Quarterly Report • Oct 30, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
KIRAÇ GALVANİZ TELEKOMİNİKASYON METAL MAKİNE İNŞAAT ELEKTRİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2024 VE 31 ARALIK 2023 TARİHLERİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ FİNANSAL TABLOLAR
| İÇİNDEKİLER | SAYFA |
|---|---|
| ------------- | ------- |
| FİNANSAL DURUM TABLOLARI …………………………………….……………………………………………1-2 | |
|---|---|
| KAR VEYA ZARAR TABLOSU VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI………………………………………………………3 | |
| ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI……………………………………………………………………………………………….………….4 | |
| NAKİT AKIŞ TABLOLARI…………………………………………………………………5 | |
| DİPNOTLAR…………….………………………………………………………………………6-34 |
30 EYLÜL 2024 VE 31 ARALIK 2023 DÖNEMİNE AİT FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir).
| Sınırlı | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmemiş | Geçmiş | ||
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
| VARLIKLAR | Dipnot | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Dönen Varlıklar | |||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 3 | 944.598.515 | 101.207.953 |
| Finansal Yatırımlar | 28.908.142 | - | |
| Ticari Alacaklar | 86.870.223 | 328.518.963 | |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 5-6 | 937.149 | 86.763.623 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 6 | 85.933.074 | 241.755.340 |
| Diğer Alacaklar | 22.880.441 | 9.894.878 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 8 | 21.946.258 | 9.894.878 |
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 5-8 | 934.183 | - |
| Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Varlıklar | 7 | 1.160.528.890 | 130.866.474 |
| Stoklar | 9 | 315.869.544 | 307.862.562 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 11 | 232.049.668 | 81.852.478 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 20 | 3.326.616 | 71.489.361 |
| TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR | 2.795.032.039 | 1.031.692.669 | |
| Duran Varlıklar | |||
| Diğer Alacaklar | 8 | 887.763 | 1.206.118 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 12 | - | 2.427.649 |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 13 | 405.008.017 | 421.303.210 |
| Maddi Duran Varlıklar | 14 | 1.103.748.485 | 809.584.825 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 15 | 35.408.029 | 37.991.271 |
| Diğer Duran Varlıklar | 20 | 14.635.547 | 11.142.358 |
| TOPLAM DURAN VARLIKLAR | 1.559.687.841 | 1.283.655.431 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 4.354.719.880 | 2.315.348.100 |
30 EYLÜL 2024 VE 31 ARALIK 2023 DÖNEMİNE AİT FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir).
| Sınırlı | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmemiş | Geçmiş | ||
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
| KAYNAKLAR | Dipnot | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | |||
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 4 | 55.879.535 | 12.287.827 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 4 | 357.034.417 | 262.514.794 |
| Diğer Finansal Yükümlülükler | 4 | 435.235 | 302.891 |
| Kiralama Yükümlülükleri | 4 | - | 207.637 |
| Ticari Borçlar | 78.603.017 | 169.979.192 | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 6 | 78.603.017 | 169.979.192 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 19 | 8.102.237 | 6.141.177 |
| Diğer Borçlar | 315.911 | 20.169.580 | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 8 | 315.911 | 20.169.580 |
| Ertelenmiş Gelirler | 11 | 21.099.189 | 27.192.184 |
| Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülükler | 7 | 254.136.116 | 51.868.268 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 5.132.059 | 9.548.187 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli | |||
| Karşılıklar | 19 | 1.181.070 | 2.057.041 |
| Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 17 | 3.950.989 | 7.491.146 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 20 | 324.345 | 32.165.176 |
| TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 781.062.061 | 592.376.913 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | |||
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 4 | 15.277.342 | 36.160.821 |
| Kiralama Yükümlülükleri | 4 | - | 410.147 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 2.303.312 | 2.578.837 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli | |||
| Karşılıklar | 19 | 2.303.312 | 2.578.837 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 28 | 538.025.608 | 347.809.427 |
| TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 555.606.262 | 386.959.232 | |
| ÖZKAYNAKLAR | |||
| Ödenmiş Sermaye | 21 | 170.000.000 | 125.000.000 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 21 | 392.543.246 | 391.206.751 |
| Pay İhraç Primleri | 1.088.546.388 | - | |
| Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş | |||
| Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | 564.609.225 | 477.544.519 | |
| Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları | 568.178.196 | 480.434.946 | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları | (3.568.971) | (2.653.727) | |
| Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer | |||
| Kapsamlı Gelirler veya Giderler | (2.880.530) | (6.072.972) | |
| Yabancı Para Çevrim Farkları | (2.880.530) | (6.072.972) | |
| Kârdan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 10.112.763 | 10.112.763 | |
| Geçmiş Yıllar Kârları | 338.220.894 | 139.635.427 | |
| Dönem Net Kârı | 456.899.571 | 198.585.467 | |
| TOPLAM ÖZKAYNAKLAR | 3.018.051.557 | 1.336.011.955 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 4.354.719.880 | 2.315.348.100 |
01 OCAK - 30 EYLÜL 2024 VE 2023 DÖNEMİNE AİT KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir).
| Sınırlı | Sınırlı | Sınırlı | Sınırlı | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmemiş | Geçmemiş | Geçmemiş | Geçmemiş | ||
| Cari Dönem | Cari Dönem | Önceki Dönem | Önceki Dönem | ||
| 1 Ocak 2024 | 1 Temmuz 2024 | 1 Ocak 2023 | 1 Temmuz 2023 | ||
| KÂR VEYA ZARAR KISMI | Dipnot | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2023 |
| Hasılat | 22 | 1.205.261.748 | 118.232.434 | 1.017.076.267 | 413.669.999 |
| Satışların Maliyeti (-) | 22 | (775.218.445) | (54.177.127) | (672.283.780) | (217.553.792) |
| Brüt Kârı | 430.043.303 | 64.055.307 | 344.792.487 | 196.116.207 | |
| Pazarlama Giderleri (-) | 23 | (24.938.290) | (6.907.699) | (42.006.964) | (13.880.677) |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 23 | (52.944.122) | (23.469.038) | (58.366.314) | (29.358.280) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 24 | 51.314.130 | 13.523.749 | 85.382.621 | 16.831.384 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 24 | (103.372.428) | (38.142.887) | (76.640.817) | (33.697.696) |
| Esas Faaliyet Kârı | 300.102.593 | 9.059.432 | 253.161.013 | 136.010.938 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 25 | (15.300.434) | 994.759 | 194.040.771 | 194.040.771 |
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET | |||||
| KÂRI | 284.802.159 | 10.054.191 | 447.201.784 | 330.051.709 | |
| Finansman Giderleri (-) | 26 | (70.749.470) | (14.928.795) | (82.123.976) | (54.186.187) |
| Finansman Gelirleri (+) | 26 | 123.057.234 | 83.624.203 | 129.995.828 | 112.957.697 |
| Net Parasal Pozisyon (Kayıpları) | 275.395.807 | 11.693.989 | (81.165.024) | (80.861.023) | |
| VERGİ ÖNCESİ KÂRI | 612.505.730 | 90.443.588 | 413.908.612 | 307.962.196 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri | (155.606.159) | 8.699.133 | (79.576.515) | (61.043.274) | |
| Dönem Vergi Gideri | 28 | (2.210.186) | (478.938) | (19.449.829) | (14.948.734) |
| Ertelenmiş Vergi Gideri | 28 | (153.395.973) | 9.178.071 | (60.126.686) | (46.094.540) |
| DÖNEM KÂRI | 456.899.571 | 99.142.721 | 334.332.097 | 246.918.922 | |
| Pay Başına Kazanç Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI |
4,49 | 0,58 | 6,69 | 4,94 | |
| Kâr veya zararda yeniden | |||||
| sınıflandırılmayacaklar | 87.064.706 | - | 308.439.599 | 309.350.228 | |
| Maddi Duran Varlıklar Yeniden | |||||
| Değerleme Artışları/Azalışları | 116.991.000 | - | 392.648.967 | 392.648.967 | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm | |||||
| (Kayıpları) | (904.725) | - | (770.967) | 411.667 | |
| Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri | (29.021.569) | - | (83.438.401) | (83.710.406) | |
| Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları |
(29.247.750) | ||||
| / Azalışları Ertelenmiş Vergi (Gideri) / Geliri | - | (83.631.143) | (83.631.143) | ||
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm | |||||
| Kazançları / Kayıpları Ertelenmiş Vergi (Gideri) / | |||||
| Geliri | 226.181 | - | 192.742 | (79.263) | |
| Kâr veya zarar olarak yeniden | |||||
| sınıflandırılacaklar | 3.192.442 | - | (5.164.269) | (4.951.394) | |
| Yabancı Para Çevirim Farkları | 3.192.442 | - | (5.164.269) | (4.951.394) | |
| DİĞER KAPSAMLI GİDER | 90.257.148 | - | 303.275.330 | 304.398.834 | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | 547.156.719 | - | 637.607.427 | 551.317.756 |
01 OCAK - 30 EYLÜL 2024 VE 2023 DÖNEMİNE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir).
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler |
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler |
Birikmiş Karlar | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ ÖNCEKİ | Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltme Fakları |
Pay İhraç Primleri |
Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Değerleme Kayıpları |
Yabancı Para Çevirim Farkları |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Karları |
Net Dönem Karı |
Ana Ortaklığa ait Özkaynaklar Toplamı |
| DÖNEM 1 Ocak 2023 itibarıyla bakiyeler (Dönem Başı) |
50.000.000 | 357.886.163 | - | 147.936.369 | (1.733.978) | (2.643.026) | 3.889.777 | 173.289.521 | 80.889.481 | 809.514.307 |
| Transferler Toplam Kapsamlı Gelir |
- - |
- - |
- - |
- 309.017.824 |
- (578.225) |
- (5.164.269) |
- - |
80.889.481 - |
(80.889.481) 334.332.097 |
- 637.607.427 |
| 30 Eylül 2023 itibarıyla bakiyeler (Dönem Sonu) |
50.000.000 | 357.886.163 | - | 456.954.193 | (2.312.203) | (7.807.295) | 3.889.777 | 254.179.002 | 334.332.097 | 1.447.121.734 |
| SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ CARİ DÖNEM | ||||||||||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla bakiyeler (Dönem Başı) |
125.000.000 | 391.206.751 | - | 480.434.946 | (2.890.427) | (6.072.972) | 10.112.763 | 139.635.427 | 198.585.467 | 1.336.011.955 |
| Sermaye Artışı Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış Transferler Toplam Kapsamlı Gelir |
45.000.000 - - - |
1.336.495 - - - |
- 1.088.546.388 - - |
- - - 87.743.250 |
- - - (678.544) |
- - - 3.192.442 |
- - - - |
- - 198.585.467 - |
- - (198.585.467) 456.899.571 |
46.336.495 1.088.546.388 - 547.156.719 |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla bakiyeler (Dönem Sonu) |
170.000.000 | 392.543.246 | 1.088.546.388 | 568.178.196 | (3.568.971) | (2.880.530) | 10.112.763 | 338.220.894 | 456.899.571 | 3.018.051.557 |
01 OCAK - 30 EYLÜL 2024 VE 2023 DÖNEMİNE NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir).
| Denetimden Denetimden Geçmemiş Geçmemiş Cari Dönem Önceki Dönem 1 Ocak 2024 1 Ocak 2023 Dipnot 30 Eylül 2024 30 Eylül 2023 (38.811.852) İşletme Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları (260.693.084) Dönem Net Karı 456.899.571 334.332.097 Dönem Net Karı Mutabakatı ile ilgili Düzeltmeler Vergi Gideri İle İlgili Düzeltmeler 28 155.606.159 79.576.515 Finansman Giderleri ile İlgili Düzeltmeler 70.749.470 26 74.716.701 Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler 26 (111.838.779) (129.995.828) Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler (7.812.153) (145.015.013) Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) İle İlgili Düzeltmeler 240.090.540 (31.797.916) Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) İle İlgili Düzeltmeler (98.194.842) (104.377.673) Sözleşme Varlıklarındaki Alacaklardaki (Artış) Azalış İle İlgili Düzeltmeler (1.029.662.416) (68.727.580) Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) İle İlgili Düzeltmeler (91.376.175) (10.056.446) Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) İle İlgili Düzeltmeler (55.826.435) (10.496.474) Sözleşme Yükümlülüklerindeki Alacaklardaki (Artış) Azalış İle İlgili Düzeltmeler 202.267.848 - Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler 23 10.046.113 9.460.716 Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler 6,9,14 27.150.143 7.031.800 Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler 17,19 (3.497.585) 5.401.219 Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) ile İlgili Düzeltmeler 199.990.943 (246.062.825) Faaliyetlerden Kaynaklanan Net Nakit Akışı (35.407.598) (236.010.707) (1.194.068) Kıdem Ödemeleri 19 (1.097.140) Vergi İadeleri (Ödemeleri) 28 (2.210.186) (23.585.237) Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları (210.832.881) (26.386.997) Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları (210.832.881) 14 (26.386.997) Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları 1.116.556.695 181.633.199 Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri 230.766.760 300.415.368 Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları (112.996.417) (118.481.890) Kiralama Yükümlülüklerine İlişkin Nakit Çıkışları (617.784) (300.279) Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları) 999.404.136 - Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi 3.192.442 (5.164.269) Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış/(Azalış) 870.104.404 (110.611.151) Dönem Başı Nakit ve Nakit Benzerleri 3 101.207.953 283.833.755 Nakit ve Nakit Benzerlerine İlişikin Enflasyon Etkisi (26.713.842) (134.126.591) Dönem Sonu Nakit ve Nakit Benzerleri 3 944.598.515 39.096.013 |
Sınırlı Bağımsız | Sınırlı Bağımsız | |
|---|---|---|---|
Kıraç Galvaniz Telekominikasyon Metal Makine İnşaat Elektrik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi 7 Eylül 2006 tarihli ve 6572 sayılı T.T. Sicil Gazetesi'nde yayınlanarak Bursa'da kurulmuştur.
Şirket'in kuruluş ana sözleşmesinde "Kıraç Galvaniz Telekominikasyon Makine İnşaat Elektrik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi" olan unvanı ana sözleşmenin tadili ile "Kıraç Galvaniz Telekominikasyon Metal Makine İnşaat Elektrik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi" olarak değiştirilmiştir. İlgili değişiklik 28 Mart 2011 Tarihli ve 7781 sayılı T.T. Sicil Gazetesi'nde ilan edilmiştir.
Şirket'in yönetim ofis adresi: Balat, Sanayi Cd. No: 435 Kat: 6 No: 601-602-603, 16140 Nilüfer – Bursa - Türkiye'dir.
Şirket'in 31 Mayıs 2018 tarihinde Gürcistan devleti sınırları içerisinde kurulmuş "Kıraç Georgia Branch" ünvanına sahip bir şubesi bulunmaktadır. Şirket'in 21 Mart 2023 tarihinde Romanya devleti sınırları içerisinde kurulmuş "Kıraç Galvaniz Sucursala Bucuresti" ünvanına sahip bir şubesi bulunmaktadır.
Şirket'in bünyesinde 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla istihdam edilen çalışan sayısı 140'tır (31 Aralık 2023: 135).
Şirket, ana faaliyetleri olan çelik otorkorkuluk imalatı ve sıcak daldırma galvanizlemenin yanı sıra motosiklet koruyucu bariyer, ses ve gürültü bariyerleri, solar enerji sistemleri konstrüksiyonu imalat/montajı, çarpışma yastığı, trafik işaret ve levhaları, yaya korkuluğu satışı/montajıdır.
Şirket'in toplamda 10.000 m2 'lik alana sahip iki üretim tesisi bulunmaktadır.
Galvaniz üretim tesisi ve kayıtlı merkez adresi: Barakfakih Mah. Vatan Cad. No: 60 Kestel – Bursa - Türkiye'dir.
Metal imalat tesisi : Barakfakih Mah. 22. Cad. Epsa Sitesi No:10 Kestel – Bursa - Türkiye'dir.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in hissedarları ve sahip oldukları hisse oranları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Ortaklar | Pay Oranı % |
Pay Tutarı (TL) | Pay Oranı % |
Pay Tutarı (TL) |
| Feyzi Kıraç | 25,74% | 43.750.000 | 35,00% | 43.750.000 |
| Fehmi Emre Kıraç | 11,03% | 18.750.000 | 15,00% | 18.750.000 |
| Can Kıraç | 11,03% | 18.750.000 | 15,00% | 18.750.000 |
| Havva Kıraç | 3,68% | 6.250.000 | 5,00% | 6.250.000 |
| Serkan Malçok | 22,06% | 37.500.000 | 30,00% | 37.500.000 |
| Halka Arz Edilen Paylar | 26,47% | 45.000.000 | - | - |
| Ödenmiş Sermaye | 170.000.000 | 125.000.000 | ||
| Sermaye Düzeltme Farkları | 392.543.246 | 391.206.751 | ||
| Düzeltilmiş Sermaye | 562.543.246 | 516.206.751 |
Şirket'in 170.000.000 TL olan çıkarılmış sermayesinin %14,71'ine tekabül eden 25.000.000 TL nominal değerli kısmı 25.000.000 adet A grubu, %85,29'una tekabül eden 145.000.000 TL nominal değerli kısmı 145.000.000 adet B grubu paylara ayrılmıştır. A grubu paylar imtiyazlı paylar olup, her bir A grubu pay sahibinin 5 oy hakkı bulunmaktadır. Bununla birlikte, A grubu pay sahipleri yönetim kuruluna aday gösterme imtiyazını da haizdir.
Finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun (SPK) 13 Eylül 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II–14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" (Tebliğ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5.Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) esas alınmıştır. TMS'ler; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS) ile bunlara ilişkin ek ve yorumları içermektedir.
Finansal tablolar, KGK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş finansal tablo örnekleri esas alınarak geliştirilen TFRS Taksonomisi'ne uygun olarak sunulmuştur.
Finansal tablolar Şirket Yönetim Kurulu tarafından 30 Ekim 2024 tarihinde onaylanmıştır. Türk Ticaret Kanunu hükümlerine göre, Şirket finansal tabloları genel kurulda onaylanmadıkça kesinleşmediğinden, Şirket genel kurulu finansal tabloları değiştirme gücüne sahiptir.
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye'de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları'na uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan ettiği için bu tarihten itibaren Türkiye Muhasebe Standardı 29 "Yüksek Enflasyonist Ekonomilerde Finansal Raporlama"ya göre finansal tabloların hazırlanması ve sunumu uygulamasını sona erdirmiştir.
Şirket, KGK tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan duyuru ve yayınlanan "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Hakkında Uygulama Rehberi"ne istinaden 30 Eylül 2024 tarihli ve aynı tarihte sona eren döneme ilişkin finansal tablolarını TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standardını uygulayarak hazırlamıştır. Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tabloların, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanması ve önceki dönem finansal tabloların da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilir. Şirket bu nedenle, 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolarını da, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Dönem | Endeks | Düzeltme Katsayısı |
|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 2.526,16 | 1 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,39 | 1,35860 |
| 31 Eylül 2023 | 1.691,04 | 1,49385 |
| 31 Aralık 2022 | 1.128,45 | 2,23861 |
Bilanço tarihi itibarıyla cari satın alma gücü ile gösterilenler dışındaki tüm kalemler ilgili tüketici fiyat endeksi katsayıları kullanılarak endekslenmiştir. Önceki yıllara ait tutarlar da yine aynı şekilde endekslenmiştir.
Önceki raporlama dönemlerine ait finansal tablolar paranın en son bilanço tarihindeki cari satın alma gücü esas alınarak düzeltilmiştir. Cari dönem düzeltme katsayısı önceki dönem finansal tablolarına uygulanmıştır.
Parasal aktif ve pasif kalemler, bilanço tarihinde cari satın alma gücü ile ifade edildiklerinden endekslemeye tabi tutulmamışlardır. Parasal kalemler nakit para ve nakit olarak alınacak veya ödenecek kalemlerdir.
Parasal olmayan aktif ve pasifler satın alma veya ilk kayda alınma tarihinden bilanço tarihine kadar olan süre içerisinde genel fiyat endeksinde meydana gelen değişikliklerin alım maliyetlerine ve birikmiş amortisman tutarlarına yansıtılması suretiyle yeniden ifade edilmiştir. Böylece maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, kullanım hakkı varlıkları ve benzeri aktifler piyasa değerlerini geçmeyecek şekilde alım değerleri üzerinden endekslenmiştir. Amortismanlar da benzeri şekilde yeniden düzeltilmişlerdir. Özkaynakların içerisinde yer alan tutarlar, bu tutarların şirkete katıldığı veya şirket içerisinde oluştuğu dönemlerdeki tüketici fiyat endekslerinin uygulanması neticesinde yeniden düzeltilmiştir.
Finansal durum tablosundaki parasal olmayan kalemlerin kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna etkisi olanlar dışında kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının finansal tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmişlerdir.
Net parasal pozisyon üzerinden genel enflasyon neticesinde oluşan kazanç veya kayıp; parasal olmayan aktiflere, özkaynak kalemlerine ve kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu hesaplarına yapılan düzeltmelerin farkıdır. Net parasal pozisyon üzerinden hesaplanan bu kazanç veya kayıp net kara dahil edilmiştir.
Nakit akış tablosunda sunulan tüm kalemler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimine göre ifade edilerek enflasyona göre düzeltilmiştir. Enflasyonun işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları üzerindeki etkisi ilgili kaleme atfedilmiş ve nakit ve nakit benzerleri üzerindeki parasal kazanç veya kayıp ayrı olarak sunulmuştur.
Şirket'in finansal tablolarında yer alan kalemler, Şirket'in faaliyet gösterdiği ekonominin para birimi (fonksiyonel para birimi) Türk Lirası ("TL") cinsinden ölçülmektedir.
Finansal tablolar Şirket'in raporlama para birimi olan TL cinsinden sunulmuştur.
Şirket'in Gürcistan'da faaliyet gösteren şubesinin fonksiyonel para birimi Gürcistan Lari'sidir.
TMS 21 "Kur Değişiminin Etkileri" ne gore Şirket'in yurtdışındaki şubesinin aktif ve pasifleri finansal durum tablosu günündeki kapanış kuru ile Türk Lirası'na çevrilir. Gelir ve gider kalemleri ise dönemde gerçekleşen ortalama kur ile Türk Lirası'na çevrilir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynaklar içerisinde yabancı para çevrim farkları hesabında takip edilmektedir.
Şirket, finansal varlıklarını itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak muhasebeleştirmektedir. Sınıflandırma, finansal varlıkların yönetimi için işletmenin kullandığı iş modeli ve finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özellikleri esas alınarak yapılmaktadır. Şirket, finansal varlıklarının sınıflandırmasını satın alındıkları tarihte yapmaktadır. Şirket 30 Eylül 2024, 31 Aralık 2023 ve 30 Eylül 2023 finansal tablolarını TMS 29 kapsamında parasal olmayan kalemlerini enflasyon muhasebesine göre düzenlemiştir.
Şirket finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket'in cari dönem finansal tabloları önceki dönemler ile karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır. Şirket'in 2023 finansal tabloları TMS 29 kapsamında 30 Eylül 2024 satın alım gücüne göre düzenlenmiştir.
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın halihazırda mevcut olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net esasa göre ödeme niyetinin olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı gerçekleştirme niyetinin olması durumunda net olarak gösterilirler.
Raporlama tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat henüz yürürlüğe girmemiş ve erken uygulanmasına izin verilmekle birlikte Şirket tarafından erken uygulanmayan yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
TFRS 16, Satış ve geri kiralama işlemleri; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin TFRS 16'daki bir satış ve geri kiralama işlemini işlem tarihinden sonra nasıl muhasebeleştirdiğini açıklayan satış ve geri kiralama hükümlerini içerir. Kira ödemelerinin bir kısmı veya tamamı bir endekse veya orana bağlı olmayan değişken kira ödemelerinden oluşan satış ve geri kiralama işlemlerinin etkilenmesi muhtemeldir.
TMS 1, Sözleşme koşulları olan uzun vadeli yükümlülüklere ilişkin değişiklik; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde uyması gereken koşulların bir yükümlülüğün sınıflandırmasını nasıl etkilediğine açıklık getirmektedir. Değişiklikler aynı zamanda işletmenin bu koşullara tabi yükümlülüklerle ilgili sağladığı bilgilerin iyileştirilmesini de amaçlamaktadır.
TMS 7 ve TFRS 7 'deki tedarikçi finansman anlaşmalarına ilişkin değişiklikler; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler tedarikçi finansman anlaşmalarının ve işletmelerin yükümlülükleri, nakit akışları ve likidite risklerinin üzerindeki etkilerine dair şeffaflığı arttırmak için açıklama yapılmasını gerektirir. Açıklama gereklilikleri, UMSK (Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu)'nun yatırımcıların, bazı şirketlerin tedarikçi finansmanı anlaşmalarının yeterince açık olmadığı ve yatırımcıların analizini engellediği yönündeki endişelerine verdiği yanıttır.
TMS 12 Gelir Vergileri'ne İlişkin Değişiklikler – Uluslararası Vergi Reformu-İkinci Sütun Modeli Kuralları; TMS 12 Gelir Vergileri değişikliklerine ilişkin Kurul Kararı 19 Eylül 2023 tarihinde KGK tarafından yayımlanmıştır. Uluslararası Vergi Reformu-İkinci Sütun Modeli Kurallarına ilişkin değişiklikler ile bir şirketin İkinci Sütun Modeli'nden kaynaklı gelir vergisine maruz kalma durumunu daha iyi anlamalarına yardımcı olmak amacıyla ilâve açıklama yükümlülüğü getirilmiştir. Bu değişiklik ile TMS 12 Gelir Vergileri standardındaki hükümlerin bir istisnası olarak işletmeler, İkinci Sütun Gelir Vergileriyle ilgili ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri hakkındaki bilgileri finansal tablolarına yansıtmaz ve açıklamaz.
DİPNOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar, değişiklikler ve yorumlar:
TMS 21 Değiştirilebilirliğin Eksikliği; 1 Ocak 2025 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bir işletme, belirli bir amaç için belirli bir ölçüm tarihinde başka bir para birimine çevrilemeyen yabancı para biriminde yapılan bir işlem veya faaliyete sahip olduğunda bu değişikliklerden etkilenir. Bir para birimi, başka bir para birimini elde etme olanağı mevcut olduğunda (normal bir idari gecikmeyle) değiştirilebilir ve işlem; uygulanabilir haklar ve yükümlülükler yaratan bir piyasa veya takas mekanizması yoluyla gerçekleşir.
TSRS 1 Sürdürülebilirlikle ilgili Finansal Bilgilerin Açıklanmasına İlişkin Genel Hükümler; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, bir şirketin değer zinciri içerisindeki sürdürülebilirlikle ilgili maruz kaldığı tüm ciddi riskler ve fırsatların açıklanmasına yönelik temel çerçeveyi içerir. Grup TSRS 1'in konsolide finansal tabloları üzerindeki etkilerini değerlendirmektedir.
TSRS 2, "İklimle ilgili açıklamalar"; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, şirketlerin iklimle ilgili riskler ve fırsatlar hakkında açıklama gerekliliklerini belirleme konusundaki ilk standarttır.
Yeni bir TMS'nin ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, söz konusu TMS'nin, geçiş hükümlerinde uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
Finansal tabloların hazırlanmasında Şirket yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile vukuu muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen değerlendirmeler, varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir.Gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadırlar.
Finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek bilanço tarihinde var olan veya ileride gerçekleşebilecek tahminlerin esas kaynakları göz önünde bulundurularak yapılan varsayımların başlıcalar aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kasa | 55.506 | 114.822 |
| Bankalar | 944.199.439 | 100.865.733 |
| Vadeli Mevduat | 896.223.346 | 34.086.763 |
| Vadesiz Mevduat | 47.976.093 | 66.778.970 |
| Diğer Hazır Değerler | 343.570 | 227.398 |
| TOPLAM | 944.598.515 | 101.207.953 |
30 Eylül 2024 itibarıyla Şirket'in 29.422.726 TL bloke mevduatı bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 15.688.308 TL ).
Şirket'in 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla bankasında 113.609 ABD Doları ve 2.920.759 Euro bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 326.927 ABD Doları ve 23.556 Euro bulunmaktadır).
Finansal varlıkları ve yükümlülükleri için risklerin niteliği ve düzeyine ilişkin açıklamalar 30. notta açıklanmıştır.
Vadeli mevdautların dağılımı aşağıdaki gibidir:
| Vadeli Mevudat | 30 Eylül 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Banka Adı | Vade Başlangıcı | Vade Bitiş | Faiz Oranı | Cinsi | Maliyet | Kayıtlı Değer |
| Banka 1 | 3.09.2024 | 7.10.2024 | 50% | TL | 20.400.000 | 21.109.627 |
| Banka 2 | 30.09.2024 | 1.11.2024 | 50% | TL | 161.665.122 | 161.665.122 |
| Banka 3 | 23.09.2024 | 28.10.2024 | 48% | TL | 6.100.000 | 6.153.346 |
| Banka 4 | 2.09.2024 | 3.12.2024 | 50% | TL | 6.900.000 | 7.151.425 |
| Banka 5 | 30.09.2024 | 1.11.2024 | 50% | TL | 160.000.000 | 160.000.000 |
| Banka 6 | 30.09.2024 | 22.01.2024 | 49% | TL | 2.000.000 | 2.000.000 |
| Banka 7 | 30.09.2024 | 1.11.2024 | 50% | TL | 60.000.000 | 60.000.000 |
| Banka 8 | 30.09.2024 | 1.11.2024 | 51% | TL | 104.063.934 | 104.063.934 |
| Banka 9 | 30.09.2024 | 1.11.2024 | 50% | TL | 1.750.000 | 1.750.000 |
| Banka 10 | 30.09.2024 | 1.11.2024 | 50% | TL | 200.000.000 | 200.000.000 |
| Banka 11 | 30.09.2024 | 1.11.2024 | 50% | TL | 52.159.637 | 52.159.637 |
| Banka 12 | 30.09.2024 | 14.10.2024 | 46% | TL | 10.113.604 | 10.113.604 |
| Banka 13 | 30.09.2024 | 8.10.2024 | 46% | TL | 5.635.513 | 5.635.513 |
| Banka 14 | 30.09.2024 | 1.11.2024 | 50% | TL | 52.230.250 | 52.230.250 |
| Banka 15 | 30.09.2024 | 1.11.2024 | 50% | TL | 52.190.888 | 52.190.888 |
| Toplam | 895.208.948 | 896.223.346 |
| Vadeli Mevudat | 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Banka Adı | Vade Başlangıcı | Vade Bitiş | Faiz Oranı | Cinsi | Maliyet | Kayıtlı Değer |
| Banka 1 | 11.09.2023 | 19.01.2024 | 38% | TL | 9.374.364 | 10.472.055 |
| Banka 2 | 29.09.2023 | 5.01.2024 | 40% | TL | 8.287.481 | 9.150.746 |
| Banka 3 | 29.12.2023 | 2.01.2024 | 38% | TL | 3.532.369 | 3.543.544 |
| Banka 4 | 6.12.2023 | 2.01.2024 | 39% | TL | 1.358.604 | 1.396.830 |
| Banka 5 | 14.12.2023 | 2.01.2024 | 40% | TL | 1.766.185 | 1.801.468 |
| Banka 6 | 19.12.2023 | 22.01.2024 | 42% | TL | 7.608.179 | 7.722.120 |
| Toplam | 31.927.182 | 34.086.763 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| a) Banka Kredileri | 428.191.294 | 303.434.885 |
| b) Finansal Kiralama İşlemlerinde Borçlar | - | 7.528.557 |
| 428.191.294 | 310.963.442 |
| 30 Eylül 2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ağırlıklı Ortalama Etkin |
||||||
| Para Birimi | Faiz Oranı % | Kısa Vadeli | Uzun Vadeli | |||
| Türk Lirası | %7,50 - %24 | 262.786.917 | 1.235.701 | |||
| Avro | %8 | 150.127.035 | 14.041.641 | |||
| 412.913.952 | 15.277.342 |
| 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|
| Para Birimi | Ağırlıklı Ortalama Etkin Faiz Oranı % |
Kısa Vadeli | Uzun Vadeli |
| Türk Lirası | %7,50 - %24 | 143.939.447 | 24.144.878 |
| ABD Doları | %8,50 | 219.361 | - |
| Avro | %8 | 123.115.256 | 12.015.943 |
| 267.274.064 | 36.160.821 |
Finansal borçların vade dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Yıl İçerisinde Ödenecek | 412.913.952 | 267.274.064 |
| 1-2 Yıl İçerisinde Ödenecek | 15.277.342 | 36.160.821 |
| 428.191.294 | 303.434.885 |
Kiralama yükümlülüklerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak Bakiyesi | 617.784 | 2.007.487 |
| Ödemeler | (617.784) | (413.534) |
| Parasal Kazanç / (Kayıp) | - | (789.145) |
| 30 Eylül Bakiyesi | - | 804.808 |
Finansal Kiralamaların detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | |||
|---|---|---|---|
| Para Birimi | Tutar | TL Değeri | |
| Kısa vadeli finansal kiralama borçları | |||
| Finansal kiralama borçlar (anapara + faiz ) | TL | - | - |
| Eksi: Gelecek aylara ait faiz gideri | TL | - | - |
| Toplam | - | - | |
| Uzun vadeli finansal kiralama borçları | |||
| Finansal kiralama borçlar (anapara + faiz ) | TL | - | - |
| Eksi: Gelecek aylara ait faiz gideri | TL | - | - |
| Toplam | - | - | |
| 31 Aralık 2023 | |||
| Para Birimi | Tutar | TL Değeri | |
| Kısa vadeli finansal kiralama borçları | |||
| Finansal kiralama borçlar (anapara + faiz ) | TL | 8.525.514 | 8.525.514 |
| Eksi: Gelecek aylara ait faiz gideri | TL | (996.957) | (996.957) |
| Toplam | 7.528.557 | 7.528.557 | |
| Uzun vadeli finansal kiralama borçları | |||
| Finansal kiralama borçlar (anapara + faiz ) | TL | - | - |
| Eksi: Gelecek aylara ait faiz gideri | TL | - | - |
| Toplam | - | - | |
Diğer finansal yükümlülüklerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kredi Kartı Borçları | 435.235 | 302.891 |
| TOPLAM | 435.235 | 302.891 |
01 OCAK - 30 EYLÜL 2024 VE 2023 DÖNEMLERİNE VE
30 EYLÜL 2024 VE 31 ARALIK 2023 DÖNEM SONLARINA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir).
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili taraf işlemlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Alacaklar | Borçlar | |||||||
| Kısa Vadeli | Uzun Vadeli | Kısa Vadeli | Uzun Vadeli | |||||
| Ticari Alacaklar |
Diğer Alacaklar |
Ticari Alacaklar |
Diğer Alacaklar |
Ticari Borçlar |
Diğer Borçlar |
Ticari Borçlar |
Diğer Borçlar |
|
| Kıraç Metal Ürünleri San.Tic. Ltd.Şti. | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Novatrafik Inşaat Taah. Metal San. Ve | ||||||||
| Tic. Ltd.Şti. | 937.149 | - | - | - | - | - | - | - |
| Kıraç Georgia Branch | - | 769.349 | - | - | - | - | - | - |
| Etm Solar Enerji A.Ş | - | 164.834 | - | - | - | - | - | - |
| TOPLAM | 937.149 | 934.183 | - | - | - | - | - | - |
| 31 Aralık 2023 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Alacaklar | Borçlar | |||||||
| Kısa Vadeli | Uzun Vadeli | Kısa Vadeli | Uzun Vadeli | |||||
| Ticari Alacaklar |
Diğer Alacaklar |
Ticari Alacaklar |
Diğer Alacaklar |
Ticari Borçlar |
Diğer Borçlar |
Ticari Borçlar |
Diğer Borçlar |
|
| Kıraç Metal Ürünleri San.Tic. Ltd.Şti. Novatrafik Inşaat Taah. Metal San. Ve Tic. |
23.516.965 | - | - | - | - | - | - | - |
| Ltd.Şti. | 753.808 | - | - | - | - | - | - | - |
| Kıraç Otomasyon Ltd.Şti. | 34.459.641 | - | - | - | - | - | - | - |
| Etm Solar Enerji A.Ş | 28.033.209 | - | - | - | - | - | - | - |
| TOPLAM | 86.763.623 | - | - | - | - | - | - | - |
İlişkili taraflara yapılan satışlar ve/veya elde edilen gelirler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 | Ticari Mal-Mamul Satışı | Kira Geliri | Diğer |
|---|---|---|---|
| Kıraç Metal Ürünleri San.Tic. Ltd.Şti.(*) | 13.107.205 | - | - |
| ETM Solar Enerji A.Ş.(**) | 7.378.292 | - | - |
| Kıraç Otomasyon Ltd.Şti. | 2.600.936 | - | - |
| Novatrafik Inşaat Taah. Metal San. Ve Tic. Ltd.Şti. | - | 15.000 | - |
| Toplam | 23.086.433 | 15.000 | - |
| 1 Ocak - 30 Eylül 2023 | Ticari Mal-Mamul Satışı | Kira Geliri | Diğer |
| ETM Solar Enerji A.Ş. | 784.219 | - | - |
| Novatrafik Inşaat Taah. Metal San. Ve Tic. Ltd.Şti. | - | 9.185 | 2.516.989 |
| Toplam | 784.219 | 9.185 | 2.516.989 |
(*) Şirket, Kıraç Metal'in üretimini yaptığı kablo kanalı sistemlerinin fason kaplamasını (sıcak daldırma galvanizleme hizmeti) ve ihtiyaç duyulması durumunda kaplanmış sac satışı yapmaktadır.
(**) ETM Solar Enerji'ye şirketin yapmış olduğu güneş enerjisi projelerine ilişkin alt çelik konstrüksiyon satışı gerçekleştirmektedir. Ayrıca ETM Solar Enerji'nin yurtdışı projelerinden talep olması halinde otokorkuluk satışını ihraç kayıtlı olarak yapmaktadır.
İlişkili taraflardan yapılan alışlar ve/veya ödenen giderler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 | Ticari Mal-Mamul Alımı | Hizmet Alımı | Vade Farkı Gideri | Diğer |
|---|---|---|---|---|
| Kıraç Elektrik İnş. Müh. San.Ve Tic.Ltd.Şti. | 1.305.123 | - | - | - |
| Kıraç Otomasyon Ltd.Şti. | 3.937.823 | |||
| ETM Solar Enerji A.Ş.(**) | 3.680.356 | |||
| Kıraç Metal Ürünleri San.Tic. Ltd.Şti. | 7.276.515 | - | - | - |
| Toplam | 16.199.817 | - | - | - |
| Ticari Mal | Hizmet | Vade Farkı | ||
|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak - 30 Eylül 2023 | Mamul Alımı | Alımı | Gideri | Diğer |
| Kıraç Elektrik İnş. Müh. San.Ve Tic.Ltd.Şti. | - | 205.306 | - | - |
| Novatrafik Inş.Taah. Metal San. Ve Tic. td.Şti. | - | 1.900.420 | - | - |
| ETM Solar Enerji A.Ş. | - | 774.648 | - | - |
| Toplam | - | 2.880.374 | - | - |
Üst yönetim kadrosuna ait ücretler ve menfaatler toplamı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
| Üst düzey yöneticilere ödenen ücretler | 1.350.000 | 1.560.000 |
| Parasal kazanç | 192.041 | 1.034.017 |
| TOPLAM | 1.542.041 | 2.594.017 |
Şirket'in kısa vadeli ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Ticari Alacaklar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | 80.077.011 | 236.433.780 |
| Alacak Senetleri | 28.861.987 | 10.554.855 |
| Alacak Reeskontu (-) | (12.850.893) | (8.255.902) |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar (Not 5) | 937.149 | 86.763.623 |
| Beklenen Kredi Zararı (-) | (10.155.031) | (13.708.345) |
| Şüpheli Ticari Alacaklar | 12.096.921 | 15.396.220 |
| Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı (-) | (12.096.921) | (15.396.220) |
| Gelir Tahakkukları | - | 16.730.952 |
| TOPLAM | 86.870.223 | 328.518.963 |
Şüpheli Ticari Alacaklar Bakiyesi iki dönem hareket görmeyen bakiyelerden oluşmaktadır.
Ticari alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı, geçmiş tahsil edilememe tecrübesine dayanılarak belirlenmiştir. 30 Eylül 2024 itibarıyla ticari alacaklarının ortalama vadesi 75 gündür (31 Aralık 2023: 61 gün).
| Karşılıklara İlişkin Hareket Tablosu | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| 1 Ocak Bakiyesi | (15.396.220) | (5.727.771) |
| İlaveler | (2.179.190) | (5.743.080) |
| Çıkışlar / Ödemeler (-) | 620.990 | 218.661 |
| Parasal kazanç | 4.857.499 | 1.380.390 |
| 30 Eylül Bakiyesi | (12.096.921) | (9.871.800) |
Şirket'in kısa vadeli ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Ticari Borçlar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Ticari Borçlar | 18.428.625 | 148.211.340 |
| Borç Senetleri | 72.188.471 | 22.735.984 |
| Borç Reeskontu (-) | (12.014.079) | (968.132) |
| TOPLAM | 78.603.017 | 169.979.192 |
30 Eylül 2024 itibarıyla ticari borçların ortalama vadesi 75 gündür (31 Aralık 2023: 57 gün).
Müşteri sözleşmelerinden doğan varlıkların detayı aşağıdaki gibidir:
| Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Varlıklar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Yıl.Yaygın İnşaat ve Onarım Maliyeti | 1.160.528.890 | 102.353.782 |
| Parasal Kazanç | - | 28.512.692 |
| TOPLAM | 1.160.528.890 | 130.866.474 |
Müşteri sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin detayı aşağıdaki gibidir:
| Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülükler | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülükler (*) | 254.136.116 | 51.868.268 |
| TOPLAM | 254.136.116 | 51.868.268 |
(*) Henüz kazanılmamış varlıkların elde edilmesi için gerekli şartların işletme tarafından yerine getirileceğine dair makul güvence oluşmuş olup, alınabilecek bedelin makul değeri üzerinden tahakkuk esasına göre finansal tablolara yansıtılmıştır.
Şirket'in kısa ve uzun vadeli diğer alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Diğer Alacaklar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Verilen Depozito ve Teminatlar | 2.347.328 | 5.599.992 |
| Diğer Çeşitli Alacaklar | 934.183 | 4.294.886 |
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 19.598.930 | - |
| Şüpheli Diğer Alacaklar | 6.233.334 | 97.326 |
| Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) | (6.233.334) | (97.326) |
| TOPLAM | 22.880.441 | 9.894.878 |
| Uzun Vadeli Diğer Alacaklar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Verilen Depozito ve Teminatlar | 13.364 | 18.157 |
| Diğer Çeşitli Alacaklar | 874.399 | 1.187.961 |
| TOPLAM | 887.763 | 1.206.118 |
| Şirket'in diğer şüpheli alacak karşılığının hareketleri aşağıdaki gibidir: |
| Karşılıklara İlişkin Hareket Tablosu | Diğer Alacaklar |
|---|---|
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | (97.326) |
| İlaveler | (6.161.697) |
| Çıkışlar / Ödemeler (-) | - |
| Parasal kazanç | 25.689 |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | (6.233.334) |
30 EYLÜL 2024 VE 31 ARALIK 2023 DÖNEM SONLARINA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir).
| Karşılıklara İlişkin Hareket Tablosu | Diğer Alacaklar |
|---|---|
| 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi | (160.367) |
| İlaveler | (544.542) |
| Çıkışlar / Ödemeler (-) | - |
| Parasal kazanç | 576.062 |
| 30 Eylül 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi | (128.847) |
Şirket'in kısa vadeli diğer borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Diğer Borçlar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Alınan Depozito ve Teminatlar | 159.775 | 217.071 |
| Diğer Çeşitli Borçlar | 156.136 | 19.952.509 |
| TOPLAM | 315.911 | 20.169.580 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlkmadde ve Malzeme | 155.568.101 | 223.491.593 |
| Yarı Mamuller | 6.502.441 | 34.726.855 |
| Mamuller | 152.584.903 | 49.644.114 |
| Ticari Mallar | 1.214.099 | - |
| Diğer Stoklar | 357.244 | 2.287.137 |
| Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) | (357.244) | (2.287.137) |
| TOPLAM | 315.869.544 | 307.862.562 |
30 Eylül 2024 itibarıyla stok devir hızı ortalama 150 gündür (31 Aralık 2023: 111 gün).
Stok değer düşüklüğü karşılığı hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Stok Değer Düşüklüğü Hareket Tablosu | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| 1 Ocak Bakiyesi | (2.287.137) | (533.871) |
| Dönem Gideri | (276.117) | (1.726.146) |
| İptal Edilen Karşılık | 470.946 | - |
| Parasal kazanç | 1.735.064 | (27.120) |
| 30 Eylül Bakiyesi | (357.244) | (2.287.137) |
Şirket, gelecekteki önemli işlemleri ve nakit akımlarını finansal riskten korumak amacıyla döviz türev araçlarından yararlanmaktadır. Şirket, döviz kurundaki dalgalanmaların yönetimine ilişkin olarak çeşitli vadeli döviz sözleşmeleri imzalamıştır. Satın alınan türev araçlar esas olarak Şirket'in faaliyette bulunduğu piyasadaki döviz cinslerindendir.
30 Eylül 2024 tarihi itibariyle Şirket'in gerçekleştirmekle yükümlü olduğu ve vadesi gelmemiş vadeli döviz bakiyesi bulunmamaktadır.
31 Aralık 2023 tarihi itibariyle Şirket'in gerçekleştirmekle yükümlü olduğu ve vadesi gelmemiş vadeli döviz sözleşmelerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | Vadede | Sözleşme | Vadede | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Banka Adı | Sözleşme Tarihi | Sözleşme Vadesi | Cinsi | Ödenecek Tutar | Vadesi Kuru | Cinsi | Alınacak Tutar |
| Banka 1 | 08.09.2023 | 15.04.2024 | TRY | 32.485.167 | 32,8133 | USD | 990.000 |
| Banka 2 | 19.10.2023 | 15.05.2024 | TRY | 34.170.000 | 34,1700 | USD | 1.000.000 |
| Banka 3 | 27.10.2023 | 30.05.2024 | TRY | 17.597.500 | 35,1950 | USD | 500.000 |
Şirket'in kısa vadeli peşin ödenmiş giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Verilen Sipariş Avansları | 202.800.208 | 79.585.902 |
| Gelecek Aylara Ait Giderler | 29.031.365 | 2.140.025 |
| İş Avansları | 124.736 | 9.510 |
| Personel Avansları | 93.359 | 117.041 |
| TOPLAM | 232.049.668 | 81.852.478 |
Şirket'in kısa ertelenmiş gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Ertelenmiş Gelirler | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Alınan Sipariş Avansları | 21.099.189 | 22.903.524 |
| Gelecek Aylara Ait Gelirler | - | 4.288.660 |
| TOPLAM | 21.099.189 | 27.192.184 |
| Maliyet Değeri | Binalar | Toplam |
|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | 3.445.719 | 3.445.719 |
| Girişler | - | - |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | 3.445.719 | 3.445.719 |
| Birikmiş Amortismanlar | ||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | 1.018.070 | 1.018.070 |
| Dönem gideri | 2.427.649 | 2.427.649 |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | 3.445.719 | 3.445.719 |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla net defter değeri | - | - |
01 OCAK - 30 EYLÜL 2024 VE 2023 DÖNEMLERİNE VE
30 EYLÜL 2024 VE 31 ARALIK 2023 DÖNEM SONLARINA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir).
| Maliyet Değeri | Binalar | Toplam |
|---|---|---|
| 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi | 27.103.734 | 27.103.734 |
| Girişler | - | - |
| Çıkışlar (*) | (23.658.015) | (23.658.015) |
| 30 Eylül 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi | 3.445.719 | 3.445.719 |
| Birikmiş Amortismanlar | ||
| 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi | 15.814.736 | 15.814.736 |
| Dönem gideri | 222.381 | 222.381 |
| Çıkışlar | (15.019.046) | (15.019.046) |
| 30 Eylül 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi | 1.018.071 | 1.018.071 |
| 30 Eylül 2023 itibarıyla net defter değeri | 2.427.648 | 2.427.648 |
Kiralık gayrimenkuller Balat ofis binası ve Kestel metal fabrika binasından oluşmaktadır.
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Faal olan Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 405.008.017 | 421.303.210 |
| TOPLAM | 405.008.017 | 421.303.210 |
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak bakiyesi | 421.303.210 | 292.517.601 |
| Gerçeğe uygun değer artış / (azalışı) | (16.295.193) | - |
| 30 Eylül bakiyesi | 405.008.017 | 292.517.601 |
| Birikmiş Amortismanlar | 2024 | 2023 |
| 1 Ocak bakiyesi | - | - |
| Dönem gideri | - | - |
| Çıkışlar | - | - |
| 30 Eylül bakiyesi | - | - |
| 30 Eylül itibariyle net defter değeri | 405.008.017 | 292.517.601 |
01 OCAK - 30 EYLÜL 2024 VE 2023 DÖNEMLERİNE VE
30 EYLÜL 2024 VE 31 ARALIK 2023 DÖNEM SONLARINA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir).
| Diğer | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Yer altı ve | Tesis, | Maddi | Yapılmakta | |||||||
| Arazi ve | Yerüstü | Makine ve | Özel | Duran | Olan | |||||
| Maliyet Değeri | Arsalar | Düzenleri | Binalar | Cihazlar | Taşıtlar | Demirbaşlar | Maliyetler | Varlıklar | Yatırımlar | Toplam |
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | 190.361.102 | 17.227.316 | 19.314.700 | 326.487.584 | 54.414.148 | 20.891.409 | 8.073.659 | 561.926 | 257.712.212 | 895.044.056 |
| Alımlar | - | - | - | 32.369.531 | - | 488.951 | - | - | 177.974.399 | 210.832.881 |
| Yeniden Değerleme Artışları | 13.660.117 | - | - | - | - | - | - | - | 94.330.959 | 107.991.076 |
| Değer düşüklüğü karşılığı (-) | - | (725.253) | (1.298.756) | (24.430.357) | - | - | - | - | - | (26.454.366) |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi |
204.021.219 | 16.502.063 | 18.015.944 | 334.426.758 | 54.414.148 | 21.380.360 | 8.073.659 | 561.926 | 530.017.570 | 1.187.413.647 |
| Birikmiş Amortismanlar | ||||||||||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | - | 986.648 | 1.230.519 | 49.948.436 | 19.099.937 | 9.938.337 | 3.693.428 | 561.926 | - | 85.459.231 |
| Dönem gideri | - | - | - | - | 3.607.969 | 1.104.661 | 322.592 | - | - | 5.035.222 |
| Değer düşüklüğü karşılığı (-) | - | (129.168) | (161.094) | (6.539.029) | - | - | - | - | - | (6.829.291) |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi |
- | 857.480 | 1.069.425 | 43.409.407 | 22.707.906 | 11.042.998 | 4.016.020 | 561.926 | - | 83.665.162 |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla net defter değeri |
204.021.219 | 15.644.583 | 16.946.519 | 291.017.351 | 31.706.242 | 10.337.362 | 4.057.639 | - | 530.017.570 | 1.103.748.485 |
Şirket'in Arsa ve Binalar üzerinde 787.576.800 TL'lik ipotek bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 1.070.004.522 TL).
01 OCAK - 30 EYLÜL 2024 VE 2023 DÖNEMLERİNE VE
30 EYLÜL 2024 VE 31 ARALIK 2023 DÖNEM SONLARINA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir).
| Maliyet Değeri | Arazi ve Arsalar |
Yer altı ve Yerüstü Düzenleri |
Binalar | Tesis, Makine ve Cihazlar |
Taşıtlar | Demirbaşlar | Özel Maliyetler |
Diğer Maddi Duran Varlıklar |
Yapılmakta Olan Yatırımlar |
Toplam |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi | 65.243.938 | 14.259.203 | 13.648.674 | 185.517.224 | 33.381.408 | 10.981.345 | 8.073.659 | 561.926 | 24.801.896 | 356.469.273 |
| Alımlar | 8.997.633 | - | - | - | 12.293.139 | 925.256 | - | - | 4.170.969 | 26.386.997 |
| Çıkışlar (-) | - | - | - | (3.860.581) | - | - | - | - | - | (3.860.581) |
| 30 Eylül 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi | 74.241.571 | 14.259.203 | 13.648.674 | 181.656.643 | 45.674.547 | 11.906.601 | 8.073.659 | 561.926 | 28.972.865 | 378.995.689 |
| Birikmiş Amortismanlar | ||||||||||
| 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi | - | 496.564 | 1.082.488 | 46.553.664 | 12.564.937 | 8.193.944 | 3.418.467 | 561.926 | - | 72.871.990 |
| Dönem gideri | - | 245.042 | 74.016 | 2.556.393 | 3.359.999 | 872.197 | 137.479 | - | - | 7.245.126 |
| Çıkışlar (-) | - | - | - | (3.860.581) | - | - | - | - | - | (3.860.581) |
| 30 Eylül 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi | - | 741.606 | 1.156.504 | 45.249.476 | 15.924.936 | 9.066.141 | 3.555.946 | 561.926 | - | 76.256.535 |
| 30 Eylül 2023 itibarıyla net defter değeri | 74.241.571 | 13.517.597 | 12.492.170 | 136.407.167 | 29.749.611 | 2.840.460 | 4.517.713 | - | 28.972.865 | 302.739.154 |
Maddi duran varlıklara ait amortisman süreleri aşağıdaki gibidir:
| Süre | |
|---|---|
| Yer altı ve yer üstü düzenlemeleri | 15 yıl |
| Binalar | 50 yıl |
| Tesis, makine ve cihazlar | 2-20 yıl |
| Taşıtlar | 2-5 yıl |
| Demirbaşlar | 3-15 yıl |
| Özel maliyetler | 7 yıl |
Şirket'in yapılmakta olan yatırımlarının tamamı Bozüyük Organiz Sanayi Bölgesi'nde "Otokorkuluk İmalatı-Galvaniz Kaplama" konularında sanayi tesisi kurmak amacıyla yapılan arsa yatırımıdır.
Amortisman giderlerinin dağılımı aşağıdaki gibidir.
| Amortisman Giderleri | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 |
|---|---|---|
| Kullanım Hakkı Varlıkları | (2.427.649) | (222.381) |
| Maddi Duran Varlıklar | (5.035.222) | (7.245.126) |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | (2.583.242) | (1.993.209) |
| TOPLAM | (10.046.113) | (9.460.716) |
| Diğer Maddi | |||
|---|---|---|---|
| Olmayan Duran | |||
| Maliyet Değeri | Haklar | Varlıklar | Toplam |
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | 55.726.203 | 149.231 | 55.875.434 |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | 55.726.203 | 149.231 | 55.875.434 |
| Birikmiş Amortismanlar | |||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | 17.773.192 | 110.971 | 17.884.163 |
| Dönem gideri | 2.544.982 | 38.260 | 2.583.242 |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | 20.318.174 | 149.231 | 20.467.405 |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla net defter değeri | 35.408.029 | - | 35.408.029 |
| Diğer Maddi Olmayan Duran |
|||
|---|---|---|---|
| Maliyet Değeri | Haklar | Varlıklar | Toplam |
| 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi | 55.726.203 | 149.231 | 55.875.434 |
| 30 Eylül 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi | 55.726.203 | 149.231 | 55.875.434 |
| Birikmiş Amortismanlar | |||
| 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi | 13.868.732 | 29.015 | 13.897.747 |
| Dönem gideri | 1.952.230 | 40.979 | 1.993.209 |
| 30 Eylül 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi | 15.820.962 | 69.994 | 15.890.956 |
| 30 Eylül 2023 itibarıyla net defter değeri | 39.905.241 | 79.237 | 39.984.478 |
Şirket'in yatırım harcamaları ile ilgili Resmi Daireler tarafından verilmesi uygun görülmüş yatırım teşvik belgeleri bulunmaktadır. Bu teşvik ithal edilen makine ve ekipmanlara uygulanan gümrük vergisinden ve yurtiçi makine ve ekipman alımlarında KDV muafiyeti sağlamaktadır.
a) Karşılıklar
| Kısa Vadeli Borç Karşılıkları | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Dava Karşılığı (*) | 3.950.989 | 7.491.146 |
| TOPLAM | 3.950.989 | 7.491.146 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Şirket lehine açılan davalar | 11.008.795 | 17.859.933 |
| TOPLAM | 11.008.795 | 17.859.933 |
(*) Şirket'in aktif davacı ve alacaklı taraf olduğu toplamda 16 adet dava ve icra takibi (7 dava, 9 icra) bulunmakta olup; Şirket aleyhine açılmış toplam 17 dava ve icra takibi bulunmaktadır.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in teminat/rehin/ipotek/ kefalet pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir.
| Verilen Teminatlar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Teminat mektupları | 381.288.011 | 357.149.682 |
| İpotekler | 857.825.028 | 1.070.004.522 |
| TOPLAM | 1.239.113.039 | 1.427.154.204 |
| Şirket Tarafından Verilen Teminat, Rehin, İpotek ve Kefaletler | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | ABD Doları |
Avro | Türk Lirası | TL Karşılığı | |||
| A- | Kendi Tüzel Kişiliği Adına Verilen | 2.440.000 | - | 1.151.715.857 | 1.239.113.039 | ||
| Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen | - | - | - | - | |||
| B | Ortaklıklar Lehine Verilenler | - | - | - | - | ||
| C | Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacı İle | - | - | - | - | ||
| - | - | - | - | ||||
| Diğer 3.Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Verilenler | - | - | - | - | |||
| D- | Diğer Verilen TRİ'ler | - | - | - | - | ||
| 1- | Ana Ortaklık Lehine Verilenler | - | - | - | - | ||
| B ve C Maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup | - | - | - | - | |||
| 2- | Şirketleri Lehine Verilenler | - | - | - | - | ||
| C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3.Kişiler Lehine | - | - | - | - | |||
| 3- | Verilenler | - | - | - | - | ||
| TOPLAM | 2.440.000 | - | 1.151.715.857 | 1.239.113.039 |
| Şirket Tarafından Verilen Teminat, Rehin, İpotek ve Kefaletler | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | ABD Doları | Avro | Türk Lirası | TL Karşılığı | ||||
| A- | Kendi Tüzel Kişiliği Adına Verilen | 100.000 | - | 1.423.950.053 | 1.427.154.205 | |||
| Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen | - | - | - | - | ||||
| B | Ortaklıklar Lehine Verilenler | - | - | - | - | |||
| C | Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacı İle Diğer 3.Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Verilenler |
- | - | - | - | |||
| - | - | - | - | |||||
| - | - | - | - | |||||
| D- | Diğer Verilen TRİ'ler | - | - | - | - | |||
| 1- | Ana Ortaklık Lehine Verilenler | - | - | - | - | |||
| B ve C Maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup | - | - | - | - | ||||
| 2- | Şirketleri Lehine Verilenler | - | - | - | - | |||
| C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3.Kişiler Lehine | - | - | - | - | ||||
| 3- | Verilenler | - | - | - | - | |||
| TOPLAM | 100.000 | - | 1.423.950.053 | 1.427.154.205 |
Şirket'in dönemler itibarıyla çalışanlarına sağladığı faydalar ve bu faydalar kapsamında ayırdığı karşılıklar aşağıdaki gibidir:
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Personele Borçlar | 8.102.237 | 6.141.177 |
| TOPLAM | 8.102.237 | 6.141.177 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında karşılıklar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Kullanılmamış İzin Karşılıkları | 1.181.070 | 2.057.041 |
| Kıdem Tazminatı Karşılıkları | 2.303.312 | 2.578.837 |
| TOPLAM | 3.484.382 | 4.635.878 |
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | 2024 | 2023 |
| 1 Ocak Bakiyesi | 2.578.837 | 2.728.150 |
| Hizmet maliyeti | 621.970 | 593.165 |
| Faiz maliyeti | 207.854 | 220.624 |
| Ödenen tazminatlar | (1.194.068) | (1.097.140) |
| Aktüeryel kazanç / (kayıp) | 904.725 | 770.967 |
| Parasal (kayıp) | (816.006) | (562.273) |
| 30 Eylül Bakiyesi | 2.303.312 | 2.653.493 |
Mevcut döneme ilişkin hakların bütünü ile kullanılmaması halinde geleceğe taşınan ve gelecek dönem içerisinde kullanılabilen izinlerdir. Bu izinler için çalışanlar işten ayrılmış olmaları halinde kullanmamış oldukları haklarına ilişkin nakit ödeme yapılmasını talep etme hakkına sahip olabilirler. Çalışanlar, gelecekteki ücretli izin haklarını arttıran hizmetlerde bulundukça işletme açısından bir yükümlülük doğar. Çalışanların birikmiş kazanılmamış haklarını kullanmadan işten ayrılabilme olasılığı ilgili yükümlülüğün ölçüm şeklini etkilemesine rağmen, ücretli izinler dahi olsalar, işletme açısından bir yükümlülük mevcuttur ve finansal tablolara yansıtılır.
Türkiye'de mevcut kanunlar çerçevesinde, bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler için 25, kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran ya da emeklilik yaşına gelmiş personeline kıdem tazminatı ödemesi yapmak zorundadır.
Hesaplama yapılırken aylık kıdem tazminatı tavanı aşılmamaktadır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, 1 Temmuz 2024 tarihinden itibaren geçerli olan aylık 41.828,42 TL (1 Ocak 2024: 35.058,58 TL) tavanından hesaplamıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Şirket'in çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS 19, "Çalışanlara Sağlanan Faydalar" uyarınca Şirket'in yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür.
| Diğer Dönen Varlıklar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Devreden KDV | 3.326.616 | 26.272.670 |
| İndirilecek Katma Değer Vergisi | - | 9.509.024 |
| Diğer Katma Değer Vergisi (*) | - | 35.681.017 |
| Diğer Çeşitli Dönen Varlıklar | - | 26.650 |
| TOPLAM | 3.326.616 | 71.489.361 |
(*) Şirket Dahilde İşleme Rejimi sertifikasına sahiptir. Bu sertifika sayesinde şirket ihracat yapmak üzere olduğu hammadelere KDV muafiyeti elde etmektedir. Şirket aynı zamanda ihraç kayıtlı satışlarından oluşan KDV'yi de bu hesapta muhasebeleştirmektedir.
| Diğer Duran Varlıklar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Peşin Ödenen Vergi ve Fonlar | 14.635.547 | 11.142.358 |
| TOPLAM | 14.635.547 | 11.142.358 |
| c) Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | ||
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Ödenecek Vergi ve Fonlar | 238.689 | 9.823.643 |
| Ödenecek Diğer Yükümlülükler | 85.656 | 92.943 |
| Hesaplanan KDV | - | 22.248.590 |
| TOPLAM | 324.345 | 32.165.176 |
01 OCAK - 30 EYLÜL 2024 VE 2023 DÖNEMLERİNE VE
30 EYLÜL 2024 VE 31 ARALIK 2023 DÖNEM SONLARINA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir).
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Ortaklar | Pay Oranı % |
Pay Tutarı (TL) | Pay Oranı % |
Pay Tutarı (TL) |
| Feyzi Kıraç | 25,74% | 43.750.000 | 35,00% | 43.750.000 |
| Fehmi Emre Kıraç | 11,03% | 18.750.000 | 15,00% | 18.750.000 |
| Can Kıraç | 11,03% | 18.750.000 | 15,00% | 18.750.000 |
| Havva Kıraç | 3,68% | 6.250.000 | 5,00% | 6.250.000 |
| Serkan Malçok | 22,06% | 37.500.000 | 30,00% | 37.500.000 |
| Halka Arz Edilen Paylar | 26,47% | 45.000.000 | - | - |
| Ödenmiş Sermaye | 170.000.000 | 125.000.000 | ||
| Sermaye Düzeltme Farkları | 392.543.246 | 391.206.751 | ||
| Düzeltilmiş Sermaye | 562.543.246 | 516.206.751 |
Şirket'in 170.000.000 TL olan çıkarılmış sermayesinin %14,71'ine tekabül eden 25.000.000 TL nominal değerli kısmı 25.000.000 adet A grubu, %85,29'una tekabül eden 145.000.000 TL nominal değerli kısmı 145.000.000 adet B grubu paylara ayrılmıştır. A grubu paylar imtiyazlı paylar olup, her bir A grubu pay sahibinin 5 oy hakkı bulunmaktadır. Bununla birlikte, A grubu pay sahipleri yönetim kuruluna aday gösterme imtiyazını da haizdir.
Yasal yedekler Türk Ticaret Kanunu'na göre ayrılan birinci ve ikinci tertip yasal yedeklerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedekler, tüm yedekler tarihi (enflasyona göre endekslenmemiş) ödenmiş sermayenin %20'sine erişene kadar, geçmiş dönem ticari karının yıllık %5'i oranında ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler, birinci tertip yasal yedek ve temettülerden sonra, tüm nakdi temettü dağıtımları üzerinden yıllık %10 oranında ayrılır.
| 1 Ocak 2024 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 2024 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 2023 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 2023 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Satışlar | 1.207.855.151 | 120.344.999 | 1.027.736.686 | 418.005.854 |
| Yurtiçi Satışlar | 681.256.069 | 6.955.499 | 381.445.328 | 155.143.221 |
| Yurtdışı Satışlar (-) | 526.599.082 | 113.389.500 | 646.291.358 | 262.862.633 |
| Diğer Gelirler | 6.010.084 | 230.566 | 1.375.520 | 559.458 |
| Satıştan İadeler (-) | (8.603.487) | (2.343.131) | (12.035.939) | (4.895.313) |
| TOPLAM | 1.205.261.748 | 118.232.434 | 1.017.076.267 | 413.669.999 |
Şirket'in tesisinde üretimden kaynaklanan tehlikesiz geri kazanılabilir atıklar ( çinko külü, katı çinko, tavlı tel) ise ücret karşılığında lisanslı geri kazanım firmasına gönderilmektedir.
| 1 Ocak 2024 | 1 Temmuz 2024 | 1 Ocak 2023 | 1 Temmuz 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2023 | |
| Satılan Mamuller Maliyeti (-) | (775.218.445) | (54.177.127) | (671.503.770) | (217.301.377) |
| Satılan Hizmet Maliyeti (-) | - | - | (780.010) | (252.415) |
| TOPLAM | (775.218.445) | (54.177.127) | (672.283.780) | (217.553.792) |
| 1 Ocak 2024 | 1 Temmuz 2024 | 1 Ocak 2023 | 1 Temmuz 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2023 | |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) | (24.938.290) | (6.907.699) | (42.006.964) | (13.880.677) |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (52.944.122) | (23.469.038) | (58.366.314) | (29.358.280) |
| TOPLAM | (77.882.412) | (30.376.737) | (100.373.278) | (43.238.957) |
| 1 Ocak 2024 | 1 Temmuz 2024 | 1 Ocak 2023 | 1 Temmuz 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Pazarlama Satış Dağıtım Giderleri | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2023 |
| Nakliye ve navlun giderleri | (10.898.569) | (3.367.761) | (24.696.479) | (8.160.643) |
| Analiz giderleri | (3.018.957) | (470.673) | (4.324.317) | (1.428.916) |
| Fuar giderleri | (5.793.429) | (1.101.467) | (4.633.786) | (1.531.177) |
| Yurtiçi ve yurtdışı seyahat giderleri | (890.337) | (680.712) | (2.043.298) | (675.183) |
| Gümrükleme giderleri | (640.439) | (277.223) | (855.761) | (282.776) |
| Danışmanlık giderleri | (591.802) | (64.284) | (1.925.303) | (636.192) |
| Amortisman giderleri | (1.591.739) | (1.822.422)3 | (823.299) | (464.868) |
| Temsil ve ağırlama giderleri | (77.359) | (13.981) | (39.588) | (13.081) |
| Taşıt kira, yakıt vb. giderleri | (113.496) | (76.601) | (1.617.453) | (534.467) |
| Yemek giderleri | (185.195) | (110.801) | (248.609) | (82.149) |
| İlan,reklam, katolog giderleri | (54.980) | (2.214) | (11.646) | (3.848) |
| Belgelendirme giderleri | (100.399) | (10.105) | - | - |
| Çeşitli Giderler | (981.589) | (731.877) | (787.425) | (67.377) |
| TOPLAM | (24.938.290) | (6.907.699) | (42.006.964) | (13.880.677) |
| 1 Ocak 2024 | 1 Temmuz 2024 | 1 Ocak 2023 | 1 Temmuz 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Genel Yönetim Giderleri | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2023 |
| Kanunen kabul edilmeyen giderler | (4.612.849) | (1.314.925) | (6.887.573) | (3.464.452) |
| Personel ücret, prim, ikramiye vb. giderleri | (21.638.459) | (9.852.776) | (27.471.217) | (13.818.034) |
| Amortisman giderleri | (4.744.086) | (818.284) | (4.548.549) | (2.568.291) |
| Danışmanlık giderleri | (3.615.098) | (2.333.122) | (6.805.373) | (3.423.105) |
| Sigorta giderleri | (2.344.937) | (1.573.524) | (2.272.625) | (1.143.132) |
| Taşıt kira, yakıt vb. giderleri | (1.194.326) | (999.233) | (715.681) | (359.988) |
| Abone ve aidat giderleri | (576.094) | (184.907) | (1.487.678) | (748.303) |
| Vergi resim ve harç giderleri | (957.189) | (257.540) | (690.564) | (347.354) |
| Temsil ve ağırlama giderleri | (2.067.549) | (1.341.180) | (820.114) | (412.517) |
| Yurtiçi ve yurtdışı seyahat giderleri | (269.245) | (266.789) | (17.947) | (9.028) |
| İletişim giderleri | (239.468) | (201.601) | (437.313) | (219.968) |
| Doğalgaz, su ve elektirik giderleri | (93.716) | (52.047) | (180.224) | (90.653) |
| Baskı ve matbaa giderleri | (52.268) | (16.221) | - | - |
| Yemek giderleri | (1.689.189) | (1.432.042) | (567.995) | (285.702) |
| Bakım ve onarım giderleri | (213.786) | (97.515) | (42.038) | (21.145) |
| Çeşitli Giderler | (8.635.863) | (2.727.332) | (5.421.423) | (2.446.608) |
| TOPLAM | (52.944.122) | (23.469.038) | (58.366.314) | (29.358.280) |
Niteliklerine göre giderler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2024 | 1 Temmuz 2024 | 1 Ocak 2023 | 1 Temmuz 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Amortisman ve İtfa Giderleri | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2023 |
| Satışların Maliyeti | (3.710.288) | (946.189) | (4.088.868) | (2.308.737) |
| Pazarlama Satış Dağıtım Giderleri | (1.591.739) | (1.822.422) | (823.299) | (464.868) |
| Genel Yönetim Giderleri | (4.744.086) | (818.284) | (4.548.549) | (2.568.291) |
01 OCAK - 30 EYLÜL 2024 VE 2023 DÖNEMLERİNE VE
30 EYLÜL 2024 VE 31 ARALIK 2023 DÖNEM SONLARINA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir).
| TOPLAM | (10.046.113) | (3.586.895) | (9.460.716) | (5.341.896) |
|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 | 1 Temmuz 2024 | 1 Ocak 2023 | 1 Temmuz 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Personel Giderleri | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2023 |
| Satışların Maliyeti | (22.858.867) | (5.419.224) | (19.636.998) | (6.354.613) |
| Genel Yönetim Giderleri | (21.638.459) | (9.852.776) | (27.471.217) | (13.818.034) |
| TOPLAM | (44.497.326) | (15.272.000) | (47.108.215) | (20.172.647) |
| denetim ücreti | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Raporlama dönemine ait bağımsız | ||
| denetim ücreti | 516.489 | 1.198.577 |
| Toplam | 516.489 | 1.198.577 |
| 1 Ocak 2024 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 2024 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 2023 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 2023 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Konusu Kalmayan Karşılıklar | 20.429.430 | 5.384.141 | 9.748.449 | 1.921.701 |
| Faaliyetlerden Kaynaklanan Kur Farkı | ||||
| Gelirleri | 1.002.300 | 264.154 | 57.878.073 | 11.409.442 |
| Reeskont Faiz Gelirleri | 22.324.631 | 5.883.617 | 3.971.984 | 782.993 |
| Faaliyetle İlgili Diğer Gelirler | 5.300.391 | 1.396.909 | 12.453.919 | 2.455.028 |
| Diğer | 2.257.378 | 594.928 | 1.330.196 | 262.220 |
| TOPLAM | 51.314.130 | 13.523.749 | 85.382.621 | 16.831.384 |
| 1 Ocak 2024 | 1 Temmuz 2024 | 1 Ocak 2023 | 1 Temmuz 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2023 | |
| Karşılık Giderleri | (33.098.467) | (12.212.841) | (56.092.410) | (24.662.902) |
| Faaliyetlerden Kaynaklanan Kur Farkı | ||||
| Giderleri | (49.844.814) | (18.391.994) | (11.460.026) | (5.038.783) |
| Reeskont Faiz Giderleri | (20.261.270) | (7.476.107) | (3.264.265) | (1.435.243) |
| Önceki Dönem Gider ve Zararları | - | - | (4.912.981) | (2.160.156) |
| Diğer Olağandışı Gider ve Zararlar | (167.877) | (61.945) | (911.135) | (400.612) |
| TOPLAM | (103.372.428) | (38.142.887) | (76.640.817) | (33.697.696) |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir).
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Gerçeğe | ||||
| Uygun Değer Artış Kazanç veya Kaybı | (15.300.434) | 994.759 | 194.040.771 | 194.040.771 |
| TOPLAM | (15.300.434) | 994.759 | 194.040.771 | 194.040.771 |
| 1 Ocak 2024 | 1 Temmuz 2024 | 1 Ocak 2023 | 1 Temmuz 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Finansman Gelirleri | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2023 |
| Kredi Kur Farkı gelirleri | 11.218.455 | 7.623.561 | - | - |
| Finansman Gelirleri | 111.838.779 | 76.000.642 | 129.995.828 | 112.957.697 |
| Faiz Gelirleri | 111.838.779 | 76.000.642 | 129.995.828 | 112.957.697 |
| TOPLAM | 123.057.234 | 83.624.203 | 129.995.828 | 112.957.697 |
| 1 Ocak 2024 | 1 Temmuz 2024 | 1 Ocak 2023 | 1 Temmuz 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Finansman Giderleri | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2023 |
| Kısa Vadeli Finansman Giderleri | (70.749.470) | (14.928.795) | (82.123.976) | (54.186.187) |
| Finansal Borçlar Faiz Giderleri | (70.749.470) | (14.928.795) | (74.716.701) | (49.298.796) |
| Finansal Borçlara İlişkin Kur Farkı Giderleri | - | - | (7.407.275) | (4.887.391) |
| TOPLAM | (70.749.470) | (14.928.795) | (82.123.976) | (54.186.187) |
| 1 Ocak 2024 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 2024 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 2023 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 2023 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme | ||||
| Fonu | 87.743.250 | - | 309.017.824 | 309.017.824 |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm | ||||
| Kazançları / Kayıpları | (678.544) | - | (578.225) | 332.404 |
| Yabancı Para Çevrim Fonu | 3.192.442 | - | (5.164.269) | (4.951.394) |
| TOPLAM | 90.257.148 | - | 303.275.330 | 304.398.834 |
| Finansal Durum Tablosunda | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Cari Dönem Kurumlar Vergisi Karşılığı | 2.210.186 | 23.585.237 |
| Eksi: Peşin Ödenen Vergiler | (2.210.186) | (23.585.237) |
| Vergi borcu (net) | - | - |
| Ertelenen Vergi Varlığı | - | - |
| Ertelenen Vergi Yükümlülüğü | (538.025.608) | (347.809.427) |
| Ertelenen Vergi Yükümlülüğü (Net) | (538.025.608) | (347.809.427) |
| 1 Ocak 2024 | 1 Temmuz 2024 | 1 Ocak 2023 | 1 Temmuz 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Gelir Tablosunda | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2023 |
| Cari Dönem Kurumlar Vergisi Karşılığı | (2.210.186) | (478.938) | (19.449.829) | (14.948.734) |
| Ertelenmiş Vergi Geliri / Gideri | (153.395.973) | 9.178.071 | (60.126.686) | (46.094.540) |
| Vergi Gideri / Geliri | (155.606.159) | 8.699.133 | (79.576.515) | (61.043.274) |
Şirket, Türkiye'de yürürlükte bulunan vergi mevzuatı ve uygulamalarına tabidir. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın yirmi beşinci günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir.
15 Temmuz 2023 tarih ve 30659 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan 7456 sayılı "6 Şubat 2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi için Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası ile Bazı Kanunlarda ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun" ile Kurumlar vergisi oranını 5 puan artırılmış olup, ayrıca ihracattan elde edilen kazançlarda uygulanacak kurumlar vergisi indirim oranı 5 puana çıkarılmıştır. Bu değişiklik ile kurumlar vergisi oranı %20'den %25'e çıkartılmıştır (31 Aralık 2023: %25).
Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları revize edilebilmektedir.
Türkiye'de mukim anonim şirketlerden, kurumlar vergisi ve gelir vergisinden sorumlu olmayanlar ve muaf tutulanlar haricindekilere yapılanlarla Türkiye'de mukim olan ve olmayan gerçek kişilere ve Türkiye'de mukim olmayan tüzel kişilere yapılan temettü ödemeleri %10 gelir vergisine tabidir.
Türkiye'de mukim anonim şirketlerden yine Türkiye'de mukim anonim şirketlere yapılan temettü ödemeleri gelir vergisine tabi değildir. Ayrıca karın dağıtılmaması veya sermayeye eklenmesi durumunda gelir vergisi hesaplanmamaktadır.
Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye'deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Temmuz 2003 – 22 Temmuz 2006 tarihleri arasında tüm şirketlerde %10 olarak uygulanmıştır. Bu oran, 22 Temmuz 2006 tarihinden itibaren, 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile %15 olarak uygulanmaktadır. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir.
Şirket vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS'ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığını ve yükümlülüğünü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile TFRS'ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup aşağıda açıklanmaktadır. Ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğünün hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %25'dir (2023: %25).
Şirket'in ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri aşağıda belirtilmiştir:
| Toplam Geçici Farklar | Ertelenmiş vergi | |||
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
| Ertelenmiş vergi varlıkları | ||||
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 9.749.152 | 25.775.565 | 2.437.288 | 6.443.891 |
| Alacaklar Reeskont Düzeltmesi | 12.850.892 | 8.255.901 | 3.212.723 | 2.063.975 |
| yatırım teşvik düzeltmesi | 103.947.496 | 141.223.424 | 25.986.874 | 35.305.856 |
| Şüpheli Alacaklar Karşılığı | 8.088.008 | 9.908.933 | 2.022.002 | 2.477.233 |
| Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı | 4.261.508 | 1.471.991 | 1.065.377 | 367.998 |
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | 2.303.312 | 2.578.836 | 575.828 | 644.709 |
| İzin Karşılığı | 1.181.072 | 2.057.041 | 295.268 | 514.260 |
| Dava Karşılığı | 3.950.988 | 7.471.859 | 987.747 | 1.867.965 |
| Kullanım Hakkı Varlık ve Yükümlülükleri | - | 103.578 | - | 25.895 |
| Kredilerin İç Verim Düzeltmesi | 2.817.840 | 753.623 | 704.460 | 188.406 |
| Beklenen Kredi Zararı | 10.155.032 | 13.70h6.435 | 2.538.758 | 3.426.609 |
| Satışların dönemselliği | - | 1.843.986 | - | 460.997 |
| Diğer | 57.344 | 77.908 | 14.336 | 19.477 |
| 159.362.644 | 215.229.080 | 39.840.661 | 53.807.271 | |
| Ertelenmiş vergi yükümlülükleri | ||||
| Maddi Duran Varlık Değerlemesi | (738.170.228) | (905.633.077) | (156.296.746) | (226.408.269) |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Değerlemesi | (517.675.174) | (303.532.430) | (107.562.219) | (75.883.108) |
| Gelir Tahakkukları | - | (16.730.948) | - | (4.182.737) |
| Borçlar Reeskont Düzeltmesi | (12.014.080) | (110.105) | (3.003.520) | (27.526) |
| Enflasyon muhasebesi etkisi | (16.040.076) | (143.012.088) | (4.010.019) | (35.753.022) |
| Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Varlık ve | ||||
| Yükümlülükler | (1.226.362.000) | (235.288.544) | (306.590.500) | (58.822.136) |
| Vadeli Mevduat Faiz Tahakkuku | (1.613.060) | (2.159.596) | (403.265) | (539.900) |
| (2.511.874.618) | (1.606.466.788) | (577.866.269) | (401.616.698) | |
| (2.352.511.974) | (1.391.237.708) | (538.025.608) | (347.809.427) |
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem Net Karı / Zararı | 456.899.571 | 334.332.097 |
| Dönemin Ağırlıklı Ortalama Hisse Senedi Sayısı | 170.000.000 | 50.000.000 |
| Hisse Senedi Başına Kar / Zarar | 2,6876 | 6,6866 |
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Şirket, döviz cinsinden varlık ve yükümlülüklerinin Türk Lirası'na çevriminde kullanılan kur oranlarının değişimi nedeniyle, kur riskine maruzdur. Kur riski ileride oluşacak ticari işlemler, kayda alınan aktif ve pasifler arasındaki fark sebebiyle ortaya çıkmaktadır. Aşağıdaki tablo her bir finansal enstrüman sınıfı için Şirket'in yabancı para riskini göstermektedir.
Şirket'in 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle yabancı para cinsinden varlık ve yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
| Cari Dönem | 30 Eylül 2024 | ||
|---|---|---|---|
| DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU | TL Karşılığı | USD | EUR |
| 1. Ticari Alacaklar | 78.153.859 | 1.660.800 | 562.874 |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa Banka hesapları dahil) | 115.421.450 | 113.609 | 2.922.214 |
| 2b. Parasal olmayan Finansal varlıklar | - | - | - |
| 3. Diğer | - | - | - |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 193.575.309 | 1.774.409 | 3.485.088 |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | - | - | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 193.575.309 | 1.774.409 | 3.485.088 |
| 10. Ticari Borçlar | 40.744.931 | 849.449 | 310.043 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 123.115.256 | - | 3.225.327 |
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - |
| 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - |
| 13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | 163.860.187 | 849.449 | 3.535.370 |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 12.015.943 | - | 314.789 |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - |
| 17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | 12.015.943 | - | 314.789 |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 175.876.130 | 849.449 | 3.850.159 |
| 19. Finansal Durum tablosu dışı döviz cinsinden türev | |||
| araçlarının net varlık/yükümlülük pozisyonu (19a-19b) | - | - | - |
| 19a. Aktif karakterli finansal durum tablosu dışı döviz | |||
| cinsinden türev ürünleri tutarı | - | - | - |
| 19b. Pasif karakterli finansal durum tablosu dışı döviz | |||
| cinsinden türev ürünleri tutarı | - | - | - |
| 20. Net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu (9- | |||
| 18+19) | 17.699.179 | 924.960 | (365.071) |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / | |||
| (Yükümlülük) pozisyonu (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15- | |||
| 16a) | 17.699.179 | 924.960 | (365.071) |
| Önceki Dönem | 31 Aralık 2023 | ||
|---|---|---|---|
| DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU | TL Karşılığı | USD | EUR |
| 1. Ticari Alacaklar | 284.003.814 | 5.691.379 | 2.240.634 |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa Banka hesapları dahil) | 12.269.602 | 326.927 | 23.556 |
| 2b. Parasal olmayan Finansal varlıklar | - | - | - |
| 3. Diğer | - | - | - |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 296.273.416 | 6.018.306 | 2.264.190 |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | - | - | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 296.273.416 | 6.018.306 | 2.264.190 |
| 10. Ticari Borçlar | 105.462.431 | 2.972.760 | 55.448 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 109.406.840 | - | 2.844.593 |
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - |
| 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - |
| 13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | 214.869.271 | 2.972.760 | 2.900.041 |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 15.070.557 | - | 391.837 |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - |
| 17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | 15.070.557 | - | 391.837 |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 229.939.828 | 2.972.760 | 3.291.878 |
| 19. Finansal Durum tablosu dışı döviz cinsinden türev araçlarının net varlık/yükümlülük pozisyonu (19a-19b) |
(60.832.149) | (1.750.118) | - |
| 19a. Aktif karakterli finansal durum tablosu dışı döviz cinsinden türev ürünleri tutarı |
20.971.934 | 603.355 | - |
| 19b. Pasif karakterli finansal durum tablosu dışı döviz | |||
| cinsinden türev ürünleri tutarı | 81.804.083 | 2.353.472 | - |
| 20. Net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu (9- 18+19) |
5.501.440 | 1.295.429 | (1.027.687) |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) pozisyonu (UFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a-10-11- 12a-14-15-16a) |
66.333.589 | 3.045.547 | (1.027.687) |
01 OCAK - 30 EYLÜL 2024 VE 2023 DÖNEMLERİNE VE
30 EYLÜL 2024 VE 31 ARALIK 2023 DÖNEM SONLARINA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir).
Şirket başlıca EURO ve ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Aşağıdaki tablo, Şirket'in bilanço pozisyonunun EURO ve ABD Doları kurlarındaki %10'luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir. Kullanılan bu oranlar, kur riskinin üst düzey yönetime Şirket içinde raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade eder. Negatif tutar EURO ve ABD Doları'nın TL karşısında %10 değer artışının gelir tablosundaki etkisini ifade eder.
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | ||||
|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem | 30 Eylül 2024 | |||
| Kar/Zarar | ||||
| Yabancı paranın değer | Yabancı paranın değer | |||
| kazanması | kaybetmesi | |||
| ABD Doları kurunun %10 değişmesi halinde: | ||||
| 1- ABD Doları Net varlık/yükümlülüğü | 3.156.056 | (3.156.056) | ||
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - | ||
| 3- ABD Doları net etki (1+2) | 3.156.056 | (3.156.056) | ||
| Euro kurunun %10 değişmesi halinde: | ||||
| 4- EURO Net varlık/yükümlülüğü | (1.393.527) | 1.393.527 | ||
| 5- EURO riskinden korunan kısım (-) | - | - | ||
| 6- Euro net etki (4+5) | (1.393.527) | 1.393.527 | ||
| TOPLAM (3+6) | 1.762.529 | (1.762.529) |
| Döviz Kuyarlılık Analizi Tablosu | |||
|---|---|---|---|
| Önceki Dönem | 31 Aralık 2023 | ||
| Kar/Zarar | |||
| Yabancı paranın değer | Yabancı paranın değer | ||
| kazanması | kaybetmesi | ||
| ABD Doları kurunun %10 değişmesi halinde: | |||
| 1- ABD Doları Net varlık/yükümlülüğü | 10.585.982 | (10.585.982) | |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | (6.083.215) | 6.083.215 | |
| 3- ABD Doları net etki (1+2) | 4.502.767 | (4.502.767) | |
| Euro kurunun %10 değişmesi halinde: | |||
| 4- EURO Net varlık/yükümlülüğü | (3.952.623) | 3.952.623 | |
| 5- EURO riskinden korunan kısım (-) | - | - | |
| 6- Euro net etki (4+5) | (3.952.623) | 3.952.623 | |
| TOPLAM (3+6) | 550.144 | (550.144) |
Bulunmamaktadır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.