Quarterly Report • May 2, 2025
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
KIRAÇ GALVANİZ TELEKOMİNİKASYON METAL MAKİNE İNŞAAT ELEKTRİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 31 MART 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
| İÇİNDEKİLER | SAYFA |
|---|---|
| KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI ……………….……………………………………………1-2 | |
|---|---|
| KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI …………………………………3 |
|
| KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI ……………………………………………………………………….………….4 |
|
| KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLAR ……………………………………………5 | |
| KONSOLİDE DİPNOTLAR ……………………………………………………………6-32 |
|
31 MART 2025 VE 31 ARALIK 2024 DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir).
| Sınırlı | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmemiş | Geçmiş | ||
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
| VARLIKLAR | Dipnot | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Dönen Varlıklar | |||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 3 | 379.810.801 | 806.062.583 |
| Finansal Yatırımlar | 3.1 | 215.191.493 | 71.788.381 |
| Ticari Alacaklar | 149.029.941 | 162.555.108 | |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 5-6 | 1.247.078 | 1.251.262 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 6 | 147.782.863 | 161.303.846 |
| Diğer Alacaklar | 41.902.908 | 22.730.836 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 8 | 41.543.555 | 22.730.836 |
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 5-8 | 359.353 | - |
| Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Varlıklar | 7 | 1.100.627.666 | 742.297.017 |
| Stoklar | 9 | 318.017.844 | 242.567.237 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 11 | 414.901.370 | 475.533.872 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 20 | 33.240.291 | 11.006.659 |
| TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR | 2.652.722.314 | 2.534.541.693 | |
| Duran Varlıklar | |||
| Diğer Alacaklar | 8 | 887.763 | 977.097 |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 13 | 359.866.726 | 396.079.275 |
| Maddi Duran Varlıklar | 14 | 1.379.755.238 | 1.190.625.466 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 15 | 45.171.048 | 40.422.340 |
| Diğer Duran Varlıklar | 20 | 5.235.229 | 20.703.480 |
| TOPLAM DURAN VARLIKLAR | 1.790.916.004 | 1.648.807.658 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 4.443.638.318 | 4.183.349.351 |
31 MART 2025 VE 31 ARALIK 2024 DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir).
| Sınırlı | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmemiş | Geçmiş | ||
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
| KAYNAKLAR | Dipnot | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | |||
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 4 | 84.589.831 | 37.605.836 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 4 | 289.982.455 | 383.650.984 |
| Diğer Finansal Yükümlülükler | 4 | 712.265 | 606.953 |
| Ticari Borçlar | 35.447.587 | 77.747.330 | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 6 | 35.447.587 | 77.747.330 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 19 | 9.384.491 | 3.271.141 |
| Diğer Borçlar | 477.991 | 346.614 | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 8 | 477.991 | 346.614 |
| Ertelenmiş Gelirler | 11 | 13.453.856 | 14.136.496 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 11.458.016 | 6.931.502 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli | |||
| Karşılıklar | 19 | 1.596.292 | 1.965.700 |
| Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 17 | 9.861.724 | 4.965.802 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 20 | 5.722.268 | 25.468.536 |
| TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 451.228.760 | 549.765.392 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | |||
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 4 | 68.290.127 | 25.100.756 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 3.851.468 | 3.492.583 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli | |||
| Karşılıklar | 19 | 3.851.468 | 3.492.583 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 28 | 373.841.586 | 251.021.403 |
| TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 445.983.181 | 279.614.742 | |
| ÖZKAYNAKLAR | |||
| Ödenmiş Sermaye | 21 | 170.000.000 | 170.000.000 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 21 | 487.971.349 | 487.971.349 |
| Pay İhraç Primleri | 1.249.964.006 | 1.273.195.407 | |
| Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş | |||
| Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | 557.670.051 | 557.833.699 | |
| Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları | 561.936.620 | 561.936.620 | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları | (4.266.569) | (4.102.921) | |
| Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer | |||
| Kapsamlı Gelirler veya Giderler | (6.148.487) | (16.799.518) | |
| Yabancı Para Çevrim Farkları | (6.148.487) | (16.799.518) | |
| Kârdan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 11.828.261 | 11.828.261 | |
| Geçmiş Yıllar Kârları | 869.940.019 | 395.595.643 | |
| Dönem Net Kârı | 205.201.178 | 474.344.376 | |
| TOPLAM ÖZKAYNAKLAR | 3.546.426.377 | 3.353.969.217 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 4.443.638.318 | 4.183.349.351 |
01 OCAK - 31 MART 2025 VE 2024 DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir).
| Sınırlı | Sınırlı | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmemiş | Geçmemiş | ||
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
| 1 Ocak 2025 | 1 Ocak 2024 | ||
| KÂR VEYA ZARAR KISMI | Dipnot | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 |
| Hasılat | 22 | 713.891.983 | 876.502.112 |
| Satışların Maliyeti (-) | 22 | (475.218.307) | (684.200.310) |
| Brüt Kârı | 238.673.676 | 192.301.802 | |
| Pazarlama Giderleri (-) | 23 | (5.453.470) | (7.026.825) |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 23 | (28.708.771) | (20.821.439) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 24 | 30.578.859 | 36.567.567 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 24 | (21.227.338) | (67.246.518) |
| Esas Faaliyet Kârı | 213.862.956 | 133.774.587 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler ve Giderler | 25 | 8.173.192 | (19.059.460) |
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KÂRI | 222.036.148 | 114.715.127 | |
| Finansman Giderleri (-) | 26 | (17.490.771) | (20.683.211) |
| Finansman Gelirleri (+) | 26 | 111.865.477 | 46.501.181 |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları ve Kayıpları | 10.940.586 | 66.875.607 | |
| VERGİ ÖNCESİ KÂRI | 327.351.440 | 207.408.704 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri | (122.150.262) | (26.389.992) | |
| Dönem Vergi Gideri | 28 | - | (1.595.014) |
| Ertelenmiş Vergi Gideri | 28 | (122.150.262) | (24.794.978) |
| DÖNEM KÂRI | 205.201.178 | 181.018.712 | |
| Pay Başına Kazanç | |||
| Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç | 1,20 | 1,45 | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI | |||
| Kâr veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar | (163.648) | 36.718.970 | |
| Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları | - | 44.893.513 | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm (Kayıpları) | (218.197) | 323.986 | |
| Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri | 54.549 | (8.498.529) | |
| Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları | |||
| / Azalışları Ertelenmiş Vergi (Gideri) / Geliri | - | (8.417.533) | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm | |||
| Kazançları / Kayıpları Ertelenmiş Vergi (Gideri) / Geliri | 54.549 | (80.996) | |
| Kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacaklar | 10.651.031 | 6.281.575 | |
| Yabancı Para Çevirim Farkları | 10.651.031 | 6.281.575 | |
| DİĞER KAPSAMLI GİDER | 10.487.383 | 43.000.545 | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | 215.688.561 | 224.019.257 |
01 OCAK - 31 MART 2025 VE 2024 DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir).
| Kar veya | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Zararda | ||||||||||
| Yeniden | ||||||||||
| Sınıflandırılacak | ||||||||||
| Kar veya Zararda Yeniden | Birikmiş Diğer | |||||||||
| Sınıflandırılmayacak | Kapsamlı | |||||||||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı | Gelirler ve | |||||||||
| Gelirler ve Giderler | Giderler | Birikmiş Karlar | ||||||||
| Tanımlanmış | ||||||||||
| Fayda | ||||||||||
| Yeniden | Planları | Kardan | Ana Ortaklığa | |||||||
| Sermaye | Değerleme | Yeniden | Ayrılan | ait | ||||||
| Ödenmiş | Düzeltme | Pay İhraç | ve Ölçüm | Değerleme | Yabancı Para | Kısıtlanmış | Geçmiş | Net Dönem | Özkaynaklar | |
| Sermaye | Fakları | Primleri | Kazançları | Kayıpları | Çevirim Farkları | Yedekler | Yıllar Karları | Karı | Toplamı | |
| SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ ÖNCEKİ DÖNEM | ||||||||||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla bakiyeler (Dönem Başı) |
125.000.000 | 478.774.475 | - | 561.934.450 | (3.380.751) | (7.103.172) | 11.828.261 | 163.322.750 | 232.272.893 | 1.562.648.906 |
| Transferler Toplam Kapsamlı Gelir |
- - |
- - |
- - |
- 36.475.980 |
- 242.990 |
- 6.281.575 |
- - |
232.272.893 - |
(232.272.893) 181.018.712 |
- 224.019.257 |
| 31 Mart 2024 itibarıyla bakiyeler (Dönem Sonu) |
125.000.000 | 478.774.475 | - | 598.410.430 | (3.137.761) | (821.597) | 11.828.261 | 395.595.643 | 181.018.712 | 1.786.668.163 |
| SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ CARİ DÖNEM | ||||||||||
| 1 Ocak 2025 itibarıyla bakiyeler (Dönem Başı) |
170.000.000 | 487.971.349 | 1.273.195.407 | 561.936.620 | (4.102.921) | (16.799.518) | 11.828.261 | 395.595.643 | 474.344.376 | 3.353.969.217 |
| Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış/Azalış | - | - | (23.231.401) | - | - | - | - | - | - | (23.231.401) |
| Transferler | - | - | - | - | - | - | - | 474.344.376 | (474.344.376) | - |
| Toplam Kapsamlı Gelir | - | - | - | - | (163.648) | 10.651.031 | - | - | 205.201.178 | 215.688.561 |
| 31 Mart 2025 itibarıyla bakiyeler (Dönem Sonu) |
170.000.000 | 487.971.349 | 1.249.964.006 | 561.936.620 | (4.266.569) | (6.148.487) | 11.828.261 | 869.940.019 | 205.201.178 | 3.546.426.377 |
01 OCAK - 31 MART 2025 VE 2024 DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir).
| Sınırlı Bağımsız | Sınırlı Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmemiş | Geçmemiş | ||
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
| 1 Ocak 2025 | 1 Ocak 2024 | ||
| Dipnot | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| İşletme Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | (144.179.220) | (11.531.298) | |
| Dönem Net Karı | 205.201.178 | 181.018.712 | |
| Dönem Net Karı Mutabakatı ile ilgili Düzeltmeler | |||
| Vergi Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 28 | 122.150.262 | 26.389.992 |
| Finansman Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | 26 | 17.490.771 | 20.683.211 |
| Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler | 26 | (107.017.151) | (46.072.505) |
| Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler | (75.286.310) | 184.934.914 | |
| Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) İle İlgili Düzeltmeler | 13.525.167 | (14.529.171) | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) İle İlgili Düzeltmeler | 34.784.383 | (108.872.042) | |
| Sözleşme Varlıklarındaki Alacaklardaki (Artış) Azalış İle İlgili Düzeltmeler | (358.330.649) | (338.530.096) | |
| Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) İle İlgili Düzeltmeler | (42.299.743) | 17.295.669 | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) İle İlgili Düzeltmeler | (14.184.181) | 37.201.404 | |
| Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 23 | 5.011.534 | 5.594.915 |
| Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 6,9,14 | (164.297) | 40.900.050 |
| Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler | 17,19 | 5.082.205 | 3.273.492 |
| Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) ile İlgili Düzeltmeler | 57.022.224 | (3.507.772) | |
| Faaliyetlerden Kaynaklanan Net Nakit Akışı | (137.014.607) | 5.780.773 | |
| Kıdem Ödemeleri | 19 | (196.806) | (922.065) |
| Vergi İadeleri (Ödemeleri) | 28 | (6.967.807) | (16.390.006) |
| Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | (192.406.032) | (33.853.654) | |
| Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 14 | (192.406.032) | (33.853.654) |
| Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | (26.621.252) | 57.350.087 | |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri | 290.114.292 | 142.745.324 | |
| Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | (282.998.411) | (84.813.582) | |
| Kiralama Yükümlülüklerine İlişkin Nakit Çıkışları | - | (478.113) | |
| Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları) | (23.231.401) | (103.542) | |
| Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi | 10.651.031 | 6.281.577 | |
| Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış/(Azalış) | (352.555.473) | 18.246.712 | |
| Dönem Başı Nakit ve Nakit Benzerleri | 3 | 806.062.583 | 118.376.558 |
| Nakit ve Nakit Benzerlerine İlişikin Enflasyon Etkisi | (73.696.309) | (15.497.338) | |
| Dönem Sonu Nakit ve Nakit Benzerleri | 3 | 379.810.801 | 121.125.932 |
Kıraç Galvaniz Telekominikasyon Metal Makine İnşaat Elektrik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi 7 Eylül 2006 tarihli ve 6572 sayılı T.T. Sicil Gazetesi'nde yayınlanarak Bursa'da kurulmuştur.
Şirket'in kuruluş ana sözleşmesinde "Kıraç Galvaniz Telekominikasyon Makine İnşaat Elektrik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi" olan unvanı ana sözleşmenin tadili ile "Kıraç Galvaniz Telekominikasyon Metal Makine İnşaat Elektrik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi" olarak değiştirilmiştir. İlgili değişiklik 28 Mart 2011 Tarihli ve 7781 sayılı T.T. Sicil Gazetesi'nde ilan edilmiştir.
Şirket'in yönetim ofis adresi: Balat, Sanayi Cd. No: 435 Kat: 6 No: 601-602-603, 16140 Nilüfer – Bursa - Türkiye'dir.
Şirket'in 31 Mayıs 2018 tarihinde Gürcistan devleti sınırları içerisinde kurulmuş "Kıraç Georgia Branch" ünvanına sahip bir şubesi bulunmaktadır. Şirket'in 21 Mart 2023 tarihinde Romanya devleti sınırları içerisinde kurulmuş "Kıraç Galvaniz Sucursala Bucuresti" ünvanına sahip bir şubesi bulunmaktadır.
Şirket, 20 Ocak 2025 tarihi itibarıyla Romanya'da Bucuresti Sectorul 6i, Strada LT. Ştefan Marinescu, Nr. 9-11, Etaj 5 adresinde bulunan TCK Kırac Galvaniz SRL ünvanına sahip alım-satım şirketini %100 sahiplik oranı ile kurmuştur. Şirket ve bağlı ortaklığı birlikte "Grup" olarak anılacaktır.
Grup'un bünyesinde 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla istihdam edilen çalışan sayısı 140'tır (31 Aralık 2024: 135).
Grup, ana faaliyetleri olan çelik otorkorkuluk imalatı ve sıcak daldırma galvanizlemenin yanı sıra motosiklet koruyucu bariyer, ses ve gürültü bariyerleri, solar enerji sistemleri konstrüksiyonu imalat/montajı, çarpışma yastığı, trafik işaret ve levhaları, yaya korkuluğu satışı/montajıdır.
Grup'un toplamda 10.000 m2 'lik alana sahip iki üretim tesisi bulunmaktadır.
Galvaniz üretim tesisi ve kayıtlı merkez adresi: Barakfakih Mah. Vatan Cad. No: 60 Kestel – Bursa - Türkiye'dir.
Metal imalat tesisi : Barakfakih Mah. 22. Cad. Epsa Sitesi No:10 Kestel – Bursa - Türkiye'dir.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Grup'un hissedarları ve sahip oldukları hisse oranları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Ortaklar | Pay Oranı % |
Pay Tutarı (TL) | Pay Oranı % |
Pay Tutarı (TL) |
|
| Feyzi Kıraç | 25,74% | 43.750.000 | 25,74% | 43.750.000 | |
| Fehmi Emre Kıraç | 11,03% | 18.750.000 | 11,03% | 18.750.000 | |
| Can Kıraç | 11,03% | 18.750.000 | 11,03% | 18.750.000 | |
| Havva Kıraç | 3,68% | 6.250.000 | 3,68% | 6.250.000 | |
| Serkan Malçok | 22,06% | 37.500.000 | 22,06% | 37.500.000 | |
| Halka Arz Edilen Paylar | 26,47% | 45.000.000 | 26,47% | 45.000.000 | |
| Ödenmiş Sermaye | 170.000.000 | 170.000.000 | |||
| Sermaye Düzeltme Farkları | 487.971.349 | 487.971.349 | |||
| Düzeltilmiş Sermaye | 657.971.349 | 657.971.349 |
Grup'un 170.000.000 TL olan çıkarılmış sermayesinin %14,71'ine tekabül eden 25.000.000 TL nominal değerli kısmı 25.000.000 adet A grubu, %85,29'una tekabül eden 145.000.000 TL nominal değerli kısmı 145.000.000 adet B grubu paylara ayrılmıştır. A grubu paylar imtiyazlı paylar olup, her bir A grubu pay sahibinin 5 oy hakkı bulunmaktadır. Bununla birlikte, A grubu pay sahipleri yönetim kuruluna aday gösterme imtiyazını da haizdir.
Grup'un özet 2.1 konsolide finansal tabloları, SPK'nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 nolu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan uluslararası standartlarla uyumlu olacak şekilde Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınarak hazırlanmıştır. TFRS, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları'nda ("UFRS") meydana gelen değişikliklere paralellik sağlanması amacıyla tebliğler aracılığıyla güncellenmektedir.
Ara dönem özet 2.1 konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 3 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Grup, 31 Mart 2025 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ilişkin özet konsolide finansal tablolarını TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar yıllık konsolide finansal tablolarda yer alması gereken tüm bilgileri içermez ve Grup'un 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık finansal tablolarıyla birlikte okunması gerekir.
Konsolide finansal tablolar Grup Yönetim Kurulu tarafından 02 Mayıs 2025 tarihinde onaylanmıştır.
TFRS'leri uygulayan işletmeler, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait konsolide finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır. TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, konsolide finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan konsolide finansal tablolar, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanmıştır. Önceki dönem finansal tablolar da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir. Grup bu nedenle, 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2024 tarihli finansal tablolarını da, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla, ara dönem konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Dönem | Endeks | Düzeltme Katsayısı |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 2.954,69 | 1 |
| 31 Aralık 2024 | 2.684,55 | 1,10063 |
| 31 Mart 2024 | 2.139,47 | 1,38104 |
Bilanço tarihi itibarıyla cari satın alma gücü ile gösterilenler dışındaki tüm kalemler ilgili tüketici fiyat endeksi katsayıları kullanılarak endekslenmiştir. Önceki yıllara ait tutarlar da yine aynı şekilde endekslenmiştir.
Önceki raporlama dönemlerine ait finansal tablolar paranın en son bilanço tarihindeki cari satın alma gücü esas alınarak düzeltilmiştir. Cari dönem düzeltme katsayısı önceki dönem finansal tablolarına uygulanmıştır.
Parasal aktif ve pasif kalemler, bilanço tarihinde cari satın alma gücü ile ifade edildiklerinden endekslemeye tabi tutulmamışlardır. Parasal kalemler nakit para ve nakit olarak alınacak veya ödenecek kalemlerdir.
Parasal olmayan aktif ve pasifler satın alma veya ilk kayda alınma tarihinden bilanço tarihine kadar olan süre içerisinde genel fiyat endeksinde meydana gelen değişikliklerin alım maliyetlerine ve birikmiş amortisman tutarlarına yansıtılması suretiyle yeniden ifade edilmiştir. Böylece maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, kullanım hakkı varlıkları ve benzeri aktifler piyasa değerlerini geçmeyecek şekilde alım değerleri üzerinden endekslenmiştir. Amortismanlar da benzeri şekilde yeniden düzeltilmişlerdir. Özkaynakların içerisinde yer alan tutarlar, bu tutarların grup'a katıldığı veya grup içerisinde oluştuğu dönemlerdeki tüketici fiyat endekslerinin uygulanması neticesinde yeniden düzeltilmiştir.
Konsolide finansal durum tablosundaki parasal olmayan kalemlerin konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna etkisi olanlar dışında konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının finansal tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmişlerdir.
Net parasal pozisyon üzerinden genel enflasyon neticesinde oluşan kazanç veya kayıp; parasal olmayan aktiflere, özkaynak kalemlerine ve konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu hesaplarına yapılan düzeltmelerin farkıdır. Net parasal pozisyon üzerinden hesaplanan bu kazanç veya kayıp net kara dahil edilmiştir.
Nakit akış tablosunda sunulan tüm kalemler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimine göre ifade edilerek enflasyona göre düzeltilmiştir. Enflasyonun işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları üzerindeki etkisi ilgili kaleme atfedilmiş ve nakit ve nakit benzerleri üzerindeki parasal kazanç veya kayıp ayrı olarak sunulmuştur.
Grup'un konsolide finansal tablolarında yer alan kalemler, Grup'un faaliyet gösterdiği ekonominin para birimi (fonksiyonel para birimi) Türk Lirası ("TL") cinsinden ölçülmektedir.
Konsolide finansal tablolar Grup'un raporlama para birimi olan TL cinsinden sunulmuştur.
Grup'un Gürcistan'da faaliyet gösteren şubesinin fonksiyonel para birimi Gürcistan Lari'sidir. Grup'un Romanya'da faaliyet gösteren bağlı ortaklığının fonsiyonel para birimi Rumen Leyi'dir.
TMS 21 "Kur Değişiminin Etkileri" ne gore Grup'un yurtdışındaki şubesinin aktif ve pasifleri konsolide finansal durum tablosu günündeki kapanış kuru ile Türk Lirası'na çevrilir. Gelir ve gider kalemleri ise dönemde gerçekleşen ortalama kur ile Türk Lirası'na çevrilir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynaklar içerisinde yabancı para çevrim farkları hesabında takip edilmektedir.
Grup, finansal varlıklarını itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen, gerçeğe uygun değer farkı konsolide diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak muhasebeleştirmektedir. Sınıflandırma, finansal varlıkların yönetimi için işletmenin kullandığı iş modeli ve finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özellikleri esas alınarak yapılmaktadır. Grup, finansal varlıklarının sınıflandırmasını satın alındıkları tarihte yapmaktadır. Grup 31 Mart 2025, 31 Aralık 2024 ve 31 Mart 2024 finansal tablolarını TMS 29 kapsamında parasal olmayan kalemlerini enflasyon muhasebesine göre düzenlemiştir.
Grup konsolide finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere, Grup'un cari dönem konsolide finansal tabloları önceki dönemler ile karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır. Grup'un 2024 finansal tabloları TMS 29 kapsamında 31 Mart 2025 satın alım gücüne göre düzenlenmiştir.
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın halihazırda mevcut olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net esasa göre ödeme niyetinin olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı gerçekleştirme niyetinin olması durumunda net olarak gösterilirler.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla sona eren ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2025 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır.
Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır.
Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
Grup söz konusu değişikliğin etkilerini, bahsi geçen standartlar nihai halini aldıktan sonra değerlendirecektir.
Söz konusu standart, Grup için geçerli değildir.
Aşağıda belirtilen UFRS 9 ve UFRS 7'ye yönelik iki adet değişiklik ve UFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileştirmeler ile UFRS 18 ve UFRS 19 Standartları UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
TFRS 9 ve TFRS 7 Değişiklikleri – Finansal Araçların Sınıflandırılması ve Ölçümü
TFRS 9 ve TFRS 7 Değişiklikleri Doğal Kaynaklardan Üretilen Elektriği Konu Edinen Sözleşmeler
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
Söz konusu standart, Grup için geçerli değildir
Yeni bir TMS'nin ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, söz konusu TMS'nin, geçiş hükümlerinde uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında Grup yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile vukuu muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen değerlendirmeler, varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönemde konsolide gelir tablosuna yansıtılmaktadırlar.
Finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek bilanço tarihinde var olan veya ileride gerçekleşebilecek tahminlerin esas kaynakları göz önünde bulundurularak yapılan varsayımların başlıcalar aşağıdaki gibidir:
g) Stok değer düşüklüğü ile ilgili olarak stoklar fiziksel olarak ve ne kadar geçmişten geldiği incelenmektedir. Ayrıca teknik personelin görüşleri doğrultusunda kullanılabilirliği belirlenmekte ve kullanılamayacak olduğu tahmin edilen kalemler için karşılık ayrılmaktadır. Stokların net gerçekleşebilir değerinin belirlenmesinde de satış fiyatları kullanılmakta ve katlanılacak satış giderlerine ilişkin tahminler yapılmaktadır.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kasa | 238.472 | 20.581 |
| Bankalar | 379.572.329 | 804.873.652 |
| Vadeli Mevduat | 349.406.101 | 764.975.814 |
| Vadesiz Mevduat | 30.166.228 | 39.897.838 |
| Diğer Hazır Değerler | - | 1.168.350 |
| TOPLAM | 379.810.801 | 806.062.583 |
31 Mart 2025 itibarıyla Grup'un 13.505.592 TL bloke mevduatı bulunmaktadır (31 Aralık 2024: 29.422.726 TL ).
Grup'un 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla bankasında 145.309 ABD Doları ve 47.195 Avro bulunmaktadır (31 Aralık 2024: 113.609 ABD Doları ve 2.920.759 Avro bulunmaktadır).
Vadeli mevdautların dağılımı aşağıdaki gibidir:
| Banka Adı Vade Başlangıcı Banka 1 3.03.2025 |
Vade Bitiş 4.04.2025 7.04.2025 |
Faiz Oranı 41% |
Cinsi TL |
Maliyet | Kayıtlı Değer |
|---|---|---|---|---|---|
| 3.561.908 | 3.683.285 | ||||
| Banka 2 21.02.2025 |
44% | TL | 95.226.438 | 100.000.000 | |
| Banka 3 28.03.2025 |
29.04.2025 | 47% | TL | 101.266.730 | 101.788.493 |
| Banka 4 28.03.2025 |
2.04.2025 | 40% | TL | 2.992.248 | 3.005.592 |
| Banka 5 28.03.2025 |
2.04.2025 | 44% | TL | 11.741.727 | 11.800.000 |
| Banka 6 28.03.2025 |
2.04.2025 | 44% | TL | 19.596.460 | 19.693.715 |
| Banka 7 28.03.2025 |
2.04.2025 | 42% | TL | 160.571 | 161.323 |
| Banka 8 28.03.2025 |
2.04.2025 | 41% | TL | 2.167.664 | 2.177.694 |
| Banka 9 28.03.2025 |
2.04.2025 | 42% | TL | 995.283 | 1.000.000 |
| Banka 10 28.03.2025 |
2.04.2025 | 38% | TL | 5.974.693 | 6.000.000 |
| Banka 11 28.03.2025 |
29.04.2025 | 47% | TL | 99.487.405 | 100.000.000 |
| Banka 12 28.03.2025 |
2.04.2025 | 42% | TL | 47.451 | 47.674 |
| Banka 13 28.03.2025 |
2.04.2025 | 42% | TL | 48.100 | 48.325 |
| Toplam | 343.266.681 | 349.406.101 |
| Vadeli Mevudat | 31 Aralık 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Banka Adı | Vade Başlangıcı | Vade Bitiş | Faiz Oranı | Cinsi | Maliyet | Kayıtlı Değer |
| Banka 1 | 31.12.2024 | 31.01.2025 | 48% | TL | 2.495.793 | 2.499.053 |
| Banka 2 | 31.12.2024 | 1.01.2025 | 48% | TL | 2.201.255 | 2.204.189 |
| Banka 3 | 31.12.2024 | 31.01.2025 | 48% | TL | 47.171.560 | 47.233.191 |
| Banka 4 | 31.12.2024 | 31.01.2025 | 48% | TL | 4.207.726 | 4.213.224 |
| Banka 5 | 31.12.2024 | 31.01.2025 | 48% | TL | 2.925.513 | 2.929.336 |
| Banka 6 | 31.12.2024 | 1.01.2025 | 48% | TL | 2.201.255 | 2.204.189 |
| Banka 7 | 31.12.2024 | 31.01.2025 | 48% | TL | 108.849.929 | 108.992.144 |
| Banka 8 | 31.12.2024 | 28.01.2025 | 48% | TL | 128.126.708 | 128.294.433 |
| Banka 9 | 31.12.2024 | 31.01.2025 | 48% | TL | 5.831.911 | 5.839.531 |
| Banka 10 | 31.12.2024 | 31.01.2025 | 48% | TL | 46.885.914 | 46.947.172 |
| Banka 11 | 31.12.2024 | 31.01.2025 | 48% | TL | 419.903 | 420.451 |
| Banka 12 | 31.12.2024 | 31.01.2025 | 48% | TL | 2.846.223 | 2.849.941 |
| Banka 13 | 31.12.2024 | 31.01.2025 | 48% | TL | 105.655.914 | 105.793.957 |
| Banka 14 | 31.12.2024 | 31.01.2025 | 48% | TL | 73.859.116 | 73.955.616 |
| Banka 15 | 31.12.2024 | 31.01.2025 | 48% | TL | 1.150.954 | 1.152.458 |
| Banka 16 | 31.12.2024 | 3.02.2025 | 48% | TL | 220.125.533 | 220.412.578 |
| Banka 17 | 31.12.2024 | 31.01.2025 | 48% | TL | 8.805.021 | 9.034.351 |
| Toplam | 763.760.230 | 764.975.814 |
| Kısa vadeli finansal yatırımlar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Alım satım amaçlı finansal varlıklar | 215.191.493 | 71.788.381 |
| 215.191.493 | 71.788.381 | |
| 4. FİNANSAL ARAÇLAR |
||
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| a) Banka Kredileri | 442.862.413 | 446.357.576 |
| 442.862.413 | 446.357.576 |
| 31 Mart 2025 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ağırlıklı | ||||||
| Ortalama Etkin | ||||||
| Para Birimi | Faiz Oranı % | Kısa Vadeli | Uzun Vadeli | |||
| Türk Lirası | %7,50 - %24 | 238.385.493 | 5.523.618 | |||
| Avro | %8 | 136.186.793 | 62.766.509 | |||
| 374.572.286 | 68.290.127 | |||||
| 31 Aralık 2024 | ||||||
| Ağırlıklı | ||||||
| Ortalama Etkin | ||||||
| Para Birimi | Faiz Oranı % | Kısa Vadeli | Uzun Vadeli | |||
| Türk Lirası | %7,50 - %24 | 384.677.760 | 19.634.436 | |||
| ABD Doları | %8,50 | 20.736 | - | |||
| Avro | %8 | 36.558.324 | 5.466.320 | |||
| 421.256.820 | 25.100.756 |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir).
Finansal borçların vade dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| 1 Yıl İçerisinde Ödenecek | 374.572.286 | 421.256.820 |
| 1-2 Yıl İçerisinde Ödenecek | 68.290.127 | 25.100.756 |
| 442.862.413 | 446.357.576 |
Diğer finansal yükümlülüklerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kredi Kartı Borçları | 712.265 | 606.953 |
| TOPLAM | 712.265 | 606.953 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ilişkili taraf işlemlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Alacaklar | Borçlar | |||||||||
| Kısa Vadeli | Uzun Vadeli | Kısa Vadeli | Uzun Vadeli | |||||||
| Ticari Alacaklar |
Diğer Alacaklar |
Ticari Alacaklar |
Diğer Alacaklar |
Ticari Borçlar |
Diğer Borçlar |
Ticari Borçlar |
Diğer Borçlar |
|||
| Kıraç Metal Ürünleri San.Tic. Ltd.Şti. Novatrafik Inşaat Taah. Metal San. Ve |
- | 359.353 | - | - | - | - | - | - | ||
| Tic. Ltd.Şti. | 1.247.078 | - | - | - | - | - | - | - | ||
| Kıraç Georgia Branch | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| Etm Solar Enerji A.Ş | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| TOPLAM | 1.247.078 | 359.353 | - | - | - | - | - | - |
| 31 Aralık 2024 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Alacaklar | Borçlar | |||||||
| Kısa Vadeli | Uzun Vadeli | Kısa Vadeli | Uzun Vadeli | |||||
| Ticari Alacaklar |
Diğer Alacaklar |
Ticari Alacaklar |
Diğer Alacaklar |
Ticari Borçlar |
Diğer Borçlar |
Ticari Borçlar |
Diğer Borçlar |
|
| Kıraç Metal Ürünleri San.Tic. Ltd.Şti. | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Novatrafik Inşaat Taah. Metal San. Ve Tic. | ||||||||
| Ltd.Şti. | 1.251.262 | - | - | - | - | - | - | - |
| Kıraç Otomasyon Ltd.Şti. | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Etm Solar Enerji A.Ş. | - | - | - | - | - | - | - | - |
| TOPLAM | 1.251.262 | - | - | - | - | - | - | - |
İlişkili taraflara yapılan satışlar ve/veya elde edilen gelirler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 | Ticari Mal-Mamul Satışı | Kira Geliri | Diğer |
|---|---|---|---|
| Kıraç Metal Ürünleri San.Tic. Ltd.Şti.(*) | 4.207.492 | - | - |
| ETM Solar Enerji A.Ş.(**) | 9.747.225 | - | - |
| Kıraç Otomasyon Ltd.Şti. | 63.550 | - | - |
| Novatrafik Inşaat Taah. Metal San. Ve Tic. Ltd.Şti. | - | 7.500 | - |
| Toplam | 14.018.267 | 7.500 | - |
01 OCAK - 31 MART 2025 VE 2024 DÖNEMLERİNE VE
31 MART 2025 VE 31 ARALIK 2024 DÖNEM SONLARINA İLİŞKİN KONSOLİDE DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir).
| 1 Ocak - 31 Mart 2024 | Ticari Mal-Mamul Satışı | Kira Geliri | Diğer |
|---|---|---|---|
| Kıraç Metal Ürünleri San.Tic. Ltd.Şti.(*) | 20.750.810 | - | - |
| ETM Solar Enerji A.Ş.(**) | 10.618.719 | - | - |
| Kıraç Otomasyon Ltd.Şti. | 2.862.662 | - | - |
| Novatrafik Inşaat Taah. Metal San. Ve Tic. Ltd.Şti. | - | 22.013 | - |
| Toplam | 34.232.191 | 22.013 | - |
(*) Grup, Kıraç Metal'in üretimini yaptığı kablo kanalı sistemlerinin fason kaplamasını (sıcak daldırma galvanizleme hizmeti) ve ihtiyaç duyulması durumunda kaplanmış sac satışı yapmaktadır.
(**) ETM Solar Enerji'ye Grup'un yapmış olduğu güneş enerjisi projelerine ilişkin alt çelik konstrüksiyon satışı gerçekleştirmektedir. Ayrıca ETM Solar Enerji'nin yurtdışı projelerinden talep olması halinde otokorkuluk satışını ihraç kayıtlı olarak yapmaktadır.
İlişkili taraflardan yapılan alışlar ve/veya ödenen giderler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 | Ticari Mal-Mamul Alımı | Hizmet Alımı | Vade Farkı Gideri | Diğer |
|---|---|---|---|---|
| Kıraç Elektrik İnş. Müh. San.Ve Tic.Ltd.Şti. | 281.296 | - | - | - |
| Kıraç Otomasyon Ltd.Şti. | 4.170.980 | - | - | - |
| ETM Solar Enerji A.Ş.(**) | 7.378.129 | - | - | - |
| Kıraç Metal Ürünleri San.Tic. Ltd.Şti. | - | - | - | - |
| Toplam | 11.830.405 | - | - | - |
| 1 Ocak - 31 Mart 2024 | Ticari Mal-Mamul Alımı | Hizmet Alımı | Vade Farkı Gideri | Diğer |
|---|---|---|---|---|
| Kıraç Elektrik İnş. Müh. San.Ve Tic.Ltd.Şti. | 2.214.529 | - | - | - |
| ETM Solar Enerji A.Ş.(**) | 7.885.007 | - | - | - |
| Toplam | 10.099.536 | - | - | - |
Üst yönetim kadrosuna ait ücretler ve menfaatler toplamı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 30 Mart 2024 | |
| Üst düzey yöneticilere ödenen ücretler | - | 450.000 |
| Parasal kazanç | - | 63.440 |
| TOPLAM | - | 513.440 |
Grup'un kısa vadeli ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Ticari Alacaklar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | 111.494.316 | 120.672.926 |
| Alacak Senetleri | 37.164.194 | 42.442.139 |
| Alacak Reeskontu (-) | (1.024.200) | (3.162.593) |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar (Not 5) | 1.247.078 | 1.251.262 |
| Beklenen Kredi Zararı (-) | (12.166.264) | (12.202.655) |
| Şüpheli Ticari Alacaklar | 10.602.758 | 11.669.689 |
| Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı (-) | (10.602.758) | (11.669.689) |
| Gelir Tahakkukları | 12.314.817 | 13.554.029 |
| TOPLAM | 149.029.941 | 162.555.108 |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir).
Şüpheli Ticari Alacaklar Bakiyesi iki dönem hareket görmeyen bakiyelerden oluşmaktadır.
Ticari alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı, geçmiş tahsil edilememe tecrübesine dayanılarak belirlenmiştir. 31 Mart 2025 itibarıyla ticari alacaklarının ortalama vadesi 75 gündür (31 Aralık 2024: 61 gün).
| Karşılıklara İlişkin Hareket Tablosu | 2025 | 2024 |
|---|---|---|
| 1 Ocak Bakiyesi | (11.669.689) | (18.007.988) |
| Çıkışlar / Ödemeler (-) | - | 77.485 |
| Parasal kazanç | 1.066.931 | 2.357.526 |
| 31 Mart Bakiyesi | (10.602.758) | (15.572.977) |
Grup'un kısa vadeli ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|
| 27.261.065 | 51.052.606 |
| 8.640.453 | 28.178.975 |
| (453.931) | (1.484.251) |
| 35.447.587 | 77.747.330 |
31 Mart 2025 itibarıyla ticari borçların ortalama vadesi 75 gündür (31 Aralık 2024: 57 gün).
Müşteri sözleşmelerinden doğan varlıkların detayı aşağıdaki gibidir:
| Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Varlıklar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Yıl.Yaygın İnşaat ve Onarım Maliyeti | 896.707.222 | 646.707.222 |
| Parasal Kazanç | 203.920.444 | 95.589.795 |
| TOPLAM | 1.100.627.666 | 742.297.017 |
Grup'un kısa ve uzun vadeli diğer alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Diğer Alacaklar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Verilen Depozito ve Teminatlar | 1.915.411 | 1.418.532 |
| Diğer Çeşitli Alacaklar | 39.628.144 | 21.312.304 |
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 359.353 | - |
| TOPLAM | 41.902.908 | 22.730.836 |
| Uzun Vadeli Diğer Alacaklar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Verilen Depozito ve Teminatlar | 13.364 | 14.709 |
| Diğer Çeşitli Alacaklar | 874.399 | 962.388 |
| TOPLAM | 887.763 | 977.097 |
Grup'un kısa vadeli diğer borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Diğer Borçlar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Alınan Depozito ve Teminatlar | 273.631 | 175.853 |
| Diğer Çeşitli Borçlar | 204.360 | 170.761 |
| TOPLAM | 477.991 | 346.614 |
01 OCAK - 31 MART 2025 VE 2024 DÖNEMLERİNE VE
31 MART 2025 VE 31 ARALIK 2024 DÖNEM SONLARINA İLİŞKİN KONSOLİDE DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir).
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İlkmadde ve Malzeme | 204.242.847 | 149.805.064 |
| Yarı Mamuller | 42.594.592 | 10.694.523 |
| Mamuller | 70.034.605 | 80.798.732 |
| Ticari Mallar | 1.145.800 | 1.268.918 |
| Diğer Stoklar | 1.296.627 | 1.430.331 |
| Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) | (1.296.627) | (1.430.331) |
| TOPLAM | 318.017.844 | 242.567.237 |
31 Mart 2025 itibarıyla stok devir hızı ortalama 150 gündür (31 Aralık 2024: 111 gün).
Stok değer düşüklüğü karşılığı hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Stok Değer Düşüklüğü Hareket Tablosu | 2025 | 2024 |
|---|---|---|
| 1 Ocak Bakiyesi | (1.430.331) | (2.675.120) |
| İptal Edilen Karşılık | 164.297 | 2.276.965 |
| Parasal kazanç | (30.593) | (350.215) |
| 30 Mart Bakiyesi | (1.296.627) | (748.370) |
Grup, gelecekteki önemli işlemleri ve nakit akımlarını finansal riskten korumak amacıyla döviz türev araçlarından yararlanmaktadır. Grup, döviz kurundaki dalgalanmaların yönetimine ilişkin olarak çeşitli vadeli döviz sözleşmeleri imzalamıştır. Satın alınan türev araçlar esas olarak Grup'un faaliyette bulunduğu piyasadaki döviz cinslerindendir.
31 Mart 2025 tarihi itibariyle Grup'un gerçekleştirmekle yükümlü olduğu ve vadesi gelmemiş vadeli döviz bakiyesi bulunmamaktadır.
31 Aralık 2024 tarihi itibariyle Grup'un gerçekleştirmekle yükümlü olduğu ve vadesi gelmemiş vadeli döviz bakiyesi bulunmamaktadır.
Grup'un kısa vadeli peşin ödenmiş giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Verilen Sipariş Avansları | 370.549.614 | 446.012.390 |
| Gelecek Aylara Ait Giderler | 37.621.058 | 29.239.470 |
| İş Avansları | 5.831.703 | 139.680 |
| Personel Avansları | 898.995 | 142.332 |
| TOPLAM | 414.901.370 | 475.533.872 |
Grup'un kısa ertelenmiş gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Ertelenmiş Gelirler | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Alınan Sipariş Avansları | 13.453.856 | 14.136.496 |
| TOPLAM | 13.453.856 | 14.136.496 |
01 OCAK - 31 MART 2025 VE 2024 DÖNEMLERİNE VE
31 MART 2025 VE 31 ARALIK 2024 DÖNEM SONLARINA İLİŞKİN KONSOLİDE DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir).
| Maliyet Değeri | Binalar | Toplam |
|---|---|---|
| 1 Ocak 2025 itibarıyla açılış bakiyesi | 4.030.241 | 4.030.241 |
| Cıkışlar | (4.030.241) | (4.030.241) |
| 31 Mart 2025 itibarıyla kapanış bakiyesi | - | - |
| Birikmiş Amortismanlar | ||
| 1 Ocak 2025 itibarıyla açılış bakiyesi | 4.030.241 | 4.030.241 |
| Çıkışlar | (4.030.241) | (4.030.241) |
| 31 Mart 2025 itibarıyla kapanış bakiyesi | - | - |
| 31 Mart 2025 itibarıyla net defter değeri | - | - |
| Maliyet Değeri | Binalar | Toplam |
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | 4.030.241 | 4.030.241 |
| Girişler | - | - |
| 31 Mart 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | 4.030.241 | 4.030.241 |
| Birikmiş Amortismanlar | ||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | 1.190.773 | 1.190.773 |
| Dönem gideri | 2.561.223 | 2.561.223 |
| 31 Mart 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | 3.751.996 | 3.751.996 |
| 31 Mart 2024 itibarıyla net defter değeri | 278.245 | 278.245 |
| 13. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER |
||
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Faal olan Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 359.866.726 | 396.079.275 |
| TOPLAM | 359.866.726 | 396.079.275 |
| Faal olan Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | ||
| 2025 | 2024 | |
| 1 Ocak bakiyesi | 396.079.275 | 492.771.788 |
| Gerçeğe uygun değer artış / (azalışı) | (36.212.549) | (19.059.460) |
31 Mart bakiyesi 359.866.726 473.712.329
01 OCAK - 31 MART 2025 VE 2024 DÖNEMLERİNE VE
31 MART 2025 VE 31 ARALIK 2024 DÖNEM SONLARINA İLİŞKİN KONSOLİDE DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir).
| Maliyet Değeri | Arazi ve Arsalar |
Yer altı ve Yerüstü Düzenleri |
Binalar | Tesis, Makine ve Cihazlar |
Taşıtlar | Demirbaşlar | Özel Maliyetler |
Diğer Maddi Duran Varlıklar |
Yapılmakta Olan Yatırımlar |
Toplam |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2025 itibarıyla açılış bakiyesi |
222.653.372 | 20.149.705 | 22.591.185 | 421.018.632 | 72.372.020 | 25.576.630 | 10.254.046 | 657.249 | 509.593.206 | 1.304.866.045 |
| Alımlar | - | - | - | 211.677 | 1.355.924 | 159.861 | 158.768 | - | 190.519.802 | 192.406.032 |
| Çıkışlar | - | - | - | (260.780) | - | - | - | - | - | (260.780) |
| 31 Mart 2025 itibarıyla kapanış bakiyesi |
222.653.372 | 20.149.705 | 22.591.185 | 420.969.529 | 54.414.148 | 25.736.491 | 10.412.814 | 561.926 | 700.113.008 | 1.497.011.297 |
| Birikmiş Amortismanlar | ||||||||||
| 1 Ocak 2025 itibarıyla açılış bakiyesi |
- | 1.614.560 | 1.570.731 | 64.865.712 | 28.446.120 | 12.654.503 | 4.431.704 | 657.249 | - | 114.240.579 |
| Dönem gideri | - | 104.609 | 29.864 | 1.491.579 | 1.377.687 | 238.867 | 33.654 | - | - | 3.276.260 |
| Çıkışlar | - | - | - | (260.780) | - | - | - | - | - | (260.780) |
| 31 Mart 2025 itibarıyla kapanış bakiyesi |
- | 1.719.169 | 1.600.595 | 66.096.511 | 29.823.807 | 12.893.370 | 4.465.358 | 657.249 | - | 117.256.059 |
| 31 Mart 2025 itibarıyla net defter değeri |
222.653.372 | 18.430.536 | 20.990.590 | 354.873.018 | 43.904.137 | 12.843.121 | 5.947.456 | - | 700.113.008 | 1.379.755.238 |
Grup'un Arsa ve Binalar üzerinde 787.576.800 TL'lik ipotek bulunmaktadır (31 Aralık 2024: 841.980.164 TL).
Grup'un yapılmakta olan yatırımlarının tamamı Bozüyük Organiz Sanayi Bölgesi'nde "Otokorkuluk İmalatı-Galvaniz Kaplama" konularında sanayi tesisi kurmak amacıyla yapılan arsa yatırımıdır.
01 OCAK - 31 MART 2025 VE 2024 DÖNEMLERİNE VE
31 MART 2025 VE 31 ARALIK 2024 DÖNEM SONLARINA İLİŞKİN KONSOLİDE DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir).
| Yer altı ve | Diğer Maddi |
Yapılmakta | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet Değeri | Arazi ve Arsalar |
Yerüstü Düzenleri |
Binalar | Tesis, Makine ve Cihazlar |
Taşıtlar | Demirbaşlar | Özel Maliyetler |
Duran Varlıklar |
Olan Yatırımlar |
Toplam |
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi |
222.653.373 | 20.149.704 | 22.591.186 | 381.871.932 | 63.644.796 | 24.435.364 | 9.443.250 | 657.248 | 301.429.719 | 1.046.876.572 |
| Alımlar | - | - | - | 444.615 | - | - | - | - | 33.409.038 | 33.853.653 |
| Yeniden Değerleme Artışları | 15.977.377 | - | - | - | - | - | - | - | 28.916.136 | 44.893.513 |
| Değer düşüklüğü karşılığı (-) | - | (848.280) | (1.519.073) | (42.894.457) | - | - | - | - | - | (45.261.810) |
| 31 Mart 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi |
238.630.750 | 19.301.424 | 21.072.113 | 339.422.090 | 63.644.796 | 24.435.364 | 9.443.250 | 657.248 | 363.754.893 | 1.080.361.928 |
| Birikmiş Amortismanlar | ||||||||||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi |
- | 1.154.019 | 1.439.260 | 58.421.537 | 22.339.993 | 11.624.246 | 4.319.967 | 657.248 | - | 99.956.269 |
| Dönem gideri | - | - | - | - | 1.447.875 | 443.299 | 129.456 | - | - | 2.020.630 |
| Değer düşüklüğü karşılığı (-) | - | (151.079) | (188.422) | (7.648.291) | - | - | - | - | - | (7.987.792) |
| 31 Mart 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi |
- | 1.002.940 | 1.250.838 | 50.773.246 | 23.787.867 | 12.067.545 | 4.449.423 | 657.248 | - | 93.989.107 |
| 31 Mart 2024 itibarıyla net defter değeri |
238.630.750 | 18.298.484 | 19.821.275 | 288.648.844 | 39.856.929 | 12.367.819 | 4.993.827 | - | 363.754.893 | 986.372.821 |
Maddi duran varlıklara ait amortisman süreleri aşağıdaki gibidir:
| Süre | |
|---|---|
| Yer altı ve yer üstü düzenlemeleri | 15 yıl |
| Binalar | 50 yıl |
| Tesis, makine ve cihazlar | 2-20 yıl |
| Taşıtlar | 2-5 yıl |
| Demirbaşlar | 3-15 yıl |
| Özel maliyetler | 7 yıl |
Amortisman giderlerinin dağılımı aşağıdaki gibidir.
| Amortisman Giderleri | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 |
|---|---|---|
| Kullanım Hakkı Varlıkları | - | (2.561.223) |
| Maddi Duran Varlıklar | (3.276.260) | (2.020.630) |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | (1.735.274) | (1.013.062) |
| TOPLAM | (5.011.534) | (5.594.915) |
| Diğer Maddi | |||
|---|---|---|---|
| Olmayan Duran | |||
| Maliyet Değeri | Haklar | Varlıklar | Toplam |
| 1 Ocak 2025 itibarıyla açılış bakiyesi | 65.179.424 | 174.545 | 65.353.969 |
| Alımlar | 6.483.982 | - | 6.483.982 |
| 31 Mart 2025 itibarıyla kapanış bakiyesi | 71.663.406 | 174.545 | 71.837.951 |
| Birikmiş Amortismanlar | |||
| 1 Ocak 2025 itibarıyla açılış bakiyesi | 24.757.084 | 174.545 | 24.931.629 |
| Dönem gideri | 1.735.274 | - | 1.735.274 |
| 31 Mart 2025 itibarıyla kapanış bakiyesi | 26.492.358 | 174.545 | 26.666.903 |
| 31 Mart 2025 itibarıyla net defter değeri | 45.171.048 | - | 45.171.048 |
| Diğer Maddi Olmayan Duran |
|||
|---|---|---|---|
| Maliyet Değeri | Haklar | Varlıklar | Toplam |
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | 65.179.424 | 174.545 | 65.353.969 |
| 31 Mart 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | 65.179.424 | 174.545 | 65.353.969 |
| Birikmiş Amortismanlar | |||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | 20.788.181 | 129.795 | 20.917.976 |
| Dönem gideri | 992.235 | 20.827 | 1.013.062 |
| 31 Mart 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | 21.780.416 | 150.622 | 21.931.038 |
| 31 Mart 2024 itibarıyla net defter değeri | 43.399.008 | - | 43.422.931 |
Grup'un yatırım harcamaları ile ilgili Resmi Daireler tarafından verilmesi uygun görülmüş yatırım teşvik belgeleri bulunmaktadır. Bu teşvik ithal edilen makine ve ekipmanlara uygulanan gümrük vergisinden ve yurtiçi makine ve ekipman alımlarında KDV muafiyeti sağlamaktadır.
a) Karşılıklar
| Kısa Vadeli Borç Karşılıkları | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Dava Karşılığı (*) | 9.861.724 | 4.965.802 |
| TOPLAM | 9.861.724 | 4.965.802 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Grup lehine açılan davalar | 9.219.221 | 11.034.507 |
| TOPLAM | 9.219.221 | 11.034.507 |
(*) Grup'un aktif davacı ve alacaklı taraf olduğu toplamda 22 adet dava ve icra takibi (16 dava, 17 icra) bulunmakta olup; Grup aleyhine açılmış toplam 25 dava ve icra takibi bulunmaktadır.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Grup'un teminat/rehin/ipotek/ kefalet pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir.
| Verilen Teminatlar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Teminat mektupları | 235.703.900 | 209.543.738 |
| İpotekler | 787.576.800 | 841.980.164 |
| TOPLAM | 1.023.280.700 | 1.051.523.902 |
| Grup Tarafından Verilen Teminat, Rehin, İpotek ve Kefaletler | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | ABD Doları |
Avro | Türk Lirası | TL Karşılığı | ||
| A- | Kendi Tüzel Kişiliği Adına Verilen | 227.229 | - | 227.455.483 | 236.036.923 | |
| B | Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Verilenler |
- - |
- - |
- - |
||
| C | Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacı İle Diğer 3.Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Verilenler |
- - - |
- - - |
- - - |
||
| D- | Diğer Verilen TRİ'ler | - | - | - | ||
| 1- | Ana Ortaklık Lehine Verilenler | - | - | - | ||
| 2- | B ve C Maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Verilenler |
- - |
- - |
- - |
||
| Verilenler 3- |
C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3.Kişiler Lehine | - - |
- - |
- - |
||
| TOPLAM | 227.229 | - | 227.455.483 | 236.036.923 |
| Grup Tarafından Verilen Teminat, Rehin, İpotek ve Kefaletler | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | ABD Doları | Avro | Türk Lirası | TL Karşılığı | ||
| A- | Kendi Tüzel Kişiliği Adına Verilen | 227.229 | - | 1.048.319.750 | 1.051.523.902 | |
| B | Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Verilenler |
- | - | - | - | |
| - | - | - | - | |||
| C | Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacı İle Diğer 3.Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Verilenler |
- | - | - | - | |
| - | - | - | - | |||
| - | - | - | - | |||
| D- | Diğer Verilen TRİ'ler | - | - | - | - | |
| 1- | Ana Ortaklık Lehine Verilenler | - | - | - | - | |
| B ve C Maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup 2- Şirketleri Lehine Verilenler |
- | - | - | - | ||
| - | - | - | - | |||
| C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3.Kişiler Lehine Verilenler 3- TOPLAM |
- | - | - | - | ||
| - | - | - | - | |||
| 227.229 | - | 1.048.319.750 | 1.051.523.902 |
Grup'un dönemler itibarıyla çalışanlarına sağladığı faydalar ve bu faydalar kapsamında ayırdığı karşılıklar aşağıdaki gibidir:
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Personele Borçlar | 9.384.491 | 3.271.141 |
| TOPLAM | 9.384.491 | 3.271.141 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında karşılıklar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Kullanılmamış İzin Karşılıkları | 1.596.292 | 1.965.700 |
| Kıdem Tazminatı Karşılıkları | 3.851.468 | 3.492.583 |
| TOPLAM | 3.484.382 | 5.458.283 |
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | 2025 | 2024 |
| 1 Ocak Bakiyesi | 3.492.583 | 3.016.304 |
| Hizmet maliyeti | 431.790 | 1.117.170 |
| Faiz maliyeti | 225.032 | 698.609 |
| Ödenen tazminatlar | (196.806) | (922.065) |
| Aktüeryel kazanç / (kayıp) | 218.197 | (323.986) |
| Parasal (kayıp) | (319.328) | (394.882) |
| 31 Mart Bakiyesi | 3.851.468 | 3.191.150 |
Mevcut döneme ilişkin hakların bütünü ile kullanılmaması halinde geleceğe taşınan ve gelecek dönem içerisinde kullanılabilen izinlerdir. Bu izinler için çalışanlar işten ayrılmış olmaları halinde kullanmamış oldukları haklarına ilişkin nakit ödeme yapılmasını talep etme hakkına sahip olabilirler. Çalışanlar, gelecekteki ücretli izin haklarını arttıran hizmetlerde bulundukça işletme açısından bir yükümlülük doğar. Çalışanların birikmiş kazanılmamış haklarını kullanmadan işten ayrılabilme olasılığı ilgili yükümlülüğün ölçüm şeklini etkilemesine rağmen, ücretli izinler dahi olsalar, işletme açısından bir yükümlülük mevcuttur ve konsolide finansal tablolara yansıtılır.
Türkiye'de mevcut kanunlar çerçevesinde, bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler için 25, kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran ya da emeklilik yaşına gelmiş personeline kıdem tazminatı ödemesi yapmak zorundadır.
Hesaplama yapılırken aylık kıdem tazminatı tavanı aşılmamaktadır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren geçerli olan aylık 46.655,43 TL (31 Aralık 2023: 35.058,58 TL) tavanından hesaplamıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Grup'un çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS 19, "Çalışanlara Sağlanan Faydalar" uyarınca Grup'un yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür.
| Diğer Dönen Varlıklar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Devreden KDV | 33.166.177 | 10.975.683 | ||||
| Diğer Çeşitli Dönen Varlıklar | 74.114 | 30.976 | ||||
| TOPLAM | 33.240.291 | 11.006.659 | ||||
| b) Diğer Duran Varlıklar | ||||||
| Diğer Duran Varlıklar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | ||||
| Peşin Ödenen Vergi ve Fonlar | 5.235.229 | 20.703.480 | ||||
| TOPLAM | 5.235.229 | 20.703.480 | ||||
| c) Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | ||||||
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | ||||
| Ödenecek Vergi ve Fonlar | 5.655.719 | 25.374.261 | ||||
| Ödenecek Diğer Yükümlülükler | 66.549 | 94.275 | ||||
| TOPLAM | 5.722.268 | 25.468.536 | ||||
| 21. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ |
||||||
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||||
| Pay | Pay | |||||
| Ortaklar | Oranı | Pay Tutarı (TL) | Pay Tutarı Oranı |
|||
| % | (TL) % |
|||||
| Feyzi Kıraç | 25,74% | 43.750.000 | 25,74% | 43.750.000 |
|---|---|---|---|---|
| Fehmi Emre Kıraç | 11,03% | 18.750.000 | 11,03% | 18.750.000 |
| Can Kıraç | 11,03% | 18.750.000 | 11,03% | 18.750.000 |
| Havva Kıraç | 3,68% | 6.250.000 | 3,68% | 6.250.000 |
| Serkan Malçok | 22,06% | 37.500.000 | 22,06% | 37.500.000 |
| Halka Arz Edilen Paylar | 26,47% | 45.000.000 | 26,47% | 45.000.000 |
| Ödenmiş Sermaye | 170.000.000 | 125.000.000 | ||
| Sermaye Düzeltme Farkları | 487.971.349 | 487.971.349 | ||
| Düzeltilmiş Sermaye | 657.971.349 | 657.971.349 | ||
Grup'un 170.000.000 TL olan çıkarılmış sermayesinin %14,71'ine tekabül eden 25.000.000 TL nominal değerli kısmı 25.000.000 adet A grubu, %85,29'una tekabül eden 145.000.000 TL nominal değerli kısmı 145.000.000 adet B grubu paylara ayrılmıştır. A grubu paylar imtiyazlı paylar olup, her bir A grubu pay sahibinin 5 oy hakkı bulunmaktadır. Bununla birlikte, A grubu pay sahipleri yönetim kuruluna aday gösterme imtiyazını da haizdir.
| 1 Ocak 2025 | 1 Ocak 2024 | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Yurtiçi Satışlar | 392.254.580 | 740.372.903 |
| Yurtdışı Satışlar | 320.935.566 | 130.955.564 |
| Diğer Gelirler | 704.611 | 5.173.645 |
| Satıştan İadeler | (2.774) | - |
| TOPLAM | 713.891.983 | 876.502.112 |
| 1 Ocak 2025 | 1 Ocak 2024 | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Satılan Mamuller Maliyeti (-) | (87.179.052) | (141.570.184) |
| Satılan Hizmet Maliyeti (-) | (388.039.255) | (542.630.126) |
| TOPLAM | (475.218.307) | (684.200.310) |
| 1 Ocak 2025 | 1 Ocak 2024 | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) | (5.453.470) | (7.026.825) |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (28.708.771) | (20.821.439) |
| TOPLAM | (34.162.241) | (27.848.264) |
| 1 Ocak 2025 | 1 Ocak 2024 | |
|---|---|---|
| Pazarlama Satış Dağıtım Giderleri | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 |
| Nakliye ve navlun giderleri | (3.516.884) | (4.046.434) |
| Analiz giderleri | (190.698) | (295.821) |
| Fuar giderleri | (314.872) | (1.124.082) |
| Yurtiçi ve yurtdışı seyahat giderleri | (197.174) | (112.144) |
| Gümrükleme giderleri | (225.223) | (337.816) |
| Danışmanlık giderleri | (180.284) | (810.196) |
| Amortisman giderleri | (716.276) | (14.682) |
| Temsil ve ağırlama giderleri | (11.924) | (26.392) |
| Taşıt kira, yakıt vb. giderleri | (11.410) | (155.812) |
| Yemek giderleri | (23.550) | (12.084) |
| İlan,reklam, katolog giderleri | - | (91.362) |
| Belgelendirme giderleri | (37.868) | - |
| Çeşitli Giderler | (27.307) | - |
| TOPLAM | (5.453.470) | (7.026.825) |
| 1 Ocak 2025 | 1 Ocak 2024 | |
|---|---|---|
| Genel Yönetim Giderleri | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 |
| Kanunen kabul edilmeyen giderler | (887.080) | (1.230.279) |
| Personel ücret, prim, ikramiye vb. giderleri | (11.657.041) | (5.321.026) |
| Amortisman giderleri | (1.933.566) | (2.434.074) |
| Danışmanlık giderleri | (1.857.753) | (1.357.942) |
| Sigorta giderleri | (16.508) | (132.011) |
| Taşıt kira, yakıt vb. giderleri | (329.232) | (324.382) |
| Abone ve aidat giderleri | (272.525) | (69.869) |
| Vergi resim ve harç giderleri | (100.909) | (140.940) |
| Temsil ve ağırlama giderleri | (805.459) | (322.692) |
| Yurtiçi ve yurtdışı seyahat giderleri | (977.302) | (66.961) |
| İletişim giderleri | (35.101) | (16.215) |
| Doğalgaz, su ve elektirik giderleri | (42.578) | (27.548) |
| Baskı ve matbaa giderleri | (27.242) | (10.685) |
| Yemek giderleri | (90.792) | (184.101) |
| Bakım ve onarım giderleri | (130.437) | - |
| Çeşitli Giderler | (9.545.246) | (9.182.714) |
| TOPLAM | (28.708.771) | (20.821.439) |
Niteliklerine göre giderler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2025 | 1 Ocak 2024 | |
|---|---|---|
| Amortisman ve İtfa Giderleri | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 |
| Satışların Maliyeti | (2.361.692) | (2.350.645) |
| Pazarlama Satış Dağıtım Giderleri | (716.276) | (810.196) |
| Genel Yönetim Giderleri | (1.933.566) | (2.434.074) |
| TOPLAM | (5.011.534) | (5.594.915) |
| 1 Ocak 2025 | 1 Ocak 2024 | |
|---|---|---|
| Personel Giderleri | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 |
| Satışların Maliyeti | (13.816.073) | (8.947.992) |
| Genel Yönetim Giderleri | (11.657.041) | (5.321.026) |
| TOPLAM | (25.473.114) | (14.269.018) |
| Raporlama dönemine ait bağımsız | ||
|---|---|---|
| denetim ücreti | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Raporlama dönemine ait bağımsız | ||
| denetim ücreti | 650.000 | 690.519 |
| Toplam | 650.000 | 690.519 |
| 1 Ocak 2025 | 1 Ocak 2024 | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Konusu Kalmayan Karşılıklar | 11.011.641 | 18.890.133 |
| Faaliyetlerden Kaynaklanan Kur Farkı | ||
| Gelirleri | - | 785.430 |
| Reeskont Faiz Gelirleri | 17.571.040 | 13.366.211 |
| Faaliyetle İlgili Diğer Gelirler | 389.015 | 3.016.532 |
| Diğer | 1.607.163 | 509.261 |
| TOPLAM | 30.578.859 | 36.567.567 |
| 1 Ocak 2025 | 1 Ocak 2024 | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Karşılık Giderleri | (1.105.348) | (43.242.027) |
| Faaliyetlerden Kaynaklanan Kur Farkı | ||
| Giderleri | (18.335.963) | (12.234.430) |
| Reeskont Faiz Giderleri | (1.144.990) | (8.678.812) |
| Önceki Dönem Gider ve Zararları | (462.828) | (2.115.348) |
| Diğer Olağandışı Gider ve Zararlar | (178.209) | (975.901) |
| TOPLAM | (21.227.338) | (67.246.518) |
| 1 Ocak 2025 | 1 Ocak 2024 | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Gerçeğe | ||
| Uygun Değer Artış Kazanç veya Kaybı | 8.173.192 | (19.059.460) |
| TOPLAM | 8.173.192 | (19.059.460) |
| 1 Ocak 2025 | 1 Ocak 2024 | |
|---|---|---|
| Finansman Gelirleri | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 |
| Kredi Kur Farkı gelirleri | 4.848.326 | 428.676 |
| Faiz Gelirleri | 107.017.151 | 46.072.505 |
| TOPLAM | 111.865.477 | 46.501.181 |
| 1 Ocak 2025 | 1 Ocak 2024 | |
|---|---|---|
| Finansman Giderleri | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 |
| Finansal Borçlar Faiz Giderleri | (17.490.771) | (20.683.211) |
| TOPLAM | (17.490.771) | (20.683.211) |
| 1 Ocak 2025 | 1 Ocak 2024 | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme | ||
| Fonu | - | 36.475.980 |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm | ||
| Kazançları / Kayıpları | (163.648) | 242.990 |
| Yabancı Para Çevrim Fonu | 10.651.031 | 6.281.575 |
| TOPLAM | 10.487.383 | 43.000.545 |
| Konsolide finansal Durum Tablosunda | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Cari Dönem Kurumlar Vergisi Karşılığı | - | 23.585.237 |
| Eksi: Peşin Ödenen Vergiler | - | (23.585.237) |
| Vergi borcu (net) | - | - |
| Ertelenen Vergi Varlığı | - | - |
| Ertelenen Vergi Yükümlülüğü | (373.841.586) | (251.021.403) |
| Ertelenen Vergi Yükümlülüğü (Net) | (373.841.586) | (251.021.403) |
| 1 Ocak 2025 | 1 Ocak 2024 | |
| Konsolide Gelir Tablosunda | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 |
| Cari Dönem Kurumlar Vergisi Karşılığı | - | (1.595.014) |
| Ertelenmiş Vergi Geliri / Gideri | (122.150.262) | (24.794.978) |
| Vergi Gideri / Geliri | (122.150.262) | (26.389.992) |
Şirket, Türkiye'de yürürlükte bulunan vergi mevzuatı ve uygulamalarına tabidir. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın yirmi beşinci günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir.
15 Temmuz 2023 tarih ve 30659 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan 7456 sayılı "6 Şubat 2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi için Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası ile Bazı Kanunlarda ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun" ile Kurumlar vergisi oranını 5 puan artırılmış olup, ayrıca ihracattan elde edilen kazançlarda uygulanacak kurumlar vergisi indirim oranı 5 puana çıkarılmıştır. Bu değişiklik ile kurumlar vergisi oranı %20'den %25'e çıkartılmıştır (31 Aralık 2024: %25).
Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları revize edilebilmektedir.
Türkiye'de mukim anonim şirketlerden, kurumlar vergisi ve gelir vergisinden sorumlu olmayanlar ve muaf tutulanlar haricindekilere yapılanlarla Türkiye'de mukim olan ve olmayan gerçek kişilere ve Türkiye'de mukim olmayan tüzel kişilere yapılan temettü ödemeleri %10 gelir vergisine tabidir.
Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye'deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Temmuz 2003 – 22 Temmuz 2006 tarihleri arasında tüm şirketlerde %10 olarak uygulanmıştır. Bu oran, 22 Temmuz 2006 tarihinden itibaren, 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile %15 olarak uygulanmaktadır. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir.
Grup vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS'ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığını ve yükümlülüğünü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile TFRS'ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup aşağıda açıklanmaktadır. Ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğünün hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %25'dir (2023: %25).
Grup'un ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri aşağıda belirtilmiştir:
| Toplam Geçici Farklar | Ertelenmiş vergi | |||
|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Ertelenmiş vergi varlıkları | ||||
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 22.738.441 | 16.293.952 | 5.684.610 | 4.073.488 |
| Alacaklar Reeskont Düzeltmesi | 1.024.200 | 3.162.592 | 256.050 | 790.648 |
| Yatırım teşvik düzeltmesi |
103.947.496 | 114.407.490 | 25.986.874 | 28.601.872 |
| Şüpheli Alacaklar Karşılığı | 360.507 | 396.785 | 90.127 | 99.196 |
| Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı | 526.916 | 835.944 | 131.729 | 208.986 |
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | 3.851.468 | 3.492.583 | 962.867 | 873.146 |
| İzin Karşılığı | 1.596.292 | 1.965.699 | 399.073 | 491.425 |
| Dava Karşılığı | 9.861.724 | 4.965.803 | 2.465.431 | 1.241.451 |
| Kredilerin İç Verim Düzeltmesi | 1.906.002 | 1.031.900 | 476.501 | 257.975 |
| Beklenen Kredi Zararı | 12.166.264 | 12.202.655 | 3.041.566 | 3.050.664 |
| Diğer | 57.342 | 63.114 | 14.336 | 15.779 |
| 158.036.652 | 158.818.517 | 39.509.164 | 39.704.630 | |
| Ertelenmiş vergi yükümlülükleri | ||||
| Maddi Duran Varlık Değerlemesi | (431.530.000) | (474.953.857) | (84.919.501) | (93.464.752) |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Değerlemesi | (286.431.506) | (315.254.440) | (48.697.865) | (53.598.217) |
| Borçlar Reeskont Düzeltmesi | 177.620 | (789.150) | 44.405 | (197.288) |
| Enflasyon muhasebesi etkisi | (35.383.540) | 160.664.137 | (8.845.885) | 40.166.034 |
| Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Varlık ve | ||||
| Yükümlülükler | (1.058.272.720) | (728.496.078) | (264.568.180) | (182.124.020) |
| Vadeli Mevduat Faiz Tahakkuku | (25.454.897) | (6.031.156) | (6.363.724) | (1.507.790) |
| (1.836.895.043) | (1.364.860.544) | (413.350.750) | (290.726.033) | |
| (1.678.858.391) | (1.206.042.027) | (373.841.586) | (251.021.403) |
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
|---|---|---|
| Dönem Net Karı / Zararı | 205.201.178 | 181.018.712 |
| Dönemin Ağırlıklı Ortalama Hisse Senedi Sayısı | 170.000.000 | 125.000.000 |
| Hisse Senedi Başına Kar / Zarar | 1,2071 | 1,4481 |
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Grup, döviz cinsinden varlık ve yükümlülüklerinin Türk Lirası'na çevriminde kullanılan kur oranlarının değişimi nedeniyle, kur riskine maruzdur. Kur riski ileride oluşacak ticari işlemler, kayda alınan aktif ve pasifler arasındaki fark sebebiyle ortaya çıkmaktadır. Aşağıdaki tablo her bir finansal enstrüman sınıfı için Grup'un yabancı para riskini göstermektedir.
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibariyle yabancı para cinsinden varlık ve yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
| Cari Dönem | 31 Mart 2025 | ||
|---|---|---|---|
| DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU | TL Karşılığı | ABD Doları | Avro |
| 1. Ticari Alacaklar | 78.153.859 | 1.660.800 | 562.874 |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa Banka hesapları dahil) | 115.421.450 | 113.609 | 2.922.214 |
| 2b. Parasal olmayan Finansal varlıklar | - | - | - |
| 3. Diğer | - | - | - |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 193.575.309 | 1.774.409 | 3.485.088 |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | - | - | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 193.575.309 | 1.774.409 | 3.485.088 |
| 10. Ticari Borçlar | 40.744.931 | 849.449 | 310.043 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 123.115.256 | - | 3.225.327 |
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - |
| 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - |
| 13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | 163.860.187 | 849.449 | 3.535.370 |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 12.015.943 | - | 314.789 |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - |
| 17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | 12.015.943 | - | 314.789 |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 175.876.130 | 849.449 | 3.850.159 |
| 19. Finansal Durum tablosu dışı döviz cinsinden türev | |||
| araçlarının net varlık/yükümlülük pozisyonu (19a-19b) | - | - | - |
| 19a. Aktif karakterli finansal durum tablosu dışı döviz | |||
| cinsinden türev ürünleri tutarı | - | - | - |
| 19b. Pasif karakterli finansal durum tablosu dışı döviz | |||
| cinsinden türev ürünleri tutarı 20. Net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu (9- 18+19) 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) pozisyonu (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15- 16a) |
- 17.699.179 17.699.179 |
- 924.960 924.960 |
- (365.071) (365.071) |
| Önceki Dönem | 31 Aralık 2024 | ||
|---|---|---|---|
| DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU | TL Karşılığı | ABD Doları | Avro |
| 1. Ticari Alacaklar | 284.003.814 | 5.691.379 | 2.240.634 |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa Banka hesapları dahil) | 12.269.602 | 326.927 | 23.556 |
| 2b. Parasal olmayan Finansal varlıklar | - | - | - |
| 3. Diğer | - | - | - |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 296.273.416 | 6.018.306 | 2.264.190 |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | - | - | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 296.273.416 | 6.018.306 | 2.264.190 |
| 10. Ticari Borçlar | 105.462.431 | 2.972.760 | 55.448 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 109.406.840 | - | 2.844.593 |
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - |
| 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - |
| 13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | 214.869.271 | 2.972.760 | 2.900.041 |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 15.070.557 | - | 391.837 |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - |
| 17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | 15.070.557 | - | 391.837 |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 229.939.828 | 2.972.760 | 3.291.878 |
| 19. Finansal Durum tablosu dışı döviz cinsinden türev araçlarının net varlık/yükümlülük pozisyonu (19a-19b) |
(60.832.149) | (1.750.118) | - |
| 19a. Aktif karakterli finansal durum tablosu dışı döviz cinsinden türev ürünleri tutarı |
20.971.934 | 603.355 | - |
| 19b. Pasif karakterli finansal durum tablosu dışı döviz | |||
| cinsinden türev ürünleri tutarı | 81.804.083 | 2.353.472 | - |
| 20. Net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu (9- | |||
| 18+19) | 5.501.440 | 1.295.429 | (1.027.687) |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / | |||
| (Yükümlülük) pozisyonu (UFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a-10-11- 12a-14-15-16a) |
66.333.589 | 3.045.547 | (1.027.687) |
01 OCAK - 31 MART 2025 VE 2024 DÖNEMLERİNE VE
31 MART 2025 VE 31 ARALIK 2024 DÖNEM SONLARINA İLİŞKİN KONSOLİDE DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir).
Grup başlıca Avro ve ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Aşağıdaki tablo, Grup'un bilanço pozisyonunun Avro ve ABD Doları kurlarındaki %10'luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir. Kullanılan bu oranlar, kur riskinin üst düzey yönetime Grup içinde raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade eder. Negatif tutar Avro ve ABD Doları'nın TL karşısında %10 değer artışının gelir tablosundaki etkisini ifade eder.
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | ||||
|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem | 31 Mart 2025 | |||
| Kar/Zarar | ||||
| Yabancı paranın değer | Yabancı paranın değer | |||
| kazanması | kaybetmesi | |||
| ABD Doları kurunun %10 değişmesi halinde: | ||||
| 1- ABD Doları Net varlık/yükümlülüğü | 3.156.056 | (3.156.056) | ||
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - | ||
| 3- ABD Doları net etki (1+2) | 3.156.056 | (3.156.056) | ||
| Avro kurunun %10 değişmesi halinde: | ||||
| 4- Avro Net varlık/yükümlülüğü | (1.393.527) | 1.393.527 | ||
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - | ||
| 6- Avro net etki (4+5) | (1.393.527) | 1.393.527 | ||
| TOPLAM (3+6) | 1.762.529 | (1.762.529) |
| Döviz Kuyarlılık Analizi Tablosu | ||||
|---|---|---|---|---|
| Önceki Dönem | 31 Aralık 2024 | |||
| Kar/Zarar | ||||
| Yabancı paranın değer | Yabancı paranın değer | |||
| kazanması | kaybetmesi | |||
| ABD Doları kurunun %10 değişmesi halinde: | ||||
| 1- ABD Doları Net varlık/yükümlülüğü | 10.585.982 | (10.585.982) | ||
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | (6.083.215) | 6.083.215 | ||
| 3- ABD Doları net etki (1+2) | 4.502.767 | (4.502.767) | ||
| Avro kurunun %10 değişmesi halinde: | ||||
| 4- Avro Net varlık/yükümlülüğü | (3.952.623) | 3.952.623 | ||
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - | ||
| 6- Avro net etki (4+5) | (3.952.623) | 3.952.623 | ||
| TOPLAM (3+6) | 550.144 | (550.144) |
Bulunmamaktadır.
| Konsolide Finansal durum tablosu kalemleri | (250.900.832) |
|---|---|
| Stoklar | 7.503.312 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 34.766.066 |
| Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Varlıklar | 100.627.666 |
| Maddi Duran Varlıklar | (55.405.794) |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 36.391.102 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 124.413 |
| Diğer Finansal Yükümlülükler | 3.121.518 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | (487.971.349) |
| Pay İhraç Primleri / İskontoları | (273.791.271) |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları | 1.821.002 |
| Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları | 160.434.517 |
| Yabancı Para Çevrim Farkları | 4.711.740 |
| Kârdan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 16.327.299 |
| Geçmiş Yıllar Kârları | 200.438.947 |
| Konsolide Kar veya zarar tablosu kalemleri | 261.841.418 |
| Hasılat | (16.843.568) |
| Satışların Maliyeti (-) | 11.212.300 |
| Pazarlama Giderleri (-) | 128.669 |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 677.355 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 229.003.888 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | (721.477) |
| Finansman Gelirleri (+) | (2.639.354) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 500.838 |
| Finansman Giderleri (-) | 412.677 |
| Ertelenmiş Vergi Gideri | 40.110.090 |
| Net parasal pozisyon kazançları/(kayıpları) | 10.940.586 |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.