의 처분
키움승부증권투자신탁1호	보유지분의 처분
키움알파인덱스증권자투자신탁1호	지분율 변동
글로벌CTA증권투자신탁	보유지분의 처분

2-4. 비연결구조화기업

2-4-1. 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격

연결기업이 지분을 보유하고 있는 구조화기업의 형태는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

유형	목적	주요 자본조달 방법
자산유동화	기초자산의 유동화	ABLㆍABCP 발행 등
부동산금융	부동산개발 및 사회간접시설 투자, 부동산투자	출자 및 차입
선박금융및인수금융	선박 건조 또는 매입, NPL매입, 기업인수	출자 및 차입
투자펀드	투자재산의 운용 및 관리	수익증권 발행 등

2-4-2. 비연결구조화기업에 대한 위험 (단위: 천원)

구분	자산유동화 SPC	부동산금융	선박금융 및 인수금융	투자펀드
자산	-	1,058,265	10,161,349	279,753,907
유가증권	-	1,058,265	10,161,349	279,753,907
순자산(부채) 장부금액	-	1,058,265	10,161,349	279,753,907
최대손실노출금액: 금융자산	-	1,058,265	10,161,349	279,753,907
신용공여 및 기타약정	377,350,000	2,088,889	-	-

3. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

3-1. 재무제표 작성기준

3-1-1. 재무제표 작성기준

키움증권주식회사와 그 종속기업의 연결재무제표는 "주식회사의 외부감사에 관한 법률"에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결재무제표는 전기에 대한 비교정보를 제시하고 있으며, 연결기업은 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공하기 위하여 기타영업외비용으로 분류되었던 풋가능비지배지분 관련 손익을 기타영업비용으로 소급재분류하였습니다. 이로 인해 당기 기타영업비용은 13,032백만원이 증가하였고, 비교표시하는 전기 기타영업비용이 686백만원 감소하였습니다. 다만, 당기와 전기에 보고된 순자산가액 및 당기순이익에는 영향을 미치지 아니합니다.

연결재무제표는 공정가치로 평가된 금융상품을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원단위로 표시되어 있습니다.

3-1-2. 제·개정된 기준서의 적용

지배기업은 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제·개정 내용을 최초로 적용하였습니다. 제·개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.

3-1-2-1. 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도: 종업원기여금

개정된 기준서는 연결기업이 확정급여제도를 회계처리할 때 종업원이나 제3자의 기여금을 고려하도록 하고 있습니다. 기여금이 용역과 연계되는 경우 기여금은 근무원가를 감소시켜야 합니다. 개정 기준서는 기여금이 근무기간과 독립적이라면 회사는 동 기여금을 용역기간에 배분하는 대신 용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 차감할 수 있음을 명확히 하였습니다. 연결기업은 종업원이나 제3자로부터 기여금이 있는 확정급여제도를 운영하고 있지 않으므로 동 기준서가 연결기업에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

3-1-2-2. 기업 회계기준서 제1108호 '영업부문'

개정된 기준서는 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 부문별 정보를 공시하는 경우 통합과 관련된 공시사항을 추가해야 하며, 통합된 영업부문에 대한 설명, 경제적 특성이 유사하다는 것을 결정하기 위하여 사용한 경제적 지표를 공시하도록 하고 있습니다. 또한 보고부문의 자산 합계에서 기업전체 자산으로의 조정은 이러한 정보가 최고영업의사결정자에게 보고되는 경우에만 요구됨을 명시하였습니다. 동 기준서가 연결기업에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

3-1-2-3. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'

주식기준보상에서 규정하는 특정조건이 성과조건을 구성할 수 있는지 여부, 성과조건 달성 기간이 용역제공기간보다 길 수 있는지 여부 등이 명확치 않았으나, 개정된 기준서에서는 용역제공, 성과조건에 대한 정의를 명확히 하였습니다. 동 기준서가 연결기업에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

3-1-2-4. 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

개정된 기준서는 조건부대가가 금융상품이라면, 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시'에 따라 부채 또는 자본으로 분류하고, 자산이나 부채로 분류되는 조건부대가는 후속기간에 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동은 당기손익으로 반영하도록 규정하고 있습니다. 또한 모든 형태의 공동약정 즉, 공동기업과 공동영업의 구성을 기업회계기준서 제1103호의 적용범위에서 제외하도록 개정하였습니다. 동 기준서가 연결기업에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

3-1-2-5. 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'

개정된 기준서는 명시된 이자율이 없는 단기수취채권과 단기지급채무는 할인효과가 중요하지 않다면 송장의 원본금액으로 측정할 수 있도록 하고 있습니다. 또한 금융자산이나 금융부채의 정의를 충족하지 않더라도 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 적용범위에 포함된다면 포트폴리오 예외조항을 적용하도록 하였습니다. 동 기준서가 연결기업에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

3-1-2-6. 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'

개정된 기준서는 직접 또는 간접으로 주요경영인력용역을 제공하는 기업(관리기업)을 특수관계자의 정의에 포함하고 있습니다. 주요경영진서비스가 기업에 제공되는 경우, 관리회사로부터 제공받는 용역에 대하여 비용으로 인식한 금액 및 다른 거래들을 공시하여야 합니다. 동 기준서가 연결기업에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

3-1-3. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

3-1-3-1. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)

새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용할 수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 연결기업은 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다.

3-1-3-2. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)

제정기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 5단계 모형을 제시하고 있습니다. 동기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 제정기준서를 적용할 계획입니다.

3-1-3-3. 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분취득의 회계처리

개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 연결기업은 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3-1-3-4. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화

개정기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3-1-3-5. 기업회계기준서 제1027호 (개정) - 별도재무제표에서의 지분법

개정기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3-1-3-6. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정)-공시 개선

개정기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.

3-1-3-6-1. 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항

재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음
기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음
지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함

또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3-1-3-6-2. 2012 - 2014 연차개선

이 연차개선은 2016년 7월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다.

기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업'
기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'
기업회계기준서 제1009호 '종업원급여'
기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'

공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 연결기업이 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

3-2. 연결 재무제표 작성기준

3-2-1. 종속기업

종속기업은 연결기업이 재무 및 운영 정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업입니다. 특수목적기업을 포함하며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 현재 시점에서 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 연결기업이 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 종속기업은 연결기업이 지배하게 되는 시점부터 연결 범위에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결 대상에서 제외됩니다. 연결기업 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현이익 및 미실현손실은 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결기업이 채택한 정책과의 일관성 있는 적용을 위하여 필요한 부분은 수정하여 적용하고 있습니다.

3-2-2. 비지배지분

비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속됩니다.

한편, 풋가능 금융상품이나 발행자가 청산하는 경우에만 거래상대방에게 지분비율에 따라 발행자 순자산을 인도해야 하는 의무를 발행자에게 부여하는 금융상품은 연결재무제표에서는 잔여지분이 아니며, 따라서 거래상대방에게 금융자산을 이전해야 하는 의무를 포함하고 있는 비지배지분은 연결재무제표에서 금융부채로 분류하였습니다.

3-2-3. 관계기업

관계기업은 연결기업이 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 기업으로 일반적으로 의결권 있는 주식의 20%~50%를 소유하고 있는 경우를 말하고 있습니다. 관계기업 투자주식은 지분법을 사용하여 회계처리하며 최초에는 취득원가로 인식합니다. 연결기업의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권(누적손상차손 차감 후 금액)을 포함합니다. 관계기업 지분 취득 후 손익에 대한 연결기업의 지분은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 취득 후 잉여금 변동액 중 연결기업의 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다.# 3. 연결기업의 회계정책

3-1. 종속기업, 관계기업 및 공동기업

관계기업의 손실에 대한 연결기업의 지분이 기타 무담보채권을 포함한 관계기업 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 연결기업은 의무가 있거나 관계기업대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다. 연결기업과 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결기업의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼을 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 이전된 자산이 손상되었다는 증거가 있지 않는 한 마찬가지로 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결기업의 회계정책과의 일관성 있는 적용을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다.

3-2. 영업부문

경영자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

3-3. 외화거래

3-3-1. 기능통화와 표시통화

연결기업은 연결기업 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니 다. 연결재무제표는 원화(KRW)로 표시하며, 연결기업의 기능통화와 표시통화는 원화입니다.

3-3-2. 외화거래와 기말잔액의 환산

연결재무제표를 작성함에 있어 외화거래는 거래일의 환율 및 평균환율을 적용하여 기능통화로 최초 인식합니다. 화폐성 자산과 부채는 후속적으로 재무제표 작성시점에 기말환율을 적용하여 연결 재무상태표에 표시하고 그 외환차이를 당기손익으로 인식합니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 자산과 부채도 기말환율을 적용하여 연결재무상태표에 표시하되 공정가치 평가손익을 당기손익으로 인식하는 항목은 그 외환차이를 당기손익으로 인식하고 공정가치평가손익을 기타포괄손익으로 인식하는 항목은 그 외환차이를 기타포괄손익으로 인식합니다. 공정가치로 측정하지 아니하는 비화폐성 자산과 부채는 최초 인식시점의 환율을 적용하여 표시하므로 외환차이가 발생하지 아니합니다.

3-3-3. 표시통화로의 환산

연결재무제표를 작성함에 있어 연결기업내의 해외종속기업들의 기능통화로 작성된 재무제표는 표시통화인 원화로 환산되었습니다. 자산과 부채는 기말환율을 적용하여환산하고 손익과 자본항목은 거래일의 환율 또는 평균환율을 적용하여 환산하며 재무제표를 표시통화로 환산하는 과정에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익항목인 해외사업장환산손익으로 인식합니다.

3-4. 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

3-5. 금융자산의 분류 및 측정

연결기업은 금융자산을 그 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 대출채권 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초인식시점에서 이러한 금융자산의 분류를 결정하고 있습니다.

연결기업은 금융자산의 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외하고는 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 측정시 공정가치에 가산하고 있습니다.

3-5-1. 당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단이나 금융보증계약으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 후속 측정시 공정가치로 평가하며 관련 미실현평가손익을 당기손익에 반영하고 있습니다. 따라서 동 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

3-5-2. 매도가능금융자산

매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정된 비파생금융자산 또는 대출채권이나 만기보유금융자산으로 분류되지 않고, 단기매매금융자산이 아니며 최초인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정되지 않은 금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 처분되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3-5-3. 만기보유금융자산

만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에 분류합니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

3-5-4. 대출채권 및 수취채권

대출채권 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성화된 시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 대출채권 및 수취채권은 유효이자율법을사용하여 계산된 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 표시됩니다. 이자수익은 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기 수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

3-6. 정형화된 금융상품의 거래

연결기업은 한국거래소 또는 이에 준하는 공신력있는 국외거래소 등을 통하여 거래되는 주식, 채권, 파생상품 등 금융상품의 매매거래를 정형화된 거래로 보아 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.

3-6-1. 자기매매

연결기업은 자기매매인 금융상품의 정형화된 매입이나 매도에 대하여 매매일에 인식또는 제거하고 있습니다.

3-6-2. 위탁매매

연결기업이 고객을 대신하여 주문을 처리하고 수수료를 수취하는 위탁매매에 대하여연결기업은 매매일에 수수료수익을 인식하고 이에 따라 결제일까지 발생하는 고객에대한 채권ㆍ채무는 총액(단, 동일고객의 동일계좌에서 동일자에 거래된 채권ㆍ채무는 상계)으로, 거래소에 대한 채권ㆍ채무는 상계하여 순액으로 계상하고 있습니다.

3-7. 파생상품과 위험회피회계

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 파생상품은 위험회피회계 적용 유무에 따라 회계처리가 달라지므로 매매목적 파생상품과 위험회피목적 파생상품으로 분류할 수 있습니다. 위험회피회계가 적용되는 위험회피목적 파생상품 거래 시 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상 거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용합니다. 매매목적 파생상품 거래의 경우 공정가치 평가로 인한 손익을 당기손익에 반영합니다.

3-7-1. 최초거래일 손익의 이연 및 인식

시장에서 관측 가능하지 않은 평가변수를 사용하여 공정가치를 평가하는 공정가치 수준 3에 해당하는 파생상품의 경우 당기손익에 반영한 최초 평가금액과 거래가액의차이를 만기까지 정액법으로 상각하여 손익에 반영합니다.

3-7-2. 신용위험 반영

파생상품의 공정가치 평가시 신용위험평가조정액을 산출하여 거래상대방의 신용위험을 반영하고 있습니다.

3-8. 환매조건부채권

연결기업은 유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 기타대출채권계정 중 환매조건부채권매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 차입부채계정 중 환매조건부채권매도계정으로 표시하고 있으며, 매도, 매수시 발생되는 이자는 차입부채이자 및 대출채권이자로 계상하고 있습니다.

3-9. 금융자산의 손상

연결기업은 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일마다 검토하고 있습니다. 매도가능금융자산은 공정가치가 원가 이하로 중요하게 또는 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생되었다는 객관적인 증거가 됩니다. 만약 그러한 증거가 매도가능금융자산에 존재한다면, 취득원가와 현행 공정가치의 차이인 누적손실금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 다만, 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 손상회복시 당기손익으로 환입하지 않습니다. 또한 대출채권에 대한 손상은 손상의 객관적증거가 있는 경우 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 미래현금흐름의 현재가치로 측정하며 충당금계정을 사용하여 자산의 차감계정으로 표시하고 당기손익으로 인식합니다.

3-10. 금융상품의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하며 이전된 금융자산을 통제하고 있다면, 연결기업은 당해 금융자산과 지불하여야 하는 관련 부채 중 연결기업이 보유하는 지분만큼 연결재무제표에 인식합니다. 만약, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 연결기업은 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다.

3-11. 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있으며, 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 연결기업에 유입될 가능성이 높고 그 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산으로 인식하고 있으며대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 않습니다. 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법 에 따라 산정하고 있습니다.

구분	내용연수
건물	20년
차량운반구	4~5년
비품	4~5년

자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 내용연수를 변경하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 영업외손익으로 표시하고 있습니다.

3-12. 투자부동산

연결기업은 투자부동산을 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에포함하며, 최초 인식 이후에는 원가모형에 따라 측정합니다. 연결기업은 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다. 투자부동산 중 건물은 내용연수 20년에 걸쳐 정액법으로 감가상각을 하고 있습니다.

3-13. 무형자산

자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 무형자산을 인식하고 있습니다. 개별 취득한 무형자산은 원가로 인식하고 있으며, 내용연수가 유한한 무형자산은 상각하고 상각대상금액은 내용연수동안 체계적인 방법으로 배분하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하고 매년 또는 무형자산의 손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.

3-13-1. 소프트웨어

연결기업은 개별적으로 취득한 소프트웨어에 대한 원가를 무형자산으로 계상하고 있습니다. 동 소프트웨어는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며 내용연수 5년 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다.

3-13-2. 비한정내용연수 무형자산

연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정내용연수를 적용하는 것이 적절한지 검토하고 있습니다.

3-14. 비금융자산 손상

연결기업은 매 보고기간말에 손상징후의 존재 여부를 검토하고 있으며 손상징후가 파악되면 자산의 회수가능액을 추정하여 손상 여부를 검토하고 있습니다. 다만, 매년손상검사가 요구되는 일부 자산에 대해서는 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 이를 손상차손으로 회계처리하고 있습니다. 계속사업에서의 손상차손은 손상된 자산의기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 과거에 인식한 손상차손은 해당 자산의 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이를 손상차손환입으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 관계기업 및 조인트벤처 투자지분 에 대하여 매 보고기간종료일 마다 손상차손 발생에대한 객관적 증거가 있는지를 검토하고 있으며 증거가 있는 경우 관계기업 투자지분의 공정가치와 장부금액을 비교하여 차액을 손상차손으로 인식하고 당기손익에 반영하고 있습니다.

3-15. 매각예정 비유동자산(처분자산집단)

비유동자산의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 높은 경우에 비유동자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 분류합니다. 비유동자산의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수되는 경우, 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.

3-16. 리스

연결기업은 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 리스이용자에게 이전되는 정도에따라 금융리스와 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식합니다. 이 경우 최소리스료의 현재가치는 리스의 내재이자율을 적용하여 계산하며, 만약이를 알 수 없다면 리스이용자의 증분차입이자율을 적용합니다. 리스이용자의 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하며 금융리스에서 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분됩니다. 금융원가는 매기 부채의 기초잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 배분하며금융리스의 감가상각은 리스이용자가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 일관성 있게 회계처리합니다. 운용리스에서 보증잔존가치를 제외한 최소리스료는 리스이용자의 기간적 효익의 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액법으로 비용을 인식합니다.

3-17. 금융부채

금융부채는 최초 인식시 당기손익인식금융부채 또는 상각후원가로 측정하는 금융부채(차입부채 등)로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하 며, 상각후원가로 측정하는 금융부채의 경우 관련 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다.

3-17-1. 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간내 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단이나 금융보증계약으로 지정되지 않는 한 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 후속 측정시 공정가치로 평가하며 관련 미실현 평가손익을 당기손익에 반영하고 있습니다.

3-17-2. 상각후원가로 측정하는 금융부채

단기매매금융부채 또는 당기손익인식지정금융부채로 분류되지 않은 예수부채 및 차입부채는 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래원가 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 관련 기간 동안 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3-17-3. 금융부채의 제거

금융부채는 그 계약상 의무가 이행 및 취소 또는 만료되는 경우에 제거됩니다. 기존금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.

3-18. 금융상품 공정가치

연결기업은 금융상품에 대한 공정가치 결정시 활성시장에서 공시되는 가격을 우선적으로 적용하고 있으며, 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법 및 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 평가기법에 의하여 공정가치를 결정하는 경우 동일한 금융상품의 관측 가능한 현행 시장거래와의 비교에 의해 객관적으로 입증되거나 관측 가능한 시장의 자료만을 변수로 포함하는 평가기법을 사용할 수 있습니다. 단, 평가기법을 통한 공정가치의 결정시 모든 주요 투입변수가 항상 시장에서 관측 가능하지는 않으며 이런 경우에는 합리적인 가정이나 추정을 이용하여 공정가치를 결정하고 있습니다.

연결기업은 활성시장에서 공시되는 가격의 경우 수준 1, 관측가능한 시장정보를 이용한 평가기법의 공정가치를 수준 2 그리고 기타의 경우 수준 3으로 공정가치를 분류하고 있습니다.

활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품이나 이러한 지분상품에 연계된 파생상품의 경우 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없는 상황에서는 원가법을 적용하고 있습니다.

3-19. 퇴직급여부채

연결기업은 확정급여제도(확정기여제도를 제외한 모든 퇴직급여제도)를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 연결 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 보험계리방식에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 관련 퇴직급여부채의 지급시점과만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적 손익은 보고기간종료일 현재 발생 기간에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 개정된 기준서에서는 보험수리적손익에 대한 범위접근법의 적용이 더 이상 허용되지않으며 발생한 모든 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 즉시 인식됩니다. 또한 제도의 변경에 따라 발생한 모든 과거근무원가를 즉시 인식하며 이자원가와 사외적립자산에 대한 기대수익을 별도로 산출하던 것을 순확정급여부채(자산)에 확정 급여채무의 측정에 사용한 할인율을 곱하여 계산한 순이자비용(수익)을 산출하는것으로 변경하였습니다.

3-20. 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니 다. 의무를 부담할 것으로 예상되나 이를 위하여 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 동 손실의 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 주석으로 공시하고 있습니다. 또한, 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 인식하고 있습니 다.

3-21. 자본금

보통주는 자본으로 분류하며 신주의 발행과 관련된 직접비용은 수취대가에서 법인세효과를 차감한 순액으로 자본에 차감 표시하고 있습니다.3-23. 미지급배당금
미지급배당금은 연결기업의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

3-24. 주식기준보상
연결기업은 주식결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하며, 종업원의 용역 제공과 같이 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치로 간접 측정하고 그 금액을 보상원가와 자본조정으로 회계처리하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하며, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 보상원가로 회계처리하고 있습니다. 연결회사나 거래상대방이 현금결제방식이나 주식결제방식을 선택할 수 있는 선택형 주식기준보상거래는 거래의 실질에 따라 회계처리하고 있습니다.

3-25. 신탁업무
연결기업은 신탁업무 규정에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다. 연결기업은 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 취득한 신탁보수를 영업수익에 계상하고 있습니다.

3-26. 수수료수익
연결기업은 거래상대방에게 제공된 다양한 범위의 용역 제공으로부터 수수료수익이 발생합니다. 수수료수익은 아래와 같이 회계처리 됩니다. 금융용역수수료의 수익인식은 그 수수료의 부과 목적과 관련 금융상품의 회계처리의 기준에 따라 달라집니다.
가. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 용역의 제공기간 동안 정액법으로 인식합니다.
나. 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 발생시 일시 인식합니다.
다. 금융상품의 유효이자의 일부인 수수료는 유효이자율법으로 인식합니다.

3-27. 이자수익 및 이자비용
연결기업은 이자수익 및 이자비용을 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 연결기업은 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

3-28. 배당금수익
배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

3-29. 이연법인세자산ㆍ부채 및 법인세비용
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 손익계산서에 인식합니다. 이러한 경우, 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 해당 법인세는 해당 자본항목에 가감됩니다. 당기 법인세비용은 연결기업이 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 현재 법제화되었거나 실질적으로 법제화된 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결기업이 세무보고 시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 미지급법인세로 계상하고 있습니다. 연결기업은 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적 차이 전부에 대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 산출하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 자산ㆍ부채의 일시적 차이가 실현될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간종료일에 법제화되었거나 실질적으로 법제화된 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 일시적 차이에 대한 이연법인세는 연결기업이 일시적 차이의 소멸 시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸되지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

4. 중요한 회계추정 및 판단

연결기업의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채 금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.
아래 항목들은 추정과 관련된 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 연결기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 영향을 미칩니다.

4-1. 금융상품의 공정가치

4-2. 대손충당금

대출채권의 대손충당금은 연결기업이 대출채권의 기존 계약조건에 따라 만기가 도래하는 모든 금액을 회수하지 못할 객관적인 증거가 있는 때에 확정하고 있습니다. 채무자의 중요한 재무적 어려움, 채무자의 파산 혹은 재무구조조정의 가능성, 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(90일 이상 연체) 등을 대출채권의 손상을 나타내는 요인으로 고려할 수 있습니다. 대손충당금은 자산의 장부금액과 미래예상현금흐름을 최초유효이자율로 할인한 현재가치의 차이입니다. 장부금액은 충당금계정을 차감하여 표시하며, 손상차손 금액은 영업비용으로 손익계산서에 인식하고 있습니다.
연결기업은 보유한 대출채권에 대하여 개별평가에 의해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 개별평가는 차주별로 영업현금흐름 또는 담보현금흐름을 통해 추정한 회수예상가액의 현재가치를 통해 대손충당금을 산출하는 방법으로 회수예상가액의 추정에는 경영자의 가정 및 판단이 포함되어 있습니다.

4-3. 퇴직급여

연결기업이 운영하는 확정급여형 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

4-4. 비금융자산의 손상

연결기업은 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매 보고기간종료일 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래 기대현금흐름을 추정하고 동 미래 기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하는 바 여기에는 경영자의 가정 및 판단이 포함되어 있습니다.

4-5. 법인세

연결기업이 법인세 계정의 금액을 산정하는 데 있어 산출과정에 여러 종류의 거래와 계산방식이 존재합니다. 이러한 사항들로 인하여 최종 법인세 금액이 최초에 인식한 금액과 차이가 있을 경우, 그 차이는 그러한 결정이 이루어진 기간의 당기법인세와 이연법인세 자산과 부채에 영향을 주게 됩니다.

4-6. 기업소득 환류세제

연결기업은 '기업소득 환류세제'에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 및 배당에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 연결기업은 동 기간의 법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 연결기업이 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다.

4-7. 매도가능지분상품의 손상

연결기업은 기업회계기준서 제1039호에 의하여 매도가능지분상품의 손상여부를 결정하며, 동 결정은 유의적인 판단을 요구하고 있습니다. 연결기업은 매도가능지분상품의 손상여부 판단 시 자산의 공정가치가 원가를 하회하는 기간 및 정도와 영업성 과, 기술의 변화 및 영업/투자 현금흐름 등을 포함한 피투자자의 단기 사업전망과 건전성 등을 평가하고 있습니다. 만약 장부금액 이하로 하락된 공정가치의 감소 금액이 유의적이거나 그 하락이 장기간 지속될 것으로 예상되는 경우, 연결기업은 자본으로 인식한 매도가능 지분상품의 누적공정가치 평가액을 당기손익으로 대체합니다.

5. 영업부문 정보

5-1. 연결기업의 영업부문 및 영업내용은 다음과 같습니다.

구분	내용
홀세일총괄본부	국내외 기관들의 주식 및 파생상품 거래 서비스 및 시장 정보를 제공하는 법인영업, 채권중개를 하는 채권영업업무
IB사업본부	전통적인 업무인 IPO외에도 회사채의 발행 및 주선, 부동산 PF, 대체투자, ABCP 및 ABS의 발행과 주선, 기타 구조화금융 등 기업들이 필요로 하는 모든 자금조달 기능을 지원하는 업무
투자운용본부	회사의 수익성 향상 및 수익원 다각화를 위해 메자닌 투자, Private Equity, 선물/옵션 매매, 다양한 차익 거래 등의 업무, ELS 및 ELW와 같은 장외파생상품을 중개하는 장외파생상품 영업의 업무
리테일총괄본부	국내 증권 브로커리지 서비스와 온라인 펀드 서비스, 해외주식 서비스, FX마진트레이딩 등 고객 접점의 업무
기타	연결대상회사

5-2. 당 기와 전기 영업부문별 손익내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 천원)

구분	홀세일총괄본부	IB사업본부	투자운용본부	리테일총괄본부	기타	조정(*)	연결기업
영업수익	84,368,763	34,116,419	178,848,752	361,401,492	166,093,652	(1,531,718)	823,297,360
영업비용	80,313,508	18,592,728	130,328,925	253,326,861	88,887,486	10,416,691	581,866,199
영업이익	4,055,255	15,523,691	48,519,827	108,074,631	77,206,166	(11,948,409)	241,431,161
영업외손익	8	(29,846)	833,377	5,149,247	(1,487,790)	3,737,719	8,202,715
법인세비용차감전순이익	4,055,263	15,493,845	49,353,204	113,223,878	75,718,376	(8,210,690)	249,633,876
법인세비용							59,667,294
당기순이익							189,966,582

(*) 연결기업의 내부거래 등에서 발생한 차이에 대한 조정입니다.

<전기> (단위: 천원)

구분	홀세일총괄본부	IB사업본부	투자운용본부	리테일총괄본부	기타	조정(*)	연결기업
영업수익	104,888,260	22,008,596	102,273,023	253,299,223	113,637,872	(1,931,271)	594,175,703
영업비용	102,714,158	15,809,885	92,590,639	192,894,477	92,531,418	(2,646,633)	493,893,944
영업이익	2,174,102	6,198,711	9,682,384	60,404,746	21,106,454	715,362	100,281,759
영업외손익	(2,712)	(23,862)	82,493	(2,450,750)	(303,541)	196,034	(2,502,338)
법인세비용차감전순이익	2,171,390	6,174,849	9,764,877	57,953,996	20,802,913	911,396	97,779,421
법인세비용							21,703,511
전기순이익							76,075,910

(*) 연결기업의 내부거래 등에서 발생한 차이에 대한 조정입니다.

5-3. 보고기간종료일 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)

구분	홀세일총괄본부	IB사업본부	투자운용본부	리테일총괄본부	기타	조정(*)	합 계
자산	156,206,928	16,034,365	1,118,192,561	4,360,604,665	1,181,785,010	(359,028,363)	6,473,795,166
부채	34,642,693	1,719,932	561,571,697	3,997,159,003	686,725,714	82,129,859	5,363,948,898

(*) 연결기업의 내부거래 등에서 발생한 차이에 대한 조정입니다.

<전기말> (단위: 천원)

구분	홀세일총괄본부	IB사업본부	투자운용본부	리테일총괄본부	기타	조정(*)	합 계
자산	47,500,560	48,400,566	415,296,790	3,568,981,515	936,267,967	(301,531,877)	4,714,915,521
부채	1,905,417	1,293,597	90,400,233	3,059,127,840	606,871,556	31,468,743	3,791,067,386

(*) 연결기업의 내부거래 등에서 발생한 차이에 대한 조정입니다.

6. 순수수료이익

당기와 전기의 순수수료이익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기	전기
수수료수익
수탁수수료	185,708,330	123,100,102
인수 및 주선 수수료	11,463,914	7,501,054
집합투자증권취급수수료	2,171,897	1,834,354
자산관리수수료	5,887,686	4,049,525
매수 및 합병수수료	9,997,930	6,221,215
송금수수료	71,360	59,141
증권대여수수료	17,116,959	2,965,607
기타	35,890,684	25,392,202
소 계	268,308,760	171,123,200
수수료비용
매매수수료	(41,970,405)	(27,285,488)
투자상담사수수료	(1,040,103)	(748,938)
증권차입수수료	(10,017,871)	(1,730,968)
기타	(6,753,679)	(5,906,107)
소 계	(59,782,058)	(35,671,501)
순수수료이익	208,526,702	135,451,699

7. 단기매매금융상품 관련 손익

당기와 전기의 단기매매금융상품 관련 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기	전기
단기매매금융자산:
단기매매유가증권
배당수익	4,760,451	2,700,353
평가이익	10,789,660	16,495,806
평가손실	(30,161,113)	(14,457,923)
매매 및 상환이익	122,226,204	101,425,499
매매 및 상환손실	(82,605,655)	(110,380,365)
합 계	25,009,547	(4,216,630)
단기매매금융부채:
매도유가증권
평가이익	2,513,441	170,270
평가손실	(1,954,656)	(107,537)
합 계	558,785	62,733
단기매매금융상품 관련 순손익	25,568,332	(4,153,897)

8. 당기손익인식지정금융상품 관련 손익

당기와 전기의 당기손익인식지정금융상품 관련 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기	전기
당기손익인식지정금융자산:
주식
평가이익	-	207,877
매매 및 상환이익	4,606,119	-
소 계	4,606,119	207,877
채권
평가이익	4,194,452	3,702,108
평가손실	(4,576,899)	(2,213,283)
매매 및 상환이익	6,375,925	488,537
매매 및 상환손실	-	(1,140,658)
소 계	5,993,478	836,704
파생결합증권
평가이익	340,285	573,450
평가손실	(7,950,435)	(6,740,551)
매매 및 상환이익	2,509,465	2,286,032
매매 및 상환손실	(261,917)	(4,590,451)
소 계	(5,362,602)	(8,471,520)
투자자예탁금별도 예치금(신탁)
평가이익	38,889,403	40,113,940
기타당기손익인식 지정금융자산
평가이익	-	207,877
매매 및 상환이익	41,752,772	6,363,279
소 계	41,752,772	6,571,156
합 계	85,879,170	39,258,157
당기손익인식지정금융부채:
파생결합증권
평가이익	17,610,831	16,593,966
평가손실	(1,886,161)	(982,436)
매매 및 상환이익	911,815	15,638,674
매매 및 상환손실	(5,190,675)	(4,956,801)
합 계	11,445,810	26,293,403
당기손익인식지정금융상품 관련 순손익	97,324,980	65,551,560

9. 파생상품 관련 손익

당기와 전기의 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기	전기
이자율관련파생상품
평가이익	281,180	82,588
평가손실	(478,736)	(107,032)
매매 및 상환이익	7,378,331	19,327,003
매매 및 상환손실	(7,480,924)	(12,815,479)
소 계	(300,149)	6,487,080
통화관련파생상품
평가이익	404,484	22,790
평가손실	(497,908)	(408,217)
매매 및 상환이익	3,335,420	717,137
매매 및 상환손실	(3,890,949)	(806,577)
소 계	(648,953)	(474,867)
주식관련파생상품
평가이익	3,013,865	989,804
평가손실	(3,048,436)	(2,476,913)
매매 및 상환이익	43,823,093	16,230,150
매매 및 상환손실	(43,493,164)	(9,200,783)
소 계	295,358	5,542,258
기타파생상품
평가이익	84,994	73,895
평가손실	(6,605)	(366,743)
매매 및 상환이익	8,939,807	1,648,470
매매 및 상환손실	(12,581,950)	(4,508,944)
소계	(3,563,754)	(3,153,322)
파생상품 관련 순손익	(4,217,498)	8,401,149

10. 매도가능금융자산 관련 손익

당기와 전기의 매도가능금융상품 관련 기타손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기	전기
수익
배당금수익	88,798	200,206
분배금수익	188,968	13,923
매도가능금융상품처분이익	24,733,259	12,007,531
손상차손환입	2,255	-
소 계	25,013,280	12,221,660
비용
매도가능금융상품처분손실	(2,340,788)	(830,459)
매도가능금융상품손상차손	(2,891,809)	(9,314,199)
소 계	(5,232,597)	(10,144,658)
합 계	19,780,683	2,077,002

11. 대출채권 관련 손익

당기와 전기의 대출채권 관련 손익 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수익 | | |
| 매각이익 | 701,729 | 1,385,167 |
| 손상차손환입 | 34,887 | 484,251 |
| 소 계 | 736,616 | 1,869,418 |
| 비용 | | |
| 손상차손 | (2,987,565) | (17,433,783) |
| 매각손실 | (29,864) | (52,754) |
| 소 계 | (3,017,429) | (17,486,537) |
| 대출채권 관련 순손익 | (2,280,813) | (15,617,119) |

12. 기타금융상품 관련 손익

당기와 전기의 기타금융상품 관련 기타손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수익 | | |
| 기타금융자산손상차손환입 | 593,740 | 62,784 |
| 비용 | | |
| 기타금융자산손상차손 | (235,673) | (223,328) |
| 기타금융상품 관련 순손익 | 358,067 | (160,544) |

13. 순이자이익

당기와 전기의 순이자이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | | |
| 현금 및 예치금 | 5,797,069 | 7,686,739 |
| 유가증권 | 9,376,163 | 9,567,335 |
| 대출채권 | 147,052,101 | 125,810,464 |
| 기타 | 10,250,192 | 8,384,677 |
| 소 계 | 172,475,525 | 151,449,215 |
| 이자비용 | | |
| 예수부채 | (35,902,821) | (30,688,205) |
| 차입부채 | (14,434,226) | (13,836,058) |
| 기타 | (983,795) | (1,242,712) |
| 소 계 | (51,320,842) | (45,766,975) |
| 순이자이익 | 121,154,683 | 105,682,240 |

14. 판매비와 관리비

당기와 전기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 인건비 | | |
| 급여 | 58,125,018 | 46,697,447 |
| 퇴직급여 | 3,664,018 | 4,894,297 |
| 소 계 | 61,789,036 | 51,591,744 |
| 일반관리비 | | |
| 복리후생비 | 10,813,903 | 9,212,776 |
| 전산운용비 | 43,551,303 | 40,651,314 |
| 임차료 | 3,079,444 | 5,282,755 |
| 지급수수료 | 41,013,652 | 30,939,409 |
| 접대비 | 3,768,414 | 3,446,967 |
| 광고선전비 | 6,106,836 | 7,273,009 |
| 감가상각비 | 11,536,968 | 10,570,124 |
| 조사연구비 | 1,242,822 | 1,471,540 |
| 연수비 | 333,157 | 278,278 |
| 무형자산상각비 | 16,298,561 | 15,897,931 |
| 세금과공과금 | 13,400,217 | 11,477,172 |
| 기타 | 11,962,326 | 11,505,526 |
| 소 계 | 163,107,603 | 148,006,801 |
| 합 계 | 224,896,639 | 199,598,545 |

15. 기타의 영업수익 및 비용

당기와 전기의 기타의 영업수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타의 영업수익: | | |
| FX마진 | 273,645 | 300,094 |
| 기타 | 11,235,833 | 2,633,359 |
| 합 계 | 11,509,478 | 2,933,453 |
| 기타의 영업비용: | | |
| FX마진 | 264,579 | 273,052 |
| 기타 | 14,839,295 | 1,002,844 |
| 합 계 | 15,103,874 | 1,275,896 |

16. 영업외수익 및 비용

당기와 전기의 영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 영업외수익: | | |
| 지분법이익 | 5,300,536 | 141,512 |
| 임대료수익 | 2,174,176 | 3,221,001 |
| 기타 | 6,534,562 | 3,175,925 |
| 합 계 | 14,009,274 | 6,538,438 |
| 영업외비용: | | |
| 지분법손실 | 361,084 | 1,265,953 |
| 투자부동산감가상각비 | 548,869 | 990,118 |
| 기부금 | 570,121 | 681,763 |
| 기타 | 4,326,486 | 6,789,143 |
| 합 계 | 5,806,560 | 9,726,977 |

17. 법인세비용

17-1. 당기와 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 56,624,061 | 20,839,194 |
| 차기환류적립금납부예상액 | 3,201,143 | - |
| 법인세추납액(환급액) | (198,886) | 144,067 |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동 | 1,392,556 | 1,189,023 |
| 환류세제로 인한 세율효과 이연법인세 반영 | (385,830) | - |
| 세무상 결손금으로 인한 이연법인세 변동 | 114,634 | 536,462 |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 | (1,080,384) | (161,491) |
| 기타 | - | (843,744) |
| 법인세비용 | 59,667,294 | 21,703,511 |

17-2. 당기와 전기의 법인세비용과 회계이익간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 249,633,876 | 97,779,421 |
| 적용세율에 따른 법인세(1) | 59,949,398 | 23,200,620 |
| 조정항목: | | |
| 비과세수익 | (11,103) | (75,221) |
| 비공제비용 | 1,172,645 | 1,584,856 |
| 차기환류적립금납부예상액 | 3,201,143 | - |
| 기업소득 환류세제로 인한 세율변경 | (385,830) | - |
| 법인세추납액(환급) | (198,886) | 144,067 |
| 기타 | (4,060,073) | (3,150,811) |
| 법인세비용 | 59,667,294 | 21,703,511 |
| 유효세율(2) | 23.90% | 22.20% |

(1) 적용세율에 따른 법인세는 세전순이익을 과세소득으로 간주할 경우 법인세법 상 적용세율(11%, 22%, 24.2%)에 따라 산출되는 법인세부담액을 의미합니다.
(2) 법인세비용을 법인세비용차감전순이익으로 나누어 산출하였습니다.

17-3. 당기말 및 전기말 현재 일시적차이와 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 차감할(가산할) 일시적 차이 | 기초 | 감소 | 증가 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기매매금융자산 | | 4,465,594 | 4,245,852 | 18,067,761 | 18,287,503 |
| 당기손익인식지정금융자산 | | 1,328,480 | | | 398,962 |
| 파생상품 | | 1,286,239 | 502,869 | (175,728) | 607,642 |
| 매도가능금융자산 | | 3,725,086 | (7,651,004) | (12,679,510) | (1,303,420) |
| 파생결합증권 | | (9,401,328) | | | (5,792,181) |
| 관계기업투자 | | (314,995) | 2,629,996 | (47,043,192) | (49,988,183) |
| 미수수익 | | (687,489) | (742,442) | | (1,594,330) |
| 매도유가증권 | | (62,734) | | | (419,785) |
| 미지급비용 | | 6,395,915 | 6,370,327 | 11,212,031 | 11,237,619 |
| 선수수익 | | 445,690 | | | 440,248 |
| 기타충당부채 | | 9,162,955 | 9,125,413 | 324,000 | 361,542 |
| 순확정급여부채 | | 7,945,383 | 2,640,597 | 2,787,402 | 8,092,188 |
| 휴면계좌 | | 47,060 | | 119,199 | 166,259 |
| 대손충당금 | | 17,001,636 | 3,704,886 | (3,589,849) | 9,706,901 |
| 투자부동산 | | 816,324 | 148,616 | 128,892 | 796,600 |
| 무형자산 | | (3,913,637) | 200,000 | 2,038,000 | (2,075,637) |
| 기타 | | (7,082,700) | 129,671 | 2,001,243 | (5,211,128) |
| 세무상 결손금 | | 17,831,379 | 3,161,903 | | 14,669,476 |
| 합계 | | 48,988,858 | 16,776,792 | (33,831,790) | (1,619,724) |
| 이연법인세 효과 | | 11,855,304 | 9,686,494 | | |
| 미인식 이연법인세자산(*1) | | 4,345,192 | 3,246,022 | | |
| 인식한 이연법인세자산(부채) | | 7,510,112 | 6,440,472 | | |

(*1) 당기말 현재 연결기업의 향후 발생과세소득을 초과할 것으로 예상되는 일시적 차이 14,314,544천원 및 관계기업투자에 대한 일시적차이 중 실현가능성이 낮은 333,220천원에 대해서는 이연법인세를 인식하지 아니하였습니다.

<전기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 차감할(가산할) 일시적 차이 | 기초 | 감소 | 증가 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기매매금융자산 | | (674,152) | (830,002) | 4,309,744 | 4,465,594 |
| 당기손익인식지정금융자산 | | (1,371,178) | | | 1,328,480 |
| 파생상품 | | 161,156 | | | 1,286,239 |
| 매도가능금융자산 | | 15,074,830 | 9,865,613 | (1,484,131) | 3,725,086 |
| 파생결합증권 | | 3,014,740 | | | (9,401,328) |
| 관계기업투자 | | 4,624,720 | 6,598,856 | 1,659,141 | (314,995) |
| 미수수익 | | (2,417,074) | | | (687,489) |
| 매도유가증권 | | 210,583 | | | (62,734) |
| 미지급비용 | | 3,013,017 | 2,990,486 | 6,373,384 | 6,395,915 |
| 선수수익 | | 427,137 | | | 445,690 |
| 기타충당부채 | | - | | 9,162,955 | 9,162,955 |
| 순확정급여부채 | | 5,874,781 | 118,127 | 2,188,729 | 7,945,383 |
| 휴면계좌 | | 2,096,825 | 2,049,765 | | 47,060 |
| 대손충당금 | | 2,304,816 | | 17,001,636 | 17,001,636 |
| 투자부동산 | | (61,539) | 347,928 | 1,225,791 | 816,324 |
| 무형자산 | | 955,825 | 5,622,278 | 752,816 | (3,913,637) |
| 기타 | | 841,108 | 8,782,593 | 858,785 | (7,082,700) |
| 세무상 결손금 | | 18,509,379 | 10,654,625 | 9,976,625 | 17,831,379 |
| 합계 | | 52,584,974 | 48,530,449 | 44,934,333 | 48,988,858 |
| 이연법인세 효과(1) | | 12,391,627 | 11,855,304 | | |
| 미인식 이연법인세자산(2) | | 6,502,065 | 4,345,192 | | |
| 인식한 이연법인세자산 | | 5,889,562 | 7,510,112 | | |

(1) 이연법인세는 일시적차이에 대해 22%와 24.2%의 법인세율을 적용하여 산출되었습니다.
(2) 전기말 현재 연결기업의 향후 발생과세소득을 초과할 것으로 예상되는 일시적 차이 15,002,864천원 및 관계기업투자에 대한 일시적차이 중 실현가능성이 낮은 2,952,474천원에 대해서는 이연법인세를 인식하지 아니하였습니다.

17-4. 당기와 전기에 자본에 직접 반영된 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가손익 | (1,003,427) | (161,491) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (76,957) | - |
| 합계 | (1,080,384) | (161,491) |

18. 주당이익

연결기업은 지배주주지분 주당이익을 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있고, 희석주당이익은 보통주 및 희석주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것입니다. 희석주 당기순이익을 유통보통주식수와 희석성 잠재적 보통주를 가중평균 합산한 주식수로 나누어 희석주당순이익을 산정하였습니다.

18-1. 당기와 전기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 가. 지배주주지분 당기순이익 | 189,715,975,527원 | 75,581,393,427원 |
| 나. 가중평균 유통보통주식수(*) | 22,099,740주 | 22,099,740주 |
| 다. 기본주당이익(가/나) | 8,585원 | 3,420원 |

(*) 당기와 전기 중 주식수 변동이 없었으므로 가중평균유통주식수는 발행주식수와 동일합니다.

18-2. 당기와 전기의 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 가. 지배주주지분 보통주 당기순이익 | 189,715,975,527원 | 75,581,393,427원 |
| 나. 지배주주지분 희석주 당기순이익 | 189,715,975,527원 | 75,581,393,427원 |
| 다. 가중평균 유통보통주식수(1) | 22,099,740주 | 22,099,740주 |
| 라. 희석성 잠재적 보통주(2) | 29,676주 | - |
| 마. 합산 주식수(다+라) | 22,129,416주 | 22,099,740주 |
| 바. 희석주당이익(나/마) | 8,573원 | 3,420원 |

(1) 당기와 전기 중 주식수 변동이 없었으므로 가중평균유통주식수는 발행주식수와 동일합니다.
(2) 가중평균 희석성 잠재적 보통주식수는 희석효과가 발생한 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 자기주식법(Treasury Stock Method)으로 산정하였습니다.

19. 현금 및 예치금

보고기간종료일 현재 현금 및 예치금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 및 현금성자산 | | |
| 현금 | 247,541 | 173,430 |
| 요구불예금 | 81,919,930 | 88,154,647 |
| 기타 | 40,946,407 | 35,093,934 |
| 소 계 | 123,113,878 | 123,422,011 |
| 예치금 | | |
| 원화예치금 | 119,792,943 | 164,716,703 |
| 외화예치금 | 82,210,279 | 44,102,240 |
| 소 계 | 202,003,222 | 208,818,943 |
| 합 계 | 325,117,100 | 332,240,954 |

20. 단기매매금융자산

20-1. 보고기간종료일 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
| 구 분 | 종목 | 이자율 (%) | 공정가치(장부금액) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주식 | GS홈쇼핑 외 | - | | 343,896,409 | 194,900,220 |
| 국채 및 지방채 | 국고03125-1903(14-1) 외 | 1.62~5.50 | | 43,575,940 | 25,032,953 |
| 특수채 | 통안0173-1712-02 외 | 1.52~5.29 | | 280,360,673 | 8,020,002 |
| 회사채 | 현대중공업118-1 외 | 1.90~5.64 | | 220,047,312 | 79,856,345 |
| 집합투자증권 | KOSEF 200 외 | - | | 264,092,103 | 75,608,263 |
| 전자단기사채 | - | - | | - | 16,503,968 |
| 외화증권 | Tor Asia Credit Fund 외 | - | | 25,025,527 | 22,858,397 |
| 합 계 | | | | 1,176,997,964 | 422,780,148 |

20-2. 보고기간종료일 현재 단기매매금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 액면가액 | 취득원가 | 공정가치(장부금액) |
|---|---|---|---|
| 국채 및 지방채 | 42,850,318 | 43,656,341 | 43,575,940 |
| 특수채 | 280,232,495 | 280,749,451 | 280,360,673 |
| 회사채 | 219,000,028 | 220,591,187 | 220,047,312 |
| 합 계 | 542,082,841 | 544,996,979 | 543,983,925 |

<전기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 액면가액 | 취득원가 | 공정가치(장부금액) |
|---|---|---|---|
| 국채 및 지방채 | 25,137,207 | 24,724,239 | 25,032,953 |
| 특수채 | 8,019,383 | 8,020,137 | 8,020,002 |
| 회사채 | 79,052,911 | 79,613,601 | 79,856,345 |
| 전자단기사채 | 16,500,000 | 16,376,745 | 16,503,968 |
| 합 계 | 128,709,501 | 128,734,722 | 129,413,268 |

상기 채권의 공정가치는 NICE채권평가, 한국자산평가 및 FN자산평가가 제공한 채권시가평가 수익률의 평균값을 적용하여 산정하였습니다.

21. 당기손익인식지정금융자산

21-1. 보고기간종료일 현재 당기손익인식지정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
| 지정사유 | 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 복합금융상품 | 회사채 | 78,552,982 | 50,497,286 |
| | 파생결합증권 | 69,471,539 | 20,562,271 |
| | 주식 | - | 5,207,868 |
| 공정가치 평가ㆍ관리 | 투자자예탁금별도예치금(신탁) | 2,229,716,505 | 1,544,918,688 |
| 합 계 | | 2,377,741,026 | 1,621,186,113 |

21-2. 보고기간종료일 현재 당기손익인식지정금융자산 중 회사채의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)
| 종목명 | 사채 종류 | 이자율(%) | 취득원가 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산성앨엔에스 | 1EB 교환사채 | - | 4,000,000 | 3,521,940 |
| 산성앨엔에스 | 2CB 전환사채 | - | 4,000,000 | 3,629,132 |
| 산성앨엔에스 | 3BW 신주인수권부사채 | - | 4,000,000 | 3,629,132 |
| 한화갤러리아타임월드 | 20CB 전환사채 | - | 4,140,202 | 4,084,798 |
| 이지바이오 | 14CB 전환사채 | - | 20,000,000 | 20,125,100 |
| 메지온 | 1CB 전환사채 | - | 12,000,000 | 10,626,648 |
| 키움스팩2호 | 1CB 전환사채 | - | 876,000 | 2,994,343 |
| 키움스팩3호 | 1CB 전환사채 | - | 740,500 | 740,500 |
| 키움스팩4호 | 1CB 전환사채 | - | 1,298,000 | 1,298,000 |
| 롯데쇼핑 | 해외 EB 교환사채 | - | 4,968,754 | 4,976,500 |
| 풀무원 | 63BW 신주인수권부사채 | - | 2,000,000 | 1,918,152 |
| 리스나 | 5CB 전환사채 | 2.00 | 40,800 | 1 |
| 코엠이엔지 | 1CB 전환사채 | 1.00 | 1,500,000 | 1 |
| 에코탑 | 4CB 전환사채 | - | 360,000 | 293,527 |
| 대한공조 | 4CB 전환사채 | 1.00 | 300,000 | 282,861 |
| 메디파마플랜 | CB 전환사채 | - | 570,000 | 1,005,618 |
| 성운파마코피아 | CB 전환사채 | 2.00 | 1,500,000 | 1,399,799 |
| 이엔에이치 | CB 전환사채 | 2.00 | 1,020,000 | 1 |
| 대한공조 | 4CB 전환사채 | 1.00 | 600,000 | 565,723 |
| 디케이락 | 2CB 전환사채 | - | 2,000,000 | 1,996,270 |
| 아스트 | CB 전환사채 | - | 4,000,000 | 3,536,248 |
| 에너원 | CB 전환사채 | - | 1,999,998 | 2,356,454 |
| 메디파마플랜 | CB 전환사채 | - | 1,130,000 | 1,993,594 |
| 엑스엘게임즈 | CB 전환사채 | - | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 코프라 | CB 전환사채 | - | 2,500,000 | 2,578,640 |
| 합 계 | | | 80,544,254 | 78,552,982 |

<전기말>
(단위: 천원)
| 종목명 | 사채 종류 | 이자율(%) | 취득원가 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 이지바이오 | 13CB 전환사채 | - | 6,618,070 | 6,203,706 |
| 제이콘텐트리 | 11CB 전환사채 | - | 8,924,985 | 9,195,489 |
| 메디포스트 | 4CB 전환사채 | 1.50 | 7,500,000 | 6,839,792 |
| 메디포스트 | 5CB 전환사채 | 3.00 | 7,500,000 | 6,878,359 |
| 키움스팩2호 | 1CB 전환사채 | - | 876,000 | 876,000 |
| 키움스팩1호 | 1CB 전환사채 | - | 1,350,000 | 1,349,584 |
| 롯데쇼핑 | 해외 EB 교환사채 | - | 4,052,681 | 3,976,400 |
| 리스나 | 5CB 전환사채 | 2.00 | 40,800 | 1 |
| 코엠이엔지 | 1CB 전환사채 | 1.00 | 1,500,000 | 1 |
| 에코탑 | 4CB 전환사채 | - | 400,000 | 326,141 |
| 듀켐바이오 | 3CB 전환사채 | - | 2,999,700 | 5,998,170 |
| 메디파마플랜 | 1CB 전환사채 | - | 1,700,000 | 1,688,795 |
| 이엔에이치 | 4CB 전환사채 | 2.00 | 1,020,000 | 1,020,000 |
| 대한공조 | 4CB 전환사채 | 1.00 | 900,000 | 841,820 |
| 성운파마코피아 | 1CB 전환사채 | 2.00 | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 에너원 | 2CB 전환사채 | - | 1,999,998 | 2,127,048 |
| 디케이락 | 2CB 전환사채 | - | 2,000,000 | 1,675,980 |
| 합 계 | | | 50,882,234 | 50,497,286 |

21-3. 당기말과 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산 중 파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 파생결합증권: | | |
| 주가연계증권 | 51,603,085 | 19,229,523 |
| 기타파생결합증권 | 16,897,034 | - |
| 소 계 | 68,500,119 | 19,229,523 |
| 신용위험평가조정액: | | |
| 주가연계증권 | (281,807) | (42,592) |
| 기타파생결합증권 | (49,649) | - |
| 소 계 | (331,456) | (42,592) |
| 이연최초거래일손익: | | |
| 주가연계증권 | 1,170,453 | 1,375,340 |
| 기타파생결합증권 | 132,423 | - |
| 소 계 | 1,302,876 | 1,375,340 |
| 합 계 | 69,471,539 | 20,562,271 |

21-3-1. 당기말과 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산 중 파생결합증권의 세부내용은 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 천원)

구 분	명목금액	발행금액	평가금액
주가연계증권	62,897,720	60,744,839	51,603,085
기타파생결합증권	17,000,000	16,796,708	16,897,034
합계	79,897,720	77,541,547	68,500,119

<전기말> (단위: 천원)
| 구 분 | 명목금액 | 발행금액 | 평가금액 |
| ----------------- | ----------- | ----------- | ----------- |
| 주가연계증권 | 28,597,900 | 26,792,246 | 19,229,523 |

21-3. 이연 최초 거래일 손익

당기와 전기 중 이연 최초 거래일 손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초 미상각금액	1,375,340	874,197
신규 발생금액	1,177,353	1,664,287
당기 손익계산서 반영금액	(1,249,817)	(1,163,144)
기말 미상각금액	1,302,876	1,375,340

21-4. 당기 손익인식 지정 금융자산 중 주식

전기말 현재 당기 손익 인식 지정 금융자산 중 주식의 세부내용은 다음과 같습니다.

<전기말> (단위: 천원)
| 종목명 | 취득원가 | 공정가치 (장부금액) |
| ---------------------- | ----------- | ------------------- |
| 제넥신(전환우선주) | 4,999,991 | 5,207,868 |

22. 파생상품

22-1. 파생상품 거래 목적

연결기업은 단기시세차익 및 재정이익 획득을 목적으로 주가지수옵션, 주가지수선물 및 주식선물을 매매하고 있으며 외화자산의 환위험 헤지를 목적으로 장내파생상품을 거래하고 있습니다.

22-2. 미결제 약정 현황

보고기간 종료일 현재 연결기업이 체결하고 있는 미결제약정의 수량 및 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	상품	당기말 수량	당기말 금액	전기말 수량	전기말 금액
장내옵션	주가지수옵션(매수)	469	181,789	-	-
	주가지수옵션(매도)	578	343,697	-	-
	주식옵션(매수)	52	115	-	-
	소계	1,099	525,601	-	-
장외옵션	주식옵션(매수)	735,591	19,648,893	1,859,369	16,986,124
해외옵션	해외옵션(매수)	50	35,816	-	-
	해외옵션(매도)	3,600	4,532,484	-	-
	소계	3,650	4,568,300	-	-
장외선도	통화선도(매도)	12	24,275,358	3	7,144,800
국내선물	주가지수선물(매수)	117	13,962,615	33	4,076,609
	주가지수선물(매도)	913	110,526,849	230	28,462,332
	주식선물(매수)	-	-	666	972,785
	주식선물(매도)	1,149	11,661,178	56	67,658
	통화선물(매수)	1,606	18,949,263	-	-
	통화선물(매도)	2,208	26,059,233	1,347	14,845,966
	금리선물(매수)	1,736	190,463,860	240	27,035,612
	금리선물(매도)	730	88,712,764	149	17,637,828
	소계	8,459	460,335,762	2,721	93,098,790
해외선물	해외선물(매수)	541	38,926,051	-	-
	해외선물(매도)	263	3,236,685	1,100	23,913,009
	소계	804	42,162,736	1,100	23,913,009
국내스왑	금리스왑	48	650,000,000	-	-
	통화스왑	9	18,326,574	-	-
	주식스왑	4	3,422,500	-	-
	소계	61	671,749,074	-	-
합계		749,676	1,223,265,724	1,863,193	141,142,723

22-3. 파생상품 공정가액 평가내역

보고기간 종료일 현재 파생상품별 공정가액 평가내역 및 평가손익은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)
| 구 분 | 평가이익 | 평가손실 | 자산 | 부채 |
| ----------------- | ----------- | ----------- | ----------- | ----------- |
| 이자율관련 파생상품 | 281,180 | (478,736) | - | - |
| 통화관련 파생상품 | 404,484 | (497,908) | 291,725 | 386,009 |
| 주식관련 파생상품 | 3,013,865 | (3,048,436) | 4,822,460 | 3,975,323 |
| 기타파생상품 | 84,994 | (6,605) | - | - |
| 합 계 | 3,784,523 | (4,031,685) | 5,114,185 | 4,361,332 |

<전기말> (단위: 천원)
| 구 분 | 평가이익 | 평가손실 | 자산 | 부채 |
| ----------------- | ----------- | ----------- | ----------- | ----------- |
| 이자율관련 파생상품 | 82,588 | (107,032) | - | - |
| 통화관련 파생상품 | 22,790 | (408,217) | - | 406,312 |
| 주식관련 파생상품 | 989,804 | (2,476,913) | 771,826 | - |
| 기타파생상품 | 73,895 | (366,743) | - | - |
| 합 계 | 1,169,077 | (3,358,905) | 771,826 | 406,312 |

23. 매도가능금융자산

23-1. 매도가능금융자산 내역

보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
주식	92,847,133	32,305,589
집합투자증권	14,137,291	1,010,119
출자금	9,917,804	4,509,568
국채 및 지방채	6,737,401	6,317,563
손해배상공동기금	26,267,483	21,725,586
기타매도가능금융자산	4,093,767	4,888,964
합 계	154,000,879	70,757,389

23-2. 매도가능금융자산 중 주식 및 집합투자증권

보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산 중 주식 및 집합투자증권의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)

구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	장부금액	미실현보유손익누계액	누적손상차손
시장성 있는 주식 :
SGA솔루션즈(키움스팩2호)	24,000	0.10	47,711	85,800	38,089	-
강스템바이오텍	200,000	1.70	1,000,000	2,180,000	1,180,000	-
뉴트리바이오텍	113,200	1.10	1,574,612	4,488,380	2,913,768	-
듀켐바이오_보통주	699,900	11.74	13,298,100	11,093,415	(2,204,685)	-
듀켐바이오_우선주	444,400	7.78	1,999,800	1,565,890	(433,910)	-
사람인에이치알	340,298	2.92	1,097,587	7,826,854	6,866,926	(137,659)
아스트	139,996	1.07	699,980	3,289,906	3,025,793	(435,867)
인화정공	90,700	0.97	534,223	468,012	261,491	(327,702)
잇츠스킨	24,000	0.27	4,050,000	3,672,000	(378,000)	-
코프라	165,562	1.87	2,499,986	2,913,891	413,905	-
키움스팩3호	9,500	0.14	9,500	19,000	9,500	-
키움스팩4호	2,000	0.02	2,000	3,970	1,970	-
토니모리	120,000	1.02	3,840,000	4,542,000	702,000	-
파마리서치프로덕트	40,000	0.44	2,320,000	2,920,000	600,000	-
픽셀플러스	20,000	0.26	500,000	358,000	(142,000)	-
Indonesia Stock Exchange(*)	195,000	-	16,458	16,692	234	-
소계			33,489,957	45,443,810	12,855,081	(901,228)
시장성 없는 주식 :
노바셀테크놀로지	99,500	1.84	825,850	825,850	-	-
대한공조	81,334	9.26	1,400,010	815,138	-	(584,872)
대한공조	40,666	4.63	699,990	407,559	-	(292,431)
디자인스톰	40,000	2.05	200,000	1	(199,999)	-
라파스	30,000	1.00	1,200,000	1,187,310	(12,690)	-
메디파마플랜	20,117	5.22	1,367,956	1,082,831	510,566	(795,691)
메디파마플랜	39,882	10.34	2,711,976	2,146,716	1,012,200	(1,577,460)
바스코리아	-	-	1,000,000	1	(999,999)	-
바이오인프라	215,000	1.80	1,443,250	1,358,800	(84,450)	-
배곧신도시지역특성화타운	50,000	10.00	500,000	500,000	-	-
버츄얼웨어	1,700	0.94	100,000	1	(99,999)	-
버츄얼웨어	10,200	5.62	91,389	1	(91,388)	-
에스티팜	200,000	1.43	3,700,000	3,786,000	86,000	-
에이다인포텍	270,000	13.09	600,000	1	(599,999)	-
에이치와이티씨	244,300	2.92	102,541	102,541	-	-
에이티엠네트웍스	30,600	10.50	31	31	-	-
에코마케팅	35,000	0.50	1,000,000	1,039,885	39,885	-
에코탑	200,000	2.17	500,000	33,652	-	(466,348)
기타				34,117,005	(309,587)	(10,402,893)
소계			62,272,477	47,403,323	1,241,924	(16,111,079)
집합투자증권:
한국BTL인프라투융자회사	197,781	0.14	999,999	999,253	(746)	-
삼천리글로벌에너지 오퍼튜니티 제1호	9,203,755	8.00	833	833	-	-
동부사모부동산투자신탁	9,955,304	2.00	9,955	9,919	36	-
키움마일스톤사모부동산 투자신탁 제16호	1,000,000,000	3.03	1,000,000	1,016,890	16,890	-
키움코어랜드사모부동산 투자신탁 제1호	10,008,583,263	16.67	10,000,000	9,977,256	(22,744)	-
키움마일스톤Europe전문 사모부동산투자신탁제2호	90,000,000	3.11	1,000,000	89,914	(910,086)	-
KTB공모주분리과세하이일드	1,993,858,915	1.25	2,000,000	2,043,227	43,227	-
소계			15,010,787	14,137,292	(873,423)	-
합계			110,773,221	106,984,425	13,223,582	(17,012,307)

(*) Indonesia Stock Exchange의 경우 출자가액(1,000 IDR)을 재무제표일의 적정한 환율로 환산한 것입니다.

<전기말> (단위: 천원)

구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	장부금액	미실현보유손익누계액	누적손상차손
시장성 있는 주식 :
다우데이타	452,583	1.27	750,752	3,204,287	2,453,535	-
한일진공	807,638	2.64	917,500	473,500	206,149	(650,149)
사람인에이치알	340,298	2.92	1,097,587	3,811,338	2,851,410	(137,659)
판타지오	166,493	0.71	237,254	198,128	(39,126)	-
키움스팩2호	24,000	0.34	47,711	48,240	529	-
인화정공	198,700	2.13	1,498,045	1,170,343	-	(327,702)
디엔에프	170,500	1.65	2,479,110	3,563,450	1,084,340	-
비아트론	16,509	0.15	205,537	165,090	(40,447)	-
이지바이오	166,294	0.33	1,066,547	896,325	(170,222)	-
영우DSP	29,000	0.52	275,500	191,110	(84,390)	-
아스트	211,475	1.69	398,964	1,770,046	1,371,082	-
에이디테크놀러지	62,676	1.56	532,746	1,382,006	849,260	-
비아트론	16,509	0.15	205,537	165,090	(40,447)	-
Indonesia Stock Exchange(*)	195,000	-	24,687	17,218	(7,469)	-
소계			9,737,477	17,056,171	8,434,204	(1,115,510)
시장성 없는 주식 :
듀켐바이오	444,400	7.78	1,999,800	1,565,890	(433,910)	-
오피트(구, 오피트정보통신)	227,000	11.74	1,114,600	1,152,570	37,970	-
한택	168,332	2.12	314,861	1	(314,860)	-
에코탑	200,000	2.17	500,000	33,652	-	(466,348)
에이치와이티씨	244,300	3.55	977,200	977,200	-	-
클립컴	222,220	6.44	411,107	415,723	176,096	(171,480)
한창시스템	180,000	3.81	1,125,000	1	(1,124,999)	-
넷솔	20,000	4.28	1,000,000	268,967	16,221	(747,254)
이토마토	319,999	4.57	337,499	261,537	-	(75,962)
헥서스투자자문	14,940	9.96	259,000	259,000	-	-
세미머티리얼즈	13,577	0.71	1,000,013	2	(1,000,011)	-
팬지아이십일	72,000	1.75	320,000	32,517	-	(287,483)
노바셀테크놀로지	99,500	1.84	825,850	825,850	-	-
메디파마플랜	59,999	15.17	4,079,932	1,706,781	-	(2,373,151)
피케이밸브	60,000	0.49	570,000	570,000	-	-
콜마비앤에이치	4,500	0.96	915,000	915,000	-	-
배곧신도시지역특성화타운	50,000	10.00	500,000	500,000	-	-
코엔스에너지	78,748	2.20	1,196,480	1,196,480	-	-
대한공조	122,000	13.89	2,100,000	2,100,000	-	-
기타			12,323,715	2,468,247	(137,187)	(9,718,281)
소계			31,870,057	15,249,418	(340,810)	(16,279,829)
집합투자증권:
동부사모부동산신탁	10,000,000	0.03	10,000	10,000	-	-
한국BTL인프라투융자회사	197,781	0.15	999,999	1,000,119	120	-
소계			1,009,999	1,010,119	120	-
합계			42,617,533	33,315,708	8,093,514	(17,395,339)

(*) Indonesia Stock Exchange의 경우 출자가액(1,000 IDR)을 재무제표일의 적정한 환율로 환산한 것입니다.

23-3. 매도가능금융자산 중 출자금

보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산 중 출자금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	장부금액
DSC드림제4호 성장사다리조합	92	2.86	910,000	910,000
메디치2014-2 투자조합	550	6.67	550,000	550,000
일산킨텍스개발사업PFV출자금	25,000	2.50	125,000	125,000
문화칸타빌피에프브이	50,000	5.00	250,000	250,000
펀드온라인코리아	199,800	4.58	1,998,000	1,998,000
포스코우리이아이지 글로벌사모투자전문회사	840,000,000	0.50	840,000	796,047
한국전력우리스프랏글로벌	1,825,740,753	1.50	1,828,938	2,120,666
한국전력우리스프랏글로벌해외자원개발	16,308,992	1.50	19,506	22,846
포스코신기술2호투자조합	100	8.33	1,000,000	1,000,000
캡코우데	408,618	11.97	2,145,245	2,145,245
합계			9,666,689	9,917,804

23-4. 매도가능금융자산 중 채무증권

보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)
| 구 분 | 액면가액 | 상각후원가 | 장부금액 |
| ----------- | ----------- | ----------- | ----------- |
| 국채 | 2,952,309 | 3,352,598 | 3,352,598 |
| 지방채 | 2,964,465 | 3,380,417 | 3,384,803 |
| 합 계 | 5,916,774 | 6,733,015 | 6,737,401 |

<전기말> (단위: 천원)
| 구 분 | 액면가액 | 상각후원가 | 장부금액 |
| ----------- | ----------- | ----------- | ----------- |
| 국채 | 2,757,623 | 2,961,709 | 3,070,334 |
| 지방채 | 3,042,440 | 2,947,787 | 3,247,229 |
| 합 계 | 5,800,063 | 5,909,496 | 6,317,563 |

23-5. 손해배상공동기금

손해배상공동기금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(구, 증권거래법)에 따라 유가증권시장에서의 매매거래의 위약 또는 선물시장에서의 선물거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 증권회사가 공동으로 보상하기 위하여 한국거래소에 별도로 적립하고 있는 금액으로서 사용이 제한되어 있습니다.

23-6. 매도가능금융자산 중 기타

보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산 중 기타의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

종목명	당기말 취득원가	당기말 장부금액	전기말 취득원가	전기말 장부금액
금융투자협회입회비	1,502,200	1,502,200	1,502,200	1,502,200
공익신탁-하나은행	500,000	500,000	500,000	500,000
주식기관결제기금_예탁원	238,910	238,910	390,763	390,763
한화트라이서클	2,081,655	183,265	2,469,696	830,000
한주뉴크레딧	-	-	1,666,001	1,666,001
TransLink 출자금	1,669,392	1,669,392	-	-
합계	5,992,157	4,093,767	6,528,660	4,888,964

23-7. 기타포괄손익누계액 변동내역

당기와 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 증가(감소) | 법인세효과 | 당기말 |
| ----------- | ----------- | ----------- | ----------- | ----------- |
| 주식 | 5,813,175 | 6,094,967 | (919,430) | 10,988,712 |
| 부동산투자신탁 | 318,383 | 417,426 | (83,997) | 651,812 |
| 합 계 | 6,131,558 | 6,512,393 | (1,003,427) | 11,640,524 |

<전기> (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 증가(감소) | 법인세효과 | 전기말 |
| ----------- | ----------- | ----------- | ----------- | ----------- |
| 주식 | 5,541,211 | 358,792 | (86,828) | 5,813,175 |
| 부동산투자신탁 | 84,520 | 308,526 | (74,663) | 318,383 |
| 합 계 | 5,625,731 | 667,318 | (161,491) | 6,131,558 |

24. 대출채권 및 수취채권

24-1. 대출채권 세부내역

보고기간 종료일 현재 대출채권 계정의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
콜론	3,482,828	2,324,800
신용공여금	865,516,454	844,993,470
환매조건부매수	14,300,000	11,400,000
대여금	2,453,230	2,465,528
대출금
가계대출	388,366,309	366,795,886
대기업	16,850,000	29,760,333
중소기업	211,421,109	158,794,457
공공기관 및 기타	11,107,640	21,360,761
소 계	627,745,058	576,711,437
매입대출채권	17,225,801	17,290,801
대지급금	537,286	552,672
사모사채	5,323,182	31,434,757
소 계	1,536,583,839	1,487,173,465
대손충당금	(55,412,765)	(69,544,171)
이연대출부대손익	4,269,783	2,488,539
합 계	1,485,440,857	1,420,117,833

24-1-1. 신용공여금

24-1-1-1. 신용거래융자금

연결기업은 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 동 융자금의 이자율은 연 9~12%이고, 상환기간은 최장 180일입니다. 융자금에 대하여는 융자금의 140%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하도록 되어 있습니다. 한편, 동 담보가 동 융자금의 140%에 미달하는 경우에는 그 미달액 이상을 신용거래고객으로부터 현금 또는 유가증권으로 담보를 추가 제공받고 있으며, 담보부족이나 상환일 초과시 담보유가증권의 반대매매를 통해 동 융자금을 상환받고 있습니다.

한편, 신용거래고객은 신용거래계좌설정보증금 일백만원 초과시에만 출금 및 신용신규주문이 가능합니다.

24-1-1-2. 증권담보대출금

연결기업은 유가증권을 예탁하고 있는 고객에 대하여 고객예탁유가증권의 대출신청일 전일 종가의 70%와 종목군별 5억원, 3억원, 1억원 중 적은 금액의 한도내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연 이자율은 종목군별로 7.9~9.5%로 상이하게 적용하고 있으며, 상환기간은 90일 이내입니다.# 24. 대출채권 및 투자부동산

담보유지비율은 140%이고 동 담보가 동 대출금의 140%에 미달하는 경우에는 그 미달액이상을 증권담보대출 고객으로부터 현금 또는 유가증권으로 담보를 추가 제공받고 있으며, 담보부족이나 상환일 초과시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환받고 있습니다.

24-1. 대출금

연결기업은 관계법령에 의거하여 개별차주에 대하여 다음의 금액을 한도로 하여 대출할 수 있습니다.

구분	한도
법인사업자 대출	자기자본의 20%이내에서 100억원 한도
개인사업자 대출	자기자본의 20%이내에서 50억원 한도
지역개발 기타 공공사업자금대출	자기자본의 20%이내에서 당해사업 소요자금이내
영업구역 내 대출	신용공여총액의 50%이상
기타대출	자기자본의 20%이내에서 6억원 한도

24-2. 대출채권 및 수취채권 계정과목별 대손충당금 설정 현황

보고기간종료일 현재 대출채권 및 수취채권의 계정과목별 대손충당금의 설정현황은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)

구분	채권금액	대손충당금
대출채권
콜론	3,482,828	-
신용공여금	865,516,454	-
환매조건부매수	14,300,000	-
대여금	2,453,230	-
대출금	627,745,058	35,505,848
매입대출채권	17,225,801	16,997,740
대지급금	537,286	537,286
사모사채	5,323,182	2,371,891
소 계	1,536,583,839	55,412,765
수취채권(기타자산)
미수금	663,300,757	2,426,619
미수수익	20,485,031	1,406,152
소 계	683,785,788	3,832,771
합 계	2,220,369,627	59,245,536

<전기말> (단위: 천원)

구분	채권금액	대손충당금
대출채권
콜론	2,324,800	-
신용공여금	844,993,470	-
환매조건부매수	11,400,000	-
대여금	2,465,528	-
대출금	576,711,437	49,602,368
매입대출채권	17,290,801	17,017,240
대지급금	552,672	552,672
사모사채	31,434,757	2,371,891
소 계	1,487,173,465	69,544,171
수취채권(기타자산)
미수금	551,184,064	3,047,540
미수수익	18,146,396	1,579,404
소 계	569,330,460	4,626,944
합 계	2,056,503,925	74,171,115

24-3. 대출채권 및 수취채권에 대한 손상차손 조정내역

당기와 전기 중 대출채권 및 수취채권에 대한 손상차손의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기 대출채권	당기 수취채권	당기 합계	전기 대출채권	전기 수취채권	전기 합계
기초	69,544,171	4,626,944	74,171,115	73,596,309	3,151,883	76,748,192
사업결합	-	-	-	-	1,314,517	1,314,517
손상차손	2,987,565	235,673	3,223,238	17,433,783	223,328	17,657,111
손상환입	(34,886)	(593,740)	(628,626)	(484,251)	(62,784)	(547,035)
제각	(17,084,085)	(436,106)	(17,520,191)	(21,001,670)	-	(21,001,670)
기말	55,412,765	3,832,771	59,245,536	69,544,171	4,626,944	74,171,115

24-4. 대손충당금 설정내역

보고기간종료일 현재 연결기업의 대손충당금 설정대상채권 대비 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, %)

구분	당기말	전기말
대손충당금 설정대상채권	2,220,369,627	2,056,503,925
대손충당금	59,245,536	74,171,115
설정비율(%)	2.67%	3.61

24-5. 대출채권 계정의 만기 정보

보고기간종료일 현재 대출채권 계정의 만기 정보는 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)

구분	3개월 이내	3개월초과~1년이내	1년초과~3년이내	3년 초과	합 계
콜론	3,482,828	-	-	-	3,482,828
신용공여금	865,516,454	-	-	-	865,516,454
환매조건부매수	14,300,000	-	-	-	14,300,000
대여금	1,103	1,315,627	1,136,500	-	2,453,230
대출금	94,459,196	288,606,334	161,178,529	83,500,999	627,745,058
매입대출채권	-	-	-	17,225,801	17,225,801
대지급금	-	-	537,286	-	537,286
사모사채	-	-	5,323,181	1	5,323,182
합계	977,759,581	288,606,334	168,354,623	101,863,301	1,536,583,839

<전기말> (단위: 천원)

구분	3개월 이내	3개월초과~1년이내	1년초과~3년이내	3년 초과	합 계
콜론	2,324,800	-	-	-	2,324,800
신용공여금	844,993,470	-	-	-	844,993,470
환매조건부매수	11,400,000	-	-	-	11,400,000
대여금	1,513	2,464,015	-	-	2,465,528
대출금	142,998,998	240,377,130	88,141,841	105,193,468	576,711,437
매입대출채권	-	-	-	17,290,801	17,290,801
대지급금	-	-	552,672	-	552,672
사모사채	1	1,500,000	29,934,756	-	31,434,757
합계	1,001,718,782	241,877,130	121,093,284	122,484,269	1,487,173,465

24-6. 이연대출부대손익 변동내역

당기 및 전기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 천원)

구분	기초금액	발생	상각	기말금액
이연대출부대수익	66,436	532,991	(586,049)	13,378
이연대출부대비용	(2,554,975)	(8,221,723)	6,493,537	(4,283,161)
합계	(2,488,539)	(7,688,732)	5,907,488	(4,269,783)

<전기> (단위: 천원)

구분	기초금액	발생	상각	기말금액
이연대출부대수익	477,286	353,283	(764,133)	66,436
이연대출부대비용	(1,532,039)	(3,591,388)	2,568,452	(2,554,975)
합계	(1,054,753)	(3,238,105)	1,804,319	(2,488,539)

25. 관계기업 투자

25-1. 관계기업 투자 내역

보고기간종료일 현재 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원, 1USD)

피투자회사	주식수 (주,좌)	지분율 (%)	당기말 취득원가	당기말 장부금액	전기말 취득원가	전기말 장부금액
다우홍콩유한공사(*1)	11,202,632	43.42	11,629,749	14,129,304	11,629,749	13,752,728
케이투바이오스타	20	23.26	2,000,000	1,927,505	2,000,000	1,958,159
서울투자수성이음(*4)	83	49.50	833,333	4,908,237	5,000,000	4,666,670
키움선명e-알파인덱스 증권투자신탁 1호	-	-	-	-	12,281,084	11,754,237
키움 알파인덱스증권자투자신탁1호	569,658,988	33.56	500,000	499,013	-	-
Nok Nok Labs.(*2)	1,000,000	1.95	2,330,600	2,108,750	-	-
키움분리과세 하이일드P-1	6,108,720,000	43.11	6,000,000	6,093,702	-	-
키움 인테그랄멀티전문투자사모제1호(*5)	9,986,430,490	33.69	10,000,000	10,689,703	10,000,000	9,828,580
KTB 메짜닌사모투자증권제73호	1,000,000,000	25.00	1,000,000	1,003,006	-	-
키움문화벤처1호 투자조합(2)(3)	50	5.00	750,000	687,499	500,000	483,005
다우키움시너지M&A(2)(3)	50	10.00	1,224,425	1,046,682	500,000	392,606
한·영 이노베이션펀드 제1호	8,200	14.63	1,200,000	1,176,717	-	-
합 계			37,468,107	44,270,118	41,910,833	42,835,985

(*1) 주식수가 없어 출자금(USD)으로 표시하였습니다.
(*2) 지분율은 20%미만이나 이사회 또는 이에 준하는 의사결정기구에 참여하여 의결권을 행사할 수 있으므로 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.
(*3) 당기 중 지분율에 비례하여 유상증자를 실시하였습니다.
(*4) 당기 중 배당 및 지분율에 비례하여 유상감자를 실시하였습니다.
(*5) 키움 인테그랄멀티전문투자사모제1호는 이전에 우리거북선아시아퍼시픽이었던 펀드가 명칭이 변경된 것입니다.

25-2. 관계기업 투자 소재지, 결산일자 및 적용 재무제표

관계기업 투자의 소재지와 결산일자 및 적용된 재무제표는 다음과 같습니다.

피투자회사	소재지	결산일자	적용재무제표
다우홍콩유한공사	홍콩	12월31일	12월31일
케이투바이오스타	대한민국	12월31일	12월31일
서울투자수성이음	대한민국	12월31일	12월31일
키움 알파인덱스증권자투자신탁1호	대한민국	12월31일	12월31일
Nok Nok Labs.	미국	12월31일	12월31일
키움분리과세 하이일드P-1	대한민국	12월 20일	12월31일
키움 인테그랄멀티전문투자사모제1호(*)	대한민국	12월31일	12월31일
KTB 메짜닌사모투자증권제73호	대한민국	12월31일	12월31일
키움문화벤처1호 투자조합	대한민국	8월20일	12월31일
다우키움시너지M&A	대한민국	12월31일	12월31일
한·영 이노베이션펀드 제1호	대한민국	12월31일	12월31일

(*) 키움 인테그랄멀티전문투자사모제1호는 이전에 우리거북선아시아퍼시픽이었던 펀드가 명칭이 변경된 것입니다.

25-3. 관계기업 요약 재무정보

보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)

피투자회사	자산	부채	영업수익	당기순이익
다우홍콩유한공사	50,848,740	18,450,013	5,227,673	252,915
케이투바이오스타	8,290,402	2,133	5,582	(131,815)
서울투자수성이음	9,915,061	423	10,736,964	10,587,964
키움 알파인덱스증권자투자신탁1호	566,718	-	(2,940)	(2,940)
Nok Nok Labs.	14,715,004	2,637,440	1,284,051	(9,571,173)
키움분리과세 하이일드P-1	14,134,921	271	82,860	48,341
키움 인테그랄멀티전문투자사모제1호(*)	37,675,206	7,126,682	2,181,013	2,047,411
KTB 메짜닌사모투자증권제73호	4,012,570	547	81,635	69,717
키움문화벤처1호 투자조합	13,852,731	102,750	123,428	(817,147)
다우키움시너지M&A	10,773,106	306,284	453,819	(703,468)
한·영 이노베이션펀드 제1호	7,969,376	2,200	22,315	(232,824)

(*) 키움 인테그랄멀티전문투자사모제1호는 이전에 우리거북선아시아퍼시픽이었던 펀드가 명칭이 변경된 것입니다.

<전기말> (단위: 천원)

피투자회사	자산	부채	영업수익	전기순이익
다우홍콩유한공사	49,255,147	17,714,896	4,971,305	326,120
케이투바이오스타	8,420,084	-	9,451	(126,571)
서울투자수성이음	9,427,117	443	48,739	(673,326)
키움선명e-알파인덱스 증권투자신탁 1호	29,970,229	666,330	1,630,329	(1,394,967)
키움문화벤처1호 투자조합	9,761,201	101,100	78,457	(326,555)
다우키움시너지M&A	4,216,292	290,250	72,032	(1,073,958)
우리거북선아시아퍼시픽	33,826,271	4,582,294	1,895,625	(731,423)

25-4. 관계기업 투자 변동내역

당기와 전기 중 종목별 관계기업투자 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 천원)

피투자회사	기초	취득	대체	배당	처분	지분법손익	관계기업투자 자본변동	당기말
다우홍콩유한공사	13,752,728	-	-	-	-	105,893	270,683	14,129,304
케이투바이오스타	1,958,159	-	-	-	-	(30,654)	-	1,927,505
서울투자수성이음(*4)	4,666,670	-	-	(4,166,667)	-	4,408,233	-	4,908,236
키움선명e-알파인덱스 증권투자신탁 1호	11,754,237	-	(11,692,547)	-	-	-	(61,690)	-
키움 알파인덱스증권자투자신탁1호	-	500,000	-	-	-	(987)	-	499,013
Nok Nok Labs.(*2)	-	2,330,600	-	-	(31,542)	(190,308)	-	2,108,750
키움분리과세 하이일드P-1	-	6,000,000	-	-	-	93,702	-	6,093,702
키움 인테그랄멀티전문투자사모제1호(*)	9,828,580	9,000,000	-	-	(8,828,580)	689,703	-	10,689,703
KTB 메짜닌사모투자증권제73호	-	1,000,000	-	-	-	3,006	-	1,003,006
키움문화벤처1호 투자조합(*3)	483,005	250,000	-	-	-	(45,506)	-	687,499
다우키움시너지M&A(*3)	392,604	1,000,000	-	(275,575)	-	(70,347)	-	1,046,682
한·영 이노베이션펀드 제1호	-	1,200,000	-	-	-	(23,282)	-	1,176,718
합계	42,835,983	20,780,600	(11,192,547)	(4,442,242)	(8,860,122)	4,939,453	208,993	44,270,118

(*) 키움 인테그랄멀티전문투자사모제1호는 이전에 우리거북선아시아퍼시픽이었던 펀드가 명칭이 변경된 것입니다.

<전기> (단위: 천원)

피투자회사	기초	취득	처분	지분법손익	관계기업투자 자본변동	전기말
다우홍콩유한공사	13,393,770	-	-	141,512	217,446	13,752,728
키움스팩2호	3,346,728	-	(3,346,728)	-	-	-
케이투바이오스타	1,986,369	-	-	(28,210)	-	1,958,159
키움장대트리플플러스	3,886,598	-	(4,040,801)	-	154,203	-
서울투자수성이음	-	5,000,000	-	(333,330)	-	4,666,670
키움선명e-알파인덱스 증권투자신탁 1호	5,699,466	6,581,084	-	(609,205)	82,892	11,754,237
키움문화벤처1호 투자조합	249,399	250,000	-	(16,394)	-	483,005
다우키움시너지M&A	-	500,000	-	(107,394)	-	392,606
우리거북선아시아퍼시픽	-	10,000,000	-	(171,420)	-	9,828,580
합계	28,562,330	22,331,084	(7,387,529)	(1,124,441)	454,541	42,835,985

25-5. 관계기업투자 자본 변동내역

당기와 전기 중 관계기업투자 자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 천원)

피투자회사	기초	증 감	당기말
다우홍콩유한공사	1,960,606	270,683	2,231,289
키움선명e-알파인덱스 증권투자신탁 1호	61,690	(61,690)	-
합계	2,022,296	208,993	2,231,289

<전기> (단위: 천원)

피투자회사	기초	증 감	기 타	전기말
다우홍콩유한공사	1,743,160	217,446	-	1,960,606
키움장대트리플플러스	(727)	154,203	(153,476)	-
키움선명e-알파인덱스 증권투자신탁 1호	(21,202)	82,892	-	61,690
합계	1,721,231	454,541	(153,476)	2,022,296

26. 유형자산

26-1. 유형자산 내역

보고기간종료일 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
토지	44,004,149	-	44,004,149
건물	9,431,201	(3,137,043)	6,294,158
차량운반구	584,269	(439,590)	144,679
비품	103,010,799	(76,271,213)	26,739,586
기타유형자산	540,835	(183,482)	357,353
합 계	157,571,253	(80,031,328)	77,539,925

<전기말> (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
토지	44,004,149	-	44,004,149
건물	9,446,946	(2,670,153)	6,776,793
차량운반구	594,476	(370,053)	224,423
비품	95,118,807	(65,786,759)	29,332,048
기타유형자산	389,206	(45,634)	343,572
합 계	149,553,584	(68,872,599)	80,680,985

26-2. 유형자산 장부금액 변동내용

당기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분및폐기	상각	기타	당기말
토지	44,004,149	-	-	-	-	44,004,149
건물	6,776,793	-	(6,284)	(476,703)	352	6,294,158
차량운반구	224,423	-	(4,970)	(81,759)	6,985	144,679
비품	29,332,048	8,261,312	(44,241)	(10,840,659)	31,126	26,739,586
기타유형자산	343,572	151,628	-	(137,847)	-	357,353
합 계	80,680,985	8,412,940	(55,495)	(11,536,968)	38,463	77,539,925

<전기> (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분및폐기	감가상각비	기타	기말
토지	10,751,608	-	-	-	33,252,541	44,004,149
건물	692,256	9,037	-	(199,468)	6,274,968	6,776,793
차량운반구	230,277	88,172	(38,836)	(121,109)	65,919	224,423
비품	32,393,145	8,283,966	(1,278,555)	(10,211,021)	144,513	29,332,048
기타유형자산	-	382,097	-	(38,525)	-	343,572
합 계	44,067,286	8,763,272	(1,317,391)	(10,570,123)	39,737,941	80,680,985

26-3. 보험 가입내역

보고기간종료일 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	부보금액	부 보 처
전자기기보험	전산장비	77,704,709	메리츠화재해상보험
금융기관전문직업배상보험	-	500,000	삼성화재해상보험 등
전자금융배상책임보험	-	2,000,000	삼성화재해상보험 등
임원책임보상보험	-	2,000,000	삼성화재해상보험 등
금융기관종합보험	-	1,000,000	삼성화재해상보험 등
신원보증보험	-	150,000	SGI서울보증
배상책임보험 임원배상책임보험	10,000,000		동부화재, 삼성화재
배상책임보험 임원배상책임보험(RUN-OFF)	10,000,000		삼성화재
신원보증보험	7,000,000		서울보증보험
배상책임보험 전문직업배상책임보험	1,000,000		동부화재
화재보험	건물 등	2,222,800	동부화재
배상책임보험	전자금융	200,000	더케이손해보험
배상책임보험 영업배상(시설소유)	200,000		동부화재
도난보험	현금 등	1,200,000	동부화재
종합화재보험	유형자산	261,388	PT Asuransi Mitra Maparya
합계		115,438,897

27. 투자부동산

27-1. 투자부동산 내역

보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.# 2. 투자부동산

<당기말> (단위: 천원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| :--- | :--- | :--- | :--- | :--- |
| 토지 | 40,859,854 | - | - | 40,859,854 |
| 건물 | 10,633,883 | (3,117,446) | - | 7,516,437 |
| 합 계 | 51,493,737 | (3,117,446) | - | 48,376,291 |

<전기말> (단위: 천원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| :--- | :--- | :--- | :--- | :--- |
| 토지 | 40,859,854 | - | - | 40,859,854 |
| 건물 | 10,633,883 | (2,568,948) | (78,318) | 7,986,617 |
| 합 계 | 51,493,737 | (2,568,948) | (78,318) | 48,846,471 |

27-2. 투자부동산 중 건물의 감가상각 방법은 정액법이고 내용연수는 20년입니다. 외부평가기관이 독립적으로 수행한 평가를 바탕으로 공시지가와 임대비율을 반영하여 산정한 토지와 건물의 공정가치는 52,295,152천 원 입니다.

27-3. 보고기간종료일 현재 연결기업은 상기 비업무용자산과 관련하여 부보금액 2,979백만원의 화재보험에 가입하고 있습니다.

27-4. 당기와 전기 중 투자부동산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기타 | 당기말 |
| :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- |
| 토지 | 40,859,854 | - | - | - | - | 40,859,854 |
| 건물 | 7,986,617 | - | - | (548,869) | 78,689 | 7,516,437 |
| 합 계 | 48,846,471 | - | - | (548,869) | 78,689 | 48,376,291 |

<전기> (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기타 | 전기말 |
| :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- |
| 토지 | 70,206,581 | 4,689,005 | (783,191) | - | (33,252,541) | 40,859,854 |
| 건물 | 17,198,088 | 277,018 | (2,224,233) | (990,118) | (6,274,138) | 7,986,617 |
| 합 계 | 87,404,669 | 4,966,023 | (3,007,424) | (990,118) | (39,526,679) | 48,846,471 |

27-5. 당기와 전기의 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| :--- | :--- | :--- |
| 임대료수익 | 2,646,409 | 3,221,001 |
| 직접운용비용 | (968,387) | (2,501,802) |
| 합 계 | 1,678,022 | 719,199 |

27-6. 당기말 현재 연결기업의 부동산에 대한 임대보증금과 관련하여 144,671천원의 근저당권이 설정되어 있습니다.

28. 무형자산

당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 천원)
| 구분 | 기 초 | 취득 | 처분및폐기 | 상각 | 손상차손 | 기타 | 당기말 |
| :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- |
| 소프트웨어 | 41,874,023 | 15,026,659 | - | (13,973,408) | - | - | 42,927,274 |
| 영업권 | 19,908,200 | - | - | - | - | - | 19,908,200 |
| 회원권 | 10,087,207 | 1,705,080 | (657,353) | - | (970,900) | - | 10,164,034 |
| 기타의 무형자산 | 8,873,155 | 828,658 | (52,261) | (2,325,153) | - | - | 7,324,399 |
| 합 계 | 80,742,585 | 17,560,397 | (709,614) | (16,298,561) | (970,900) | - | 80,323,907 |

<전기> (단위: 천원)
| 구분 | 기 초 | 취득 | 처분및폐기 | 상각 | 손상차손 | 기타 | 전기말 |
| :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- |
| 소프트웨어 | 47,256,092 | 8,038,006 | (24,729) | (13,459,936) | - | 64,590 | 41,874,023 |
| 영업권 | 16,968,014 | - | - | - | - | 2,940,186 | 19,908,200 |
| 회원권 | 7,796,770 | 1,091,424 | (785,370) | - | (505,823) | 2,490,206 | 10,087,207 |
| 기타의 무형자산 | 8,079,165 | 137,460 | - | (2,437,995) | - | 3,094,525 | 8,873,155 |
| 합 계 | 80,100,041 | 9,266,890 | (810,099) | (15,897,931) | (505,823) | 8,589,507 | 80,742,585 |

29. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| :--- | :--- | :--- |
| 미수금 | 663,300,757 | 551,184,064 |
| 미수수익 | 20,485,031 | 18,146,396 |
| 선급금 | 2,587,833 | 13,661,222 |
| 선급비용 | 614,235 | 455,934 |
| 보증금 | 3,163,806 | 3,386,679 |
| 기타 | 3,879,353 | 4,243,820 |
| 소 계 | 694,031,015 | 591,078,115 |
| 현재가치할인차금 | (22,771) | (6,048) |
| 대손충당금 | (3,832,771) | (4,626,944) |
| 합 계 | 690,175,473 | 586,445,123 |

30. 단기매매금융부채

보고기간종료일 현재 단기매매금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| :--- | :--- | :--- |
| 매도유가증권: | | |
| 주식 | 34,200,167 | 3,140,939 |
| 채권 | 20,103,770 | 30,391,460 |
| 합 계 | 54,303,937 | 33,532,399 |

31. 당기손익인식지정금융부채

31-1. 보고기간종료일 현재 당기손익인식지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| :--- | :--- | :--- |
| 매도파생결합증권: | | |
| 　 주가연계증권 | 269,604,091 | 55,666,710 |
| 신용위험평가조정액 | (919,990) | (243,341) |
| 이연최초거래일손익 | 3,543,191 | 1,542,389 |
| 합계 | 272,227,292 | 56,965,758 |

31-2. 보고기간종료일 현재 매도파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)
| 구 분 | 명목금액 | 발행금액 | 평가금액 |
| :--- | :--- | :--- | :--- |
| 주가연계증권 | 292,041,770 | 287,057,299 | 269,604,091 |

<전기말> (단위: 천원)
| 구 분 | 명목금액 | 발행금액 | 평가금액 |
| :--- | :--- | :--- | :--- |
| 주가연계증권 | 71,218,470 | 70,099,470 | 55,666,710 |

31-3. 당기와 전기 중 이연최초거래일손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| :--- | :--- | :--- |
| 기초 미상각금액 | 1,542,389 | 1,072,106 |
| 신규 발생금액 | 3,599,827 | 1,855,039 |
| 손익계산서 반영금액 | (1,599,025) | (1,384,756) |
| 기말 미상각금액 | 3,543,191 | 1,542,389 |

32. 예수부채

보고기간종료일 현재 예수부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| :--- | :--- | :--- |
| 투자자예수금 위탁자예수금 | 2,387,179,341 | 1,615,853,534 |
| 원화장내파생상품거래예수금 | 187,087,056 | 192,878,959 |
| 외화장내파생상품거래예수금 | 23,768,157 | 20,739,965 |
| 저축자예수금 | 631,494,705 | 568,513,865 |
| 집합투자증권투자자예수금 | 44,967,909 | 26,396,808 |
| 금현물투자자예수금 | 841,708 | 240,105 |
| 기타고객예수금 | 17,792 | 15,678 |
| 외화예수금 | 24,254,381 | 19,363,078 |
| 소 계 | 3,299,611,049 | 2,444,001,992 |
| 수입담보금 신용대주담보금 | 6,593,957 | 4,481,637 |
| 기타예수부채 기타예수부채 | 333,545 | 301,345 |
| 합 계 | 3,306,538,551 | 2,448,784,974 |

33. 차입부채

33-1. 보고기간종료일 현재 차입부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| :--- | :--- | :--- |
| 콜머니 | - | 50,000,000 |
| 증금차입금 | 425,978,594 | 548,013,817 |
| 환매조건부매도 | 264,860,306 | 215,936 |
| 전자단기사채 | 200,000,000 | 67,000,000 |
| 합 계 | 890,838,900 | 665,229,753 |

33-2. 보고기간종료일 현재 증금차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| :--- | :--- | :--- | :--- | :--- |
| 유통금융차입금 | 한국증권금융 | 1.68~2.25 | 225,978,594 | 393,013,817 |
| 기타증금차입금 | 한국증권금융 | 2.39 | 200,000,000 | 155,000,000 |
| 합 계 | | | 425,978,594 | 548,013,817 |

33-3. 보고기간종료일 현재 전자단기사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| :--- | :--- | :--- | :--- |
| 현대인베스트먼트자산운용 | 1.65~1.80 | 70,000,000 | - |
| KTB증권 | 1.71 | 100,000,000 | 50,000,000 |
| 한양증권 | 1.71 | 30,000,000 | 17,000,000 |
| 합 계 | | 200,000,000 | 67,000,000 |

34. 순확정급여부채

34-1. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 구성 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| :--- | :--- | :--- |
| 확정급여채무 | 10,407,171 | 8,468,681 |
| 사외적립자산 | (1,211,058) | (662,603) |
| 합계 | 9,196,113 | 7,806,078 |

34-2. 당기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| :--- | :--- | :--- |
| 기초 | 8,468,681 | 7,364,595 |
| 당기근무원가 | 3,486,804 | 4,752,762 |
| 이자비용 | 195,456 | 156,577 |
| 확정급여부채의 재측정요소 | 1,089,258 | (489,307) |
| 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 190,421 | 25,282 |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 99,258 | 447,444 |
| 경험조정으로 인한 보험수리적손익 | 799,579 | (962,033) |
| 퇴직금 지급 | (2,833,028) | (3,315,946) |
| 기말 | 10,407,171 | 8,468,681 |

34-3. 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| :--- | :--- | :--- |
| 기초 | 662,603 | 411,627 |
| 실제 회사의 납입부담금 | 617,689 | 323,770 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 18,242 | 15,042 |
| 재측정요소 | (1,550) | (6,018) |
| 지급액 | (85,926) | (81,818) |
| 기말 | 1,211,058 | 662,603 |

34-4. 당기와 전기 중 확정급여제도에 따라 당기손익에 인식한 총비용은 다음과같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| :--- | :--- | :--- |
| 당기근무원가 | 3,486,804 | 4,752,762 |
| 이자비용 | 195,456 | 156,577 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (18,242) | (15,042) |
| 합 계 | 3,664,018 | 4,894,297 |

34-5. 보고기간종료일 현재 보험수리적평가의 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| :--- | :--- | :--- |
| 할인율(%) | 2.34~2.59 | 2.58~2.91 |
| 예정급여상승률(%) | 3.00~6.78 | 3.00~5.80 |

34-6. 당기에 적용한 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 보험수리적가정 | 1% 증가 | 1% 감소 |
| :--- | :--- | :--- |
| 할인율 | 9,975,140 | 10,883,846 |
| 예정급여상승률 | 10,876,548 | 9,973,305 |

35. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| :--- | :--- | :--- |
| 미지급금 | 637,977,751 | 480,857,595 |
| 미지급비용 | 39,557,264 | 30,102,302 |
| 미지급배당금 | 4,500,000 | 966,600 |
| 임대보증금 | 1,049,024 | 1,015,800 |
| 선수금 | 47,162 | 47,162 |
| 선수수익 | 2,919,194 | 2,575,403 |
| 요구불상환지분 | 83,463,493 | 1,640,545 |
| 제세예수금 | 3,515,100 | 33,816,572 |
| 기타 | 2,607,847 | 3,574,583 |
| 소 계 | 775,636,835 | 554,596,562 |
| 현재가치할인차금 | - | (5,563) |
| 합 계 | 775,636,835 | 554,590,999 |

36. 자본금

지배기업의 수권주식수는 60,000,000주이며, 보고기간종료일 현재 발행한 주식은 22,099,740주입니다. 발행된 주식의 액면가액은 110,498,700천원이며 모두 보통주입니다.

37. 기타자본항목

보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| :--- | :--- | :--- |
| 연결자본잉여금 | | |
| 주식발행초과금 | 187,217,964 | 187,214,231 |
| 자기주식처분이익 | 45 | 45 |
| 기타 | 1,232,060 | 2,521,985 |
| 소 계 | 188,450,069 | 189,736,261 |
| 연결자본조정 | | |
| 주식매입선택권 | 3,062,868 | 3,062,868 |
| 기타 | (24,474,573) | (25,518,559) |
| 소 계 | (21,411,705) | (22,455,691) |
| 연결기타포괄손익누계액 | | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | | |
| 매도가능금융자산평가손익 | 11,640,524 | 6,131,558 |
| 관계기업투자자본변동 | 2,231,289 | 2,022,295 |
| 해외사업환산손익 | (3,241,856) | (2,924,256) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (239,859) | 840,508 |
| 소 계 | 10,390,098 | 6,070,105 |
| 합 계 | 177,428,462 | 173,350,675 |

38. 주식기준보상

38-1. 연결기업이 임원과 체결한 주식기준보상약정의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주식선택권 |
| :--- | :--- |
| 부여 | 부여일 | 2009.05.29 |
| 부여수량(1) | 158,944주 |
| 만기(2) | 7년 |
| 가득조건 | 용역제공조건 : 2년 |
| 행사가격(*1) | 52,273원 |

(*1) 연결기업은 11기 중 유상증자로 인한 주식가치 희석화가 발생하여 주식선택권의 행사가격을 55,390원에서 52,273원으로 변경하였습니다. 이에 따라 당초 주식선택권의 수량은 150,000주에서 158,944주로 증가하였으며, 당기 및 전기 중 변동내역은 없습니다.

(*2) 보고기간종료일 현재 존속하는 주식선택권의 잔여기간은 0.41 년 입니다.

38-2. 당기와 전기 중 주식기준보상약정의 변동내역은 없으며, 당기말까지 인식한 보상원가는 3,062,868천 원입니다.

38-3. 임원에게 부여한 주식선택권의 공정가치는 Black-Scholes 모형에 따라 산정한것이며, Black-Scholes 모형의 결정변수는 다음과 같습니다.
| 항 목 | 부여일 현재 | 조건변경 후 기준일자 |
| :--- | :--- | :--- |
| 2009.5.29 | 2010.1.7 |
| 주가 | 51,000원 | 43,400원 |
| 행사가격 | 55,390원 | 52,273원 |
| 기대주가변동성 | 57.97% | 45.98% |
| 기대배당률 | 1.18% | 1.31% |
| 기대행사기간 | 1,095일 | 870일 |
| 무위험이자율 | 4.13% | 4.27% |

39. 연결이익잉여금

39-1. 보고기간종료일 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| :--- | :--- | :--- |
| 법정준비금(*) | 13,322,552 | 11,648,064 |
| 선물거래책임준비금 | 25,493 | 25,493 |
| 대손준비금 | 4,516,426 | 3,515,953 |
| 미처분연결이익잉여금 | 797,264,825 | 618,097,286 |
| 합 계 | 815,129,296 | 633,286,796 |

(*) 보고기간종료일 현재 법정준비금은 전액 이익준비금으로 구성되어 있습니다. 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

39-2. 당기와 전기 중 미처분연결이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| :--- | :--- | :--- |
| 기초 | 618,097,286 | 550,279,376 |
| 배당금 | (9,944,884) | (7,734,909) |
| 이익준비금 적립(*) | (1,674,488) | (773,491) |
| 대손준비금 적립 | (1,000,473) | (65,411) |
| 지배주주지분 순이익 | 189,715,976 | 75,581,393 |
| 종속기업 취득 및 처분 | 2,071,407 | 810,328 |
| 기말 | 797,264,824 | 618,097,286 |

(*) 키움저축은행에서 상호저축은행법 규정에 따라 적립한 이익준비금 680,000천원이 포함되어 있습니다.

39-3. 대손준비금

지배기업은 금융투자업규정 제3-8조에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금적립액은 금융투자업규정에서 규정하는 대출채권 등의 각호별로 금융투자업규정상의 최소적립율을 적용하여 결정한 금액으로 산출합니다.

동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다.

39-3-1. 보고기간종료일 현재 대손준비금 적립예정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| :--- | :--- | :--- |
| 대손준비금 기적립액 | 4,516,426 | 3,515,953 |
| 대손준비금 적립예정금액 | 19,263 | 1,000,473 |
| 대손준비금 잔액 | 4,535,689 | 4,516,426 |

39-3-2. 당기와 전기 중 대손준비금 환(전)입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주당이익: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| :--- | :--- | :--- |
| 대손준비금 반영전 지배주주지분 당기순이익 | 189,715,976 | 75,581,393 |
| 대손준비금 전입액 | (19,263) | (1,000,473) |
| 대손준비금 반영후 지배주주지분 조정이익(*) | 189,696,713 | 74,580,920 |
| 대손준비금 반영후 주당조정이익 | 8,584 | 3,375 |

(*) 상기 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 대손준비금 환(전)입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

40. 우발부채 및 약정사항

40-1. 보고기간종료일 현재 사용제한예치금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 예치기관 | 이자율(%) | 담보제공금액 | 당기말 | 전기말 |
| :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- |
| 예치금 | 투자자예탁금별도예치금(예금)(1) | 한국증권금융 | 1.47 | | 46,200,000 | 27,300,000 |
| | 장내파생상품거래예치금(2) | 신한은행 외 | - | 24,857,638 | 21,110,441 |
| | 대차거래이행보증금(3) | 한국증권금융 외 | - | - | 1,530,000 |
| | 유통금융차주담보금(4) | 한국증권금융 | 1.25 | 6,593,956 | 4,481,636 |
| | 유통금융담보금(5) | 한국증권금융 | 1.25 | - | 12,500,000 |
| | 장기성예금(6) | 우리은행 | 2.06 | 5,000,000 | 10,271,000 |
| | 기타예치금(7) | 신한은행 외 | - | 25,952,564 | 20,336,573 |
| | 지급준비예치금(8) | 상호저축은행중앙회 | 2.62 | - | 3,213,000 |
| | 중앙회예치금(8) | 상호저축은행중앙회 | 2.66 | - | 5,000,000 |
| 소 계 | | | | 108,604,158 | 105,742,650 |
| 당기손익인식지정금융자산 | 투자자예탁금별도예치금(신탁)(1) | 한국증권금융 | 실적배당 | 2,229,716,505 | 1,544,918,688 |
| 매도가능금융자산 | 손해배상공동기금 | 한국거래소 | - | 26,267,482 | 21,725,586 |
| 합 계 | | | | 2,364,588,145 | 1,672,386,924 |

(*1) 연결기업은 자본시장과금융투자업에관한법률(구, 증권거래법) 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 투자자예탁금을 연겨기업의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 금현물투자자예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융에 별도 예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없고 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.

(*2) 연결기업은 금융투자업규정 제4-44조 및 제5-37의 규정에 따라 한국증권금융에 별도 예치되지 아니하는 장내파생상품관련 투자자예탁금을 기타예치기관에 예치하고 있으며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없고 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.

(*3) 연결기업은 한국예탁결제원, 한국증권금융의 증권대차거래중개업무규정에 따라 대차거래에 대하여 담보설정대상가액의 100%이상 110%이내에서 유가증권 또는 현금을 한국예탁결제원, 한국증권금융에 담보로 제공하고 있습니다.

(*4) 연결기업은 한국증권금융를 통하여 증권대주업무를 시행하고 있으며 증권대주거래에 따른 대주매각대금을 한국증권금융에 담보로 제공하고 있습니다.

(*5) 연결기업은 고객의 신용거래 중 일부에 대하여 한국증권금융을 통해 유통금융차입을 실행하고 있으며, 시장의 급락 등으로 인하여 담보로 제공되는 유가증권의 평가가치가 필요설정가치(130%)에 미치는 못하는 경우 현금을 한국증권금융에 담보로 제공하고 있습니다.## 40-2. 유가증권 등 담보제공 내역

보고기간종료일 현재 선물거래 등 연결기업의 영업활동과 관련하여 담보로 제공하고 있는 유가증권 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

계정과목	세부내역	담보제공처	담보제공금액	비고
			장부금액	대용가액
단기매매금융자산	주식	한국거래소	110,913,471	86,139,131
	주가지수선물옵션매매증거금	주식	한국증권금융	36,518
	대차거래중개	주식	한국예탁결제원(증권대차)	75,751,952
	증권대차	국채	한국증권금융	2,046,342
	대차거래중개	국채	한국거래소	6,093,174
	증권대차	지방채	한국거래소	281,354
	증권대차	지방채	한국거래소	281,242
	주가지수선물옵션매매증거금	특수채	한국거래소	251,135
	장외파생공동기금	특수채	한국거래소	850,298
	주가지수선물옵션매매증거금	회사채	한국거래소	401,610
	주가지수선물옵션매매증거금	회사채	한국거래소	10,091,930
	증권대차	회사채	한국증권금융	20,365,827
	대차거래중개
합 계			227,364,853	176,572,873

40-3. 한국증권금융과의 약정 내역

보고기간종료일 현재 연결기업이 한국증권금융과 체결하고 있는 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	약정한도금액	약정기한
어음할인차입약정	일반자금재원	100,000,000
	청약증거금재원	청약증거금 예탁금액 범위내
담보금융지원대출약정	한도대출	220,000,000
	건별대출	200,000,000
미수금융지원대출약정		140,000,000
증권유통금융약정		500,000,000
기관운영자금대출약정		200,000,000
채권인수금융약정		97,000,000

40-4. 일중대출, 어음할인 및 당좌대출 한도 약정

당기말 현재 연결기업은 신한은행 외 2개 은행과 2,250억원의 일중대출한도약정을 맺고 있으며, 우리은행에 50억원의 장기성예금이 담보로 제공되어 있습니다. 또한 연결기업은 신한은행과 230억원의 어음할인차입약정, 국민은행과 100억원의 당좌대출한도약정을 체결하고 있습니다.

40-5. 서울도시가스 및 탑글로리와의 지급보증

연결기업은 서울도시가스와의 냉방시설 지원금 환급에 대하여 이행지급 45,200천원, 탑글로리와의 금융자문수수료 수취에 관한 공탁 등 3건에 대하여 96,361천원의 보증을 위해 서울보증보험에 보험을 가입하고 있으며 총 보험가입금액은 141,561천원입니다.

40-6. 계류중인 소송사건

당기말 현재 연결기업과 관련된 계류중인 소송사건은 연결기업이 원고인 40건 (6,409 백만원), 피고인 16건 (10,199백만원)이며, 향후 소송 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 연결기업은 충당부채 계상요건을 충족하는 소송사건에 대해서는 최선의 추정치 361백만원을 충당부채로 계상하였습니다.

40-7. 매입대출채권 관련 근저당권 설정

당기말 현재 연결기업은 매입대출채권(장부금액 390,801천원)과 관련하여 종로구 창신동 소재 토지에 대하여 채권최고액 150억원의 근저당권을 공동담보로 설정하고 있습니다.

40-8. 유동성공여 약정

당기말 현재 연결기업은 멀티플렉스 제일차 유한회사 외 15개 회사에 대하여 각각 기업어음 및 채권 발행일(및 이후 차환 발행일)에 해당 발행어음 및 채권의 일부 또는 전부가 시장매출이 되지 않아 대금납입이 이루어지지 않는 경우 동 기업어음 및 채권을 연결기업이 매입하는 유동성공여 약정을 아래와 같이 체결하고 있습니다. 다만, 기초자산에 대한 보증기관의 일정한 신용등급 유지조건 등이 충족하는 경우에 한하여 유동성 공여 약정을 이행합니다. (단위 : 백만원)

구분	발행	연결기업 약정잔액	연결기업 보유기업어음
	기업어음
멀티플렉스 제일차 유한회사		60,000	60,000
글로벌푸드파트너스제이차 유한회사		30,000	20,000
유에이치에스제일차 주식회사(*1)		12,200	-
유에이치에스제이차 주식회사(*2)		95,800	88,500
케이더블유케이에이치		20,000	20,000
글로벌푸드파트너스제일차 유한회사		10,000	10,000
글로벌푸드파트너스제사차 주식회사		10,000	10,000
동탄드림		35,000	35,000
이천십사에이블양주제일차SPC		22,800	22,800
에코파크제1차주식회사		40,000	28,000
율량칸타빌 유한회사		43,000	27,600
디엘명 주식회사		23,050	21,400
디엘진 주식회사		12,200	11,400
디엘명 주식회사		500	500
디엘진 주식회사		250	250
디케이사 주식회사		21,900	21,900
합 계		436,700	377,350

(1) 당기말 현재 약정잔액은 없으나 최종만기일인 2019년 8월 29일까지 23,500백 만원의 약정이 체결되어 있습니다.
(2) 당기말 현재 약정잔액은 88,500백만원이나 최종만기일인 2019년 8월 29일까지 95,800백만원의 약정이 체결되어 있습니다.

40-9. 사보이상암PFV 미분양 담보 대출 확약

당기말 현재 연결기업은 사보이상암PFV와 건축물 준공 후 분양률이 저조하여 대출금 상환이 이루어지지 않을 경우 연결기업과 NH농협증권이 미분양 담보 대출을 일으키는 확약을 아래와 같이 체결하고 있습니다. (단위 : 백만원)

구분	연결기업확약금액(*1)	연결기업확약잔액(*1)	실제대출금액	LTV(*2)
사보이상암PFV	32,000	2,089	-	48.90%

(1) 32,000백만원은 최초 약정당시 금액이며 대출금상환이 이루어져 당기말 기준 확약잔액은 2,089백만원입니다.
(2) 최초 약정당시의 타사포함 총 확약금액 기준으로 작성한 것입니다.

40-10. 지급준비자산 내역

당기말 현재 연결기업의 지급준비자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	내용	당기말	비고
지급준비예치금	예치금	22,333,000	상호저축은행중앙회
매도가능금융자산	국공채 및 지방채	5,470,541	-
합 계		27,803,541

연결기업은 상호저축은행업 감독규정 24조에 따라, 수입부금 및 정기적금에 대한 직전월 평잔의 10% 해당금액과 자기자본을 초과하는 보통예금, 정기예금 및 복리정기예금 등에 대한 직전월 평잔의 5% 해당 금액을 지급준비자산으로 예치하여야 하는 바, 지급준비예치금과 유가증권을 지급준비자산으로 예치하고 있습니다. 한편, 국공채 등 보유 유가증권은 지급준비자산으로 예치하여야 할 가액의 20%이내에서 지급준비자산으로 인정됩니다.

40-11. 저축은행중앙회와의 약정 담보 제공

연결기업은 저축은행중앙회와 단기대출, 어음할인, 콜차입 등의 약정을 체결하고 있으며, 이는 지준예치금 및 저축은행중앙회예치금, 업무용자산 등 잔액의 95%를 한도로 하고 있으며, 당기말 현재 담보제공액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	담보제공액	비고
지급준비예치금	6,500,000	-
업무용자산	6,500,000	-
합 계	13,000,000

40-12. 자기앞수표 발행 협약

연결기업은 상호저축은행중앙회와 자기앞수표발행을 위한 업무협약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 자기앞수표 총발행한도는 5,000,000천원이며, 미발행금액은 3,209,600천원입니다.

40-13. 서울보증보험 보증

당기말 현재 연결기업은 대출채권 등의 회수를 위한 가압류 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 보증을 제공받고 있습니다.

41. 예수유가증권 및 차입유가증권

보고기간종료일 현재 연결기업이 고객을 대신하여 보관하고 있는 예수유가증권 및 차입유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기말	전기말	평가기준
예수유가증권:
위탁자유가증권	20,949,547,554	14,309,028,004	공정가액
집합투자증권투자자유가증권	5,853,527,192	3,292,308,033	매도기준가격
저축자유가증권	1,167,274	1,505,729	공정가액
소 계	26,804,242,020	17,602,841,766
차입유가증권:
주식	34,200,167	3,140,939	공정가액
채권	20,103,770	30,391,460	공정가액
소 계	54,303,937	33,532,399
합 계	26,858,545,957	17,636,374,165

42. 외화자산 및 외화부채

42-1. 외화자산 및 외화부채 주요 내역

보고기간종료일 현재 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원, USD, HKD, JPY, EUR, GBP, CNY, IDR, BRL)

구분	계정과목	화폐	금액	원화환산액
외화자산	현금및현금성자산	IDR	55,197,154,649	4,724,876
		CNY(*)	2,332,122	415,048
	소 계			5,139,924
	예치금	대차거래이행&cr;보증금	IDR	32,964,895,824
		기타예치금	USD	11,328,760
		JPY	83,040,733	807,164
		HKD	49,614,227	7,502,167
		GBP	990	1,718
		CNY(*)	24,717,569	4,462,758
		EUR	6,985	8,944
		BRL	54	16
		IDR	1,067,809,013	91,404
	소 계			26,151,478
	장내파생상품거래예치금	USD	22,005,325	25,790,241
		JPY	6,485,568	63,040
		HKD	120,317,365	18,193,189
		EUR	7,141,908	9,145,427
		CNY(*)	249,842	45,109
	소 계			53,237,006
	단기매매&cr;금융자산	외화주식	USD	954,237
		IDR	24,325,028,620	2,082,223
	소 계			3,200,589
	외화집합투자증권	USD	18,621,971	21,824,939
	매도가능금융자산	IDR	195,000,000	16,692
	기타자산	IDR	29,167,468,351	2,496,735
합 계				114,889,158
외화부채	투자자예수금	USD	31,109,414	36,460,233
		JPY	65,280,159	634,530
		HKD	45,804,418	6,926,086
		EUR	18	23
		CNY(*)	22,163,752	4,001,666
	소 계			48,022,538
	기타부채	USD	20,749	24,317
		JPY	1,966	19
		HKD	6,610	999
		IDR	28,256,525,085	2,418,759
	소 계			2,444,094
합 계				50,466,632

(*) CNY는 홍콩시장에서 거래되는 위안화 환율을 적용하였습니다.

<전기말> (단위 : 천원, USD, HKD, JPY, EUR, CNY, IDR, BRL)

구분	계정과목	화폐	금액	원화환산액
외화자산	현금및현금성자산	IDR	62,846,293,029	5,549,328
		CNY(*)	2,224,105	393,244
	소 계			5,942,572
	예치금	대차이행거래&cr;보증금	IDR	23,277,483,403
		기타예치금	USD	10,074,267
		JPY	30,139,738	277,328
		HKD	46,561,634	6,597,784
		CNY(*)	15,121,139	2,673,569
		EUR	7,033	9,400
		IDR	990,990,136	87,504
	소 계			20,719,217
	장내파생상품거래예치금	USD	19,862,228	21,832,561
		JPY	18,185,041	167,328
		HKD	6,306,624	893,649
		BRL	1,183,414	489,484
	소 계			23,383,022
	유가&cr;증권 단기매매금융자산&cr;(외화주식)	HKD	3,555,000	503,743
		CNY(*)	15,227	2,692
		USD	640,026	703,517
		IDR	26,902,791,798	2,375,517
	소 계			3,585,469
	단기매매금융자산&cr;(외화집합투자증권)	USD	1,921,172	8,969,189
	매도가능금융자산	IDR	195,000,000	17,219
	기타자산	CNY(*)	4,371	773
		IDR	36,016,088,310	3,180,221
	소 계			3,180,994
합 계				67,853,084
외화부채	투자자예수금	USD	28,841,517	31,702,596
		JPY	26,221,008	241,270
		HKD	41,796,697	5,922,592
		EUR	11	14
		CNY(*)	12,649,567	2,236,570
	소 계			40,103,050
	기타부채	USD	966,775	1,062,680
		HKD	800,307	113,404
		IDR	35,166,794,556	3,105,227
	소 계			4,281,311
합 계				44,384,361

(*) CNY는 홍콩시장에서 거래되는 위안화 환율을 적용하였습니다.

42-2. 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 순외환차이

당기와 전기 중 당기손익으로 인식한 순외환차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기	전기
외화환산손익	2,021,988	287,866
외환차손익	16,803,396	1,596,868
합 계	18,825,384	1,884,734

42-3. 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 순외환차이

당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 순외환차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기	전기
해외사업환산손익	(411,583)	(952,730)

43. 특수관계자

43-1. 특수관계자 현황

보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자는 다음과 같습니다.

회사명	국가	연결기업과의 관계
다우데이타	대한민국	최상위지배기업
다우기술	대한민국	지배기업
다우홍콩유한공사	홍콩	관계기업
케이투바이오스타	대한민국	관계기업
서울투자수성이음	대한민국	관계기업
키움알파인덱스증권자투자신탁1호	대한민국	관계기업
Nok Nok Labs.	미국	관계기업
키움분리과세 하이일드P-1	대한민국	관계기업
키움 인테그랄멀티전문투자사모제1호	대한민국	관계기업
KTB 메짜닌사모투자증권제73호	대한민국	관계기업
키움문화벤처1호 투자조합	대한민국	관계기업
다우키움시너지M&A	대한민국	관계기업
한·영 이노베이션펀드 제1호	대한민국	관계기업
다우와키움	대한민국	기타 특수관계자
키다리스튜디오	대한민국	기타 특수관계자
다우재팬	일본	기타 특수관계자
사람인에이치알	대한민국	기타 특수관계자
한국정보인증	대한민국	기타 특수관계자
이머니	대한민국	기타 특수관계자
다우인큐브	대한민국	기타 특수관계자
미래테크놀로지	대한민국	기타 특수관계자
다우(대련)과기개발유한공사	중국	기타 특수관계자
키움에셋플래너	대한민국	기타 특수관계자
나미빌딩주차장관리 유한공사	중국	기타 특수관계자
멀티비츠이미지	대한민국	기타 특수관계자
이토마토	대한민국	기타 특수관계자
NSHC	대한민국	기타 특수관계자
토마토솔루션	대한민국	기타 특수관계자
톰톰	대한민국	기타 특수관계자
바로북	대한민국	기타 특수관계자
포토코어	대한민국	기타 특수관계자
델피넷	대한민국	기타 특수관계자

43-2. 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용

당기와 전기의 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등
		당기	전기
최상위지배기업	다우데이타	101,520	-
지배기업	다우기술	586,189	1,051,786
기타특수관계자	다우와키움	88,220	88,576
	이머니	322,304	194,310
	다우인큐브	54,272	94
	이토마토	-	-
	사람인에이치알	39,705	3,521
	미래테크놀로지	-	-
	한국정보인증	124,705	14,484
	멀티비츠이미지	-	-
소 계		629,206	300,985
합 계		1,316,915	1,352,771

43-3. 특수관계자와의 채권ㆍ채무

보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무
		당기말	전기말
최상위지배기업	다우데이타	34,695	-
지배기업	다우기술	177,069	166,931
기타특수관계자	다우와키움	1,022,261	1,022,261
	이머니	3,570	-
	다우인큐브	2,142	-
	이토마토	-	-
	사람인에이치알	8,569	-
	미래테크놀로지	-	-
	한국정보인증	76,801	4,213
	멀티비츠이미지	-	-
소 계		1,113,343	1,026,474
합 계		1,325,107	1,193,405

43-4. 특수관계자의 자금거래내역

보고기간종료일 현재 특수관계자의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	기업명	자금예수 증감
지배기업	다우기술	33,000,003
기타 특수관계자	임직원	21,119
기타 특수관계자	한국정보인증	7,000,000
기타 특수관계자	미래테크놀로지	4,024,433
기타 특수관계자	이머니	5,607
기타 특수관계자	사람인HR	(6,970,000)
기타 특수관계자	다우인큐브	(3,000,000)
기타 특수관계자	멀티비츠이미지	1,000,000

43-5. 특수관계자와의 지급보증 및 담보제공 내역

보고기간종료일 현재 특수관계자와의 중요한 지급보증 및 담보제공 내역은 없습니다.

43-6. 주요 경영진에 대한 보상

당기와 전기의 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 백만원)

구분	당기	전기
급여 및 상여 등	9,983	7,493
퇴직급여	944	1,034
합 계	10,927	8,527

44. 현금흐름표

당기와 전기의 연결기업의 중요한 비현금거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

거래 내용	당기	전기
이익준비금의 적립	1,674,488	773,491
매도가능금융자산평가손익	7,183,089	571,613
대출채권의 제각	17,520,191	3,868,093
투자부동산의 계정대체	-	39,526,679

45. 공정가치 측정

45-1. 공정가치 측정 자산 및 부채

보고기간종료일 현재 공정가치 측정 자산 및 부채는 다음과 같습니다.```markdown

45-1. 금융상품의 공정가치 평가

<당기말> (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치
자산
현금 및 예치금	325,117,100	325,117,100
단기매매금융자산	1,176,997,964	1,176,997,964
당기손익인식지정금융자산	2,377,741,026	2,377,741,026
파생상품자산	5,114,185	5,114,185
매도가능금융자산	154,000,879	154,000,879
대출채권	1,485,440,857	1,485,440,857
기타금융자산(*)	683,116,823	683,116,823
합 계	6,207,528,834	6,207,528,834
부채
단기매매금융부채	54,303,937	54,303,937
당기손익인식지정금융부채	272,227,292	272,227,292
파생상품부채	4,361,332	4,361,332
예수부채	3,306,538,551	3,306,538,551
차입부채	890,838,900	890,838,900
기타금융부채(*)	683,084,039	683,084,039
합 계	5,211,354,051	5,211,354,051

<전기말> (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치
자산
현금 및 예치금	332,240,954	332,240,954
단기매매금융자산	422,780,148	422,780,148
당기손익인식지정금융자산	1,621,186,113	1,621,186,113
파생상품자산	771,826	771,826
매도가능금융자산	70,757,389	70,757,389
대출채권	1,420,117,833	1,420,117,833
기타금융자산(*)	568,090,194	568,090,194
합 계	4,435,944,457	4,435,944,457
부채
단기매매금융부채	33,532,399	33,532,399
당기손익인식지정금융부채	56,965,758	56,965,758
파생상품부채	406,312	406,312
예수부채	2,448,784,974	2,448,784,974
차입부채	665,229,753	665,229,753
기타금융부채(*)	545,885,812	545,885,812
합 계	3,750,805,008	3,750,805,008

(*) 재무상태표상의 기타자산 및 기타부채 계정에서 금융상품의 요건을 충족하지 못하는 선급금 및 선수금 등의 항목을 제외하고 그 외의 계정과목 중 금융상품의 요건을 충족하는 항목을 합한 것입니다.

45-2. 공정가치 서열체계

보고기간 종료일 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
공정가치로 측정되는 자산:
단기매매금융자산	681,700,773	495,295,769	1,422	1,176,997,964
당기손익인식지정금융자산	-	2,296,671,054	81,069,972	2,377,741,026
파생상품자산	94,341	688,692	4,331,152	5,114,185
매도가능금융자산	42,665,419	14,702,532	96,632,928	154,000,879
합 계	724,460,533	2,807,358,047	182,035,474	3,713,854,054
공정가치가 공시되는 자산:
현금 및 예치금	-	325,117,100	-	325,117,100
대출채권	-	-	1,485,440,857	1,485,440,857
기타금융자산	-	-	683,116,823	683,116,823
합 계	-	325,117,100	2,168,557,680	2,493,674,780
공정가치로 측정되는 부채:
단기매매금융부채	54,303,937	-	-	54,303,937
당기손익인식지정금융부채	-	-	272,227,292	272,227,292
파생상품부채	165,200	386,009	3,810,123	4,361,332
합 계	54,469,137	386,009	276,037,415	330,892,561
공정가치가 공시되는 부채:
예수부채	-	3,306,538,551	-	3,306,538,551
차입부채	-	-	890,838,900	890,838,900
기타금융부채	-	-	683,084,039	683,084,039
합 계	-	3,306,538,551	1,573,922,939	4,880,461,490

<전기말> (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
공정가치로 측정되는 자산:
단기매매금융자산	261,530,198	161,249,950	-	422,780,148
당기손익인식지정금융자산	-	1,595,415,973	25,770,140	1,621,186,113
파생상품자산	-	771,826	-	771,826
매도가능금융자산	23,373,733	-	47,383,656	70,757,389
합 계	284,903,931	1,757,437,749	73,153,796	2,115,495,476
공정가치가 공시되는 자산:
현금 및 예치금	173,430	332,067,524	-	332,240,954
대출채권	-	-	1,420,117,833	1,420,117,833
기타금융자산	-	-	568,090,194	568,090,194
합 계	173,430	332,067,524	1,988,208,027	2,320,448,981
공정가치로 측정되는 부채:
단기매매금융부채	33,532,399	-	-	33,532,399
당기손익인식지정금융부채	-	-	56,965,758	56,965,758
파생상품부채	-	406,312	-	406,312
합 계	33,532,399	406,312	56,965,758	90,904,469
공정가치가 공시되는 부채:
예수부채	-	-	2,448,784,974	2,448,784,974
차입부채	-	-	665,229,753	665,229,753
기타금융부채	-	-	545,885,812	545,885,812
합 계	-	-	3,659,900,539	3,659,900,539

45-3. 당기와 전기 중 공정가치 평가유형 수준3에 해당하는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채의 변동내역

<당기> (단위: 천원)

구 분	기 초	기타포괄손익	당기손익	매 입	매 도	기 타	당기말
공정가치로 측정되는 자산:
단기매매금융자산	-	-	-	1,422	-	-	1,422
당기손익인식지정금융자산	25,770,140	-	(7,610,151)	91,689,270	(28,779,287)	-	81,069,972
파생상품자산	-	-	194,762	8,375,023	(4,238,633)	-	4,331,152
매도가능금융자산	47,383,656	(816,543)	(1,871,810)	76,066,049	(9,191,823)	(14,936,601)	96,632,928
합 계	73,153,796	(816,543)	(9,287,199)	176,131,764	(42,209,743)	(14,936,601)	182,035,474
공정가치로 측정되는 부채:
당기손익인식지정금융부채	56,965,758	-	(15,724,670)	287,300,613	(56,314,409)	-	272,227,292
파생상품부채	-	-	(500,500)	10,909,636	(6,599,013)	-	3,810,123
합 계	56,965,758	-	(16,225,170)	298,210,249	(62,913,422)	-	276,037,415

<전기> (단위: 천원)

구 분	기 초	당기손익	매 입	매 도	기 타	기 말
공정가치로 측정되는 자산:
당기손익인식지정금융자산	42,872,493	-	(5,959,224)	40,286,960	(51,430,089)	25,770,140
매도가능금융자산	56,885,723	(1,854,068)	(7,675,789)	12,367,813	(12,340,023)	47,383,656
합 계	99,758,216	(1,854,068)	(13,635,013)	52,654,773	(63,770,112)	73,153,796
공정가치로 측정되는 부채:
당기손익인식지정금융부채	113,822,443	-	(15,611,530)	47,834,799	(89,079,954)	56,965,758

6. 금융상품의 범주별 분류

보고기간종료일 현재 금융자산 및 부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)

구 분	단기매매 금융상품	당기손익인식 지정금융상품	매도가능 금융상품	상각후원 가 금융상품	합 계
금융자산:
현금 및 예치금	-	-	-	325,117,100	325,117,100
단기매매금융자산	1,176,997,964	-	-	-	1,176,997,964
당기손익인식지정금융자산	-	2,377,741,026	-	-	2,377,741,026
파생상품자산	5,114,185	-	-	-	5,114,185
매도가능금융자산	-	-	154,000,879	-	154,000,879
대출채권	-	-	-	1,485,440,857	1,485,440,857
기타금융자산(*)	-	-	-	683,116,823	683,116,823
합 계	1,182,112,149	2,377,741,026	154,000,879	2,493,674,780	6,207,528,834
금융부채:
단기매매금융부채	54,303,937	-	-	-	54,303,937
당기손익인식지정금융부채	-	272,227,292	-	-	272,227,292
파생상품부채	4,361,332	-	-	-	4,361,332
예수부채	-	-	-	3,306,538,551	3,306,538,551
차입부채	-	-	-	890,838,900	890,838,900
기타금융부채(*)	-	-	-	683,084,039	683,084,039
합 계	58,665,269	272,227,292	-	4,880,461,490	5,211,354,051

<전기말> (단위: 천원)

구 분	단기매매 금융상품	당기손익인식 지정금융상품	매도가능 금융상품	상각후원 가 금융상품	합 계
금융자산:
현금 및 예치금	-	-	-	332,240,954	332,240,954
단기매매금융자산	422,780,148	-	-	-	422,780,148
당기손익인식지정금융자산	-	1,621,186,113	-	-	1,621,186,113
파생상품자산	771,826	-	-	-	771,826
매도가능금융자산	-	-	70,757,389	-	70,757,389
대출채권	-	-	-	1,420,117,833	1,420,117,833
기타금융자산(*)	-	-	-	568,090,194	568,090,194
합 계	423,551,974	1,621,186,113	70,757,389	2,320,448,981	4,435,944,457
금융부채:
단기매매금융부채	33,532,399	-	-	-	33,532,399
당기손익인식지정금융부채	-	56,965,758	-	-	56,965,758
파생상품부채	406,312	-	-	-	406,312
예수부채	-	-	-	2,448,784,974	2,448,784,974
차입부채	-	-	-	665,229,753	665,229,753
기타금융부채(*)	-	-	-	545,885,812	545,885,812
합 계	33,938,711	56,965,758	-	3,659,900,539	3,750,805,008

47. 위험관리

연결기업은 금융상품을 보유함에 따라 신용위험, 유동성위험, 시장위험에 노출되어 있습니다. 위험관리의 목적은 영위사업이 수반하는 각종 리스크를 종합적으로 관리하는데 필요한 사항을 정함으로써 연결기업의 자본 적정성의 유지와 안정적인 수익기반의 확보 및 이를 통한 연결기업의 가치를 증대하는 것입니다.

연결기업의 위험관리에 대한 방침 및 전략은 다음과 같습니다.

가. 연결기업은 리스크관리가 경영의 핵심 요소임을 인식하고, 연결기업의 영위사업이 수반하는 리스크 대비 기대 수익을 균형있게 관리 함으로서 연결기업의 가치를 증대시킬 수 있도록 연결기업의 모든 리스크에 대한 적정한 관리전략을 수립하여 시행합니다.

나. 연결기업은 제1항의 방침에 따라 견제와 균형의 원칙에 입각한 권한과 책임이 정의된 독립적인 리스크관리 조직을 설치 운영하고 연결기업의 영위사업에 수반되는 각종의 리스크를 적시에 인식ㆍ측정ㆍ감시ㆍ통제하며 효율적인 리스크관리를 위하여 필요한 기반 시스템 등의 구축을 통하여 효과적인 리스크관리 체계와 문화가 정착될 수 있도록 합니다.

다. 연결기업의 영업활동이 정해진 위험허용한도 내에서 이루어지도록 정해진 절차를 준수합니다.

라. 위험관리자는 효율적인 자원의 활용 및 자본의 배분이 이루어지도록 포트폴리오의 잠재적 경제가치의 변화에 따라 직면하게 되는 위험의 종류와 크기를 관찰하고 위험관리전략을 수립합니다. 연결기업의 위험관리에 대한 적용범위는 다음과 같습니다.

가. 거래의 종류 및 대상의 명칭을 불문하고 리스크를 수반하는 모든 거래 및 대ㆍ내외 영위사업 전반에 걸쳐 적용합니다.

나. 이사회에서 별도로 정하는 바가 있는 경우, 연결기업의 위험관리는 리스크의 총괄적인 감독, 통제환경을 조성하는 이사회의 권한을 위임받은 리스크관리위원회와 리스크관리 중장기 종합계획의 수립, 전사적 리스크측정방법의 승인 등을 심의 의결하는 리스크실무위원회를 중심으로 운영하고 있습니다.

리스크관리위원회는 위험관리 관련 최고의사결정기구로서, 리스크실무위원회 위원의 선임, 리스크관리 관련 정책 및 전략에 대한 승인, 영업용순자본비율 유지승인 등의 사항을 심의하고 의결합니다.

리스크관리실무위원회는 리스크관리에 대한 실무적사항을 심의하고 의결하는 기구로서 연결기업 위험자본의 배분 및 한도의 설정, 신상품(신규거래)의 위원회 부의안 등을 심의, 의결합니다.

리스크관리주관 부서는 현업 및 후선 부서와 독립적으로 위원회 및 실무위원회에서 심의, 의결되는 각종 업무를 집행하며 실효성 있는 리스크관리 환경을 조성합니다.

47-1. 신용위험

신용위험은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험입니다. 신용위험의 범위는 대출채권, 유가증권 및 파생상품 등의 난내계정 및 난외계정이 포함되며, 신용위험을 관리하는 목적은 거래상대방의 채무불이행에 따라 일정기간 동안 발생할 수 있는 예상손실 및 미예상손실을 허용된 범위내에서 적절하게 관리하고자 함입니다.

47-1-1. 신용위험의 최대 노출 정도

보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. 아래의 최대노출정도는 담보 및 기타 신용보강을 통한 위험경감효과가 반영되기 이전의 금액이며 손상차손 및 상계를 반영하고 있습니다. 또한, 단기매매금융자산 및 매도가능금융자산의 경우 지분증권의 금액을 제외하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
난내항목:
현금및예치금	324,869,559	332,067,524
단기매매금융자산	554,058,045	129,413,268
당기손익인식지정금융자산	2,377,741,026	1,615,978,245
파생상품자산	5,114,185	771,826
매도가능금융자산	6,737,401	6,317,563
대출채권	1,485,440,857	1,420,117,833
기타금융자산	683,116,823	568,090,194
합 계	5,437,077,896	4,072,756,453
난외항목:
약정	379,438,889	372,100,000

47-1-2. 보고기간종료일 현재 대출채권과 기타금융자산의 구성내역

<당기말> (단위: 천원)

구 분	적격금융기관	기타	합계
연체 및 손상되지 않은 대출채권 및 기타금융자산	36,228,977	2,099,350,261	2,135,579,238
연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 및 기타금융자산	-	17,039,769	17,039,769
손상된 대출채권 및 기타금융자산	-	70,914,425	70,914,425
소 계	36,228,977	2,187,304,455	2,223,533,432
이연대출부대손익	-	4,269,784	4,269,784
대손충당금	-	(59,245,536)	(59,245,536)
합 계	36,228,977	2,132,328,703	2,168,557,680

<전기말> (단위: 천원)

구 분	적격금융기관	기타	합계
연체 및 손상되지 않은 대출채권 및 기타금융자산	46,615,922	1,881,131,417	1,927,747,339
연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 및 기타금융자산	-	35,943,197	35,943,197
손상된 대출채권 및 기타금융자산	-	96,200,067	96,200,067
소 계	46,615,922	2,013,274,681	2,059,890,603
이연대출부대손익	-	2,488,539	2,488,539
대손충당금	-	(74,171,115)	(74,171,115)
합 계	46,615,922	1,941,592,105	1,988,208,027

47-1-3 대출채권 관련 연체 정보

보고기간종료일 현재 대출채권 관련 연체 정보는 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)

구분	가계대출	기업대출	합계
		대기업	중소기업
연체 및 손상되지 않은 채권	1,251,614,615	31,632,828	163,994,955
연체되었으나 손상되지 않은 채권	5,706,436	3,000,000	8,333,333
손상채권	22,592,353	-	21,376,264
소계	1,279,913,404	34,632,828	193,704,552
이연대출부대손익	4,282,775	(12,885)	(492)
대손충당금	(18,417,765)	(207,383)	(15,434,476)
소계	(14,134,990)	(220,268)	(15,434,968)
합계	1,265,778,414	34,412,560	178,269,584

<전기말> (단위: 천원)

구분	가계대출	기업대출	합계
		대기업	중소기업
연체 및 손상되지 않은 채권	1,181,676,666	37,697,343	133,598,183
연체되었으나 손상되지 않은 채권	6,450,099	2,000,000	24,027,098
손상채권	26,128,119	1,463,000	35,481,396
소계	1,214,254,884	41,160,343	193,106,677
이연대출부대손익	2,554,975	(33,630)	(32,806)
대손충당금	(16,952,277)	(2,148,827)	(25,464,329)
소계	(14,397,302)	(2,182,457)	(25,497,135)
합계	1,199,857,582	38,977,886	167,609,542

연체는 거래상대방이 계약상지급일에 원리금을 지급하지 못하는 상황을 의미합니다. 손상은 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에 발생합니다. 연결기업이 정의한 손상의 객관적인 증거는 연체 90일 이상, 신용정보관리규약에 따른 불량신용정보, 채권채무조정, 불량 익스포져의 대환 등입니다.

47-1-3-1 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권

연결기업은 손상을 인지할 수 있는 다른 신용정보가 없는 경우 90일 미만 연체된 대출채권은 손상되었다고 판단하지 않습니다. 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권의 유형별 연체 기간 분석은 다음과 같습니다.
```# 47-1-3-1. 손상된 대출채권

보고기간종료일 현재 손상된 대출채권의 유형별 분류는 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)

구분	가계대출	기업대출	합계	대기업	중소기업
개별손상
장부금액	3,178,663	-	18,322,089	25,550,801	47,051,553
대손충당금	(1,241,965)	-	(12,661,011)	(21,281,742)	(35,184,718)
소계	1,936,698	-	5,661,078	4,269,059	11,866,835
집합손상
장부금액	19,413,690	-	3,054,174	254,440	22,722,304
대출부대수익이연자산	247,916	-	-	-	247,916
대손충당금	(7,673,215)	-	(791,522)	(37,564)	(8,502,301)
소계	11,988,391	-	2,262,652	216,876	14,467,919
합계	13,925,089	-	7,923,730	4,485,935	26,334,754

<전기말> (단위: 천원)

구분	가계대출	기업대출	합계	대기업	중소기업
개별손상
장부금액	10,297,595	1,463,000	33,768,258	31,546,062	77,074,915
대손충당금	(4,583,688)	(1,463,000)	(23,442,124)	(24,806,992)	(54,295,804)
소계	5,713,907	-	10,326,134	6,739,070	22,779,111
집합손상
장부금액	15,830,524	-	1,713,138	-	17,543,662
대출부대수익이연자산	93,963	-	-	-	93,963
대손충당금	(5,749,900)	-	(449,908)	-	(6,199,808)
소계	10,174,587	-	1,263,230	-	11,437,817
합계	15,888,494	-	11,589,364	6,739,070	34,216,928

47-1-4. 보고기간종료일 현재 대출채권 및 기타금융자산의 국가별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기말 금액	당기말 비율	전기말 금액	전기말 비율
대출채권
한국	1,519,683,838	68.35%	1,470,273,466	71.38%
기타	16,900,000	0.76%	16,900,000	0.82%
소계	1,536,583,838	69.11%	1,487,173,466	72.20%
기타금융자산
한국	682,271,588	30.68%	566,800,363	27.51%
기타	4,678,006	0.21%	5,916,775	0.29%
소계	686,949,594	30.89%	572,717,138	27.80%
합 계	2,223,533,432	100.00%	2,059,890,604	100.00%

47-1-5. 담보 및 기타신용보강에 의한 신용위험 경감효과

보고기간종료일 현재 대출금 중 담보 및 기타신용보강에 의해서 완화되는 신용위험과 관련한 재무 효과는 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)

구분	손상된 대출금	손상되지 않은 대출금	합계
	개별평가	집합평가	연체
보증서	-	2,320,274	4,107,908
예ㆍ부적금	-	-	8,700
부동산	10,612,175	5,181,812	-
유가증권	950,392	2,014,636	11,640,535
합계	11,562,567	9,516,722	15,757,143

<전기말> (단위: 천원)

구분	손상된 대출금	손상되지 않은 대출금	합계
	개별평가	집합평가	연체
보증서	-	2,818,318	5,058,204
예ㆍ부적금	-	21,580	32,970
부동산	19,162,797	4,001,364	18,104
유가증권	2,944,935	691,065	603,784
합계	22,107,732	7,532,327	5,713,062

47-2. 유동성위험

유동성위험은 연결기업이 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 유동성위험 관리의 목적은 자금의 조달 및 운용과 관련한 유동성변경요인을 조기에 파악하고 체계적인 관리를 통하여 적정수준의 유동성을 확보하여안정적인 수익 기반을 확보하는 것으로서 관리대상은 재무상태표상의 모든 자산과 부채 및 난외거래입니다.

47-2-1. 보고기간종료일 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거한 금융부채의 만기구조는 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월초과&cr; 1년이내	1년초과&cr;3년이내	3년초과	합 계
단기매매금융부채	54,430,358	-	-	-	54,430,358
당기손익인식지정금융부채	1,606,065	41,800,976	228,381,191	439,060	272,227,292
파생상품부채	741,073	3,591,453	28,806	-	4,361,332
예수부채	2,835,172,379	372,314,449	98,987,969	63,754	3,306,538,551
차입부채	520,598,028	171,098,214	201,018,973	-	892,715,215
기타 금융부채(*)	675,677,571	8,128,458	581,447	489,697	684,877,173
합 계	4,088,225,474	596,933,550	528,998,386	992,511	5,215,149,921

(*) 재무상태표상의 기타부채 계정에서 선수금 등 비금융상품 항목을 제외하였으며, 현재가치평가를 반영하기 전의 금액입니다.

<전기말> (단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월초과&cr;1년이내	1년초과&cr;3년이내	3년초과	합 계
단기매매금융부채	3,140,939	10,050,920	20,340,540	-	33,532,399
당기손익인식지정금융부채	8,835,164	10,461,107	37,669,487	-	56,965,758
파생상품부채	406,312	-	-	-	406,312
예수부채	2,366,596,225	81,420,472	675,337	92,940	2,448,784,974
차입부채	330,106,952	335,122,801	-	-	665,229,753
기타 금융부채(*)	509,397,807	1,330,928	1,034,229	34,128,411	545,891,375
합 계	3,218,483,399	438,386,228	59,719,593	34,221,351	3,750,810,571

(*) 재무상태표상의 기타부채 계정에서 선수금 등 비금융상품 항목을 제외하였으며, 현재가치평가를 반영하기 전의 금액입니다.

47-3. 시장위험

시장위험은 주가, 금리 및 환율 등과 같은 시장가격의 변동에 따라 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 수 있는 가능성을 의미합니다.

비트레이딩 포지션의 이자율위험은 이자율이 금리민감 자산ㆍ부채 등에 불리하게 변동시에 발생하는 손실위험으로서, 금리부자산ㆍ부채의 만기구조와 금리개정주기의 불일치로 인해 발생합니다. 연결기업은 가격변동 리스크 관리대상을 제외한 모든 금리부 자산, 부채 및 거래를 대상으로 이자율위험관리를 하고 있습니다. 트레이딩 포지션의 시장위험 노출 정도를 관리하고 측정하는 주된 방법은 위험기준가치평가(Value at Risk, 이하 "VaR")입니다. VaR는 보유기간 동안 시장의 불리한 변동이 현행 포트폴리오에 미치게 될 잠재적 손실을 통계기법으로 추정하는 방법입니다. 연결기업은 단측신뢰구간 99%, 보유기간 10일 기준 Monte Carlo Simulation Method를 적용하여 VaR를 산출하고 있습니다.

47-3-1. 보고기간종료일 현재의 지배기업의 위험별 VaR는 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 천원)

구 분	기초	평균	최고	최저	기말
분산효과 반영전 VaR
이자율위험	3,709,673	7,508,324	12,201,620	3,709,673	11,232,618
주식가격위험	40,156,636	78,374,538	144,164,267	32,461,552	119,946,867
회사전체위험	45,317,925	96,041,141	172,592,000	38,028,959	150,350,000
분산효과 반영후 VaR
이자율위험	1,914,190	4,094,614	8,626,806	1,509,478	4,664,963
주식가격위험	6,444,396	13,657,250	31,176,453	3,008,708	28,129,951
회사전체위험	9,357,754	15,607,305	26,199,420	7,486,832	22,429,476

<전기> (단위: 천원)

구 분	기초	평균	최고	최저	기말
분산효과 반영전 VaR
이자율위험	11,128,513	10,189,147	19,257,518	3,508,343	3,709,673
주식가격위험	49,962,724	35,958,140	50,810,292	26,486,364	40,156,636
회사전체위험	61,145,110	46,916,004	65,146,948	32,536,196	45,317,925
분산효과 반영후 VaR
이자율위험	225,121	1,852,089	4,763,457	534	1,914,190
주식가격위험	4,002,718	4,192,150	6,531,127	2,151,716	6,444,396
회사전체위험	5,597,535	6,697,825	9,748,171	3,960,114	9,357,754

각 위험유형별 VaR의 합계는 위험요소간 상관관계 및 분산효과로 인하여 회사전체위험 VaR와 일치하지 않습니다.

47-4. 금융자산과 금융부채의 상계

47-4-1. 당기말 현재 지배기업의 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 천원)

구분	인식된&cr;금융자산 총액	상계되는 인식된&cr;금융부채 총액	재무제표에&cr;표시되는&cr;금융자산 순액	재무상태표에 상계되지 않은&cr;관련 금액 순액	금융상품	수취한&cr;현금담보
금융상품
파생상품 관련자산:
옵션/미수금 등(*1)	5,471,916	-	5,471,916	(5,471,916)	-	-
대출채권:
환매조건부매수	14,300,000	-	14,300,000	(14,300,000)	-	-
기타자산:
미수금(*2)	2,436,522,419	(1,909,728,939)	526,793,480	-	-	526,793,480
기타(*3)	28,427,682	(28,427,682)	-	-	-	-
합 계	2,470,422,017	(1,938,156,621)	532,265,396	(5,471,916)	-	526,793,480

(1) 파생상품자산 및 파생상품 관련 미수금이 포함된 금액입니다.
(2) 위탁매매 및 자기매매 거래와 관련한 고객미수금입니다.
(*3) 파생상품과 관련하여 거래상대방과 수수하는 금액입니다.

47-4-2. 당기말 현재 지배기업의 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 천원)

구분	인식된&cr;금융부채 총액	상계되는 인식된&cr;금융자산 총액	재무제표에&cr;표시되는&cr;금융부채 순액	재무상태표에 상계되지 않은&cr;관련 금액 순액	금융상품	제공한&cr;현금담보
금융상품
당기손익인식금융부채:
단기매매금융부채	54,303,937	-	54,303,937	(54,303,937)	-	-
파생상품 관련부채:
옵션/미지급금 등(*1)	24,007,991	-	24,007,991	(24,007,991)	-	-
차입부채:
환매조건부매도	264,860,306	-	264,860,306	(264,860,306)	-	-
기타부채:
미지급금(*2)	2,494,886,428	(1,909,728,938)	585,157,490	-	-	585,157,490
기타(*3)	28,474,751	(28,427,682)	47,069	-	-	47,069
합계	2,866,533,413	(1,938,156,620)	928,376,793	(343,172,234)	-	585,204,559

(1) 파생상품부채 및 파생상품 관련 미지급금이 포함된 금액입니다.
(2) 위탁매매 및 자기매매 거래와 관련한 고객 미지급금입니다.
(*3) 파생상품과 관련하여 거래상대방과 수수하는 금액입니다.

47-5. 자본관리

지배기업은 자본의 적정성을 확보하고 관련 감독규정을 준수하기 위하여 금융투자업규정 및 동규정의 시행세칙에 따라 영업용순자본비율을 산출하여 내부자본의 적정성을 평가하여 관리하고 있습니다.

47-5-1. 보고기간종료일 현재 지배기업의 영업용순자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
영업용순자본(A)
B/S상 순재산액	1,055,945	927,452
차감항목	(399,114)	(434,835)
가산항목	17,000	9,274
소 계	673,831	501,891
총위험액(B)
시장위험액	126,019	66,491
신용위험액	62,179	52,550
운영위험액	17,186	15,730
소 계	205,384	134,771
영업용순자본비율(= A / B ×100)	328.08%	372.40%
잉여자본(= A - B)	468,447	367,120

48. 재무제표가 확정된 날과 승인기관

당사의 재작성 연결재무제표는 2021년 2월 9일 이사회에서 확정되고 승인되었습니다.

49. 연결재무제표 재작성

연결기업은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 기타자산, 기타부채의 오류와관련하여 당기 연결재무제표를 수정하여 재작성하였습니다.

재작성 전 연결기업은 회계처리의 오류로 인하여 기타자산과 기타부채를 과소계상 하였습니다. 재작성 시 수정사항으로 연결기업은 기타자산과 기타부채 오류를 파악하여 연결재무상태표를 재작성하였습니다.

당기 연결재무제표 재작성으로 인한 당기순이익 및 주당이익, 순자산의 변동은 없으며, 당기 연결 재무상태표상 각 항목별 주요 수정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기 수정전	수정후	증감
자산	6,152,210,535	6,473,795,166	321,584,631
기타자산	368,590,842	690,175,473	321,584,631
부채	5,042,364,267	5,363,948,898	321,584,631
기타부채	454,052,204	775,636,835	321,584,631
자본	1,109,846,268	1,109,846,268	-

연결재무제표의 재작성으로 인하여 상기에 기재된 연결재무상태표와 관련된 현금흐름표 및 주석이 수정되었습니다.

4. 재무제표

가. 재무상태표

재 무 상 태 표

키움증권주식회사 (단위: 원)	주석	제17(당)기말	제16(전)기말
자 산
1. 현금및예치금	18, 39, 41, 44, 45, 46	198,985,910,582	184,420,816,504
2. 단기매매금융자산	19, 39, 41, 44, 45, 46	967,227,626,047	324,559,483,154
3. 당기손익인식지정금융자산	20, 39, 44, 45, 46	2,354,814,137,464	1,604,974,207,027
4. 파생상품자산	21, 44, 45, 46	5,069,645,525	496,949,504
5. 매도가능금융자산	22, 39, 44, 45	71,537,951,899	38,072,344,855
6. 대출채권	23, 44, 45, 46	866,855,697,792	860,189,148,402
7. 종속기업 및 관계기업투자	24	366,169,359,472	337,489,192,311
8. 유형자산	25	66,185,805,537	69,006,405,847
9. 투자부동산	26	39,782,570,711	40,202,548,439
10. 무형자산	27	49,061,977,543	48,115,241,809
11. 이연법인세자산	16	5,653,179,721	2,064,393,456
12. 기타자산	23, 28, 44, 45, 46, 48	659,694,656,487	570,588,700,281
자 산 총 계		5,651,038,518,780	4,080,179,431,589
부 채
1. 단기매매금융부채	29, 44, 45, 46	54,303,936,630	33,532,398,810
2. 당기손익인식지정금융부채	30, 44, 45, 46	272,227,291,866	56,965,757,590
3. 파생상품부채	21, 44, 45, 46	4,361,332,183	406,311,823
4. 예수부채	31, 41, 44, 45, 46	2,677,075,844,562	1,880,759,059,605
5. 차입부채	32, 40, 44, 45, 46	890,838,900,407	660,229,752,972
6. 순확정급여부채	33	8,305,760,646	7,135,202,158
7. 당기법인세부채	16	42,737,187,748	13,499,343,355
8. 기타부채	34, 41, 44, 45, 46, 48	645,243,071,276	500,199,260,377
부 채 총 계		4,595,093,325,318	3,152,727,086,690
자 본
1. 자본금	35	110,498,700,000	110,498,700,000
2. 자본잉여금	36	187,214,276,024	187,214,276,024
3. 자본조정	36, 37	3,062,868,013	3,062,868,013
4. 기타포괄손익누계액	22, 36	8,454,817,923	5,040,294,749
5. 이익잉여금	38	746,714,531,502	621,636,206,113
(대손준비금 적립액)		(4,516,426,676)	(3,515,953,711)
(대손준비금 추가적립예정액)		(19,262,440)	(1,000,472,965)
자 본 총 계	46	1,055,945,193,462	927,452,344,899
부채 및 자본 총계		5,651,038,518,780	4,080,179,431,589

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다"# 포괄손익계산서

제17기 당기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

제16기 전기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지

키움증권주식회사 (단위: 원)

과 목	주석	제17기 당기	제16기 전기
영 업 수 익		658,735,426,031	482,469,101,317
1. 수수료수익	5	231,449,720,581	143,574,547,682
2. 단기매매금융상품 관련이익	6	119,384,113,643	108,329,620,285
3. 당기손익인식지정금융상품 관련이익	7	102,247,872,833	79,984,707,321
4. 파생상품 관련이익	8	64,909,752,658	38,301,789,306
5. 매도가능금융자산 관련이익	9	12,380,746,262	5,541,910,116
6. 대출채권평가 및 처분이익	10	89,819,156	1,259,311,470
7. 기타금융상품 관련이익	11	233,862,155	31,774,430
8. 이자수익	12	107,926,632,653	95,378,601,160
9. 외환거래이익	41	18,358,517,189	8,137,805,962
10. 기타의영업수익	14	1,754,388,901	1,929,033,585
영 업 비 용		482,562,022,405	404,009,160,401
1. 수수료비용	5	54,711,966,637	30,064,793,886
2. 단기매매금융상품 관련손실	6	103,921,823,888	120,541,253,879
3. 당기손익인식지정금융상품 관련손실	7	17,939,338,739	20,020,391,959
4. 파생상품 관련손실	8	68,274,100,283	28,834,019,534
5. 매도가능금융자산 관련손실	9	650,400,511	684,211,660
6. 대출채권평가 및 처분손실	10	29,864,278	-
7. 기타금융상품 관련손실	11	235,278,978	156,747,419
8. 이자비용	12	35,270,889,744	29,639,030,568
9. 외환거래손실	41	15,395,731,986	6,754,609,622
10. 판매비와관리비	13	184,404,930,017	166,151,178,962
11. 기타의영업비용	14	1,727,697,344	1,162,922,912
영 업 이 익		176,173,403,626	78,459,940,916
영 업 외 수 익	15	9,573,063,608	5,288,545,341
영 업 외 비 용	15	3,620,276,526	7,683,375,762
차감전순이익		182,126,190,708	76,065,110,495
법 인 세 비 용	16	47,102,982,319	19,758,878,727
당 기 순 이 익		135,023,208,389	56,306,231,768
(대손 준비금 반영후 조정이익)
(당기 135,003,946천원 , 전기 55,305,758 천원)
기타포괄손익		3,414,523,174	443,207,993
1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	22
매도가능금융자산평가손익		4,185,024,026	(376,062,165)
2. 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
확정급여제도의 재측정요소	33	(770,500,852)	819,270,158
총 포 괄 손 익		138,437,731,563	56,749,439,761
주 당 이 익	17
1. 기본 주당이익		6,110	2,548
2. 희석 주당이익		6,102	2,548

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

자본변동표

제17기 당기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

제16기 전기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지

키움증권주식회사 (단위: 원)

과 목	자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	총 계
2015년 1월 1일(당기초)	110,498,700,000	187,214,276,024	3,062,868,013	5,040,294,749	621,636,206,113	927,452,344,899
당기총포괄이익:
당기순이익	-	-	-	-	135,023,208,389	135,023,208,389
기타포괄손익:
매도가능금융자산평가(주석 22)	-	-	-	4,185,024,026	-	4,185,024,026
재측정요소 변동(주석 33)	-	-	-	(770,500,852)	-	(770,500,852)
소 계	-	-	-	3,414,523,174	135,023,208,389	138,437,731,563
자본에 인식된 주주거래:
배당(주석 38)	-	-	-	-	(9,944,883,000)	(9,944,883,000)
2015년 12월 31일(당기말)	110,498,700,000	187,214,276,024	3,062,868,013	8,454,817,923	746,714,531,502	1,055,945,193,462
2014년 1월 1일(전기초)	110,498,700,000	187,214,276,024	3,062,868,013	4,597,086,756	573,064,883,345	878,437,814,138
당기총포괄이익:
당기순이익	-	-	-	-	56,306,231,768	56,306,231,768
기타포괄손익:
매도가능금융자산평가(주석 22)	-	-	-	(376,062,165)	-	(376,062,165)
재측정요소변동(주석33)	-	-	-	819,270,158	-	819,270,158
소 계	-	-	-	443,207,993	56,306,231,768	56,749,439,761
자본에 인식된 주주거래:
배당(주석 38)	-	-	-	-	(7,734,909,000)	(7,734,909,000)
2014년 12월 31일(전기말)	110,498,700,000	187,214,276,024	3,062,868,013	5,040,294,749	621,636,206,113	927,452,344,899

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

현금흐름표

제17기 당기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

제16기 전기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지

키움증권주식회사 (단위: 원)

과 목	제17기 당기	제16기 전기
영업활동으로 인한 현금흐름	(161,644,796,318)	(128,118,647,303)
1. 법인세비용차감전순이익	182,126,190,708	76,065,110,495
2. 손익조정항목	(60,001,583,342)	(45,481,923,860)
이자수익	(107,926,632,653)	(95,378,601,160)
이자비용	35,270,889,744	29,639,030,568
배당금수익	(4,344,936,101)	(2,551,865,741)
매도가능금융자산처분손익	(11,488,593,812)	(4,751,461,620)
종속기업투자지분처분손익	1,100,533,175	76,395,573
대손충당금환입	(33,469,739)	(484,251,279)
퇴직급여	2,386,477,572	2,919,109,056
감가상각비 및 무형자산상각비	25,033,010,606	24,295,741,823
유형자산처분손익	(278,957)	483,182,441
무형자산손상차손	-	145,823,490
기타충당부채전입	1,416,823	124,972,989
3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ 부채의 변동	(338,380,087,695)	(217,432,023,589)
예치금	(23,994,664,917)	(48,059,725,049)
단기매매금융자산	(642,668,142,893)	174,808,799,523
당기손익인식지정금융자산	(749,839,930,437)	(53,226,584,496)
파생상품자산	(4,572,696,021)	2,424,164,773
대출채권	(6,803,902,106)	(191,157,816,701)
기타자산	(88,938,514,121)	(119,477,808,430)
당기손익인식금융부채	236,033,072,096	(254,063,428,399)
파생상품부채	3,955,020,360	398,061,823
예수부채	796,316,784,957	207,614,541,980
기타부채	144,042,348,167	64,711,100,717
퇴직금의 지급	(1,909,462,780)	(1,403,329,330)
4. 이자수취액	107,534,455,740	96,229,789,946
5. 이자지급액	(34,350,738,912)	(27,940,603,013)
6. 배당금수취액	4,293,964,380	2,551,865,741
7. 법인세납부액	(22,866,997,197)	(12,110,863,023)
투자활동으로 인한 현금흐름	(62,075,437,353)	(45,572,001,195)
1. 매도가능금융자산의 취득	(25,023,194,339)	(3,431,863,770)
2. 매도가능금융자산의 처분	8,567,320,983	8,438,338,235
3. 대여금의 감소	172,239,278	152,807,112
4. 보증금의 감소	272,872,903	1,971,421,154
5. 유형자산의 취득	(7,891,952,119)	(6,512,852,255)
6. 유형자산의 처분	713,700	17,463,600
7. 무형자산의 취득	(15,450,630,926)	(8,665,609,835)
8. 무형자산의 처분	602,980,000	-
9. 종속기업지분의 취득	(27,000,000,000)	(46,081,083,636)
10. 종속기업지분의 처분	6,004,813,167	8,539,378,200
11. 관계기업지분의 취득	(2,330,600,000)	-
재무활동으로 인한 현금흐름	214,290,662,832	203,692,952,017
1. 콜머니의 순증감	(50,000,000,000)	(10,000,000,000)
2. 차입금의 순증감	15,964,776,983	303,856,352,782
3. 환매조건부매도의 순증감	264,644,370,452	33,914,692
4. 배당금의 지급	(9,944,883,000)	(7,734,909,000)
5. 임대보증금의 증감	81,311,900	(6,339,042,100)
6. 지배력변동없는 종속기업 지분 취득	(13,130,165,170)	(86,274,184,180)
7. 지배력변동없는 종속기업 지분 처분	6,675,251,667	10,150,819,823
현금및현금성자산의 증가	(9,429,570,839)	30,002,303,519
기초의 현금및현금성자산 (주석 18)	71,294,944,816	41,292,641,297
기말의 현금및현금성자산 (주석 18)	61,865,373,977	71,294,944,816

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

재무제표 주석

제17기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

제16기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지

키움증권주식회사

1. 일반사항

키움증권주식회사(이하 "당사"라 함)는 2000년 1월 31일에 설립되어 서울특별시 영등포구 여의도동에 본점을 두고, 2000년 4월 17일을 영업개시일로 하여 자본시장과금융투자업에관한법률(구, 증권거래법)에 의한 투자매매업, 투자중개업 등 금융투자업 및 이에 부수되는 업무를 영위하고 있습니다.

당사는 2004년 4월 21일자로 코스닥시장 상장을 승인받아 2004년 4월 23일자로 당사의 주식이 코스닥시장에 상장되었으며, 2009년 8월 3일자로 코스닥시장에서 유가증권시장으로 이전상장하였습니다.

당기말 현재 당사 주요주주의 구성은 다음과 같습니다.

구분	주주명	주식수(주)	지분율(%)	비고
보통주	주식회사 다우기술	10,689,752	48.37	최대주주
	키움증권 우리사주조합	11,692	0.05	우리사주조합
기타		11,398,296	51.58	-
합계		22,099,740	100.00

2. 중요한 회계정책

2-1. 재무제표 작성기준

2-1-1. 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

재무제표는 공정가치로 평가된 금융상품을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원단위로 표시되어 있습니다.

2-1-2. 제·개정된 기준서의 적용

당사는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제·개정 내용을 최초로 적용하였습니다. 제·개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.

2-1-2-1 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도: 종업원기여금

개정된 기준서는 당사가 확정급여제도를 회계처리할 때 종업원이나 제3자의 기여금을 고려하도록 하고 있습니다. 기여금이 용역과 연계되는 경우 기여금은 근무원가를 감소시켜야 합니다. 개정 기준서는 기여금이 근무기간과 독립적이라면 은행은 동 기여금을 용역기간에 배분하는 대신 용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 차감할 수 있음을 명확히 하였습니다. 당사는 종업원이나 제3자로부터 기여금이 있는 확정급여제도를 운영하고 있지 않으므로 동 기준서가 당사에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

2-1-2-2 기업 회계기준서 제1108호 '영업부문'

개정된 기준서는 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 부문별 정보를 공시하는 경우 통합과 관련된 공시사항을 추가해야 하며, 통합된 영업부문에 대한 설명, 경제적 특성이 유사하다는 것을 결정하기 위하여 사용한 경제적 지표를 공시하도록 하고 있습니다. 또한 보고부문의 자산 합계에서 기업전체 자산으로의 조정은 이러한 정보가 최고영업의사결정자에게 보고되는 경우에만 요구됨을 명시하였습니다. 동 기준서가 당사에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

2-1-2-3 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'

주식기준보상에서 규정하는 특정조건이 성과조건을 구성할 수 있는지 여부, 성과조건 달성 기간이 용역제공기간보다 길 수 있는지 여부 등이 명확치 않았으나, 개정된 기준서에서는 용역제공, 성과조건에 대한 정의를 명확히 하였습니다. 동 기준서가 당사에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

2-1-2-4 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

개정된 기준서는 조건부대가가 금융상품이라면, 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시'에 따라 부채 또는 자본으로 분류하고, 자산이나 부채로 분류되는 조건부대가는 후속기간에 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동은 당기손익으로 반영하도록 규정하고 있습니다. 또한 모든 형태의 공동약정 즉, 공동기업과 공동영업의 구성을 기업회계기준서 제1103호의 적용범위에서 제외하도록 개정하였습니다. 동 기준서가 당사에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

2-1-2-5 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'

개정된 기준서는 명시된 이자율이 없는 단기수취채권과 단기지급채무는 할인효과가 중요하지 않다면 송장의 원본금액으로 측정할 수 있도록 하고 있습니다. 또한 금융자산이나 금융부채의 정의를 충족하지 않더라도 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 적용범위에 포함된다면 포트폴리오 예외조항을 적용하도록 하였습니다. 동 기준서가 당사에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

2-1-2-6 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'

개정된 기준서는 직접 또는 간접으로 주요경영인력용역을 제공하는 기업(관리기업)을 특수관계자의 정의에 포함하고 있습니다. 주요경영진서비스가 기업에 제공되는 경우, 관리회사로부터 제공받는 용역에 대하여 비용으로 인식한 금액 및 다른 거래들을 공시하여야 합니다. 동 기준서가 당사에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

2-1-3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

2-1-3-1 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)

새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용할 수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다.

2-1-3-2 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)

제정기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 5단계 모형을 제시하고 있습니다. 동기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 제정기준서를 적용할 계획입니다.

2-1-3-3 기업회계기준서제1111호 '공동약정' (개정) - 지분취득의 회계처리

개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2-1-3-4 기업회계기준서제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화

개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2-1-3-5 기업회계기준서 제1027호 (개정) - 별도재무제표에서의 지분법

개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2-1-3-6 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정)-공시 개선

개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.&cr; 2-1-3-6-1 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 - 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음 - 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 - 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함 또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2-1-3-6-2 2012 - 2014 연차개선 이 연차개선은 2016년 7월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업' - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 기업회계기준서 제1009호 '종업원급여' - 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표' &cr;공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 2-2. 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업투자 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준서 제1027호 "연결재무제표와 별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 피투자회사의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 아니하고 직접적인 지분투자에 근거한 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; 2-3. 부문별 보고 영업부문은 경영자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 경영자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 2-4. 외화거래 2-4-1. 기능통화와 표시통화 당사는 당사의 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 원화(KRW)로 표시하며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화입니다. &cr;2-4-2. 외화거래와 기말잔액의 환산 재무제표를 작성함에 있어 외화거래는 거래일의 환율 및 평균환율을 적용하여 기능통화로 최초 인식합니다. 화폐성 자산과 부채는 후속적으로 재무제표 작성시점에 기말환율을 적용하여 재무상태표에 표시하고 그 외환차이를 당기손익으로 인식합니다.공정가치로 측정하는 비화폐성 자산과 부채도 기말환율을 적용하여 재무상태표에 표시하되 공정가치 평가손익을 당기손익으로 인식하는 항목은 그 외환차이를 당기손익으로 인식하고 공정가치평가손익을 기타포괄손익으로 인식하는 항목은 그 외환차이를 기타포괄손익으로 인식합니다. 공정가치로 측정하지 아니하는 비화폐성 자산과 부채는 최초 인식시점의 환율을 적용하여 표시하므로 외환차이가 발생하지 아니합니다. 2-5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. &cr;2-6. 금융자산의 분류 및 측정 당사는 금융자산을 그 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 대출채권 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초인식시점에서 이러한 금융자산의 분류를 결정하고 있습니다.&cr; &cr; 당사는 금융자산의 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외하고는 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 측정시 공정가치에 가산하고 있습니다. &cr;2-6-1. 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단이나 금융보증계약으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 후속 측정시 공정가치로 평가하며 관련 미실현평가손익을 당기손익에 반영하고 있습니다. 따라서 동 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. 2-6-2. 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정된 비파생금융자산 또는 대출채권이나 만기보유금융자산으로 분류되지 않고, 단기매매금융자산이 아니며 최초인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정되지 않은 금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 처분되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-6-3. 만기보유금융자산 만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에 분류합니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니 다. &cr;2-6-4. 대출채권 및 수취채권 대출채권 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성화된 시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 대출채권 및 수취채권은 유효이자율법을사용하여 계산된 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 표시됩니다. 이자수익은 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기 수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 2-7. 정형화된 금융상품의 거래&cr;&cr;당사는 한국거래소 또는 이에 준하는 공신력있는 국외거래소 등을 통하여 거래되는 주식, 채권, 파생상품 등 금융상품의 매매거래를 정형화된 거래로 보아 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.&cr; 2-7-1. 자기매매&cr;당사는 자기매매인 금융상품의 정형화된 매입이나 매도에 대하여 매매일에 인식 또는 제거하고 있습니다.&cr;&cr;2-7-2. 위탁매매&cr;당사가 고객을 대신하여 주문을 처리하고 수수료를 수취하는 위탁매매에 대하여 당사는 매매일에 수수료수익을 인식하고 이에 따라 결제일까지 발생하는 고객에 대한 채권ㆍ채무는 총액(단, 동일고객의 동일계좌에서 동일자에 거래된 채권ㆍ채무는 상계)으로, 거래소에 대한 채권ㆍ채무는 상계하여 순액으로 계상하고 있습니다. &cr;2-8. 파생상품과 위험회피회계 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 파생상품은 위험회피회계 적용 유무에 따라 회계처리가 달라지므로 매매목적 파생상품과 위험회피목적 파생상품으로 분류할 수 있습니다. 위험회피회계가 적용되는 위험회피목적 파생상품 거래시 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상 거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우현금흐름위험회피회계를 적용합니다. 매매목적 파생상품 거래의 경우 공정가치 평가로 인한 손익을 당기손익에 반영하고 있습니다. 2-8-1. 최초거래일 손익의 이연 및 인식&cr;시장에서 관측 가능하지 않는 평가변수를 사용하여 공정가치를 평가하는 공정가치 수준 3에 해당하는 파생상품의 경우 당기손익에 반영한 최초 평가금액과 거래가액의차이를 만기까지 정액법으로 상각하여 손익에 반영합니다.&cr; 2-8-2. 신용위험 반영&cr;당사는 파생상품의 공정가치 평가시 신용위험평가조정액을 산출하여 거래상대방의 신용위험을 반영하고 있습니다. &cr;2-9. 환매조건부채권 당사는 유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 기타대출채권계정 중 환매조건부채권매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 차입부채계정 중 환매조건부채권매도계정으로 표시하고 있으며, 매도, 매수시 발생되는 이자는 차입부채이자 및 대출채권이자로 계상하고 있습니다. &cr;2-10. 금융자산의 손상 당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일마다 검토하고 있습니다. 매도가능금융자산은 공정가치가 원가 이하로 중요하게 또는 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생되었다는 객관적인 증거가 됩니다. 만약 그러한 증거가 매도가능금융자산에 존재한다면, 취득원가와 현행 공정가치의 차이인 누적손실금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 다만, 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 손상회복시 당기손익으로 환입하지 않습니다. 또한 대출채권에 대한 손상은 손상의 객관적증거가 있는 경우 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 미래현금흐름의 현재가치로 측정하며 충당금계정을 사용하여 자산의 차감계정으로 표시하고 당기손익으로 인식합니다. 2-11. 금융상품의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고 이전된 금융자산을 통제하고 있다면, 당사는 당해 금융자산과 지불하여야 하는 관련 부채 중 당사가 보유하는 지분만큼 재무제표에 인식합니다. 만약, 양도된 금융자산의 소유에 따른위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 당사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다. &cr;2-12. 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있으며, 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산으로 인식하고 있으며 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 않습니다. 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 원가에서잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 20년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 기구비품 | 5년 |
자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 내용연수를 변경하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 영업외손익으로 표시하고 있습니다. 2-13. 투자부동산 당사는 투자부동산을 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하며 최초 인식 이후에는 원가모형에 따라 측정합니다. 당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다. 투자부동산 중 건물은 내용연수 20년에 걸쳐 정액법으로 감가상각을 하고 있습니다. 2-14. 무형자산 &cr;자산에서 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 무형자산을 인식하고 있습니다. 개별 취득한 무형자산은 원가로 인식하고 있으며, 내용연수가 유한한 무형자산은 상각하고 상각대상금액은 내용연수 동안 체계적인 방법으로 배분하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하고 매년 또는 무형자산의 손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 2-14-1. 소프트웨어&cr;당사는 개별적으로 취득한 소프트웨어에 대한 원가를 무형자산으로 계상하고 있습니다. 동 소프트웨어는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며 내용연수 5년 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다. &cr;2-14-2. 비한정내용연수 무형자산 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지 검토하고 있습니다. &cr;2-15. 비금융자산 손상&cr; 당사는 매 보고기간종료일에 손상징후의 존재 여부를 검토하고 있으며 손상징후가 파악되면 자산의 회수가능액을 추정하여 손상 여부를 검토하고 있습니다. 다만, 매년손상검사가 요구되는 일부 자산에 대해서는 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 이를 손상차손으로 회계처리하고 있습니다. 계속사업에서의 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 과거에 인식한 손상차손은 해당 자산의 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이를 손상차손환입으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 대하여 매 보고기간종료일 마다 손상차손 발생에대한 객관적 증거가 있는지를 검토하고 있으며 증거가 있는 경우 관계기업 투자지분의 공정가치와 장부금액을 비교하여 차액을 손상차손으로 인식하고 당기손익에 반영하고 있습니다. 2-16. 매각예정 비유동자산(처분자산집단) 비유동자산의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 높은 경우에 비유동자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 분류합니다. 비유동자산의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수되는 경우, 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 2-17. 리스 당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 리스이용자에게 이전되는 정도에 따라 금융리스와 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식합니다. 이 경우 최소리스료의 현재가치는 리스의 내재이자율을 적용하여 계산하며, 만약이를 알 수 없다면 리스이용자의 증분차입이자율을 적용합니다. 리스이용자의 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하며 금융리스에서 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분됩니다. 금융원가는 매기 부채의 기초잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 배분하며금융리스의 감가상각은 리스이용자가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 일관성 있게 회계처리합니다. 운용리스에서 보증잔존가치를 제외한 최소리스료는 리스이용자의 기간적 효익의 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액법으로 비용을 인식합니다. 2-18. 금융부채 금융부채는 최초 인식시 당기손익인식금융부채 또는 상각후원가로 측정하는 금융부채(차입부채 등)로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하 며, 상각후원가로 측정하는 금융부채의 경우 관련 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다. 2-18-1. 당기손익인식금융부채&cr;당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간내 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단이나 금융보증계약으로 지정되지 않는 한 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 후속 측정시 공정가치로 평가하며 관련 미실현 평가손익을 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr;2-18-2. 상각후원가로 측정하는 금융부채 단기매매금융부채 또는 당기손익인식지정금융부채로 분류되지 않은 예수부채 및 차입부채는 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래원가 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 관련 기간 동안 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; 2-18-3. 금융부채의 제거 금융부채는 그 계약상 의무가 이행 및 취소 또는 만료되는 경우에 제거됩니다. 기존금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다. 2-19. 금융상품 공정가치 당사는 금융상품에 대한 공정가치 결정시 활성시장에서 공시되는 가격을 우선적으로적용하고 있으며, 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법 및 옵션결정모형을 포함하고 있습니다. 평가기법에 의하여 공정가치를 결정하는 경우 동일한 금융상품의 관측 가능한 현행 시장거래와의 비교에 의해 객관적으로 입증되거나 관측 가능한 시장의 자료만을 변수로 포함하는 평가기법을 사용할 수 있습니다. 단, 평가기법을 통한 공정가치의 결정시 모든 주요 투입변수가 항상 시장에서 관측 가능하지는 않으며 이런 경우에는 합리적인 가정이나 추정을 이용하여 공정가치를 결정하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 활성시장에서 공시되는 가격의 경우 수준 1, 관측가능한 시장정보를 이용한 평가기법의 공정가치를 수준 2 그리고 기타의 경우 수준 3으로 공정가치를 분류하고있습니다. &cr;활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품이나 이러한 지분상품에 연계된 파생상품의 경우 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없는 상황에서는 원가법을 적용하고 있습니다.&cr; 2-20. 퇴직급여부채 당사는 확정급여제도(확정기여제도를 제외한 모든 퇴직급여제도)를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 보험계리방식에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 관련 퇴직급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적 손익은 보고기간종료일 현재 발생 기간에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. &cr;개정된 기준서에서는 보험수리적손익에 대한 범위접근법의 적용이 더 이상 허용되지않으며 발생한 모든 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 즉시 인식됩니다. 또한 제도의 변경에 따라 발생한 모든 과거근무원가를 즉시 인식하며 이자원가와 사외적립자산에 대한 기대수익을 별도로 산출하던 것을 순확정급여부채(자산)에 확정 급여채무의 측정에 사용한 할인율을 곱하여 계산한 순이자비용(수익)을 산출하는것으로 변경하였습니다. &cr;2-21.# 2. 요약 재무정보

2-22. 자본금

보통주는 자본으로 분류하며 신주의 발행과 관련된 직접비용은 수취대가에서 법인세효과를 차감한 순액으로 자본에 차감 표시하고 있습니다. 당사 내의 당사의 보통주(자기주식)를 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세 비용을 차감한 순액)를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접 거래 원가 및 관련 법인세효과를 차감한 순액)는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

2-23. 미지급배당금

미지급배당금은 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

2-24. 주식기준보상

당사는 주식결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하며, 종업원의 용역제공과 같이 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 경우에는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치로 간접 측정하고 그 금액을 보상원가와 자본조정으로 회계처리하고 있습니 다. 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하며, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 보상원가로 회계처리하고 있습니다. 당사나 거래상대방이 현금결제방식이나 주식결제방식을 선택할 수 있는 선택형 주식기준보상거래는 거래의 실질에 따라 회계처리하고 있습니다.

2-25. 신탁업무

당사는 신탁업무 규정에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다. 당사는 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 취득한 영업보수를 영업수익에 계상하고 있습니다.

2-26. 수수료수익

당사는 거래상대방에게 제공된 다양한 범위의 용역제공으로부터 수수료수익이 발생합니다. 수수료수익은 아래와 같이 회계처리 됩니다. 금융용역수수료의 수익인식은 그 수수료의 부과 목적과 관련 금융상품의 회계처리의 기준에 따라 달라집니다.
가. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 용역의 제공기간 동안 정액법으로 인식합니다.
나. 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 발생시 일시 인식합니다.
다. 금융상품의 유효이자의 일부인 수수료는 유효이자율법으로 인식합니다.

2-27. 이자수익 및 이자비용

당사는 이자수익 및 이자비용을 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 기업은 채권금액의 장부금액을 회수가능액 (미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

2-28. 배당금수익

배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2-29. 이연법인세자산ㆍ부채 및 법인세비용

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 자본에 직접 인식된항목과 관련된 금액을 제외하고는 손익계산서에 인식합니다. 이러한 경우, 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 해당 법인세는 해당 자본항목에 가감됩니다. 당기 법인세비용은 당사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 현재법제화되었거나 실질적으로 법제화된 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 당사가 세무보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 미지급법인세로 계상하고있습니다. 당사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이 전부에 대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 적용하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 자산ㆍ부채의 일시적 차이가 실현될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간종료일에 법제화되었거나 실질적으로 법제화된 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

종속기업과 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 일시적차이에 대한 이연법인세는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에 상계합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채 금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식합니다.

아래 항목들은 추정과 관련된 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 당사의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 영향을 미칩니다.

3-1. 금융상품의 공정가치

당사는 금융상품에 대한 공정가치 결정시 활성시장에서 공시되는 가격을 우선적으로적용하고 있으며, 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법 및 옵션결정모형을 포함하고 있습니다. 따라서, 금융상품의 공정가치 평가에는 경영자의 추정 및 판단이 포함되어 있습니다.

3-2. 대손충당금

대출채권의 대손충당금은 당사가 대출채권의 기존 계약조건에 따라 만기가 도래하는모든 금액을 회수하지 못할 객관적인 증거가 있는 때에 확정하고 있습니다. 채무자의 중요한 재무적 어려움, 채무자의 파산 혹은 재무구조조정의 가능성, 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(90일 이상 연체) 등을 대출채권의 손상을 나타내는 요인으로 고려할 수 있습니다. 대손충당금은 자산의 장부금액과 미래예상현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치의 차이입니다. 장부금액은 충당금계정을 차감하여표시하며, 손상차손 금액은 영업비용으로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 당사는 보유한 대출채권에 대하여 개별평가에 의해 대손충당금을 설정하고 있습니 다. 개별평가는 차주별로 영업현금흐름 또는 담보현금흐름을 통해 추정한 회수예상가액의 현재가치를 통해 대손충당금을 산출는 방법으로 회수예상가액의 추정에는 경영자의 가정 및 판단이 포함되어 있습니다.

3-3. 퇴직급여

당사가 운영하는 확정급여형퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

3-4. 비금융자산의 손상

당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매 보고기간종료일 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하는바 여기에는 경영자의 가정 및 판단이 포함되어 있습니다.

3-5. 법인세

당사가 법인세 계정의 금액을 산정하는 데 있어 산출과정에 여러 종류의 거래와 계산방식이 존재하므로 경영자의 유의적인 판단이 요구됩니다. 이러한 사항들로 인하여 최종 법인세금액이 최초에 인식한 금액과 차이가 있을 경우, 그 차이는 그러한 결정이 이루어진 기간의 당기법인세와 이연법인세 자산과 부채에 영향을 주게 됩니다.

3-6. 기업소득 환류세제

당사는 '기업소득 환류세제'에 따라 2015 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 및 배당에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 당사는 동 기간의 법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 당사는 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다.

3-7. 매도가능지분상품의 손상

당사는 기업회계기준서 제1039호에 의하여 매도가능지분상품의 손상여부를 결정하며, 동 결정은 유의적인 판단을 요구하고 있습니다. 당사는 매도가능지분상품의 손상여부 판단 시 자산의 공정가치가 원가를 하회하는 기간 및 정도와 영업성과, 기술의 변화 및 영업/투자 현금흐름 등을 포함한 피투자자의 단기 사업전망과 건전성 등을 평가하고 있습니다. 만약 장부금액 이하로 하락된 공정가치의 감소 금액이 유의적이거나 그 하락이 장기간 지속될 것으로 예상되는 경우, 당사는 자본으로 인식한 매도가능 지분상품의 누적공정가치 평가액을 당기손익으로 대체합니다.

4. 영업부문 정보

4-1. 당사의 영업부문 및 영업내용은 대한 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용
홀세일총괄본부	국내외 기관들의 주식 및 파생상품 거래 서비스 및 시장 정보를 제공하는 법인영업, 채권중개를 하는 채권영업업무
IB사업본부	전통적인 업무인 IPO외에도 회사채의 발행 및 주선, 부동산 PF, 대체투자, ABCP 및 ABS의 발행과 주선, 기타 구조화금융 등 기업들이 필요로 하는 모든 자금조달 기능을 지원하는 업무
투자운용본부	회사의 수익성 향상 및 수익원 다각화를 위해 메자닌 투자, Private Equity,선물/옵션 매매, 다양한 차익 거래 등의 업무, ELS 및 ELW와 같은 장외파생상품을 중개하는 장외파생상품 영업의 업무
리테일총괄본부	국내증권 브로커리지 서비스와 온라인 펀드 서비스, 해외주식 서비스, FX마진트레이딩 등 고객 접점의 업무

4-2. 당기와 전기의 영업부문별 손익내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 천원)

구분	홀세일총괄본부	IB사업본부	투자운용본부	리테일총괄본부	합 계
영업수익	84,368,763	34,116,419	178,848,752	361,401,492	658,735,426
영업비용	80,313,508	18,592,728	130,328,925	253,326,861	482,562,022
영업이익	4,055,255	15,523,691	48,519,827	108,074,631	176,173,404
영업외손익	(29,846)	833,377	5,149,247	5,952,786	-
법인세비용차감전순이익	4,055,263	15,493,845	49,353,204	113,223,878	182,126,190
법인세비용					47,102,982
당기순이익					135,023,208

<전기> (단위: 천원)

구분	홀세일총괄본부	IB사업본부	투자운용본부	리테일총괄본부	합 계
영업수익	104,888,260	22,008,595	102,273,023	253,299,223	482,469,101
영업비용	102,714,158	15,809,885	92,590,639	192,894,477	404,009,159
영업이익	2,174,102	6,198,710	9,682,384	60,404,746	78,459,942
영업외손익	(2,712)	(23,862)	82,493	(2,450,750)	(2,394,831)
법인세비용차감전순이익	2,171,390	6,174,849	9,764,877	57,953,995	76,065,111
법인세비용					19,758,879
전기순이익					56,306,232

4-3. 당기말 및 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)

구분	홀세일총괄본부	IB사업본부	투자운용본부	리테일총괄본부	합 계
자산	156,206,928	16,034,365	1,118,192,561	4,360,604,665	5,651,038,519
부채	34,642,693	1,719,932	561,571,697	3,997,159,003	4,595,093,325

<전기말> (단위: 천원)

구분	홀세일총괄본부	IB사업본부	투자운용본부	리테일총괄본부	합 계
자산	47,500,560	48,400,566	415,296,790	3,568,981,516	4,080,179,432
부채	1,905,417	1,293,597	90,400,233	3,059,127,840	3,152,727,087

5. 순수수료이익

당기와 전기의 순수수료이익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기	전기
수수료수익
수탁수수료	185,708,330	123,100,102
인수 및 주선 수수료	11,463,914	7,501,054
집합투자증권취급수수료	2,111,459	1,833,928
자산관리수수료	158,982	99,596
매수및합병수수료	9,997,930	6,221,215
송금수수료	46,456	32,240
증권대여수수료	17,116,959	2,965,607
기타	4,845,691	1,820,806
소 계	231,449,721	143,574,548
수수료비용
매매수수료	(41,970,405)	(27,285,488)
투자상담사수수료	(1,040,103)	(748,938)
증권차입수수료	(10,017,871)	(1,730,968)
기타	(1,683,588)	(299,400)
소 계	(54,711,967)	(30,064,794)
순수수료이익	176,737,754	113,509,754

6. 단기매매금융상품 관련 손익

당기와 전기의 단기매매금융상품 관련 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기	전기
단기매매금융자산:
단기매매유가증권
배당수익	4,103,184	2,445,628
평가이익	6,849,885	9,120,300
평가손실	(25,216,882)	(13,879,787)
매매 및 상환이익	106,056,604	96,593,422
매매 및 상환손실	(76,750,287)	(106,553,930)
합 계	15,042,504	(12,274,367)
단기매매금융부채:
매도유가증권
평가이익	2,374,441	170,270
평가손실	(1,954,655)	(107,537)
합 계	419,786	62,733
단기매매금융상품 관련 순손익	15,462,290	(12,211,634)

7. 당기손익인식지정금융상품 관련 손익

당기와 전기의 당기손익인식지정금융상품 관련 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기	전기
당기손익인식지정금융자산:
주식
평가이익	-	207,877
매매 및 상환이익	4,606,119	-
소 계	4,606,119	207,877
채권
평가이익	2,251,189	270,504
평가손실	(2,650,151)	(1,806,861)
매매 및 상환이익	6,375,925	52,349
매매 및 상환손실	-	(943,292)
소 계	5,976,963	(2,427,300)
파생결합증권
평가이익	340,285	573,450
평가손실	(7,950,435)	(6,740,551)
매매 및 상환이익	2,509,465	2,286,032
매매 및 상환손실	(261,917)	(4,590,451)
소 계	(5,362,602)	(8,471,520)
투자자예탁금별도 예치금(신탁)
평가이익	38,889,403	40,113,940
기타당기손익인식 지정금융자산
매매 및 상환이익	28,752,841	4,247,916
소 계	28,752,841	4,247,916
합 계	72,862,724	33,670,911
당기손익인식지정금융부채:
파생결합증권
평가이익	17,610,831	16,593,966
평가손실	(1,886,161)	(982,436)
매매 및 상환이익	911,815	15,638,674
매매 및 상환손실	(5,190,675)	(4,956,801)
합 계	11,445,810	26,293,403
당기손익인식지정금융상품 관련 순손익	84,308,534	59,964,314

8. 파생상품 관련 손익

당기와 전기의 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기	전기
이자율관련파생상품
평가이익	281,180	82,588
평가손실	(478,736)	(107,032)
매매 및 상환이익	7,378,331	19,327,003
매매 및 상환손실	(7,480,924)	(12,815,479)
소계	(300,149)	6,487,080
통화관련파생상품
평가이익	404,484	22,790
평가손실	(497,908)	(408,217)
매매 및 상환이익	3,335,420	717,137
매매 및 상환손실	(3,890,949)	(806,577)
소계	(648,953)	(474,867)
주식관련파생상품
평가이익	3,013,865	405,039
평가손실	(2,360,581)	(910,641)
매매 및 상환이익	41,471,672	16,024,867
매매 및 상환손실	(40,979,461)	(8,910,386)
소계	1,145,495	6,608,879
기타파생상품
평가이익	84,994	73,895
평가손실	(6,605)	(366,743)
매매 및 상환이익	8,939,807	1,648,470
매매 및 상환손실	(12,578,936)	(4,508,944)
소계	(3,560,740)	(3,153,322)
파생상품 관련 순손익	(3,364,347)	9,467,770

9. 매도가능금융자산 관련 손익

당기와 전기의 매도가능금융상품 관련 기타손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기	전기
수익
배당금수익	241,752	106,236
매도가능금융상품처분이익	12,138,994	5,435,674
소 계	12,380,746	5,541,910
비용
매도가능금융상품처분손실	(650,401)	(191,712)
매도가능금융상품손상차손	-	(492,500)
소 계	(650,401)	(684,212)
매도가능금융자산 관련 순손익	11,730,345	4,857,698

10. 대출채권 관련 손익

당기와 전기의 대출채권 관련 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기	전기
수익
매각이익	54,933	775,060
손상차손환입	34,886	484,251
소계	89,819	1,259,311
비용
매각손실	(29,864)	-
대출채권 관련 순손익	59,955	1,259,311

11. 기타금융상품 관련 손익

당기와 전기의 기타금융상품 관련 기타손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기	전기
수익
기타금융자산손상차손환입	233,862	31,774
비용
기타금융자산손상차손	(235,279)	(156,747)
기타금융상품 관련 순손익	(1,417)	(124,973)

12. 순이자이익

당기와 전기의 순이자이익 내역은 다음과 같습니다.## 13. 판매비와 관리비

당기와 전기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기	전기
인건비
급여	40,324,622	34,196,392
퇴직급여	2,386,478	2,919,109
소계	42,711,100	37,115,501
일반관리비
복리후생비	7,359,937	6,494,396
전산운용비	40,719,536	38,597,928
임차료	2,956,836	4,705,831
지급수수료	38,832,372	29,589,283
접대비	2,759,474	2,445,476
광고선전비	5,301,077	6,112,187
감가상각비	10,712,117	9,979,638
조사연구비	1,242,822	1,471,540
연수비	232,608	228,868
무형자산상각비	13,900,915	13,610,942
세금과공과금	9,120,614	7,746,120
기타	8,555,522	8,053,469
소계	141,693,830	129,035,678
합 계	184,404,930	166,151,179

14. 기타의 영업수익 및 비용

당기와 전기의 기타의 영업수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기	전기
기타의 영업수익:
FX마진	273,645	300,094
기타	1,480,744	1,628,940
합 계	1,754,389	1,929,034
기타의 영업비용:
FX마진	264,579	273,052
기타	1,463,118	889,871
합 계	1,727,697	1,162,923

15. 영업외수익 및 비용

당기와 전기의 영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기	전기
영업외수익:
임대료수익	3,574,150	4,208,238
기타	5,998,914	1,080,307
합 계	9,573,064	5,288,545
영업외비용:
투자부동산감가상각비	419,977	705,162
기부금	563,358	673,165
기타	2,636,942	6,305,049
합 계	3,620,277	7,683,376

16. 법인세비용

16-1. 당기와 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
법인세부담액	49,240,980	20,122,344
차기환류적립금납부예상액	3,062,747	-
법인세추납액(환급액)	(198,886)	144,067
일시적 차이로 인한 이연법인세 변동	(3,202,956)	(627,594)
환류세제로 인한 세율효과 이연법인세 반영	(385,830)	-
자본에 직접 반영된 이연법인세	(1,413,073)	120,062
법인세비용	47,102,982	19,758,879

16-2. 당기와 전기의 법인세비용과 회계이익간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
법인세비용차감전순이익	182,126,191	76,065,110
적용세율에 따른 법인세(*1)	43,612,538	17,945,757
조정항목:	3,490,444	1,813,122
비과세수익	(9,394)	(70,734)
비공제비용	962,098	1,517,558
차기환류적립금납부예상액	3,062,747	-
기업소득 환류세제로 인한 세율변경	(385,830)	-
법인세추납액(환급)	(198,886)	144,067
기타	59,709	222,231
법인세비용	47,102,982	19,758,879
유효세율(*2)	25.86%	25.98%

(*1) 적용세율에 따른 법인세는 세전순이익을 과세소득으로 간주할 경우 법인세법 상 적용세율( 11%, 22%, 24.2% ) 에 따라 산출되는 법인세부담액을 의미합니다.
(*2) 법인세비용을 법인세비용차감전순이익으로 나누어 산출하였습니다.

16-3. 당기말과 전기말 현재 일시적 차이의 금액내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)

구 분	기초	감소	증가	기말

단기매매금융자산	4,759,487		18,366,996	18,366,996
당기손익인식지정금융자산	1,328,480		398,962	398,962
파생상품	1,210,113	502,869	(99,602)	607,642
매도가능금융자산	(5,090,036)	(4,822,469)	(10,836,109)	(11,103,676)
파생결합증권	(9,401,328)		(5,792,182)	(5,792,182)
종속기업및관계기업투자 (*2)	2,163,555	9,873		2,153,682
미수수익	(431,493)		(1,241,898)	(1,241,898)
매도유가증권	(62,734)		(419,785)	(419,785)
미지급비용	6,151,893		10,583,385	10,583,385
선수수익	445,690		440,248	440,248
순확정급여부채	7,740,193	1,820,910	1,971,190	7,890,473
휴면계좌	47,060		119,199	166,259
투자부동산	(409,466)			(409,466)
무형자산	789,457			789,457
기타	(6,273)	(39,665)	1,600,804	1,634,196
합계	9,234,598	261,513	15,091,208	24,064,293
이연법인세 효과(*1)	2,234,773	63,286	3,652,072	5,823,559
미인식 이연법인세자산(부채)	170,380			170,380
인식한 이연법인세자산(부채)	2,064,393			5,653,179

(*1) 이연법인세는 일시적차이에 대해 24.2%의 법인세율을 적용하여 산출되었습니다.
(*2) 종속기업 및 관계기업투자와 관련 하여 704,047 천 원 은 일시적 차이의 소멸가능성이 낮으므로 이연법인세를 인식하지 아니하였습니다.

<전기말> (단위: 천원)

구 분	기초	감소	증가	기말

단기매매금융자산	(825,525)	(825,524)	4,759,487	4,759,486
당기손익인식지정금융자산	(1,371,178)	(1,371,178)	1,328,480	1,328,480
파생상품	555,034		1,210,113	1,210,113
매도가능금융자산	(5,308,024)	(5,040,457)	(4,822,469)	(5,090,036)
파생결합증권	3,014,739	3,014,740	(9,401,328)	(9,401,329)
종속기업및관계기업투자(*2)	813,959	25,202	1,374,798	2,163,555
미수수익	(2,018,105)	(2,018,105)	(431,493)	(431,493)
매도유가증권	210,583		(62,734)	(62,734)
미지급비용	2,990,486		6,151,893	6,151,893
선수수익	427,137		445,690	445,690
순확정급여부채	5,619,815		2,120,378	7,740,193
휴면계좌	2,096,825	2,049,765		47,060
대손충당금	174,388	174,388		-
투자부동산	(409,466)			(409,466)
무형자산	643,634		145,823	789,457
기타	26,930	42,500	9,299	(6,271)
합계	6,641,232	234,571	2,827,937	9,234,598
이연법인세 효과(*1)	1,607,178	56,766	684,361	2,234,773
미인식 이연법인세자산(부채)	170,379			170,379
인식한 이연법인세자산(부채)	1,436,799			2,064,393

(*1) 이연법인세는 일시적차이에 대해 24.2%의 법인세율을 적용하여 산출되었습니다.
(*2) 종속기업 및 관계기업투자와 관련 하여 704,047 천 원 은 일시적 차이의 소멸가능성이 낮으므로 이연법인세를 인식하지 아니하였습니다.

16-4. 당기와 전기에 자본에 직접 반영된 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
매도가능금융자산평가손익	(1,336,115)	120,062
확정급여제도의 재측정요소	(76,958)	-
합계	(1,413,073)	120,062

17. 주당이익

당사는 보통주의 기본주당이익 및 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있고, 희석주당이익은 보통주 및 희석주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것입니다. 희석주 당기순이익을 유통보통주식수와 희석성 잠재적 보통주를 가중평균합산한 주식수로 나누어 희석주당순이익을 산정하였습니다.

17-1. 당기와 전기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당기	전기
가. 보통주 당기순이익	135,023,208,389원	56,306,231,768원
나. 가중평균 유통보통주식수(*)	22,099,740주	22,099,740주
다. 기본주당이익(가/나)	6,110원	2,548원

(*) 당기와 전기 중 주식수 변동이 없었으므로 가중평균유통주식수는 발행주식수와 동일합니다.

17-2. 당기와 전기의 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당기	전기
가. 보통주 당기순이익	135,023,208,389원	56,306,231,768원
나. 희석주 당기순이익	135,023,208,389원	56,306,231,768원
다. 가중평균 유통보통주식수(*1)	22,099,740주	22,099,740주
라. 희석성 잠재적 보통주(*2)	29,676주	-
마. 합산 주식수(다+라)	22,129,416주	22,099,740주
바. 희석주당이익(나/마)	6,102원	2,548원

(*1) 당기와 전기 중 주식수 변동이 없었으므로 가중평균유통주식수는 발행주식수와 동일합니다.
(*2) 가중평균 희석성 잠재적 보통주식수는 희석효과가 발생한 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 자기주식법(Treasury Stock Method)으로 산정하였습니다.

18. 현금 및 예치금

당기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
현금 및&cr;현금성자산
요구불예금	31,865,374	40,794,945
기타	30,000,000	30,500,000
소 계	61,865,374	71,294,945
예치금
원화예치금	57,823,457	69,111,136
외화예치금	79,297,080	44,014,736
소 계	137,120,537	113,125,872
합 계	198,985,911	184,420,817

19. 단기매매금융자산

19-1. 당기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종목	이자율&cr;(%)	당기말	전기말
주식	GS홈쇼핑 외	-	292,753,992	175,154,382
국채 및 지방채	국고03125-1903(14-1) 외	1.62~5.50	43,065,013	20,975,136
특수채	통안0173-1712-02 외	1.52~5.29	273,328,178	300,620
회사채	현대중공업118-1 외	1.90~5.64	193,508,424	71,345,364
전자단기사채		-	-	16,503,968
집합투자증권	KOSEF 200 외	-	141,628,714	30,100,872
외화증권	Tor Asia Credit Fund 외	-	22,943,305	10,179,141
합계			967,227,626	324,559,483

19-2. 당기말과 전기말 현재 단기매매금융자산 중 채무증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)

구 분	액면가액	취득원가	공정가치&cr;(장부금액)
국채 및 지방채	42,339,390	43,145,413	43,065,013
특수채	273,200,000	273,716,956	273,328,178
회사채	192,461,140	194,052,298	193,508,424
합 계	508,000,530	510,914,667	509,901,615

<전기말> (단위: 천원)

구 분	액면가액	취득원가	공정가치&cr;(장부금액)
국채 및 지방채	21,079,390	20,666,422	20,975,136
특수채	300,000	300,754	300,620
회사채	70,541,930	71,102,620	71,345,364
전자단기사채	16,500,000	16,376,745	16,503,968
합 계	108,421,320	108,446,541	109,125,088

상기 채권의 공정가치는 NICE채권평가, 한국자산평가 및 FN자산평가가 제공한 채권시가평가 수익률의 평균값을 적용하여 산정하였습니다.

20. 당기손익인식지정금융자산

20-1. 당기말과 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지정사유	구 분	당기말	전기말
복합상품	회사채	55,626,093	34,285,380
	파생결합증권	69,471,539	20,562,271
	주식	-	5,207,868
공정가치 평가ㆍ관리	투자자예탁금별도예치금(신탁)	2,229,716,505	1,544,918,688
합 계		2,354,814,137	1,604,974,207

20-2. 당기말과 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산 중 회사채의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)

종목명	사채 종류	이자율(%)	취득원가	공정가치 (장부금액)
산성앨엔에스	1EB 교환사채	-	4,000,000	3,521,940
산성앨엔에스	2CB 전환사채	-	4,000,000	3,629,132
산성앨엔에스	3BW 신주인수권부사채	-	4,000,000	3,629,132
한화갤러리아타임월드	20CB 전환사채	-	4,140,202	4,084,798
이지바이오	14CB 전환사채	-	20,000,000	20,125,100
메지온	1CB 전환사채	-	12,000,000	10,626,648
키움스팩2호	1CB 전환사채	-	876,000	2,994,343
키움스팩3호	1CB 전환사채	-	740,500	740,500
키움스팩4호	1CB 전환사채	-	1,298,000	1,298,000
롯데쇼핑	해외 EB 교환사채	-	4,968,754	4,976,500
합 계			56,023,456	55,626,093

<전기말> (단위: 천원)

종목명	사채 종류	이자율(%)	취득원가	공정가치 (장부금액)
이지바이오13CB	전환사채	-	5,618,070	5,169,755
제이콘텐트리	11CB 전환사채	-	8,924,985	9,195,490
메디포스트	4CB 전환사채	1.50	7,500,000	6,839,792
메디포스트	5CB 전환사채	3.00	7,500,000	6,878,359
키움스팩1호	1CB 전환사채	-	1,350,000	1,349,584
키움스팩2호	1CB 전환사채	-	876,000	876,000
롯데쇼핑	해외 EB 교환사채	-	4,052,681	3,976,400
합 계			35,821,736	34,285,380

20-3. 당기말과 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산 중 파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
파생결합증권:
주가연계증권	51,603,085	19,229,523
기타파생결합증권	16,897,034	-
소 계	68,500,119	19,229,523
신용위험평가조정액:
주가연계증권	(281,807)	(42,592)
기타파생결합증권	(49,649)	-
소 계	(331,456)	(42,592)
이연최초거래일손익:
주가연계증권	1,170,453	1,375,340
기타파생결합증권	132,423	-
소 계	1,302,876	1,375,340
합 계	69,471,539	20,562,271

20-3-1. 당기말과 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산 중 파생결합증권의 세부내용은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)

구 분	명목금액	발행금액	평가금액
주가연계증권	62,897,720	60,744,839	51,603,085
기타파생결합증권	17,000,000	16,796,708	16,897,034
합계	79,897,720	77,541,547	68,500,119

<전기말> (단위: 천원)

구 분	명목금액	발행금액	평가금액
주가연계증권	28,597,900	26,792,246	19,229,523

20-3-2. 당기와 전기 중 이연최초거래일손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초 미상각금액	1,375,340	874,197
신규 발생금액	1,177,353	1,664,287
당기 손익계산서 반영금액	(1,249,817)	(1,163,144)
기말 미상각금액	1,302,876	1,375,340

20-4. 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산 중 주식의 세부내용은 다음과 같습니다.

<전기말> (단위: 천원)

종목명	취득원가	공정가치 (장부금액)
제넥신(전환우선주)	4,999,991	5,207,868

21. 파생상품

21-1. 당사는 단기시세차익 및 재정이익 획득을 목적으로 주가지수옵션, 주가지수선물 및 주식선물을 매매하고 있으며, 외화자산의 환위험 ํ헤지를 목적으로 장내파생상품을 거래하고 있습니다.

21-2. 당기말과 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 미결제약정의 수량 및 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	상품	당기말		전기말
		수량	금액	수량	금액
장내옵션	주가지수옵션(매수)	469	181,789	-	-
	주가지수옵션(매도)	578	343,697	-	-
	주식옵션(매수)	52	115	-	-
	소계	1,099	525,601	-	-
장외옵션	주식옵션(매수)	735,591	19,648,893	1,316,080	12,299,965
해외옵션	해외옵션(매수)	50	35,816	-	-
	해외옵션(매도)	3,600	4,532,484	-	-
	소계	3,650	4,568,300	-	-
장외선도	통화선도(매도)	12	24,275,358	3	7,144,800
국내선물	주가지수선물(매수)	117	13,962,615	33	4,076,609
	주가지수선물(매도)	913	110,526,849	230	28,462,332
	주식선물(매수)	-	-	666	972,785
	주식선물(매도)	1,149	11,661,178	56	67,658
	통화선물(매수)	1,606	18,949,263	-	-
	통화선물(매도)	2,208	26,059,233	1,347	14,845,966
	금리선물(매수)	1,736	190,463,860	240	27,035,612
	금리선물(매도)	730	88,712,764	149	17,637,828
	소계	8,459	460,335,762	2,721	93,098,790
해외선물	해외선물(매수)	541	38,926,051	-	-
	해외선물(매도)	263	3,236,685	1,100	23,913,009
	소계	804	42,162,736	1,100	23,913,009
국내스왑	금리스왑	48	650,000,000	-	-
	통화스왑	9	18,326,574	-	-
	주식스왑	4	3,422,500	-	-
	소계	61	671,749,074	-	-
합계		749,676	1,223,265,724	1,319,904	136,456,564

21-3. 당기말과 전기말 현재 파생상품별 공정가액 평가내역 및 평가손익은 다음과 같습니다.# 22. 매도가능금융자산

22-1. 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
주식	40,486,554	12,295,877
집합투자증권	1,010,005	1,010,119
출자금	1,835,000	950,000
손해배상공동기금	26,267,483	21,725,586
기타매도가능금융자산	1,938,910	2,090,763
합 계	71,537,952	38,072,345

22-2. 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 주식 및 집합투자증권의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)

구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	장부금액	미실현보유손익누계액	누적손상차손
시장성 있는 주식:
토니모리	120,000	1.02	3,840,000	4,542,000	702,000	-
파마리서치프로덕트	40,000	0.44	2,320,000	2,920,000	600,000	-
뉴트리바이오텍	113,200	1.10	1,574,612	4,488,380	2,913,768	-
잇츠스킨	24,000	0.27	4,050,000	3,672,000	(378,000)	-
사람인에이치알	340,298	2.92	1,097,587	7,826,854	6,866,926	(137,659)
SGA솔루션즈(키움스팩2호)	24,000	0.10	47,711	85,800	38,089	-
키움스팩3호	9,500	0.14	9,500	19,000	9,500	-
키움스팩4호	2,000	0.98	2,000	3,970	1,970	-
소 계			12,941,410	23,558,004	10,754,253	(137,659)
시장성 없는 주식:
팬지아이십일	72,000	1.75	320,000	32,517	-	(287,483)
이토마토	319,999	4.57	337,499	261,537	-	(75,962)
헥서스투자자문	14,940	9.96	259,000	259,000	-	-
배곧신도시지역특성화타운	50,000	10.00	500,000	500,000	-	-
코엔스	62,947	1.29	956,403	956,403	-	-
노바셀테크놀로지	99,500	1.84	825,850	825,850	-	-
라파스	30,000	1.00	1,200,000	1,187,310	(12,690)	-
바이오인프라	215,000	1.80	1,443,250	1,358,800	(84,450)	-
에코마케팅	35,000	0.50	1,000,000	1,039,885	39,885	-
에스티팜	200,000	1.43	3,700,000	3,786,000	86,000	-
카버코리아	10,200	1.04	4,998,000	5,051,856	53,856	-
소 계			15,540,002	15,259,158	82,601	(363,445)
집합투자증권:
동부사모부동산신탁	9,955,304	0.02	9,919	9,919	-	-
삼천리글로벌에너지오퍼튜니티 제1호	9,203,755	0.08	833	833	-	-
한국BTL인프라투융자회사	197,781	0.14	999,999	999,253	(746)	-
소 계			1,010,751	1,010,005	(746)	-
기타외화증권 :
TransLink 출자금	1,440,000	2.54	1,669,392	1,669,392	-	-
소 계			1,669,392	1,669,392	-	-
합 계			31,161,555	41,496,559	10,836,108	(501,104)
법인세효과 :					(2,622,338)
세후매도가능금융자산평가손익					8,213,770

<전기말> (단위: 천원)

구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	장부금액	미실현보유손익누계액	누적손상차손
시장성 있는 주식:
다우데이타	452,583	1.27	750,752	3,204,287	2,453,535	-
한일진공	500,000	1.63	917,500	473,500	48,500	(492,500)
사람인에이치알	340,298	2.92	1,097,587	3,811,338	2,851,410	(137,659)
판타지오	166,493	0.71	237,254	198,128	(39,126)	-
키움스팩2호	24,000	0.34	47,711	48,240	529	-
소 계			3,050,804	7,735,493	5,314,848	(630,159)
시장성 없는 주식:
팬지아이십일	72,000	1.75	320,000	32,517	-	(287,483)
이토마토	319,999	4.57	337,499	261,537	-	(75,962)
헥서스투자자문	14,940	9.96	259,000	259,000	-	-
배곧신도시지역특성화타운	50,000	10.00	500,000	500,000	-	-
피케이밸브	60,000	0.49	570,000	570,000	-	-
노바셀테크놀로지	99,500	1.84	825,850	825,850	-	-
콜마비앤에이치	3,000	0.64	915,000	915,000	-	-
코엔스에너지	78,748	2.20	1,196,480	1,196,480	-	-
소 계			4,923,829	4,560,384	-	(363,445)
집합투자증권:
동부사모부동산신탁	10,000,000	0.03	10,000	10,000	-	-
한국BTL인프라투융자회사	197,781	0.15	999,999	1,000,119	120	-
소 계			1,009,999	1,010,119	120	-
합 계			8,984,632	13,305,996	5,314,968	(993,604)
법인세효과					(1,286,222)
세후매도가능금융자산평가손익					4,028,746

22-3. 당기말 현재 매도가능금융자산 중 출자금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	장부금액
DSC드림제4호 성장사다리조합	92	2.86	910,000	910,000
메디치2014-2 투자조합 설립출자금	550	6.67	550,000	550,000
일산킨텍스개발사업PFV출자금	25,000	2.50	125,000	125,000
문화칸타빌피에프브이	50,000	5.00	250,000	250,000
합 계			1,835,000	1,835,000

22-4. 손해배상공동기금은 자본시장과금융투자업에관한법률(구, 증권거래법)에 따라 유가증권시장에서의 매매거래의 위약 또는 선물시장에서의 선물거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 증권회사가 공동으로 보상하기 위하여 한국거래소에 별도로 적립하고 있는 금액으로서 사용이 제한되어 있습니다.

22-5. 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 기타의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원)

종목명	당기말	전기말
	취득원가	장부금액
금융투자협회 입회비	1,200,000	1,200,000
공익신탁-하나은행	500,000	500,000
주식기관결제기금	238,910	238,910
합 계	1,938,910	1,938,910

22-6. 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 천원)

구 분	기초	증가(감소)	법인세효과	당기말
주식	4,028,746	5,521,139	(1,336,115)	8,213,770

<전기> (단위: 천원)

구 분	기초	증가(감소)	법인세효과	전기말
주식	4,404,808	(496,124)	120,062	4,028,746

23. 대출채권 및 수취채권

23-1. 당기말과 전기말 현재 대출채권 계정의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
신용공여금	865,516,454	844,993,470
대여금	1,111,183	1,283,423
매입대출채권	17,225,801	17,290,801
대지급금	537,286	552,672
사모사채	2,371,891	16,010,585
소 계	886,762,615	880,130,951
대손충당금	(19,906,917)	(19,941,803)
합 계	866,855,698	860,189,148

23-1-1. 신용공여금

23-1-1-1. 신용거래융자금

당사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재동 융자금 의 이자율은 연 9~12%이고, 상환기간은 최장 180일입니다. 융자금에 대하여는 융자금의 140%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하도록 되어 있습니다. 한편, 동 담보가 동 융자금의 140%에 미달하는 경우에는 그 미달액 이상을 신용거래고객으로부터 현금 또는 유가증권으로 담보를 추가 제공받고 있으며, 담보부족이나 상환일 초과시 담보유가증권의 반대매매를 통해 동 융자금을 상환받고 있습니다.

한편, 신용거래고객은 신용거래계좌설정보증금 일백만원 초과시에만 출금 및 신용신규주문이 가능합니다.

23-1-1-2. 증권담보대출금

당사는 유가증권을 예탁하고 있는 고객에 대하여 고객예탁유가증권의 대출신청일 전일 종가의 70%와 종목군별 10억원, 5억원, 2억원 중 적은 금액의 한도내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연 이자율은 종목군별로 7.9~9.5%로 상이하게 적용하고 있으며, 상환기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140%이고 동 담보가 동 대출금의 140%에 미달하는 경우에는 그 미달액 이상을 증권담보대출 고객으로부터 현금 또는 유가증권으로 담보를 추가 제공받고 있으며, 담보부족이나 상환일 초과시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환받고 있습니다.

23-2. 당기말과 전기말 현재 대출채권 및 수취채권 등의 계정과목별 대손충당금의 설정현황은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)

구 분	채권금액	대손충당금
대출채권
신용공여금	865,516,454	-
대여금	1,111,183	-
매입대출채권	17,225,801	16,997,740
대지급금	537,286	537,286
사모사채	2,371,891	2,371,891
소 계	886,762,615	19,906,917
수취채권(기타자산)
미수금	644,334,442	770,705
미수수익	9,641,271	369,863
소 계	653,975,713	1,140,568
합 계	1,540,738,328	21,047,485

<전기말> (단위: 천원)

구 분	채권금액	대손충당금
대출채권
신용공여금	844,993,470	-
대여금	1,283,423	-
매입대출채권	17,290,801	17,017,240
대지급금	552,672	552,672
사모사채	16,010,585	2,371,891
소 계	880,130,951	19,941,803
수취채권(기타자산)
미수금	544,730,113	1,211,627
미수수익	8,173,138	369,863
소 계	552,903,251	1,581,490
합 계	1,433,034,202	21,523,293

23-3. 당기와 전기 중 대출채권 및 수취채권의 대손충당금 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기			전기
	대출채권	수취채권	합 계	대출채권	수취채권	합 계
기초	19,941,803	1,581,490	21,523,293	20,426,055	1,456,517	21,882,572
대손상각비	-	235,279	235,279	-	156,747	156,747
대손충당금환입	(34,886)	(233,862)	(268,748)	(484,252)	(31,774)	(516,026)
제각	-	(442,339)	(442,339)	-	-	-
당기말	19,906,917	1,140,568	21,047,485	19,941,803	1,581,490	21,523,293

23-4. 당기말과 전기말 현재 당사의 대손충당금 설정대상채권 대비 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, %)

구 분	당기말	전기말
대손충당금 설정대상채권	1,540,738,328	1,433,034,202
대손충당금	21,047,485	21,523,293
설정비율(%)	1.37%	1.50%

23-5. 당기말과 전기말 현재 대출채권의 만기 정보는 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)

구분	3개월 이내	3개월초과 1년이내	1년초과 3년이내	3년 초과	합 계
신용공여금	865,516,454	-	-	-	865,516,454
대여금	1,102	-	1,110,081	-	1,111,183
매입대출채권	-	-	-	17,225,801	17,225,801
대지급금	-	-	537,286	-	537,286
사모사채	-	-	2,371,891	-	2,371,891
합 계	865,517,556	-	4,019,258	17,225,801	886,762,615

<전기말> (단위: 천원)

구분	3개월 이내	3개월초과 1년이내	1년초과 3년이내	3년 초과	합 계
신용공여금	844,993,470	-	-	-	844,993,470
대여금	1,513	-	1,281,910	-	1,283,423
매입대출채권	-	-	-	17,290,801	17,290,801
대지급금	-	-	552,672	-	552,672
사모사채	-	-	16,010,585	-	16,010,585
합 계	844,994,983	-	17,845,167	17,290,801	880,130,951

24. 종속기업 및 관계기업 투자

24-1. 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 좌, 천원, 1USD)

구분	피투자회사	주식수 및 좌수	지분율(%)	당기말		전기말
				최초취득원가	장부금액	최초취득원가	장부금액
종속기업	키움인베스트먼트	8,091,983	90.67	32,352,323	32,331,932	32,122,157	32,101,767
	키움저축은행	1,468,000	100.00	90,011,515	90,011,515	90,011,515	90,011,515
	키움투자자산운용	8,203,408	100.00	95,736,716	95,736,716	95,736,716	95,736,716
	건우투자자문(상해)유한공사(*4)	600,000	100.00	621,840	531,013	621,840	531,013
	PT Kiwoom securities Indonesia	71,198	69.99	14,655,100	14,655,100	14,655,100	14,655,100
	키움성장9호투자조합(1)(3)	162	30.00	105,456	105,456	1,832,517	319,041
	KoFC-Kiwoom Pioneer Champ 2010-12호 투자조합	-	-	-	-	627,395	627,395
	키움성장12호일자리창출투자조합(1)(3)	86	15.00	855,000	855,000	3,150,000	3,150,000
	키움승부증권투자신탁1호	-	-	-	-	5,477,951	5,477,951
	이앤제네커 신기술투자조합	150	60.48	15,000,000	15,000,000	-	-
	키움작은거인증권투자신탁1호	10,692,968,221	81.27	8,710,004	8,710,004	8,710,004	8,710,004
	키움알파인덱스증권자투자신탁1호	-	-	-	-	500,000	500,000
	키움레알퀀트롱숏증권투자신탁1호	1,029,017,169	99.76	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000
	키움선명e-알파인덱스 증권투자신탁 1호	12,140,099,023	54.9	12,281,084	12,281,084	-	-
	글로벌CTA증권투자신탁	-	-	-	-	1,000,000	1,000,000
	키움작은거인50채권혼합	550,999,133	93.43	500,000	500,000	500,000	500,000
	한국투자사모팬아시아멀티알파증권 투자신탁1호(*2)	19,310,319,819	100.00	19,617,968	19,617,968	18,717,968	18,717,968
	KTB공모주하이일드사모증권3호	11,720,040,993	100.00	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000
	키움장기코어밸류	23,535,545,087	37.79	21,000,000	21,000,000	9,000,000	9,000,000
	키움분리과세하이일드 K-1	16,673,268,856	100.00	15,000,000	15,000,000	15,000,000	15,000,000
	동양공모주알파분리과세하이일드	9,000,000,000	94.63	9,000,000	9,000,000	-	-
	하이글로벌알파전문투자사모1	3,000,000,000	96.77	3,000,000	3,000,000	-	-
	소 계			349,447,006	349,335,788	308,663,163	307,038,470
관계기업	다우홍콩유한공사(*4)	11,202,632	43.42	11,629,749	11,169,638	11,629,749	11,169,638
	케이투바이오스타	20	23.26	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000
	서울투자수성이음(*3)	83	49.50	833,333	833,333	5,000,000	5,000,000
	키움선명e-알파인덱스 증권투자신탁 1호	-	-	-	-	12,281,084	12,281,084
	Nok Nok Labs(*5).	1,000,000	1.95	2,330,600	2,330,600	-	-
	키움알파인덱스증권자투자신탁1호	569,658,988	33.56	500,000	500,000	-	-
	소 계			17,293,682	16,833,571	30,910,833	30,450,722
합 계				366,740,688	366,169,359	339,573,996	337,489,192

(*1) 지분율은 50% 이하이지만 지배기업 혹은 종속기업이 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있으므로 연결대상에 포함하였습니다.
(*2) 당기 중 지분율에 비례하여 유상증자를 실시하였습니다.
(*3) 당기 중 배당 및 지분율에 비례하여 유상감자를 실시하였습니다.
(*4) 주식수가 없어 출자금(USD)으로 표시하였습니다.
(*5) 지분율은 20%미만이나 이사회 또는 이에 준하는 의사결정기구에 참여하여 의결권을 행사할 수 있으므로 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.

24-2. 종속기업 및 관계기업의 소재지와 결산일자 및 적용된 재무제표는 다음과 같습니다.# 25. 유형자산

25-1. 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
토지	34,987,311	-	34,987,311
건물	8,659,521	(2,866,345)	5,793,176
차량운반구	292,383	(190,014)	102,369
비품	98,808,674	(73,505,724)	25,302,950
합 계	142,747,889	(76,562,083)	66,185,806

<전기말> (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
토지	34,987,311	-	34,987,311
건물	8,659,521	(2,432,105)	6,227,416
차량운반구	292,383	(144,519)	147,864
비품	91,204,985	(63,561,170)	27,643,815
합 계	135,144,200	(66,137,794)	69,006,406

25-2. 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	당기말
토지	34,987,311	-	-	-	34,987,311
건물	6,227,416	-	-	(434,240)	5,793,176
차량운반구	147,864	-	-	(45,495)	102,369
비품	27,643,815	7,891,952	(435)	(10,232,382)	25,302,950
합 계	69,006,406	7,891,952	(435)	(10,712,117)	66,185,806

<전기> (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 타	전기말
토지	1,734,770	-	-	-	33,252,541	34,987,311
건물	102,334	-	-	(149,056)	6,274,138	6,227,416
차량운반구	199,848	-	-	(51,984)	-	147,864
비품	31,410,207	6,512,852	(500,646)	(9,778,598)	-	27,643,815
합 계	33,447,159	6,512,852	(500,646)	(9,979,638)	39,526,679	69,006,406

25-3. 당기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	부보금액	부보처
전자기기보험	전산장비	77,704,709	메리츠화재해상보험(주)
금융기관전문직업배상보험	-	500,000	삼성화재해상보험(주) 등
전자금융배상책임보험	-	2,000,000	삼성화재해상보험(주) 등
임원책임보상보험	-	2,000,000	삼성화재해상보험(주) 등
금융기관종합보험	-	1,000,000	삼성화재해상보험(주) 등
신원보증보험	-	150,000	SGI서울보증
합 계		83,354,709

26. 투자부동산

26-1. 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
토지	34,182,795	-	34,182,795
건물	8,374,731	(2,774,955)	5,599,776
합 계	42,557,526	(2,774,955)	39,782,571

<전기말> (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
토지	34,182,795	-	34,182,795
건물	8,374,731	(2,354,978)	6,019,753
합 계	42,557,526	(2,354,978)	40,202,548

26-2. 투자부동산 중 건물의 감가상각 방법은 정액법이고 내용연수는 20년입니다. 외부평가기관이 독립적으로 수행한 평가를 바탕으로 공시지가와 임대비율을 반영하여 산정한 토지와 건물의 공정가치는 44,217,627천 원입니다.

26-3. 당기와 전기 중 투자부동산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 천원)

구 분	기 초	감가상각비	당기말
토지	34,182,795	-	34,182,795
건물	6,019,753	(419,977)	5,599,776
합 계	40,202,548	(419,977)	39,782,571

<전기> (단위: 천원)

구 분	기 초	감가상각비	기 타	전기말
토지	67,435,337	-	(33,252,542)	34,182,795
건물	12,999,053	(705,162)	(6,274,138)	6,019,753
합 계	80,434,390	(705,162)	(39,526,680)	40,202,548

26-4. 당기와 전기의 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기	전기
임대료수익	3,574,150	4,208,238
직접운용비용	(1,309,889)	(2,215,714)
합 계	2,264,261	1,992,524

26-5. 당기말 현재 당사의 부동산에 대한 임대보증금과 관련하여 144,671천원의 근저당권이 설정되어 있습니다.

27. 무형자산

당기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	처분	당기말
소프트웨어	41,687,639	14,898,751	(13,876,056)	-	42,710,334
회원권	6,328,322	551,880	-	(602,980)	6,277,222
기타의무형자산	99,281	-	(24,859)	-	74,422
합계	48,115,242	15,450,631	(13,900,915)	(602,980)	49,061,978

<전기> (단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	손상	전기말
소프트웨어	47,081,260	7,979,768	(13,373,389)	-	41,687,639
회원권	5,838,303	635,842	-	(145,823)	6,328,322
기타의무형자산	286,834	50,000	(237,553)	-	99,281
합계	53,206,397	8,665,610	(13,610,942)	(145,823)	48,115,242

28. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
미수금	644,334,442	544,730,113
미수수익	9,641,271	8,173,138
선급금	2,262,756	13,532,527
선급비용	353,656	288,156
보증금	2,542,227	2,815,099
기타	1,700,872	2,631,157
소 계	660,835,224	572,170,190
대손충당금	(1,140,568)	(1,581,490)
합 계	659,694,656	570,588,700

29. 단기매매금융부채

당기말과 전기말 현재 단기매매금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
매도유가증권:
주식	34,200,167	3,140,939
채권	20,103,770	30,391,460
합 계	54,303,937	33,532,399

30. 당기손익인식지정금융부채

30-1. 당기말과 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
매도파생결합증권:
주가연계증권	269,604,091	55,666,710
신용위험평가조정액	(919,990)	(243,341)
이연최초거래일손익	3,543,191	1,542,389
합 계	272,227,292	56,965,758

30-1-1. 당기말과 전기말 현재 매도파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)

구 분	명목금액	발행금액	평가금액
주가연계증권	292,041,770	287,057,299	269,604,091

<전기말> (단위: 천원)

구 분	명목금액	발행금액	평가금액
주가연계증권	71,218,470	70,099,470	55,666,710

30-1-2. 당기와 전기 중 이연최초거래일손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초 미상각금액	1,542,389	1,072,106
신규 발생금액	3,599,827	1,855,039
당기 손익계산서 반영금액	(1,599,025)	(1,384,756)
당기말 미상각금액	3,543,191	1,542,389

31. 예수부채

당기말과 전기말 현재 예수부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
투자자예수금	2,389,358,824	1,616,479,979
원화장내파생상품거래예수금	187,087,057	192,878,959
외화장내파생상품거래예수금	23,768,157	20,739,965
저축자예수금	186,060	162,851
집합투자증권투자자예수금	44,967,909	26,396,808
금현물투자자예수금	841,708	240,105
기타고객예수금	17,792	15,678
외화예수금	24,254,381	19,363,078
소 계	2,670,481,888	1,876,277,423
수입담보금
신용대주담보금	6,593,957	4,481,637
합 계	2,677,075,845	1,880,759,060

32. 차입부채

32-1. 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
콜머니	-	50,000,000
증금차입금	425,978,594	543,013,817
환매조건부 매도	264,860,306	215,936
전자단기사채	200,000,000	67,000,000
합 계	890,838,900	660,229,753

32-2. 당기말과 전기말 현재 증금차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	차입처	연 이자율(%)	당기말	전기말
유통금융차입금	한국증권금융	1.68~2.25	225,978,594	393,013,817
기타증금차입금	한국증권금융	2.39	200,000,000	150,000,000
합 계			425,978,594	543,013,817

32-3. 당기말과 전기말 현재 전자단기사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	연 이자율(%)	당기말	전기말
현대인베스트먼트자산운용	1.65~1.80	70,000,000	-
KTB증권	1.71	100,000,000	50,000,000
한양증권	1.71	30,000,000	17,000,000
합 계		200,000,000	67,000,000

33. 순확정급여부채

33-1. 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
확정급여채무	8,305,761	7,135,202

33-2. 당기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초	7,135,202	6,438,693
당기근무원가	2,220,414	2,786,420
이자비용	166,063	132,689
확정급여부채의 재측정요소	693,544	(819,271)
인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	25	-
재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	85,804	310,930
경험조정으로 인한 보험수리적손익	607,715	(1,130,201)
퇴직금 지급	(1,909,463)	(1,403,329)
기말	8,305,761	7,135,202

33-3. 당기와 전기 중 확정급여제도에 따라 당기손익에 인식한 총비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기	전기
당기근무원가	2,220,414	2,786,420
이자비용	166,063	132,689
합 계	2,386,477	2,919,109

33-4. 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가의 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말
할인율(%)	2.34	2.58
예정급여상승률(%)	3.00	3.00

33-5. 당기에 적용한 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

보험수리적가정	1% 증가	1% 감소
할인율	7,960,965	8,686,185
예정급여상승률	8,680,361	7,959,501

34. 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
미지급금	610,715,916	475,845,094
미지급비용	26,573,514	17,851,422
임대보증금	1,763,243	1,681,931
선수금	2,954	2,954
선수수익	2,167,982	1,747,088
제세예수금	3,289,284	1,503,768
기타	730,178	1,572,566
소 계	645,243,071	500,204,823
현재가치할인차금	-	(5,563)
합 계	645,243,071	500,199,260

35. 자본금

당 사의 수권주식수는 60,000,000주이며, 당기말 현재 발행한 주식은 22,099,740 주입니다. 발행된 주식의 액면가액은 110,498,700천원이며, 모두 보통주입니다.

36. 기타자본항목

당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
자본잉여금
주식발행초과금	187,214,231	187,214,231
자기주식처분이익	45	45
소 계	187,214,276	187,214,276
자본조정
주식매입선택권	3,062,868	3,062,868
기타포괄손익누계액
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목:
매도가능금융자산평가손익	8,213,770	4,028,746
당기손익으로 재분류되지 않는 항목:
확정급여제도의 재측정요소	241,048	1,011,549
소 계	8,454,818	5,040,295
합 계	198,731,962	195,317,439

37. 주식기준보상

37-1. 당사가 임원과 체결한 주식기준보상약정의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 부여
부여일	2009.5.29
부여수량(*1)	158,944주
만기(*2)	7년
가득조건	용역제공조건 : 2년
행사가격(*1)	52,273원

(*1) 당사는 제11기 중 유상증자로 인한 주식가치 희석화가 발생하여 주식선택권의 행사가격을 55,390원에서 52,273원으로 변경하였습니다.37-2. 당기말 현재 존속하는 주식선택권의 잔여기간은 0.41년 입니다.
37-3. 임원에게 부여한 주식선택권의 공정가치는 Black-Scholes 모형에 따라 산정한것이며, Black-Scholes 모형의 결정변수는 다음과 같습니다.

항 목	부여일 현재	조건변경 후
주가	51,000원	43,400원
행사가격	55,390원	52,273원
기대주가변동성	57.97%	45.98%
기대배당률	1.18%	1.31%
기대행사기간	1,095일	870일
무위험이자율	4.13%	4.27%

이익잉여금
38-1. 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 (단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
법정준비금(*)	12,642,553	11,648,064
선물거래책임준비금	25,493	25,493
대손준비금	4,516,426	3,515,953
미처분이익잉여금	729,530,060	606,446,696
합 계	746,714,532	621,636,206

(*) 당기말과 전기말 현재 법정준비금은 전액 이익준비금으로 구성되어 있습니다. 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
38-2. 당기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초	606,446,696	558,714,276
배당금	(9,944,883)	(7,734,909)
법정준비금 적립	(994,488)	(773,491)
대손준비금 적립	(1,000,473)	(65,411)
당기순이익	135,023,208	56,306,231
기말	729,530,060	606,446,696

38-3. 이익잉여금처분계산서 (단위: 원)

계정과목	당기	전기
처분전이익잉여금	729,530,060,367	606,446,696,243
전기이월이익잉여금	594,506,851,978	550,140,464,475
당기순이익	135,023,208,389	56,306,231,768
이익잉여금 처분액	17,036,062,240	11,939,844,265
이익준비금	1,546,981,800	994,488,300
배당금	15,469,818,000	9,944,883,000
대손준비금 적립	19,262,440	1,000,472,965
차기이월미처분이익잉여금	712,493,998,127	594,506,851,978

상기 이익잉여금처분의 당기 처분 예정일은 2016년 3월 18일이며 전기 처분 확정일은 2015년 3월 20일이었습니다.

38-4. 당기말과 전기말 현재 주주에 대한 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기
1주당 배당금(배당률)	700원(14%)	450원(9%)
발행주식수	22,099,740주	22,099,740주
배당금총액	15,469,818천원	9,944,883천원

38-5. 당사의 배당성향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기	전기
배당액	15,469,818	9,944,883
당기순이익	135,023,208	56,306,231
배당성향	11.46%	17.66%

38-6. 대손준비금

당사는 금융투자업규정 제3-8조에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금적립액은 금융투자업규정에서 규정하는 대출채권 등의 각호별로 금융투자업규정상의 최소적립율을 적용하여 결정한 금액으로 산출합니다.
동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다.

38-6-1. 당기말과 전기말 현재 대손준비금 적립예정금액은 다음과같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
대손준비금 기적립액	4,516,426	3,515,953
대손준비금 적립예정금액	19,263	1,000,473
대손준비금 잔액	4,535,689	4,516,426

38-6-2. 당기 및 전기의 대손준비금 환(전)입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은다음과 같습니다. (단위: 천원, 주당이익: 원)

구 분	당기	전기
대손준비금 반영전 당기순이익	135,023,208	56,306,231
대손준비금 전입액	(19,263)	(1,000,473)
대손준비금 반영후 조정이익(*)	135,003,945	55,305,758
대손준비금 반영후 주당조정이익	6,109	2,503

우발부채 및 약정사항

39-1. 당기말과 전기말 현재 사용제한예치금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	예치기관	이자율(%)	당기말	전기말
예치금
투자자예탁금별도예치금(예금)(*1)	한국증권금융	1.47	46,200,000	27,300,000
장내파생상품거래예치금(*2)	신한은행 외	-	24,857,638	21,110,441
대차거래이행보증금(*3)	한국증권금융 외	-	-	1,530,000
유통금융차주담보금(*4)	한국증권금융	1.25	6,593,956	4,481,636
유통금융담보금	한국증권금융	1.25	-	12,500,000
장기성예금(*5)	우리은행	2.06	5,000,000	10,271,000
기타예치금(*6)	신한은행 외	-	25,952,564	20,336,573
소 계			108,604,158	97,529,650
당기손익인식지정금융자산
투자자예탁금별도예치금(신탁)(*1)	한국증권금융	실적배당	2,229,716,505	1,544,918,688
매도가능금융자산
손해배상공동기금	한국거래소	-	26,267,483	21,725,586
합 계			2,364,588,146	1,664,173,924

(1) 당사는 자본시장과금융투자업에관한법률(구, 증권거래법) 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 투자자예탁금을 당사의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 금현물투자자예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융에 별도 예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.
(2) 당사는 금융투자업규정 제4-44조 및 제5-37의 규정에 따라 한국증권금융에 별도 예치되지 아니하는 장내파생상품관련 투자자예탁금을 기타예치기관에 예치하고 있으며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.
(3) 당사는 한국예탁결제원, 한국증권금융의 증권대차거래중개업무규정에 따라 대차거래에 대하여 담보설정대상가액의 100%이상 110%이내에서 유가증권 또는 현금을 한국예탁결제원, 한국증권금융에 담보로 제공하고 있습니다.
(4) 당사는 한국증권금융를 통하여 증권대주업무를 시행하고 있으며 증권대주거래에 따른 대주매각대금을 한국증권금융에 담보로 제공하고 있습니다.
(5) 당사의 장기성예금은 금융기관과의 대출한도약정 및 ELS발행 헤지 목적으로 인하여 사용제한 되어 있습니다.
(6) 금융투자업규정 제4-44조에 따라 한국증권금융에 별도 예치되지 아니하는 투자자예탁금에 대해 기타 예치기관에 예치한 금액은 당기말 25,923,064천원 및 전기말 20,308,073 천원이며, 당좌개설보증금은 당기말 29,500천원 및 전기말 28,500천 원 입니다.

39-2. 당기말 현재 선물거래 등 당사의 영업활동과 관련하여 담보로 제공하고 있는 유가증권 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

계정과목	세부내역	담보제공처	담보제공금액	비고
			장부금액	대용가액
단기매매금융자산	주식	한국거래소	110,913,471	86,139,131
주가지수선물옵션매매증거금	주식	한국예탁결제원(증권대차)	75,751,952	55,069,397
증권대차	주식	한국증권금융	36,518	29,205
대차거래중개	국채	한국증권금융	2,046,342	1,936,000
대차거래중개	국채	한국거래소	6,093,174	5,658,840
증권대차	지방채	한국거래소	281,354	213,600
증권대차	지방채	한국거래소	281,242	213,600
주가지수선물옵션매매증거금	특수채	한국거래소	251,135	238,500
장외파생공동기금	특수채	한국거래소	850,298	807,500
주가지수선물옵션매매증거금	회사채	한국거래소	401,610	381,200
주가지수선물옵션매매증거금	회사채	한국거래소	10,091,930	8,570,000
증권대차	회사채	한국증권금융	20,365,827	17,315,900
대차거래중개
합 계			227,364,853	176,572,873

39-3. 당기말 현재 당사가 한국증권금융와 체결하고 있는 약정내역은 다음 과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	약정한도금액	약정기한
어음할인차입약정	100,000,000	2019년 10월 31일까지
청약증거금재원		청약증거금 예탁금액 범위내
담보금융지원대출약정	220,000,000	2020년 4월 30일까지
건별대출	200,000,000	2018년 3월 10일까지
미수금융지원대출약정	140,000,000	약정해지시까지
증권유통금융약정	500,000,000	2016년 10월 26일까지
기관운영자금대출약정	200,000,000	2020년 3월 2일까지
채권인수금융약정	97,000,000	2019년 8월 29일까지

39-4. 당기말 현재 당사는 신한은행 외 2개 은행과 2,250억원의 일중 대출한도약정을 맺고 있으며, 우리은행 에 50억원의 장기성예금이 담보로 제공되어 있 습니다. 또한 당사는 신한은행과 230억원의 어음할인차입약정, 국민은행과 100억원의 당좌대출한도약정을 체결하고 있습니다 .
39-5. 당사는 서울도시가스와의 냉방시설 지원금 환급에 대하여 이행지급 45,200천원, 탑글로리와의 금융자문수수료 수취에 관한 공탁 등 3건에 대하여 96,361천원의 보증을 위해 서울보증보험에 보험을 가입하고 있으며 총 보험가입금액은 141,561천원입니다.

39-6. 당기말 현재 당사와 관련된 계류중인 소송사건은 당사가 원고인 1건 (3,000 백만원) 이 며, 당사가 진행 중인 소송의 내용은 다음과 (단위 : 천원)

소송내용	원고	피고	소송가액	진행경과
손해배상(*)	키움증권	*성회계법인	3,000,000	2심 계류중

(*) 당기말 현재 소송사건의 결과를 예측할 수 없습니다 .

39-7. 당기말 현재 매입대출채권(장부금액 325,801 천원)과 관련하여 종로구 창신동 소재 토지에 대하여 채권최고액 150억원의 근저당권을 공동담보로 설정하고 있습 니다.
39-8. 당사는 당기말 현재 멀티플렉스 제일차 유한회사 외 15개 회사에 대하여 각각 기업어음 발행일(및 이후 차환 발행일)에 해당 발행어음의 일부 또는 전부가 시장매출이 되지 않아 대금납입이 이루어지지 않는 경우 동 기업어음을 당사가 매입하는 유 동성공여 약정을 아래와 같이 체결하고 있습니다.
다만, 기초자산에 대한 보증기관의 일정한 신용등급 유지조건 등이 충족하는 경우에 한하여 유동성 공여 약정을 이행합니다. (단위 : 백만원)

구분	발행 기업어음	당사 약정잔액	당사 보유기업어음
멀티플렉스 제일차 유한회사	60,000	60,000	-
글로벌푸드파트너스제이차 유한회사	30,000	20,000	-
유에이치에스제일차 주식회사(*1)	12,200	-	-
유에이치에스제이차 주식회사(*2)	95,800	88,500	-
케이더블유케이에이치	20,000	20,000	-
글로벌푸드파트너스제일차 유한회사	10,000	10,000	-
글로벌푸드파트너스제사차 주식회사	10,000	10,000	-
동탄드림	35,000	35,000	-
이천십사에이블양주제일차㈜SPC	22,800	22,800	-
에코파크제1차주식회사	40,000	28,000	-
율량칸타빌 유한회사	43,000	27,600	-
디엘명 주식회사	23,050	21,400	-
디엘진 주식회사	12,200	11,400	-
디엘명 주식회사	500	500	-
디엘진 주식회사	250	250	-
디케이사 주식회사	21,900	21,900	-
합계	436,700	377,350	-

39-9. 당사는 당기말 현재 사보이상암PFV와 건축물 준공 후 분양률이 저조하여 대출금 상환이 이뤄지지 않을 경우 당사와 NH농협증권이 미분양 담보 대출을 일으키는 확약을 아래와 같이 체결하고 있습니다. (단위 : 백만원)

구분	당사확약금액(*1)	당사확약잔액(*1)	실제대출금액	LTV(*2)
사보이상암PFV	32,000	2,089	-	48.90%

예수유가증권 및 차입유가증권

당기말과 전기말 현재 당사가 고객을 대신하여 보관하고 있는 예수증권 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기말	전기말	평가기준
예수유가증권:
위탁자유가증권	20,949,547,554	14,309,028,004	공정가액
집합투자증권투자자유가증권	5,853,527,192	3,292,308,033	매도기준가격
저축자유가증권	1,167,274	1,505,729	공정가액
소 계	26,804,242,020	17,602,841,766
차입유가증권:
주식	34,200,167	3,140,939	공정가액
채권	20,103,770	30,391,460	공정가액
소 계	54,303,937	33,532,399
합 계	26,858,545,957	17,636,374,165

외화자산 및 외화부채

41-1. 당기말과 전기말 현재 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원, USD, JPY, HKD, GBP, CNY, EUR, BRL)

구분	계정과목	화 폐	금 액	원화환산액
외화자산
예치금	기타예치금	USD	11,328,760	13,277,307
		JPY	83,040,733	807,165
		HKD	49,614,227	7,502,167
		GBP	990	1,718
		CNY(*)	24,717,569	4,462,757
		EUR	6,985	8,944
		BRL	54	16
	소 계			26,060,074
장내파생상품거래예치금		USD	22,005,325	25,790,241
		JPY	6,485,568	63,040
		HKD	120,317,365	18,193,189
		EUR	7,141,908	9,145,427
		CNY(*)	249,842	45,109
	소 계			53,237,006
유가증권	단기매매금융자산(외화주식)	USD	954,237	1,118,366
	단기매매금융자산(외화집합투자증권)	USD	18,621,971	21,824,939
합 계				102,240,385
외화부채
투자자예수금		USD	31,109,414	36,460,234
		JPY	65,280,159	634,530
		HKD	45,804,418	6,926,086
		EUR	18	23
		CNY(*)	22,163,752	4,001,665
	소 계			48,022,538
기타부채		USD	20,749	24,318
		CNY(*)	1,966	19
		HKD	6,610	999
	소 계			25,336
합 계				48,047,874

(*) CNY는 홍콩시장에서 거래되는 위안화 환율을 적용하였습니다.

<전기말> (단위: 천원, USD, HKD, CNY, JPY, EUR, BRL)

구분	계정과목	화 폐	금 액	원화환산액
외화자산
예치금	기타예치금	USD	10,074,267	11,073,633
		JPY	30,139,738	277,328
		HKD	46,561,634	6,597,784
		CNY(*)	15,121,139	2,673,569
		EUR	7,033	9,400
	소 계			20,631,714
장내파생상품거래예치금		USD	19,862,228	21,832,561
		JPY	18,185,041	167,328
		HKD	6,306,624	893,649
		BRL	1,183,414	489,484
	소 계			23,383,022
유가증권	단기매매금융자산(외화주식)	HKD	3,555,000	503,744
		CNY(*)	15,227	2,691
		USD	640,026	703,517
	소 계			1,209,952
	단기매매금융자산(외화집합투자증권)	USD	1,921,172	8,969,189
합 계				54,193,877
외화부채
투자자예수금		USD	28,841,517	31,702,597
		JPY	26,221,008	241,270
		HKD	41,796,697	5,922,592
		EUR	11	14
		CNY(*)	12,649,567	2,236,570
	소 계			40,103,043
기타부채		USD	966,775	1,062,679
		HKD	800,307	113,404
	소 계			1,176,083
합 계				41,279,126

(*) CNY는 홍콩시장에서 거래되는 위안화 환율을 적용하였습니다.

41-2. 당기와 전기 중 손익으로 인식한 순외환차이 금액은 다음과 (단위: 천원)

구 분	당기	전기
외화환산손익	544,225	76,474
외환차손익	2,418,560	1,306,723
합 계	2,962,785	1,383,197

특수관계자
42-1. 당기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

회사명	국 가	당사와의 관계
다우데이타	대한민국	최상위지배기업
다우기술	대한민국	지배기업
키움인베스트먼트	대한민국	종속기업
키움저축은행	대한민국	종속기업
키움투자자산운용	대한민국	종속기업
건우투자자문(상해)유한공사	중국	종속기업
PT Kiwoom securities Indonesia	인도네시아	종속기업
PT Kiwoom Investment Management	인도네시아	종속기업
키움성장9호투자조합	대한민국	종속기업
키움성장12호일자리창출투자조합	대한민국	종속기업
이앤제네커 신기술투자조합	대한민국	종속기업
키움작은거인증권투자신탁1호	대한민국	종속기업
키움레알퀀트롱숏증권투자신탁1호	대한민국	종속기업
키움선명e-알파인덱스 증권투자신탁 1호	대한민국	종속기업
키움작은거인50채권혼합	대한민국	종속기업
한국투자사모팬아시아멀티알파증권투자신탁1호	대한민국	종속기업
KTB공모주하이일드사모증권3호	대한민국	종속기업
키움장기코어밸류	대한민국	종속기업
키움분리과세하이일드	대한민국	종속기업
동양공모주알파분리과세하이일드	대한민국	종속기업
하이글로벌 알파 사모증권1	대한민국	종속기업
가젤기업펀드	대한민국	종속기업
키움메자닌플러스사모증권투자신탁제1호	대한민국	종속기업
키움중소형주인덱스증권투자신탁제1호_C1	대한민국	종속기업
키움마일스톤사모부동산투자신탁제17호	대한민국	종속기업
키움마일스톤유럽사모부동산투자신탁제1호	대한민국	종속기업
키움단기국공채중소형주20상품투자신탁제1호	대한민국	종속기업
키움글로벌코어밸류	대한민국	종속기업
다우홍콩유한공사	홍콩	관계기업
케이투바이오스타	대한민국	관계기업
서울투자수성이음	대한민국	관계기업
키움 인테그랄멀티전문투자사모제1호	대한민국	관계기업
키움분리과세 하이일드P-1	대한민국	관계기업
Nok Nok Labs.

42-1. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용

미국 관계기업 키움알파인덱스증권자투자신탁1호
대한민국 관계기업 KTB 메짜닌사모투자증권제73호
대한민국 관계기업 키움문화벤처1호 투자조합
대한민국 관계기업 다우키움시너지M&A
대한민국 관계기업 한·영 이노베이션펀드 제1호
대한민국 관계기업 다우와키움
대한민국 기타 특수관계자 키다리스튜디오
대한민국 기타 특수관계자 다우재팬
일본 기타 특수관계자 사람인에이치알
대한민국 기타 특수관계자 한국정보인증
대한민국 기타 특수관계자 이머니
대한민국 기타 특수관계자 다우인큐브
대한민국 기타 특수관계자 미래테크놀로지
대한민국 기타 특수관계자 다우(대련)과기개발유한공사
중국 기타 특수관계자 키움에셋플래너
대한민국 기타 특수관계자 나미빌딩주차장관리 유한공사
중국 기타 특수관계자 멀티비츠이미지
대한민국 기타 특수관계자 이토마토
대한민국 기타 특수관계자 NSHC
대한민국 기타 특수관계자 토마토솔루션
대한민국 기타 특수관계자 톰톰
대한민국 기타 특수관계자 바로북
대한민국 기타 특수관계자 포토코어
대한민국 기타 특수관계자 델피넷

당기와 전기의 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	회사명	매출 등 (당기)	매출 등 (전기)	매입 등 (당기)	매입 등 (전기)
최상위지배기업	다우데이타	21,520	-	266,392	39,624
지배기업	다우기술	586,189	1,051,597	37,796,810	38,768,235
종속기업	키움인베스트먼트	231,048	235,286	68,236	11,293
	키움투자자산운용	1,193,966	667,201	898	1,698
	키움저축은행	13,836	260,634	12,300	27
	소 계	1,438,850	1,163,121	81,435	13,018
기타특수관계자	다우와키움	88,220	88,576	2,603,741	2,681,085
	이머니	282,304	192,970	1,007,712	867,962
	다우인큐브	4,272	94	498	11,107
	이토마토	-	-	821,000	504,000
	사람인에이치알	39,705	3,521	361,700	367,344
	미래테크놀로지	-	-	88	-
	한국정보인증	61,017	14,484	115,371	2,469
	멀티비츠이미지	-	-	68,077	-
	소 계	475,518	299,645	4,978,187	4,433,967
합 계		2,522,077	2,514,363	43,122,824	43,254,844

42-2. 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무

(단위: 천원)

구분	회사명	채권 (당기말)	채권 (전기말)	채무 (당기말)	채무 (전기말)
최상위지배기업	다우데이타	1,695	-	-	11
지배기업	다우기술	177,039	166,932	4,226,713	7,793,821
종속기업	키움인베스트먼트	-	-	2,012,064	738,953
	키움투자자산운용	-	-	631,710	553,622
	키움저축은행	1,695	13,064,411	3,005,277	-
	소 계	1,695	13,064,411	5,649,050	1,292,575
기타특수&cr;관계자	다우와키움	815,000	815,000	29,022	31,572
	이머니	3,570	-	168,426	175,686
	다우인큐브	2,142	-	5	-
	이토마토	-	-	90,014	42,370
	사람인에이치알	8,569	-	14,850	501,574
	미래테크놀로지	-	-	-	-
	한국정보인증	6,744	4,213	3,106,605	500,357
	멀티비츠이미지	-	-	57,077	-
	소 계	836,025	819,213	3,466,000	1,251,559
합 계		1,016,455	14,050,556	13,341,763	10,337,966

42-3. 당기말 현재 특수관계자와의 중요한 지급보증 및 담보제공

당기말 현재 특수관계자와의 중요한 지급보증 및 담보제공은 없습니다.

42-4. 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 백만원)

구분	당기	전기
급여 및 상여 등	6,464	5,439
퇴직급여	636	906
합 계	7,101	6,345

43. 현금흐름표

당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

거래 내용	당기	전기
이익준비금의 적립	99,449	773,491
매도가능금융자산평가손익	4,185,024	496,124
투자부동산의 계정대체	-	39,526,679

44. 공정가치 측정

44-1. 당기말과 전기말 현재 공정가치 측정 자산 및 부채

<당기말> (단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치
자산
현금 및 예치금	198,985,911	198,985,911
단기매매금융자산	967,227,626	967,227,626
당기손익인식지정금융자산	2,354,814,137	2,354,814,137
파생상품자산	5,069,646	5,069,646
매도가능금융자산	71,537,952	71,537,952
대출채권	866,855,698	866,855,698
기타금융자산(*)	655,377,372	655,377,372
합 계	5,119,868,342	5,119,868,342
부채
단기매매금융부채	54,303,937	54,303,937
당기손익인식지정금융부채	272,227,292	272,227,292
파생상품부채	4,361,332	4,361,332
예수부채	2,677,075,845	2,677,075,845
차입부채	890,838,900	890,838,900
기타금융부채(*)	639,052,673	639,052,673
합 계	4,537,859,979	4,537,859,979

<전기말> (단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치
자산
현금 및 예치금	184,420,817	184,420,817
단기매매금융자산	324,559,483	32,559,483
당기손익인식지정금융자산	1,604,974,207	1,604,974,207
파생상품자산	496,950	496,950
매도가능금융자산	38,072,345	38,072,345
대출채권	860,189,148	860,189,148
기타금융자산(*)	554,136,860	554,136,860
합 계	3,566,849,810	3,566,849,810
부채
단기매매금융부채	33,532,399	33,532,399
당기손익인식지정금융부채	56,965,758	56,965,758
파생상품부채	406,312	406,312
예수부채	1,880,759,060	1,880,759,060
차입부채	660,229,753	660,229,753
기타금융부채(*)	495,372,884	495,372,884
합 계	3,127,266,166	3,127,266,166

44-2. 공정가치 서열체계

당기말과 전기말 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합 계
공정가치로 측정되는 자산:
단기매매금융자산	627,966,628	339,260,998	-	967,227,626
당기손익인식지정금융자산	-	2,285,342,598	69,471,539	2,354,814,137
파생상품자산	94,341	688,692	4,286,613	5,069,646
매도가능금융자산	23,558,004	-	47,979,948	71,537,952
합 계	651,618,973	2,625,292,288	121,738,100	3,398,649,361
공정가치가 공시되는 자산:
현금 및 예치금	-	198,985,911	-	198,985,911
대출채권	-	-	866,855,698	866,855,698
기타금융자산	-	-	655,377,372	655,377,372
합 계	-	198,985,911	1,522,233,070	1,721,218,981
공정가치로 측정되는 부채:
단기매매금융부채	54,303,937	-	-	54,303,937
당기손익인식지정금융부채	-	-	272,227,292	272,227,292
파생상품부채	165,200	386,009	3,810,123	4,361,332
합 계	54,469,137	386,009	276,037,415	330,892,561
공정가치가 공시되는 부채:
예수부채	-	2,677,075,845	-	2,677,075,845
차입부채	-	-	890,838,900	890,838,900
기타금융부채	-	-	639,052,673	639,052,673
합 계	-	2,677,075,845	1,529,891,573	4,206,967,418

<전기말> (단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합 계
공정가치로 측정되는 자산:
단기매매금융자산	227,631,644	96,927,839	-	324,559,483
당기손익인식지정금융자산	-	1,579,204,067	25,770,140	1,604,974,207
파생상품자산	-	496,950	-	496,950
매도가능금융자산	7,735,493	-	30,336,852	38,072,345
합 계	235,367,137	1,676,628,856	56,106,992	1,968,102,985
공정가치가 공시되는 자산:
현금 및 예치금	-	184,420,817	-	184,420,817
대출채권	-	-	860,189,148	860,189,148
기타금융자산	-	-	554,136,860	554,136,860
합 계	-	184,420,817	1,414,326,008	1,598,746,825
공정가치로 측정되는 부채:
단기매매금융부채	33,532,399	-	-	33,532,399
당기손익인식지정금융부채	-	-	56,965,758	56,965,758
파생상품부채	-	406,312	-	406,312
합 계	33,532,399	406,312	56,965,758	90,904,469
공정가치가 공시되는 부채:
예수부채	-	1,880,759,060	-	1,880,759,060
차입부채	-	-	660,229,753	660,229,753
기타금융부채	-	-	495,372,884	495,372,884
합 계	-	1,880,759,060	1,155,602,637	3,036,361,697

44-3. 당기 및 전기 중 공정가치 평가유형 수준3 자산 및 부채 변동내역

<당기> (단위: 천원)

구분	기초	당기손익	매입	매도	기타	당기말
공정가치로 측정되는 자산:
당기손익인식지정금융자산	25,770,140	(7,610,150)	80,090,836	(28,779,287)	-	69,471,539
파생상품자산	-	194,761	8,330,483	(4,238,631)	-	4,286,613
매도가능금융자산	30,336,852	-	33,168,147	(3,738,439)	(11,786,612)	47,979,948
합 계	56,106,992	(7,415,389)	121,589,466	(36,756,357)	(11,786,612)	121,738,100
공정가치로 측정되는 부채:
당기손익인식지정금융부채	56,965,758	15,724,669	287,300,613	(56,314,410)	-	272,227,292
파생상품부채	-	500,499	10,909,636	(6,599,014)	-	3,810,123
합 계	56,965,758	16,225,168	298,210,249	(62,913,424)	-	276,037,415

<전기> (단위: 천원)

구분	기초	당기손익	매입	매도	기말
공정가치로 측정되는 자산:
당기손익인식지정금융자산	42,872,493	(5,959,224)	40,286,960	(51,430,089)	25,770,140
매도가능금융자산	28,819,733	-	6,905,042	(5,387,923)	30,336,852
합 계	71,692,226	(5,959,224)	47,192,002	(56,818,012)	56,106,992
공정가치로 측정되는 부채:
당기손익인식지정금융부채	113,822,443	15,611,530	47,834,799	(89,079,954)	56,965,758

45. 금융상품의 범주별 분류

당기말과 전기말 현재 금융자산 및 부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)

구분	단기매매 금융상품	당기손익인식 지정금융상품	매도가능 금융상품	상각후원가 금융상품	합 계
금융자산:
현금 및 예치금	-	-	-	198,985,911	198,985,911
단기매매금융자산	967,227,626	-	-	-	967,227,626
당기손익인식지정금융자산	-	2,354,814,137	-	-	2,354,814,137
파생상품자산	5,069,646	-	-	-	5,069,646
매도가능금융자산	-	-	71,537,952	-	71,537,952
대출채권	-	-	-	866,855,698	866,855,698
기타금융자산(*)	-	-	-	655,377,372	655,377,372
합 계	972,297,272	2,354,814,137	71,537,952	1,721,218,981	5,119,868,342
금융부채:
단기매매금융부채	54,303,937	-	-	-	54,303,937
당기손익인식지정금융부채	-	272,227,292	-	-	272,227,292
파생상품부채	4,361,332	-	-	-	4,361,332
예수부채	-	-	-	2,677,075,845	2,677,075,845
차입부채	-	-	-	890,838,900	890,838,900
기타금융부채(*)	-	-	-	639,052,673	639,052,673
합 계	58,665,269	272,227,292	-	4,206,967,418	4,537,859,979

<전기말> (단위: 천원)

구분	단기매매 금융상품	당기손익인식 지정금융상품	매도가능 금융상품	상각후원가 금융상품	합 계
금융자산:
현금 및 예치금	-	-	-	184,420,817	184,420,817
단기매매금융자산	324,559,483	-	-	-	324,559,483
당기손익인식지정금융자산	-	1,604,974,207	-	-	1,604,974,207
파생상품자산	496,950	-	-	-	496,950
매도가능금융자산	-	-	38,072,345	-	38,072,345
대출채권	-	-	-	860,189,148	860,189,148
기타금융자산(*)	-	-	-	554,136,860	554,136,860
합 계	325,056,433	1,604,974,207	38,072,345	1,598,746,825	3,566,849,810
금융부채:
단기매매금융부채	33,532,399	-	-	-	33,532,399
당기손익인식지정금융부채	-	56,965,758	-	-	56,965,758
파생상품부채	406,312	-	-	-	406,312
예수부채	-	-	-	1,880,759,060	1,880,759,060
차입부채	-	-	-	660,229,753	660,229,753
기타금융부채(*)	-	-	-	495,372,884	495,372,884
합 계	33,938,711	56,965,758	-	3,036,361,697	3,127,266,166

46. 위험관리

당사는 금융상품을 보유함에 따라 신용위험, 유동성위험, 시장위험에 노출되어 있습니다. 위험관리의 목적은 영위사업이 수반하는 각종 리스크를 종합적으로 관리하는데 필요한 사항을 정함으로써 당사의 자본 적정성의 유지와 안정적인 수익기반의 확보 및 이를 통한 당사의 가치를 증대하는 것입니다.

당사의 위험관리에 대한 방침 및 전략은 다음과 같습니다.

가. 당사는 리스크관리가 경영의 핵심 요소임을 인식하고, 당사의 영위사업이 수반하는 리스크 대비 기대 수익을 균형있게 관리함으로서 당사의 가치를 증대시킬 수 있도록 당사의 모든 리스크에 대한 적정한 관리전략을 수립하여 시행합니다.

나. 당사는 제1항의 방침에 따라 견제와 균형의 원칙에 입각한 권한과 책임이 정의된 독립적인 리스크관리 조직을 설치 운영하고 당사 및 당사의 자회사의 영위사업에 수반되는 각종의 리스크를 적시에 인식ㆍ측정ㆍ감시ㆍ통제하며 효율적인 리스크관리를 위하여 필요한 기반 시스템 등의 구축을 통하여 효과적인 리스크관리 체계와 문화가 정착될 수 있도록 합니다.

다. 당사의 영업활동이 정해진 위험허용한도 내에서 이루어지도록 정해진 절차를 준수합니다.

라. 위험관리자는 효율적인 자원의 활용 및 자본의 배분이 이루어지도록 포트폴리오의 잠재적 경제가치의 변화에 따라 직면하게 되는 위험의 종류와 크기를 관찰하고 위험관리전략을 수립합니다. 당사의 위험관리에 대한 적용범위는 다음과 같습니다.

가. 거래의 종류 및 대상의 명칭을 불문하고 리스크를 수반하는 모든 거래 및 대ㆍ내외 영위사업 전반에 걸쳐 적용합니다.

나. 이사회에서 별도로 정하는 바가 있는 경우, 당사의 위험관리는 리스크의 총괄적인 감독, 통제환경을 조성하는 이사회의 권한을 위임받은 리스크관리위원회와 리스크관리 중장기 종합계획의 수립, 전사적 리스크측정방법의 승인 등을 심의 의결하는 리스크실무위원회를 중심으로 운영하고 있습니다.

리스크관리실무위원회는 리스크관리에 대한 실무적사항을 심의하고 의결하는 기구로서 당사 위험자본의 배분 및 한도의 설정, 신상품(신규거래)의 위원회 부의안 등을 심의, 의결합니다.

리스크관리 주관 부서는 현업 및 후선 부서와 독립적으로 위원회 및 실무위원회에서 심의, 의결되는 각종 업무를 집행하며 실효성 있는 리스크관리 환경을 조성합니다.

46-1. 신용위험

46-1-1. 당기말 현재 신용위험 최대 노출정도

아래의 최대노출 정도는 담보 및 기타 신용보강을 통한 위험경감효과가 반영되기 이전의 금액이며 손상차손 및 상계를 반영하고 있습니다. 또한, 단기매매금융자산 및 매도가능금융자산의 경우 지분증권의 금액은 제외하고 있습니다. (단위: 천원)

구분	당기말	전기말
난내항목:
현금및예치금	198,985,911	184,420,817
단기매매금융자산	509,901,614	109,125,088
당기손익인식지정금융자산	2,354,814,137	1,599,766,339
파생상품자산	5,069,646	496,950
매도가능금융자산	28,206,393	23,816,349
대출채권	866,855,698	860,189,148
기타금융자산	655,377,372	554,136,860
합 계	4,619,210,771	3,331,951,551
난외항목:
약정	379,438,889	372,100,000

46-1-2. 당기말과 전기말 현재 대출채권과 기타금융자산의 구성내역

(이하 내용은 제공된 텍스트에 포함되어 있지 않아 생략합니다.)# 46. 금융상품 관련 위험관리

46-1. 신용위험

46-1-1. 당기말과 전기말 현재 금융자산의 신용보강 및 신용평가에 따른 금융상품 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)
| 구 분 | 적격금융기관 | 기타 | 합계 |
| :------------------------- | :------------- | :----------- | :------------ |
| 연체 및 손상되지 않은 대출채권&cr;및 기타금융자산 | 26,086,569 | 1,495,918,439 | 1,522,005,008 |
| 손상된 대출채권 및 기타금융자산 | - | 21,275,547 | 21,275,547 |
| 소 계 | 26,086,569 | 1,517,193,986 | 1,543,280,555 |
| 대손충당금 | - | (21,047,485) | (21,047,485) |
| 합 계 | 26,086,569 | 1,496,146,501 | 1,522,233,070 |

<전기말> (단위: 천원)
| 구 분 | 적격금융기관 | 기타 | 합계 |
| :------------------------- | :------------- | :----------- | :------------ |
| 연체 및 손상되지 않은 대출채권&cr;및 기타금융자산 | 46,483,103 | 1,367,569,344 | 1,414,052,447 |
| 손상된 대출채권 및 기타금융자산 | - | 21,796,854 | 21,796,854 |
| 소 계 | 46,483,103 | 1,389,366,198 | 1,435,849,301 |
| 대손충당금 | - | (21,523,293) | (21,523,293) |
| 합 계 | 46,483,103 | 1,367,842,905 | 1,414,326,008 |

46-1-3. 당기말과 전기말 현재 대출채권 및 기타금융자산의 국가별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기말		전기말
	금액	비율	금액	비율
대출채권
한국	869,862,615	56.36%	863,230,951	60.12%
기타	16,900,000	1.10%	16,900,000	1.18%
소계	886,762,615	57.46%	880,130,951	61.30%
기타금융자산
한국	656,334,150	42.53%	555,578,416	38.69%
기타	183,790	0.01%	139,934	0.01%
소계	656,517,940	42.54%	555,718,350	38.70%
합 계	1,543,280,555	100.00%	1,435,849,301	100.00%

46-2. 유동성위험

유동성위험은 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 유동성위험 관리의 목적은 자금의 조달 및 운용과 관련한 유동성 변경요인을 조기에 파악하고 체계적인 관리를 통하여 적정수준의 유동성을 확보하여 안정적인 수익 기반을 확보하는 것으로서 관리대상은 재무상태표상의 모든 자산과 부채 및 난외거래입니다.

46-2-1. 당기말과 전기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거한 금융부채의 만기구조는 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)
| 구 분 | 3개월 이내 | 3개월초과&cr; 1년이내 | 1년초과&cr;3년이내 | 3년초과 | 합 계 |
| :----------------------- | :----------- | :------------------- | :---------------- | :------ | :------------ |
| 단기매매금융부채 | 54,430,358 | - | - | - | 54,430,358 |
| 당기손익인식지정금융부채 | 1,606,064 | 41,800,976 | 228,381,192 | 439,060 | 272,227,292 |
| 파생상품부채 | 741,073 | 3,591,453 | 28,806 | - | 4,361,332 |
| 예수부채 | 2,677,075,845| - | - | - | 2,677,075,845 |
| 차입부채 | 520,598,028 | 171,098,214 | 201,018,973 | - | 892,715,215 |
| 기타금융부채(*) | 637,289,430 | 764,953 | 699,776 | 298,514 | 639,052,673 |
| 합 계 | 3,891,740,798| 217,255,596 | 430,128,747 | 737,574 | 4,539,862,715 |

<전기말> (단위: 천원)
| 구 분 | 3개월 이내 | 3개월초과&cr; 1년이내 | 1년초과&cr;3년이내 | 3년초과 | 합 계 |
| :----------------------- | :----------- | :------------------- | :---------------- | :------ | :------------ |
| 단기매매금융부채 | 3,140,939 | 10,050,920 | 20,340,540 | - | 33,532,399 |
| 당기손익인식지정금융부채 | 8,835,164 | 10,461,107 | 37,669,487 | - | 56,965,758 |
| 파생상품부채 | 406,312 | - | - | - | 406,312 |
| 예수부채 | 1,880,759,060| - | - | - | 1,880,759,060 |
| 차입부채 | 330,106,952 | 330,122,801 | - | - | 660,229,753 |
| 기타금융부채(*) | 493,179,516 | 1,070,622 | 829,795 | 298,514 | 495,378,447 |
| 합 계 | 2,716,427,943| 351,705,450 | 58,839,822 | 298,514 | 3,127,271,729 |

(*) 재무상태표상의 기타부채 계정에서 선수금 등 비금융상품 항목을 제외하였으며, 현재가치평가를 반영하기 전의 금액입니다.

46-3. 시장위험

시장위험은 주가, 금리 및 환율 등과 같은 시장가격의 변동에 따라 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 수 있는 가능성을 의미합니다. 비트레이딩 포지션의 이자율위험은 이자율이 금리민감 자산ㆍ부채 등에 불리하게 변동시 발생하는 손실위험으로서, 금리부자산ㆍ부채의 만기구조와 금리개정 주기의 불일치로 인해 발생합니다. 당사는 가격변동 리스크 관리대상을 제외한 모든 금리부 자산, 부채 및 거래를 대상으로 이자율위험관리를 하고 있습니다.

트레이딩 포지션의 시장위험 노출 정도를 관리하고 측정하는 주된 방법은 위험기준가치평가(Value at Risk, 이하 "VaR")입니다. VaR는 보유기간 동안 시장의 불리한 변동이 현행 포트폴리오에 미치게 될 잠재적 손실을 통계기법으로 추정하는 방법입니다. 당사는 단측신뢰구간 99%, 보유기간 10일 기준의 Monte Carlo Simulation Method를 적용하여 VaR를 산출하고 있습니다.

46-3-1. 보고기간종료일의 위험별 VaR는 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 평균 | 최고 | 최저 | 기말 |
| :------------------- | :---------- | :---------- | :---------- | :---------- | :---------- |
| 분산효과 반영전 VaR | | | | | |
| 이자율위험 | 3,709,673 | 7,508,324 | 12,201,620 | 3,709,673 | 11,232,618 |
| 주식가격위험 | 40,156,636 | 78,374,538 | 144,164,267 | 32,461,552 | 119,946,867 |
| 회사전체위험 | 45,317,925 | 96,041,141 | 172,592,000 | 38,028,959 | 150,350,000 |
| 분산효과 반영후 VaR | | | | | |
| 이자율위험 | 1,914,190 | 4,094,614 | 8,626,806 | 1,509,478 | 4,664,963 |
| 주식가격위험 | 6,444,396 | 13,657,250 | 31,176,453 | 3,008,708 | 28,129,951 |
| 회사전체위험 | 9,357,754 | 15,607,305 | 26,199,420 | 7,486,832 | 22,429,476 |

<전기> (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 평균 | 최고 | 최저 | 기말 |
| :------------------- | :---------- | :---------- | :---------- | :---------- | :---------- |
| 분산효과 반영전 VaR | | | | | |
| 이자율위험 | 11,128,513 | 10,189,147 | 19,257,518 | 3,508,343 | 3,709,673 |
| 주식가격위험 | 49,962,724 | 35,958,140 | 50,810,292 | 26,486,364 | 40,156,636 |
| 회사전체위험 | 61,145,110 | 46,916,004 | 65,146,948 | 32,536,196 | 45,317,925 |
| 분산효과 반영후 VaR | | | | | |
| 이자율위험 | 225,121 | 1,852,089 | 4,763,457 | 534 | 1,914,190 |
| 주식가격위험 | 4,002,718 | 4,192,150 | 6,531,127 | 2,151,716 | 6,444,396 |
| 회사전체위험 | 5,597,535 | 6,697,825 | 9,748,171 | 3,960,114 | 9,357,754 |

각 위험유형별 VaR의 합계는 위험요소간 상관관계 및 분산효과로 인하여 회사전체위험 VaR와 일치하지 않습니다.

46-4. 금융자산과 금융부채의 상계

46-4-1. 당기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 천원)
| 구분 | 인식된&cr; 금융자산 총액 | 상계되는 인식된&cr; 금융부채 총액 | 재무제표에&cr; 표시되는&cr; 금융자산 순액 | 재무상태표에 상계되지 않은&cr; 관련 금액 순액 |
| :--------------------------- | :---------------------- | :-------------------------------- | :--------------------------------------- | :----------------------------------------- |
| 금융상품 | | | | |
| 수취한&cr;현금담보 | 5,471,916 | - | 5,471,916 | (5,471,916) |
| 파생상품 관련자산 | - | | - | - |
| 옵션/미수금 등(1) | - | | - | - |
| 기타자산: | | | | |
| 　 미수금(2) | 2,436,522,419 | (1,909,728,939) | 526,793,480 | - |
| 　 기타(*3) | 28,427,682 | (28,427,682) | - | - |
| 합 계 | 2,470,422,017 | (1,938,156,621) | 532,265,396 | (5,471,916) |

(1) 파생상품자산 및 파생상품 관련 미수금이 포함된 금액입니다.
(2) 위탁매매 및 자기매매 거래와 관련한 고객 미수금입니다.
(*3) 파생상품과 관련하여 거래상대방과 수수하는 금액입니다.

46-4-2. 당기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 천원)
| 구분 | 인식된&cr; 금융부채 총액 | 상계되는 인식된&cr; 금융자산 총액 | 재무제표에&cr; 표시되는&cr; 금융부채 순액 | 재무상태표에 상계되지 않은&cr; 관련 금액 순액 |
| :------------------- | :---------------------- | :-------------------------------- | :--------------------------------------- | :----------------------------------------- |
| 금융상품 | | | | |
| 제공한&cr;현금담보 | | | | |
| 당기손익인식금융부채:| | | | |
| 　 단기매매금융부채 | 54,303,937 | - | 54,303,937 | (54,303,937) |
| 파생상품 관련부채: | | | | |
| 　 옵션/미지급금 등(1)| 24,007,991 | - | 24,007,991 | (24,007,991) |
| 차입부채: | | | | |
| 　 환매조건부매도 | 264,860,306 | - | 264,860,306 | (264,860,306) |
| 기타부채: | | | | |
| 　 미지급금(2) | 2,494,886,428 | (1,909,728,938) | 585,157,490 | - |
| 　 기타(*3) | 28,474,751 | (28,427,682) | 47,069 | - |
| 합계 | 2,866,533,413 | (1,938,156,620) | 928,376,793 | (343,172,234) |

46-5. 자본관리

당사는 자본의 적정성을 확보하고 관련 감독규정을 준수하기 위하여 금융투자업규정및 동규정의 시행세칙에 따라 영업용순자본비율을 산출하여 내부자본의 적정성을 평가하여 관리하고 있습니다.

46-5-1. 당기말과 전기말 현재 영업용순자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
영업용순자본(A)
B/S상 순재산액	1,055,945	927,452
차감항목	(399,114)	(434,835)
가산항목	17,000	9,274
소 계	673,831	501,891
총위험액(B)
시장위험액	126,019	66,491
신용위험액	62,179	52,550
운영위험액	17,186	15,730
소 계	205,384	134,771
영업용순자본비율(= A / B ×100)	328.08%	372.40%
잉여자본(= A - B)	468,447	367,120

47. 재무제표가 확정된 날과 승인기관

당사의 재작성 재무제표는 2021년 2월 9일 이사회에서 확정되고 승인되었습니다.

48. 별도재무제표 재작성

당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 기타자산, 기타부채의 오류와 관련하여 당기 별도재무제표를 수정하여 재작성하였습니다.

재작성 전 당사는 회계처리의 오류로 인하여 기타자산과 기타부채를 과소계상 하였습니다. 재작성 시 수정사항으로 당사는 기타자산과 기타부채 오류를 파악하여 별도재무상태표를 재작성하였습니다.

당기 별도재무제표 재작성으로 인한 당기순이익 및 주당이익, 순자산의 변동은 없으며, 당기 별도 재무상태표상 각 항목별 주요 수정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기 수정전	수정후	증감
자산	5,329,453,888	5,651,038,519	321,584,631
기타자산	338,110,025	659,694,656	321,584,631
부채	4,273,508,694	4,595,093,325	321,584,631
기타부채	323,658,440	645,243,071	321,584,631
자본	1,055,945,194	1,055,945,194	-

재무제표의 재작성으로 인하여 상기에 기재된 별도재무상태표와 관련된 현금흐름표 및 주석이 수정되었습니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 천원)

구 분	채권금액	대손충당금	대손설정율(%)
제17기
대출채권
콜론	3,482,828	-	-
신용공여금	865,516,454	-	-
환매조건부매수	14,300,000	-	-
대여금	2,453,230	-	-
대출금	627,745,058	35,505,848	5.7
매입대출채권	17,225,801	16,997,740	98.7
대지급금	537,286	537,286	100.0
사모사채	5,323,182	2,371,891	44.6
소 계	1,536,583,839	55,412,765	3.6
수취채권&cr;(기타자산)
미수금	663,300,757	2,426,619	0.7
미수수익	20,485,031	1,406,152	6.9
소 계	683,785,788	3,832,771	1.1
합 계	2,220,369,627	59,245,536	3.1
제16기
대출채권
콜론	2,324,800	-	-
신용공여금	844,993,470	-	-
환매조건부매수	11,400,000	-
대여금	2,465,528	-
대출금	576,711,437	49,602,368	8.6
매입대출채권	17,290,801	17,017,240	98.4
대지급금	552,672	552,672	100.0
사모사채	31,434,757	2,371,891	7.6
소 계	1,487,173,465	69,544,171	4.7
수취채권&cr;(기타자산)
미수금	551,184,064	3,047,540	0.6
미수수익	18,146,396	1,579,404	8.7
소 계	569,330,460	4,626,944	0.8
합 계	2,056,503,925	74,171,115	3.6
제15기
대출채권
콜론	609,120	-	-
신용공여금	645,131,901	-
대여금	1,865,508	-
대출금	482,257,620	49,302,162	10.2
매입대출채권	17,290,801	17,017,240	98.4
대지급금	566,865	566,865	100.0
사모사채	57,671,127	6,710,042	11.6
소 계	1,205,392,942	73,596,309	6.1
수취채권&cr;(기타자산)
미수금	441,668,659	2,742,567	0.6
미수수익	11,043,486	409,316	3.7
소 계	452,712,145	3,151,883	0.7
합 계	1,658,105,087	76,748,192	4.6

주) 계정과목별 대손충당금 설정내용은 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원)

구 분	제17기	제16기	제15기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	74,171,115	76,748,192	33,933,444
2. 순대손처리액(①-②±③)	(18,148,817)	(20,234,188)	25,791,634
① 대손처리액(상각채권액)	(17,520,191)	(21,001,670)	(2,901,307)
② 상각채권회수액	628,626	547,035	193,403
③ 기타증감액	-	1,314,517	28,886,344
3. 대손상각비 계상(환입)액	3,223,238	17,657,111	17,023,114
4. 기말 대손충당금 잔액합계	59,245,536	74,171,115	76,748,192

3) 대손충당금 설정방침

연결 재무제표 주석 "4. 중요한 회계추정 및 판단"을 참조하시기 바랍니다.

4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원)

구분	6월 이하	6월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년초과	계
금액
일반	638,979,304				638,979,304
특수관계자
계	638,979,304	-	-	-	638,979,304
구성비율	100.00%	0.00%	0.00%	0.00%	100.00%

주) 고객 위탁매매미수금의 경과기간별 잔액으로, 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

나. 공 정가치평가 내역

연결 재무제표 주석 "45. 공정가치측정"을 참조하시기 바랍니다.

다. 채무증권 발행실적 등

채무증권 발행실적
2015년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) (기준일 : )

| 키움증권전자단기사채사모 | 2014.09.18 | 20,000 | 2.30 | A1(한국신용평가,나이스신용평가) | 2014.09.19 | Y | - |
| 키움증권전자단기사채사모 | 2014.09.18 | 10,000 | 2.30 | A1(한국신용평가,나이스신용평가) | 2014.09.19 | Y | - |
| 키움증권전자단기사채사모 | 2014.09.19 | 10,000 | 2.30 | A1(한국신용평가,나이스신용평가) | 2014.09.22 | Y | - |
| 키움증권전자단기사채사모 | 2014.09.19 | 10,000 | 2.30 | A1(한국신용평가,나이스신용평가) | 2014.09.22 | Y | - |
| 키움증권전자단기사채사모 | 2014.09.22 | 20,000 | 2.30 | A1(한국신용평가,나이스신용평가) | 2014.09.23 | Y | - |
| 키움증권전자단기사채사모 | 2014.09.22 | 10,000 | 2.30 | A1(한국신용평가,나이스신용평가) | 2014.09.23 | Y | - |
| 키움증권전자단기사채사모 | 2014.09.22 | 20,000 | 2.30 | A1(한국신용평가,나이스신용평가) | 2014.09.23 | Y | - |
| 키움증권전자단기사채사모 | 2014.09.23 | 10,000 | 2.30 | A1(한국신용평가,나이스신용평가) | 2014.09.24 | Y | - |
| 키움증권전자단기사채사모 | 2014.09.23 | 10,000 | 2.30 | A1(한국신용평가,나이스신용평가) | 2014.09.24 | Y | - |
| 키움증권전자단기사채사모 | 2014.09.23 | 10,000 | 2.30 | A1(한국신용평가,나이스신용평가) | 2014.09.24 | Y | - |
| 키움증권전자단기사채사모 | 2014.09.23 | 10,000 | 2.30 | A1(한국신용평가,나이스신용평가) | 2014.09.24 | Y | - |
| 키움증권전자단기사채사모 | 2014.09.24 | 10,000 | 2.30 | A1(한국신용평가,나이스신용평가) | 2014.09.25 | Y | - |
| 키움증권전자단기사채사모 | 2014.09.24 | 20,000 | 2.30 | A1(한국신용평가,나이스신용평가) | 2014.09.25 | Y | - |
| 키움증권전자단기사채사모 | 2014.09.24 | 10,000 | 2.30 | A1(한국신용평가,나이스신용평가) | 2014.09.25 | Y | - |
| 키움증권전자단기사채사모 | 2014.09.24 | 10,000 | 2.30 | A1(한국신용평가,나이스신용평가) | 2014.09.25 | Y | - |
| 키움증권전자단기사채사모 | 2014.09.25 | 10,000 | 2.30 | A1(한국신용평가,나이스신용평가) | 2014.09.26 | Y | - |
| 키움증권전자단기사채사모 | 2014.09.25 | 30,000 | 2.35 | A1(한국신용평가,나이스신용평가) | 2014.10.02 | Y | - |
| 키움증권전자단기사채사모 | 2014.09.25 | 10,000 | 2.30 | A1(한국신용평가,나이스신용평가) | 2014.09.26 | Y | - |
| 키움증권전자단기사채사모 | 2014.09.26 | 10,000 | 2.31 | A1(한국신용평가,나이스신용평가) | 2014.09.29 | Y | - |
| 키움증권전자단기사채사모 | 2014.09.26 | 10,000 | 2.31 | A1(한국신용평가,나이스신용평가) | 2014.09.29 | Y | - |
| 키움증권전자단기사채사모 | 2014.09.26 | 10,000 | 2.31 | A1(한국신용평가,나이스신용평가) | 2014.09.29 | Y | - |
| 키움증권전자단기사채사모 | 2014.09.29 | 10,000 | 2.30 | A1(한국신용평가,나이스신용평가) | 2014.09.30 | Y | - |
| 키움증권전자단기사채사모 | 2014.09.29 | 10,000 | 2.31 | A1(한국신용평가,나이스신용평가) | 2014.09.30 | Y | - |
| 키움증권전자단기사채사모 | 2014.09.29 | 10,000 | 2.31 | A1(한국신용평가,나이스신용평가) | 2014.09.30 | Y | - |
| 키움증권전자단기사채사모 | 2014.09.30 | 10,000 | 2.33 | A1(한국신용평가,나이스신용평가) | 2014.10.01 | Y | - |
| 키움증권전자단기사채사모 | 2014.09.30 | 10,000 | 2.33 | A1(한국신용평가,나이스신용평가) | 2014.10.01 | Y | - |
| 키움증권전자단기사채사모 | 2014.09.30 | 10,000 | 2.32 | A1(한국신용평가,나이스신용평가) | 2014.10.01 | Y | - |
| 키움증권전자단기사채사모 | 2014.10.01 | 10,000 | 2.30 | A1(한국신용평가,나이스신용평가) | 2014.10.02 | Y | - |
| 키움증권전자단기사채사모 | 2014.10.01 | 10,000 | 2.31 | A1(한국신용평가,나이스신용평가) | 2014.10.02 | Y | - |
| 키움증권전자단기사채사모 | 2014.10.01 | 20,000 | 2.31 | A1(한국신용평가,나이스신용평가) | | | |```markdown
| Rating Agency | Maturity Date | Issuer | Instrument Type | Issue Date | Principal Amount | Interest Rate |
| :------------ | :------------ | :----- | :-------------- | :--------- | :--------------- | :------------ |
| A1(한국신용평가,나이스신용평가) | 2014.10.02Y | 키움증권 | 전자단기사채 | 2014.10.01 | 10,000 | 2.31 |
| A1(한국신용평가,나이스신용평가) | 2014.10.02Y | 키움증권 | 전자단기사채 | 2014.10.02 | 10,000 | 2.30 |
| A1(한국신용평가,나이스신용평가) | 2014.10.06Y | 키움증권 | 전자단기사채 | 2014.10.02 | 10,000 | 2.30 |
| A1(한국신용평가,나이스신용평가) | 2014.10.06Y | 키움증권 | 전자단기사채 | 2014.10.02 | 20,000 | 2.30 |
| A1(한국신용평가,나이스신용평가) | 2014.10.06Y | 키움증권 | 전자단기사채 | 2014.10.02 | 10,000 | 2.29 |
| A1(한국신용평가,나이스신용평가) | 2014.10.06Y | 키움증권 | 전자단기사채 | 2014.10.06 | 10,000 | 2.29 |
| A1(한국신용평가,나이스신용평가) | 2014.10.07Y | 키움증권 | 전자단기사채 | 2014.10.06 | 10,000 | 2.29 |
| A1(한국신용평가,나이스신용평가) | 2014.10.07Y | 키움증권 | 전자단기사채 | 2014.10.06 | 10,000 | 2.29 |
| A1(한국신용평가,나이스신용평가) | 2014.10.07Y | 키움증권 | 전자단기사채 | 2014.10.06 | 10,000 | 2.29 |
| A1(한국신용평가,나이스신용평가) | 2014.10.07Y | 키움증권 | 전자단기사채 | 2014.10.06 | 40,000 | 2.29 |
| A1(한국신용평가,나이스신용평가) | 2014.10.07Y | 키움증권 | 전자단기사채 | 2014.10.07 | 10,000 | 2.28 |
| A1(한국신용평가,나이스신용평가) | 2014.10.10Y | 키움증권 | 전자단기사채 | 2014.10.07 | 10,000 | 2.28 |
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| A1(한국신용평가,나이스신용평가) | 2014.10.10Y | 키움증권 | 전자단기사채 | 2014.10.07 | 20,000 | 2.29 |
| A1(한국신용평가,나이스신용평가) | 2014.10.10Y | 키움증권 | 전자단기사채 | 2014.10.07 | 50,000 | 2.29 |
| A1(한국신용평가,나이스신용평가) | 2014.10.10Y | 키움증권 | 전자단기사채 | 2014.10.08 | 10,000 | 2.29 |
| A1(한국신용평가,나이스신용평가) | 2014.10.10Y | 키움증권 | 전자단기사채 | 2014.10.08 | 10,000 | 2.27 |
| A1(한국신용평가,나이스신용평가) | 2014.10.10Y | 키움증권 | 전자단기사채 | 2014.10.08 | 10,000 | 2.28 |
| A1(한국신용평가,나이스신용평가) | 2014.10.10Y | 키움증권 | 전자단기사채 | 2014.10.10 | 10,000 | 2.27 |
| A1(한국신용평가,나이스신용평가) | 2014.10.13Y | 키움증권 | 전자단기사채 | 2014.10.10 | 10,000 | 2.27 |
| A1(한국신용평가,나이스신용평가) | 2014.10.13Y | 키움증권 | 전자단기사채 | 2014.10.10 | 10,000 | 2.27 |
| A1(한국신용평가,나이스신용평가) | 2014.10.13Y | 키움증권 | 전자단기사채 | 2014.10.10 | 30,000 | 2.27 |
| A1(한국신용평가,나이스신용평가) | 2014.10.13Y | 키움증권 | 전자단기사채 | 2014.10.10 | 10,000 | 2.26 |
| A1(한국신용평가,나이스신용평가) | 2014.10.13Y | 키움증권 | 전자단기사채 | 2014.10.13 | 10,000 | 2.27 |
| A1(한국신용평가,나이스신용평가) | 2014.10.14Y | 키움증권 | 전자단기사채 | 2014.10.13 | 10,000 | 2.27 |
| A1(한국신용평가,나이스신용평가) | 2014.10.14Y | 키움증권 | 전자단기사채 | 2014.10.13 | 10,000 | 2.27 |
| A1(한국신용평가,나이스신용평가) | 2014.10.14Y | 키움증권 | 전자단기사채 | 2014.10.13 | 10,000 | 2.27 |
| A1(한국신용평가,나이스신용평가) | 2014.10.14Y | 키움증권 | 전자단기사채 | 2014.10.14 | 10,000 | 2.27 |
| A1(한국신용평가,나이스신용평가) | 2014.10.15Y | 키움증권 | 전자단기사채 | 2014.10.14 | 10,000 | 2.27 |
| A1(한국신용평가,나이스신용평가) | 2014.10.15Y | 키움증권 | 전자단기사채 | 2014.10.14 | 30,000 | 2.27 |
| A1(한국신용평가,나이스신용평가) | 2014.10.15Y | 키움증권 | 전자단기사채 | 2014.10.14 | 20,000 | 2.27 |
| A1(한국신용평가,나이스신용평가) | 2014.10.15Y | 키움증권 | 전자단기사채 | 2014.10.15 | 10,000 | 2.06 |
| A1(한국신용평가,나이스신용평가) | 2014.10.16Y | 키움증권 | 전자단기사채 | 2014.10.15 | 10,000 | 2.03 |
| A1(한국신용평가,나이스신용평가) | 2014.10.16Y | 키움증권 | 전자단기사채 | 2014.10.15 | 10,000 | 2.06 |
| A1(한국신용평가,나이스신용평가) | 2014.10.16Y | 키움증권 | 전자단기사채 | 2014.10.15 | 30,000 | 2.03 |
| A1(한국신용평가,나이스신용평가) | 2014.10.16Y | 키움증권 | 전자단기사채 | 2014.10.15 | 10,000 | 2.02 |
| A1(한국신용평가,나이스신용평가) | 2014.10.16Y | 키움증권 | 전자단기사채 | 2014.10.16 | 10,000 | 2.03 |
| A1(한국신용평가,나이스신용평가) | 2014.10.17Y | 키움증권 | 전자단기사채 | 2014.10.16 | 10,000 | 2.04 |
| A1(한국신용평가,나이스신용평가) | 2014.10.17Y | 키움증권 | 전자단기사채 | 2014.10.16 | 10,000 | 2.06 |
| A1(한국신용평가,나이스신용평가) | 2014.10.17Y | 키움증권 | 전자단기사채 | 2014.10.16 | 30,000 | 2.06 |
| A1(한국신용평가,나이스신용평가) | 2014.10.23Y | 키움증권 | 전자단기사채 | 2014.10.16 | 30,000 | 2.06 |
| A1(한국신용평가,나이스신용평가) | 2014.10.30Y | 키움증권 | 전자단기사채 | 2014.10.17 | 10,000 | 2.04 |
| A1(한국신용평가,나이스신용평가) | 2014.10.20Y | 키움증권 | 전자단기사채 | 2014.10.17 | 10,000 | 2.04 |
| A1(한국신용평가,나이스신용평가) | 2014.10.20Y | 키움증권 | 전자단기사채 | 2014.10.17 | 10,000 | 2.04 |
| A1(한국신용평가,나이스신용평가) | 2014.10.20Y | 키움증권 | 전자단기사채 | 2014.10.17 | 20,000 | 2.07 |
| A1(한국신용평가,나이스신용평가) | 2014.10.20Y | 키움증권 | 전자단기사채 | 2014.10.17 | 50,000 | 2.04 |
| A1(한국신용평가,나이스신용평가) | 2014.10.20Y | 키움증권 | 전자단기사채 | 2014.10.20 | 10,000 | 2.03 |
| A1(한국신용평가,나이스신용평가) | 2014.10.21Y | 키움증권 | 전자단기사채 | 2014.10.20 | 20,000 | 2.07 |
| A1(한국신용평가,나이스신용평가) | 2014.10.21Y | 키움증권 | 전자단기사채 | 2014.10.20 | 10,000 | 2.03 |
| A1(한국신용평가,나이스신용평가) | 2014.10.21Y | 키움증권 | 전자단기사채 | 2014.10.20 | 10,000 | 2.03 |
| A1(한국신용평가,나이스신용평가) | 2014.10.21Y | 키움증권 | 전자단기사채 | 2014.10.21 | 10,000 | 2.04 |
| A1(한국신용평가,나이스신용평가) | 2014.10.22Y | 키움증권 | 전자단기사채 | 2014.10.21 | 10,000 | 2.05 |
| A1(한국신용평가,나이스신용평가) | 2014.10.22Y | 키움증권 | 전자단기사채 | 2014.10.21 | 20,000 | 2.07 |
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markdown A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.12.03Y-키움증권전자단기사채사모2014.12.0250,0002.07 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.12.03Y-키움증권전자단기사채사모2014.12.0220,0002.07 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.12.03Y-키움증권전자단기사채사모2014.12.0320,0002.06 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.12.04Y-키움증권전자단기사채사모2014.12.0310,0002.05 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.12.04Y-키움증권전자단기사채사모2014.12.0320,0002.07 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.12.04Y-키움증권전자단기사채사모2014.12.0350,0002.06 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.12.04Y-키움증권전자단기사채사모2014.12.0350,0002.06 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.12.04Y-키움증권전자단기사채사모2014.12.0420,0002.03 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.12.05Y-키움증권전자단기사채사모2014.12.0410,0002.03 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.12.05Y-키움증권전자단기사채사모2014.12.0420,0002.07 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.12.05Y-키움증권전자단기사채사모2014.12.0430,0002.03 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.12.05Y-키움증권전자단기사채사모2014.12.0450,0002.03 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.12.05Y-키움증권전자단기사채사모2014.12.0520,0002.03 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.12.08Y-키움증권전자단기사채사모2014.12.0510,0002.02 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.12.08Y-키움증권전자단기사채사모2014.12.0520,0002.07 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A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.02.12Y-키움증권전자단기사채사모2015.02.1060,0002.06 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.02.11Y-키움증권전자단기사채사모2015.02.1150,0002.05 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.02.12Y-키움증권전자단기사채사모2015.02.1160,0002.06 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.02.12Y-키움증권전자단기사채사모2015.02.1210,0002.10 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.02.17Y-키움증권전자단기사채사모2015.02.1210,0002.10 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.02.24Y-키움증권전자단기사채사모2015.02.1230,0002.06 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.02.13Y-키움증권전자단기사채사모2015.02.1240,0002.06 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.02.13Y-키움증권전자단기사채사모2015.02.1240,0002.06 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.02.13Y-키움증권전자단기사채사모2015.02.1320,0002.06 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.02.16Y-키움증권전자단기사채사모2015.02.1340,0002.06 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.02.16Y-키움증권전자단기사채사모2015.02.1320,0002.06 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.02.16Y-키움증권전자단기사채사모2015.02.1340,0002.06 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.02.16Y-키움증권전자단기사채사모2015.02.1610,0002.06 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.02.17Y-키움증권전자단기사채사모2015.02.1620,0002.06 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.02.17Y-키움증권전자단기사채사모2015.02.1645,0002.07 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.02.17Y-키움증권전자단기사채사모2015.02.1650,0002.07 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.02.17Y-키움증권전자단기사채사모2015.02.1640,0002.06 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.02.17Y-키움증권전자단기사채사모2015.02.171,0002.10 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.02.26Y-키움증권전자단기사채사모2015.02.179,0002.10 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.02.26Y-키움증권전자단기사채사모2015.02.1730,0002.08 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.02.23Y-키움증권전자단기사채사모2015.02.1710,0002.08 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.02.23Y-키움증권전자단기사채사모2015.02.1710,0002.08 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.02.23Y-키움증권전자단기사채사모2015.02.1740,0002.06 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.02.23Y-키움증권전자단기사채사모2015.02.2310,0002.15 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.03.04Y-키움증권전자단기사채사모2015.02.234,0002.15 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.03.04Y-키움증권전자단기사채사모2015.02.236,0002.15 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.03.04Y-키움증권전자단기사채사모2015.02.2320,0002.15 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.03.04Y-키움증권전자단기사채사모2015.02.2340,0002.06 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.02.24Y-키움증권전자단기사채사모2015.02.2350,0002.10 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.03.02Y-키움증권전자단기사채사모2015.02.2360,0002.06 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.02.24Y-키움증권전자단기사채사모2015.02.2340,0002.06 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.02.24Y-키움증권전자단기사채사모2015.02.2330,0002.16 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.03.04Y-키움증권전자단기사채사모2015.02.2440,0002.06 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.02.25Y-키움증권전자단기사채사모2015.02.2540,0002.06 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.02.26Y-키움증권전자단기사채사모2015.02.261,0002.10 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.03.05Y-키움증권전자단기사채사모2015.02.269,0002.10 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.03.05Y-키움증권전자단기사채사모2015.02.2620,0002.10markdown
A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.03.05Y-키움증권전자단기사채사모2015.02.2640,0002.06 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.02.27Y-키움증권전자단기사채사모2015.02.2630,0002.05 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.02.27Y-키움증권전자단기사채사모2015.02.2740,0002.06 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.03.02Y-키움증권전자단기사채사모2015.03.0250,0002.06 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.03.03Y-키움증권전자단기사채사모2015.03.0240,0002.06 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.03.03Y-키움증권전자단기사채사모2015.03.0230,0002.05 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.03.03Y-키움증권전자단기사채사모2015.03.0340,0002.03 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.03.04Y-키움증권전자단기사채사모2015.03.0320,0002.03 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.03.04Y-키움증권전자단기사채사모2015.03.041,6002.07 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.03.10Y-키움증권전자단기사채사모2015.03.046002.07 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.03.10Y-키움증권전자단기사채사모2015.03.047,8002.07 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.03.10Y-키움증권전자단기사채사모2015.03.0410,0002.07 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.03.10Y-키움증권전자단기사채사모2015.03.0410,0002.07 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.03.10Y-키움증권전자단기사채사모2015.03.0440,0002.03 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.03.05Y-키움증권전자단기사채사모2015.03.0440,0002.08 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.03.10Y-키움증권전자단기사채사모2015.03.0440,0002.03 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.03.05Y-키움증권전자단기사채사모2015.03.0450,0002.03 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.03.05Y-키움증권전자단기사채사모2015.03.0530,0002.01 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.03.06Y-키움증권전자단기사채사모2015.03.0550,0002.01 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.03.06Y-키움증권전자단기사채사모2015.03.0540,0002.01 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.03.06Y-키움증권전자단기사채사모2015.03.0630,0002.01 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.03.09Y-키움증권전자단기사채사모2015.03.0650,0002.01 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.03.09Y-키움증권전자단기사채사모2015.03.0640,0002.01 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.03.09Y-키움증권전자단기사채사모2015.03.0630,0002.01 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.03.09Y-키움증권전자단기사채사모2015.03.0930,0002.01 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.03.10Y-키움증권전자단기사채사모2015.03.0950,0002.01 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.03.10Y-키움증권전자단기사채사모2015.03.0940,0002.01 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.03.10Y-키움증권전자단기사채사모2015.03.0940,0002.01 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.03.10Y-키움증권전자단기사채사모2015.03.1020,0002.03 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.03.12Y-키움증권전자단기사채사모2015.03.1030,0002.03 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.03.12Y-키움증권전자단기사채사모2015.03.1030,0002.03 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.03.12Y-키움증권전자단기사채사모2015.03.1040,0002.03 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.03.11Y-키움증권전자단기사채사모2015.03.1040,0002.03 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.03.11Y-키움증권전자단기사채사모2015.03.1140,0002.03 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.03.12Y-키움증권전자단기사채사모2015.03.1140,0002.03 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.03.12Y-키움증권전자단기사채사모2015.03.1230,0001.81 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.03.13Y-키움증권전자단기사채사모2015.03.1240,0001.81 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.03.13Y-키움증권전자단기사채사모2015.03.1350,0001.78 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.03.16Y-키움증권전자단기사채사모2015.03.1340,0001.78 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.03.16Y-키움증권전자단기사채사모2015.03.1620,0001.78 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.03.17Y-키움증권전자단기사채사모2015.03.1640,0001.78 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.03.17Y-키움증권전자단기사채사모2015.03.1740,0001.78 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.03.18Y-키움증권전자단기사채사모2015.03.1840,0001.78 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.03.19Y-키움증권전자단기사채사모2015.03.1940,0001.78 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.03.20Y-키움증권전자단기사채사모2015.03.2040,0001.81 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.03.23Y-키움증권전자단기사채사모2015.03.2340,0001.78 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.03.24Y-키움증권전자단기사채사모2015.03.2440,0001.78 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.03.25Y-키움증권전자단기사채사모2015.03.2510,0001.79 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.03.26Y-키움증권전자단기사채사모2015.03.2510,0001.79 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.03.26Y-키움증권전자단기사채사모2015.03.2540,0001.79 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.03.26Y-키움증권전자단기사채사모2015.03.2640,0001.78 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.03.27Y-키움증권전자단기사채사모2015.03.2620,0001.79 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.03.27Y-키움증권전자단기사채사모2015.03.2740,0001.81 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.03.30Y-키움증권전자단기사채사모2015.03.2720,0001.81 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.03.30Y-키움증권전자단기사채사모2015.03.3040,0001.81 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.03.31Y-키움증권전자단기사채사모2015.03.3020,0001.81 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.03.31Y-키움증권전자단기사채사모2015.03.3120,0001.86 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.04.01Y-키움증권전자단기사채사모2015.03.3140,0001.83 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.04.01Y-키움증권전자단기사채사모2015.03.3120,0001.86 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.04.01Y-키움증권전자단기사채사모2015.04.0140,0001.85 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.04.02Y-키움증권전자단기사채사모2015.04.0220,0001.83 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.04.09Y-키움증권전자단기사채사모2015.04.0220,0001.81 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.04.03Y-키움증권전자단기사채사모2015.04.0320,0001.78 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.04.06Y-키움증권전자단기사채사모2015.04.0630,0001.78 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.04.07Y-키움증권전자단기사채사모2015.04.0620,0001.78 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.04.07Y-키움증권전자단기사채사모2015.04.0720,0001.75 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.04.08Y-키움증권전자단기사채사모2015.04.0840,0001.75 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.04.09Y-키움증권전자단기사채사모2015.04.0820,0001.75 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.04.09Y-키움증권전자단기사채사모2015.04.0920,0001.80 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.04.16Y-키움증권전자단기사채사모2015.04.0920,0001.78 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.04.10Y-키움증권전자단기사채사모2015.04.0930,0001.78 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.04.10Y-키움증권전자단기사채사모2015.04.1020,0001.78 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.04.13Y-키움증권전자단기사채사모2015.04.1320,0001.77 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.04.14Y-키움증권전자단기사채사모2015.04.1420,0001.77 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.04.15Y-키움증권전자단기사채사모2015.04.1520,0001.77 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.04.16Y-키움증권전자단기사채사모2015.04.1620,0001.79 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.04.23Y-키움증권전자단기사채사모2015.04.1620,0001.77 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.04.17Y-키움증권전자단기사채사모2015.04.1720,0001.77 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.04.20Y-키움증권전자단기사채사모2015.04.2020,0001.77 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.04.21Y-키움증권전자단기사채사모2015.04.2120,0001.77 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.04.22Y-키움증권전자단기사채사모2015.04.2230,0001.77 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.04.23Y-키움증권전자단기사채사모2015.04.2320,0001.79 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.04.30Y-키움증권전자단기사채사모2015.04.2320,0001.77 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.04.24Y-키움증권전자단기사채사모2015.04.2420,0001.77 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.04.27Y-키움증권전자단기사채사모2015.04.2720,0001.77 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.04.28Y-키움증권전자단기사채사모2015.04.2820,0001.77 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.04.29Y-키움증권전자단기사채사모2015.04.2920,0001.77 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.04.30Y-키움증권전자단기사채사모2015.04.3020,0001.82 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.05.07Y-키움증권전자단기사채사모2015.04.3020,0001.80 A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.05.04Y-키움증권전자단기사채사모2015.05.0440,0001.77 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A1(한국신용평가, 나이스신용평가)

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Y-키움증권전자단기사채사모	2015.10.26	2015.10.23	50,000	1.56
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.10.26	2015.10.26	60,000	1.56
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.10.27	2015.10.26	40,000	1.56
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.10.27	2015.10.26	30,000	1.56
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.10.27	2015.10.26	20,000	1.56
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.10.27	2015.10.26	30,000	1.56
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.10.27	2015.10.27	20,000	1.54
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.10.28	2015.10.28	20,000	1.50
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.10.29	2015.10.29	40,000	1.50
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.10.30	2015.10.29	50,000	1.50
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.10.30	2015.10.29	20,000	1.50
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.11.05	2015.10.29	50,000	1.55
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.10.30	2015.10.30	40,000	1.50
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.11.02	2015.10.30	50,000	1.52
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.11.02	2015.10.30	20,000	1.53
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.11.03	2015.11.02	30,000	1.52
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.11.03	2015.11.02	30,000	1.54
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.11.03	2015.11.02	20,000	1.55
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.11.03	2015.11.02	20,000	1.54
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.11.03	2015.11.02	27,500	1.54
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.11.03	2015.11.02	2,500	1.54
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.11.04	2015.11.03	20,000	1.52
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.11.05	2015.11.04	20,000	1.52
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.11.06	2015.11.05	30,000	1.50
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.11.06	2015.11.05	50,000	1.51
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.11.06	2015.11.05	20,000	1.50
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.11.12	2015.11.05	30,000	1.55
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.11.06	2015.11.06	10,000	1.50
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.11.09	2015.11.06	50,000	1.50
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.11.09	2015.11.06	20,000	1.50
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.11.09	2015.11.06	20,000	1.50
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.11.09	2015.11.06	50,000	1.51
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.11.10	2015.11.09	50,000	1.51
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.11.10	2015.11.09	20,000	1.50
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.11.10	2015.11.09	10,000	1.50
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.11.10	2015.11.09	30,000	1.51
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.11.12	2015.11.10	30,000	1.51
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.11.11	2015.11.10	20,000	1.51
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.11.12	2015.11.10	50,000	1.51
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.11.11	2015.11.10	20,000	1.51
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.11.12	2015.11.10	50,000	1.51
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.11.12	2015.11.11	20,000	1.51
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.11.12	2015.11.11	1,500	1.51
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.11.12	2015.11.11	18,500	1.51
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.11.13	2015.11.12	30,000	1.51
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.11.13	2015.11.12	20,000	1.50
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.11.19	2015.11.12	20,000	1.55
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.11.13	2015.11.12	20,000	1.50
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.11.13	2015.11.12	60,000	1.50
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.11.13	2015.11.12	100,000	1.51
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.11.16	2015.11.13	40,000	1.50
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.11.16	2015.11.13	20,000	1.50
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.11.16	2015.11.13	50,000	1.50
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.11.16	2015.11.13	100,000	1.51
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.11.17	2015.11.16	30,000	1.50
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.11.17	2015.11.16	30,000	1.50
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.11.17	2015.11.16	20,000	1.50
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.11.17	2015.11.16	100,000	1.51
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.11.18	2015.11.17	20,000	1.50
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.11.18	2015.11.17	20,000	1.50
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.11.18	2015.11.17	20,000	1.49
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.11.18	2015.11.17	100,000	1.51
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.11.19	2015.11.18	80,000	1.50
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.11.19	2015.11.18	20,000	1.50
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.11.19	2015.11.18	30,000	1.49
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.11.19	2015.11.18	50,000	1.51
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.11.19	2015.11.18	50,000	1.51
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.11.20	2015.11.19	80,000	1.51
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.11.26	2015.11.19	20,000	1.55
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.11.20	2015.11.19	20,000	1.50
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.11.20	2015.11.19	50,000	1.51
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.11.23	2015.11.20	50,000	1.51
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.11.23	2015.11.20	50,000	1.51
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.11.23	2015.11.20	90,000	1.51
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.11.24	2015.11.23	30,000	1.51
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.11.24	2015.11.23	20,000	1.51
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.11.24	2015.11.23	20,000	1.51
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.11.24	2015.11.23	50,000	1.52
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.11.25	2015.11.24	30,000	1.51
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.11.25	2015.11.24	20,000	1.51
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.11.25	2015.11.24	40,000	1.52
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.11.26	2015.11.25	20,000	1.52
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.11.26	2015.11.25	20,000	1.53
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.11.26	2015.11.25	20,000	1.52
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.11.26	2015.11.25	30,000	1.53
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.11.27	2015.11.26	50,000	1.55
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.11.27	2015.11.26	20,000	1.54
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.12.03	2015.11.26	20,000	1.60
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.11.27	2015.11.26	50,000	1.55
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.11.30	2015.11.27	30,000	1.54
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.11.30	2015.11.27	20,000	1.54
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.11.30	2015.11.27	50,000	1.54
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.12.01	2015.11.30	20,000	1.54
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.12.01	2015.11.30	20,000	1.53
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.12.01	2015.11.30	20,000	1.53
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.12.02	2015.12.01	10,000	1.54
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.12.02	2015.12.01	20,000	1.53
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.12.02	2015.12.01	10,000	1.54
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.12.03	2015.12.02	30,000	1.48
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.12.03	2015.12.02	20,000	1.48
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.12.03	2015.12.02	30,000	1.47
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.12.03	2015.12.02	50,000	1.49
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.12.03	2015.12.02	50,000	1.49
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.12.04	2015.12.03	40,000	1.43
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.12.04	2015.12.03	20,000	1.42
Y-키움증권전자단기사채사모	2015.12.10	2015.12.03	20,000	1.47
```# IV. 감사인의 감사의견 등

1. 감사인에 관한 사항

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요.

◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

[연결재무제표에 대한 감사의견]

사업연도	감사인	감사의견	감사보고서 특기사항
제17기(당기)	한영회계법인	적정	해당사항 없음
제16기(전기)	한영회계법인	적정	해당사항 없음
제15기(전전기)	한영회계법인	적정	해당사항 없음

[별도재무제표에 대한 감사의견]

사업연도	감사인	감사의견	감사보고서 특기사항
제17기(당기)	한영회계법인	적정	해당사항 없음
제16기(전기)	한영회계법인	적정	해당사항 없음
제15기(전전기)	한영회계법인	적정	해당사항 없음

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

(단위 : 천원, 시간)

사업연도	감사인	내용	보수	총소요시간
제17기(당기)	한영회계법인	중간기간 재무제표 검토	155,000	1,340
		개별재무제표 감사	780	570
		연결재무제표 감사
제16기(전기)	한영회계법인	중간기간 재무제표 검토	155,000	1,613
		개별재무제표 감사	646	430
		연결재무제표 감사
제15기(전전기)	한영회계법인	중간기간 재무제표 검토	151,000	1,122
		개별재무제표 감사	673	449
		연결재무제표 감사

주) 보수는 부가세 별도임.

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제17기(당기)
제16기(전기)
제15기(전전기)

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제

당사는 현재 상법과 정관 및 당사의 규정에서 정한 바에 따라 종합감사, 특별감사, 수시감사, 내부통제사항 및 주요경영사항에 대한 일상감사를 실시하고 있으며, 회사의 전반적인 내부통제시스템의 운영 및 준수여부를 점검하여 평가결과를 연1회 이사회에 보고하는 등의 내부감시제도를 운영하고 있습니다.

나. 내부회계관리제도

1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등

해당사항 없음

2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견

사업연도	회계감사인	검토의견
제17기	한영회계법인	경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
제16기	한영회계법인	경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
제15기	한영회계법인	경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

V. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의 사항

당사가 본 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 또는 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시 서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측 정보는 미래 산업 환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측 정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인들을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부 요인과 외부 요인이 포함되어 있습니다.

당사는 동 예측 정보 작성 시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측 정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.

결론적으로, 본 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 본 보고서에 기재된 예측 정보는 본 보고서 작성 시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측 정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

2. 개요

당사는 국내 최초의 온라인 종합증권사로 투자매매업, 투자중개업, 투자일임업, 투자자문업을 영위하고 있으며, 저비용 사업구조와 국내 최대의 온라인 고객을 기반으로 11년 연속 주식위탁매매 시장점유율 1위를 유지하고 있습니다.

당사는 리테일, IB, 운용부문 등 주요사업부문의 고른 실적 증가와 자회사 실적 개선으로 FY2015(2015년 1월~12월) 연결기준 영업이익 2,414억원(전년동기 대비 139.12%), 당기순이익 1,900억원(전년동기 대비 149.71%)을 시현하였습니다.

또한 당사의 제17기 주식 위탁매매 점유율은 15.89%를 기록하며 전년대비 2.54%p 증가하였으며, 2015년 12월말 현재 231만 활동계좌 및 고객예탁자산 28.9조원을 상회하는 등 안정적인 고객기반을 확보하고 있습니다.

전반적인 주식시장 거래대금 증가 및 개인투자자의 거래증가로, 2015년 3월 이후 일평균 신규 계좌개설 수 1,000개 이상을 유지하며 활동계좌수의 지속적인 증가를 이어가고 있으며, 고객 예치금과 신용공여의 꾸준한 상승으로 안정적인 금융수익을 유지하고 있습니다.

3. 재무상태 및 영업실적에 관한 사항 (연결기준)

가. 영업실적

구분	제17기	제16기	증감율
자산	6,473,795	4,714,916	37.30%
부채	5,363,949	3,791,068	41.49%
자본	1,109,846	923,848	20.13%
당기순이익	189,967	76,076	149.71%
(지배주주지분)	189,716	75,581	151.01%
ROE	18.66%	8.56%

※ ROE = 지배주주지분 순이익 / {(당기말 지배주주지분 + 전기말 지배주주지분)/2}

구분	제17기	제16기	증감율
영업수익	823,297	594,176	38.56%
영업비용	581,866	493,208	17.98%
영업이익	241,431	100,968	139.12%
영업외수익	14,010	6,538	114.29%
영업외비용	5,807	9,727	(40.30%)
법인세차감전순이익	249,634	97,779	155.30%
당기순이익	189,967	76,076	149.71%
(지배주주지분)	189,716	75,581	151.01%

나. 부문별 영업실적

영업 수익은 전기대비 38.6% 증가하였고, 영업비용은 전기대비 18.0% 증가하였습니다.

A1(한국신용평가,나이스신용평가) 2015.12.04 Y - 키움증권 전자단기사채 사모 2015.12.03 10,000 1.43
A1(한국신용평가,나이스신용평가) 2015.12.04 Y - 키움증권 전자단기사채 사모 2015.12.04 60,000 1.23
A1(한국신용평가,나이스신용평가) 2015.12.07 Y - 키움증권 전자단기사채 사모 2015.12.04 20,000 1.22
A1(한국신용평가,나이스신용평가) 2015.12.07 Y - 키움증권 전자단기사채 사모 2015.12.04 20,000 1.21
A1(한국신용평가,나이스신용평가) 2015.12.07 Y - 키움증권 전자단기사채 사모 2015.12.04 30,000 1.23
A1(한국신용평가,나이스신용평가) 2015.12.07 Y - 키움증권 전자단기사채 사모 2015.12.07 20,000 1.21
A1(한국신용평가,나이스신용평가) 2015.12.08 Y - 키움증권 전자단기사채 사모 2015.12.07 60,000 1.23
A1(한국신용평가,나이스신용평가) 2015.12.08 Y - 키움증권 전자단기사채 사모 2015.12.07 20,000 1.22
A1(한국신용평가,나이스신용평가) 2015.12.08 Y - 키움증권 전자단기사채 사모 2015.12.07 30,000 1.23
A1(한국신용평가,나이스신용평가) 2015.12.08 Y - 키움증권 전자단기사채 사모 2015.12.08 60,000 1.23
A1(한국신용평가,나이스신용평가) 2015.12.10 Y - 키움증권 전자단기사채 사모 2015.12.08 20,000 1.22
A1(한국신용평가,나이스신용평가) 2015.12.09 Y - 키움증권 전자단기사채 사모 2015.12.08 20,000 1.21
A1(한국신용평가,나이스신용평가) 2015.12.10 Y - 키움증권 전자단기사채 사모 2015.12.08 30,000 1.23
A1(한국신용평가,나이스신용평가) 2015.12.09 Y - 키움증권 전자단기사채 사모 2015.12.09 20,000 1.22
A1(한국신용평가,나이스신용평가) 2015.12.10 Y - 키움증권 전자단기사채 사모 2015.12.09 30,000 1.23
A1(한국신용평가,나이스신용평가) 2015.12.10 Y - 키움증권 전자단기사채 사모 2015.12.10 30,000 1.48
A1(한국신용평가,나이스신용평가) 2015.12.11 Y - 키움증권 전자단기사채 사모 2015.12.10 20,000 1.47
A1(한국신용평가,나이스신용평가) 2015.12.11 Y - 키움증권 전자단기사채 사모 2015.12.10 20,000 1.46
A1(한국신용평가,나이스신용평가) 2015.12.11 Y - 키움증권 전자단기사채 사모 2015.12.10 20,000 1.51
A1(한국신용평가,나이스신용평가) 2015.12.17 Y - 키움증권 전자단기사채 사모 2015.12.10 20,000 1.46
A1(한국신용평가,나이스신용평가) 2015.12.11 Y - 키움증권 전자단기사채 사모 2015.12.10 60,000 1.48
A1(한국신용평가,나이스신용평가) 2015.12.11 Y - 키움증권 전자단기사채 사모 2015.12.11 50,000 1.51
A1(한국신용평가,나이스신용평가) 2015.12.14 Y - 키움증권 전자단기사채 사모 2015.12.11 20,000 1.50
A1(한국신용평가,나이스신용평가) 2015.12.14 Y - 키움증권 전자단기사채 사모 2015.12.11 20,000 1.49
A1(한국신용평가,나이스신용평가) 2015.12.14 Y - 키움증권 전자단기사채 사모 2015.12.11 30,000 1.51
A1(한국신용평가,나이스신용평가) 2015.12.14 Y - 키움증권 전자단기사채 사모 2015.12.14 50,000 1.51
A1(한국신용평가,나이스신용평가) 2015.12.15 Y - 키움증권 전자단기사채 사모 2015.12.14 20,000 1.50
A1(한국신용평가,나이스신용평가) 2015.12.15 Y - 키움증권 전자단기사채 사모 2015.12.14 20,000 1.49
A1(한국신용평가,나이스신용평가) 2015.12.15 Y - 키움증권 전자단기사채 사모 2015.12.14 50,000 1.51
A1(한국신용평가,나이스신용평가) 2015.12.15 Y - 키움증권 전자단기사채 사모 2015.12.15 50,000 1.49
A1(한국신용평가,나이스신용평가) 2015.12.16 Y - 키움증권 전자단기사채 사모 2015.12.15 20,000 1.48
A1(한국신용평가,나이스신용평가) 2015.12.16 Y - 키움증권 전자단기사채 사모 2015.12.15 20,000 1.47
A1(한국신용평가,나이스신용평가) 2015.12.16 Y - 키움증권 전자단기사채 사모 2015.12.15 50,000 1.49
A1(한국신용평가,나이스신용평가) 2015.12.16 Y - 키움증권 전자단기사채 사모 2015.12.16 10,000 1.48
A1(한국신용평가,나이스신용평가) 2015.12.17 Y - 키움증권 전자단기사채 사모 2015.12.16 20,000 1.47
A1(한국신용평가,나이스신용평가) 2015.12.17 Y - 키움증권 전자단기사채 사모 2015.12.17 30,000 1.31
A1(한국신용평가,나이스신용평가) 2015.12.18 Y - 키움증권 전자단기사채 사모 2015.12.17 30,000 1.33
A1(한국신용평가,나이스신용평가) 2015.12.18 Y - 키움증권 전자단기사채 사모 2015.12.17 40,000 1.33
A1(한국신용평가,나이스신용평가) 2015.12.18 Y - 키움증권 전자단기사채 사모 2015.12.17 20,000 1.37
A1(한국신용평가,나이스신용평가) 2015.12.24 Y - 키움증권 전자단기사채 사모 2015.12.17 20,000 1.32
A1(한국신용평가,나이스신용평가) 2015.12.18 Y - 키움증권 전자단기사채 사모 2015.12.17 50,000 1.33
A1(한국신용평가,나이스신용평가) 2015.12.18 Y - 키움증권 전자단기사채 사모 2015.12.18 20,000 1.46
A1(한국신용평가,나이스신용평가) 2015.12.21 Y - 키움증권 전자단기사채 사모 2015.12.18 30,000 1.48
A1(한국신용평가,나이스신용평가) 2015.12.21 Y - 키움증권 전자단기사채 사모 2015.12.18 20,000 1.47
A1(한국신용평가,나이스신용평가) 2015.12.21 Y - 키움증권 전자단기사채 사모 2015.12.18 30,000 1.48
A1(한국신용평가,나이스신용평가) 2015.12.21 Y - 키움증권 전자단기사채 사모 2015.12.21 40,000 1.50
A1(한국신용평가,나이스신용평가) 2015.12.22 Y - 키움증권 전자단기사채 사모 2015.12.21 50,000 1.51
A1(한국신용평가,나이스신용평가) 2015.12.22 Y - 키움증권 전자단기사채 사모 2015.12.21 20,000 1.51
A1(한국신용평가,나이스신용평가) 2015.12.22 Y - 키움증권 전자단기사채 사모 2015.12.21 50,000 1.51
A1(한국신용평가,나이스신용평가) 2015.12.22 Y - 키움증권 전자단기사채 사모 2015.12.22 40,000 1.50
A1(한국신용평가,나이스신용평가) 2015.12.23 Y - 키움증권 전자단기사채 사모 2015.12.22 40,000 1.51
A1(한국신용평가,나이스신용평가) 2015.12.23 Y - 키움증권 전자단기사채 사모 2015.12.22 20,000 1.51
A1(한국신용평가,나이스신용평가) 2015.12.23 Y - 키움증권 전자단기사채 사모 2015.12.22 60,000 1.51
A1(한국신용평가,나이스신용평가) 2015.12.23 Y - 키움증권 전자단기사채 사모 2015.12.23 10,000 1.51
A1(한국신용평가,나이스신용평가) 2015.12.24 Y - 키움증권 전자단기사채 사모 2015.12.23 30,000 1.51
A1(한국신용평가,나이스신용평가) 2015.12.24 Y - 키움증권 전자단기사채 사모 2015.12.23 50,000 1.51
A1(한국신용평가,나이스신용평가) 2015.12.24 Y - 키움증권 전자단기사채 사모 2015.12.23 20,000 1.51
A1(한국신용평가,나이스신용평가) 2015.12.24 Y - 키움증권 전자단기사채 사모 2015.12.23 40,000 1.52
A1(한국신용평가,나이스신용평가) 2015.12.24 Y - 키움증권 전자단기사채 사모 2015.12.24 10,000 1.53
A1(한국신용평가,나이스신용평가) 2015.12.28 Y - 키움증권 전자단기사채 사모 2015.12.24 30,000 1.53
A1(한국신용평가,나이스신용평가) 2015.12.28 Y - 키움증권 전자단기사채 사모 2015.12.24 70,000 1.54
A1(한국신용평가,나이스신용평가) 2015.12.28 Y - 키움증권 전자단기사채 사모 2015.12.24 20,000 1.54
A1(한국신용평가,나이스신용평가) 2015.12.28 Y - 키움증권 전자단기사채 사모 2015.12.24 20,000 1.65
A1(한국신용평가,나이스신용평가) 2015.12.31 Y - 키움증권 전자단기사채 사모 2015.12.28 40,000 1.54
A1(한국신용평가,나이스신용평가) 2015.12.29 Y - 키움증권 전자단기사채 사모 2015.12.28 20,000 1.54
A1(한국신용평가,나이스신용평가) 2015.12.29 Y - 키움증권 전자단기사채 사모 2015.12.28 50,000 1.53
A1(한국신용평가,나이스신용평가) 2015.12.29 Y - 키움증권 전자단기사채 사모 2015.12.29 50,000 1.54
A1(한국신용평가,나이스신용평가) 2015.12.30 Y - 키움증권 전자단기사채 사모 2015.12.29 20,000 1.54
A1(한국신용평가,나이스신용평가) 2015.12.30 Y - 키움증권 전자단기사채 사모 2015.12.29 30,000 1.53
A1(한국신용평가,나이스신용평가) 2015.12.30 Y - 키움증권 전자단기사채 사모 2015.12.30 50,000 1.55
A1(한국신용평가,나이스신용평가) 2015.12.31 Y - 키움증권 전자단기사채 사모 2015.12.30 20,000 1.80
A1(한국신용평가,나이스신용평가) 2016.01.04 N - 키움증권 전자단기사채 사모 2015.12.30 20,000 1.55
A1(한국신용평가,나이스신용평가) 2015.12.31 Y - 키움증권 전자단기사채 사모 2015.12.30 30,000 1.54
A1(한국신용평가,나이스신용평가) 2015.12.31 Y - 키움증권 전자단기사채 사모 2015.12.30 30,000 1.55
A1(한국신용평가,나이스신용평가) 2015.12.31 Y - 키움증권 전자단기사채 사모 2015.12.31 30,000 1.71
A1(한국신용평가,나이스신용평가) 2016.01.05 N - 키움증권 전자단기사채 사모 2015.12.31 30,000 1.72
A1(한국신용평가,나이스신용평가) 2016.01.07 N - 키움증권 전자단기사채 사모 2015.12.31 20,000 1.65
A1(한국신용평가,나이스신용평가) 2016.01.04 N - 키움증권 전자단기사채 사모 2015.12.31 50,000 1.71
A1(한국신용평가,나이스신용평가) 2016.01.05 N - 키움증권 전자단기사채 사모 2015.12.31 50,000 1.71
A1(한국신용평가,나이스신용평가) 2016.01.05 N -

```markdown

IV. 감사인의 감사의견 등

1. 감사인에 관한 사항

◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

[연결재무제표에 대한 감사의견]

사업연도	감사인	감사의견	감사보고서 특기사항
제17기(당기)	한영회계법인	적정	해당사항 없음
제16기(전기)	한영회계법인	적정	해당사항 없음
제15기(전전기)	한영회계법인	적정	해당사항 없음

[별도재무제표에 대한 감사의견]

사업연도	감사인	감사의견	감사보고서 특기사항
제17기(당기)	한영회계법인	적정	해당사항 없음
제16기(전기)	한영회계법인	적정	해당사항 없음
제15기(전전기)	한영회계법인	적정	해당사항 없음

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

(단위 : 천원, 시간)

사업연도	감사인	내용	보수	총소요시간
제17기(당기)	한영회계법인	중간기간 재무제표 검토	155,000	1,340
		개별재무제표 감사	780	570
		연결재무제표 감사
제16기(전기)	한영회계법인	중간기간 재무제표 검토	155,000	1,613
		개별재무제표 감사	646	430
		연결재무제표 감사
제15기(전전기)	한영회계법인	중간기간 재무제표 검토	151,000	1,122
		개별재무제표 감사	673	449
		연결재무제표 감사

주) 보수는 부가세 별도임.

3. 회계감사와의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제17기(당기)
제16기(전기)
제15기(전전기)

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제

나. 내부회계관리제도

1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등

해당사항 없음

2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견

사업연도	회계감사인	검토의견
제17기	한영회계법인	경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
제16기	한영회계법인	경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
제15기	한영회계법인	경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

V. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의 사항

2. 개요

3. 재무상태 및 영업실적에 관한 사항 (연결기준)

가. 영업실적

구분	제17기	제16기	증감율
자산	6,473,795	4,714,916	37.30%
부채	5,363,949	3,791,068	41.49%
자본	1,109,846	923,848	20.13%
당기순이익	189,967	76,076	149.71%
(지배주주지분)	189,716	75,581	151.01%
ROE	18.66%	8.56%

※ ROE = 지배주주지분 순이익 / {(당기말 지배주주지분 + 전기말 지배주주지분)/2}

구분	제17기	제16기	증감율
영업수익	823,297	594,176	38.56%
영업비용	581,866	493,208	17.98%
영업이익	241,431	100,968	139.12%
영업외수익	14,010	6,538	114.29%
영업외비용	5,807	9,727	(40.30%)
법인세차감전순이익	249,634	97,779	155.30%
당기순이익	189,967	76,076	149.71%
(지배주주지분)	189,716	75,581	151.01%

나. 부문별 영업실적

영업 수익은 전기대비 38.6% 증가하였고, 영업비용은 전기대비 18.0% 증가하였습니다.

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-
					◆click◆	『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입	11011#*사채관리계약주요내용.dsl

기업어음증권 미상환 잔액
2015년 12월 31일 (단위 : 원) (기준일 : )

잔여만기	10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액
공모
사모
합계

전자단기사채 미상환 잔액
2015년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )

잔여만기	10일 이하	합 계
발행 한도		500,000
잔여 한도		300,000
미상환 잔액	200,000	200,000
공모
사모	200,000	200,000
합계	200,000	200,000

주1) 상기 미상환 잔액은 연결기준이며, 연결기준과 별도기준의 잔액은 동일합니다.
주2) 상기 발행 한도 금액은 공모와 사모금액의 합계금액입니다.

회사채 미상환 잔액
2015년 12월 31일 (단위 : 원) (기준일 : )

잔여만기	1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액
공모
사모
합계

신종자본증권 미상환 잔액
2015년 12월 31일 (단위 : 원) (기준일 : )

잔여만기	1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액
공모
사모
합계

조건부자본증권 미상환 잔액
2015년 12월 31일 (단위 : 원) (기준일 : )

| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | | | | | | | | | |
| 공모 | | | | | | | | | |
| 사모 | | | | | | | | | |
| 합계 | | | | | | | | | |
```# 1) 수익증가요인 (단위:백만원)

구분	제17기	제16기	증감
영업수익	823,297	594,176	229,121
수수료수익	268,309	171,123	97,186
단기매매금융상품 관련이익	140,290	120,792	19,498
당기손익인식지정 금융상품관련이익	117,191	85,968	31,223
파생상품 관련이익	67,261	39,092	28,169
매도가능금융자산 관련이익	25,013	12,222	12,791
대출채권평가 및 처분이익	737	1,869	(1,132)
기타금융상품 관련이익	594	63	531
이자수익	172,476	151,449	21,027
외환거래이익	19,918	8,664	11,254
기타의영업수익	11,508	2,934	8,574

대출채권평가 및 처분이익은 전기대비 11억원 감소한 반면, 수수료수익은 전기대비 972억원 증가하였습니다. 또한, 단기매매금융상품 관련이익은 전기대비 195억원 증가하였고, 당기손익인식지정 금융상품관련이익은 전기대비 312억원, 파생상품 관련이익은 전기대비 282억원, 매도가능금융자산 관련이익은 전기대비 128억원, 기타금융상품 관련이익은 전기대비 5억원 증가하는 등 전체 영업수익은 전기대비 2,291억원 증가하며 8,233억원을 실현하였습니다.

2) 비용증가 주요 원인 (단위:백만원)

구분	제17기	제16기	증감
영업비용	581,866	493,208	88,658
수수료비용	59,782	35,672	24,110
단기매매금융상품 관련손실	114,721	124,946	(10,225)
당기손익인식지정금융상품 관련손실	19,866	20,624	(758)
파생상품 관련손실	71,479	30,691	40,788
매도가능금융자산 관련손실	5,233	10,145	(4,912)
대출채권평가 및 처분손실	3,017	17,487	(14,470)
기타금융상품 관련손실	236	223	13
이자비용	51,321	45,767	5,554
외환거래손실	16,211	6,780	9,431
판매비와관리비	224,897	199,599	25,298
기타의영업비용	15,103	1,274	13,829

단기매매금융상품 관련 손실은 전기대비 102억원, 대출채권평가 및 처분손실은 전기대비 145억원 감소한 반면, 수수료비용은 전기대비 241억원 증가하였습니다. 또한, 파생상품 관련손실은 전기대비 408억원, 판매비와관리비는 전기대비 253억원 증가하는 등 영업비용은 전기대비 887억원 증가하며 5,819억원을 실현하였습니다.

다. 재 무건정성

<지배회사>

■ 금융투자업 : 키움증권㈜ (단위:백만원)

구분	제17기	제16기
영업용순자본(A)	673,831	501,891
총위험액(B)	205,384	134,771
영업용순자본비율(A/B)	328.1%	372.4%

라. 신규사업

: 해당사항없음

<주요종속회사>

■ 상호저축은행업 : ㈜키움저축은행

당기순이익은 23,164백만원이며 전기대비 18,120백만원 증가하였습니다.

항목	2015.12.31 기준	2014.12.31 기준	증감
자산	731,169	641,702	89,467
부채	648,702	582,423	66,279
자본	82,467	59,279	23,188

구분	`15.01.01~`15.12.31	`14.01.01~`14.12.31	증감
영업수익	65,689	55,567	10,122
당기순이익	23,164	5,044	18,120

■ 집합투자업 : 키움투자자산운용㈜

당기순이익은 14,559백만원이며 전기대비 7,981백만원 증가하였습니다.

항목	2015.12.31 기준	2014.12.31 기준	증감
자산	110,026	102,299	7,727
부채	6,723	13,651	(6,928)
자본	103,303	88,648	14,655

구분	`15.01.01~`15.12.31	`14.01.01~`14.12.31	증감
영업수익	46,054	26,926	19,128
당기순이익	14,559	6,578	7,981

마. 공시대상 기간중의 자산손상 또는 감액손실 발생 사항

① 매도가능증권

보고기간종료일 현재 매도가능증권 중 회수가능가액이 취득가액보다 적다고 판단되어 회수가능가액으로 손상차손을 계상한 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(*) 매도가능금융자산 손상차손의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

구 분	제17기	제16기	제15기
주식	2,892	9,193	4,505
출자금	-	-	-
채권	1,927	12	2,063
집합투자증권	-	-	-
합 계	4,819	9,205	6,568

※ 연결재무제표 기준

② 영업권

연결실체는 당기 중 영업권에 대한 손상차손을 포괄손익계산서 상 기타영업외비용 으로 인식하지 않았습니다.
현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없으므로, 사용 가치를 기초로 결정되었습니다. 현금창출단위의 사용가치는 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산은 다음의 주 요한 가정에 근거하고 있습니다.
현금흐름은 과거경험, 실제 영업결과 그리고 연결실체의 5개년 사업계획에 근거하 여 추정하였습니다. 추가적인 5년 이후의 현금흐름은 고정된 성장률을 사용하여 추 정하였으며, 이러한 성장률은 연결실체가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 아니합니다.
사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하여 결정하였습니다.

③ 유형자산, 투자부동산

2015 회계연도에는 회수가능가액이 취득가액보다 적다고 판단되지 않아 손상차손 을 인식하지 않았습니다.

(*) 유형자산, 투자부동산 손상차손의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

구 분	제17기	제16기	제15기
토지	-	-	-
건물	-	-	-
투자부동산	-	-	78
합 계	-	-	78

※ 연결재무제표 기준

④ 기타무형자산

보고기간종료일 현재 기타무형자산(회원권) 중 회수가능가액이 취득가액보다 적다고판단되어 회수가능가액으로 손상차손을 계상한 기타무형자산(회원권)의 내역은 다음과 같습니다.

(*) 기타무형자산(회원권) 손상차손의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

구 분	제17기	제16기	제15기
기타무형자산(회원권)	971	506	97

※ 연결재무제표 기준

4. 유동성 및 자금의 조달

<지배회사>

■ 금융투자업 : 키움증권㈜

가. 유동성현황

당사의 최근 3사업연도 유동성 현황은 다음과 같습니다. 당사의 주요 유동성 관리지표는 3개월 누적 유동성비율입니다.
통상 금융기관은 3개월 누적 유동성비율을 100% 이상으로 유지하는 것을 안정적 상황으로 간주하고 있으며, 당사의 경우 2015년 12월말 기준, 117.5%의 건전한 유동성비율을 나타내고 있습니다.

구분	2015년 12월말	2014년 12월말	2013년 12월말
3개월누적 유동성비율	117.5%	113.6%	120.9%
3개월누적 유동성갭 금액	612,259	354,021	473,242

나. 자금의 조달 및 운용 현황

∥. 사업의 내용 → 3. 영업부문별 현황 → [키움증권] 라. 자금조달 및 운용 현황을 참고하여 주시기 바랍니다.

<주요종속회사>

■ 상호저축은행업 : ㈜키움저축은행

가. 유동성현황 (단위:백만원)

구분	2015.12.31 기준	2014.12.31 기준
유동성자산(A)	41,393	17,784
유동성부채(B)	647,836	581,392
유동성비율(A/B)	6.4%	3.1%

나. 자금의 조달 및 운용 현황

∥. 사업의 내용 → 3. 영업부문별 현황 → [키움저축은행] 라. 자금조달 및 운용 현황을 참고하여 주시기 바랍니다.

■ 집합투자업 : 키움투자자산운용 ㈜

가. 유동성현황 (단위:백만원)

구분	2015.12.31 기준	2014.12.31 기준(*)
유동성자산(A)	49,014	43,669
유동성부채(B)	6,694	4,820
유동성비율(A/B)	732.2%	906.0%

(*) 2014.12.31 : 우리자산운용과 합병 후 기준

나. 자금의 조달 및 운용 현황

∥. 사업의 내용 → 3. 영업부문별 현황 → [키움투자자산운용] 라. 자금조달 및 운용 현황을 참고하여 주시기 바랍니다.

5. 부외거래에 관한 사항

부외거래에 관한 주요 사항은 본 사업보고서의 첨부서류인 연결감사보고서의 연결재무제표에 대한 주석 및 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 2. 우발채무"등을 참조하시기 바랍니다.

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항

첨부된 제17기 감사보고서 재무제표에 대한 주석 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준, 3. 중요한 회계추정 및 판단을 참고하여 주시기 바랍니다.

나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항

Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 중 직원 현황을 참고하여 주시기 바랍니다.

다. 법규상의 규제에 관한 사항

| 구분 | 관련법령 # 2. 이사회 등에 관한 사항

가. 이사의 선임에 관한 사항

위원회명	개최일자	의안내용	가결여부
감사위원회	2015.02.05	- FY2014 4분기 감사결과 보고의 건 - FY2014 내부통제시스템 평가 보고의 건 - 내부통제활동 및 준법감시계획 보고의 건 - 금융소비자보호 활동 및 계획 보고의 건 - FY2014 결산 재무제표 제출의 건	- - - - -
	2015.03.05	- 감사위원회의 감사보고서 제출의 건 - 내부회계관리제도 운영실태 보고 및 평가의 건 - 내부감시장치에 대한 감사위원회 평가의견서 제출의 건	- -
	2015.05.21	- 감사위원장 선임의 건 - 금융감독원 부문수검 결과 및 제재사항 보고의 건 - FY2015 1분기 감사결과 보고의 건	가결 -
	2015.08.20	- FY2015 2분기 감사결과 보고의 건 - 금융감독원 부문검사 결과 보고의 건	- -
	2015.11.19	- 2015년 3분기 감사결과 보고의 건 - 2016년 감사계획 승인의 건	가결

주) 2015년 3월 20일 감사위원회 위원 변경(임기만료 및 신규선임)
- 사외이사 조성일 → 사외이사 조길연

리스크관리위원회

위원회명	개최일자	의안내용	가결여부
리스크관리위원회	2015.02.05	- 제17기 목표NCR, Stressed NCR 및 유동성 관리한도 설정의 건 - 제16기 4분기 리스크관리 정기보고의 건	가결 -
	2015.03.20	- 리스크관리위원회 위원장 선임의 건	가결
	2015.05.21	- 제17기 1분기 리스크관리 정기보고의 건	-
	2015.08.20	- 전사 신용위험액 한도 조정의 건 - 제17기 2분기 리스크관리 정기보고의 건	가결 -
	2015.11.19	- DLS 신규 상품 발행 승인의 건 - 제17기 3분기 리스크관리 정기보고의 건	가결 -

주) 2015년 3월 20일 리스크관리위원회 위원 변경(임기만료 및 신규선임)
- 사외이사 이용희 → 사외이사 길재욱

보상위원회

위원회명	개최일자	의안내용	가결여부
보상위원회	2015.02.05	- 제16기 성과보상규정 적용 및 상시 점검 결과 - 성과보상체계에 관한 연차보고서 승인 - 제17기 성과보상지침 수립	가결 가결

주1) 2015년 3월 20일 보상위원회 위원 신규선임
- 사외이사 송종호

주2) 2015년 5월 31일 보상위원회 의원 임기만료
- 사외이사 조태원

사외이사후보추천위원회

위원회명	개최일자	의안내용	가결여부
사외이사후보추천위원회	2015.03.05	- 신규 사외이사후보 추천의 건	가결

주) 2015년 3월 20일 사외이사후보추천위원회 위원 변경(임기만료 및 신규선임)
- 사외이사 이용희, 조성일 → 사외이사 송종호, 조길연

라. 이사의 독립성

성 명	추천인	활동분야 (담당업무)	회사와의거래	최대주주등과의 이해관계	결격요건 여부	비 고
정경득	이사회/사외이사후보추천위원회	경영전반에 대한 업무	해당사항 없음	해당사항 없음	상법 제542조의8제2항에 대해 해당사항 없음	2014.03.14 신규선임
현우영	이사회/사외이사후보추천위원회	경영전반에 대한 업무	해당사항 없음	해당사항 없음	상법 제542조의8제2항에 대해 해당사항 없음	2014.03.14 신규선임
조길연	이사회/사외이사후보추천위원회	경영전반에 대한 업무	해당사항 없음	해당사항 없음	상법 제542조의8제2항에 대해 해당사항 없음	2015.03.20 신규선임
송종호	이사회/사외이사후보추천위원회	경영전반에 대한 업무	해당사항 없음	해당사항 없음	상법 제542조의8제2항에 대해 해당사항 없음	2015.03.20 신규선임
길재욱	이사회/사외이사후보추천위원회	경영전반에 대한 업무	해당사항 없음	해당사항 없음	상법 제542조의8제2항에 대해 해당사항 없음	2015.03.20 신규선임

주 1) 2015년 3월 20일 사외이사 변동
- 신규선임 (조길연, 송종호, 길재욱), 임기만료 (이용희, 조성일)

주2) 2015년 5월 31일 사외이사 변동
- 임기만료 (조태원)

※ 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황

성명	사외이사 여부	비고
권용원	X	-
송종호	O	-
조길연	O	-

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

위원명	주요이력	비고
정경득	연세대학교 경제학 경남대학교 경영학 석사 01.01~01.06 한미은행 부행장 01.06~04.03 한미캐피탈㈜ 대표이사 사장 04.03~08.06 경남은행 은행장 10.03~12.03 휴켐스㈜ 부회장 14.03~現 키움증권㈜ 사외이사 (감사위원장)
조길연	주) 명지대학교 법학과 서강대학교 경영학 박사 85.02~95.02 한국신용평가 95.03~99.02 키스정보통신 대표이사 99.03~08.12 한국신용평가정보 부사장 09.01~10.12 ㈜나이스디앤비 대표이사 13.06~現 OSB저축은행 사외이사 15.03~現 키움증권㈜ 사외이사 (감사위원)
김영록	성균관대학교 경영학 78.01~98.12 증권감독원 98.12~05.05 금융감독원 국장 05.05~08.06 대우증권 상근감사위원 08.06~12.06 아이엠투자증권 감사위원 13.05~現 키움증권㈜ 사내이사 (상근감사위원)

주) 2015년 3월 20일 감사위원회 위원 변경(임기만료 및 신규선임)
- 사외이사 조성일 → 사외이사 조길연

나. 감사위원회의 구성 및 독립성

(1) 감사위원회 설치 근거

자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제26조(감사위원회의 설치), 상법 제415조의2(감사위원회), 정관 제48조(감사위원회의 구성)에 따라 사업연도 말 기준 자산 2조원 이상으로 주주총회의 결의를 통하여 감사위원회를 설치하여 감사업무를 수행하고 있습니다.

(2) 감사위원회 요건 및 구성방법

감사위원회는 총 위원의 3분의 2이상을 사외이사로 구성하고, 감사위원회의 대표를사외이사로 선임하여 운영하고 있습니다. 또한, 관련 법률에 따라 대통령령으로 정하는 회계 또는 재무전문가를 두고 있으며, 당사감사위원 모두 다음 각호의 요건을 갖추고 있습니다.

[자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제29조 2항]
1. 공인회계사의 자격을 가진 자로서 그 자격과 관련된 업무에 5년 이상 종사한 경력이 있는 자
2. 회계 또는 재무 분야의 석사학위 이상의 학위소지자로서 연구기관 또는 대학에서 회계 또는 재무 관련 분야의 연구원 또는 조교수 이상의 직에 합산하여 5년 이상 근무한 경력이 있는 자
3. 주권상장법인에서 회계 또는 재무 관련 업무에 합산하여 임원으로 5년 이상 근무하거나 임직원 으로 10년 이상 근무한 경력이 있는 자
4. 은행, 감독기관, 회계법인 등 회계 또는 재무 관련 업무나 이에 대한 감독업무에 합산하여 5년 이상 근무한 경력이 있는 자

(3) 감사위원회 위원의 독립성

감사위원회의 공정하고 효율적인 직무 수행을 위하여 감사위원회규정 제6조에 독립성을 보장하고 있으며, 이사회·집행기관·타부서로부터 독립된 위치에서 직무를 수행하고 있습니다.

다. 감사위원회의 주요 활동내역

위원회명	개최일자	의안내용	가결여부
감사위원회	2015.02.05	- FY2014 4분기 감사결과 보고의 건 - FY2014 내부통제시스템 평가 보고의 건 - 내부통제활동 및 준법감시계획 보고의 건 - 금융소비자보호 활동 및 계획 보고의 건 - FY2014 결산 재무제표 제출의 건	- - - - -
	2015.03.05	- 감사위원회의 감사보고서 제출의 건 - 내부회계관리제도 운영실태 보고 및 평가의 건 - 내부감시장치에 대한 감사위원회 평가의견서 제출의 건	- -
	2015.05.21	- 감사위원장 선임의 건 - 금융감독원 부문수검 결과 및 제재사항 보고의 건 - FY2015 1분기 감사결과 보고의 건	가결 -
	2015.08.20	- FY2015 2분기 감사결과 보고의 건 - 금융감독원 부문검사 결과 보고의 건	- -
	2015.11.19	- 2015년 3분기 감사결과 보고의 건 - 2016년 감사계획 승인의 건	가결

라. 준법감시인의 인적사항 및 주요경력

준법감시인명	성별	출생년월	직위	상근여부	주 요 경 력
정 병 선	남	1973.12	이사대우	상근	00.03 고려대학교 법과대학 졸업 03.12 사법시험 제45회 합격 06.01 사법연수원 제35기 수료 06.02~08.10 키움증권 입사 컴플라이언스팀 근무 08.11~10.11 감사팀장 10.12~11.01 컴플라이언스팀장 11.02~現 준법감시인 취임 컴플라이언스팀장 겸임 13.07~ 現 소비자보호총괄책임자 취임 소비자보호팀장 겸임

※ 관련규정 및 적합사항 :「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제28조제4항제1호다목에 의거 ‘변호사 또는 공인회계사의 자격을 가진 자로서 그 자격과 관련된 업무에 합산하여 5년 이상 종사한 경력이 있는자’에 해당됨. (대한변호사회 등록일 : 2006.02.03 字)

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

당사는 정관 제33조 [주주총회의 결의방법]에 의거 집중투표제를 채택하고 있지 아니하며 서면투표제, 전자투표제도 채택하고 있지 않습니다. 공시대상기간 중 소수주주권의 행사나 경영권 분쟁과 같은 사항은 발생하지 않았습니다.

VII. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2015년 12월 31일 (단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율 (기준일 : )	비 고
			기초	기말
			주식수	지분율
㈜다우기술	최대주주	보통주	10,542,003	47.70
황현순	특수관계인	보통주	7,377	0.03
이 현	특수관계인	보통주	10,640	0.05
이진환	특수관계인	보통주	1,465	0.01
윤수영	특수관계인	보통주	8,053	0.04
㈜이머니	특수관계인	보통주	43,520	0.20
계		보통주	10,613,058	48.02
		우선주	-	-

※ 당 사 최대주주는 ㈜다우기술이며, 그 지분(율)은 10,689,752주(48.37%)로서 특수관계인을 포함하여 10,772,492주(지분율 48.74%)입니다.

나. 최대 주주의 개요

(1) 최대주주의 연혁

1986.01 ㈜다우기술 설립
1994.05 장외등록(증권업협회)
1997.08 기업공개(한국거래소)
2001.01 키움닷컴증권㈜ 설립
2005.11 ㈜사람인HR 계열사 추가
2006.08 다우인터넷㈜이 다우와키움㈜으로 사명변경
2006.11 ㈜다반테크의 물적분할로 인한 ㈜다우엑실리콘의 계열사 편입
2006.11 ㈜성보데이타시스템과 디지털아카이빙 사업 제휴
2006.11 RedHat과 오픈소스 솔루션 사업 제휴 체결
2007.06 Salesforce.com과 CRM 사업 제휴
2007.09 백본 소프트웨어와 사업 제휴 체결
2007.11 다오과기(대련)유한공사 계열사 추가
2007.12 Daou Hongkong Limited 계열사 추가
2008.01 유니텔네트웍스㈜ 계열사 제외(흡수합병)
2008.02 ㈜아키프로넷디자인 계열사 제외
2008.02 ㈜테라스테크놀로지와 사업제휴
2008.04 다우(대련)과기개발유한공사 계열사 추가
2008.05 건우투자자문(상해)유한공사 계열사 추가
2008.06 ㈜테라스테크놀로지 흡수합병
2008.06 Enterprise DB와 사업 제휴 체결
2008.07 ㈜테라스테쿠노로지 계열사 추가
2008.12 McAfee, PNP Secure와 사업 제휴 체결
2009.01 PG사업 시작
2009.08 매크로임팩트와 사업 제휴 체결
2010.01 전자복권사업 시작
2010.03 본점소재지 변경
2010.09 '스마트 프로세스' 출시
2011.02 ㈜알바인 설립
2011.07 ㈜키다리스튜디오 설립
2011.09 웹-모바일 잇는 기업용 SNS '오피스톡' 출시
2012.08 씨네이십일아이㈜의 영화부가판권사업등 영업양수
2013.09 ㈜지앤제이 소규모 합병
2014.03 차세대그룹웨어 '다우오피스' 출시
2014.04 다오과기(대련)유한공사 계열사 제외
2014.07 인크로스 주식회사의 배달맛집 사업 등 영업양수

(2) 최대주주의 등기임원 현황

직 명 (상근여부)	등기임원 여부	성 명	생년월	약 력	담당업무	재직기간	임기만료일
대표이사 (상근)	등기임원	김영훈	1958.01	美 MONTEREY INSTITUTE OF INTERNATIONAL STUDIES MBA 유니텔네트웍스㈜대표이사	대표이사	2008.03.14~	2018.03.23
부사장 (상근)	등기임원	김윤덕	1961.04	중앙대학원 컴퓨터공학 한국 Informix 솔루션부문		2003.01.01~	2018.03.23
사외이사 (비상근)	등기임원	윤문석	1951.07	서울대학교 응용물리학과 Oracle Korea 회장 Symantec Korea 사장 Teradata Korea 사장	사외이사	2014.03.21~	2016.03.21
감사 (상근)	등기임원	서영석	1947.02	서울대학교 철학과 ㈜오린모터스 대표이사	감사	2009.03.20~	2018.03.23
전무 (상근)	등기임원	허흥범	1964.03	중앙대학교 회계학 ㈜다반테크 감사 유니텔네트웍스㈜ 감사	경영지원	1990.12.19~	2017.03.21

주1) 2015년 9월 30일 기준 최대주주인 ㈜다우기술의 금융감독원 전자공시시스템 분기보고서 (2015.09) 공시를 기초로 작성
주2) 2016년 1월 4일 대표이사 '김영훈(변경전) → 김윤덕(변경후)'으로 변경

(3) 최대주주 및 그 지분율 ( 2015.12.31일 기준 )

당사 최대주주인 ㈜다우기술의 최대주주는 ㈜다우데이타이며, 그 지분(율)은 16,981,380주(37.85%)로서 특수관계인 8명을 포함하여 17,585,439주(지분율 39.18%)입니다.

(4) 최대 주주의 대표자 ( 2015.12.31일 기준 )

직 위 (상근여부)	등기임원 여부	성 명	출생년월	약력	담당업무
대표이사 (상근)	등기임원	김영훈	1958.01	美 MONTEREY INSTITUTE OF INTERNATIONAL STUDIES MBA 유니텔네트웍스㈜대표이사	대표이사
주) 2016년 1월 4일 대표이사 '김영훈(변경전) → 김윤덕(변경후)'으로 변경
- 변경사유 : 김영훈 대표이사 사임에 따른 변경

[변경 후 대표이사의 약력]

성명	최대주주와의 관계	주요경력	비고
김윤덕	-	중앙대학원 컴퓨터공학 한국 Informix	-

(5) 재무현황

당사 최대주주인 ㈜다우기술의 최근 사업연도 재무현황입니다.

최대주주(법인)의 재무현황 (단위 : 백만원)

구 분	2015년 12월말
자산총계	745,863
부채총계	275,162
자본총계	470,702
매출액	251,318
영업이익	19,172
당기순이익	18,895

주1) 별도재무제표 기준
주2) 2016년 3월 17일 기준 최대주주인 ㈜다우기술의 금융감독원 전자공시시스템 '감사보고서제출'을 기초로 작성

(6) 사업현황

당사 최대주주인 "주식회사 다우기술"은 1986년 1월 9일 설립되었으며, 1997년 8월 27일 유가증권시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업분야는 기업용 소프트웨어 개발, 시스템 통합(SI) 및 컨설팅, IT 아웃소싱, 인터넷 서비스 등입니다.

주) 정관 변경을 통한 사업목적 추가 (시행일 : 2016.03.25)
- 태양광발전 전력생산 판매업
- 특수한 유형의 부가통신사업
- 전 각호에 관련된 부대사업

※ 작성기준일 이후 발생한 주요사항
① 콘텐츠사업부문 회사분할 결정(2015.11.06 금융감독원 전자공시시스템 공시)
- 분할 후 존속회사 : ㈜다우기술 / 분할설립회사 : ㈜키다리이엔티
(분할기일 2016년 01월 01일)

② 회사합병 결정(2016.01.06 금융감독원 전자공시시스템 공시)
- 존속회사 : ㈜다우기술 / 소멸회사 : 델피넷㈜
(합병기일 2016년 04월 01일)

다. 최대주주 변동내역

날짜	최대주주	주식수	지분율	사유
2006년 03월 15일	㈜다우기술	7,476,913	60.98	장내매도
2007년 07월 19일	㈜다우기술	7,754,850	54.99	신주인수권 매도 및 유상신주 취득
2008년 12월 16일	㈜다우기술	10,662,455	54.79	유상신주 취득
2009년 04월 22일	㈜다우기술	10,583,072	54.39	장내매도
2009년 04월 23일	㈜다우기술	10,560,233	54.27	장내매도
2009년 04월 24일	㈜다우기술	10,557,600	54.25	장내매도
2009년 04월 30일	㈜다우기술	10,352,354	53.20	장내매도
2009년 05월 04일	㈜다우기술	10,280,239	52.83	장내매도
2009년 05월 06일	㈜다우기술	10,277,532	52.82	장내매도
2009년 05월 07일	㈜다우기술	10,188,710	52.36	장내매도
2009년 05월 08일	㈜다우기술	10,087,710	51.84	장내매도
2009년 05월 29일	㈜다우기술	10,069,803	51.75	특수관계인 변동
2010년 01월 09일	㈜다우기술	11,391,005	51.54	유상증자 및 특수관계인 변동
2010년 09월 02일	㈜다우기술	11,366,371	51.43	특수관계인 변동
2010년 12월 16일	㈜다우기술	10,666,371	48.26	신고대량매매
2011년 05월 02일	㈜다우기술	10,566,371	47.81	신고대량매매
2013년 05월 31일	㈜다우기술	10,568,073	47.82	특수관계인 변동
2014년 03월 12일	㈜다우기술	10,569,538	47.83	특수관계인 변동
2014년 10월 24일	㈜다우기술	10,577,146	47.86	장내매매 및 특수관계인 추가
2015년 08월 19일	㈜다우기술	10,629,783	48.10	장내매수
2015년 08월 20일	㈜다우기술	10,633,303	48.12	장내매수
2015년 08월 21일	㈜다우기술	10,656,975	48.22	장내매수
### 가. 최대주주등 소유주식수 및 비율
변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	비고
---	---	---	---	---
2015년 08월 24일	㈜다우기술	10,662,217	48.25	장내매수
2015년 08월 25일	㈜다우기술	10,669,480	48.28	장내매수
2015년 08월 26일	㈜다우기술	10,673,539	48.30	장내매수
2015년 08월 31일	㈜다우기술	10,676,139	48.31	장내매수
2015년 09월 01일	㈜다우기술	10,688,739	48.37	장내매수
2015년 09월 02일	㈜다우기술	10,708,488	48.46	장내매수
2015년 09월 03일	㈜다우기술	10,724,188	48.53	장내매수
2015년 09월 04일	㈜다우기술	10,734,235	48.57	장내매수
2015년 09월 07일	㈜다우기술	10,739,817	48.60	장내매수
2015년 09월 08일	㈜다우기술	10,746,817	48.63	장내매수
2015년 09월 30일	㈜다우기술	10,747,817	48.63	장내매수
2015년 11월 10일	㈜다우기술	10,755,484	48.67	장내매수
2015년 11월 11일	㈜다우기술	10,757,492	48.68	장내매수
2015년 11월 12일	㈜다우기술	10,761,492	48.70	장내매수
2015년 11월 13일	㈜다우기술	10,772,492	48.74	장내매수

주) 금융감독원 전자공시시스템 '주식등의대량보유상황보고서', '최대주주등소유주식변동보고서' 공시 기준으로 작성

라. 주식의 분포

(1) 5% 이상 주주 및 우리사주조합 주식 소유현황

주식 소유현황 2015년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )

구분	주주명	소유주식수	지분율	비고
5% 이상 주주	㈜다우기술	10,689,752	48.37%	주식등의대량보유상황보고서기준
	Orbis Investment & Management	2,188,536	9.90%
	Templeton Global Advisors	1,412,963	6.39%
	국민연금	1,366,017	6.18%
		11,692	0.05%
우리사주조합	-	-	-	-

주) 2015년 12월 31일 기준 주주명부 및 금융감독원 전자공시시스템 '주식등의대량보유상황보고서' 기준으로 작성

(2) 소액주주현황

소액주주현황 2015년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )

구 분	주주명	보유주식	비 고	주주수	비율	주식수	비율
소액주주	보통주 (주1)			7,495	99.83%	7,387,724	33.43%

주1) 주주명부 폐쇄일인 15.12.31 기준 당사 명의개서 대리인 한국예탁결제원에서 제공한 주식분포상황표 기준으로 작성
주2) 소액주주는 발행주식총수의 1%에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말함.

마. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용
① 이 회사의 주주는 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.
② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.
1. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 6의 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우
2. 우리사주조합원에게 발행하는 주식총수의 100분의 20의 범위 안에서 신주를 우선 배정하는 경우
3. 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
4. 발행주식총수의100분의100을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우
5. 발행주식총수의100분의50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우
6. 발행주식총수의100분의50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 긴급한 자금조달, 재무 구조의 개선, 영업상 필요 등 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관 및 기타 투자자에게 신주를 발행하는 경우
7. 발행주식총수의100분의50을 초과하지 않는 범위 내에서 전략적 제휴 및 선진 금융기법 전수 등을 위하여 제휴회사에 신주를 발행하는 경우
8. 발행주식총수의100분의100을 초과하지 않는 범위 내에서 주권을 유가증권시장 또는 코스닥증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우
9. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
10. 발행주식총수의100분의50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우
11. 발행주식총수의100분의100을 초과하지 않는 범위 내에서 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우
③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.
④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.
⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

구분	내용
결산일	12월 31일
정기주주총회	매 결산기 종료 후 3월 이내
주주명부폐쇄시기	매 결산기 최종일의 익일로부터 1월간
주권의 종류	1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000주권 (8종류)
명의개서대리인	한국예탁결제원(전화번호:3774-3000)
주주의 특전	해당사항 없음
공고	전자공시시스템, 당사 홈페이지

바. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주 )

종 류	15년 7월	15년 8월	15년 9월	15년 10월	15년 11월	15년 12월
유가증권시장(보통주)
최고	75,600	68,200	61,500	59,300	61,000	63,300
최저	64,300	54,700	53,100	54,400	52,900	55,800
평균	70,087	60,645	57,050	57,143	57,652	58,767
일간거래량
최고	136,871	210,505	158,854	76,386	74,048	78,688
최저	38,183	38,594	25,747	22,974	19,287	25,683
월간거래량	1,420,432	1,892,221	1,269,615	889,177	791,344	938,128

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

가. 임원의 현황

2015년 12월 31일 현재 당사의 임원은 총 32명으로 등기임원은 9명, 비등기임원은 23명입니다. 상세 내용은 아래와 같습니다.

임원 현황 2015년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요 경력	소유 주식수	재직 기간
권용원	남	1961년 04월	사장	등기임원	상근	회사총괄	서울대학교 공과대학원 석사, MIT TPP 석사, 86.07~00.03 산업자원부, 00.03~04.02 ㈜다우기술 부사장, 04.03~07.02 ㈜인큐브테크 대표이사, 05.03~05.12 ㈜다우엑실리콘 대표이사, 07.02~09.03 키움인베스트먼트㈜ 대표이사, 09.04~現 키움증권㈜	158,944	2009.04 ~ 2018년 03월 20일
김익래	남	1950년 12월	회장	등기임원	비상근	이사회 의장	한국외국어대학교 영어과, 한국외국어대학교 명예 경영학 박사, 86.01~00.03 ㈜다우기술 대표이사, 92.06~95.12 ㈜다우데이타 대표이사, 97.01~02.12 ㈜다우엑실리콘 대표이사, 00.03~02.03 ㈜국민은행 사외이사, 07.07~08.07 국세청 세정자문위원회 위원, 03.07~現 키움증권㈜	-	2003.07 ~ 2018년 03월 20일
현우영	남	1973년 02월	사외이사	등기임원	비상근	사외이사	Whitworth College, UCLA J.D (법학 박사), 95.03~95.08 Akin, Gump, Strauss, Hauer & Feld, 96.07~96.12 대우증권 미국지사, 99.06~99.08 미국 증권거래위원회(SEC), 02.01~05.03 국방부 조달본부, 05.05~現 김&장 법률사무소, 14.03~現 키움증권㈜, 15.09~現 예탁결제원 자문위원, 15.10~現 주한 뉴질랜드 상공회의소 비상임이사	-	2014.03 ~ 2017년 03월 18일
조길연	남	1952년 10월	사외이사	등기임원	비상근	사외이사	명지대학교 법학, 서강대학교 경영학 석/박사, 95.03~99.02 키스정보통신 대표이사, 99.03~08.12 한국신용평가정보 부사장, 09.01~11.12 나이스디앤비 대표이사, 13.06~現 OSB저축은행 사외이사, 15.03~現 키움증권㈜	-	2015.03 ~ 2017년 03월 20일
송종호	남	1956년 12월	사외이사	등기임원	비상근	사외이사	영남대학교 전기공학과, 호서대학교 창업학 석사, 순천향대학교 경영학 명예박사, 08.03~10.09 대통령비서실, 10.09~13.03 중소기업청, 중소기업진흥공단, 13.05~現 경일대학교 경영학부 석좌교수, 14.01~現 대경벤처창업성장재단 이사장, 15.03~現 키움증권㈜	-	2015.03 ~ 2017년 03월 20일
길재욱	남	1959년 05월	사외이사	등기임원	비상근	사외이사	서울대학교 경제학, 美 Iowa State University 경영학 석사, 美 University of Minnesota 경영학 박사, 99.09~02.02 한국선물거래소, 06.06~08.05 ㈜미래에셋생명보험 사외이사, 08.05~14.05 ㈜SK증권 사외이사, 10.05~12.05 한국거래소, 14.02~15.02 한국증권학회 회장, 15.03~現 키움증권㈜	-	2015.03 ~ 2017년 03월 20일
김원식	남	1952년 02월	사외이사	등기임원	비상근	사외이사	University of Michigan MBA, 80. 기술고등고시 합격, 82. ~ 91. 공업진흥청, 상공부, 88. ~ 91. 청와대 전산망조정위원회 사무국, 01. ~ 02. FIFA 월드컵축구대회조직위원회, 91. ~ 07. 체신부, 정보통신부, 07. ~ 10. 한국정보통신기술협회 회장(TTA), 10. ~ 13. 법무법인 세종 고문, 14.12~現 메디포스트㈜ 사외이사, 16.03~現 키움증권㈜	-	2016.03 ~ 2018년 03월 18일
윤수영	남	1961년 12월	부사장	등기임원	상근	리테일총괄본부, 전략기획본부	서울대학교 경제학 석사, 87.06~98.05 쌍용투자증권, 98.06~99.01 프라임투자자문, 99.02~00.05 CL투자자문, 00.06~10.09 키움증권㈜, 10.09~15.12 키움자산운용 대표이사, 16.01~現 키움증권㈜	6,048	2016.01 ~ 2019년 03월 18일
황현순	남	1967년 08월	부사장	미등기임원	상근	전략경영실	서울대학교 경영학 석사, 95.08~97.07 장기신용은행, 97.07~99.12 IBM, 03.11~07.11 키움인베스트먼트㈜, 07.12~現 키움증권㈜	7,377	2007.12 ~ 2016년 12월 31일
박연채	남	1964년 10월	전무	미등기임원	상근	홀세일총괄본부	시카고대학원 MBA, 95.09~03.02 Merrill Lynch, 03.03~06.04 한누리증권, 06.05~現 키움증권㈜	-	2006.05 ~ 2016년 12월 31일
양일홍	남	1965년 10월	전무	미등기임원	상근	경영지원본부	연세대학교 경영학, 89.02~92.11 ㈜옴니테크, 92.12~93.04 ㈜다우기술, 93.05~13.12 ㈜다우데이타, 14.01~現 키움증권㈜	-	2014.01 ~ 2016년 12월 31일
최창민	남	1963년 01월	전무	미등기임원	상근	IB사업본부	한국외국어대학교 무역학, 87.03~91.04 한국산업은행, 91.05~98.07 한국산업증권, 98.08~00.10 신한증권, 00.11~08.12 HMC투자증권(舊신흥증권), 09.01~現 키움증권㈜	875	2009.01 ~ 2016년 12월 31일
권영종	남	1963년 10월	전무	미등기임원	상근	감사총괄	UC Davis 경제학 석사, 88.01~98.03 한국은행, 98.04~98.12 은행감독원, 99.01~06.02 금융감독원, 06.02~08.06 흥국생명, 08.06~08.12 예가람저축은행, 09.01~16.03 채권금융기관조정위훤회, 16.03~現 키움증권㈜	-	2016.03 ~ 2016년 12월 31일
김호범	남	1962년 05월	상무	미등기임원	상근	투자솔루션팀 담당	고려대학교 경제학 석사, 89.01~14.07 대우증권, 14.09~現 키움증권㈜	-	2014.09 ~ 2016년 12월 31일
배충섭	남	1965년 09월	상무	미등기임원	비상근	키움증권 인도네시아 담당	서울대학교 법학, 93.01~00.03 한국장기신용은행, 00.03~現 키움증권㈜	-	2000.03 ~ 2016년 12월 31일
유경오	남	1964년 10월	상무	미등기임원	상근	커뮤니케이션팀, 경영기획팀 담당	고려대학교 경영학 석사, 90.05~99.08 한국장기신용은행, 99.08~00.04 삼성증권, 00.04~現 키움증권㈜	5,014	2000.04 ~ 2016년 12월 31일
임경호	남	1966년 03월	상무	미등기임원	상근	키움금융센터, 글로벌영업팀, 리테일전략팀, 영업부 담당	서울대학교 경영학, 92.07~99.06 SK증권, 00.02~現 키움증권㈜	400	2000.02 ~ 2016년 12월 31일
엄주성	남	1968년 07월	상무	미등기임원	상근	투자운용본부	연세대학교 응용통계학, 93.09~07.05 대우증권, 07.06~現 키움증권㈜	602	2007.06 ~ 2016년 12월 31일
김영국	남	1967년 02월	상무	미등기임원	상근	투자금융팀, 기업금융1팀 담당	한양대학교 경제학, 94.01~98.07 한국산업증권, 98,07~00.10 신한증권, 00.10~08.12 HMC투자증권, 09.01~現 키움증권㈜	491	2009.01 ~ 2016년 12월 31일
권혁동	남	1961년 09월	상무보	미등기임원	상근	리스크관리팀, 투자심사팀 담당	서울대학교 경영학 석사, 89.01~90.12 동양경제연구소, 91.01~99.11 동양선물, 99.12~00.03 동양증권, 00.03~08.09 SK증권, 08.09~現 키움증권㈜	-	2008.09 ~ 2016년 12월 31일
박희정	남	1965년 01월	상무보	미등기임원	상근	리서치센터	연세대학교 경영학 석사, 93.12~99.04 쌍용투자증권, 95.05~02.03 굿모닝증권, 02.04~06.05 한화증권, 06.06~現 키움증권㈜	-	2006.06 ~ 2016년 12월 31일
박정기	남	1961년 02월	상무보	미등기임원	상근	법인금융상품팀 담당	고려대학교 경제학, 87.07~99.12 대한투자신탁, 00.02~01.12 미래에셋증권, 02.01~07.12 서울증권, 07.12~12.05 동부증권, 12.06~現 키움증권㈜	-	2012.06 ~ 2016년 12월 31일
노진만	남	1968년 11월	상무보	미등기임원	상근	IT기획팀, 업무개발팀 담당	중앙대학교 경영학, 93.01~97.07 동원증권, 99.07~99.10 종합기술금융, 99.11~00.01 다우기술, 00.02~現 키움증권㈜	-	2000.02 ~ 2016년 12월 31일
전용석	남	1968년 01월	상무보	미등기임원	상근	정보보호최고책임자, 정보보안팀 담당	서울대학교 계산통계학 박사, 92.03~99.10 현대정보기술, 99.11~03.05 온라인패스, 03.08~12.10 동부화재, 13.05~現 키움증권㈜	-	2013.05 ~ 2016년 12월 31일
이재원	남	1968년 02월	상무보	미등기임원	상근	기업금융2팀 담당	세종대학교 경영학, 93.12~10.06 한국투자증권, 10.07~現 키움증권㈜	-	2010.07 ~ 2016년 12월 31일
박대성	남	1969년 11월	상무보	미등기임원	상근	구조화금융팀 담당	한국외국어대학교 법학, 94.01~07.11 대우증권, 07.11~10.05 FRIB, 10.07~現 키움증권㈜	-	2010.07 ~ 2016년 12월 31일
김우형	남	1971년 10월	상무보	미등기임원	상근	AI팀, PI팀 담당	런던대학교 경제학 석사, 03.01~05.10 삼성전자, 05.10~08.05 한국기술투자, 08.06~09.10 IBK투자증권, 10.03~現 키움증권㈜	-	2010.03 ~ 2016년 12월 31일
박봉용	남	1962년 09월	이사	미등기임원	상근	투자컨텐츠팀, 금융상품영업팀 담당	서울대학교 경영학 석사, 89.12~96.03 한국투자증권, 96.03~98.09 교보생명, 99.09~10.10 SK증권, 10.10~現 키움증권㈜	-	2010.10 ~ 2016년 12월 31일
김상구	남	1967년 07월	이사	미등기임원	상근	리서치센터, 기업분석팀 담당	서울대학교 물리학 석사, 중앙대학교 경영학 석사, 95.01~99.01 LG반도체, 99.01~08.12 다우엑실리콘, 09.01~現 키움증권㈜	528	2009.01 ~ 2016년 12월 31일
김희재	남	1970년 06월	이사	미등기임원	상근	리테일전략팀 담당	성균관대학교 유전공학과, 96.12~00.01 ㈜엠피씨, 00.02~02.08 ㈜이지오스, 02.08~現 키움증권㈜	-	2002.08 ~ 2016년 12월 31일
구성민	남	1967년 11월	이사	미등기임원	상근	투자금융팀 담당	서울대학교 경영학 석사, 94.12~98.09 한국산업증권, 98.10~00 현대증권, 01.08 HMC증권, 09.01~現 키움증권㈜	-	2009.01 ~ 2016년 12월 31일
이동율	남	1970년 02월	이사대우	미등기임원	상근	채권운용팀 담당	서울대학교 경제학, 95.12~00.03 동아투자금융, 00.03~11.04 우리자산운용, 11.04~現 키움증권㈜	-	2011.04 ~ 2016년 12월 31일
장석우	남	1968년 04월	이사대우	미등기임원	상근	법인금융상품팀 근무	강원대학교 경영학 석사, 93.03~03.04 한국투자증권, 03.04~07.12 한국투자신탁운용, 07.12~12.01 미래에셋증권, 12.06~現 키움증권㈜	-	2012.06 ~ 2016년 12월 31일
전옥희	여	1971년 05월	이사대우	미등기임원	상근	주식운용팀 담당	성균관대학교 영문학, 95.01~98.01 한국산업증권, 99.02~99.08 현대투자신탁증권, 99.08~99.10 KTB, 99.11~00.01 다우기술, 00.01~現 키움증권㈜	-	2000.01 ~ 2016년 12월 31일
정병선	남	1973년 12월	이사대우	미등기임원	상근	컴플라이언스팀, 소비자보호팀, 준법감시인 담당	고려대학교 법학, 04.03~06.01 사법연수원, 06.02~現 키움증권㈜	-	2006.02 ~ 2016년 12월 31일
김재호	남	1973년 03월	이사대우	미등기임원	상근	전략경영실 근무	연세대학교 경제학, 02.11~04.09 화인경영회계법인, 04.10~07.11 안진회계법인, 07.11~現 키움증권㈜	-	2007.11 ~ 2016년 12월 31일

주1) 사장 권용원의 소유주식수 보통주 158,944주는 주식매수선택권 해당주임.
주2) 이사 김익래는 상근 이사 지위를 2015년 3월 20일자 이사회 결의로 비상근 이사 지위로 변경됨.
주3) 작성기준일 이후 이사 변동사항 (2016.03.18 주주총회)
- 사내이사 신규(윤수영)# IX. 계열회사 등에 관한 사항
당사는 2015년 12월 31일 현재 ㈜다우기술 기업집단에 속하며 그룹집단내 상장사 7개사(당사 포함), 비상장사 20개사로 총 27개사 의 계열회사가 소속되어 있습니다.

가. 기업집단 및 소속 회사의 명칭

(1) 기업집단의 명칭 : ㈜다우기술
(2) 기업집단에 소속된 회사

| 구 분 | 회 사 수 | 회 사 명

나. 직원의 현황

직원 현황 2015년 12월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )

사업부문	성별	직 원 수	평 균 근속연수	연 간 급 여 총 액	1인 평균 급여액	비 고
						기간의 정함이 없는 근로자 기간제 근로자 합 계
						전체 (단시간 근로자) 전체 (단시간 근로자) 합 계
자기매매	남	13	2년 2개월	1,273,915,820	74,936,225	-
	여	3	7년 9개월	321,600,570	107,200,190	-
위탁매매	남	13	3년 5개월	2,771,563,680	76,987,880	-
	여	13	4년 2개월	1,039,555,752	54,713,461	-
인수업무	남	14	3년 4개월	4,872,569,478	97,451,390	-
	여	--	1년 11개월	273,874,145	54,774,829	-
지원부문	남	13	4년 4개월	13,052,736,523	61,280,453	-
	여	17	5년 4개월	11,229,327,918	38,456,602	-
합 계		363	4년 8개월	34,835,143,886	54,858,494	-

① 자기매매 : 투자운용
② 위탁매매 : 법인영업, 채권영업, 국제영업
③ 인수업무 : IB
④ 지원부문 : 인사, 재경, 기획, 키움금융센터 등
연간급여총액, 1인평균급여액 : 2015.01.01~2015.12.31 지급기준
상기 급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급 명세서의 근로소득을 기준으로 작성함.
상기 급여총액에서 계산기간 중 퇴사자들의 급여가 포함되어 있음.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원)

구분	인원수	주주총회 승인금액	비고
등기이사, 사외이사 및 감사위원회 위원	10	7,000,000,000	주) 상기 주총승인금액은 사외이사 6명(조태원 사외이사 2015.05.31 임기만료 포함)을 포함한 10명의 이사 보수한도 승인금액임.

2. 보수지급금액 (단위 : 원)

구분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사	3	31,760,038,860	586,679,620	신규 선임 3명 2015.03.20 사임 1명 2015.05.31
사외이사	3	333,155,590	82,888,848	사임 1명, 신규 선임 1명 2015.03.20
감사위원회 위원 또는 감사	1	92,228,803,930	185,733,661	-
계	7	-	-	-

주1) 보수지급기간 : 2015.01.01 ~ 2015.12.31
주2) 등기이사 : 상근 등기이사(사외이사 제외)
감사위원회 위원 : 상근감사위원 및 사외이사(2명) 포함

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
김익래	회장	888,500,000	해당사항 없음
권용원	대표이사 사장	582,704,000	주식매수선택권 158,944주 부여 (미행사) (종목 : 키움증권 보통주, 행사가격 : 52,273원, 행사기간 : 2011.05.29 ~ 2016.05.28)

주1) 작성대상 금액 : 개인별 보수가 5억원 이상인 경우
주2) 대상자 : 2015.12.31 현재 이사 및 감사위원
(2015년도 중 퇴임한 이사 및 감사위원 포함)
주3) 대상기간 : 2015.01.01 ~ 2015.12.31

2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원 )

| 이름 | 보수의 종류 | 금액 | 산정기준 및 방법 # X. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

: 해당사항 없음

2. 대주주와의 자산양수도 등

: 해당사항 없음

3. 대주주와의 영업거래 현황

1. 당기와 전기 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등 (당기)	매출 등 (전기)	매입 등 (당기)	매입 등 (전기)
최상위지배기업	다우데이타	101,520	-	515,823	51,551
지배기업	다우기술	586,189	1,051,786	39,648,460	39,670,086
기타특수관계자	다우와키움	88,220	88,576	2,717,767	2,772,883
	이머니	322,304	194,310	1,719,070	1,498,243
	다우인큐브	54,272	94	33,515	11,107
	이토마토	-	-	821,000	504,000
	사람인에이치알	39,705	3,521	1,317,048	1,006,699
	미래테크놀로지	-	-	67,013	59,297
	한국정보인증	124,705	14,484	550,297	325,730
	멀티비츠이미지	-	-	85,876	-
소 계		629,206	300,985	7,311,586	6,177,959
합 계		1,316,915	1,352,771	47,475,869	45,899,596

2. 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	회사명	채권 (당기말)	채권 (전기말)	채무 (당기말)	채무 (전기말)
최상위지배기업	다우데이타	34,695	-	-	11
지배기업	다우기술	177,069	166,931	40,278,004	7,843,848
기타특수관계자	다우와키움	1,022,261	1,022,261	29,022	31,572
	이머니	3,570	-	1,305,301	964,816
	다우인큐브	2,142	-	5	-
	이토마토	-	-	90,014	42,370
	사람인에이치알	8,569	-	12,283,950	18,501,574
	미래테크놀로지	-	-	6,145,271	2,095,532
	한국정보인증	76,801	4,213	26,351,472	14,500,357
	멀티비츠이미지	-	-	1,061,735	-
소 계		1,113,343	1,026,474	47,266,770	36,136,221
합 계		1,325,107	1,193,405	87,544,774	43,980,080

3. 당기말 현재 특수관계자와의 지급보증 및 담보제공내역은 없습니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

: 해당사항 없음

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 주요경영사항 신고내용 및 그 진행상황

가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황

: 해당사항 없음

나. 주주총회의 의사록 요약

제17기 정기주총 (2016.03.18)

안건	결의내용
제1호 의안 : 제17기(2015.1.1~2015.12.31) 재무제표 및 연결재무제표, 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건	원안 승인
제2호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 1명, 사외이사 2명)	원안 승인
2-1호 : 사내이사 윤수영
2-2호 : 사외이사 현우영
2-3호 : 사외이사 김원식
제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 (사외이사인 감사위원 2명)	원안 승인
3-1호 : 사외이사 현우영
3-2호 : 사외이사 김원식
제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건	원안 승인

제16기 정기주총 (2015.03.20)

안건	결의내용
제1호 의안 : 제16기(2014.1.1~2014.12.31) 재무제표 및 연결재무제표, 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건	원안 승인
제2호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 2명, 사외이사 3명)	원안 승인
2-1호 : 사내이사 김익래
2-2호 : 사내이사 권용원
2-3호 : 사외이사 조길연
2-4호 : 사외이사 송종호
2-5호 : 사외이사 길재욱
제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 (사외이사인 감사위원 1명)	원안 승인
3-1호 : 사외이사 조길연
제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건	원안 승인

2. 우발채무

[지배회사에 관한 사항]

■ 키움증권㈜

가. 중요한 소송사건

소 송 내 용	소제기일	소송당사자 (원고)	소송당사자 (피고)	소가(원)	진행상황	향후 소송일정, 회사의 영업, 재무, 경영 등에 미칠 영향 등
부실한 감사보고서 신뢰하여 발생한 손해에 대한 배상청구	2014.04.25	키움증권	*성 회계법인	3,000,000,000	원고청구기각	항소심계류중

상기 내용은 1,000만원 이상의 중요한 소송내용임.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황 (기준일 : 2015. 12. 31) (단위 : 원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

[종속회사에 관한 사항]

■ ㈜키움저축은행

가. 중요한 소송사건

당사의 2015년 12월말 현재 피소된 소는 13건으로 관련금액 총액은 2,147,079,635원이며, 기타 소송의 건은 42건으로 관련금액 총액은 8,564,684,504원입니다. 그리고 1억원 이상의 중요한 소송의 내용은 다음과 같습니다.

소 송 내 용	소제기일	소송당사자 (원고)	소송당사자 (피고)	소가(천원)	진행상황	향후 소송일정, 회사의 영업, 재무, 경영 등에 미칠 영향 등
사해행위취소	2014.03.20	키움저축은행	박*현외 3명	3,050,000	일부승소	2015.09.11. 일부승소
토지인도 등	2014.09.04	키움저축은행	예수교장로회*교회 외 12명	1,305,697	일부승소	2015.11.26. 일부승소 확정
정산금	2015.04.09	***콘주식회사	키움저축은행	1,140,032	당행승소	2015.11.27. 항소심 진행
손해배상(기)등	2015.06.19	키움저축은행	강*정 외 2명	985,317	진행	2015.11.26. 공시송달 신청
손해배상	2014.10.20	키움저축은행	***신탁주식회사	700,573	당행패소	2015.10.21. 당행 패소 확정
건물명도	2015.06.16	키움저축은행 외 3명	**산업개발㈜ 외 6명	513,865	진행	2016.01.14. 2차 변론기일 진행
건물명도	2014.12.26	키움저축은행	김*순외 6명	427,328	진행	2016.01.15. 5차 변론기일 진행
부인의소	2012.07.19	채무자 전선의 관리인 전선 외1	키움저축은행	294,457	일부승소	2015.10.15. 항소기각 확정
배당이의	2015.08.19	**종합건설 주식회사	키움저축은행	288,624	조정	2015.11.05. 조정성립 확정
건물명도등	2014.03.31	키움저축은행	**건설㈜외 2명	255,313	진행	2015.12.18. 판결선고 추정기일(사유 : 관련사건종결대기)
근저당권설정등기말소	2015.04.16	키움저축은행	임*정 외 1명	225,000	진행	2016.03.02. 3차 변론기일 진행
수익금교부청구의소	2015.06.02	키움저축은행	****신탁주식회사	201,000	진행	2016.03.11. 4차 변론기일 진행
수익금교부청구의소	2015.09.18	키움저축은행 외 2명	㈜****신탁	201,000	진행	2016.01.11. 2차 변론기일 진행
구상금 등	2014.06.24	**보증기금	김*대외 9명	123,500	일부승소	2015.11.04. 일부승소 확정
우선수익자지위확인	2015.02.09	**산업주식회사	㈜**자산신탁	122,200	각하판결	2015.07.22. 각하판결 확정(소가 : 아이엠투자증권의 우선수익권증서상 130억원 중 당행 비율 기재 / 보조참가자로 소송참가)
공사대금	2015.06.25	주식회사 ****	**저축은행 외 3명	100,000	진행	2016.01.14. 2차 변론기일 진행

상기 내용은 1억원 이상의 중요한 소송내용임.

3. 제재현황 등 그 밖의 사항

[지배회사에 관한 사항]

■ 키움증권㈜

가. 제재현황

일자	처벌 또는 조치 대상자	처벌 또는 조치내용	사유 및 근거법령	처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행 현황	재발방지를 위한 회사의 대책
2015.02.02	키움증권㈜	기관경고 과태료 부과 (50백만원)	금융투자상품 매매관련 불건전 영업행위 금지 위반 (자본시장법 제71조 제7호 및 시행령 제68조 제5항 제7호)	과태료 납부	2015.02.11. 조치이행 및 규정준수
		임직원 정직 3월 감봉 3월	관련 직원 징계	2015.02.03. 조치이행 및 규정준수

나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

: 해당사항 없음

◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입
11011#단기매매차익미환수현황.dsl
◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입
11011#공모자금의사용내역.dsl

다. 공모자금의 사용내역

2015년 12월 31일 (단위 : 원)

1) 코스닥시장 공모 (2008년 12월 15일)

구분	사용 목적	계획 금액(원)	사용 금액(원)	사용 시기	실제집행여부
운용자금	금융결제원 가입비	20,000,000,000	1,070,000,000	2009년 4월 집행
			1,065,000,000	2010년 4월 집행
			517,000,000	2011년 4월 집행
			517,000,000	2012년 4월 집행
			517,000,000	2013년 4월 집행
			517,000,000	2014년 4월 집행
			517,000,000	2015년 4월 집행
	직접투자	2,740,000,000	2,740,000,000	2010~2011 집행
	신용공여 재원 및 자기자본 확충	31,776,864,396	44,243,820,020	2008년 하반기 집행
계		51,776,864,396	50,152,820,020	-	-
발행제비용	상장수수료, 등기비, 공고비 등	115,071,604	188,115,980	-	집행
합 계		51,891,936,000	50,340,936,000	-	-

2) 유가증권시장 공모 (2010년 01월 09일)

구분	사용 목적	계획 금액(원)	사용 금액(원)	사용 시기	실제집행여부
운용자금	신용공여	67,345,863,620	67,345,863,620	2009~2010년 집행
	직접투자	5,000,000,000	5,000,000,000	2010년 3월 집행
	전산인프라구축	4,880,000,000	4,639,715,197	FY2010 상반기 집행
			240,284,800	FY2010 하반기 집행
계		77,225,863,620	77,225,863,620	-	-
기타자금	제발행비용 등	133,871,580	130,171,540	FY2009 하반기 집행
			3,700,040	FY2010 하반기 집행
합 계		77,359,735,200	77,359,735,200	-	-

라. 기타 고객 보호 현황 (보호금융상품등록부)

(1) 위탁자 예수금: 위탁매매거래계좌, 해외증권거래계좌, 위탁종합계좌의 예탁금 중 유가증권의 매수에 사용되지 않고 고객계좌에 현금으로 남아있는 금액
(2) 저축자 예수금: 일반증권저축거래계좌, 비과세근로자주식저축거래계좌의 예탁금 중 유가증권의 매수에 사용되지 않고 고객계좌에 현금으로 남아있는 금액
(3) 집합투자증권투자자예수금: 집합투자증권거래계좌의 예탁금 중 유가증권의 매수에 사용되지 않고 고객계좌에 현금으로 남아있는 금액
(4) 기타예수금, 신용공여담보금, 자기신용대주담보금 등의 현금 잔액

※ 위의 예수금 중 유가증권의 매수에 사용되지 않고, 고객계좌에 현금으로 남아 있는 금액은 예금자보호법에 따라 예금보험공사가 보호하되, 보호 한도는 키움증권㈜에 있는 고객의 모든 예금보호 대상 금융상품의 원금과 소정의 이자를 합하여 1인당 "최고 5천만원"이며, 5천만원을 초과하는 나머지 금액은 보호하지 않습니다.
※ 정부, 지방자치단체, 한국은행, 금융감독원, 예금보험공사, 부보금융기관이 가입한 금융상품은 보호되지 않습니다.
※ 보험상품은 보험계약자 및 보험료납부자가 법인이면 보호되지 않습니다. 그러나 퇴직보험계약은 그러하지 않습니다.

[종속회사에 관한 사항]

■ ㈜키움저축은행

가.# 제재현황

일자	처벌 또는 조치 대상자	처벌 또는 조치내용	사유 및 근거법령	처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행 현황	재발방지를 위한 회사의 대책
2013.07.09	㈜키움저축은행	행정처분	담보인정비율(LTV) 초과 주택담보대출 취급 (감독규정 제39조의 2)	임직원에 대한 제재조치 담보인정비율(LTV) 초과 대출에 대한 LTV비율 준수하도록 일부 상환 유도	내부 여신심사 강화 및 담보인정비율(LTV) 준수
2013.09.12	㈜키움저축은행	행정처분	담보 및 보증업무 취급 불철저 (대출규정 제23조, 제23조의2, 제26조)	임직원에 대한 제재조치 담보 및 보증업무 전반에 걸친 자체 점검하여 해당 대출에 대한 규정 준수 실시	내부 여신심사 강화 및 담보 및 보증업무 준수하여 취급 철저
2014.07.18	㈜키움저축은행	행정처분	가계신용대출 부당 취급 (대출규정 제3조, 제5조)	임직원에 대한 제재조치 심사 기준 강화
				나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 : 해당사항 없음
				다. 기타 고객 보호 현황
				1) 보호상품등록부
				취급하는 금융상품중 예금보험공사가 예금자보호법에 의하여 보호 받을 수 있음.
				- 보호상품종류 : 보통예금, 별단예금, 기업자유예금, 저축예금, 신용부금, 정기예금, 정기적금, 가계우대정기적금, 근로자우대저축, 장기주택마련저축, 자유적립예금, 표지어음예수금
				※ 정부, 지방자치단체, 한국은행, 금융감독원, 예금보험공사, 부보금융기관이 가입한 금융상품은 보호되지 않습니다.
				※ 보험상품은 보험계약자 및 보험료 납부자가법인이면 보호되지 않습니다. 그러나 퇴직보험계약은 그러하지 않습니다.
				2) 예금자보호법
				- 보호금융상품 : 저축은행의 예금과 적금은 예금자보호법에 따라 예금보험공사가 보호하되, 보호 한도는 ㈜키움저축은행에 있는 고객의 모든 예금보호 대상 금융상품의 원금과 소정의 이자를 합하여 1인당 "최고 5천만원"이며, 5천만원을 초과하는 나머지 금액은 보호하지 않습니다.
				- 비보호금융상품 : 후순위채권과 후순위예금은 예금자보호법에 따라 예금보험공사가 보호하지 않습니다.

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전문가의 확인

전문가의 확인: 해당사항 없음
전문가와의 이해관계: 해당사항 없음

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KIWOOM Securities Co.,Ltd. — Annual Report 2015

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사업보고서 2.8 키움증권(주) C Z ◆click◆

정정문서 작성시 『정오표』 삽입

정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon

정정신고(보고)-대표이사등의확인

연결이익잉여금

연결 현금흐름표

연결 현금 흐름 표

제17기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

제16기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지

3. 연결재무제표 주석

4. 재무제표

가. 재무상태표

재 무 상 태 표

제17기 2015년 12월 31일 현재

제16기 2014년 12월 31일 현재

5. 재무제표 주석

6. 기타 재무에 관한 사항

가 . 대손충당금 설정현황

1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 천원)

4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원)

V. 이사의 경영진단 및 분석의견

3. 재무상태 및 영업실적에 관한 사항 (연결기준)

가. 영업실적 (단위:백만원)

I I. 사업의 내용

2. 영업의 현황

나. 영업규모 (단위 : 백만원)

라. 자금조달 및 운용실적

(1) 자금조달실적 (단위 : 백만원)

(2) 자금운용실적 (단위 : 백만원)

3. 영업부문별 현황

나. 영업규모 (단위 : 백만원)

라. 자금조달 및 운용현황

(1) 자금조달실적 (단위 : 백만원)

1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보

나. 요약재무정보

2. 연결재무제표

가. 연결재무상태표

라. 연결 현금흐름표

3. 연결재무제표 주석

4. 재무제표

가. 재무상태표

라. 현금흐름표

현 금 흐 름 표

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

나. 대손충당금 설정현황

1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 천원)

4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원)

V. 이사의 경영진단 및 분석의견

3. 재무상태 및 영업실적에 관한 사항 (연결기준)

가. 영업실적 (단위:백만원)

사업 보고서

목 차

사업 보고서 【 대표이사 등의 확인ㆍ서명 】 1

I. 회사의 개요 2

1. 회사의 개요 2

2. 회사의 연혁 9

3. 자본금 변동사항 13

4. 주식의 총수 등 14

5. 의결권 현황 15

6. 배당에 관한 사항 등 15

II. 사업의 내용 17

1. 사업의 개요 17

2. 영업의 현황 23

3. 영업부문별 현황 26

4. 파생상품거래현황 51

5. 영업설비 등의 현황 52

6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 53

III. 재무에 관한 사항 65

1. 요약재무정보 65

2. 연결재무제표 68

3. 연결재무제표 주석 73

4. 재무제표 198

5. 재무제표 주석 205

6. 기타 재무에 관한 사항 310

IV. 감사인의 감사의견 등 337

KIWOOM Securities Co.,Ltd. Annual Report 2015