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KINSUS AGM Information 2020

Jul 23, 2020

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AGM Information

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股票代碼:3189

景 碩 科 技 股 份 有 限 公 司 KINSUS INTERCONNECT TECHNOLOGY CORP.

1 0 9 年 股 東 常 會

議 事 手 冊

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地 點:桃園市新屋區中華路 1245( 本公司石磊廠員工餐廳 )

1

目 錄 頁次 壹、開 會 程 序 ······················································ 1 貳、開 會 議 程 ······················································ 2 一、報 告 事 項 ······················································ 3 二、承 認 事 項 ······················································ 3 三、討 論 事 項 ······················································ 4 四、臨 時 動 議 ······················································ 4 參、附 件 一、 108 年度營業報告書 ··············································· 5 二、審計委員會審查報告書 ············································ 8 三、會計師查核報告及民國 108 年度財務報表 ························ 9 四、盈餘分配表 ······················································· 28 五、「公司章程」條文修訂對照表 ······································ 29 六、「資金貸與他人作業程序」條文修訂對照表 ····························· 31 七、「背書保證作業程序」條文修訂對照表 ··································· 33 肆、附 錄 一、股東會議事規則 ··················································· 36 二、公司章程 ·························································· 39 三、資金貸與他人作業程序 ············································ 44 四、背書保證作業程序 ················································ 47 五、董事持股情形 ····················································· 51 六、其他說明事項 ····················································· 52

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2

景碩科技股份有限公司 109 年股東常會開會程序

壹、主席宣佈開會
貳、主席致詞
參、報告事項
肆、承認事項
伍、討論事項
陸、臨時動議
柒、散會
1

景碩科技股份有限公司 109 年股東常會議程

  • 時 間:中華民國 109 年 5 月 28 日(星期四)上午 9 時正

  • 地 點:桃園市新屋區中華路 1245 號(本公司石磊廠員工餐廳)

壹、宣佈開會

貳、主席致詞

參、報告事項:

  • ( ) 本公司 108 年度營業狀況報告。

  • (二) 本公司審計委員會審查 108 年度決算表冊報告。

  • (三) 本公司 108 年度盈餘分派現金股利情形報告。

肆、承認事項:

  • ( ) 本公司 108 年度營業報告書、財務報表及合併財務報表案,敬請 承認。(董 事會提)

  • (二) 本公司 108 年度盈餘分配案,敬請 承認 。(董事會提)

伍、討論事項:

  • ( ) 修訂本公司「公司章程」案,提請 公決。(董事會提)

  • (二) 修訂本公司「資金貸與他人作業程序」案,提請 公決。(董事會提)

  • (三) 修訂本公司「背書保證作業程序」案,提請 公決。(董事會提)

陸、臨時動議

柒、散會

2

一、報 告 事 項

  • ( ) 案 由:本公司 108 年度營業狀況報告,報請 公鑒。

  • 說 明:民國 108 年度營業報告書請參閱附件一(第 5 頁至第 7 頁) 。

  • (二) 案 由:本公司審計委員會審查 108 年度決算表冊報告,報請 公鑒。 說 明:審計委員會審查報告書請參閱附件二(第 8 頁) 。

  • (三) 案 由:本公司 108 年度盈餘分派現金股利情形報告,報請 公鑒。 說 明:

    1. 依本公司章程第 24 條之 1 規定,授權董事會決議以發放現金分派 股東紅利,每股分派現金股利 1 元,計新台幣 451,039,005 元。

    2. 本次現金股利按分配比例計算至元為止,元以下捨去,分配未滿 1 元之畸零款合計數,列入本公司之其他收入,除息基準日及其 他相關配發事宜授權董事長訂定之。

    3. 如嗣後因本公司流通在外股數發生變動,致配息比例發生異動而 需修正時,授權董事長在上述分派金額之範圍內全權處理之。

二、承 認 事 項

  • ( ) 案 由:本公司 108 年度營業報告書、財務報表及合併財務報表案,敬請 承 認。(董事會提)

  • 說 明:

1. 本公司 108 年度財務報表,業經安永聯合會計師事務所查核簽證 竣事,並出具查核報告在案,連同營業報告書及決算表冊,經送 審計委員會審查完竣。

2. 前項表冊請參閱附件一(第 5 頁至第 7 頁)及附件三(第 9 頁至第 27 。

頁)

決 議:

  • (二) 案 由:本公司 108 年度盈餘分配案,敬請 承認。(董事會提) 說 明:

    1. 本公司民國 108 年度稅後淨損為新台幣 2,025,332,039 元,扣除依 法提列之 108 年度其他綜合損益(確定福利計畫之再衡量數)新台 幣 4,727,347 元、加計限制員工權利新股調整數新台幣 297,657 元、 提列特別盈餘公積新台幣 83,020,969 元,再加計以前年度未分配 盈餘新台幣 12,912,742,232 元,可供分配盈餘為新台幣 10,799,959,534 元,擬按本公司章程分派。

    2. 108 年盈餘分配表請參閱附件四(第 28 頁)。

  • 決 議:

3

三、討 論 事 項

  • ( ) 案 由:修訂本公司「公司章程」案,提請 公決。(董事會提) 說 明:

  • 配合公司法之修訂及公司實際需求,擬修訂本公司「公司章程」部分 條文,條文修訂對照表請詳附件五(第 29 頁至第 30 頁)。

決議:
  • (二) 案 由:修訂本公司「資金貸與他人作業程序」案,提請 公決。(董事會提) 說 明:

    • 依中華民國 108 年 3 月 7 日金融監督管理委員會金管證審字第 1080304826 號令修法適用,擬修訂本公司「資金貸與他人作業程序」, 條文修訂對照表請詳附件六(第 31 頁至第 32 頁)。
  • 決 議:

  • (三) 案 由:修訂本公司「背書保證作業程序」案,提請 公決。(董事會提) 說 明:

    • 依中華民國 108 年 3 月 7 日金融監督管理委員會金管證審字第 1080304826 號令修法適用,擬修訂本公司「背書保證作業程序」,條 文修訂對照表請詳附件七(第 33 頁至第 35 頁)。
  • 決 議:

四、臨 時 動 議

五、散 會

4

附件一

108 年度營業報告書

一 ( ) 108 年度營業報告

根據IMF 年初對108 年度全球GDP 成長的預測,全球經濟成長雖較107 年
度(GDP 成長3.6%)相對放緩為3.2%,但仍然處於成長趨勢。半導體產業龍頭台
積電對108 年整體半導體產業成長則相對樂觀,預期可達5 ~ 6%。兩者的預測,
主要來自於5G通信的快速布建與終端裝置普及,再加上AI人工智慧帶動的資
料中心與高速運算的成長。這些產品的成長對於半導體產業的驅動力量甚為顯
著,對於IC載板的驅動力量則表現在銅箔基板材料的高速化、載板層數增加、
一
載板面積成長等方面,對於IC 載板產業可視為是個反轉的年代。
時至五月,美國加強了對中國的貿易戰,公布了禁售華為的實體清單(Entity
List),貿易戰開始全面性地影響全球科技產業,半導體的需求及產品產業鏈也逐
。
漸分出兩大系統
    108 年初,全球對於整年的5G 基地台佈建數量預估仍高達35萬套,而5G
基地台的普及及滲透率提升,是後續一切應用與終端產品的源頭,對於IC載板
業者的驅動力則表現在ABF 載板、FC-CSP 載板與記憶體載板,後續更隱含AiP
等SiP 載板的機會。但貿易戰使全球5G 基地台的新建數量大幅滑落,遠低於年
初的估計。
美中貿易與科技衝突壓低了整體半導體產品的需求,也改變了產品內容(IC
等零組件)供應鏈關係,以及5G、AI 科技發展的進程。影響所及包括有:

1. 中國更加強調半導體產品自主開發的能力,及本土化生產製造的產能。

2. 歐美科技產業逐步加強對中國的封鎖,藉以延長對中國科技領先的時間。

3. 整體 5G 通信的進程持續推遲,Sub-6 頻段的過渡產品提前快速進入市場。

4. AI 以及自動駕駛發展進程持續緩慢,但是”邊緣運算”加速發展。

5
一
景碩在108 年遭遇到些市場改變、產品及供應鏈改變的逆風,表現雖不如
預期,但我們已做出快速調整。藉此,公司的表現在109 年將有大幅度的改善。
本公司108 年度之個體營收為新台幣(以下同)16,116,157 仟元,較去年同
期17,228,031仟元約減少6.45%,稅後淨損(2,025,332)仟元較前一年的稅後淨利
349,485 仟元,約減少679.52%;合併營收22,327,410 仟元,較去年同期23,727,929
仟元約減少5.90%,稅後淨損(1,947,268)仟元較前一年的稅後淨利411,040 仟元,
約減少573.74%。其中營業毛利及淨利均下滑之主要因素為新豐廠的稼動率偏低
所致。
單位:新台幣仟元
個體財報項目 108 年 107 年 成長率 %
營業收入 16,116,157 17,228,031 -6.45%
營業毛利 1,106,605 3,615,434 -69.39%
營業利益(損失) (1,917,952) 346,545 -653.45%
稅前淨利(損) (2,025,681) 422,468 -579.49%
本期淨利(損) (2,025,332) 349,485 -679.52%
每股盈餘(虧損) (4.52)元 0.78 元
單位:新台幣仟元
合併財報項目 108 年 107 年 成長率 %
營業收入 22,327,410 23,727,929
-5.90%
營業毛利 2,760,739 5,386,502
-48.75%
營業利益(損失) (1,650,225) 791,650
-308.45%
稅前淨利(損) (1,846,258) 710,522
-359.85%
本期淨利(損) (1,947,268) 411,040
-573.74%
淨利(損)歸屬於:
母公司業主 (2,025,332) 349,485
非控制權益 78,064 61,555
每股盈餘(虧損) (4.52)元 0.78 元
6

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8

附件三

會計師查核報告

景碩科技股份有限公司公鑒:

查核意見

景碩科技股份有限公司民國一○八年十二月三十一日及民國一○七年十二月三十一
日之個體資產負債表,暨民國一○八年一月一日至十二月三十一日及民國一○七年一月
一日至十二月三十一日之個體綜合損益表、個體權益變動表及個體現金流量表,以及
個體財務報表附註(包括重大會計政策彙總)業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告(請參閱其
他事項段),上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編
製,足以允當表達景碩科技股份有限公司民國一○八年十二月三十一日及民國一○七年
十二月三十一日之個體財務狀況,暨民國一○八年一月一日至十二月三十一日及民國一
○七年一月一日至十二月三十一日之個體財務績效及個體現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查
一
核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核財務報表之責任段進步說明
。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範,與景碩科技
股份有限公司保持超然獨立,並履行該規範之其他責任。基於本會計師之查核結果及
其他會計師之查核報告,本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查
。
核意見之基礎

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對景碩科技股份有限公司民國一○八年
度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成
查核意見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

收入認列

景碩科技股份有限公司民國一○八年度營業收入為新台幣16,116,157仟元。由於銷
售地點包含台灣、中國大陸及美國等多國市場,其中因應部分國外客戶之需求設置國
外倉庫,且針對主要客戶之銷售條件不盡相同,需判斷並決定履約義務及其滿足之時
點。因此本會計師決定此為關鍵查核事項。本會計師之查核程序包括(但不限於)評估收
入會計政策的適當性,評估及測試銷貨循環中與收入認列時點攸關之內部控制的有效
性,抽選樣本執行交易細項測試,包括取得客戶之訂單或合約文件,檢視交易條件,
9
確認國外倉庫收入認列時點是否與合約或訂單所載之履約義務及滿足時點一致,針對
每月銷貨收入進行分析性覆核程序及執行資產負債表日前後一段時間之截止點測試等
查核程序。本會計師亦考量合併財務附表附註四及六中有關營業收入揭露的適當性。

存貨評價

景碩科技股份有限公司於民國一○八年十二月三十一日存貨金額為新台幣
1,419,518仟元。由於載板之應用產品市場受科技快速發展及消費喜好趨勢影響,管理
階層須及時就新產品開發及客戶需求狀況,評估存貨是否有跌價或呆滯等價值減損之
虞,以及備抵存貨跌價及呆滯損失適足性之評估涉及管理階層重大判斷。因此,本會
計師決定此為關鍵查核事項。本會計師之查核程序包括(但不限於)評估呆滯及過時存貨
之會計政策的適當性,包括呆滯及過時存貨之辨認、測試存貨庫齡之正確性、分析存
貨庫齡變動情況,及執行觀察存貨盤點程序,檢視目前存貨使用狀態等查核程序。本
會計師亦考量合併財務報表附註五及六中有關存貨揭露的適當性。

- 其他事項 提及其他會計師之查核

列入景碩科技股份有限公司之個體財務報表中,間接採權益法認列之被投資公司
復揚科技股份有限公司之財務報表未經本會計師查核,而係由其他會計師查核。因此
,本會計師對上開個體務報表所表示之意見中,有關該被投資公司財務報表所列之金
額,係依據其他會計師之查核報告。民國一○八年十二月三十一日及民國一○七年十二
月三十一日對該被投資公司採用權益法之投資分別為新台幣538,259仟元及新台幣
735,275仟元,占個體資產總額之1.55%及2.03%,民國一○八年一月一日至十二月三十
一日及民國一○七年一月一日至十二月三十一日相關之採用權益法認列之關聯企業及
合資損益之份額分別為新台幣(192,908)仟元及新台幣(99,606)仟元,占個體稅前淨利(
損)之9.52%及(23.58)%,採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合損益之份額分別
為新台幣(4,108)仟元及新台幣12,346仟元,占個體其他綜合損益淨額之4.68%及
。
(47.45)%

管理階層與治理單位對財務報表之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報
表,且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制,以確保個體財務報表未存有導
因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報表時,管理階層之責任亦包括評估景碩科技股份有限公司繼續
經營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清
算景碩科技股份有限公司或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
景碩科技股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。
10

會計師查核財務報表之責任

本會計師查核個體財務報表之目的,係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊
或錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依
照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大不實
表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期
,。
將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策則被認為具有重大性
本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本
會計師亦執行下列工作:

1. 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之 風險設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意 、 、 、

見之基礎。因舞弊可能涉及共謀 偽造 故意遺漏 不實聲明或踰越內部控制 ,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。

2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序 ,惟其目的非對景碩科技股份有限公司內部控制之有效性表示意見。

3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理 。

4. 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使 景碩科技股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否 存在重大不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確 定性,則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭 露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核 。

報告日所取得之查核證據為基礎 惟未來事件或情況可能導致景碩科技股份有 。

限公司不再具有繼續經營之能力

5. 評估個體財務報表(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及個體財務報 表是否允當表達相關交易及事件。

6. 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對個體財務報 表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行,並負責形成集 。

團查核意見

本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核
。
發現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)
11

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D5 �������� - - - - 346,173 (22,706) - - 323,467
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A1 ��������������� 4,508,410 6,140,942 3,612,556 77,677 13,646,659 (100,383) (102,973) (738) 27,782,150
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B1 �������� 34,949 (34,949) -
B3 ������ 22,707 (22,707) -
B5 ������� (676,261) (676,261)
C7 ��������������������� 491,065 491,065
D1 ��������� (2,025,332) (2,025,332)
D3 ������������� (4,727) (83,021) (87,748)
D5 �������� - - - - (2,030,059) (83,021) - - (2,113,080)
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A20200 ���� 31,765 18,663 BBBB ����������(�) (1,966,269) (2,917,216)
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A20900 ���� 76,884 64,432 C00100 ��(��)���� 631,316 (126,446)
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A21900 ���������� 80,477 82,525 C01700 ������ (667,500) (290,087)
A22300 ��������������������(�)��� 207,484 75,815 C03000 ������� - (2,000)
A22500 �������������(��) (12,942) (724) C04500 ������ (676,261) (669,000)
A30000 ����������/������ C04600 ���������� 5,985 48,410
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A31230 ����(��)�� 4,296 85,566
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18

會計師查核報告

景碩科技股份有限公司 公鑒:

查核意見

景碩科技股份有限公司及其子公司民國一○八年十二月三十一日及民國一○七年
十二月三十一日之合併資產負債表,暨民國一○八年一月一日至十二月三十一日及民
國一○七年一月一日至十二月三十一日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現
金流量表,以及合併財務報表附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告(請參閱
其他事項段),上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準
則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、國
際財務報導解釋及解釋公告編製,足以允當表達景碩科技股份有限公司及其子公司民
國一○八年十二月三十一日及民國一○七年十二月三十一日之合併財務狀況,暨民國
一○八年一月一日至十二月三十一日及民國一○七年一月一日至十二月三十一日之合
併財務績效及合併現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工
作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段進一步說
明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範,與景碩科
技股份有限公司及其子公司保持超然獨立,並履行該規範之其他責任。基於本會計師
之查核結果及其他會計師之查核報告,本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,
以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對景碩科技股份有限公司及其子公司
民國一○八年度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報
表整體及形成查核意見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

收入認列

景碩科技股份有限公司及其子公司民國一○八年度認列營業收入為新台幣
22,327,410 仟元。由於銷售地點包含台灣、中國大陸及美國等多國市場,其中因應部
分國外客戶之需求設置國外倉庫,且針對主要客戶之銷售條件不盡相同,需判斷並決
定履約義務及其滿足之時點。因此,本會計師決定此為關鍵查核事項。本會計師之查
核程序包括(但不限於)評估收入會計政策的適當性,評估及測試銷貨循環中與收入認
列時點攸關之內部控制的有效性,抽選樣本執行交易細項測試,包括取得客戶之訂單
19
或合約文件,檢視交易條件,確認國外倉庫收入認列時點是否與合約或訂單所載之履
約義務及滿足時點一致,針對每月銷貨收入進行分析性覆核程序及執行資產負債表日
前後一段時間之截止點測試等查核程序。本會計師亦考量合併財務附表附註四及六中
有關營業收入揭露的適當性。

存貨評價

景碩科技股份有限公司及其子公司於民國一○八年十二月三十一日存貨金額為
新台幣2,452,975仟元。由於載板之應用產品市場受科技快速發展及消費喜好趨勢影
響,管理階層須及時就新產品開發及客戶需求狀況,評估存貨是否有跌價或呆滯等價
值減損之虞,以及備抵存貨跌價及呆滯損失適足性之評估涉及管理階層重大判斷。因
此,本會計師決定此為關鍵查核事項。本會計師之查核程序包括(但不限於)評估呆滯
及過時存貨之會計政策的適當性,包括呆滯及過時存貨之辨認、測試存貨庫齡之正確
性、分析存貨庫齡變動情況,及執行觀察存貨盤點程序,檢視目前存貨使用狀態等查
核程序。本會計師亦考量合併財務報表附註五及六中有關存貨揭露的適當性。

- 其他事項 提及其他會計師之查核

列入景碩科技股份有限公司及其子公司之合併財務報表中,部分被投資公司之財
務報表未經本會計師查核,而係由其他會計師查核。因此,本會計師對上開合併財務
報表所表示之意見中,有關該等被投資公司財務報表所列之金額,係依據其他會計師
之查核報告。民國一○八年十二月三十一日及民國一○七年十二月三十一日對該被投
資公司採用權益法之投資分別為新台幣538,259 仟元及新台幣735,275 仟元,占合併
資產總額之1.29%及1.72%,民國一○八年一月一日至十二月三十一日及民國一○七年
一月一日至十二月三十一日相關之採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額分
別為新台幣(192,908)仟元及新台幣(99,606)仟元,占合併稅前淨利(損)之10.45%及
(14.02)%,採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合損益之份額分別為新台幣
(4,108)仟元及新台幣12,346 仟元,占合併其他綜合損益淨額之3.80%及(32.80)%。

管理階層與治理單位對財務報表之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會
認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、國際財務報導解釋及解釋公告
編製允當表達之合併財務報表,且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制,以
確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製合併財務報表時,管理階層之責任亦包括評估景碩科技股份有限公司及其
子公司繼續經營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理
階層意圖清算景碩科技股份有限公司及其子公司或停止營業,或除清算或停業外別無
。
實際可行之其他方案
20
景碩科技股份有限公司及其子公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報
導流程之責任。

會計師查核合併財務報表之責任

本會計師查核合併財務報表之目的,係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊
或錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依
照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大不
實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預
期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策,則被認為具有重大性。
本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本
會計師亦執行下列工作:

1. 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估 之風險設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查 、 、

核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀 偽造 故意遺漏、不實聲明或踰越內 , 。

部控制 故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者

2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程 序,惟其目的非對景碩科技股份有限公司及其子公司內部控制之有效性表示 意見。

3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合 理性。

4. 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及 使景碩科技股份有限公司及其子公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事 件或情況是否存在重大不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或情 況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併 ,

財務報表之相關揭露 或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師 之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可 。

能導致景碩科技股份有限公司及其子公司不再具有繼續經營之能力

5. 評估合併財務報表(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及合併財務 報表是否允當表達相關交易及事件。

6. 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對合併財務 報表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行,並負責形 成集團查核意見。

21

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$(4.52)
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(1)
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(9)
-
-
-
-
(9)
(9)
-
(9)
(9)
-
(9)
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$0.78
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$4,508,410
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$6,140,942
-
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$3,612,556
$3,612,556
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-
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$77,677
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-
$100,384
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(77,064)
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(3,312)
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$13,646,659
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(22,707)
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(2,025,332)
(4,727)
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$10,882,980
$(77,677)
(22,706)
(22,706)
$(100,383)
$(100,383)
(83,021)
(83,021)
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$-
-
(102,973)
$(102,973)
$(102,973)
-
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$- $27,998,561
-
-
(669,000)
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$27,782,150
-
-
(676,261)
(2,025,332)
(87,748)
(2,113,080)
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$25,567,021
$1,916,437
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(11,620)
49,935
$1,966,372
$1,966,372
78,064
(20,323)
57,741
1,303,433
(56,867)
$3,270,679
$29,914,998
-
-
(669,000)
(845)
411,040
(37,638)
373,402
129,967
$29,748,522
$29,748,522
-
-
(676,261)
(1,947,268)
(108,071)
(2,055,339)
1,794,498
(56,867)
83,147
$28,837,700
-
(738)
$(738)
$(738)
-
406
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A20000 ����� B02700 ����������� (4,212,790) (4,814,540)
A20010 ������� B02800 ����������� 458,469 9,753
A20100 ���� 4,575,488 4,187,071 B03800 �����(��)�� 3,988 (12,405)
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A20300 ��������(��)� (4,388) 6,582 BBBB ����������(�) (3,730,887) (4,910,117)
A20400 ���������������������� (5,783) (5,383)
A20900 ���� 143,736 121,234 CCCC ����������
A21200 ���� (60,887) (62,377) C00100 ��(��)���� 755,618 43,086
A21900 ���������� 80,477 82,525 C01600 ������ 1,781,000 1,800,000
A22300 �������������������� 192,908 99,606 C01700 ������ (2,181,137) (621,450)
A22500 �������������(��) (8,651) (1,014) C03000 �������(��) (872) (5,869)
A23700 ��������� 12,149 49,770 C04020 �������� (136,418) -
A30000 ����������/������ C04500 ������ (676,261) (669,000)
A31110 �����������������(��)�� (315,954) 542,121 C04600 ���������� 5,985 48,410
A31130 ������(��)�� (4,677) 1,515 C05800 ������� 1,737,631 -
A31150 ����(��)�� (132,277) (126,400) CCCC ����������(�) 1,285,546 595,177
A31160 ��������(��)�� 237,992 (15,615)
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A31200 ����(��)�� 816,342 (1,141,603) EEEE �����������(��)� 643,434 (273,343)
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A31990 ������(��)�� - 10,075
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A32150 ������(��) (9,038) (292,427)
A32180 �������(��) (129,656) 64,786
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A32240 ���������(��) (4,112) (4,118)
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A33100 ����� 61,642 61,385
A33300 ����� (143,748) (114,595)
A33500 ������ (281,090) (167,452)
AAAA ����������(�) 3,101,309 4,102,579
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28

附件五

景碩科技股份有限公司

「公司章程」條文修訂對照表

修訂後條文 現行條文 說明
第六條:
本公司股票為記名式,由代表公司之
董事簽名或蓋章,並經依法得擔任股
票發行簽證人之銀行簽證後發行
之。本公司發行之股份得免印製股
票,並應洽證券集中保管事業機構登
錄其發行之股份,並依該機構之規定
辦理。
第六條:
本公司股票為記名式,由董事三人以
上簽名或蓋章,並經主管機關或其核
定之發行登記機構簽證後發行之。本
公司發行之股份得免印製股票,並應
洽證券集中保管事業機構登錄。
依公司法第
161條之2及
第162 條規
定,修訂部
份文字內
容。
第十五條:
本公司設董事七至十一人,任期三
年,採候選人提名制度,由股東會就
候選人名單中選任之,連選得連任。
董事於任期內,本公司應為所有董事
就其執行業務範圍依法應負之賠償
責任為其購買責任保險。
本公司董事執行本公司職務時,不論
公司營業盈虧,公司得支給報酬,其
報酬依其對公司營運參與之程度及
貢獻之價值,並參考同業水準,授權
董事會議定之。
第十五條:
本公司設董事五至九人,任期三年,
採候選人提名制度,由股東會就候選
人名單中選任之,連選得連任。
董事於任期內,本公司應為所有董事
就其執行業務範圍依法應負之賠償
責任為其購買責任保險。
一、配合公
司實務
需求,調
整董事
席次。
二、依公司
法第196
規定,董
事報酬
於公司
章程訂
明。
第二十四條之一:
本公司每年度決算如有盈餘,依下列
順序分派之:
一、提繳稅捐。
二、彌補虧損。
三、提列百分之十法定盈餘公積;但
法定盈餘公積已達本公司資本
總額時,不在此限。
四、依法令或主管機關規定提列或迴
轉特別盈餘公積。
五、扣除前項餘額後,為當年度可分
配盈餘,再加計以前年度累積未
分配盈餘,作為累積可分配盈
第二十四條之一:
本公司每年度決算如有盈餘,依下列
順序分派之:
一、提繳稅捐。
二、彌補虧損。
三、提列百分之十法定盈餘公積;但
法定盈餘公積已達本公司資本
總額時,不在此限。
四、依法令或主管機關規定提列或迴
轉特別盈餘公積。
五、扣除前項餘額後加計以前年度累
積未分配盈餘,由董事會擬具分
配議案,提請股東會決議分派股
增加可分配
盈餘說明,
以為明確。
29
修訂後條文 現行條文 說明
餘,由董事會擬具分配議案,提
請股東會決議分派股東紅利。
上述分派股東紅利如以發放現金之
方式為之,授權董事會以三分之二以
上董事出席,及出席董事過半數同意
後為之,並報告股東會。
本公司所處產業環境多變,為考量長
期財務規劃及滿足股東對現金流入
之需要,以穩健平衡為股利發放政
策,每年分派之股東紅利,應不低於
當年度可分配盈餘之百分之十,發放
之現金股利不得低於股利總額之百
分之十。
東紅利。
上述分派股東紅利如以發放現金之
方式為之,授權董事會以三分之二以
上董事出席,及出席董事過半數同意
後為之,並報告股東會。
本公司所處產業環境多變,為考量長
期財務規劃及滿足股東對現金流入
之需要,以穩健平衡為股利發放政
策,每年分派之股東紅利,應不低於
當年度可分配盈餘之百分之十,發放
之現金股利不得低於股利總額之百
分之十。
第二十八條:
本章程由發起人會議經全體發起人
同意於民國八十九年九月一日訂
立。第一次修正於民國九十二年六月
二十八日。第二次修訂正於民國九十
二年八月二十六日。第三次修訂正於
民國九十三年四月十六日。第四次修
訂正於民國九十三年四月十六日。第
五次修訂於民國九十四年六月十四
日。第六次修訂於民國九十四年六月
十四日。第七次修訂於民國九十五年
六月十九日,第八次修訂於民國九十
六年五月三十日,第九次修訂於民國
九十七年五月三十日,第十次修訂於
民國九十九年六月十八日,第十一次
修訂於民國一百年六月二十二日。第
十二次修訂於民國一百零一年六月
十八日。第十三次修訂於民國一百零
五年五月二十七日。第十四次修訂於
民國一百零六年五月二十六日。第十
五次修訂於民國一百零八年五月二
十九日。第十六次修訂於民國一百零
九年五月二十八日。
第二十八條:
本章程由發起人會議經全體發起人
同意於民國八十九年九月一日訂
立。第一次修正於民國九十二年六月
二十八日。第二次修訂正於民國九十
二年八月二十六日。第三次修訂正於
民國九十三年四月十六日。第四次修
訂正於民國九十三年四月十六日。第
五次修訂於民國九十四年六月十四
日。第六次修訂於民國九十四年六月
十四日。第七次修訂於民國九十五年
六月十九日,第八次修訂於民國九十
六年五月三十日,第九次修訂於民國
九十七年五月三十日,第十次修訂於
民國九十九年六月十八日,第十一次
修訂於民國一百年六月二十二日。第
十二次修訂於民國一百零一年六月
十八日。第十三次修訂於民國一百零
五年五月二十七日。第十四次修訂於
民國一百零六年五月二十六日。第十
五次修訂於民國一百零八年五月二
十九日。
增列修訂日
期。
30

附件六

景碩科技股份有限公司

「資金貸與他人作業程序」條文修訂對照表

修訂後條文 現行條文 說明
第四條:資金貸與總額及個別對象之
限額
本公司資金貸與他人之總額度除依政
府相關規定,以本公司值百分之
二十為限。其中對個別對象為關
業或公司貸與額度以本公司最近
期財務報表值百分之十為限。與本
公司有業務往來之公司或行號等非
係企業貸與額度以不業務
往來金額或本公司可貸資金總額之百
分之十之為限。所業務往來
金額係指雙間進貨銷貨金額孰高

本公司直接間接持有表決權股份百
分之百之國公司,或本公司直接
間接持有表決權股份百分之百之國
公司對本公司事資金貸與,
資金貸與總額不得過貸與公司
百分之二十,對個別公司之貸與金額
不得過貸與公司值百分之十,其
融通期限以一年為限。
本公司負責人違反第一項規定時,應
借用人連返還責任;如公司
有損害者應由其負損賠償責任。
第四條:資金貸與總額及個別
對象之限額
本公司資金貸與他人之總額度
除依政府相關規定,以本公
值百分之二十為限。其中
對個別對象為關係企業或
公司貸與額度以本公司最近
財務報表值百分之十為限。
與本公司有業務往來之公司或
號等非係企業貸與額度以
業務往來金額或
本公司可貸資金總額之百分之
十之為限。所業務
金額係指雙間進貨銷貨
金額孰高者
本公司直接間接持有表決權
股份百分之百之國公司
事資金貸與總額不得過貸
與公司值百分之二十,對個
別公司之貸與金額不得過貸
與公司值百分之十,其融通
期限以一年為限。
一、依公發行公
司資金貸與及
背書保證處理
第三條規
定,放
發行公司直接
間接持有表
決權股份百分
之百之國
司對該公
行公司事資
金貸與。
二、參考公司法第
十五條第二項
規定,明定公
事資金貸
過本條文
規定之限額
時,公司負責
人應連
責任及損
賠償責任。
第六條:審查程序
(一)~ (三)
(四)授權範圍
本公司辦理資金貸與事項,經本公
司財務處徵信後,總經理核
提報董事會決議過後辦理。本公
分考量各獨立董事之意
立董事如有對意或保
,應於董事會議事錄明。
本公司與公司或公司,或
公司之資金貸與,應依前項規定
提董事會決議,並得授權董事長對
第六條:審查程序
(一)~ (三)
(四)授權範圍
本公司辦理資金貸與事
項,經本公司財務處徵信
後,總經理核並提報董
事會決議過後辦理。
本公司與公司或公司
,或公司之資金貸
與,應依前項規定提董事會
決議,並得授權董事長對同
一貸與對象於董事會決議
參考證券交易
第十四條之三規
定,酌予調整文
字。
31
修訂後條文 現行條文 說明
同一貸與對象於董事會決議之一
定額度及不過一年之期內分
貸或動用
前項所一定額度,除合第四條
第二項規定者外,本公司或其
司對單一業之資金貸與之授權
額度不得過該公司最近期財務
報表值百分之十。
之一定額度及不過一年
之期內分次貸或
動用
前項所一定額度,除
第四條第二項規定者外,本
公司或其公司對單一
業之資金貸與之授權額度
不得過該公司最近期財
務報表值百分之十。
第十二條:
本作業程序應經委員會全體成員
二分之一以上同意後,請董事會決
議,如未經委員全體成員二分之
一以上同意,得由全體董事三分之二
以上同意,並應於董事會議事錄
委員會之決議,提報股東會同
意,如有董事表示異錄或
面聲,公司應議提報股東
論,修正時同。
本公司依前述規定本作業程序提報
董事會論時,分考量各獨
董事之意立董事如有對意
或保,應於董事會議事錄明。
本辦法訂於中民國九十一年五月十
五日
第一次修訂於中民國九十二年一月
三十日
第二次修訂於中民國九十八年六月
十六日
第三次修訂於中民國九十九年六月
十八日
第四次修訂於中民國一百零一年六
月十八日
第五次修訂於中民國一百零二年六
月十七日
第六次修訂於中民國一百零三年六
月十九日
第七次修訂於中民國一百零六年五
月二十六日
第八次修訂於中民國一百零九年五
月二十八日
第十二條:
本作業程序應依關規定經
委員會同意,再經董事會
過後,提報股東會同意後實
,修正時同。
本辦法訂於中民國九十一年
五月十五日
第一次修訂於中民國九十二
年一月三十日
第二次修訂於中民國九十八
年六月十六日
第三次修訂於中民國九十九
年六月十八日
第四次修訂於中民國一百零
一年六月十八日
第五次修訂於中民國一百零
二年六月十七日
第六次修訂於中民國一百零
三年六月十九日
第七次修訂於中民國一百零
六年五月二十六日
一、參考證券交易
法第十四條之
三及公發行
公司資金貸與
背書保證處理
第八條規
定,作調整
文字述。
二、增修訂日
期。
32

附件七

景碩科技股份有限公司

背書 保證作業程序」條文修訂對照表

修訂後條文 現行條文 說明
第六條:背書保證審查程序
(一)~(二)
(三)核決權限
本公司辦理背書保證時,應評估背
保證之評估紀
錄,要時應得擔保原則
經董事會決議過後得為
之,但為配合時需要,由董事會
授權董事長在前條限額內行決
行,事後再報經最近期董事會
,已設置獨立董事,其為他人
背書保證,應分考量各獨立董事
之意立董事如有對意
,應於董事會議事錄
明。
本公司辦理背書保證,業務需要
過本程序前條所訂額度之
要時,應經委員會同意後
董事會決議過並由半數以上之
董事對本公司限可之損
具名保,並修正本程序,提請
股東會追認之;如股東會不同意
時,應訂定計於一定期限內
限部分。本公司已設置獨立董
事後,依前項規定本作業程序提
報董事會論時,應分考量各獨
立董事之意立董事如有
或保,應於董事會議事
明。
本公司背書保證之對象原符合第
二條之規定而嗣後不規定,或
保金額因據以計算限額之基礎
動致超過所訂額度時,對該對象
背書保證金額或限部分應於合
所訂期限滿時或訂定計
第六條:背書保證審查程序
(一)~ (二)
(三)核決權限
本公司辦理背書保證時,應
估背書保證之
估紀錄,要時應得擔保
原則經董事會決議
過後得為之,但為配合時
需要,由董事會授權董事長在
前條限額內行決行,事後再
報經最近期董事會追認,已設
置獨立董事,其為他人背書
保證,應分考量各獨立董事
之意,並其同意或對之
明確意對之理由列入董
事會錄。
本公司辦理背書保證,業務
需要過本程序前條所訂
額度之要時,應經委員
會同意後董事會決議過並
由半數以上之董事對本公司
限可之損具名保,
並修正本程序,提請股東會
之;如股東會不同意時,應
訂定計於一定期限內
限部分。本公司已設置獨
董事後,依前項規定本作業
程序提報董事會論時,應
分考量各獨立董事之意,並
其同意或對之明確意
對之理由列入董事會錄。
本公司背書保證之對象原符
第二條之規定而嗣後不
定,或背書保金額因據以計算
限額之基礎動致超過所訂額
參考證券
法第十四
條之三規
定,酌予調整
文字。
33
修訂後條文 現行條文 說明
一定期限內全部除,並報告於董
事會。
本公司直接間接持有表決權股
份達百分之九十以上之公司,依
第三條第二項規定為背書保證
前,應提報本公司董事會決議後
得辦理。但本公司直接間接持
表決權股份百分之百之公司間背
保證,不在此限。
度時,對該對象背書保證金額
限部分應於合所訂期限
滿時或訂定計於一定期限
內全部除,並報告於董事會。
本公司直接間接持有表決權
股份達百分之九十以上之公司
,依第三條第二項規定為
保證前,應提報本公司董事
會決議後得辦理。但本公司
直接間接持有表決權股份百
分之百之公司間背書保證,不
在此限。
第十一條:
本程序應經委員會全體成員二分
之一以上同意後,請董事會決議,
如未經委員全體成員二分之一以
上同意,得由全體董事三分之二以上
同意,並應於董事會議事錄
委員會之決議,提報股東會同意,如
有董事表示異錄或書面聲
,公司應議提報股東會
論,修正時同。
本公司依前述規定本作業程序提報
董事會論時,分考量各獨
董事之意立董事如有對意
或保,應於董事會議事錄明。
本辦法訂於中民國九十一年五月十
五日
第一次修訂於中民國九十二年六月
二十八日
第二次修訂於中民國九十五年六月
十九日
第三次修訂於中民國九十八年六月
十六日
第四次修訂於中民國九十九年六月
十八日
第五次修訂於中國民國一百零一年六
月十八日
第六次修訂於中民國一百零二年六
第十一條:
本程序應依關規定經委員
同意,再經董事會過後,提報股
東會同意後實,修正時同。
本辦法訂於中民國九十一年五月
十五日
第一次修訂於中民國九十二年六
月二十八日
第二次修訂於中民國九十五年六
月十九日
第三次修訂於中民國九十八年六
月十六日
第四次修訂於中民國九十九年六
月十八日
第五次修訂於中國民國一百零一年
六月十八日
第六次修訂於中民國一百零二年
六月十七日
第七次修訂於中民國一百零三年
六月十九日
第八次修訂於中民國一百零六年
五月二十六日
一、參考證券
交易法第
十四條之
三及公
發行公司
資金貸與
背書保證
處理準
第十一條
規定,
作調整文
述。
二、增修訂
日期。
34
修訂後條文 現行條文 說明
月十七日
第七次修訂於中民國一百零三年六
月十九日
第八次修訂於中民國一百零六年五
月二十六日
第九次修訂於中民國一百零九年五
月二十八日
35

附 錄 一

景碩科技股份有限公司 股東會議事規則

  • 第 條:本公司股東會除法令有規定,應依本規辦理。

  • 第 二 條:股東會應設簽名 簿供 出席股東簽,或由出席股東繳 到卡 以代簽。出席 股數依簽名 簿 或繳之簽 到卡 計算之。

  • 第 三 條:股東會之出席及表決,應以股份為計算準。

  • 第 四 條:股東會 召開 地點 ,應於本公司所在 便 利股東出席 且適 合股東會 召開 地 點 為之,會議 開始 不得於上九時或於下三時。

第四條之一:本公司應於 通知書載 理股東報、報 地點 ,及其他應意 事項。前項理股東報應於會議 開始 前三十分辦理之;報處 應有明確 標示 ,並派任人辦理之。股東本人或股東所 委託 之代理人 (以下股東)應出席證、出席簽 到卡 或其他出席證出席股東會; 屬徵 委託書 求人並應 攜帶身 分證明文,以核對。

第 五 條:股東會如由董事會 召開者 ,其主席由董事長擔任之,董事長請 因故 使 職權時,由董事長代理之, 無副 董事長或董事長 因故 使 , 職權時,由董事長務董事一人代理之;其未設務董事 者 指 定董事一 人代理之,董事長未定代理人,由務董事或董事 互推 一人代理之。股東 會如由董事會以之其他有集權人 召開者 ,其主席由該集權人擔任之。前 項主席務董事或董事代理,以任職六個月以上,並 瞭解 公司財務業務 狀況 務董事或董事擔任之。主席如為法人董事之代表人同。

  • 第 六 條:公司得派所任之 律師 、會計關人列席股東會。辦理股東會之會務 人 佩戴識 別證或章。

  • 第 七 條:公司應於理股東報時起股東報過程、會議行過程、票計票過程全 程連 間斷 及錄,並至一年。但經股東依公司法第一百八十九 條提起 訴訟者 ,應保 訴訟終結

  • 第 八 條:已 屆開 會時,主席應 即宣布開 會,未有代表已發行股份總數過半數之股東 出席時,主席得 宣布延 會,其後次數以二次為限,後時合計不得過一時,後二次不足額有代表已發行股份總數三分之一以上股東出席 時,得依公司法第一百七十五條第一項規定為決議。於當次會議未 結束 前,

36

如出席股東所代表股數達已發行股份總數過半數時,主席得決議, 依公司法第一百七十四條規定 重新 提請會表決。

  • 第 九 條:股東會如由董事會,其議程由董事會訂定之,會議應依定之議程行,經股東會決議不得變之。股東會如由董事會以之其他有集權人,準前項之規定。前二項定之議程於議事( 含臨 議)未 終結 前,經 決議,主席不得 宣布散 會。會議會後股東不得選主席於 原址 另覓場 會。

  • 第 十 條:出席股東發時, 須先填 具發明發、股東 戶號 (或出席證 號碼 )及名,由主席定其發順序。出席股東提發未發 言者 為未發。 發內容與發條記 符者 ,以發內容為準。出席股東發時,其他股東 除經得主席及發股東同意,不得發 言干擾 違反者 主席應

  • 第十一條:同一議案每一股東發經主席之同意不得次,每次不得過五分。 。

  • 股東發 言違反 前項規定或出議範圍,主席得制其發

  • 第十二條:法人 受託 出席股東會時,該法人派一人代表出席。法人股東派二人以 。

  • 上之代表出席股東會時,同一議案由一人發

  • 第十三條:出席股東發後,主席得 親自 關人 員答覆

  • 第十四條:主席對於議案之論,為已達可表決之程度時,得 宣布停止討 論,提表 決。

  • 第十五條:會時,主席 違反 議事規 則 宣布散 ,得以出席股東表決權過半數之同意選一人擔任主席, 繼續開 會。

  • 第十六條:議案表決之票及計票人,由主席定之,但票人應具有股東份。股 東會表決或選議案之計票作業應於股東會內公處為之,應於計票 完成 後,當 場宣布 表決 結果 包含統 計之權數或當選名單與其當選權數,並 做成 記 錄。

  • 第十七條:會議行中,主席得定時 間宣布休息

  • 第十八條:議案之表決,除公司法及公司章程有規定,以出席股東表決權過半數之同 意過之。

  • 第十九條:同一議案有修正案或代案時,由主席案定其表決之順序。如其中一案 已 獲通 過時,其他議案 即視 決, 勿庸 再行表決。

  • 第二十條:主席得 指揮糾察員 (或保全人) 協助維持 場秩 序。 糾察員 (或保全人)在 場協 助維持秩 序時,應 佩戴 糾察員 」字 樣臂 章。

37

第二十一條:本規經股東會決議過後實行,修同。

第二十二條:本規訂定於中民國九十二年六月二十八日。第一次修訂於中民國一百 零二年六月十七日。

38

附 錄 二

景碩科技股份有限公司公司章程

第一章 總則

  • 第一條:本公司依照公司法股份有限公司之規定 組織 之,定名為 景碩科技 股份有 限公司。

(文名為KINSUS INTERCONNECT TECHNOLOGY CORP.)

第二條:本公司所營事業如

一、CC01080 電子 組件

二、F119010 電子材料批 發業

三、F219010 電子材料

四、I103060管理 顧問

五、CQ01010具製

  • 六、CC01990其他機及 電子 械器材

七、CB01990其他機

八、F401010國 際貿易

九、C801010 化學 工業

  • 十、ZZ99999除許可業務,得經營法令或限制之業務。

  • 第三條:本公司設總公司於桃園市,要時得經董事會之決議在國內設立分公 司。

第四條:本公司之公告方法,依照公司法第二十八條規定。

第一章 股份

  • 第五條:本公司額定資本總額為台幣陸拾億元整,分為陸億股,每股台幣壹 拾元,分次發行;未發行股份由董事會決議後發行之。前項登記資本總 額中保 留新 台幣參億元,計參仟萬股 供認 股權證、附股權特別股、 附股權公司債行 使認 股權 使用 ,並得依董事會決議分次發行。
39
  • 第五條之一:本公司擬以低於實買回股份之平均價格轉讓 予員 工,或擬以低於 『發行人募集與發行有價證券處理準』規定之股價格發行股權證時,應有代表已發行股份總數過半數之股東出席之股東 會,出席股東表決權三分之二以上同意後,得發行。

  • 第五條之二:本公司獎酬工具括依公司法及證券 交易 法收買之庫藏股、股權證、發行股及發行限制工權利,其轉讓之對象、 發放對象或承購工,合一定條之控制或 從屬 公司工, 該一定條授權由董事會訂定之。

  • 第六條:本公司股票為記名式,由董事三人以上簽名或蓋章,並經主管機關或其 核定之發行登記機構簽證後發行之。本公司發行之股份得免印製股票, 並應洽證券集中保管事業機構登錄。

  • 第七條:本公司股票事務之辦理,除法令有規定悉依主管機關頒佈之「公發行股票公司股務處理準」之規定辦理。

  • 第八條:每股東會前六十日內,股東時會會前三十日內,或本公司 決定分派股及紅利或其他利益之準日前五日內, 停止 股東名 簿

  • 之變

第三章 股東會

第九條:本公司股東會分下列種:

  • 一、股東會,於每會計年度 終結 後六個月內,由董事會 召開 之。

  • 二、股東時會,除關法令有規定要依法時集之。

  • 第十條:股東會會時,以董事長為主席,董事長請 因故 使 職權時,定董事一人代理之,董事長未定代理人,由董事 互推 一人代理之; 由董事會以之其他集權人集,主席由該集權人擔任,集權人有 二人以上時應 互推 一人擔任。

  • 第十一條:股東會之集,應於三十日前,股東時會之集,應於十五日前, 將開 會之日期 地點 集事由 通知各 股東。

  • 第十二條:股東 因故 出席股東會時,得出具公司印發之 委託書載 明授權範圍, 委託 代理人,出席股東會。

  • 第十三條:本公司股東每股有一表決權;但限制或依公司法規定表決權不在此限。

40

第十四條:股東會之決議,除關法令有規定,應有代表已發行股份總數過 半股東之出席,以出席股東表決權過半數之同意行之。股東會之議決 事項,應作議事錄,並依公司法第一百八十三條規定辦理。

第四章 董事、審計委員會及經理人

  • 第十五條:本公司設董事五至九人,任期三年,採候選人提名制度,由股東會就 候選人名單中選任之,連選得連任。

  • 董事於任期內,本公司應為所有董事就其執行業務範圍依法應負之賠 償責任為其購買責任保險。

  • 第十五條之一:本公司上述董事名額中,立董事人數不得於二人,不得於董事席次 五分之一。採候選人提名制度,由股東就立董事 、

  • 候選人名單中選任之。有關立董事之專業資格股、兼職限 制、提名與選任方式及其他應遵行事項,依關法令辦理。

  • 第十五條之二:本公司依證券 交易 法第十四條之四規定設 置審 委員 會,由全體 。

  • 立董事 組成

  • 第十五條之三:公司董事會下得設 置各 類功 能性委員 會。類功 能性委員 會應訂 定行 使 職權規章,經董事會過後行。

第十六條:董事會由董事 組織 之,其職權如下:

一、具營業計 畫書 及財務報告

  • 二、提出盈餘分派或虧損彌補之議案

  • 三、提出資本增減之議案

  • 四、編定要章及公司 組織 規程

  • 五、任及任本公司之總經理及主要經理人

  • 六、分支機構之設及裁撤

七、編定預算及決算
八、其他依公司法或股東會決議與之職權
  • 第十七條:董事會應由三分之二以上董事之出席,及出席董事過半數之同意選 一人為董事長。董事長對代表公司。
41
  • 第十八條:董事會之集,依公司法第二百零四條規定辦理,得以 書面 電子 或傳真方式為之。董事會之決議,除公司法有規定,應有過半 數董事之出席,以出席董事過半數之同意行之。

  • 第十九條:董事長為董事會主席,董事長請 因故 使 職權時,由董事長定董事一人代理之,董事長未定代理人,由董事 互推 一人代理 之。董事應 親自 出席董事會,董事 因故 出席,得 委託 其他董事 代理之,董事會會時,如以訊會議為之,其董事以訊參與會議 親自 出席。董事 委託 其他董事代理出席董事會時,應於每次 出具 委託書 ,並列 舉召 集事由之授權範圍。前項代理人,以一人之 委託 為限。

  • 第二十條: 委員 會及其 成員 之職權行 使 關事項,依照證券 交易 關法 令規定辦理。

  • 第二十一條:本公司得設經理人,其任、任及報酬依照公司法第二十九條定 辦理。

第五章 會計

  • 第二十二條:本公司會計年度一月一日至十二月三十一日。每年度了應 辦理決算。

  • 第二十三條:本公司應根公司法第二二八條之規定,於每會計年度了,由董 事會具下列項表冊,提股東會請求承之。

  • 一、營業報告

  • 二、財務報表

三、盈餘分派或虧損彌補之議案

  • 第二十四條:公司年度如有利,應提不低於10%為工酬勞及不於1%為董 事酬勞。但公司尚有累積虧損時,應預彌補數額。

  • 前項工酬勞得以股票或現金為之,其發放之對象,合一定條之控制或 從屬 公司工,該一定條授權由董事會訂定之。

  • 工酬勞及董事酬勞分派議案應提股東會報告。

42
第二十四條之一:本公司每年度決算如有盈餘,依下列順序分派之:
一、提繳稅捐。
  • 二、彌補虧損。

  • 三、提列百分之十法定盈餘公積;但法定盈餘公積已達本公司 資本總額時,不在此限。

  • 四、依法令或主管機關規定提列或迴轉特別盈餘公積。

  • 五、扣除前項餘額後加計以前年度累積未分配盈餘,由董事會 擬具分配議案,提請股東會決議分派股東紅利。

上述分派股東紅利如以發放現金之方式為之,授權董事會以三
分之二以上董事出席,及出席董事過半數同意後為之,並報告
股東會。
本公司所處產業環境多變,為考量長期財務規劃及滿足股東對
現金流入之需要,以穩健平衡為股利發放政策,每年分派之股
東紅利,應不低於當年度可分配盈餘之百分之十,發放之現金
股利不得低於股利總額之百分之十。

第六章 附則

第二十五條:本公司對資得過實收資本額百分之四十以上,其授權董事 會執行。

第二十五條之一:本公司得就業務上需要,事對 外背書 保證。

第二十六條:本公司 組織 規章及辦事細由董事會訂之。

第二十七條:本章程如有未盡事宜,悉依公司法規定辦理之。
第二十八條:本章程由發起人會議經全體發起人同意於民國八十九年九月一日訂
立。第一次修正於民國九十二年六月二十八日。第二次修訂正於民
國九十二年八月二十六日。第三次修訂正於民國九十三年四月十六
日。第四次修訂正於民國九十三年四月十六日。第五次修訂於民國
九十四年六月十四日。第六次修訂於民國九十四年六月十四日。第
七次修訂於民國九十五年六月十九日,第八次修訂於民國九十六年
五月三十日,第九次修訂於民國九十七年五月三十日,第十次修訂
於民國九十九年六月十八日,第十一次修訂於民國一百年六月二十
二日。第十二次修訂於民國一百零一年六月十八日。第十三次修訂
於民國一百零五年五月二十七日。第十四次修訂於民國一百零六年
五月二十六日。第十五次修訂於民國一百零八年五月二十九日。
43

附 錄 三

景碩科技股份有限公司 資金貸與他人作業程序

第一條:本作業程序依公司法及金 融監 督管理 委員 會有關規定訂定之。

第二條:本公司之貸與對象為以下 兩者

  • 一 。

  • ( )與本公司有業務 往來 的公司或行

  • (二)有短期 融通 資金之要的公司或行。所短期, 係指 一年或一營業 週期(以較長為準)之期

  • 第三條:資金貸與他人之 原因

  • 本公司與他公司或行 號間因 業務 往來 係從 事資金貸與,應依第四條 之規定;有短期 融通 資金之事資金貸與,以下列情形為限: 一

  • ( )本公司股達百分之五十以上之公司業務需要有短期 融通 資金 之

  • (二)他公司或行 號因 或營運週轉需要有短期 融通 資金之。 (三)其他經本公司董事會同意資金貸與

第四條:資金貸與總額及個別對象之限額
  • 本公司資金貸與他人之總額度除依政 府相 關規定,以本公司值百分 之二十為限。其中對個別對象為關 係企 業或公司貸與額度以本公司 最近 期財務報表值百分之十為限。與本公司有業務 往來 之公司或行 號 等非 係企 業貸與額度以不業務 往來 金額或本公司可貸資金 總額之百分之十之為限。所業務 往來 金額 係指雙 間進貨

  • 金額 孰高者

  • 本公司 直接 間接持 有表決權股份百分之百之國公司事資金貸 與總額不得過貸與公司值百分之二十,對個別公司之貸與金額不得過貸與公司值百分之十,其 融通 期限以一年為限。

  • 第五條:資金 融通 期限及計方式

  • ( )期限:每筆資金貸款期限貸與日起長不過一年

  • (二)利率:不得低於本公司向金機構短期款之 最高 利率,本公司貸款 。

  • 之計收,以每月繳一次為 原則

  • (三)如遇特殊情形經董事會同意後,得依實 際狀況 需要以調整。

  • 第六條: 審查 程序

一 ( )申請

  • 本公司辦理資金貸與事項,應由款人檢附要之公司資及財務資,向本公司以 書面 申請資額度,並建立『資金貸與 備查簿 』,詳細記資金貸與之對象、金額、董事會過日期、資金貸放日期、資金貸與
44

他人之及合理、資金貸與對象之 徵信 險、對本公司營運險、財務 狀況 及股東權益之響、應 否取 得擔保及擔保 評估 價值關資訊。

(二) 徵信 評估

本公司依其出具之『資申請』,應由財務處就貸與對象之所營事

業、財務 狀況 、償債力與 信用 力及以調 評估 , 擬 徵信 報告。

(三)保全

本公司辦理資金貸與事項時,應得同額之擔保本票,要時並辦理產或不產之抵押設定。前項債權擔保,債務人如提 供相 當資力及 信用 之個人或公司為保證,以代擔保 品者 ,董事會得參財務處之 徵 信 報告辦理;以公司為保證,應意其章程是有訂定得為保證之條 。 款

(四)授權範圍

本公司辦理資金貸與事項,經本公司財務處 徵信 後,總經理核並提 報董事會決議過後辦理。

本公司與公司或公司,或公司之資金貸與,應依前項規定提 董事會決議,並得授權董事長對同一貸與對象於董事會決議之一定額度 。 及不過一年之期內分次貸或 動用

前項所一定額度,除合第四條第二項規定 者外 ,本公司或其公司 對單一業之資金貸與之授權額度不得過該公司 最近 期財務報表值 百分之十。

  • 第七條:已貸與金額之後控管措逾期債權處理程序

    • 貸款放後,應經 常注 款人及保證人之財務、業務以及 信用狀 況 等 ,如有提擔保 品者 ,並應意其擔保價值有情形,遇有 重 大 時,應立刻報董事長,並依 指示 當之處理。

    • 款人於貸款期或期前償 還借 款時,應計算應之利,連同本 金一清償後,方可本票 還借 款人或辦理抵押權塗。 。

    • 款人於貸款期時,應 即還 清本 息 違者 本公司得就其所提之擔保或保證人,依法行處分及償。

  • 第八條:本公司 若因 情事變(如 原符 合資金貸與限額之規定, 因淨 值降低 等 原因致 貸與金額限之情形),貸與對象不規定或金額限時,應訂 。

  • 善計 送審 委員 會以資控管,並依計時程 完成改

  • 本公司與公司或公司,或公司之資金貸與,應依前項規定提 董事會決議,並得授權董事長對同一貸與對象於董事會決議之一定額度 。

  • 及不過一年之期內分次貸或 動用

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前項所一定額度,除合第四條第二項規定 者外 ,本公司或其公司 對單一業之資金貸與之授權額度不得過該公司 最近 期財務報表值 百分之十。

  • 第九條:凡依規定應向主管機關公告或申報,均依其規定辦理。

  • 第十條:本公司之公司如擬資金貸與他人 者 子 公司應依公發行公司資金 貸與及 背書 保證處理準規定訂定資金貸與他人作業程序,經公司董 事會核,並應依所定作業程序辦理。

  • 公司應每月編製上月份資金貸與他人明細表,本公司財務處辦理公 告申報。

  • 本公司之公司 若非屬 國內公發行公司,該公司有主管機關規定 之項應公告申報之事項,由本公司為之。

  • 第十條之一:本程序所 稱子 公司及公司,應依證券發行人財務報告編製準之 規定定之。

  • 發行公司財務報告以國財務報導準編製,本程序所值, 係指 證券發行人財務報告編製準規定之資產負債表歸公司 。

  • 業主之權益

第十一條:罰

  • 本公司工承辦資金貸與作業有 違反 本作業程序規定,依照本公司 。

  • 人事管理辦法與工手冊提報考核,依其情節輕處罰

  • 第十二條:本作業程序應依關規定經 委員 會同意,再經董事會過後,提 報股東會同意後實,修正時同。

  • 本辦法訂於中民國九十一年五月十五日

第一次修訂於中民國九十二年一月三十日

  • 第二次修訂於中民國九十八年六月十六日

第三次修訂於中民國九十九年六月十八日

第四次修訂於中民國一百零一年六月十八日

第五次修訂於中民國一百零二年六月十七日

第六次修訂於中民國一百零三年六月十九日

第七次修訂於中民國一百零六年五月二十六日

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附 錄 四

景碩科技股份有限公司 背書保證作業程序

第一條:本作業程序依公司法及金 融監 督管理 委員 會有關規定訂定之。

第二條: 適用 範圍

本公司對辦理 背書 保證,應依本『 背書 保證作業程序』(以下簡本程

序)辦理。本程序所 稱背書 保證 係指 下列事項:

  • 一、 背書 保證,括:

  • ( )客票貼現資。

  • (二)為他公司資之目的所為之 背書 或保證。

  • (三)為本公司資之目的 而另開 立票 據予非 事業作擔保

  • 二、關稅 背書 保證, 係指 為本公司或他公司有關關稅事項所為之 背書 或 保證。

  • 三、其他 背書 保證, 係指無 法歸類列入前二款之 背書 或保證事項。

  • 四、本公司提 供動 產或不產為他公司款之擔保設定質權、抵押權 者 亦 應依本程序之規定辦理。

第三條:本公司 背書 保證之對象,以下列公司為限:

  • 一、有業務 往來 之公司。

  • 二、公司 直接 間接持 有表決權之股份過百分之五十之公司。

  • 三、 直接 間接 對公司有表決權之股份過百分之五十之公司。

  • 本公司 直接 間接持 有表決權股份達百分之九十以上之公司,得為 背 書 保證。

第四條: 背書 保證之限額

  • 本公司對 外背書 保證總額以不過本公司 最近 期財務報表值之百分之 五十為限。

本公司對單一 背書 保證之限額以不過本公司 最近 期財務報表值 之百分之二十為限。本公司 直接 間接持 有表決權股份達百分之九十以 , 上之公司 間 背書 保證之金額以不過本公司 最近 期財務報表值百分 之十為限。但本公司 直接 間接持 有表決權股份百分之百之公司 間背書 保證,不在此限。

本公司及公司整體得為 背書 保證之總額以本公司 最近 期財務報表值 百分之六十為限,及對單一 背書 保證之金額以不過本公司 最近 期 財務報表值百分之三十為限。

若係屬 與本公司有業務 往來 之公司其 背書 保證額度以不業務

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往來 金額或本公司對 外背書 保證總額度之百分之十之為限。 。 所業務 往來 金額 係指雙 間進貨 銷貨 金額 孰高者

本公司及公司整體得為 背書 保證之總額達本公司 最近 期財務報表值 百分之五十以上,應於股東會說明其及合理

第五條:印鑑章 使用 及保管程序

本公司辦理 背書 保證事項,除立保證票 據使用 印鑑章,以向經 濟部申請登記之公司印章為 背書 保證之專印鑑章。

本公司之票印鑑章、公司印章及票派專人保管,並依公司規定 。 之程序鈐印或簽發票

前項印章之保管人應報經董事會同意,變同。

本公司對國公司保證行為時,公司所出具之保證函應由董事會授權 。 之人簽署

第六條: 背書 保證 審查 程序

一 ( )申請

本公司辦理 背書 保證應以被 背書 保證公司妥之『 背書 保證申請』為 依,並建立『 背書 保證 備查簿 』,詳細列 載背書 保證對象、金額、董 事會過或董事長決行日期、 背書 保證日期、 背書 保證之及合理 、 性 背書 保證對象之 徵信 評估 、對本公司之營運險、財務 狀況 及股東權益之響、應 否取 得擔保及擔保 評估 價值事項。 (二) 徵信 評估

本公司依其出具之『 背書 保證申請』,由財務處就 背書 保證對象之 、 所營事業、財務 狀況 、償債力與 信用 獲 力及以調 評估背書 保證之及合理 背書 保證對象之 徵信 險、對本 公司營運險、財務 狀況 及股東權益之響、應 否取 得擔保及擔保 評估 價值。

(三)核決權限

本公司辦理 背書 保證時,應 評估背書 保證之 評估紀 錄,要時應得擔保 原則 經董事會決議過後得為之,但為配合 時需要,由董事會授權董事長在前條限額內行決行,事後再報經 最 近 期董事會 追認 ,已設 置獨 立董事,其為他人 背書 保證,應分考量 各獨 立董事之意,並其同意或對之明確意對之理由列入董 事會錄。

本公司辦理 背書 保證,業務需要過本程序前條所訂額度之

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時,應經 委員 會同意後董事會決議過並由半數以上之董事對本 公司限可之損具名保,並修正本程序,提請股東會 追認 之; 如股東會不同意時,應訂定計於一定期限內限部分。本公司 已設 置獨 立董事後,依前項規定本作業程序提報董事會論時,應分考量 各獨 立董事之意,並其同意或對之明確意對之理由 列入董事會錄。

本公司 背書 保證之對象 原符 合第二條之規定 而嗣 後不規定,或 背書 保 金額 因據 以計算限額之 基礎 動致超 過所訂額度時,對該對象 背書 保證 金額或限部分應於合所訂期限滿時或訂定計於一定期限內全部除,並報告於董事會。

本公司 直接 間接持 有表決權股份達百分之九十以上之公司,依第三 條第二項規定為 背書 保證前,應提報本公司董事會決議後得辦理。但 本公司 直接 間接持 有表決權股份百分之百之公司 間背書 保證,不在此 限。

  • 第七條:本公司 若因 情事變(如 原符 背書 保證限額之規定, 因淨 值降低 等 原因致背書 保證金額限之情形), 致背書 保證對象不規定或金額限 。

  • 時,應訂定善計 送審 委員 會以資控管,並依計時程 完成改 善 本公司 背書 保證對象值低於實收資本額二分之一之公司時,除 應詳細核及 評估外 ,後控管措及處理程序如下:

  • ( ) 背書 保證後,應經 常注 意被保證對象之財務、業務以及 信用狀 況等 ,如有提擔保 品者 ,並應意其擔保價值有情形, 遇有 重大 時,應立刻報總經理及董事長,並依 指示 當之 處理。

  • (二) 背書 保證情事除後,方可本票擔保被保證對象或 。

  • 辦理抵押權塗

  • (三) 背書 保證有需,被保證對象需事提出請求,報經本公司董 事會核後為之, 違者 本公司得就其所提之擔保,依法行處 分及償。

  • 公司股票 無面 額或每股 非屬新 臺幣十元,依第二項規定計算之 -

  • 實收資本額,應以股本加計資本公積 發行溢價之合計數為之。

  • 第八條:公司資訊申報程序

  • 凡依規定應向主管機關公告或申報,均依其規定辦理。

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  • 第九條:本公司之公司擬為他人 背書 或提保證 者 子 公司應依公發行公司 資金貸與及 背書 保證處理準規定訂定 背書 保證作業程序,經公司董 事會核,並應依所定作業程序辦理。

  • 公司應每月編製上月份 背書 保證明細表,本公司財務處辦理公告申 報。

  • 本公司之公司 若非屬 國內公發行公司,該公司有主管機關規定 之項應公告申報之事項,由本公司為之。

  • 第九條之一:本程序所 稱子 公司及公司,應依證券發行人財務報告編製準之 規定定之。

  • 發行公司財務報告以國財務報導準編製,本程序所值, 係指 證券發行人財務報告編製準規定之資產負債表歸公司 。

  • 業主之權益

第十條:罰

  • 本公司工承辦 背書 保證作業有 違反 本作業程序規定,依照本公司人 。

  • 事管理辦法與工手冊提報考核,依其情節輕處罰

  • 第十一條:本程序應依關規定經 委員 會同意,再經董事會過後,提報股 東會同意後實,修正時同。

本辦法訂於中民國九十一年五月十五日

第一次修訂於中民國九十二年六月二十八日

第二次修訂於中民國九十五年六月十九日

第三次修訂於中民國九十八年六月十六日

第四次修訂於中民國九十九年六月十八日

第五次修訂於中國民國一百零一年六月十八日 第六次修訂於中民國一百零二年六月十七日 第七次修訂於中民國一百零三年六月十九日 第八次修訂於中民國一百零六年五月二十六日

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附 錄 五

董事持股情形

  • 一、本公司實收資本額為 4,510,390,050 元,已發行股數 451,039,005 股。

  • 二、依證法第 26 條規定,全體董事低應有股數計 16,000,000 股。

  • 三、截至本次股東 停止 日股東名 簿 之個別及全體董事有股數 狀況 如 下列所述:

準日:109 年 3 月 30 日

姓 名 選任時有股數 選任時有股數 停止日股東名簿
有股數
停止日股東名簿
有股數
股 數 比 例 股 數 比 例
董事長 郭明棟 1,069,795 0.24% 1,069,795 0.24%
董 事 200,000 0.04% 200,000 0.04%
董 事 陳河旭 361,002 0.08% 361,002 0.08%
董 事 資股份有限公司 58,233,091 13.06% 58,233,091 12.91%
法人代表:蘇艶雪 - - - -
董 事 資股份有限公司 55,556,221 12.46% 55,556,221 12.32%
法人代表:吳薌薌 - - - -
董 事 鄭中人 - - - -
立董事 - - - -
立董事 黃春寶 - - - -
立董事 吳輝煌 - - - -
全體董事有股數 115,420,109 25.88% 115,420,109 25.59%
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附錄六

其他說明事項

本次股東會,股東提案權處理說明:

說明:本次股東會,股東提案權處理說明:

  • 說明: 1. 依公司法第 172 條之 1 規定辦理,有已發行股份總數百分之一以上 股份之股東,得以 書面 向公司提出股東會議案。

2. 議案以一項為限,過一項均不列入。提案內容以三百字為限,過 三百字列入議案。

3. 本公司今年股東理股東提案期為 109 年 3 月 20 日起至 109 年 3 月 30 日,並已依法公告於公資訊觀測站。

4. 本公司並 無接獲 任何股東提案。

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