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Kitahama Capital Partners Co.,Ltd.
Annual Report • Jun 26, 2025
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| 【表紙】 | |
| 【提出書類】 | 有価証券報告書（2025年６月26日付け訂正報告書の添付インラインXBRL） |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第1項 |
| 【提出先】 | 近畿財務局長 |
| 【提出日】 | 2024年６月28日 |
| 【事業年度】 | 第32期(自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
| 【会社名】 | 燦キャピタルマネージメント株式会社 |
| 【英訳名】 | Sun Capital Management Corp. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 前 田 健 晴 |
| 【本店の所在の場所】 | 大阪市中央区北浜二丁目１番17号 |
| 【電話番号】 | 06-4963-3106 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役副社長 管理本部長 佐 藤 哲 寛 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 大阪市中央区北浜二丁目１番17号 |
| 【電話番号】 | 06-4963-3106 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役副社長 管理本部長 佐 藤 哲 寛 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
E03745 21340 燦キャピタルマネージメント株式会社 Sun Capital Management Corp. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 Japan GAAP true cte cte 2023-04-01 2024-03-31 FY 2024-03-31 2022-04-01 2023-03-31 2023-03-31 2 true S100TYBD true false E03745-000 2025-06-26 E03745-000 2025-06-26 jpcrp030000-asr_E03745-000:GotoMitsuhiroMember E03745-000 2025-06-26 jpcrp030000-asr_E03745-000:HiraokaYoshiakiMember E03745-000 2025-06-26 jpcrp030000-asr_E03745-000:KatsuraMikitoMember E03745-000 2025-06-26 jpcrp030000-asr_E03745-000:KodamaShuMember E03745-000 2025-06-26 jpcrp030000-asr_E03745-000:MaedaKenseiMember E03745-000 2025-06-26 jpcrp030000-asr_E03745-000:MasudaSatoruMember E03745-000 2025-06-26 jpcrp030000-asr_E03745-000:NagaokaMinoruMember E03745-000 2025-06-26 jpcrp030000-asr_E03745-000:SatoTetsuhiroMember E03745-000 2025-06-26 jpcrp030000-asr_E03745-000:SuzukiTsuyoshiMember E03745-000 2025-06-26 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E03745-000 2025-06-26 jpcrp_cor:Row1Member E03745-000 2025-06-26 jpcrp_cor:Row2Member E03745-000 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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
(1) 連結経営指標等
| 回次 | 第28期 | 第29期 | 第30期 | 第31期 | 第32期 | |
| 決算年月 | 2020年３月 | 2021年３月 | 2022年３月 | 2023年３月 | 2024年３月 | |
| 売上高 | (千円) | 507,042 | 473,473 | 386,592 | 381,431 | 234,489 |
| 経常損失(△) | (千円) | △734,110 | △401,217 | △620,001 | △546,424 | △412,419 |
| 親会社株主に帰属する 当期純損失(△) |
(千円) | △1,773,769 | △757,500 | △1,246,318 | △904,221 | △489,197 |
| 包括利益 | (千円) | △1,787,848 | △753,112 | △1,241,552 | △913,032 | △509,473 |
| 純資産額 | (千円) | 1,083,527 | 1,048,415 | 879,771 | 658,384 | 153,326 |
| 総資産額 | (千円) | 1,832,569 | 1,382,890 | 1,786,322 | 1,324,111 | 1,216,171 |
| １株当たり純資産額 | (円) | 16.08 | 13.09 | 7.94 | 4.70 | 1.05 |
| １株当たり 当期純損失金額(△) |
(円) | △30.62 | △10.77 | △12.73 | △7.82 | △3.49 |
| 潜在株式調整後 １株当たり 当期純利益金額 |
(円) | － | － | － | － | － |
| 自己資本比率 | (％) | 58.4 | 75.2 | 48.9 | 49.1 | 12.2 |
| 自己資本利益率 | (％) | △111.2 | △71.8 | △130.3 | △118.7 | △122.5 |
| 株価収益率 | (倍) | － | － | － | － | － |
| 営業活動による キャッシュ・フロー |
(千円) | △542,601 | △417,246 | △490,387 | △591,855 | △468,263 |
| 投資活動による キャッシュ・フロー |
(千円) | △509,054 | △38,845 | △680,892 | △1,585 | 99,192 |
| 財務活動による キャッシュ・フロー |
(千円) | 932,269 | 420,251 | 1,134,963 | 677,015 | 272,236 |
| 現金及び現金同等物 の期末残高 |
(千円) | 94,075 | 112,251 | 75,934 | 159,509 | 62,674 |
| 従業員数 | (名) | 17 | 26 | 28 | 31 | 40 |
| （外、平均臨時雇用人員） | (27) | (26) | (26) | (27) | (39) |
(注) １ 第28期より第32期までの潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。
２ 第28期より第32期までの株価収益率については、１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。 #### (2) 提出会社の経営指標等
| 回次 | 第28期 | 第29期 | 第30期 | 第31期 | 第32期 | |
| 決算年月 | 2020年３月 | 2021年３月 | 2022年３月 | 2023年３月 | 2024年３月 | |
| 売上高 | (千円) | 21,372 | 10,000 | 56,949 | 16,032 | 62,223 |
| 経常損失(△) | (千円) | △609,947 | △380,817 | △500,943 | △359,557 | △270,743 |
| 当期純損失(△) | (千円) | △1,886,193 | △929,197 | △1,239,337 | △646,135 | △710,392 |
| 資本金 | (千円) | 3,185,296 | 3,547,046 | 4,083,053 | 4,379,318 | 4,421,753 |
| 発行済株式総数 | (株) | 66,513,244 | 79,413,244 | 110,049,844 | 138,232,538 | 141,556,993 |
| 純資産額 | (千円) | 1,202,653 | 991,454 | 821,826 | 767,174 | 141,241 |
| 総資産額 | (千円) | 1,758,320 | 1,264,944 | 1,646,990 | 1,343,015 | 872,326 |
| １株当たり純資産額 | (円) | 17.87 | 12.38 | 7.41 | 5.51 | 0.96 |
| １株当たり配当額 (内、１株当たり 中間配当額) |
(円) | － | － | － | － | － |
| (－) | (－) | (－) | (－) | (－) | ||
| １株当たり 当期純損失金額(△) |
(円) | △32.56 | △13.21 | △12.66 | △5.59 | △5.07 |
| 潜在株式調整後 １株当たり 当期純利益金額 |
(円) | － | － | － | － | － |
| 自己資本比率 | (％) | 67.6 | 77.7 | 49.5 | 56.7 | 15.6 |
| 自己資本利益率 | (％) | △106.9 | △85.6 | △137.8 | △81.9 | △154.3 |
| 株価収益率 | (倍) | － | － | － | － | － |
| 配当性向 | (％) | － | － | － | － | － |
| 従業員数 | (名) | 1 | 3 | 4 | 4 | 3 |
| （外、平均臨時雇用人員） | (－) | (－) | (－) | (－) | (－) |
(注) １ 当社は、配当を実施しておりませんので、１株当たり配当額及び配当性向は記載しておりません。
２ 第28期より第32期までの潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。
３ 第28期より第32期までの株価収益率については、１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。
(最近５年間の株主総利回りの推移)
| 回次 | 第28期 | 第29期 | 第30期 | 第31期 | 第32期 |
| 決算年月 | 2020年３月 | 2021年３月 | 2022年３月 | 2023年３月 | 2024年３月 |
| 株主総利回り (％) | 83.6 | 68.5 | 39.7 | 17.8 | 24.7 |
| (比較指標：配当込みTOPIX INDEX) (％) | 88.2 | 122.8 | 122.3 | 125.9 | 173.9 |
(最近５年間の事業年度別最高・最低株価)
| 回次 | 第28期 | 第29期 | 第30期 | 第31期 | 第32期 |
| 決算年月 | 2020年３月 | 2021年３月 | 2022年３月 | 2023年３月 | 2024年３月 |
| 最高(円) | 122 | 118 | 63 | 31 | 38 |
| 最低(円) | 49 | 33 | 24 | 13 | ９ |
(注) 最高・最低株価は、2022年４月３日以前は東京証券取引所JASDAQ市場におけるものであり、2022年４月４日以降は、東京証券取引所スタンダード市場におけるものであります。 ### ２ 【沿革】
当社の商法上の前身である「有限会社横浜経営研究所(横浜市港北区)」は1992年９月に経営コンサルティング事業を目的に設立されました。その後、1997年５月にワイトレーディング株式会社に組織変更を行って以降の経緯は、次のとおりであります。
| 年月 | 概要 |
| 1997年 5月 | ワイトレーディング株式会社(東京都葛飾区 金融コンサルティング会社)に組織変更 |
| 1999年 4月 | 大阪市西区に本店移転 |
| 2001年 2月 | 大阪市都島区に本店移転 |
| 2001年 9月 | 燦キャピタルマネージメント株式会社に商号変更し、投資会社として、投資ファンド運営事業に本格参入 |
| 2002年 1月 | ベンチャー企業への投資を目的としてベンチャー企業投資ファンドを組成 |
| 2002年 2月 | 再生企業への投資を目的として、再生企業投資ファンドを組成 |
| 2002年12月 | 不良債権バルク(注１)への投資を目的として、不動産投資ファンドを組成 |
| 2003年 4月 | 不動産事業子会社であるSUN Foresight RE.Ltd有限会社(大阪市淀川区)を設立 |
| 2003年 9月 | ノンリコースローン(注２)を利用した不動産投資ファンドを組成 |
| 2003年10月 | 上場企業社宅を分譲マンションにリノベーション(注３)を行い、当該物件への投資を目的として、不動産投資ファンドを組成 |
| 2003年12月 | 不動産のバリューアップ事業子会社であるSUN ReXIS Inc.有限会社(大阪市淀川区)を設立 |
| 2004年 8月 | 適法コンバージョン(注４)物件への投資を目的として、不動産投資ファンドを組成 |
| 2004年 9月 | 大阪市淀川区に本店移転 |
| 2005年 7月 | SUN ReXIS Inc.有限会社およびSUN Foresight RE.Ltd有限会社を吸収合併 |
| 2005年 8月 | 大阪市北区に本店移転 |
| 2005年11月 | 北斗第15号投資事業有限責任組合(大阪市北区)設立 |
| 2006年 3月 | ゴルフ場「鳥取カントリー倶楽部」を投資目的にて取得 |
| 2006年10月 | 北斗第17号投資事業有限責任組合(大阪市北区)設立 |
| 2006年12月 | 大阪証券取引所ニッポン・ニュー・マーケット-「ヘラクレス」（現東京証券取引所JASDAQ(スタンダード)）に株式を上場 |
| 2007年 3月 | 非連結子会社である一般社団法人鳥取カントリー倶楽部（鳥取市）設立 |
| 2007年 5月 | 北斗第18号投資事業有限責任組合（大阪市北区）設立 |
| 2007年 7月 | 合同会社蔵人（大阪市北区）設立 |
| 2007年 8月 | アセットマネージメント（注５）事業を行なう燦アセットマネージメント株式会社（大阪市北区）設立 |
| 2007年 9月 | 北斗第19号投資事業有限責任組合（大阪市北区）設立 |
| 2007年10月 | 株式会社グランドホテル松任（石川県白山市）の発行済株式の50.27％を取得 |
| 2008年 1月 | 燦アセットマネージメント株式会社が総合不動産投資顧問業の登録完了 |
| 2008年 3月 | 燦アセットマネージメント株式会社が金融商品取引業者<第二種金融取引業、投資顧問業、投資助言・代理業>の登録完了 |
| 2008年 9月 | 北斗第17号投資事業有限責任組合（大阪市北区）解散により清算結了 |
| 2008年 9月 | 燦ストラテジックインベスト第１号投資事業有限責任組合（大阪市北区）設立 |
| 2008年10月 | 日本プロパティ開発株式会社（大阪市西区）を設立 |
| 2009年 4月 | 燦アセットマネージメント株式会社東京支社を設立 |
| 2009年 6月 | 株式会社ISホールディングスと資本・業務提携 |
| 2009年 6月 | パラマウント・リゾート大阪事業（注６）の開発を行う子会社として大阪投資マネージメント株式会社を設立 |
| 2010年 3月 | 燦ストラテジックインベスト第1号投資事業有限責任組合（大阪市北区）解散により清算結了 |
| 2010年 5月 | 東京都千代田区に燦アセットマネージメント株式会社本店移転 |
| 2010年12月 | 投資用マンションの開発・販売を行うLLPとしてSSデベロップメンツ有限責任事業組合（大阪市北区）設立 |
| 2011年 3月 | 当社保有ゴルフ場「鳥取カントリー倶楽部」の運営事業を会社分割により独立させ、鳥取カントリー倶楽部株式会社（大阪市北区）を設立 |
| 2011年 8月 | 大阪市中央区に本店移転 |
| 2011年 8月 | 鳥取県鳥取市に鳥取カントリー倶楽部株式会社本店移転 |
| 2011年 8月 | 大阪市中央区に北斗第15号投資事業有限責任組合、北斗第18号投資事業有限責任組合、北斗第19号投資事業有限責任組合及びSSデベロップメンツ有限責任事業組合の本店移転 |
| 2011年10月 | SCM SOUTHRIDGE，LLC（米国カリフォルニア州）設立 |
| 2011年11月 | スプリング投資事業有限責任組合（東京都千代田区）設立 |
| 2012年 1月 | 合同会社蔵人（大阪市北区）解散により清算結了 |
| 2012年 1月 2012年 2月 |
燦HE株式会社（大阪市中央区）設立 合同会社NQ屋台村（大阪市中央区）設立 |
| 2012年 2月 | NQ屋台村有限責任事業組合（大阪市中央区）設立 |
| 2012年 2月 2012年 4月 |
東京オフィス（東京都千代田区）開設 北九州オフィス（福岡県北九州市小倉北区）開設 |
| 年月 | 概要 |
| 2012年 5月 | 福岡県北九州市にNQ屋台村有限責任事業組合本店移転 |
| 2012年 5月 | NQ屋台村有限責任事業組合からNQ屋台街有限責任事業組合へ商号変更 |
| 2012年 8月 | SSデベロップメンツ有限責任事業組合（大阪市中央区）解散により清算結了 |
| 2012年11月 | 燦アセットマネージメント株式会社（現 サムティアセット株式会社）の株式譲渡により、同社及びスプリング投資事業有限責任組合を連結子会社から除外 |
| 2012年11月 | SCM SOUTHRIDGE，LLC（現 AAI LEASING,LLC)の持分譲渡により、同社を連結子会社から除外 |
| 2013年 2月 | 株式会社グランドホテル松任の株式譲渡により、同社を連結子会社から除外 |
| 2013年 3月 | 株式会社ISホールディングスとの資本・業務提携を解消 |
| 2013年 7月 | 東京証券取引所と大阪証券取引所の統合に伴い、東京証券取引所JASDAQ（スタンダード）に上場 |
| 2013年 9月 | 小規模太陽光システムの分譲販売事業を行うLLPとして燦エナジー有限責任事業組合（大阪市中央区）を設立 |
| 2014年10月 | 株式会社ナノクスとの間で製品「ナノ・フレッシャー」等の海外における独占的販売権契約締結 |
| 2015年 6月 | 株式会社グローバルウォーカーと資本・業務提携し、資本参加（同社の発行済株式の50％を取得） |
| 2015年 7月 | 北斗第15号投資事業有限責任組合（大阪市中央区）解散により清算結了 燦エナジー有限責任事業組合（大阪市中央区）解散により清算結了 |
| 2015年12月 | 株式会社ナノクスとの間で製品「ナノ・フレッシャー」等の海外における独占的販売権契約終了 |
| 2016年 7月 | 東京支店（東京都港区）開設 |
| 2016年11月 | MARVEL GREEN POWER ENERGY PTE.LTD.（SINGAPORE 現 SUN GREEN POWER ENERGY PTE.LTD. 連結子会社）の全株式取得 |
| 2017年 3月 | SUN BIOMASS PTE.LTD.設立（SINGAPORE） |
| SGPEジャパン株式会社（東京都港区）設立 | |
| 2017年 4月 | サンエステート株式会社（東京都港区）設立 |
| 2017年 8月 | 有限会社ラ・ベリータ（東京都港区 現 サンエナジー株式会社 連結子会社）の全株式取得 |
| 北斗第18号投資事業有限責任組合（大阪市中央区）解散により清算結了 | |
| 2018年 2月 | 大阪市淀川区に本店移転 |
| NQ屋台街有限責任事業組合（北九州市小倉区）事業譲渡により、合同会社NQ屋台村（大阪市中央区）、燦フーズ株式会社（大阪市中央区）清算結了 | |
| 2018年 5月 | サンエナジー株式会社を存続会社としてSGPEジャパン株式会社（東京都港区）を吸収合併 |
| 2018年 6月 | SUN BIOMASS PTE.LTD.の株式譲渡により、同社を連結子会社から除外 |
| 2018年 7月 | ランド・ベスト株式会社（東京都港区 現 連結子会社）設立 |
| 2019年 3月 | 北斗第19号投資事業有限責任組合（大阪市中央区）解散により清算結了 |
| 2020年 2月 | マース株式会社（東京都港区 現 連結子会社）、HOKUSAI.260株式会社（東京都港区）設立 |
| 2020年 5月 | 当社を存続会社としてサンエステート株式会社（東京都港区）を吸収合併 |
| 2020年 6月 | CONQUER株式会社（東京都港区 現 連結子会社）設立 |
| 2020年 7月 | ジアステーション株式会社（東京都港区）設立 |
| 2021年 3月 | 簡易株式交換によりセブンスター株式会社を完全子会社化 |
| 2022年 4月 | 東京証券取引所の市場区分見直しにより、東京証券取引所JASDAQ（スタンダード）から東証スタンダードに変更 |
| 株式会社グローバルウォーカーの株式譲渡により、同社を連結子会社から除外 | |
| 2022年 5月 | HOKUSAI.260株式会社（東京都港区）、ジアステーション株式会社（東京都港区）解散により清算結了 |
| 2023年 4月 | ランド・ベスト株式会社の株式譲渡により、同社を連結子会社から除外 |
| 2023年 7月 | 株式会社高山エンジニアリング（現 東京都港区 サンテック株式会社 連結子会社）の発行済株式の51％を取得 |
| SUN Digital Transformation株式会社（大阪市淀川区 現 連結子会社）設立 | |
| 2023年10月 | 東京支店（東京都港区）廃止 |
| 2023年12月 | 漫画北斎浮世絵プロジェクト有限責任事業組合（東京都港区）解散により清算結了 |
| 2024年 1月 | 大阪市中央区に本店移転 |
| 2024年 2月 | セブンスター株式会社の株式譲渡により、同社を連結子会社から除外 |
| 株式会社Martial ACE Holdings（大阪市北区 現 連結子会社）の発行済株式の70％を取得 | |
| 2024年 3月 | サンリアルティ株式会社（大阪市中央区 現 連結子会社）設立 |
| 山陽小野田バイオマス燃料供給株式会社の事業開始により、同社を非連結子会社から連結子会社に変更 |
(注) １ 大量のものをひとまとめにした固まりのことをいいます。
金融取引において、大量の債権や不動産をひとまとめにして、抱き合わせ販売的に売買する取引をバルクセールといいますが、その対象となっている資産や債権の固まりをバルクと呼びます。
２ 借入人が保有する特定の資産(責任財産)から生ずるキャッシュフローのみを拠り所として債務履行がなされるローンのことをいいます。
３ 既存の建物に大規模な改修工事を行い、用途や機能を変更して性能を向上させたり、価値を高めることをいいます。
４ 既存の建物の用途変更を行い価値を高めることをいいます。
５ 不動産や金融資産等、委託を受けた資産の運用・運営・管理等を行う業務のことをいいます。
６ 「パラマウント・リゾート大阪事業」は、「OSAKA ENTERTAINMENT CITY」構想（以下、「OEC構想」といいます。）に名称変更しております。なお、OEC構想は、大阪府による「万博記念公園南側ゾーン活性化事業者」の公募において最優秀提案者に選定されなかったことを受け、終了致しました。 ### ３ 【事業の内容】
当社グループは、2024年３月31日現在、当社（燦キャピタルマネージメント株式会社）、連結子会社10社（鳥取カントリー倶楽部株式会社、サンリアルティ株式会社、SUN Digital Transformation株式会社、山陽小野田バイオマス燃料供給株式会社、株式会社Martial ACE Holdings、サンテック株式会社、SUN GREEN POWER ENERGY PTE. LTD.、マース株式会社、CONQUER株式会社、サンエナジー株式会社)、非連結子会社４社（一般社団法人鳥取カントリー倶楽部、株式会社早稲田不動産管理、株式会社鰻福亭ホールディングス、株式会社BRネクスト）、持分法適用関連会社１社（株式会社G-TECH）、持分法非適用関連会社１社（TRANG BIOMASS CO.,LTD.）により構成されています。
（事業系統図)
＜主要な関係会社の状況＞
・鳥取カントリー倶楽部株式会社
鳥取県鳥取市にある「鳥取カントリー倶楽部吉岡温泉コース」の運営を行う会社であります。
・サンリアルティ株式会社
大阪府大阪市を拠点に地方創生・地域活性化事業を営む会社であります。
・SUN Digital Transformation株式会社
大阪府大阪市を拠点に企業の管理事務DX化の推進サポート事業を営む会社であります。
・山陽小野田バイオマス燃料供給株式会社
山口県山陽小野田市を拠点にバイオマス発電にかかる事業を営む会社であります。
・株式会社Martial ACE Holdings
大阪府大阪市を拠点に蓄電池システム販売・建設業を営む会社であります。
・サンテック株式会社
東京都港区を拠点に建設業を営む会社であります。
・SUN GREEN POWER ENERGY PTE.LTD.
シンガポールを拠点に、おもにクリーンエネルギー事業の案件発掘・アレンジメントを行う会社であります。
・マース株式会社
函館におけるホテルを所有する会社であります。
(1) 投資事業
投資事業では、外部環境の変化によるビジネスリスクを分散するため、投資案件の対象を不動産向け投資のみならず、事業会社及び事業並びに工学技術等へ拡げ、投資規範である収益性・安全性・社会性を充たしているか否かの調査を実施し、投資規範を充たす案件に対し、当社による直接投資及び当社グループが企画・設計・構築するファンド又はSPVを活用した投資活動を実施しております。この投資案件の選定は、当社その他の事業のバリューアップノウハウの活用も想定したもので、幅広い案件情報の中から、総合的に当社が求める収益に合致する案件だけを厳選しております。
投資事業では、これらの投資活動の中から、不動産向け投資による賃料及び配当、事業会社及び事業並びに工学技術等への投資とそれに係る製品等の販売等による事業収入及び配当、投資スキームの企画等に伴うアレンジメントフィー及び一定の利回りにより投資利益が獲得できた場合の成功報酬等が、主な収益となります。
(2) アセットマネージメント事業
アセットマネージメント事業では、投資家顧客からの資金を集めるためのスキームの検討・実行を行っており、また、投資事業において調査され、投資案件として採用されたものに当社グループの金融技術を活用し、投資家顧客に向けた金融商品の加工及び提供を行います。
具体的には、従来より、投資案件によりインカムゲインを得ることを主目的としたインカムゲイン型（安定収益型）ファンドを運用しておりますが、複数のパターンを応用したファンドの組成及び管理も行って参ります。
当社が得意とするTMKスキームを中心として、基本スタンスとしては投資パフォーマンスや安全性を高めるべく投資対象に応じた金融商品化を行っております。
また、案件のソーシング、オリジネーション、ファイナンスアレンジ、デュー・ディリジェンス等、総合的なスキル・ノウハウを高め、ファンドビジネス全般に広く遡及できる金融専門化集団を目指し組織を強化しております。
アセットマネージメント事業は、各スキーム上のアレンジメントフィー、各ファンドの媒介手数料、各ファンドの組成フィー、各ファンドの資産の管理フィー、一定以上の利回りの投資利益が獲得できた場合の成功報酬及び各SPV資産の管理・運用に対するアセットマネジメントフィーが、主な収益となります。
(3) その他の事業
その他の事業では、当社グループの有する金融ノウハウや投資事業及びアセットマネージメント事業で構築したプロフェッショナルネットワークを活かしたフィナンシャルアドバイス、各種仲介業務及びM&A等に関するコンサルティング業務、事業会社のビジネスマッチング及びコンサルティング業務等を行っております。
その他の事業では、これらの業務に対するフィーが、主な収益となります。
（当社グループのビジネスモデル）
当社グループのビジネスモデルの概要は以下の図１、図２及び図３のとおりであります。当該ビジネスモデルにおいては、有限責任事業組合を用いた共同事業による収益及び当社の免許・登録（宅地建物取引業）を活用した各種業務に基づくフィー収入が主な収益であります。
安定収益型（当社グループ提案型）ファンド
（図１）
①当社は不動産会社及び金融機関から紹介を受ける不動産情報・企業情報・事業情報より、当社グループの投資規範である収益性・安全性・社会性の観点から望ましい投資対象に対し、投資を行います（従来は不動産、特に地方主要都市の中・小型物件が主な投資対象）。
②投資対象によっては、当社がリノベーション（（注）１）、コンバージョン（（注）２）等のバリューアップ施策を行い、投資対象の価値を向上させます。
③投資対象を当社グループ組成のSPC（（注）３）へ売却します。
④当社の金融技術を活用してファンドを組成し、投資家顧客に販売するため、金融商品化を行います。
⑤不特定の投資家顧客に、当社の金融商品の販売を行います。
(注）1. 既存建物に改修工事を施し、性能を向上させたり、価値を高めたりすること。
2. 既存建物の用途変更を行い、価値を高めること。
3. 投資対象の取得・保有・処分を目的として設立される会社・組合のこと。
受注生産型ファンド
（図２）
①当社は特定の投資家顧客より受注を受け、当社の金融技術を活用してファンドを組成し、金融商品化を行います。
②当社の投資規範に合致した投資対象に対し、投資を行います。
③投資対象によっては、当社がリノベーション、コンバージョン等のバリューアップ施策を行い、投資対象の価値を向上させます。
④投資対象を当社組成のSPCへ売却します。
有限責任事業組合（LLP（注１））を用いた共同事業
（図３）
①当社は共同して取り組むこととなる事業会社とともに出資し、LLPを組成します。
②当社の投資規範に合致した事業に、LLPの各組合員と共同で取り組みます。
③不特定の投資家顧客・企業等に販売・事業譲渡、もしくはさらに事業を発展させます。
(注）1. 法人や個人が連携して行う共同事業のための組合であり、原則として総組合員の全員の一致で業務執行を行います。 ### ４ 【関係会社の状況】
| 名称 | 住所 | 資本金または 出資金(千円) |
主要な事業 の内容 |
議決権の所有 (又は被所有) 割合(％) | 関係内容 |
| (連結子会社) | |||||
| 鳥取カントリー倶楽部株式会社 （注４） |
鳥取県鳥取市 | 50,941 | ゴルフ場の運営 | 100.0 | 会社分割に伴う免責的債務引受契約を締結 役員兼任１名 資金の借入 |
| サンリアルティ株式会社 （注２） |
大阪市中央区 | 1,000 | 地方創生・地域活性化事業 | 51.0 | 役員兼任１名 資金の貸付 |
| SUN Digital Transformation 株式会社 |
大阪市中央区 | 10,000 | 業務DX化事業 | 51.0 | 役員兼任３名 資金の借入 |
| 山陽小野田バイオマス燃料供給株式会社 （注２） |
山口県山陽小野田市 | 10,000 | バイオマス発電事業 | 50.8 | 役員兼任１名 資金の貸付 |
| 株式会社Martial ACE Holdings （注２） |
大阪市北区 | 3,000 | 住宅事業 オール電化事業 |
70.0 | ― |
| サンテック株式会社 （注２） |
東京都港区 | 40,000 | 建設業 | 51.0 | 役員兼任２名 資金の貸付 |
| SUN GREEN POWER ENERGY PTE.LTD. | SINGAPORE | 5,753千 シンガポールドル |
農地の貸与 | 100.0 | 役員兼任１名 資金の貸付 |
| マース株式会社 （注２） |
大阪市中央区 | 10,000 | 函館におけるホテルの所有 | 75.0 | 役員兼任１名 |
| CONQUER株式会社 （注２）（注４） |
大阪市中央区 | 1,000 | 危機管理関連商品の製造・卸売 | 30.0 | 役員兼任１名 |
| サンエナジー株式会社 | 大阪市中央区 | 3,000 | 太陽光発電事業用地の貸与 | 100.0 | 役員兼任１名 資金の借入 |
(注）１ 有価証券届出書又は有価証券報告書を提出している会社はありません。
２ 債務超過会社であり、2024年３月末時点で債務超過額は、サンリアルティ株式会社1,212千円、山陽小野田バイオマス燃料供給株式会社15,216千円、株式会社Martial ACE Holdings30,747千円、サンテック株式会社7,491千円、マース株式会社85,090千円、CONQUER株式会社197,713千円であります。
３ 「議決権の所有割合」欄の〔内書〕は間接所有割合であります。
４ 売上高（連結会社相互間の内部売上高を除く。）の連結売上高に占める割合が10％を超えている会社の主な損益情報等は、以下のとおりであります。
（単位：千円）
| 鳥取カントリー倶楽部 株式会社 |
CONQUER株式会社 | |
| ①売上高 | 132,180 | 30,438 |
| ②経常損失（△） | △7,769 | △23,973 |
| ③当期純損失（△） | △9,178 | △31,949 |
| ④純資産額 | 146,491 | △197,713 |
| ⑤総資産額 | 286,457 | 23,800 |
(1) 連結会社の従業員の状況
2024年３月31日現在
| セグメントの名称 | 従業員数(名) | ||
| 投資事業 | 37 | (39) | |
| アセットマネージメント事業 | |||
| その他の事業 | |||
| 全社(共通) | 3 | ||
| 合計 | 40 | (39) |
(注) １ 従業員数は、就業人員であり、使用人兼務役員を含みます。
２ 従業員数欄の（外書）は、臨時従業員の年間平均雇用人員（１日８時間換算）であります。
３ 臨時従業員には、契約社員、パートタイマーおよびアルバイトの従業員を含みます。
(2) 提出会社の状況
2024年３月31日現在
| 従業員数(名) | 平均年齢(歳) | 平均勤続年数(年) | 平均年間給与(千円) |
| 3 | 33 | 2 | 500 |
| セグメントの名称 | 従業員数(名) |
| 投資事業 | 0 |
| アセットマネージメント事業 | |
| その他の事業 | |
| 全社(共通) | 3 |
| 合計 | 3 |
(注) １ 従業員数は、就業人員であります。
２ 平均年間給与は賞与および基準外賃金を含んでおります。
(3) 労働組合の状況
労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。
(4）管理職に占める女性労働者の割合、男性労働者の育児休業取得率及び労働者の男女の賃金の差異
① 提出会社
| 当事業年度 | 補足説明 | ||||
| 管理職に占める女性労働者の割合(％) (注1) |
男性労働者の育児休業取得率(％) (注2) |
労働者の男女の 賃金の差異(％)(注1) |
|||
| 全労働者 | 正規雇用 労働者 |
パート・ 有期労働者 |
|||
| 50.0 | － | 75.0 | 75.0 | － | － |
（注）１．「女性の職業生活における活躍の推進に関する法律」（平成27年法律第64号）の規定に基づき算出したものであります。
２．「育児休業、介護休業等育児又は家族介護を行う労働者の福祉に関する法律」（平成３年法律第76号）の規定に基づき、「育児休業、介護休業等又は家族介護を行う労働者の福祉に関する法律施行規則」（平成３年労省令第25号）第71条の4第1号における育児休業等の取得割合を算出したものであります。
② 連結子会社
| 当事業年度 | 補足説明 | |||||||
| 名称 | 管理職に占める 女性労働者の割合(％) (注1) |
男性労働者の育児休業取得率(％) (注2) |
労働者の男女の 賃金の差異(％)(注1) |
|||||
| 全労働者 | 正規雇用 労働者 |
パート・ 有期労働者 |
全労働者 | 正規雇用 労働者 |
パート・ 有期労働者 |
|||
| 鳥取カントリー倶楽部株式会社 | 0.0 | － | － | － | 44.1 | 85.6 | 112.2 | － |
（注）１．「女性の職業生活における活躍の推進に関する法律」（平成27年法律第64号）の規定に基づき算出したものであります。
２．「育児休業、介護休業等育児又は家族介護を行う労働者の福祉に関する法律」（平成３年法律第76号）の規定に基づき、「育児休業、介護休業等又は家族介護を行う労働者の福祉に関する法律施行規則」（平成３年労省令第25号）第71条の4第1号における育児休業等の取得割合を算出したものであります。
0102010_honbun_9593300103706.htm
第２ 【事業の状況】
１ 【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において、当社グループが判断したものであります。
（1）会社の経営の基本方針
当社グループは、創業以来、社会性、安全性、収益性を投資の基準として外部環境に対し柔軟に対応していけるよう、事業計画の更新を積極的に行い、それを実践し、高機能・高専門性を基盤として常に進化し続ける企業集団を目指しております。
（2）目標とする経営指標
当社グループは、前連結会計年度において、重要な親会社株主に帰属する当期純損失を計上し、当連結会計年度においても、重要な営業損失、経常損失、親会社株主に帰属する当期純損失を計上しており、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような状況が存在しております。
現在、具体的な目標数値は掲げておりませんが、前事業年度において、過去実施した第三者割当増資による調達資金を積極的に活用し、収益基盤の安定と拡充による黒字経営と財務状況の安定化を図り、成長資金の活用と企業価値の向上を目指してまいります。
（3）会社の対処すべき課題
当社グループは、前述のとおり、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような状況が存在しております。
当該状況を改善・解消すべく、以下のとおり、安定した収益の確保のために事業資金の有益な活用及び徹底したコスト管理を行うことで対応してまいります。
当社は、以下の収益貢献と運転資金の管理を行い、上記状況の早期脱却を図ってまいります。 ### ２ 【サステナビリティに関する考え方及び取組】
当社グループは、金融サービス事業としての投資手段やアレンジメントによる事業開発方法にとどまらず、「BCP：Business Continuity Planning（事業継続計画）」や世界的な目標として掲げられている「SDGs：Sustainable Development Goals（持続可能な開発目標）」といったテーマを、当社に則した形で具体化させ達成率を上げるための組織改革を行い、循環型で継続性のある事業に転換してまいります。明確な投資基準の設定による「基幹事業の開拓と継続的な運営」を実践することにより、 企業の価値を高めるとともに社会の持続可能な発展や豊かさに貢献することを使命と考えております。
ガバナンス
当社グループでは、当社取締役会が、サステナビリティ推進の役割を担っております。取締役会において、グループ全体のサステナビリティ課題に関する検討・審議を行い、意思決定を行っております。また取締役会では、サステナビリティに関するリスクや機会に関して設定したKPIに対する進捗について、継続的にモニタリング・監督を行っております。なお、当社は社内取締役５名、従業員３名という少人数で事業運営を行っているため、取締役会が執行と監督の両方を兼ねるという形で運用しております。 #### 戦略
当社グループの成長戦略を実現するためには、高度な専門的知識、技能及び経験を有する、多様な人材の確保及 び育成が不可欠だと考えております。その上で、当社グループでは、組織の規模を追うことなく、少数の専門スタッフを最大限に活用する組織構築を念頭に、中長期の視点による必要人材の確保及び育成並びに組織強化を積極的に取り組んでまいる所存であります。具体的には、社員がワークライフバランスを実現しやすい制度や優秀な人材を対象としたインセンティブ制度等、人材確保のための各種制度の整備並びに社内外の機会を捉えた社員教育を行っております。上記の点以外に現状重要性の高いサステナビリティ関連リスク及び機会を認識していないため、その他の戦略については記載を省略しております。 #### リスク管理
取締役会において、当社グループを取り巻く外部環境の変化を反映して、リスクの洗い出しを行っております、その後、洗い出したリスクを、金額的影響度、質的影響度、発生可能性の観点から評価し、当社グループにおける重要性を判断しています。また、重要性の高いリスクについて、対応策の検討とその実施状況の確認を行っています。
人的資本を含むサステナビリティ関連の課題に対して、取締役会で行うリスクの識別・評価・管理にあたり、当社に与える影響をリスクと事業機会の両面から検証しています。 #### 指標及び目標
当社グループは全従業員数が2024年３月末で40名と少なく、また、現在は定期的な採用活動を行っておらず人員の入れ替えが少ないため、特定の属性の数値目標を掲げてコントロールすることは困難であり、数値目標は設けていません。しかしながら、採用や人事評価の際は性別や国籍等による差別を排除して公平に行っており、社内の多様性確保に努めています。なお、2024年３月末現在、全管理職２名のうち、中途採用者が100％、女性が50％、外国籍者が0％です。 ### ３ 【事業等のリスク】
以下において、当社グループの事業展開上のリスク要因となる可能性があると考えられる事項を記載しております。
当社グループはこれらのリスク発生の可能性を認識した上で、可能な限り発生の防止に努め、また発生した場合には的確な対応に努めていく所存であります。なお、本文中における将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
A．当社グループの事業について
（a）経済環境・不動産市況が悪化する可能性について
当社グループの事業領域の柱の一つである金融市場につきましては、世界的な金融・経済危機の後、日本国内における経済の基礎的条件（株価や企業収益等）は順調に回復してきているものの、中国及び新興国における経済成長の減速、中東諸国における政情不安、EU諸国における経済不安により世界的な金融・経済不安が再発した場合、当社グループの投資活動ならびに当社グループが組成・運用する私募ファンド等の投資家及びノンリコースローンの出し手である金融機関の対応が停滞する可能性があり、当社グループの収益が圧迫されるおそれがあります。
また、当社グループにおいて、不動産市況の動向は大きな影響を持つ経済指標のひとつとなっております。当社グループでは不動産市況の影響を極力軽減すべく、市況の動きに注意を払うとともに、投資対象の多様化を図っておりますが、不動産市況が当社グループの予測を超え、当初想定した以上に資産価値が下落する事態となった場合、当社グループの業績に大きな影響を及ぼす可能性があります。
（b）大規模災害について
台風、津波、洪水、地震等の大規模自然災害の影響が、当社グループが保有する不動産、アセットマネージャーとして運用管理する不動産及び当社グループが保有している投資資産に及んだ場合には、各々の資産価値が大きく毀損する可能性があり、当社グループの業績や財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
（c）借入金について
当社グループが管理・運用するSPCは、金融機関からのノンリコースローンにより資金を調達する場合があります。従来、当社グループのファイナンスアレンジメントによりノンリコースローンを調達する場合は、通常、固定金利にて調達を行っており、金利の上昇によるファンドパフォーマンスへの影響は排除しておりましたが、今後、当社グループが新規のSPC組成にあたって、ノンリコースローンにより資金調達する場合、金利上昇による支払利息の増加に伴い、SPCの収益等に影響を与えることにより、当社グループの業績や財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
（d）出資・貸付について
当社グループは、SPCへノンリコースローンに返済が劣後する匿名組合出資・投資事業有限責任組合出資、または貸付を行う場合があります。また、営業上の目的で事業会社へ出資または貸付を行う場合もあります。当該出資・貸付は、当社グループによる緻密なデュー・ディリジェンスに基づき行っておりますが、通常の販売債権等に比して信用リスクが高いと考えられていることや、出資・貸付先の財務状態の悪化等があった場合、投下資本等の回収が困難となることから、当社グループの業績や財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
（e）競合
当社が投資する対象について、競合他社との比較において相対的に魅力が低下し、計画した投資が出来ない場合、当社グループの業績や財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
（f）税務・会計制度について
不動産の流動化・証券化取引は、世界的な金融・経済危機により、その取引に係る税務・会計上の法規や基準等の制度は細部に至って規制が強化されております。当社グループでは、個別案件の取組に際し、取引に係る税務・会計上の処理及びスキームが及ぼす影響について、都度、税理士・公認会計士等の専門家とともに慎重な検討・判断を行っております。しかしながら、今後、取引に係る税務・会計制度が新たに制定された場合や現行法規等の解釈に変化が生じた場合には、当社グループの業績及び今後の事業運営に影響を及ぼす可能性があります。
（g）ノンリコースローンにかかる補償のリスクについて
当社グループがアレンジメント及びアセットマネージメント業務を行うSPCが不動産を取得する場合、当該SPCは金融機関からノンリコースローンにより資金を調達する場合があります。
SPCがノンリコースローンにより資金を調達する際、当該SPC及びアセットマネージャー等借入側関係者による詐欺行為や故意・重過失による不法行為、環境に関する法令や危険物規制に関する法令の違反等、貸付人の要求する一定の事態が生じた場合、かかる事態より発生した貸付人の損害等を当社グループが補償するとした内容文書を貸付人へと提出するのが通常です。
上記補償責任は、ローン債務の履行を一般的に保証するものではありませんが、補償対象となる事態の発生により貸付人に損害が発生した場合には、当社グループが補償責任を負い、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
（h）連結範囲の変更について
当社グループが管理・運用を行っているファンドは、2006年9月8日付で「投資事業組合に対する支配力基準及び影響力基準の適用に関する実務上の取扱い」（企業会計基準委員会 実務対応報告第20号）また、2011年３月25日付で「連結財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準委員会 企業会計基準第22号）が改正され、特別目的会社が子会社に該当しないという特例の要件が見直されたものの、今後、上記会計基準の変更等により、上記以外の当社グループ組成のファンド及びSPCが当社グループにより実質的な支配がなされているとみなされた場合には、当該ファンド及びSPCが連結対象となり、当社グループの財務状態や経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
（i）収益構造について
当社グループの主たる事業である投資事業、アセットマネージメント事業における主な収益は、当社の保有する不動産の賃料収入及びファンドからの管理フィーであります。今後、保有不動産、ファンド及びSPCの資産規模や運用額が順調に拡大した場合には、当社グループの収益に貢献する一方、当社グループが管理・運用するファンド及びSPCのパフォーマンスが様々な要因により低下することにより、当社グループが管理・運用するファンド及びSPCの評価が低下し、資産規模が順調に拡大しない場合には、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
B．当社グループの事業体制について
（a）特定個人への依存度について
前連結会計年度において当社が進めて参りました事業のリストラクチャリングにおいて、当社人員についても削減を行っておりますので、現在のところ、代表取締役社長を含む特定役職員に対する依存度はより高くなっており、何らかの理由により代表取締役社長を含む特定役職員のうちのいずれかが業務遂行不可能となった場合、当社グループの業績及び今後の事業活動に影響を及ぼす可能性があります。
（b）小規模組織であることについて
当社グループは当連結会計年度末現在において、従業員40名と組織が小さく、内部管理体制も当該組織規模に応じたものになっております。これまでも事業拡大に伴い人員増強を図って参りましたが、引き続き内部管理体制もそれにあわせて強化・充実させていく予定であります。
しかしながら、採用活動が計画どおり進行しない場合、事業規模に適した組織体制の構築で遅れが生じ、その結果、当社グループの業務遂行及び事業拡大に影響を及ぼす可能性があります。
（c）人材の確保・維持について
当社グループの業務は高度なノウハウを必要とする特殊な業種でありますので、当社グループの成長速度に伴い人材の確保を進めることは、経営上の重要な課題となっております。今後も、事業拡大に伴い積極的に優秀な人材の採用、社内教育は継続していく方針ですが、現在在職している人材が一度に流出するような場合、または当社グループの求める人材が十分に確保できなかった場合、今後の事業拡大及び将来性に影響を及ぼす可能性があります。
C．法的規制について
当社グループが行う事業につきましては、直接的または間接的に以下の法令等による規制を受けております。しかしながら、今後、これらの法令等の解釈の変更及び改正が行われた場合、また、当社グループが行う事業を規制する法令等が新たに制定された場合には、事業内容の変更や新たなコスト発生等により、当社グループの業績及び今後の事業運営に影響を及ぼす可能性があります。また、当社が取得している以下の許認可（登録）につき、当連結会計年度末現在において、事業主として欠格事由及びこれらの許認可（登録）の取消事由に該当する事実はないことを認識しておりますが、今後、欠格事由または取消事由に該当する事実が発生し、許認可（登録）取消等の事態が発生した場合には、当社グループの業務に支障をきたすとともに業績に重大な影響を及ぼす可能性があります。
(a)当社グループの事業活動に直接的または間接的に関係する主な法的規制
| 法令等名 | 監督官庁 | 事業へのリスク |
| 資産の流動化に関する法律 | 近畿財務局 | 特定目的会社や特定目的信託を用いて資産を保有し、その資産を担保に社債やその他有価証券を発行したり、現物不動産または信託受益権の譲渡等により資産の流動化を行う場合には同法の規制を受け、規制に該当する何らかの問題が発生した場合には、当該業務に支障をきたす可能性があります。 |
| 投資事業有限責任組合契約に関する法律・有限責任事業組合に関する法律・会社法・民法 | 経済産業省 法務省 |
投資事業有限責任組合契約法上の有限責任組合出資持分、有限責任事業組合契約法上の有限責任組合出資持分、会社法上の匿名組合出資持分及び民法上の任意組合出資持分といったみなし有価証券を取り扱う上で同法の規制を受け、規制に該当する何らかの問題が発生した場合には、当該業務に支障をきたす可能性があります。 |
(b)当社グループの得ている免許・登録等
該当事項はありません。
D．継続企業の前提に関する重要事象等について
当社グループは、前連結会計年度において、重要な営業損失、経常損失、親会社株主に帰属する当期純損失を計上し、当連結会計年度においても、営業損失、経常損失、親会社株主に帰属する当期純損失を計上しております。また、当連結会計年度末日において、大阪地方裁判所の調停に基づく解決金債務が存在しております。これらの状況から、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような状況が存在しております。
当社グループは、当該状況を早期に改善・解消すべく、以下の対応策を実施してまいります。
１．新規事業での収益獲得
当社グループにシナジーが得られる事業を中心に事業の選択と集中を実施し、引き続き再編を図っております。「クリーンエネルギー分野」「インバウンド分野」「地方創生分野」「我が国の技術分野」の４つのテーマを掲げ、これらの事業展開において、営業活動強化等を行ってまいります。当社の企業価値及び株主価値の向上に資する業務提携や有望な事業会社の子会社化を予定しており、更なる財務基盤の強化と安定的な収益体質の実現を目指してまいります。
２．既存事業での収益獲得
不動産事業においては、引き続き、国内不動産を中心に、中古アパートメント等の小型物件をターゲットとして各顧客層のニーズに合った不動産の流通に取り組み、収益獲得を目指してまいります。ゴルフ場運営につきましては、継続したコスト削減と営業努力により、売上高及び営業利益の増加を目指してまいります。
３．経営資源の集約による経費削減
当社への事業の集約により、経営資源を効率的かつ機動的にし、人員削減も含めた経費の削減を行ってまいります。
しかしながら、上記のすべての事業が計画通り実現するとは限らず、これらの対応策の実現可能性は、市場の状況、需要動向、他社との競合等の影響も受けることや、資金調達や事業計画の達成如何にも左右されるため、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められます。
なお、連結財務諸表は継続企業を前提として作成しており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を連結財務諸表に反映しておりません。 ### ４ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
当連結会計年度における当社グループ（当社、連結子会社及び持分法適用会社)の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下、「経営成績等」という。）の状況の概要並びに経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
（1）経営成績
当連結会計年度におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症に対する制限緩和により経済活動の正常化が進み、インバウンド需要、雇用・所得環境などの国内経済活動の正常化が進んでいるものの、世界的な金融の引き締め、エネルギー価格の高騰、各国における紛争の長期化、物価上昇による個人消費への影響など、依然として先行きは不透明な状況が続いております。
不動産業界におきましては、低金利下での良好な資金調達環境を背景に、国内外の投資家の投資意欲は依然として高く、不動産市況全体としては堅調に推移しているものの、土地価格及び建設工事費等の原価高騰による不動産価格の高額化、金融政策変更に伴う市場への影響等も見極める必要が有り、今後の新規案件への投資については、収益性の検討をより慎重に行うことが必要になってきております。
また、再生可能エネルギー関連投資事業につきましては、低金利や政府による経済政策を背景に、良好な資金調達環境を活用したエネルギーファンド等の組成が活発であり、政府によるグリーン成長戦略の推進等の後押しもあり、今後も市場の拡大が期待されております。
当連結会計年度における当社グループの売上高につきましては、当社のクリーンエネルギー事業において、太陽光発電並びにバイオマス発電に関するアレンジメント業務の受注や工事の受注が、2024年４月以降にずれ込んだこと等により、売上高234百万円（前年同期比38.5％減）となりました。
営業利益及び経常利益につきましては、上記に加え、当社の在庫商品の評価見直しによる評価損失を計上したことで売上原価が増加し売上総利益が減少したこと、持分法による投資損失を計上したこと等により、営業損失は330百万円（前年同期は482百万円の営業損失）、経常損失は412百万円（前年同期は546百万円の経常損失）となりました。
親会社株主に帰属する当期純利益につきましては、上記に加え、事業会社からの未収入金に対して貸倒引当金を計上したこと、保有する有形固定資産に対して減損損失を計上したこと等により、親会社株主に帰属する当期純損失は489百万円（前年同期は904百万円の親会社株主に帰属する当期純損失）となりました。
当連結会計年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は、次のとおりであります。
（売上高）
当連結会計年度における売上高は前連結会計年度に比べて146百万円減少し、234百万円（前年同期比38.5％減）となりました。
（売上総利益）
当連結会計年度における売上総利益は前連結会計年度に比べて26百万円減少し、178百万円（前年同期比12.7％減）となりました。その主な要因は、売上高が減少したこと等によるものであります。
（販売費及び一般管理費）
当連結会計年度における販売費及び一般管理費は前連結会計年度に比べて177百万円減少し、509百万円（前年同期比25.8％減）となりました。その主な要因は、役員報酬及び給料手当が合わせて48百万円減少したこと等によるものであります。
（営業損益）
当連結会計年度における営業損失は前連結会計年度に比べて損失が151百万円減少し、330百万円の営業損失（前年同期は482百万円の営業損失）となりました。その主な要因は、当連結会計年度の売上総利益が前連結会計年度と比べ26百万円減少したこと及び販売費及び一般管理費が177百万円減少したことによるものであります。
（経常損益）
当連結会計年度における経常損失は前連結会計年度に比べて損失が134百万円減少し、412百万円の経常損失（前年同期は546百万円の経常損失）となりました。その主な要因は、営業損失が151百万円減少したこと等によるものであります。
（特別損益）
当連結会計年度における特別利益は前連結会計年度に比べ利益が189百万円増加し、189百万円の利益（前年同期は－百万円）、特別損失は前連結会計年度に比べ損失が３百万円減少し、273百万円の損失（前年同期は276百万円の特別損失）となりました。その主な要因は、貸倒引当金戻入額を110百万円計上したこと及び関係会社株式売却益を78百万円計上したこと等によるものであります。
（法人税等）
当連結会計年度の法人税等の合計は、前連結会計年度より82百万円減少し、6百万円となりました。
その主な要因は、前連結会計年度において、法人税の追徴税額77百万円を計上しましたが、当連結会計年度においては計上しなかったこと等によるものであります。
セグメントごとの経営成績は、次のとおりであります。
（投資事業）
投資事業につきましては、ゴルフ場売上等の結果により、投資事業の売上高は234百万円（前年同期比38.5％減）、セグメント損失（営業損失）は330百万円（前年同期は482百万円のセグメント損失）となりました。
（アセットマネージメント事業）
アセットマネージメント事業につきましては、当社が組成するファンドが無かったことからアセットマネージメント業務報酬、ファンドからの管理手数料等の計上はありませんでした。この結果、アセットマネージメント事業の売上高、セグメント利益の計上はありませんでした。（前年同期の売上高、セグメント利益（営業利益）もありません。）
（その他の事業）
その他の事業につきましては、アドバイザリー業務報酬等の計上はありませんでした。この結果、その他の事業の売上高、セグメント利益の計上はありませんでした。（前年同期の売上高、セグメント利益（営業利益）もありません。）
生産、受注及び販売の実績は、次のとおりであります。
(1) 生産実績
当社グループは、投資事業、アセットマネージメント事業、その他の事業が主要な事業であり、生産活動を行っていないため、該当事項はありません。
(2) 仕入実績
当連結会計年度における仕入実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 仕入高(千円) | 前年同期比(％) |
| 投資事業 | 55,745 | 31.6％ |
(注) １ 仕入高の内訳は、投資事業売上原価であります。
２ 上記の金額は仕入価格によっております。
(3) 受注実績
当社グループは、投資事業、アセットマネージメント事業、その他の事業が主要な事業であり、受注活動を行っていないため、該当事項はありません。
(4) 販売実績
当連結会計年度における販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 販売高(千円) | 前年同期比(％) |
| 投資事業 | 234,489 | △38.5 |
| アセットマネージメント事業 | － | － |
| その他の事業 | － | － |
| 合計 | 234,489 | △38.5 |
(注)１．セグメント間の取引については、相殺消去しております。
（2）財政状態
当連結会計年度末における総資産につきましては、前連結会計年度末に比べ107百万円減少し、1,216百万円となりました。負債につきましては、前連結会計年度末に比べ397百万円増加し、1,062百万円となりました。純資産につきましては、前連結会計年度末に比べ505百万円減少し、153百万円となりました。
当連結会計年度の財政状態等の状況に関する認識及び分析・検討内容は、次のとおりであります。
（流動資産）
当連結会計年度末における流動資産の残高は前連結会計年度末と比べ126百万円減少し、317百万円となりました。その主な要因は、未収入金が159百万円増加した一方で、現金及び預金が96百万円減少したこと、短期貸付金が100百万円減少したこと、当社において一部回収が困難と思われる貸付金に貸倒引当金を設定したこと等によるものであります。
（固定資産）
当連結会計年度末における固定資産の残高は前連結会計年度末と比べ18百万円増加し、898百万円となりました。その主な要因は、リース資産が147百万円増加した一方で、減損損失累計額が73百万円増加したこと等によるものであります。
（流動負債）
当連結会計年度末における流動負債の残高は前連結会計年度末と比べ335百万円増加し、805百万円となりました。その主な要因は、短期借入金が227百万円増加したこと、未払金が51百万円増加したこと等によるものであります。
（固定負債）
当連結会計年度末における固定負債の残高は前連結会計年度末と比べ61百万円増加し、256百万円となりました。その主な要因は、リース債務が117百万円増加した一方で、長期借入金が36百万円減少したこと等によるものであります。
（純資産）
当連結会計年度末における純資産の残高は前連結会計年度末と比べ505百万円減少し、153百万円となりました。その主な要因は、第13回新株予約権の行使及び第３回転換社債型新株予約権付社債の転換により資本金及び資本剰余金がそれぞれ42百万円増加した一方で、親会社株主に帰属する当期純損失489百万円を計上したことにより、利益剰余金が減少したこと等によるものであります。
（3）キャッシュ・フロー
当連結会計年度末における現金及び現金同等物の残高は、前連結会計年度末に比べ、96百万円減少し、62百万円となりました。この主な増減は、次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度の営業活動により使用した資金は、468百万円（前年同期は591百万円の支出）となりました。この主な要因は、経費等の現金支出に加え、未収入金が増加したこと等によるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度の投資活動により得られた資金は、99百万円（前年同期は1百万円の支出）となりました。この主な要因は、子会社株式を売却したこと、長期貸付金を回収したこと等によるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度の財務活動により得られた資金は、272百万円（前年同期は677百万円の収入）となりました。この主な要因は、新株予約権の行使、短期の借入金等によるものであります。
（4）重要な会計方針及び見積り
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。当社グループはこの連結財務諸表の作成に当たりまして、棚卸資産、投資、法人税等、財務活動、偶発事象や訴訟等に関して、過去の実績や取引の状況に照らし合理的と考えられる見積りおよび判断を行っております。当該見積りおよび判断について当社グループは継続的に評価を行っておりますが、実際の結果は見積り特有の不確実性があるため、これらの見積りと異なる場合があります。
なお、当社グループの連結財務諸表で採用する重要な会計方針につきましては、「第５ 経理の状況 １連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」、「重要な会計上の見積り」及び「追加情報」に記載しております。 ### ５ 【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。 ### ６ 【研究開発活動】
該当事項はありません。
0103010_honbun_9593300103706.htm
第３ 【設備の状況】
１ 【設備投資等の概要】
当連結会計年度に実施した設備投資の総額は、170,000千円であります。その主要なものは、山陽小野田バイオマス燃料供給株式会社での木材チップ製造にかかるリース資産であります。 ### ２ 【主要な設備の状況】
(1) 提出会社
2024年３月31日現在
| 事業所名 (所在地) |
セグメントの名称 | 設備の 内容 |
帳簿価額(千円) | 従業員数 (名) |
|||
| 建物及び 構築物 |
機械装置 及び運搬具 |
その他 | 合計 | ||||
| 本社事務所 (大阪市中央区) |
全社共通 | 本社機能 | 10,919 | － | 209 | 11,128 | ３ |
(注)１ 帳簿価額のうち「その他」は、工具、器具及び備品であります。
２ 福島事業所（福島県いわき市）におけるその他設備を売却しております。
(2) 国内子会社
2024年３月31日現在
| 会社名 | 事業所名 (所在地) |
セグメントの名称 | 設備の 内容 |
帳簿価額(千円) | 従業員数 (名) |
|||||
| 建物及び 構築物 |
機械装置 及び運搬具 |
土地 (面積千㎡) |
コース 勘定 |
その他 | 合計 | |||||
| 鳥取カントリー倶楽部株式会社 | ゴルフ場 (鳥取県 鳥取市) |
投資事業 | ゴルフ場 設備 |
57,682 | 113 | 47,405 （1,406) |
99,630 | 27,416 | 232,244 | 14 （27) |
| 山陽小野田バイオマス燃料供給株式会社 | チップ加工場 (山口県美祢市) |
投資事業 | 木材製造設備 | － | － | － | － | 139,452 | 139,452 | － |
| マース株式会社 | ホテル （北海道 函館市） |
投資事業 | ホテル | 15,427 | － | 87,423 (1,055.09) |
－ | － | 102,850 | － |
| CONQUER株式会社 | 大田倉庫（東京都大田区） | 投資事業 | 危機関連商品の製造設備 | 90 | 135 | － | － | 39 | 265 | － |
(注) １ 帳簿価額のうち「その他」は、工具、器具及び備品及びリース資産の合計であります。
２ 従業員数の（ ）は、臨時従業員数を外書しております。 ### ３ 【設備の新設、除却等の計画】
当社グループの設備投資については、景気予測、業界動向、投資効率等を総合的に勘案して策定いたしますが、現時点での設備の新設及び除却等の計画はありません。
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第４ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
| 普通株式 | 280,000,000 |
| 計 | 280,000,000 |
（注）2024年５月29日開催の臨時株主総会において定款の一部変更が行われ、発行可能株式数は同日より280,000,000株増加し、560,000,000株となっております。
② 【発行済株式】
| 種類 | 事業年度末現在 発行数(株) (2024年３月31日) |
提出日現在 発行数(株) (2024年６月28日) |
上場金融商品取引所 名又は登録認可金融 商品取引業協会名 |
内容 |
| 普通株式 | 141,556,993 | 142,056,993 | 東京証券取引所 スタンダード市場 |
単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 141,556,993 | 142,056,993 | ― | ― |
（注）提出日現在の発行数には、2024年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は、含まれておりません。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
| 決議年月日 | 2017年12月１日 |
| 付与対象者の区分及び人数（名) | 取締役 １〔１〕 |
| 新株予約権の数（個） | 40,000 |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 | 普通株式 |
| 新株予約権の目的となる株式の数(株) | 4,000,000（注１） |
| 新株予約権の行使時の払込金額(円) | 77（注２） |
| 新株予約権の行使期間 | 2018年６月22日から 2027年12月21日まで |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の 株式の発行価格及び資本組入額(円) |
（注３) |
| 新株予約権の行使の条件 | （注４) |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 譲渡による本新株予約権の取得については、当社取締役会の決議による承認を要するものとする。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 | （注５) |
※ 当事業年度の末日（2024年３月31日)における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末現在（2024年５月31日)にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を〔 〕内に記載しており、その他の事項については、当事業年度の末日における内容から変更ありません。
(注) １ 新株予約権１個につき目的となる株式数は、100株であります。
２ 本新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、１株あたりの払込金額（以下、「行使価額」という。）に、付与株式数を乗じた金額とする。
行使価額は、本新株予約権発行にかかる取締役会決議日の前取引日である2017年11月30日の東京証券取引所における当社株式の普通取引終値である金77円とする。
なお、本新株予約権の割当日後、当社が株式分割または株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を調整し、調整による１円未満の端数は切り上げる。
| 調整後行使価額 | ＝ | 調整前行使価額 | × | １ |
| 分割（または併合）の比率 |
また、本新株予約権の割当日後、当社が当社普通株式につき時価を下回る価額で新株の発行または自己株式の処分を行う場合（新株予約権の行使に基づく新株の発行及び自己株式の処分並びに株式交換による新株または自己株式の交付の場合を除く。）、次の算式により行使価額を調整し、調整による１円未満の端数は切り上げる。
| 既発行 株式数 |
＋ | 新規発行 株式数 |
× | １株あたりの 払込金額 |
||||
| 調整後 行使価額 |
＝ | 調整前 行使価額 |
× | 新規発行前の１株あたりの時価 | ||||
| 既発行株式数 ＋ 新規発行株式数 |
なお、上記算式において「既発行株式数」とは、当社普通株式にかかる発行済株式総数から当社普通株式にかかる自己株式数を控除した数とし、また、当社普通株式にかかる自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替えるものとする。
さらに、上記のほか、本新株予約権の割当日後、当社が他社と合併する場合、会社分割を行う場合、その他これらの場合に準じて行使価額の調整を必要とする場合には、当社は、合理的な範囲で適切に行使価額の調整を行うことができるものとする。
３ 本新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とする。計算の結果１円未満の端数が生じたときは、その端数を切り上げるものとする。
（2)本新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記記載の資本金等増加限度額から、上記①に定める増加する資本金の額を減じた額とする。
４ 新株予約権の割り当てを受けた者（以下、「新株予約権者」という。）は、本新株予約権の割当日から本新株予約権の行使期間の終期に至るまでの間に金融商品取引所における当社普通株式の普通取引終値が一度でも行使価額に50％を乗じた価格を下回った場合、新株予約権者は残存するすべての本新株予約権を行使期間の満期日までに行使しなければならないものとする。但し、次に掲げる場合に該当するときはこの限りではない。
(a) 当社の開示情報に重大な虚偽が含まれることが判明した場合
(b) 当社が法令や金融商品取引所の規則に従って開示すべき重要な事実を適正に開示していなかったことが判明した場合
(c) 当社が上場廃止となったり、倒産したり、その他本新株予約権発行日において前提とされていた事情に大きな変更が生じた場合
(d) その他、当社が新株予約権者の信頼を著しく害すると客観的に認められる行為をなした場合
(2)新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。
(3)本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における発行可能株式総数を超過することとなるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。
(4)各本新株予約権１個未満の行使を行うことはできない。
５ 当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換または株式移転（以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）を行う場合において、組織再編行為の効力発生日に新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」という。）の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約または株式移転計画において定めた場合に限るものとする。
① 交付する再編対象会社の新株予約権の数
新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。
② 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
③ 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件を勘案のうえ、上記１に準じて決定する。
④ 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案のうえ、上記２で定められる行使価額を調整して得られる再編後行使価額に、上記③に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じた額とする。
⑤ 新株予約権を行使することができる期間
上記に定める行使期間の初日と組織再編行為の効力発生日のうち、いずれか遅い日から上記に定める行使期間の末日までとする。
⑥ 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
上記３に準じて決定する。
⑦ 譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による取得の制限については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとする。
⑧ その他新株予約権の行使の条件
上記４に準じて決定する。
⑨ 新株予約権の取得事由及び条件
下記６に準じて決定する。
⑩ その他の条件については、再編対象会社の条件に準じて決定する。 #### ② 【ライツプランの内容】
該当事項はありません。 ## ③ 【その他の新株予約権等の状況】
当社は、令和４年４月12日開催の取締役会において、以下のとおり、第13回新株予約権及び第３回無担保転換社債型新株予約権付社債の募集を行うことを決議いたしました。
| 燦キャピタルマネージメント株式会社第13回新株予約権（2022年４月28日発行） | |
| 決議年月日 | 2022年４月12日 |
| 新株予約権の数（個） | 444,444個 |
| 新株予約権のうち自己新株予約権の数（個）※ | － |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株） | 普通株式 44,444,400株 |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円） | １株当たり27円（固定） |
| 新株予約権の行使期間 | 2022年５月２日から2024年５月１日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円） | 発行価格 1,199,998,800円 資本組入額 59,999,400円 |
| 新株予約権の行使の条件※ | １．本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における授権株式数を超過することとなるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。 ２．各本新株予約権の一部行使はできない。 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 本新株予約権には譲渡制限は付されていない。但し、割当予定先との間で、本新株予約権の譲渡の際に当社取締役会の承認が必要である旨が定められている。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項※ | － |
| 新株予約権の行使の際に出資の目的とする財産の内容及び価額 | 各本新株予約権の行使に際して出資される財産は金銭とし、その価額は行使価額に割当株式数を乗じた額とする。 |
※本新株予約権は、2024年5月１日をもって行使期間が満了したため、消滅しております。
当社は、2024年５月７日開催の取締役会において、以下のとおり、第14回新株予約権の募集を行うことを決議いたしました。
| 燦キャピタルマネージメント株式会社第14回新株予約権（2024年５月29日発行） | |
| 決議年月日 | 2024年５月29日 |
| 新株予約権の数（個） | 4,000,000個［3,995,000個］ |
| 新株予約権のうち自己新株予約権の数（個）※ | － |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株） | 普通株式 400,000,000株［399,500,000株］ |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円） | １株当たり17円（固定） |
| 新株予約権の行使期間 | 2024年５月30日から2026年５月29日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円） | 発行価格 6,800,000,000円 資本組入額 3,400,000,000円 |
| 新株予約権の行使の条件※ | １．本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における授権株式数を超過することとなるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。 ２．各本新株予約権の一部行使はできない。 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 本新株予約権には譲渡制限は付されていない。但し、割当予定先との間で、本新株予約権の譲渡の際に当社取締役会の承認が必要である旨が定められている。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 | － |
| 新株予約権の行使の際に出資の目的とする財産の内容及び価額 | 各本新株予約権の行使に際して出資される財産は金銭とし、その価額は行使価額に割当株式数を乗じた額とする。 |
| 募集又は割当方法 （割当予定先） |
第三者割当の方法により、以下のとおりに割り当てる。 SUN ORGANIC FARM株式会社 4,000,000個（潜在株式数 400,000,000株） |
※ 新株予約権の発行時（2024年５月29日）における内容を記載しております。発行時から提出日の前月末（2024年５月31日）現在にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を［］内に記載しており、その他の事項については発行時における内容から変更ありません。
(注) １ 新株予約権１個につき目的となる株式数は、100株であります。
２ 本新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、１株あたりの払込金額（以下、「行使価額」という。）に、付与株式数を乗じた金額とする。行使価額は、金17円とする。
(1) 当社は、当社が本新株予約権の発行後、(2)に掲げる各事由により当社の発行済普通株式数に変更を生じる場合または変更を生じる可能性がある場合には、次に定める算式（以下「行使価額調整式」という。）をもって行使価額を調整する。
| 調整後行使価額 | ＝ | 調整前行使価額 | × | 既発行株式数 | ＋ | 交付株式数 ×１株あたり払込金額 |
| １株あたりの時価 | ||||||
| 既発行株式数＋交付株式数 |
(2) 行使価額調整式により行使価額の調整を行う場合及び調整後行使価額の適用時期については、次に定めるところによる。
① 本項(4)②に定める時価を下回る払込金額をもって当社普通株式を交付する場合（無償割当てによる場合を含む。）（但し、新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）の行使、取得請求権付株式または取得条項付株式の取得、その他当社普通株式の交付を請求できる権利の行使によって当社普通株式を交付する場合、及び会社分割、株式交換または合併により当社普通株式を交付する場合を除く。）
調整後行使価額は、払込期日（募集に際して払込期間を定めた場合はその最終日とし、無償割当ての場合はその効力発生日とする。）以降、またはかかる交付につき株主に割当てを受ける権利を与えるための基準日がある場合はその日の翌日以降これを適用する。
② 普通株式について株式の分割をする場合
調整後行使価額は、株式の分割のための基準日の翌日以降これを適用する。
③ 本項(4)②に定める時価を下回る価額をもって当社普通株式を交付する定めのある取得請求権付株式または本項(4)②に定める時価を下回る払込金額をもって当社普通株式の交付を請求できる新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）を発行または付与する場合
調整後行使価額は、取得請求権付株式の全部にかかる取得請求権または新株予約権の全部が当初の条件で行使されたものとみなして行使価額調整式を適用して算出するものとし、払込期日（新株予約権の場合は割当日）以降または（無償割当ての場合は）効力発生日以降これを適用する。但し、株主に割当てを受ける権利を与えるための基準日がある場合には、その日の翌日以降これを適用する。
④ 当社の発行した取得条項付株式または取得条項付新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）の取得と引換えに本項(4)②に定める時価を下回る価額をもって当社普通株式を交付する場合
調整後行使価額は、取得日の翌日以降これを適用する。
⑤ 本項(2)①から④までの各取引において、株主に割当てを受ける権利を与えるための基準日が設定され、かつ各取引の効力の発生が当該基準日以降の株主総会または取締役会その他当社の機関の承認を条件としているときには本項(2)①から④にかかわらず、調整後行使価額は、当該承認があった日の翌日以降、これを適用する。
この場合において当該基準日の翌日から当該取引の承認があった日までに、本新株予約権を行使した本新株予約権者に対しては、次の算出方法により、当社普通株式を交付するものとする。
| 株式数 | ＝ | （調整前行使価額－調整後行使価額） | × | 調整前行使価額により当該期間内に交付された株式数 |
| 調整後行使価額 |
この場合、１株未満の端数が生じるときはこれを切り捨て、現金による調整は行わない。
(3) 行使価額調整式により算出された調整後行使価額と調整前行使価額との差額が１円未満にとどまる場合は、行使価額の調整は行わない。但し、その後行使価額の調整を必要とする事由が発生し、行使価額を調整する場合には、行使価額調整式中の調整前行使価額に代えて調整前行使価額からこの差額を差し引いた額を使用する。
(4) ① 行使価額調整式の計算については、円位未満小数第２位まで算出し、小数第２位を切り捨てるものとする。
② 行使価額調整式で使用する時価は、調整後行使価額が初めて適用される日に先立つ45 取引日目に始まる30取引日（終値のない日を除く。）の東証スタンダードにおける当社普通株式の普通取引の終値の単純平均値とする。この場合、単純平均値の計算は、円位未満小数第２位まで算出し、小数第２位を切り捨てるものとする。
③ 行使価額調整式で使用する既発行株式数は、株主に割当てを受ける権利を与えるための基準日がある場合はその日、また、かかる基準日がない場合は、調整後行使価額を初めて適用する日の１ヶ月前の日における当社の発行済普通株式の総数から、当該日において当社の保有する当社普通株式を控除した数とする。
(5) 本項(2)の行使価額の調整を必要とする場合以外にも、次に掲げる場合には、当社は、必要な行使価額の調整を行う。
① 株式の併合、資本の減少、会社分割、株式移転、株式交換または合併のために行使価額の調整を必要とするとき。
② その他当社の発行済普通株式数の変更または変更の可能性が生じる事由の発生により行使価額の調整を必要とするとき。
③ 行使価額を調整すべき複数の事由が相接して発生し、一方の事由に基づく調整後行使価額の算出にあたり使用すべき時価につき、他方の事由による影響を考慮する必要があるとき。
(6) 行使価額の調整を行うときは、当社は、調整後行使価額の適用開始日の前日までに、本新株予約権者に対し、かかる調整を行う旨並びにその事由、調整前行使価額、調整後行使価額及びその適用開始日その他必要な事項を書面で通知する。但し、上記通知を行うことができない場合には、適用開始日以降速やかにこれを行う。
３ 増加する資本金及び資本準備金に関する事項
本新株予約権の行使により当社普通株式を発行する場合において増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項の規定に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし（計算の結果１円未満の端数が生じる場合はその端数を切り上げた額とする。）、当該資本金等増加限度額から増加する資本金の額を減じた額を増加する資本準備金の額とする。
４ 本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における授権株式数を超過することとなるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。
５ 合併、会社分割、株式交換及び株式移転の場合の新株予約権の交付
当社が吸収合併消滅会社となる吸収合併、新設合併消滅会社となる新設合併、吸収分割会社となる吸収分割、新設分割会社となる新設分割、株式交換完全子会社となる株式交換、又は株式移転完全子会社となる株式移転（以下、「組織再編行為」と総称する。）を行う場合は、当該組織再編行為の効力発生日の直前において残存する本新株予約権に代わり、それぞれ吸収合併存続会社、新設合併設立会社、吸収分割承継会社、新設分割設立会社、株式交換完全親会社又は株式移転設立完全親会社（以下、「再編当事会社」と総称する。）は以下の条件に基づき本新株予約権にかかる新株予約権者に新たに新株予約権を交付するものとする。
(1) 新たに交付される新株予約権の数
新株予約権者が有する本新株予約権の数をもとに、組織再編行為の条件等を勘案して合理的に調整する。調整後の１個未満の端数は切り捨てる。
(2) 新たに交付される新株予約権の目的たる株式の種類
再編当事会社の同種の株式
(3) 新たに交付される新株予約権の目的たる株式の数の算定方法
組織再編行為の条件等を勘案して合理的に調整する。調整後の１株未満の端数は切り上げる。
(4) 新たに交付される新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
組織再編行為の条件等を勘案して合理的に調整する。調整後の１円未満の端数は切り上げる。
(5) 新たに交付される新株予約権に係る行使期間、当該新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金、再編当事会社による当該新株予約権の取得事由、組織再編行為の場合の新株予約権の交付、新株予約権証券及び行使の条件
本新株予約権の内容に準じて、組織再編行為に際して決定する。
(6) 新たに交付される新株予約権の譲渡による取得の制限
新たに交付される新株予約権の譲渡による取得については、再編当事会社の取締役会の承認を要する。
６ 新株予約権の取得事由
本新株予約権の割当日から６ヶ月を経過した日以降いつでも、当社は取締役会により本新株予約権を取得する旨および本新株予約権を取得する日（以下、「取得日」という。）を決議することができる。当社は、当該取締役会決議の後、取得の対象となる本新株予約権の新株予約権者に対し、取得日の通知又は公告を当該取得日の20営業日前までに行うことにより、取得日の到来をもって、本新株予約権１個につき本新株予約権１個当たりの払込金額と同額で、当該取得日に残存する本新株予約権の全部又は一部を取得することができる。本新株予約権の一部の取得をする場合には、抽選その他の合理的な方法により行うものとする。 #### (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。 #### (4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 (株) |
発行済株式 総数残高 (株) |
資本金増減額 (千円) |
資本金残高 (千円) |
資本準備金 増減額 (千円) |
資本準備金 残高 (千円) |
| 2020年１月21日 (注)１ |
10,000,000 | 66,013,244 | 350,000 | 3,167,546 | 350,000 | 3,032,533 |
| 2019年４月１日～ 2020年３月31日 (注)２ |
500,000 | 66,513,244 | 17,750 | 3,185,296 | 17,750 | 3,050,283 |
| 2021年３月29日 (注)３ |
7,400,000 | 73,913,244 | 166,500 | 3,351,796 | 166,500 | 3,216,783 |
| 2020年４月１日～ 2021年３月31日 (注)４ |
5,500,000 | 79,413,244 | 195,250 | 3,547,046 | 195,250 | 3,412,033 |
| 2021年４月１日～ 2022年３月31日 (注)５ |
3,773,600 | 83,186,844 | 100,000 | 3,647,046 | 100,000 | 3,512,033 |
| 2021年４月１日～ 2022年３月31日 (注)６ |
26,863,000 | 110,049,844 | 436,007 | 4,083,053 | 436,007 | 3,948,040 |
| 2022年４月１日～ 2023年３月31日 (注)７ |
6,886,400 | 116,936,244 | 101,264 | 4,184,317 | 101,264 | 4,049,305 |
| 2022年４月１日～ 2023年３月31日 (注)８ |
21,296,294 | 138,232,538 | 195,000 | 4,379,318 | 195,000 | 4,244,305 |
| 2023年４月１日～ 2024年３月31日 (注)９ |
2,768,900 | 141,001,438 | 37,435 | 4,416,753 | 37,435 | 4,281,740 |
| 2023年４月１日～ 2024年３月31日 (注)10 |
555,555 | 141,556,993 | 5,000 | 4,421,753 | 5,000 | 4,286,740 |
(注) １ 有償第三者割当増資
発行価額 70円 資本組入額 35円
主な割当先 有限会社ＳＨホールディングス
２ 新株予約権の行使による増加であります。
３ 株式交換による新株発行
発行価額 45円 資本組入額 22.5円
発行先 ＣＳＭ・Ｍ３合同会社
４ 新株予約権の行使による増加であります。
５ 有償第三者割当増資
発行価額 53円 資本組入額 26.5円
主な割当先 株式会社ＴＫコーポレーション
６ 新株予約権の行使による増加であります。
７ 新株予約権の行使による増加であります。
８ 転換社債型新株予約権付社債の転換による増加であります。
９ 新株予約権の行使による増加であります。
10 転換社債型新株予約権付社債の転換による増加であります。 #### (5) 【所有者別状況】
2024年３月31日現在
| 区分 | 株式の状況（１単元の株式数100株） | 単元未満 株式の状況 |
|||||||
| 政府及び 地方公共 団体 |
金融機関 | 金融商品 取引業者 |
その他の 法人 |
外国法人等 | 個人 その他 |
計 | |||
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| 株主数(人) | 0 | 1 | 20 | 61 | 22 | 75 | 17,183 | 17,362 | － |
| 所有株式数 (単元) |
0 | 6,472 | 80,705 | 208,083 | 16,815 | 5,885 | 1,097,528 | 1,415,488 | 8,193 |
| 所有株式数 の割合(％) |
0.00 | 0.45 | 5.70 | 14.70 | 1.18 | 0.41 | 77.53 | 100.0 | － |
2024年３月31日現在
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 (株) |
発行済株式 (自己株式を 除く。)の 総数に対する 所有株式数の 割合(％) |
| 陽インベストメント株式会社 | 大阪市中央区北浜２丁目１－１７ | 8,939,400 | 6.31 |
| 山内 規之 | 東京都世田谷区 | 5,334,800 | 3.76 |
| 株式会社ＴＫコーポレーション | 港区元赤坂１丁目２－７ 赤坂Ｋタワー４階 | 3,150,500 | 2.22 |
| 株式会社Ｉｎｆｉ Ｌｉｎｋ | 港区赤坂６丁目２番１２号 サージュ赤坂５０５号 | 2,990,000 | 2.11 |
| ａｕカブコム証券株式会社 | 千代田区霞が関３丁目２番５号 霞が関ビルディング２４階 | 2,075,500 | 1.46 |
| みずほ証券株式会社 | 千代田区大手町１丁目５番１号 | 2,036,400 | 1.43 |
| 株式会社デベロップ・ナビゲーター | 川口市末広３丁目１－１４－２０４ | 2,010,000 | 1.41 |
| 岩本 俊 | 神奈川県相模原市南区 | 1,987,900 | 1.40 |
| 米澤 輝司 | 広島県広島市佐伯区 | 1,585,000 | 1.11 |
| 前田 健晴 | 兵庫県神戸市東灘区 | 1,358,900 | 0.95 |
| 計 | ― | 31,468,400 | 22.16 |
(7) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2024年３月31日現在
区分
株式数(株)
議決権の数(個)
内容
無議決権株式
―
―
―
議決権制限株式(自己株式等)
―
―
―
議決権制限株式(その他)
―
―
―
完全議決権株式(自己株式等)
―
―
―
完全議決権株式(その他)
| 普通株式 | 141,548,800 |
1,415,488
権利内容に何ら制限のない当社における標準となる株式
単元未満株式
| 普通株式 | 8,193 |
―
１単元(100株)未満の株式
発行済株式総数
141,556,993
―
―
総株主の議決権
―
1,415,488
― ##### ② 【自己株式等】
該当事項はありません。
２ 【自己株式の取得等の状況】
【株式の種類等】
該当事項はありません。 (1) 【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。 (2) 【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。 (3) 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
該当事項はありません。 (4) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
該当事項はありません。 ### ３ 【配当政策】
当社グループは、株主価値増大の実現を経営の重要課題と認識しております。配当等につきましては、財政状態、利益の状況、新規投資計画等を総合的に勘案して、業績に基づいた剰余金の配分を基本方針とした上で、株主の皆様への継続的な利益還元を行うこととしております。
この方針のもと、当期末におきましては、損失を計上し、剰余金の分配可能額の計上には至っていないため、誠に遺憾ながら配当の実施を見送ることとなりました。
なお、当社は、定款により、毎年３月31日を基準日とし、株主総会を決定機関として、期末配当金として剰余金の配当を行う旨を基本方針として定めております。
また、当社は、同じく定款により、毎年９月30日を基準日とし、取締役会を決定機関として、中間配当金として剰余金の配当を行うことができる旨を定めております。
４ 【コーポレート・ガバナンスの状況等】
(1) 【コーポレート・ガバナンスの概要】
(1) コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社グループは、経営の健全性及び透明性を高めるとともに、法令・社会規範・倫理を遵守した健全経営を確立・維持しながら、企業価値の最大化を図ることが重要であると考えており、株主、顧客、従業員、取引先及び地域社会等のステークホルダーに対し、社会的責任として業績向上を追及する企業経営の基本的な枠組みが、コーポレート・ガバナンス（企業統治）であると理解しております。
そのため、当社グループは、企業活動に係る全ての利害関係者の利益を重視し、経営環境の把握や経営判断の迅速化を図るとともに、経営の健全性及び透明性を確保するための経営チェック機能の充実に努めることを、コーポレート・ガバナンスの基本的な方針としております。
(2) 企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由
当社は、会社の機関として会社法に規定する取締役会及び監査役会を設置しており、重要な業務執行の決議、監督並びに監査を行っております。
取締役会は、６名の取締役（代表取締役社長 前田健晴、佐藤哲寛、児玉舟、平岡佳明、増田智、社外取締役 桂幹人）により構成されております。できる限り少数の意思決定権者にすることで、経営の効率化と意思決定・業務執行の迅速性、効率性を高めるとともに、企業価値の向上を目指すように努力しております。社外取締役には財務及び会計に関する知見を有する者を据えることにより、当社の経営参与としての機能と経営判断に対する監督機能を備えることができたと判断しております。取締役会は、毎月の定例開催の他、必要に応じて随時開催しており、常に社内の情報を共有するとともに、迅速な経営判断を阻害しない体制を整えております。
監査役会は、経営に対するモニタリング強化及び監査役機能の強化を図るため、常勤監査役１名（長岡稔）を選任するとともに、非常勤監査役（社外監査役 後藤充宏、社外監査役 鈴木剛）を選任し、複数名により構成される監査役制度を導入しております。複数名の監査役により、実態に即した迅速な経営とモニタリング強化の両立が図られ、従来の意思決定スピードを損なうことなく、経営における透明性、法令及び企業倫理遵守等の一層の向上を得られるものと考えております。また、当機関は、経営陣にとっても、自らが法令等を遵守した経営をなしているかどうかを再確認するとともに、各部署、各事業所等において会社の方針、規程に沿った業務遂行がなされているかどうかを検証するものとして有益なものとして機能しております。監査役は、毎月開催の取締役会には、経営者、業務執行者から独立した経営及び会計の専門家として、監督していただく体制を整えております。
(3) 企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由
グループ会社については、関係会社管理規程を制定し、業務執行の一定事項について親会社の承認または報告を求めるとともに、グループ各社に対し内部監査を定期的に実施することとしております。監査役からは、監査報告書に記載されております通り、当社監査役が子会社の取締役や監査役と意思疎通を図り、必要に応じて事業報告を受ける方法により監査していることの報告を受けております。
内部監査・統制部門は、代表取締役社長直轄の組織であり、担当者１名にて構成されております。内部監査・統制担当者が年間計画等を作成し、代表取締役社長の承認を得た上で、当該計画の下、担当者は全社的な内部監査、個別の業務プロセス監査、IT統制監査、決算財務報告プロセス監査を行っております。内部監査結果につきましては、代表取締役社長に報告されるとともに、改善事項の提言などが行われ、実効性の高い内部監査業務を実施しております。内部監査・統制部門及び当該担当者は、監査役会及び会計監査人と連携して業務を遂行しております。
当社グループのコーポレート・ガバナンス体制は、下図のとおりであります。
当社のリスク管理体制は、会社組織や業務に係る各種規程類を整備し、その適正な運用を実行しております。特に、内部牽制が組織全体にわたって機能するよう、社内規程によるルール化を徹底するとともに、実際にそれらのルールが守られているか常にチェックするため、内部監査を行い、業務に関するリスクを管理するなど、健全な経営基盤の確立に努めております。
また、取締役会には監査役も出席し、業務の意思決定の推移及び業務執行状況について、法令・定款に違反していないかどうかのチェックを行っております。
これに加え、監査役ミーティングを毎四半期開催し、取締役及び従業員から業務実態をヒアリングする等積極的な業務監視を実施しております。また、監査役と内部監査室との連携を強化し、継続的・組織的な監査を行っております。
(4) 取締役の定数
当社の取締役は７名以内とする旨を定款に定めております。
(5) 取締役会で決議することができる株主総会決議事項
当社は、経済情勢の変化に対応して機動的な資本政策の遂行を可能とすることや株主への機動的な利益還元を行うことを可能とすることを目的とし、取締役会決議によって、「会社法第459条第１項各号に掲げる事項を定めることができる。」旨及び会社法第454条第５項の規定により、取締役会の決議によって毎年３月31日を基準日として、期末配当を、毎年９月30日を基準日として、中間配当を行うことができる旨を定款に定めております。
(6) 取締役の選任の決議要件
当社は、取締役の選任決議について、株主総会において議決権を行使できることができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数の決議をもって行う旨を定款で定めております。また、取締役の選任決議は累積投票によらないものとする旨を定款に定めております。
(7) 株主総会の特別決議要件
当社は、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とし、会社法第309条第２項に定める株主総会の決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款に定めております。
(8) 責任限定契約の概要
当社は、会社法第427条第１項の規定により、社外取締役又は社外監査役との間に任務を怠ったことによる損害賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく責任の限度額は、月額報酬の２年分の合計金額又は法令が定める金額のいずれか高い額としております。
なお、当該責任限定が認められるのは、当該社外取締役又は社外監査役が責任の原因となった職務の遂行について善意でかつ重大な過失がないときに限られます。
（9）企業統治に関するその他の事項
当社は会社法第430条の３第１項に規定する役員等賠償責任保険契約を保険会社との間で締結し、被保険者が会社の役員としての業務につき行った行為（不作為を含む。）に起因して損害賠償請求がなされたことにより、被保険者が被る損害賠償金や争訟費用等を当該保険契約により填補することとしております。保険料は全額当社が負担しております。なお、贈収賄などの犯罪行為や意図的に違法行為を行った役員自身の損害等は補償対象外とすることにより、役員等の職務の執行の適正性が損なわれないように措置を講じております。
（10）取締役会の活動状況
当事業年度において取締役会を13回開催しており、個々の取締役の出席状況については次の通りであります。
| 氏 名 | 開催回数 | 出席回数 |
| 前田 健晴 | 13回 | 13回 |
| 清末 隆宏 | ３回 | ３回 |
| 松本 一郎 | ３回 | ３回 |
| 鷲 謙太郎 | ３回 | ３回 |
| 佐藤 哲寛 | 10回 | 10回 |
| 増田 智 | 10回 | 10回 |
| 野村 隆志 | 10回 | 10回 |
| 平野 正樹 | ３回 | ３回 |
| 桂 幹人 | ９回 | ９回 |
| 林 享 | 10回 | 10回 |
（注）１ 佐藤 哲寛氏、増田 智氏、野村 隆志氏、桂 幹人氏及び林 享氏が取締役に就任した2023年６月29日開催の第31回定時株主総会以降、取締役会は10回開催されています。
（注）２ 清末 隆宏氏、松本 一郎氏、鷲謙太郎氏及び平野正樹氏が取締役を退任した2023年６月29日までに、取締役会は３回開催されています。
取締役会は、取締役６名（うち独立社外取締役２名）で構成され、監査役３名も出席しております。取締役会は13回開催し、各議案についての審議、業務執行等の監督を行い、活発な意見交換がなされております。 ### (2) 【役員の状況】
男性9名 女性0名 （役員のうち女性の比率0％）
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数(株)
代表取締役
社長
前 田 健 晴
1964年６月21日生
| 1989年４月 | オリックス株式会社入社 |
| 1997年５月 | ワイトレーディング株式会社(現当社) 代表取締役社長 |
| 2003年12月 | SUN ReXIS Inc.有限会社 取締役 |
| 2007年３月 | 一般社団法人鳥取カントリー倶楽部 代表理事（現任） |
| 2008年11月 | 当社役員持株会理事長（現任） |
| 2016年３月 | 鳥取カントリー倶楽部株式会社 代表取締役会長兼社長（現任） |
| 2022年６月 | 当社 取締役会長 |
| 2023年６月 | 当社 代表取締役社長（現任） |
(注３)
1,358,900
取締役とした理由
前田健晴氏は、創業時から代表取締役社長及び取締役会長としての任務を通じて、当社グループの事業活動に関し、豊富な経験と高度な知識を有しています。当社事業への理解及びその高い専門性を活かしていただけると判断し、引き続き、取締役といたしました。
取締役副社長
管理本部長
佐 藤 哲 寛
1968年1月28日生
| 1990年４月 | オリックス株式会社 入社 |
| 2001年10月 | 当社 取締役 |
| 2002年10月 | 株式会社イオス 代表取締役（現任） |
| 2018年４月 | デリバティブリサーチ株式会社 取締役（現任） |
| 2023年６月 | 当社 取締役 管理本部長（最高財務責任者）（現任） |
(注３)
－
取締役とした理由
佐藤哲寛氏は、財務・経理等の管理部門を中心とした経歴を持ち、当社の創業期に財務担当取締役を務めるなど、財務、税務及び会計に関する高い専門性を有していることから、当社事業への理解及びその高い専門性を活かしていただけると判断し、引き続き、取締役といたしました。
取締役副社長
児 玉 舟
1969年2月2日生
| 1989年３月 | 第一建築サービス株式会社 （現株式会社ダイケンビルサービス）入社 |
| 1990年３月 | 株式会社日報入社 |
| 2003年４月 | 株式会社ピアライフ 取締役 |
| 2008年10月 | 株式会社明野住宅（現株式会社ウエスト エネルギーソリューション）取締役 |
| 2014年１月 | 株式会社レアル 代表取締役 |
| 2016年７月 | 株式会社SYS 代表取締役（現任） |
| 2024年３月 | サンリアルティ株式会社 代表取締役（現任） |
| 2024年６月 | 当社 取締役（現任） |
(注３)
－
取締役とした理由
児玉舟氏は、不動産業を中心とした経歴を持ち、不動産開発やホテル運営に関する高い専門性を有していることから、当社事業への理解及びその高い専門性を活かしていただけると判断し、取締役といたしました。
取締役副社長
平 岡 佳 明
1968年１月25日生
| 1994年３月 | Citibank, N.A. 入行 |
| 1997年６月 | William. E Lore 移民弁護士事務所 パートナー |
| 2004年５月 | 財団法人大阪観光コンベンション協会 大阪城天守閣運営主幹 |
| 2013年10月 | 一般社団法人関西インバウンド事業推進 協議会理事長 |
| 2016年２月 | 関西インバウンド総研株式会社 代表取締役（現任） |
| 2024年３月 | サンリアルティ株式会社 取締役（現任） |
| 2024年６月 | 当社 取締役（現任） |
(注３)
－
取締役とした理由
平岡佳明氏は、観光産業を中心とした経歴を持ち、インバウンド・地域創生に関する高い専門性を有していることから、当社事業への理解及びその高い専門性を活かしていただけると判断し、取締役といたしました。
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数(株)
取締役
増 田 智
1959年４月13日生
| 1984年４月 | 日本勧業角丸証券株式会社 （現みずほ証券株式会社） 入社 |
| 1995年３月 | WestLB証券株式会社 入社 |
| 1996年８月 | 東海インターナショナル証券株式会社 入社 |
| 1999年６月 | 東京海上フィナンシャルソリューションズ 証券株式会社 入社 |
| 2011年４月 | スーパーファンド証券株式会社 入社 |
| 2012年４月 | EVOLUTION JAPANアセット マネジメント株式会社 入社 |
| 2016年９月 | キャタリスト証券株式会社 代表取締役 |
| 2018年５月 | かりゆし株式会社 代表取締役（現任） |
| 2023年４月 | 当社 入社 管理本部 総務部長 |
| 2023年６月 | 当社 取締役 管理本部 総務部長（現任） |
(注３)
－
取締役とした理由
増田智氏は、長年の金融機関での要職及び経営者としての豊富な経験と、金融サービス事業における幅広い見識と高い専門性を有していることから、当社事業への理解及びその高い専門性を活かしていただけると判断し、引き続き、取締役といたしました。
取締役
桂 幹 人
1953年９月20日生
| 1973年４月 | 株式会社コンペ 入社 |
| 1980年２月 | 株式会社日本視力管理システム 代表取締役 |
| 1982年３月 | 株式会社リベラルシステム 代表取締役 |
| 1989年11月 | 株式会社日本アシスト 代表取締役 |
| 2004年４月 | 桂経営ソリューションズ株式会社 代表取締役（現任） |
| 2023年６月 | 当社 社外取締役（現任） |
(注３)
－
社外取締役とした理由及び期待される役割の概要
桂幹人氏は、長年の経営コンサルタントまた経営者としての豊富な経験・専門知識をお持ちであることから、社外取締役としての職務を適切に遂行していただけるものと判断し、引き続き、社外取締役といたしました。 なお、一般株主と利益相反の生じるおそれがないと判断し同氏を独立役員に指定する予定です。
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数(株)
常勤
監査役
長 岡 稔
1955年11月20日生
| 1978年４月 | 稔屋商事株式会社 入社 |
| 1990年９月 | ヤマガタグラビア株式会社 入社 |
| 2007年５月 | 同社 取締役総務部長 |
| 2018年６月 | 当社 常勤監査役（現任） |
(注４)
－
監査役
後 藤 充 宏
1959年７月31日生
| 1986年４月 | 太田昭和監査法人（現 EY新日本有限責任監査法人）入所 |
| 1994年８月 | 公認会計士登録 |
| 2002年５月 | 株式会社ワイズテーブルコーポレーション常勤監査役 |
| 2018年６月 | 当社 社外監査役（現任） |
| 2023年６月 | 株式会社リビングプラットフォーム 常勤監査役（現任） |
(注４)
－
監査役
鈴 木 剛
1961年10月17日生
| 1985年４月 | 株式会社住友銀行 （現株式会社三井住友銀行）入行 |
| 2013年10月 | 株式会社ハウスドゥ 取締役 |
| 2015年10月 | 株式会社フィナンシャルドゥ 代表取締役 |
| 2020年４月 | 行政書士スズキコンサルティング 代表 （現任） |
| 2024年６月 | 当社 社外監査役（現任） |
(注５)
－
計
1,358,900
(注) １ 取締役桂 幹人氏は、社外取締役であります。
２ 監査役長岡 稔氏、後藤 充宏氏及び鈴木 剛氏は、社外監査役であります。
３ 2024年３月期に係る定時株主総会終結のときから2025年３月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
４ 2023年３月期に係る定時株主総会終結のときから2026年３月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
５ 2024年３月期に係る定時株主総会終結のときから2028年３月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
６ 社外役員の状況
当社の社外取締役は１名、社外監査役は３名であります。
1．社外取締役及び監査役と当社との人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係
社外取締役 桂 幹人氏、社外監査役長岡 稔氏、後藤 充宏氏及び鈴木 剛氏と当社との人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はなく、高い独立性を保持しております。
2．社外取締役及び監査役が当社の企業統治において果たす機能及び役割
高い独立性及び専門的な知見に基づく、客観的かつ適切な監視、監督により、当社の企業統治の有効性を高める機能及び役割を担っております。
3．社外取締役及び監査役を選任するための独立性に関する基準又は方針の内容
社外取締役を選任するための独立性に関する基準又は方針は定めておりませんが、選任にあたっては東京証券取引所の独立役員の独立性に関する判断基準等を参考にしております。
4．社外取締役及び監査役の選任状況に関する当社の考え方
当社の社外取締役及び監査役は、高い独立性及び専門的な知見に基づき、客観的かつ適切な監視、監督といった期待される機能及び役割を十二分に果たし、当社の企業統治の有効性に大きく寄与しているものと考えております。
７ 社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門との関係
監査役会は、会計監査人、内部監査担当及び内部統制担当と適宜情報交換を実施しており、必要に応じて監査役会への出席を求め相互の連携が図られております。 (3) 【監査の状況】
① 監査役監査の状況
当社における監査役監査は、社外監査役３名が内部監査部門（１名）を中心とする監査補助者を通じて、内部統制システムを基に取締役の業務執行を監査しております。
社外監査役 長岡稔氏は、豊富なビジネス経験と幅広い見識を有するとともに、企業経営を統括する十分な見識を有しております。
社外監査役 後藤充宏氏は、公認会計士としての専門的見地並びに経営に関する見識を有するとともに、企業経営を統括する十分な見識を有しております。
社外監査役 鈴木剛氏は、財務コンサルタント、行政書士及び経営者としての豊富な経験と幅広い見識を有するとともに、企業経営を統括する十分な見識を有しております。
当事業年度において当社は監査役会を月１回開催しており、個々の監査役の出席状況については次のとおりであります。
| 氏 名 | 開催回数 | 出席回数 |
| 長岡 稔 | 15回 | 15回 |
| 本村 道徳 | 15回 | 15回 |
| 後藤 充宏 | 15回 | 15回 |
（注）書面決議による取締役会の回数は除いております。
本村道徳氏は、2024年６月27日開催の第32回定時株主総会終結の時をもって任期満了により退任しております。
鈴木剛氏につきましては、2024年６月27日開催の第32回定時株主総会で選任された新任社外監査役であるため、当事業年度における出席状況は記載しておりません。
監査役会における主な検討事項は、監査の方針及び監査計画、内部統制システムの整備・運用状況、各監査役の監査実施状況、会計監査人監査の相当性判断、会計監査人の評価等です。
また、常勤監査役の活動としては、年間の監査計画に基づき、取締役会への出席の他、その他の重要な会議へ出席し、取締役等の職務の執行を監査しております。
② 内部監査の状況
当社における内部監査は、内部監査部門（１名）が経営統括部門が行うリスクマネジメント、コンプライアンス等の内部統制システムの運用状況について、内部監査の監査方針及び計画並びに実施した監査結果を取締役会に報告しております。また、内部監査担当は、監査役会、会計監査人及び内部統制担当と適宜情報交換を実施しており、必要に応じて監査役会への出席を求め相互の連携が図られております。
③ 会計監査の状況
a. 会計監査人の名称
柴田 洋 （柴田公認会計士事務所）
大瀧 秀樹（大瀧公認会計士事務所）
b. 継続監査期間
2021年５月25日以降
c. 監査業務を執行した公認会計士
| 柴田 洋 （柴田公認会計士事務所） |
| 大瀧 秀樹（大瀧公認会計士事務所） |
d. 監査業務に係る補助者の構成
| 公認会計士 | ３名 |
| その他 | ３名 |
e. 会計監査人の選定方針と理由
当社は、柴田 洋氏（柴田公認会計士事務所）、大瀧 秀樹氏（大瀧公認会計士事務所）より監査体制について説明を受け、両氏の独立性、品質管理体制、専門性の有無、当社グループが行っている事業分野への理解度及び監査報酬等を総合的に勘案し、監査役会が評価した結果、当該監査人を会計監査人並びに監査公認会計士等として選定することが妥当であると判断いたしました。
（会計監査人の解任又は不再任の決定の方針）
当社は、会計監査人が会社法第340条第１項各号に定める項目に該当すると認められる場合は、監査役全員の合意に基づき監査役会が、会計監査人を解任いたします。
また、上記の場合のほか、会計監査人の適格性及び独立性を害する事由等の発生により、適正な監査の遂行が困難であると認められた場合、監査役会は、株主総会に提出する会計監査人の解任又は不再任に関する議案の内容を決定いたします。
f. 監査役会による会計監査人の評価
当社の監査役会は、会計監査人の選定・評価に関する基準を定めており、当該評価の基準に基づき、会計監査人が独立の立場を保持し、かつ、適正な監査を実施しているか監視及び検証するとともに、会計監査人からその職務の執行状況について報告を受け、必要に応じて説明を求め評価しております。
また、会計監査人から「職務の遂行が適正に行われることを確保するための体制」（会社計算規則第131条各号に掲げる事項）を「監査に関する品質管理基準」（2005年10月28日企業会計審議会）等に従って整備している旨の通知を受け、必要に応じて説明を求めております。
その結果、当社の会計監査人による会計監査は、有効に機能し適切に行われており、その他実行性についても整備・運用が行われていると判断いたしました。
（会計監査人選定・評価基準）
１．監査品質並びに品質管理
２．独立性及び職業倫理
３．総合的能力（職業専門家としての専門性）
４．監査役・経営者等・グループ会社の監査人とのコミュニケーション
④ 監査報酬の内容等
a. 監査公認会計士等に対する報酬の内容
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に 基づく報酬(千円) |
非監査業務に 基づく報酬(千円) |
監査証明業務に 基づく報酬(千円) |
非監査業務に 基づく報酬(千円) |
|
| 提出会社 | 24,000 | － | 31,184 | － |
| 連結子会社 | － | － | － | － |
| 計 | 24,000 | － | 31,184 | － |
b. 監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬（a.を除く）
該当事項はありません。
c. その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d. 監査報酬の決定方針
該当事項はありません。
e. 監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
会計監査人に対する報酬等に対して、当社の監査役会は会計監査人の監査計画を確認のうえ、報酬額が合理的に設定されていると判断し、会社法第399条第１項及び第３項の同意をしております。 (4) 【役員の報酬等】
(1) 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
当社は、取締役の個人別の報酬等の内容に係る決定方針を取締役会で決定しており、取締役の基本報酬は固定報酬のみとしております。取締役の報酬は、各人に相応しい人材の確保・維持ならびに、業績と企業価値の向上への貢献意欲や士気を高めるインセンティブとして有効に機能し、報酬の水準は、役割・責任・業績に報いるに相応しいものとすることを基本方針としております。
(2) 取締役及び監査役の報酬等についての株主総会の決議に関する事項
当社は、取締役並びに監査役の報酬総額の限度額を株主総会の決議により決定しております。
2005年３月14日開催の臨時株主総会において決議された取締役の報酬額は、年額100,000千円以内（４名）であります。2002年６月24日開催の第10期定時株主総会において決議された監査役の報酬額は、年額50,000千円以内（３名）であります。
(3) 取締役の個人別の報酬等の内容の決定に係る委任に関する事項
当社は、2021年３月31日付取締役会において、取締役の個人別の報酬等の額の決定を代表取締役に委任する旨の決議をしています。
この権限を委任した理由は、当社全体の業績を俯瞰しつつ各取締役の成果・責任等を考慮するについては代表取締役が最も適しているからであります。代表取締役は、報酬の水準及び報酬額の妥当性と決定プロセスの妥当性を担保するため、株主総会で決議された報酬等の限度額の範囲内において、当社の一定基準に基づく計算に加えて、社外の役員報酬制度に関して知見を有する者からの助言、経済環境、業界動向、経営状況及び企業文化等を考慮し、各取締役の報酬等の額を決定することとしており、取締役会は、当該事業年度に係る取締役の個人別の報酬等の内容が当該方針に沿うものであると判断しております。
(4) 役員の報酬等
①提出会社の役員区分ごとの報酬等の額の総額、報酬等の種別の総額及び対象となる役員の員数
| 役員区分 | 報酬等の総額（千円） | 報酬等の種類別の総額（千円） | ||||
| 基本報酬 | ストック・ オプション |
賞与 | 退職慰労金 | 対象となる役員の員数(名) | ||
| 取締役（社外取締役を除く。） | 55,404 | 55,404 | － | － | － | 7 |
| 監査役（社外監査役を除く。） | － | － | － | － | － | － |
| 社外役員 | 9,900 | 9,900 | － | － | － | 6 |
（注）当事業年度末現在の人員数は取締役６名（うち社外取締役２名)、監査役３名（うち社外監査役３名）であります。なお、上記の支給人員と相違しているのは、2023年６月29日開催の第31期定時株主総会終結の時をもって退任した取締役４名を含んでいるためであります。
②提出会社の役員ごとの連結報酬等の総額等
連結報酬等の総額が１億円以上であるものが存在しないため、記載しておりません。
③使用人兼務役員の使用人給与のうち、重要なもの
該当事項はありません。 (5) 【株式の保有状況】
①保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
該当事項はありません。
②保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式の保有区分、銘柄、株式数、貸借対照表計上額及び保有目的
該当事項はありません。
③保有目的が純投資である投資株式
該当事項はありません。
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第５ 【経理の状況】
１ 連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。
(2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。
また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度(2023年４月１日から2024年３月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2023年４月１日から2024年３月31日まで)の財務諸表について、公認会計士柴田洋氏、公認会計士大瀧秀樹氏により監査を受けております。
３ 連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、各種セミナーへの参加や会計専門誌の定期購読等を行っております。
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１ 【連結財務諸表等】
(1) 【連結財務諸表】
①【連結貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) |
当連結会計年度 (2024年３月31日) |
||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 159,509 | 62,674 | |||||||||
| 売掛金 | 10,668 | 3,999 | |||||||||
| 商品 | 39,759 | 31,064 | |||||||||
| 貯蔵品 | 8,146 | 6,985 | |||||||||
| 前払費用 | 3,171 | 12,215 | |||||||||
| 短期貸付金 | 223,000 | 123,000 | |||||||||
| 未収入金 | 188,811 | 348,657 | |||||||||
| 未収消費税等 | 20,233 | 29,283 | |||||||||
| その他 | 14,383 | 14,268 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △224,205 | △314,917 | |||||||||
| 流動資産合計 | 443,477 | 317,231 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物及び構築物 | 191,248 | 196,120 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △90,195 | △92,029 | |||||||||
| 建物及び構築物（純額） | ※２ 101,052 | ※２ 104,091 | |||||||||
| 機械装置及び運搬具 | 11,517 | 12,184 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △7,455 | △8,351 | |||||||||
| 機械装置及び運搬具（純額） | 4,061 | 3,833 | |||||||||
| 工具、器具及び備品 | 19,736 | 19,515 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △14,065 | △13,079 | |||||||||
| 工具、器具及び備品（純額） | 5,670 | 6,436 | |||||||||
| コース勘定 | 99,630 | 99,630 | |||||||||
| 土地 | ※２ 417,405 | ※２ 391,905 | |||||||||
| リース資産 | 52,452 | 199,566 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △27,605 | △36,254 | |||||||||
| リース資産（純額） | 24,846 | 163,312 | |||||||||
| 減損損失累計額 | △1,179 | △75,056 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 651,487 | 694,150 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| のれん | 4,723 | 43,573 | |||||||||
| その他 | 142 | 1,942 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 4,866 | 45,515 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | ※１ 89,312 | ※１ 47,658 | |||||||||
| 関係会社出資金 | ※１ 3,000 | ※１ 719 | |||||||||
| 長期貸付金 | 132,000 | 131,450 | |||||||||
| 長期滞留債権 | 1,154,697 | 1,134,697 | |||||||||
| その他 | 29,092 | 23,569 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △1,183,821 | △1,178,821 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 224,280 | 159,273 | |||||||||
| 固定資産合計 | 880,634 | 898,940 | |||||||||
| 資産合計 | 1,324,111 | 1,216,171 |
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) |
当連結会計年度 (2024年３月31日) |
||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | 8,440 | 27,064 | |||||||||
| 短期借入金 | ※２ 200,600 | ※２ 428,585 | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | 7,364 | 18,108 | |||||||||
| 未払金 | 24,092 | 75,311 | |||||||||
| 未払費用 | 19,730 | 22,308 | |||||||||
| 未払解決金 | ※３ 12,000 | ※３ 12,000 | |||||||||
| 未払法人税等 | 85,647 | 75,388 | |||||||||
| 未払事業所税 | 24,478 | 21,754 | |||||||||
| 前受金 | 21,631 | 24,262 | |||||||||
| リース債務 | 8,940 | 38,790 | |||||||||
| 訴訟損失引当金 | － | 25,000 | |||||||||
| その他 | 57,334 | 37,417 | |||||||||
| 流動負債合計 | 470,258 | 805,992 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 147,990 | 111,708 | |||||||||
| 転換社債型新株予約権付社債 | 10,000 | － | |||||||||
| 長期未払解決金 | ※４ 13,000 | ※４ 1,000 | |||||||||
| 繰延税金負債 | 5,313 | 5,313 | |||||||||
| リース債務 | 19,165 | 137,071 | |||||||||
| その他 | － | 1,760 | |||||||||
| 固定負債合計 | 195,469 | 256,852 | |||||||||
| 負債合計 | 665,727 | 1,062,845 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 4,379,318 | 4,421,753 | |||||||||
| 資本剰余金 | 4,334,146 | 4,286,740 | |||||||||
| 利益剰余金 | △8,095,976 | △8,586,620 | |||||||||
| 株主資本合計 | 617,488 | 121,873 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| 為替換算調整勘定 | 32,835 | 26,586 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | 32,835 | 26,586 | |||||||||
| 新株予約権 | 5,278 | 4,867 | |||||||||
| 非支配株主持分 | 2,782 | － | |||||||||
| 純資産合計 | 658,384 | 153,326 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 1,324,111 | 1,216,171 |
0105020_honbun_9593300103706.htm
②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
||||||||||
| 売上高 | ※１ 381,431 | ※１ 234,489 | |||||||||
| 売上原価 | ※２ 176,628 | ※２ 55,745 | |||||||||
| 売上総利益 | 204,802 | 178,744 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※３ 686,926 | ※３ 509,544 | |||||||||
| 営業損失（△） | △482,124 | △330,799 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 4,653 | 3,780 | |||||||||
| 受取配当金 | 4 | 0 | |||||||||
| 助成金収入 | 11,494 | 1,866 | |||||||||
| その他 | 5,140 | 2,258 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 21,292 | 7,904 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 6,889 | 17,559 | |||||||||
| 支払手数料 | 36,098 | － | |||||||||
| 株式交付費 | 1,053 | － | |||||||||
| 社債発行費 | 7,437 | － | |||||||||
| 持分法による投資損失 | 12,263 | 46,165 | |||||||||
| 貸倒引当金繰入額 | ※４ 21,850 | ※４ 21,849 | |||||||||
| その他 | － | 3,949 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 85,593 | 89,524 | |||||||||
| 経常損失（△） | △546,424 | △412,419 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 貸倒引当金戻入額 | － | ※５ 110,705 | |||||||||
| 関係会社株式売却益 | － | ※６ 78,210 | |||||||||
| 新株予約権戻入益 | － | 300 | |||||||||
| 特別利益合計 | － | 189,216 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 貸倒引当金繰入額 | ※４ 206,000 | ※４ 167,500 | |||||||||
| 減損損失 | － | ※７ 75,056 | |||||||||
| 訴訟損失引当金繰入額 | － | ※８ 25,000 | |||||||||
| 固定資産除却損 | － | 3,367 | |||||||||
| 関係会社出資金評価損 | － | 2,280 | |||||||||
| 固定資産売却損 | ※９ 70,000 | － | |||||||||
| 関係会社清算損 | 425 | － | |||||||||
| 特別損失合計 | 276,425 | 273,204 | |||||||||
| 税金等調整前当期純損失（△） | △822,850 | △496,406 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 11,415 | 6,817 | |||||||||
| 法人税等の更正、決定等による納付税額又は還付税額 | 77,495 | － | |||||||||
| 法人税等合計 | 88,910 | 6,817 | |||||||||
| 当期純損失（△） | △911,760 | △503,224 | |||||||||
| 非支配株主に帰属する当期純損失（△） | △7,539 | △14,026 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する当期純損失（△） | △904,221 | △489,197 |
0105025_honbun_9593300103706.htm
【連結包括利益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
||||||||||
| 当期純損失（△） | △911,760 | △503,224 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| 為替換算調整勘定 | △1,272 | △6,249 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | △1,272 | △6,249 | |||||||||
| 包括利益 | △913,032 | △509,473 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る包括利益 | △905,493 | △495,447 | |||||||||
| 非支配株主に係る包括利益 | △7,539 | △14,026 |
0105040_honbun_9593300103706.htm
③【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)
| (単位：千円) | ||||
| 株主資本 | ||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 4,083,053 | 3,948,040 | △7,191,755 | 839,339 |
| 当期変動額 | ||||
| 新株の発行 | 296,265 | 296,265 | － | 592,530 |
| 親会社株主に帰属する当期純損失（△） | － | － | △904,221 | △904,221 |
| 連結子会社株式の売却による持分の増減 | － | 89,840 | － | 89,840 |
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | － | － | － | － |
| 当期変動額合計 | 296,265 | 386,105 | △904,221 | △221,851 |
| 当期末残高 | 4,379,318 | 4,334,146 | △8,095,976 | 617,488 |
| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 非支配株主持分 | 純資産合計 | |
| 為替換算調整勘定 | ||||
| 当期首残高 | 34,107 | 6,324 | － | 879,771 |
| 当期変動額 | ||||
| 新株の発行 | － | 1,777 | － | 594,307 |
| 親会社株主に帰属する当期純損失（△） | － | － | － | △904,221 |
| 連結子会社株式の売却による持分の増減 | － | － | － | 89,840 |
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △1,272 | △2,823 | 2,782 | △1,313 |
| 当期変動額合計 | △1,272 | △1,046 | 2,782 | △221,388 |
| 当期末残高 | 32,835 | 5,278 | 2,782 | 658,384 |
当連結会計年度(自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)
| (単位：千円) | ||||
| 株主資本 | ||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 4,379,318 | 4,334,146 | △8,095,976 | 617,488 |
| 当期変動額 | ||||
| 新株の発行 | 42,435 | 42,435 | － | 84,870 |
| 親会社株主に帰属する当期純損失（△） | － | － | △489,197 | △489,197 |
| 連結子会社株式の売却による持分の増減 | － | △89,840 | 13,414 | △76,426 |
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | － | － | △14,861 | △14,861 |
| 当期変動額合計 | 42,435 | △47,405 | △490,644 | △495,614 |
| 当期末残高 | 4,421,753 | 4,286,740 | △8,586,620 | 121,873 |
| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 非支配株主持分 | 純資産合計 | |
| 為替換算調整勘定 | ||||
| 当期首残高 | 32,835 | 5,278 | 2,782 | 658,384 |
| 当期変動額 | ||||
| 新株の発行 | － | △110 | － | 84,760 |
| 親会社株主に帰属する当期純損失（△） | － | － | － | △489,197 |
| 連結子会社株式の売却による持分の増減 | － | － | － | △76,426 |
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △6,249 | △300 | △2,782 | △24,192 |
| 当期変動額合計 | △6,249 | △411 | △2,782 | △505,056 |
| 当期末残高 | 26,586 | 4,867 | － | 153,326 |
0105050_honbun_9593300103706.htm
④【連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税金等調整前当期純損失（△） | △822,850 | △496,406 | |||||||||
| 減価償却費 | 15,618 | 15,767 | |||||||||
| 減損損失 | － | 75,056 | |||||||||
| のれん償却額 | 78,744 | 4,417 | |||||||||
| 長期前払費用償却額 | 573 | 163 | |||||||||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 232,450 | 82,301 | |||||||||
| 訴訟損失引当金の増減額（△は減少） | － | 25,000 | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △4,658 | △3,780 | |||||||||
| 支払利息 | 6,889 | 17,559 | |||||||||
| 有形固定資産除却損 | － | 3,367 | |||||||||
| 関係会社出資金評価損益（△は益） | － | 2,280 | |||||||||
| 持分法による投資損益（△は益） | 12,263 | 46,165 | |||||||||
| 新株予約権戻入益 | － | △300 | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | 12,329 | 6,668 | |||||||||
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | － | 9,855 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 6,676 | 18,624 | |||||||||
| 前受金の増減額（△は減少） | 15 | 978 | |||||||||
| 未収入金の増減額（△は増加） | △509 | △69,845 | |||||||||
| 未払金の増減額（△は減少） | 32,164 | 51,219 | |||||||||
| 未払事業所税の増減額（△は減少） | － | △2,724 | |||||||||
| 未収消費税等の増減額（△は増加） | － | △3,372 | |||||||||
| その他 | 257,921 | △217,311 | |||||||||
| 小計 | △172,366 | △434,314 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 4,505 | 7,340 | |||||||||
| 利息の支払額 | △3,304 | △17,120 | |||||||||
| 訴訟関連損失の支払額 | △411,000 | △12,000 | |||||||||
| 法人税等の支払額又は還付額（△は支払） | △9,688 | △12,169 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △591,855 | △468,263 |
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
||||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 投資有価証券の取得による支出 | △101,038 | △5,550 | |||||||||
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入 | － | 68,000 | |||||||||
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 | ※２ △70 | ※２ △20,400 | |||||||||
| 有形固定資産の売却による収入 | 50,000 | 30,000 | |||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △4,956 | △9,921 | |||||||||
| 事業譲渡による収入 | 52,454 | － | |||||||||
| 事業譲渡による支出 | △24,996 | － | |||||||||
| 敷金及び保証金の回収による収入 | 21,945 | 6,981 | |||||||||
| 敷金及び保証金の差入による支出 | △1,923 | △468 | |||||||||
| 短期貸付金の回収による収入 | 7,000 | 10,000 | |||||||||
| 長期貸付金の回収による収入 | － | 20,550 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △1,585 | 99,192 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 短期借入金の増減額（△は減少） | 138,500 | 212,069 | |||||||||
| 長期借入金の返済による支出 | △9,094 | △10,914 | |||||||||
| リース債務の返済による支出 | △9,283 | △9,069 | |||||||||
| 転換社債型新株予約権付社債の転換 | － | △10,000 | |||||||||
| 株式の発行による収入 | 162,553 | 84,760 | |||||||||
| 新株予約権付社債の発行による収入 | 392,562 | － | |||||||||
| 新株予約権の発行による収入 | 1,777 | － | |||||||||
| 非支配株主からの払込みによる収入 | － | 5,390 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 677,015 | 272,236 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 83,575 | △96,835 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 75,934 | 159,509 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※１ 159,509 | ※１ 62,674 |
0105100_honbun_9593300103706.htm
【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)
当社グループは、前連結会計年度において、重要な営業損失、経常損失、親会社株主に帰属する当期純損失を計上し、当連結会計年度においても、営業損失、経常損失、親会社株主に帰属する当期純損失を計上しており、これらの状況から、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような状況が存在しております。当社グループは、当該状況を早期に改善・解消すべく、以下の対応策を実施してまいります。
１．新規事業での収益獲得
当社グループにシナジーが得られる事業を中心に事業の選択と集中を実施し、引き続き再編を図っております。「クリーンエネルギー分野」「インバウンド分野」「地方創生分野」「我が国の技術分野」の４つのテーマを掲げ、これらの事業展開において、営業活動強化等を行ってまいります。当社の企業価値及び株主価値の向上に資する業務提携や有望な事業会社の子会社化を予定しており、更なる財務基盤の強化と安定的な収益体質の実現を目指してまいります。
２．既存事業での収益獲得
不動産事業においては、引き続き、国内不動産を中心に、中古アパートメント等の小型物件をターゲットとして
各顧客層のニーズに合った不動産の流通に取り組み、収益獲得を目指してまいります。ゴルフ場運営につきまして
は、継続したコスト削減と営業努力により、売上高及び営業利益の増加を目指してまいります。
３．経営資源の集約による経費削減
当社への事業の集約により、経営資源を効率的かつ機動的にし、人員削減も含めた経費の削減を行って参ります。
しかしながら、上記のすべての事業が計画通り実現するとは限らず、これらの対応策の実現可能性は、市場の状況、需要動向、他社との競合等の影響も受けることや、資金調達や事業計画の達成如何にも左右されるため、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められます。
なお、連結財務諸表は継続企業を前提として作成しており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を連結財務諸表に反映しておりません。 ##### (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)
１．連結の範囲に関する事項
(1) 連結子会社の数 10社
連結子会社の名称
鳥取カントリー倶楽部株式会社
サンリアルティ株式会社
SUN Digital Transformation株式会社
山陽小野田バイオマス燃料供給株式会社
株式会社Martial ACE Holdings
サンテック株式会社
SUN GREEN POWER ENERGY PTE. LTD.
マース株式会社
CONQUER株式会社
サンエナジー株式会社
(連結の範囲の変更)
前連結会計年度において非連結子会社であった山陽小野田バイオマス燃料供給株式会社は、重要性が増したことにより当連結会計年度より連結の範囲に含めております。
従来、連結子会社であったランド・ベスト株式会社とセブンスター株式会社は、保有株式売却に伴い当連結会計年度より連結の範囲から除外しました。
また、連結子会社であった株式会社鰻福亭ホールディングスは、重要性の観点から、当連結会計年度より連結の範囲から除外しております。 (2) 非連結子会社の数 ４社
非連結子会社の名称
一般社団法人鳥取カントリー倶楽部
株式会社早稲田不動産管理
株式会社鰻福亭ホールディングス
株式会社BRネクスト
(連結の範囲から除いた理由)
非連結子会社は、小規模であり、総資産、売上高、当期純損益、利益剰余金等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためであります。
２．持分法の適用に関する事項
(1) 持分法適用の関連会社
株式会社G-TECH
(2) 持分法適用の非連結子会社
該当事項はありません。 (3) 持分法非適用の非連結子会社の数 ４社
会社等の名称
一般社団法人鳥取カントリー倶楽部
株式会社早稲田不動産管理
株式会社鰻福亭ホールディングス
株式会社BRネクスト
(持分法を適用しない理由)
当期純損益及び利益剰余金等に及ぼす影響が軽微であり、かつ全体としても重要性がないため、持分法の適用から除外しております。
(4) 持分法非適用の関連会社の数 １社
会社等の名称
TRANG BIOMASS CO.,LTD.
(持分法を適用しない理由)
当期純損益及び利益剰余金等に及ぼす影響が軽微であり、かつ全体としても重要性がないため、持分法適用の範囲から除外しております。 ３．連結子会社の事業年度等に関する事項
山陽小野田バイオマス燃料供給株式会社の決算日は、１月31日であります。また、株式会社Martial ACE Holdingsの決算日は、５月31日であります。
その他の連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。
４．会計方針に関する事項
(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法
①有価証券
その他有価証券
市場価格のない株式
移動平均法による原価法
②棚卸資産
通常の販売目的で保有する棚卸資産
評価基準は原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)によっております。
a 商品
主に総平均法
b 貯蔵品
最終仕入原価法
(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
①有形固定資産（リース資産を除く）
定率法を採用しております。
ただし、建物（建物附属設備は除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
| 建物及び構築物 | ２～48年 |
| 機械装置及び運搬具 | ２～５年 |
| 工具、器具及び備品 | ３～15年 |
②リース資産
所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産
自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
③無形固定資産
のれんの償却方法及び償却期間
３年間の定額法により償却しております。
(3) 繰延資産の処理方法
①新株予約権発行費
支出時に全額費用処理する方法を採用しております。
②社債発行費
支出時に全額費用処理する方法を採用しております。
(4) 重要な引当金の計上基準
貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(5）重要な収益及び費用の計上基準
当社及び連結子会社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主要な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。
当社及び連結子会社は、企業会計基準第29号「収益認識に関する会計基準」に従い、企業会計基準第10号「金融商品に関する会計基準」の範囲に含まれる金融商品に係る取引、及び、企業会計基準第13号「リース取引に関する会計基準」の範囲に含まれるリース取引を除く顧客との契約について、次のステップを適用することにより、収益を認識しています。
ステップ1：顧客との契約を識別する
ステップ2：契約における履行義務を識別する
ステップ3：取引価格を算定する
ステップ4：契約における履行義務に取引価格を配分する
ステップ5：履行義務を充足した時にまたは、充足するにつれて収益を認識する
当社グループにおける、それぞれの収益の認識の方法は以下のとおりです。
ゴルフ場売上
ゴルフ場利用時に顧客から利用代金を受け取った時点で収益を認識しております。
不動産売上
不動産売買においては、当該不動産の引き渡し時点で収益を認識しております。また、手数料売上においては、当該手数料受取時点で収益を認識しております。
蓄電池販売収入
顧客との販売契約締結時点で収益を認識しております。
その他
主に新型コロナウイルス感染予防対策用の除菌水の販売を行っております。このような商品及び製品の販売については、商品及び製品をそれぞれ引き渡した時点で収益を認識しております。
(6）重要な外貨建ての資産または負債の本邦通過への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社等の資産及び負債は、連結決算日の直物為替相場により、円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めております。
(7) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、要求払預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に満期日が到来する流動性の高い、短期的な投資からなっております。 (重要な会計上の見積り)
１．貸倒引当金
（1）当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
（単位：千円）
| 前連結会計年度 （2023年３月31日) |
当連結会計年度 （2024年３月31日) |
|
| 貸倒引当金 流動資産 投資その他の資産 |
△224,205 △1,183,821 |
△314,917 △1,178,821 |
（2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
貸倒引当金については、売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については原則として貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。当社グループは、債権管理を定めた社内規定に従い、主な取引先の信用状況を必要に応じ把握しております。
① 前連結会計年度において洗浄プラント設備を株式会社フォレストシステム(以下、「フォレスト社」）へ売却したことにより生じた未収入金の回収可能性を勘案して貸倒引当金を計上しています。洗浄プラント設備は、現場の設置環境等に課題があり、前連結会計年度末日現在、稼働していません。当社グループは、当該事業に不確実性があると判断し、洗浄プラント設備売却による資金回収を図ることとしましたが、フォレスト社の財務内容等を総合的に勘案して当該未収入金に対し貸倒引当金を計上することとしました。
② プリンセスライン株式会社に対する貸付金については、所有する車両等の担保価値等を勘案して貸倒引当金を計上しています。
上記の相手先等の財政状態の悪化や担保価値が減少した場合等、翌連結会計年度以降の貸倒引当金に影響を与える可能性があります。
③ Free Plus Holdings株式会社（以下、「FPH社」）に対する未収入金について、FPH社の財務内容等を総合的に勘案して当該未収入金に対し貸倒引当金を計上することとしました。
２．のれんの評価
（1）当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
（単位：千円）
| 前連結会計年度 （2023年３月31日） |
当連結会計年度 （2024年３月31日） |
|
| のれん | 4,723 | 43,573 |
（2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
①見積りの算出方法
当社グループは、戦略的施策の一環として買収・出資等を実施しており、これらの企業の結合取引により生じた対象会社の超過収益力をのれんとして連結貸借対照表に計上しております。のれんの減損の兆候の識別、減損損失の認識の判定及び測定は、対象会社ごとに資産のグルーピングを行っております。
減損の兆候がある、と識別された資産グループについて、残存償却期間に対応した資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額とのれんの帳簿価額とを比較し、前者が後者を下回る場合には、のれんの減損損失を認識します。
②見積りの算出に用いた主な仮定
割引前将来キャッシュ・フローの算定は、その性質上、判断を伴うものであり、多くの場合、重要な見積り・仮定を使用します。当該割引前将来キャッシュ・フローの算定に使用される仮定は、主として、資産グループにおける将来の事業計画に基づいており、将来の販売予測及びそのために必要とされる設備投資を加味しております。販売予測は、主に顧客の需要予測に基づき判断しております。
③翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響
見積りの算出に用いた仮定は、経営者の最善の見積りと判断により決定しておりますが、将来の不確実な経済条件および経営環境等がのれんの評価に不利な影響を与える可能性があります。不利な影響を受けた場合、将来の事業計画を見直し、割引前将来キャッシュ・フローが変動した場合、翌連結会計年度の連結財務諸表において、減損損失の認識の判定及び減損損失の測定に重要な影響を及ぼす可能性があります。
(連結貸借対照表関係)
※１ 非連結子会社及び関連会社に対するものは次のとおりであります。
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) |
当連結会計年度 (2024年３月31日) |
| 出資金 | 3,000千円 | 719千円 |
| 投資有価証券 | 88,775千円 | 44,121千円 |
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) |
当連結会計年度 (2024年３月31日) |
|
| 建物及び構築物 | － | 57,057千円 |
| 土地 | － | 47,405千円 |
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) |
当連結会計年度 (2024年３月31日) |
|
| 短期借入金 | － | 100,000千円 |
前事業年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
タクトホーム株式会社が当社に対して不動産の取得及びその代金の支払いを求めて提起した訴訟において、大阪地方裁判所からの調停による解決金の未払残高であります。
当事業年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
タクトホーム株式会社が当社に対して不動産の取得及びその代金の支払いを求めて提起した訴訟において、大阪地方裁判所からの調停による解決金の未払残高であります。 ※４ 長期未払解決金
前事業年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
タクトホーム株式会社が当社に対して不動産の取得及びその代金の支払いを求めて提起した訴訟において、大阪地方裁判所からの調停による解決金の未払残高であります。
当事業年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
タクトホーム株式会社が当社に対して不動産の取得及びその代金の支払いを求めて提起した訴訟において、大阪地方裁判所からの調停による解決金の未払残高であります。
(連結損益計算書関係)
※１ 顧客との契約から生じる収益
売上高については、顧客の契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係） １．顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。 ※２ 期末商品価値の低下による簿価切下後の金額であり、次の商品評価損が売上原価に含まれております。
| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
|||
| 商品評価損 | 68,835 | 千円 | 12,231 | 千円 |
| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
|||
| 役員報酬 | 106,121 | 千円 | 69,647 | 千円 |
| 給料手当 | 102,721 | 〃 | 91,041 | 〃 |
| 業務委託料 | 69,174 | 〃 | 88,385 | 〃 |
前連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
当社において、回収可能性に懸念のある貸付金及び未収入金の合計427,500千円及び利息について貸倒引当金を設定したものであります。
当連結会計年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
当社において、回収可能性に懸念のある貸付金及び未収入金の合計189,349千円及び利息について貸倒引当金を設定したものであります。 ※５ 貸倒引当金戻入額
前連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
貸倒引当金を設定していた、短期貸付金等の回収によるものであります。 ※６ 関係会社株式売却益
前連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
セブンスター株式会社及びランド・ベスト株式会社の株式売却によるものであります。 ※７ 減損損失
前連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
当社連結子会社において、以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
（1）減損損失を認識した資産グループの概要
| 場所 | 用途 | 種類 | 金額（千円） |
| 北海道函館市 | ホテル用地 | 土地 | 144,500 |
| 同上 | 同上 | 建物 | 25,500 |
| 東京都大田区 | 危機関連商品の設備 | 附属設備 | 6,144 |
| 同上 | 同上 | 機械装置 | 6,595 |
| 同上 | 同上 | 工具、器具及び備品 | 1,520 |
| 合計 | ― | ― | 184,259 |
（2）減損損失の認識に至った経緯
マース株式会社及びCONQUER株式会社が保有する土地、建物及び構築物、機械装置、工具、器具及び備品の評価見直しによるものであります。
（3）減損損失の金額
| 内 容 | 金額（千円） |
| 土地及び建物 | 67,150 |
| 危機関連商品の設備 | 7,906 |
| 合計 | 75,056 |
（4）資産のグルーピングの方法
キャッシュ・フローを生み出す最小単位として、会社を基礎としてグルーピングしております。
本社については、独立したキャッシュ・フローを生み出さないことから共用資産としております。
（5）回収可能額の算定方法
資産グループの回収可能価額は使用価値により測定しております。 ※８ 訴訟損失引当金繰入額
前連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
現在係争中の訴訟事案について、訴訟損失引当金を設定したものであります。 ※９ 固定資産売却損
前連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
洗浄プラント設備売却によるものであります。
当連結会計年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
該当事項はありません。
(連結包括利益計算書関係)
その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
|
| 為替換算調整勘定 | ||
| 当期発生額 | △1,272千円 | △6,249千円 |
| 組替調整額 | － 〃 | － 〃 |
| 税効果調整前 | △1,272千円 | △6,249千円 |
| 税効果額 | － 〃 | － 〃 |
| 為替換算調整勘定 | △1,272千円 | △6,249千円 |
| その他の包括利益合計 | △1,272千円 | △6,249千円 |
(連結株主資本等変動計算書関係)
前連結会計年度(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)
１ 発行済株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 |
| 普通株式(株) | 110,049,844 | 28,182,694 | － | 138,232,538 |
（変更事由の概要）
新株予約権の権利行使による増加 6,886,400株
転換社債型新株予約権付社債の転換による増加 21,296,294株 ２ 新株予約権等に関する事項
| 会社名 | 内訳 | 目的となる 株式の種類 |
目的となる株式の数(株) | 当連結会計 年度末残高 (千円) |
|||
| 当連結会計 年度期首 |
増加 | 減少 | 当連結 会計年度末 |
||||
| 提出会社 | 2017年12月1日 取締役会決議 ストック・オプションとしての新株予約権 |
普通株式 | － | － | － | － | 3,200 |
| 提出会社 | 2021年５月27日 取締役会決議 第12回新株予約権 |
普通株式 | 7,619,800 | － | 6,886,400 | 733,400 | 300 |
| 提出会社 | 2022年４月12日 取締役会決議 第13回新株予約権 |
普通株式 | － | 44,444,400 | － | 44,444,400 | 1,777 |
| 合計 | 7,619,800 | 44,444,400 | 6,886,400 | 45,177,800 | 5,278 |
(注) １ 目的となる株式の数は、新株予約権が権利行使されたものと仮定した場合における株式数を記載しております。
２ 目的となる株式の数の変更事由の概要
第12回新株予約権の減少は権利行使によるものであります。 ３ 配当に関する事項
(1) 配当金支払額
該当事項はありません。
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)
１ 発行済株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 |
| 普通株式(株) | 138,232,538 | 3,324,455 | － | 141,556,993 |
（変更事由の概要）
新株予約権の権利行使による増加 2,768,900株
転換社債型新株予約権付社債の転換による増加 555,555株 ２ 新株予約権等に関する事項
| 会社名 | 内訳 | 目的となる 株式の種類 |
目的となる株式の数(株) | 当連結会計 年度末残高 (千円) |
|||
| 当連結会計 年度期首 |
増加 | 減少 | 当連結 会計年度末 |
||||
| 提出会社 | 2017年12月1日 取締役会決議 ストック・オプションとしての新株予約権 |
普通株式 | － | － | － | － | 3,200 |
| 提出会社 | 2021年５月27日 取締役会決議 第12回新株予約権 |
普通株式 | 733,400 | － | 733,400 | － | － |
| 提出会社 | 2022年４月12日 取締役会決議 第13回新株予約権 |
普通株式 | 44,444,400 | － | 2,768,900 | 41,675,500 | 1,667 |
| 合計 | 45,177,800 | － | 3,502,300 | 41,675,500 | 4,867 |
(注) １ 目的となる株式の数は、新株予約権が権利行使されたものと仮定した場合における株式数を記載しております。
２ 目的となる株式の数の変更事由の概要
第12回新株予約権の減少は権利行使期間が満了したことによる消却によるものであります。
第13回新株予約権の減少は権利行使によるものであります。 ３ 配当に関する事項
(1) 配当金支払額
該当事項はありません。
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
該当事項はありません。
(連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
|
| 現金及び預金勘定 | 159,509千円 | 62,674千円 |
| 現金及び現金同等物 | 159,509千円 | 62,674千円 |
前連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
少額のため記載を省略しております。
当連結会計年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
① 株式の取得により新たに株式会社高山エンジニアリング（現サンテック株式会社）を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに同社株式の取得価額と同社取得のための支出（純額）との関係は次のとおりです。
| 流動資産 | 6,038千円 |
| 固定資産 | －千円 |
| のれん | 17,668千円 |
| 流動負債 | △682千円 |
| 固定負債 | －千円 |
| 非支配株主持分 | △2,624千円 |
| 株式の取得価額 | 20,400千円 |
| 現金及び現金同等物 | △3,584千円 |
| 差引：取得のための支出 | 16,816千円 |
② 株式の取得により新たに株式会社Martial ACE Holdingsを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに同社株式の取得価額と同社取得による収入（純額）との関係は次のとおりです。
| 流動資産 | 44,642千円 |
| 固定資産 | 13,525千円 |
| のれん | 21,523千円 |
| 流動負債 | △55,975千円 |
| 固定負債 | △32,940千円 |
| 非支配株主持分 | 9,224千円 |
| 株式の取得価額 | 0千円 |
| 現金及び現金同等物 | △9,882千円 |
| 差引：取得による収入 | 9,882千円 |
１．ファイナンス・リース取引
所有権移転ファイナンス・リース取引
(1) リース資産の内容
有形固定資産
主として、投資事業における木材チップ製造のための機械であります。
(2) リース資産の減価償却の方法
自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を適用しております。
所有権移転外ファイナンス・リース取引
(1) リース資産の内容
有形固定資産
主として、投資事業におけるゴルフカート（車両運搬具）であります。
(2) リース資産の減価償却の方法
リース期間を耐用年数とし、残存価格を零とする定額法を採用しております。
２．オペレーティング・リース取引
（貸主側）
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
（単位：US$）
| 前連結会計年度 （2023年３月31日） |
当連結会計年度 （2024年３月31日） |
|
| 1年内 | 180,310 | － |
| 1年超 | 180,310 | － |
| 合計 | 360,620 | － |
１ 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、主として流動化・証券化ビジネスを行うための資産を確保するという目的のもと、必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。一時的な余資は、預金として保有しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の市場価格のない株式等であり、発行体の信用リスクに晒されております。借入金は主に会社運営に必要な資金の調達を目的としたものであります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、リスク管理規程及びその他細則に従い、営業債権、投資有価証券、長期貸付金について、管理本部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。満期保有目的の債券は、運用資産管理規程及びその他細則に従い、信用リスクを管理しております。
当社グループの連結決算日現在における最大信用リスク額は、信用リスクに晒される金融資産の貸借対照表価額により表わされています。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
有価証券及び投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、また、満期保有目的の債券以外のものについては、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、各部署からの報告に基づき管理本部が適時に資金繰計画を作成・更新することにより、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
２ 金融商品の時価等に関する事項
2024年３月31日における連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2023年３月31日)
(単位：千円)
| 連結貸借対照表 計上額 |
時価 | 差額 | |
| 長期貸付金 | 132,000 | 125,026 | △6,974 |
| 資産計 | 132,000 | 125,026 | △6,974 |
| 長期借入金 | 147,990 | 145,669 | △2,321 |
| リース債務 | 19,165 | 18,535 | △630 |
| 負債計 | 167,155 | 164,204 | △2,951 |
当連結会計年度(2024年３月31日)
(単位：千円)
| 連結貸借対照表 計上額 |
時価 | 差額 | |
| 長期貸付金 | 131,450 | 131,450 | － |
| 資産計 | 131,450 | 131,450 | － |
| 長期借入金 | 111,708 | 111,708 | － |
| リース債務 | 137,071 | 137,071 | － |
| 負債計 | 248,779 | 248,779 | － |
（注１）「現金及び預金」、「売掛金」、「未収入金」、「短期貸付金」、「買掛金」、「未払金」、「短期借入金」、「1年内返済予定の長期借入金」、流動負債の「リース債務」は短期間で決済されるため時価が帳簿価格に近似することから、注記を省略しております。
(注２)市場価格のない株式等
これらについては、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積もるには過大なコストを要すると見込まれます。したがって、市場価格のない株式等は有価証券及び投資有価証券に含めておりません。
当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりです。
(単位：千円)
| 区分 | 連結貸借対照表計上額 |
| 投資有価証券 | |
| 投資事業有限責任組合及びそれに類する組合等への出資 | 3,537 |
| 関係会社出資金 | 719 |
(注３)金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2023年３月31日)
(単位：千円)
| １年内 | １年超５年内 | ５年超10年内 | 10年超 | |
| 売掛金 | 10,668 | － | － | － |
| 未収入金 | 188,811 | － | － | － |
| 短期貸付金 | 223,000 | － | － | － |
| 長期貸付金 | － | 15,000 | 102,000 | － |
| 合計 | 422,479 | 15,000 | 102,000 | － |
当連結会計年度(2024年３月31日)
(単位：千円)
| １年内 | １年超５年内 | ５年超10年内 | 10年超 | |
| 売掛金 | 3,999 | － | － | － |
| 未収入金 | 348,657 | － | － | － |
| 短期貸付金 | 123,000 | － | － | － |
| 長期貸付金 | － | 33,000 | 98,450 | － |
| 合計 | 475,656 | 33,000 | 98,450 | － |
(注４)長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2023年３月31日)
(単位：千円)
| １年以内 | １年超 ２年以内 |
２年超 ３年以内 |
３年超 ４年以内 |
４年超 ５年以内 |
５年超 | |
| 長期借入金 | 7,364 | 11,268 | 19,572 | 21,860 | 19,920 | 75,370 |
| リース債務 | 8,940 | 8,292 | 6,772 | 3,536 | 563 | － |
| 合計 | 16,304 | 19,560 | 26,344 | 25,396 | 20,483 | 75,370 |
当連結会計年度(2024年３月31日)
(単位：千円)
| １年以内 | １年超 ２年以内 |
２年超 ３年以内 |
３年超 ４年以内 |
４年超 ５年以内 |
５年超 | |
| 長期借入金 | － | 21,970 | 18,424 | 20,424 | 19,174 | 31,716 |
| リース債務 | － | 42,622 | 40,480 | 33,974 | 19,994 | － |
| 合計 | － | 64,592 | 58,904 | 54,398 | 39,168 | 31,716 |
3. 金融商品の時価の適切な区分ごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。
レベル１の時価：同一の資産又は負債の活発な市場における（無調整の）相場価格により算定した時価
レベル２の時価：レベル１のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル３の時価：重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価をもって連結貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債
該当事項はありません。
(2) 時価をもって連結貸借対照表計上額としない金融資産及び金融負債
前連結会計年度(2023年３月31日)
（単位：千円）
| 区分 | 時価 | |||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | |
| 長期貸付金 | － | 125,026 | － | 125,026 |
| 資産計 | － | 125,026 | － | 125,026 |
| 長期借入金 | － | 145,669 | － | 145,669 |
| リース債務 | － | 18,535 | － | 18,535 |
| 負債計 | － | 164,204 | － | 164,204 |
当連結会計年度(2024年３月31日)
（単位：千円）
| 区分 | 時価 | |||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | |
| 長期貸付金 | － | － | 131,450 | 131,450 |
| 資産計 | － | － | 131,450 | 131,450 |
| 長期借入金 | － | － | 111,708 | 111,708 |
| リース債務 | － | － | 137,071 | 137,071 |
| 負債計 | － | － | 248,779 | 248,779 |
（注）時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
資産
長期貸付金
これらの時価は、信用スプレッド等のインプットが観察できないため、、レベル３の時価に分類しております。
負債
長期借入金
これらの時価は、信用スプレッド等のインプットが観察できないため、、レベル３の時価に分類しております。
リース債務
これらの時価は、信用スプレッド等のインプットが観察できないため、、レベル３の時価に分類しております。
(ストック・オプション等関係)
前連結会計年度(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)
該当事項はありません。
#### (税効果会計関係)
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) |
当連結会計年度 (2024年３月31日) |
|
| (千円) | (千円) | |
| 繰延税金資産 | ||
| 税務上の繰越欠損金（注２） | 1,171,424 | 1,175,194 |
| 貸倒引当金 | 381,570 | 361,570 |
| 関係会社株式評価損 | － | － |
| 出資金評価損 | 851 | 851 |
| 貸倒損失 | 9,498 | 9,498 |
| その他 | 24,248 | 23,767 |
| 繰延税金資産小計 | 1,587,594 | 1,570,882 |
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注２） | △1,171,424 | △1,175,194 |
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △416,170 | △395,688 |
| 評価性引当額小計（注１） | △1,587,594 | △1,570,882 |
| 繰延税金資産合計 | － | － |
| 繰延税金負債 | ||
| 投資事業組合運用損 | △5,313 | △5,313 |
| 土地評価差額 | － | － |
| 繰延税金負債合計 | △5,313 | △5,313 |
| 繰延税金負債純額 | △5,313 | △5,313 |
（注)１．評価性引当額が16,712千円減少しております。この減少の主な内容は、貸倒引当金が20,000千円減少したこと等に伴うものであります。
２．税務上の繰越欠損金及び繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度（2023年３月31日）
| 1年以内 | １年超 ２年以内 |
２年超 ３年以内 |
３年超 ４年以内 |
４年超 ５年以内 |
５年超 | 合計 | |
| 税務上の 繰越欠損金 |
170,220 | 144,244 | 84,611 | 2,359 | 22,405 | 747,583 | 1,171,424 |
| 評価性引当額 | △170,220 | △144,244 | △84,611 | △2,359 | △22,405 | △747,583 | △1,171,424 |
| 繰延税金資産 | － | － | － | － | － | － | － |
当連結会計年度（2024年３月31日）
| 1年以内 | １年超 ２年以内 |
２年超 ３年以内 |
３年超 ４年以内 |
４年超 ５年以内 |
５年超 | 合計 | |
| 税務上の 繰越欠損金 |
144,579 | 85,057 | － | 26,888 | 122,297 | 861,785 | 1,240,608 |
| 評価性引当額 | △144,579 | △85,057 | － | △26,888 | △122,297 | △861,785 | △1,240,608 |
| 繰延税金資産 | － | － | － | － | － | － | － |
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。 #### (企業結合等関係)
前連結会計年度(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)
（取得による企業結合①）
（1）企業結合の概要
① 被取得企業の名称及び事業の内容
| 被取得企業の名称 | 株式会社高山エンジニアリング |
| 事業の内容 | 建設業 |
② 企業結合を行った主な理由
太陽光発電等のクリーンエネルギーに関する工事等を受注するため
③ 企業結合日
2023年７月７日
④ 企業結合の法的形式
株式取得
⑤ 結合後企業の名称
2023年７月７日にサンテック株式会社に変更しております。
⑥ 取得した議決権比率
| 2023年７月７日に取得した議決権比率 | 51％ |
| 取得後の議決権比率 | 51％ |
⑦ 取得企業を決定するに至った根拠
太陽光発電所建設工事の受注が見込める具体的な事案があり、当社グループが当該工事を受注するために、早急に特定建設業許可を取得することを要しており、高山エンジニアリング社は、土木一式工事、とび・土工・コンクリート工事、石工事、電気工事、鋼構造物工事、舗装工事、しゅんせつ工事、塗装工事、電気通信工事、水道施設工事、解体工事に関する特定建設業許可を取得しており、当社にとって、この許可取得の要件に必要な支出が少なく済むことや期間が短縮できることから、高山エンジニアリング社の発行済全株式4,000株のうち、2,040株（51％）を取得し、子会社化することといたしました。
なお、本出資を検討するにあたり、同社の資本金の額である40,000,000円を基に、株式を保有している大塚章仁氏との協議の結果、１株あたり10,000円としております。
（2）連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間
2023年７月７日から2024年３月31日まで
（3）被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
| 取得の対価 | 企業結合日に交付した現金 | 20,400千円 |
| 取得原価 | 20,400千円 |
（4）発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
① 発生したのれんの金額
17,668千円
② 発生原因
被取得企業の株式取得時の純資産及び不動産の時価評価の合計額と取得価額の差額により発生したものであります。
③ 償却の方法及び償却期間
３年間にわたる均等償却
（取得による企業結合②）
（1）企業結合の概要
① 被取得企業の名称及び事業の内容
| 被取得企業の名称 | 株式会社Martial ACE Holdings |
| 事業の内容 | 蓄電システム販売・建設業 |
② 企業結合を行った主な理由
各種商材における営業に関する人的資源の活用が期待できるため
③ 企業結合日
2024年２月15日
④ 企業結合の法的形式
株式取得
⑤ 結合後企業の名称
結合後の企業の名称に変更はありません。
⑥ 取得した議決権比率
| 2024年２月15日に取得した議決権比率 | 70％ |
| 取得後の議決権比率 | 70％ |
⑦ 取得企業を決定するに至った根拠
新規商材の受注が見込める具体的な事案があり、グループ入りすることにより、グループとしてのサービスラインナップの拡充がはかられ、これまで以上にお客様のニーズにあったサービス提供が可能になるとの考えのもと、Martial ACE Holdings社の発行済全株式60株のうち、42株（70％）を取得し、子会社化することといたしました。
なお、本出資を検討するにあたり、同社の過去３年のEBITDAを基に、株式を保有している竹井伸氏との協議の結果、発行済株式総数の70％にあたる株式42株を総額1円としております。
（2）連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間
2024年２月15日から2024年３月31日まで
（3）被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
| 取得の対価 | 企業結合日に交付した現金 | 0千円 |
| 取得原価 | 0千円 |
（4）発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
① 発生したのれんの金額
21,523千円
② 発生原因
被取得企業の株式取得時の純資産及び不動産の時価評価の合計額と取得価額の差額により発生したものであります。
③ 償却の方法及び償却期間
３年間にわたる均等償却 #### (資産除去債務関係)
１．当該資産除去債務の概要および金額の算定方法
当社は本社及び支店について建物等所有者との間で不動産賃借契約を締結し、賃貸期間終了時に原状回復義務を有しており、資産除去債務を計上する必要があります。当該資産除去債務及びこれに対応する除去費用を合理的に見積り、そのうち当連結会計年度の負担に属する金額を費用に計上する簡便的な方法によっております。なお、見積りにあたり、使用見込期間は10年としております。 #### (賃貸等不動産関係)
当社連結子会社は、ハワイにおいて農業用地を有しております。
2023年３月期における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益はありませんでした。
2024年３月期における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益はありませんでした。
また、当該賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は以下のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
||
| 連結貸借対照表計上額 | 期首残高 | 200,000千円 | 200,000千円 |
| 期中増減額 | － 〃 | － 〃 | |
| 期末残高 | 200,000 〃 | 200,000 〃 | |
| 期末時価 | 207,294 〃 | 234,367 〃 |
（注）期末の時価は、米国ホノルル市における固定資産税評価額USD1,547,900を期末日の為替レート151.41円で算出した金額であります。 (収益認識関係)
前連結会計年度(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)
１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報
| （単位：千円） | |||||
| 報告セグメント | 合計 | ||||
| 投資事業 | アセット マネージメント事業 |
その他の事業 | 計 | ||
| ゴルフ場売上高 | 176,782 | － | － | 176,782 | 176,782 |
| 不動産売上高 | 182,906 | － | － | 182,906 | 182,906 |
| 蓄電池販売収入 | 16,032 | － | － | 16,032 | 16,032 |
| その他 | 5,709 | － | － | 5,709 | 5,709 |
| 外部顧客への売上高 | 381,431 | － | － | 381,431 | 381,431 |
２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
収益を理解するための基礎となる情報は、「（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項に関する事項（5）重要な収益及び費用の計上基準に記載のとおりです。
当連結会計年度(自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)
１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報
| （単位：千円） | |||||
| 報告セグメント | 合計 | ||||
| 投資事業 | アセット マネージメント事業 |
その他の事業 | 計 | ||
| ゴルフ場売上高 | 132,180 | － | － | 132,180 | 132,180 |
| 不動産売上高 | － | － | － | － | － |
| 蓄電池販売収入 | 34,950 | － | － | 34,950 | 34,950 |
| その他 | 67,359 | － | － | 67,359 | 67,359 |
| 外部顧客への売上高 | 234,489 | － | － | 234,489 | 234,489 |
２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
収益を理解するための基礎となる情報は、「（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項に関する事項（5）重要な収益及び費用の計上基準に記載のとおりです。
0105110_honbun_9593300103706.htm
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
１ 報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、投資規範を満たす案件を対象に、SPC等を活用した投資活動を実施しており、これらのSPC等が保有する資産の管理・運用を行うとともに、フィナンシャルアドバイザリー等の各種業務を行っております。
したがって、当社グループは金融技術を活用した投資商品を基礎としたサービス別セグメントから構成されており、「投資事業」、「アセットマネージメント事業」及び「その他の事業」の３つを報告セグメントとしております。
「投資事業」は、自己投資業務、投資スキームの企画・設計・構築をしております。「アセットマネージメント事業」は、ストラクチャーアレンジメント受託業務、アセットマネージメント受託業務をしております。「その他の事業」は、フィナンシャルアドバイザリー業務、コンバージョン等の資産価値向上業務、仲介業務、その他コンサルティング業務をしております。 ２ 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。
３ 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)
| (単位：千円) | ||||||
| 報告セグメント | 調整額 (注１) |
連結財務諸表計上額 (注２) |
||||
| 投資事業 | アセット マネージメント事業 |
その他の事業 | 計 | |||
| 売上高 | ||||||
| 外部顧客への売上高 | 381,431 | － | － | 381,431 | － | 381,431 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | － | － | － | － | － | － |
| 計 | 381,431 | － | － | 381,431 | － | 381,431 |
| セグメント損失(△) | △482,122 | － | － | △482,122 | － | △482,124 |
| セグメント資産 | 1,280,791 | － | － | 1,280,791 | 43,320 | 1,324,111 |
| セグメント負債 | 384,059 | － | － | 384,059 | － | 384,059 |
| その他の項目 | ||||||
| 減価償却費 | 14,982 | － | － | 14,982 | 636 | 15,618 |
| 支払利息 | 6,889 | － | － | 6,889 | － | 6,889 |
| 有形固定資産及び 無形固定資産の増減 |
△378,734 | － | － | △378,734 | △636 | △379,371 |
(注) １ 調整額は以下のとおりであります。
セグメント資産の調整額43,320千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産であり、
主に現金及び預金、管理部門に係る資産等であります。
２ セグメント負債は、有利子負債のみであります。
当連結会計年度(自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)
| (単位：千円) | ||||||
| 報告セグメント | 調整額 (注１) |
連結財務諸表計上額 (注２) |
||||
| 投資事業 | アセット マネージメント事業 |
その他の事業 | 計 | |||
| 売上高 | ||||||
| 外部顧客への売上高 | 234,489 | － | － | 234,489 | － | 234,489 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | － | － | － | － | － | － |
| 計 | 234,489 | － | － | 234,489 | － | 234,489 |
| セグメント損失(△) | △330,799 | － | － | △330,779 | － | △330,799 |
| セグメント資産 | 1,163,486 | － | － | 1,163,486 | 52,685 | 1,216,171 |
| セグメント負債 | 597,191 | － | － | 597,191 | － | 597,191 |
| その他の項目 | ||||||
| 減価償却費 | 15,083 | － | － | 15,083 | 683 | 15,767 |
| 支払利息 | 17,559 | － | － | 17,559 | － | 17,559 |
| 有形固定資産及び 無形固定資産の増減 |
△303,404 | － | － | △303,404 | 7,346 | △296,058 |
(注) １ 調整額は以下のとおりであります。
セグメント資産の調整額52,685千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産であり、
主に現金及び預金、管理部門に係る資産等であります。
２ セグメント負債は、有利子負債のみであります。
【関連情報】
前連結会計年度(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)
１ 製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２ 地域ごとの情報
(1) 売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
(2) 有形固定資産
（単位：千円）
| 日本 | 米国 | 合計 |
| 451,487 | 200,000 | 651,487 |
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。
当連結会計年度(自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)
１ 製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２ 地域ごとの情報
(1) 売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
(2) 有形固定資産
（単位：千円）
| 日本 | 米国 | 合計 |
| 494,150 | 200,000 | 694,150 |
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)
（単位：千円）
| 報告セグメント | 全社・消去 | 合計 | ||||
| 投資事業 | アセット マネージメント事業 |
その他の事業 | 計 | |||
| 減損損失 | 75,056 | － | － | 75,056 | － | 75,056 |
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)
（単位：千円）
| 報告セグメント | 全社・消去 | 合計 | ||||
| 投資事業 | アセット マネージメント事業 |
その他の事業 | 計 | |||
| 当期償却額 | 73,744 | － | － | 73,744 | － | 73,744 |
| 当期末残高 | 9,723 | － | － | 9,723 | － | 4,723 |
当連結会計年度(自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)
（単位：千円）
| 報告セグメント | 全社・消去 | 合計 | ||||
| 投資事業 | アセット マネージメント事業 |
その他の事業 | 計 | |||
| 当期償却額 | 4,417 | － | － | 4,417 | － | 4,417 |
| 当期末残高 | 43,573 | － | － | 43,573 | － | 43,573 |
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)
該当事項はありません。 ###### 【関連当事者情報】
１ 関連当事者との取引
(1) 連結財務諸表提出会社と関連当事者の取引
(ア) 連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等
前連結会計年度(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)
| 属性 | 会社等の名称 又は氏名 |
所在地 | 資本金又は出資金（千円） | 事業の内容 又は職業 |
議決権等の所有 （被所有）割合 |
関連当事者 との関係 |
取引の内容 | 取引金額 （千円） |
科目 | 期末残高 （千円） |
| 関連会社（当該関連会社の子会社を含む） | 株式会社早稲田不動産管理 | 東京都中央区 | 10,000 | 不動産業 | （所有） 直接51.0％ |
不動産案件の紹介 | 資金の貸付(注1) 利息の受取(注1) |
－ － |
短期貸付金 受取利息 |
10,000 1,271 |
当連結会計年度(自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)
| 属性 | 会社等の名称 又は氏名 |
所在地 | 資本金又は出資金（千円） | 事業の内容 又は職業 |
議決権等の所有 （被所有）割合 |
関連当事者 との関係 |
取引の内容 | 取引金額 （千円） |
科目 | 期末残高 （千円） |
| 関連会社（当該関連会社の子会社を含む） | 株式会社早稲田不動産管理 | 東京都中央区 | 10,000 | 不動産業 | （所有） 直接51.0％ |
不動産案件の紹介 | 資金の貸付(注1) 利息の受取(注1) |
－ － |
短期貸付金 受取利息 |
10,000 － |
(イ) 連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
前連結会計年度(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)
| 属性 | 会社等の名称 又は氏名 |
議決権等の所有 （被所有）割合 |
関連当事者 との関係 |
取引の内容 | 取引金額 （千円） |
科目 | 期末残高 （千円） |
| 役員 | 前田 健晴 | 0.98 | 当社取締役 | 資金の貸付(注1) 利息の受取(注1) 担保株式の受入(注2) |
－ 1,999 － |
長期貸付金 受取利息 ― |
102,000 － 17,665 |
| 役員 | 松本 一郎 | － | 当社取締役 | 資金の借入(注1) 利息の支払(注1) |
3,000 70 |
短期借入金 未払利息 |
3,000 70 |
(注)1. 資金の貸付及び借入については、市場金利等を勘案して利率を合理的に決定しております。
2. 当社取締役である前田健晴所有の当社株式1,358,900株は貸付金の担保として提供を受けております。なお、取引金額は担保株式の時価で記載しております。
当連結会計年度(自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)
| 属性 | 会社等の名称 又は氏名 |
議決権等の所有 （被所有）割合 |
関連当事者 との関係 |
取引の内容 | 取引金額 （千円） |
科目 | 期末残高 （千円） |
| 役員 | 前田 健晴 | 0.95 | 当社代表取締役 社長 |
資金の貸付(注1) 利息の受取(注1) 担保株式の受入(注2) 債務被保証(注3) |
△550 1,101 ― 209,676 |
長期貸付金 受取利息 ― ― |
101,450 ― 24,460 ― |
(注)1. 資金の貸付及び借入については、市場金利等を勘案して利率を合理的に決定しております。
2. 当社取締役である前田健晴所有の当社株式1,358,900株は貸付金の担保として提供を受けております。なお、取引金額は担保株式の時価で記載しております。
3. 当社はサザレパートナーズ合同会社からの借入残高100,000千円、GFA株式会社からの借入残高95,000千円及び株式会社ヤマダトレーディングに対する買掛金残高14,676千円に対して、当社代表取締役社長前田健晴より債務保証を受けております。
(2) 連結財務諸表提出会社の子会社と関連当事者の取引
(ア)連結財務諸表提出会社の重要な子会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等
前連結会計年度(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)
| 属性 | 会社等の名称 又は氏名 |
議決権等の所有 （被所有）割合 |
関連当事者 との関係 |
取引の内容 | 取引金額 （千円） |
科目 | 期末残高 （千円） |
| 重要な子会社の役員 | 竹井 伸 | － | ㈱Martial ACE Holdings 代表取締役社長 |
資金の借入 | 10,485 | 短期借入金 | 10,485 |
２ 親会社又は重要な関連会社に関する注記
該当事項はありません。 #### (１株当たり情報)
| 項目 | 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
| １株当たり純資産額 | 4.70円 | 1.05円 |
| １株当たり当期純損失金額(△) | △7.82円 | △3.49円 |
| 潜在株式調整後 １株当たり当期純利益金額 |
－円 | －円 |
(注) １．前連結会計年度及び当連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。
２．１株当たり当期純損失金額（△）の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
| １株当たり当期純損失金額(△) | ||
| 親会社株主に帰属する当期純損失(△) (千円) |
△904,221 | △489,197 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純損失(△) (千円) |
△904,221 | △489,197 |
| 期中平均株式数(株) | 115,679,957 | 140,216,502 |
(新株予約権の発行)
当社は、2024年５月７日開催の取締役会において、第14回新株予約権の募集を行うことを決議いたしました。なお、詳細については「第４ 提出会社の状況 １株式等の状況（２）新株予約権等の状況 ③その他の新株予約権の状況」に記載しております。
0105120_honbun_9593300103706.htm
⑤ 【連結附属明細表】
【社債明細表】
該当事項はありません。 【借入金等明細表】
| 区分 | 当期首残高 (千円) |
当期末残高 (千円) |
平均利率 (％) |
返済期限 |
| 短期借入金 | 200,600 | 428,585 | 4.83 | ― |
| １年以内に返済予定の長期借入金 | 7,364 | 18,108 | 1.57 | ― |
| １年以内に返済予定のリース債務 | 8,940 | 38,790 | － | ― |
| 長期借入金(１年以内に返済予定のものを除く。) | 147,990 | 111,708 | 1.57 | 2025年～2031年 |
| リース債務(１年以内に返済予定のものを除く。) | 19,165 | 137,071 | － | 2025年～2028年 |
| その他有利子負債 | － | － | － | ― |
| 合計 | 384,059 | 734,262 | － | ― |
(注) １ 「平均利率」については、借入金の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
２ リース債務の「平均利率」については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載を行っておりません。
３ 長期借入金及びリース債務(１年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後５年内における返済予定額は以下のとおりであります。
| 区分 | １年超２年以内 (千円) |
２年超３年以内 (千円) |
３年超４年以内 (千円) |
４年超５年以内 (千円) |
| 長期借入金 | 21,970 | 18,424 | 20,424 | 19,174 |
| リース債務 | 42,622 | 40,480 | 33,974 | 19,994 |
明細表に記載すべき事項が連結財務諸表規則第15条の23に規程する注記事項として記載されているため、記載を省略しております。 #### (2) 【その他】
当連結会計年度における四半期情報等
| （累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度 | |
| 売上高 | (千円) | 89,701 | 160,519 | 208,892 | 234,489 |
| 税金等調整前四半期（当期）純損失（△） | (千円) | △72,712 | △213,190 | △271,795 | △496,406 |
| 親会社株主に帰属する四半期（当期）純損失（△） | (千円) | △74,950 | △212,387 | △265,332 | △489,197 |
| １株当たり四半期（当期）純損失（△） | (円) | △0.53 | △1.52 | △1.89 | △3.49 |
| （会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 | |
| １株当たり四半期純損失（△） | (円) | △0.53 | △0.98 | △0.38 | △1.60 |
0105310_honbun_9593300103706.htm
２ 【財務諸表等】
(1) 【財務諸表】
①【貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (2023年３月31日) |
当事業年度 (2024年３月31日) |
||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 39,395 | 41,413 | |||||||||
| 売掛金 | 6,360 | － | |||||||||
| 商品 | 19,250 | 9,150 | |||||||||
| 短期貸付金 | 223,000 | 123,000 | |||||||||
| 関係会社短期貸付金 | ※１ 183,444 | ※１ 214,878 | |||||||||
| 未収入金 | 182,490 | 316,440 | |||||||||
| その他 | 57,945 | 56,692 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △317,105 | △504,104 | |||||||||
| 流動資産合計 | 394,780 | 257,471 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物 | 6,137 | 11,060 | |||||||||
| 工具、器具及び備品 | 5,117 | 3,033 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △7,472 | △2,965 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 3,782 | 11,128 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| その他 | 142 | 142 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 142 | 142 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 101,576 | 47,087 | |||||||||
| 関係会社株式 | 381,796 | 234,902 | |||||||||
| 関係会社出資金 | 3,000 | 719 | |||||||||
| 長期貸付金 | 132,000 | 131,450 | |||||||||
| 関係会社長期貸付金 | ※１ 330,434 | ※１ 300,434 | |||||||||
| 長期滞留債権 | 898,400 | 878,400 | |||||||||
| 破産更生債権等（純額） | － | 14,124 | |||||||||
| その他 | 24,625 | 3,988 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △927,524 | △1,007,524 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 944,309 | 603,583 | |||||||||
| 固定資産合計 | 948,234 | 614,854 | |||||||||
| 資産合計 | 1,343,015 | 872,326 |
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (2023年３月31日) |
当事業年度 (2024年３月31日) |
||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | 6,140 | 14,676 | |||||||||
| 短期借入金 | 181,000 | 390,935 | |||||||||
| 関係会社短期借入金 | ※１ 174,150 | ※１ 105,320 | |||||||||
| 未払金 | － | 21,498 | |||||||||
| 関係会社未払金 | 96,471 | 95,000 | |||||||||
| 未払解決金 | ※２ 12,000 | ※２ 12,000 | |||||||||
| 未払法人税等 | 3,220 | － | |||||||||
| 前受金 | － | 20,000 | |||||||||
| 訴訟損失引当金 | － | 25,000 | |||||||||
| その他 | 74,544 | 38,581 | |||||||||
| 流動負債合計 | 547,527 | 723,011 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 転換社債型新株予約権付社債 | 10,000 | － | |||||||||
| 長期未払解決金 | ※３ 13,000 | ※３ 1,000 | |||||||||
| 資産除去債務 | － | 1,760 | |||||||||
| 繰延税金負債 | 5,313 | 5,313 | |||||||||
| 固定負債合計 | 28,313 | 8,073 | |||||||||
| 負債合計 | 575,840 | 731,084 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 4,379,318 | 4,421,753 | |||||||||
| 資本剰余金 | |||||||||||
| 資本準備金 | 4,244,305 | 4,286,740 | |||||||||
| 資本剰余金合計 | 4,244,305 | 4,286,740 | |||||||||
| 利益剰余金 | |||||||||||
| 利益準備金 | 15,930 | 15,930 | |||||||||
| その他利益剰余金 | |||||||||||
| 繰越利益剰余金 | △7,877,657 | △8,588,049 | |||||||||
| 利益剰余金合計 | △7,861,727 | △8,572,119 | |||||||||
| 株主資本合計 | 761,896 | 136,374 | |||||||||
| 新株予約権 | 5,278 | 4,867 | |||||||||
| 純資産合計 | 767,174 | 141,241 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 1,343,015 | 872,326 |
0105320_honbun_9593300103706.htm
②【損益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当事業年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
||||||||||
| 売上高 | 16,032 | 62,223 | |||||||||
| 売上原価 | 35,358 | 40,611 | |||||||||
| 売上総損失（△） | △19,326 | 21,612 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※２ 248,198 | ※２ 249,385 | |||||||||
| 営業損失（△） | △267,524 | △227,773 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | ※１ 8,413 | ※１ 3,851 | |||||||||
| 受取配当金 | － | 0 | |||||||||
| その他 | 1,543 | 255 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 9,956 | 4,106 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | ※１ 7,286 | ※１ 19,761 | |||||||||
| 支払手数料 | 36,098 | － | |||||||||
| 株式交付費 | 1,053 | － | |||||||||
| 社債発行費 | 7,437 | － | |||||||||
| 貸倒引当金繰入額 | ※３ 50,113 | ※３ 21,849 | |||||||||
| 雑損失 | － | 5,466 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 101,989 | 47,077 | |||||||||
| 経常損失（△） | △359,557 | △270,743 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 貸倒引当金戻入額 | － | 120,000 | |||||||||
| 関係会社株式売却益 | 1,521 | 2,999 | |||||||||
| 新株予約権戻入益 | － | 300 | |||||||||
| 特別利益合計 | 1,521 | 123,300 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 貸倒引当金繰入額 | ※３ 206,000 | ※３ 361,138 | |||||||||
| 関係会社株式売却損 | － | 108,942 | |||||||||
| 投資有価証券評価損 | － | 59,000 | |||||||||
| 訴訟損失引当金繰入額 | － | 25,000 | |||||||||
| 固定資産除却損 | － | 3,367 | |||||||||
| 関係会社出資金評価損 | － | 2,280 | |||||||||
| 固定資産売却損 | ※５ 70,000 | － | |||||||||
| 関係会社有価証券評価損 | ※４ 7,799 | － | |||||||||
| 関係会社清算損 | 1,020 | － | |||||||||
| 特別損失合計 | 284,820 | 559,729 | |||||||||
| 税引前当期純損失（△） | △642,856 | △707,172 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 3,278 | 3,220 | |||||||||
| 法人税等合計 | 3,278 | 3,220 | |||||||||
| 当期純損失（△） | △646,135 | △710,392 |
0105330_honbun_9593300103706.htm
③【株主資本等変動計算書】
前事業年度(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)
| (単位：千円) | |||||||
| 株主資本 | |||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 株主資本合計 | ||||
| 資本準備金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | |||
| 繰越利益剰余金 | |||||||
| 当期首残高 | 4,083,053 | 3,948,040 | 3,948,040 | 15,930 | △7,231,522 | △7,215,592 | 815,502 |
| 当期変動額 | |||||||
| 新株の発行 | 296,265 | 296,265 | 296,265 | － | － | － | 592,530 |
| 当期純損失（△） | － | － | － | － | △646,135 | △646,135 | △646,135 |
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | － | － | － | － | － | － | － |
| 当期変動額合計 | 296,265 | 296,265 | 296,265 | － | △646,135 | △646,135 | △53,605 |
| 当期末残高 | 4,379,318 | 4,244,305 | 4,244,305 | 15,930 | △7,877,657 | △7,861,727 | 761,896 |
| 新株予約権 | 純資産合計 | |
| 当期首残高 | 6,324 | 821,826 |
| 当期変動額 | ||
| 新株の発行 | － | 592,530 |
| 当期純損失（△） | － | △646,135 |
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △1,046 | △1,046 |
| 当期変動額合計 | △1,046 | △54,651 |
| 当期末残高 | 5,278 | 767,174 |
当事業年度(自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)
| (単位：千円) | |||||||
| 株主資本 | |||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 株主資本合計 | ||||
| 資本準備金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | |||
| 繰越利益剰余金 | |||||||
| 当期首残高 | 4,379,318 | 4,244,305 | 4,244,305 | 15,930 | △7,877,657 | △7,861,727 | 761,896 |
| 当期変動額 | |||||||
| 新株の発行 | 42,435 | 42,435 | 42,435 | － | － | － | 84,871 |
| 当期純損失（△） | － | － | － | － | △710,392 | △710,392 | △710,392 |
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | － | － | － | － | － | － | － |
| 当期変動額合計 | 42,435 | 42,435 | 42,435 | － | △710,392 | △710,392 | △625,522 |
| 当期末残高 | 4,421,753 | 4,286,740 | 4,286,740 | 15,930 | △8,588,049 | △8,572,119 | 136,374 |
| 新株予約権 | 純資産合計 | |
| 当期首残高 | 5,278 | 767,174 |
| 当期変動額 | ||
| 新株の発行 | △110 | 84,760 |
| 当期純損失（△） | － | △710,392 |
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △300 | △300 |
| 当期変動額合計 | △411 | △625,932 |
| 当期末残高 | 4,867 | 141,241 |
0105400_honbun_9593300103706.htm
【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)
当社は、前事業年度において、重要な営業損失、経常損失、当期純損失を計上し、当事業年度においても、営業損失、経常損失、当期純損失を計上しております。
これらの状況から、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような状況が存在しております。
当社は、当該状況を早期に改善・解消すべく、以下の対応策を実施してまいります。
１．新規事業での収益獲得
当社グループにシナジーが得られる事業を中心に事業の選択と集中を実施し、引き続き再編を図っております。「クリーンエネルギー分野」「インバウンド分野」「地方創生分野」「我が国の技術分野」の４つのテーマを掲げ、これらの事業展開において、営業活動強化等を行ってまいります。当社の企業価値及び株主価値の向上に資する業務提携や有望な事業会社の子会社化を予定しており、更なる財務基盤の強化と安定的な収益体質の実現を目指してまいります。
２．既存事業での収益獲得
不動産事業においては、引き続き、国内不動産を中心に、中古アパートメント等の小型物件をターゲットとして
各顧客層のニーズに合った不動産の流通に取り組み、収益獲得を目指してまいります。ゴルフ場運営につきまして
は、継続したコスト削減と営業努力により、売上高及び営業利益の増加を目指してまいります。
３．経営資源の集約による経費削減
当社への事業の集約により、経営資源を効率的かつ機動的にし、人員削減も含めた経費の削減を行って参り
ます。
しかしながら、上記のすべての事業が計画通り実現するとは限らず、これらの対応策の実現可能性は、市場の状況、需要動向、他社との競合等の影響も受けることや、資金調達や事業計画の達成如何にも左右されるため、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められます。
なお、財務諸表は継続企業を前提として作成しており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を財務諸表に反映しておりません。 ##### (重要な会計方針)
１．有価証券の評価基準及び評価方法
(1) 子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法
(2) その他有価証券
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法
２．棚卸資産の評価基準及び評価方法
通常の販売目的で保有する棚卸資産
評価基準は原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)によっております。
３．固定資産の減価償却の方法
有形固定資産
定率法を採用しております。
ただし、建物（建物附属設備は除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりです。
| 建物 | 10～48年 |
| 工具、器具及び備品 | ３～15年 |
無形固定資産
該当事項はありません。
４．繰延資産の処理方法
(1) 新株予約権発行費
支出時に全額費用処理する方法を採用しております。
(2) 社債発行費
支出時に全額費用処理する方法を採用しております。
５．引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
６．重要な収益及び費用の計上基準
当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主要な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。
当社は、企業会計基準第29号「収益認識に関する会計基準」に従い、企業会計基準第10号「金融商品に関する会計基準」の範囲に含まれる金融商品に係る取引、及び、企業会計基準第13号「リース取引に関する会計基準」の範囲に含まれるリース取引を除く顧客との契約について、次のステップを適用することにより、収益を認識しています。
ステップ1：顧客との契約を識別する
ステップ2：契約における履行義務を識別する
ステップ3：取引価格を算定する
ステップ4：契約における履行義務に取引価格を配分する
ステップ5：履行義務を充足した時にまたは、充足するにつれて収益を認識する
当社における、収益の認識の方法は以下のとおりです。
不動産売上
不動産売買においては、当該不動産の引き渡し時点で収益を認識しております。また、手数料売上においては、当該手数料受取時点で収益を認識しております。 (重要な会計上の見積り)
貸倒引当金
（1）当事業年度の財務諸表に計上した金額
（単位：千円）
| 前事業年度 （2023年３月31日) |
当事業年度 （2024年３月31日) |
|
| 貸倒引当金 流動資産 投資その他の資産 |
△317,105 △927,524 |
△504,104 △1,007,524 |
（2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
貸倒引当金については、売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については原則として貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。当社は、債権管理を定めた社内規定に従い、主な取引先の信用状況を必要に応じ把握しております。
① 前事業年度において洗浄プラント設備を株式会社フォレストシステム(以下、「フォレスト社」）へ売却したことにより生じた未収入金の回収可能性を勘案して貸倒引当金を計上しています。洗浄プラント設備は、現場の設置環境等に課題があり、前事業年度末日現在、稼働していません。当社は、当該事業に不確実性があると判断し、洗浄プラント設備売却による資金回収を図ることとしましたが、フォレスト社の財務内容等を総合的に勘案して当該未収入金に対し貸倒引当金を計上することとしました。
② プリンセスライン株式会社に対する貸付金については、所有する車両等の担保価値等を勘案して貸倒引当金を計上しています。
上記の相手先等の財政状態の悪化や担保価値が減少した場合等、翌事業年度以降の貸倒引当金に影響を与える可能性があります。
③ Free Plus Holdings株式会社（以下、「FPH社」）に対する未収入金について、FPH社の財務内容等を総合的に勘案して当該未収入金に対し貸倒引当金を計上することとしました。 ###### (表示方法の変更)
該当事項はありません。
(貸借対照表関係)
※１ 関係会社に対する資産及び負債
区分掲記されたもの以外で各科目に含まれているものは、次のとおりであります。
| 前事業年度 (2023年３月31日) |
当事業年度 (2024年３月31日) |
|
| 短期金銭債権 | 98,010千円 | 239,562千円 |
| 長期金銭債権 | 330,434 〃 | 300,434 〃 |
| 短期金銭債務 | 275,323 〃 | 205,321 〃 |
前事業年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
タクトホーム株式会社が当社に対して不動産の取得及びその代金の支払いを求めて提起した訴訟において、大阪地方裁判所からの調停による解決金の未払残高であります。
当事業年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
タクトホーム株式会社が当社に対して不動産の取得及びその代金の支払いを求めて提起した訴訟において、大阪地方裁判所からの調停による解決金の未払残高であります。 ※３ 長期未払解決金
前事業年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
タクトホーム株式会社が当社に対して不動産の取得及びその代金の支払いを求めて提起した訴訟において、大阪地方裁判所からの調停による解決金の未払残高であります。
当事業年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
タクトホーム株式会社が当社に対して不動産の取得及びその代金の支払いを求めて提起した訴訟において、大阪地方裁判所からの調停による解決金の未払残高であります。 ４ 保証債務
下記の会社の金融機関からの借入金に対して、次のとおり債務保証を行っております。
| 鳥取カントリー倶楽部株式会社 | 91,836千円 |
下記の会社の西松建設株式会社とのリース契約において、次のとおりリース資産の買取保証を行っております。
| 山陽小野田バイオマス燃料供給株式会社 | 139,452千円 |
(損益計算書関係)
※１ 関係会社との取引高は次のとおりであります。
| 前事業年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当事業年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
|
| 営業外取引 | ||
| 営業外収益 | 3,913千円 | 249千円 |
| 営業外費用 | 2,492 〃 | 2,919 〃 |
| 前事業年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当事業年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
|||
| 役員報酬 | 83,641 | 千円 | 65,304 | 千円 |
| 業務委託料 | 29,206 | 〃 | 37,740 | 〃 |
| 支払報酬 | 34,560 | 〃 | 59,879 | 〃 |
| 減価償却費 | 636 | 〃 | 683 | 〃 |
| おおよその割合 | ||||
| 販売費 | － | ％ | － | ％ |
| 一般管理費 | 100.0 | 〃 | 100.0 | 〃 |
前事業年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
当社において、回収可能性に懸念のある貸付金及び未収入金及び利息について貸倒引当金を設定したものであります。
当事業年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
当社において、子会社CONQUER株式会社及びマース株式会社が債務超過であるため、同社への貸付金に対して貸倒引当金を設定した他、回収可能性に懸念のある貸付金及び未収入金及び利息について貸倒引当金を設定したものであります。 ※４ 関係会社有価証券評価損
前事業年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
子会社マース株式会社及びCONQUER株式会社の株式について実質価額が著しく下落したことにより、評価減したものであります。
当事業年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
該当事項はありません。 ※５ 固定資産売却損
前事業年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
洗浄プラント設備売却によるものであります。
当事業年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
該当事項はありません。
###### (有価証券関係)
前事業年度(2023年３月31日)
子会社株式及び関連会社株式は、市場価格の無い株式等のため、子会社株式及び関連会社株式の時価を記載しておりません。
なお、市場価格のない株式等の子会社及び関連会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりです。
| (単位：千円) | |
| 区分 | 2023年３月31日 |
| 子会社株式 | 381,796 |
| 関連会社株式 | 101,576 |
| 計 | 483,372 |
当事業年度(2024年３月31日)
子会社株式及び関連会社株式は、市場価格の無い株式等のため、子会社株式及び関連会社株式の時価を記載しておりません。
なお、市場価格のない株式等の子会社及び関連会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりです。
| (単位：千円) | |
| 区分 | 2024年３月31日 |
| 子会社株式 | 234,902 |
| 関連会社株式 | 47,087 |
| 計 | 281,990 |
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度 (2023年３月31日) |
当事業年度 (2024年３月31日) |
|
| (千円) | (千円) | |
| 繰延税金資産 | ||
| 繰越欠損金 | 1,094,195 | 1,033,417 |
| 貸倒引当金 | 379,843 | 359,843 |
| 関係会社有価証券評価損 | 572,683 | 569,625 |
| 会社分割による関係会社株式評価損 | 11,834 | 11,834 |
| 出資金評価損 | 851 | 19,591 |
| 貸倒損失 | 24,788 | 24,788 |
| 合併引継 | 3,932 | 3,932 |
| 商品評価損 | 18,577 | 21,665 |
| 未収還付消費税等 | 1,945 | 1,945 |
| その他 | 10,404 | 10,404 |
| 繰延税金資産小計 | 2,119,056 | 2,057,048 |
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △1,094,195 | △1,033,417 |
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △1,024,861 | △1,023,631 |
| 評価性引当額小計（注） | △2,119,056 | △2,057,048 |
| 繰延税金資産合計 | － | － |
| 繰延税金負債 | ||
| 投資事業組合運用益 | △5,313 | △5,313 |
| 小計 | △5,313 | △5,313 |
| 繰延税金負債の純額 | △5,313 | △5,313 |
（注)評価性引当額が62,008千円減少しております。この減少の主な内容は、繰越欠損金に係る評価性引当額が60,778千円減少したことに伴うものであります。
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。 ###### (企業結合等関係)
前事業年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
該当事項はありません。
当事業年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
（取得による企業結合）
連結財務諸表「注記事項（企業結合等関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。 (収益認識関係)
前事業年度(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
当事業年度(自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。 ###### (重要な後発事象)
(新株予約権の発行)
当社は、2024年５月７日開催の取締役会において、第14回新株予約権の募集を行うことを決議いたしました。なお、詳細については「第４ 提出会社の状況 １株式等の状況（２）新株予約権等の状況 ③その他の新株予約権の状況」に記載しております。
④ 【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
| 資産の種類 | 当期首残高 (千円) |
当期増加額 (千円) |
当期減少額 (千円) |
当期償却額 (千円) |
当期末残高 (千円) |
減価償却 累計額 (千円) |
| 有形固定資産 | ||||||
| 建物 | 3,665 | 11,060 | 3,191 | 658 | 10,876 | 184 |
| 工具、器具及び備品 | 116 | 336 | 175 | 25 | 252 | 2,781 |
| 有形固定資産計 | 3,782 | 11,397 | 3,366 | 683 | 11,128 | 2,965 |
| 無形固定資産 | ||||||
| その他 | 142 | － | － | － | 142 | － |
| 無形固定資産計 | 142 | － | － | － | 142 | － |
（注）建物の当期増加は、本店移転に伴う内装工事等によるものであります。 【引当金明細表】
| 区分 | 当期首残高 (千円) |
当期増加額 (千円) |
当期減少額 (千円) |
当期末残高 (千円) |
| 貸倒引当金 | 1,244,629 | 386,999 | 120,000 | 1,511,628 |
| 訴訟損失引当金 | － | 25,000 | － | 25,000 |
（注）貸倒引当金の当期減少は、戻入によるものであります。 #### (2) 【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。 (3) 【その他】
該当事項はありません。
0106010_honbun_9593300103706.htm
第６ 【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | 毎年４月１日から翌年３月31日 |
| 定時株主総会 | 毎年６月 |
| 基準日 | 毎年３月31日 |
| 剰余金の配当の基準日 | 毎年９月30日 毎年３月31日 |
| １単元の株式数 | 100株 |
| 単元未満株式の買取り | |
| 取扱場所 | 東京都千代田区霞が関三丁目2番5号 株式会社アイ・アールジャパン |
| 株主名簿管理人 | 東京都千代田区霞が関三丁目2番5号 株式会社アイ・アールジャパン |
| 取次所 | ― |
| 買取手数料 | 無料 |
| 公告掲載方法 | 当会社の公告は、電子公告とする。但し、事故その他やむを得ない事由によって電子公告による公告をすることができない場合は、日本経済新聞に掲載して行う。 なお、電子公告は当会社のウェブサイトに掲載しており、そのアドレスは次のとおりです。 http://www.sun-capitalmanagement.co.jp/ |
| 株主に対する特典 | 該当事項はありません |
(注) １ 当会社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができません。
(1) 会社法第189条第２項各号に掲げる権利
(2) 取得請求権付株式の取得を請求する権利
(3) 募集株式または募集新株予約権の割当てを受ける権利
２ 特別口座に記録されている単元未満株式の買取りにつきましては、三菱UFJ信託銀行株式会社の全国本支店にて取扱います。
0107010_honbun_9593300103706.htm
第７ 【提出会社の参考情報】
１ 【提出会社の親会社等の情報】
当社には、親会社等はありません。
２ 【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に次の書類を提出しております。
（1）有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度 第31期（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
2023年６月30日近畿財務局長に提出。
（2）内部統制報告書及びその添付書類
2023年６月30日近畿財務局長に提出。
（3）四半期報告書及び確認書
第32期第１四半期（自 2023年４月１日 至 2023年６月30日）
2023年８月14日近畿財務局長に提出。
第32期第２四半期（自 2023年７月１日 至 2023年９月30日）
2023年11月14日近畿財務局長に提出。
第32期第３四半期（自 2023年10月１日 至 2023年12月31日）
2024年２月14日近畿財務局長に提出。
（4）臨時報告書及びその訂正報告書
定時株主総会決議事項 2023年６月30日近畿財務局長に提出。
同訂正報告書 2023年７月３日
臨時株主総会決議事項 2024年５月29日近畿財務局長に提出。
（5）有価証券届出書及びその添付書類
第三者割当による第14回新株予約権の発行 2024年５月７日近畿財務局長に提出。
同訂正届出書 2024年５月15日
同訂正届出書 2024年５月29日
0201010_honbun_9593300103706.htm
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。