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KINSUS — AGM Information 2017
Aug 8, 2017
52304_rns_2017-08-08_57243038-0c7c-40e0-89a7-e18708fd162d.pdf
AGM Information
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二、承 認 事 項��� � � �
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決 議:本案表決時出席股東表決權總數為 340,102,737 權(其中以電子方式行使表決 權數 332,136,388 權);經票決結果,贊成 314,800,806 權(其中以電子方式行 使表決權數 311,814,051 權),反對 38,817 權(其中以電子方式行使表決權數 38,817 權),無效票 0 權,棄權及未投票 25,263,114 權(其中以電子方式行使 表決權數 20,283,520 權),贊成權數超過法定數額,本案照案通過。
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(二) 案 由:本公司 105 年度盈餘分配案,敬請 承認。(董事會提) 說 明:
-
本公司民國 105 年度稅後淨利為新台幣 2,233,704,590 元,加計期初可供 分配盈餘新台幣 12,930,624,282 元並扣除 105 年度其他綜合損益(確定 福利計畫之精算損失)新台幣 958,296 元,可供分配盈餘為新台幣 15,163,370,576 元,依公司法及公司章程規定提列法定盈餘公積新台幣 223,370,459 元及特別盈餘公積新台幣 613,195 元後,擬分派股東股利新 台幣 1,336,350,000 元,每股配發新台幣 3 元,全數以現金方式發放。
-
盈餘分配案業經民國 106 年 2 月 8 日董事會決議通過,請參閱附件四。
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盈餘分派案俟股東會通過後,授權董事會另訂配發相關事宜,股東之現 金股利配發不足一元之畸零款合計數,授權董事長洽特定人調整之。
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本次配發股利,如嗣後因本公司流通在外股數發生變動,致配息比例發 生異動而需修正時,擬請股東會在上述分派金額之範圍內授權董事會調 整之。
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-
決 議:本案表決時出席股東表決權總數為 340,102,737 權(其中以電子方式行使表決 權數 332,136,388 權);經票決結果,贊成 315,287,806 權(其中以電子方式行 使表決權數 312,301,051 權),反對 39,822 權(其中以電子方式行使表決權數 39,822 權),無效票 0 權,棄權及未投票 24,775,109 權(其中以電子方式行使 表決權數 19,795,515 權),贊成權數超過法定數額,本案照案通過。
三、討 論 及 選 舉 事 項
-
一
-
( ) 案 由:本公司「公司章程」修訂案,提請 公決。(董事會提) 說 明:
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配合公司實際需要,擬修訂本公司「公司章程」。
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「公司章程」條文修訂對照表請詳附件五。
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謹 提請討論。
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-
決 議:本案表決時出席股東表決權總數為 340,102,737 權(其中以電子方式行使表決 權數 332,136,388 權);經票決結果,贊成 299,612,806 權(其中以電子方式行 使表決權數 296,626,051 權),反對 40,817 權(其中以電子方式行使表決權數 40,817 權),無效票 0 權,棄權及未投票 40,449,114 權(其中以電子方式行使 表決權數 35,469,520 權),贊成權數超過法定數額,本案照案通過。
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(二) 案 由:修訂本公司「資金貸與他人作業程序」案,提請 公決。(董事會提) 說 明:
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依「公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則」第十四條規定擬修訂 本公司「資金貸與他人作業程序」。
-
本案經審計委員會審議通過。
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「資金貸與他人作業程序」條文修正對照表,請詳附件六。
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謹 提請討論。
-
-
決 議:本案表決時出席股東表決權總數為 340,102,737 權(其中以電子方式行使表決 權數 332,136,388 權);經票決結果,贊成 298,323,536 權(其中以電子方式行 使表決權數 295,336,781 權),反對 48,092 權(其中以電子方式行使表決權數 48,092 權),無效票 0 權,棄權及未投票 41,731,109 權(其中以電子方式行使 表決權數 36,751,515 權),贊成權數超過法定數額,本案照案通過。
-
(三) 案 由:修訂本公司「背書保證作業程序」案,提請 公決。(董事會提) 說 明:
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依「公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則」第五條規定,擬修訂 本公司「背書保證作業程序」。
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本案經審計委員會審議通過。
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「背書保證作業程序」條文修正對照表,請詳附件七。
-
謹 提請討論。
-
-
決 議:本案表決時出席股東表決權總數為 340,102,737 權(其中以電子方式行使表決 權數 332,136,388 權);經票決結果,贊成 298,332,811 權(其中以電子方式行 使表決權數 295,346,056 權),反對 40,817 權(其中以電子方式行使表決權數 40,817 權),無效票 0 權,棄權及未投票 41,729,109 權(其中以電子方式行使 表決權數 36,749,515 權),贊成權數超過法定數額,本案照案通過。
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(四) 案 由:修訂本公司「取得或處分資產處理程序」案,提請 公決。(董事會提) 說 明:
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依金管會 106 年 2 月 9 日金管證發字第 1060001296 號及配合實務作業 所需,擬修訂本公司「取得或處分資產處理程序」。
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本案經審計委員會審議通過。
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「取得或處分資產處理程序」條文修正對照表,請詳附件八。
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謹 提請討論。
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決 議:本案表決時出席股東表決權總數為 340,102,737 權(其中以電子方式行使表決 權數 332,136,388 權);經票決結果,贊成 298,331,806 權(其中以電子方式行 使表決權數 295,345,051 權),反對 41,822 權(其中以電子方式行使表決權數
41,822 權),無效票 0 權,棄權及未投票 41,729,109 權(其中以電子方式行使 表決權數 36,749,515 權),贊成權數超過法定數額,本案照案通過。
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(五) 案 由:本公司董事補選案,提請 選舉。(董事會提) 說 明:
-
本公司第六屆董事缺額一席。擬提請 106 年股東常會補選之,新任董事 於選任後即就任,其任期與本屆董事相同,任期自 106 年 5 月 26 日起 至 107 年 6 月 10 日止。
-
依據本公司章程規定,本公司董事選舉採候選人提名制度,本次選舉案 之董事候選人名單,業經本公司 106 年 3 月 30 日董事會審查通過,董 事候選人名單如下:
候選人一
姓名:陳河旭
-
學歷:清華大學物理系
-
經歷:景碩科技股份有限公司總經理及摩托羅拉公司製造經理
-
現職:景碩科技股份有限公司總經理、晶碩光學股份有限公司董事、復 揚科技股份有限公司董事
持有股份:361,002股
選舉結果:經出席股東投票後,由主席宣布當選名單如下:
| 職 稱 | 戶 號 | 戶 名 | 當選權數 |
|---|---|---|---|
| 董 事 | 17 | 陳 河 旭 | 253,678,616 權 |
-
(六) 案 由:討論解除本公司新任董事競業禁止之限制案,提請 公決。(董事會提) 說 明:
-
依公司法第 209 條規定,董事為自己或他人為屬於公司營業範圍內之行 為,應對股東會說明其行為之重要內容並取得其許可。
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在無損及本公司利益前提下,爰依公司法 209 條規定,擬請股東會許可 解除本公司第六屆補選董事競業禁止之限制。
-
-
決 議:本案表決時出席股東表決權總數為 340,102,737 權(其中以電子方式行使表決 權數 332,136,388 權);經票決結果,贊成 239,248,597 權(其中以電子方式行 使表決權數 236,259,842 權),反對 50,400,067 權(其中以電子方式行使表決 權數 50,400,067 權),無效票 0 權,棄權及未投票 50,454,073 權(其中以電子 方式行使表決權數 45,476,479 權),贊成權數超過法定數額,本案照案通過。
四、臨 時 動 議
無
- 五、散 會 (本次股東常會紀錄僅載明會議進行之要旨,詳盡內容仍以會議影音紀錄為準)
附件一
105 年度營業報告書
一 ( ) 105 年度營業報告
2016 年上半年半導體產業在消化庫存中渡過,整體表現相對較弱,到了 2016 年下半年 庫存消化完畢進而需要補給庫存,需求與價格的改善也提升了半導體營收的表現。總體來 說,研究機構 Gartner 認為 2016 年全球半導體營收達 3, 396.84 億美元,比起 2015 年的 3,347.68 億美元,表現僅約持平。
2016 年通訊市場的成長與 PC 市場的衰退仍舊形成一種互相抵消的狀態,無線通訊營收 在智慧型手機與記憶體的帶動下,成長 9.6%,可是 PC 與平板電腦的半導體市場卻衰退 8.3%。綜觀全球景氣的發展,儘管許多國家已經推出極度寬鬆的貨幣政策、營造寬鬆的信用 環境,並進行各項財政整頓,但隨著美國聯邦準備理事會(Fed)於 2016 年底開始升息且預 測 2017 年還會再升息 3 次,這些行動似乎也即將宣告終止;此外,全球金融危機所遺留下 來的各項問題雖已逐漸消失,但結構性的問題依然存在,譬如:人口高齡化、長時間的資本 存量投資不足、科技創新放緩和積極樂觀心態下滑等,這些問題除了影響消費與投資,也會 降低全球經濟成長的未來潛能。
本公司 105 年之母公司個體營收為新台幣(以下同)17,931,850 仟元,較去年同期 17,827,251 仟元約成長 0.59%,稅後淨利 2,233,705 仟元較前一年的 2,903,952 仟元,約減少 23.08%;合併營收 23,165,066 仟元,較去年同期 23,061,311 仟元約增加 0.45%,稅後淨利 2,073,028 仟元較前一年的 2,729,526 仟元,約減少 24.05%。主要係 2016 下半年公司大量投 注資本支出及開辦費用在新豐廠,步伐調整週期過後,2017 年將重新迎向曙光。
單位:新台幣仟元
| 個體財報項目 | 105年 | 104年 | 成長率% |
|---|---|---|---|
| 營業收入 | 17,931,850 | 17,827,251 | 0.59% |
| 營業毛利 | 4,709,722 | 5,313,503 | -11.36% |
| 營業利益 | 2,691,712 | 3,509,636 | -23.31% |
| 稅前淨利 | 2,627,932 | 3,347,502 | -21.50% |
| 稅後淨利 | 2,233,705 | 2,903,952 | -23.08% |
| 每股盈餘 | 5.01元 | 6.51元 |
單位:新台幣仟元
| 合併財報項目 | 105年 | 104年 | 成長率% |
|---|---|---|---|
| 營業收入 | 23,165,066 | 23,061,311 | 0.45% |
| 營業毛利 | 5,750,545 | 5,961,602 | -3.54% |
| 營業利益 | 2,589,772 | 3,063,724 | -15.47% |
| 稅前淨利 | 2,569,458 | 3,205,248 | -19.84% |
| 稅後淨利 | 2,073,028 | 2,729,526 | -24.05% |
| 淨利(損)歸屬於: |
|||
| 母公司業主 | 2,233,705 | 2,903,952 | |
| 非控制權益 | -160,677 | -174,426 | |
| 每股盈餘 | 5.01元 | 6.51元 |
(二) 本年度營業計劃概要:
1.經營方針:
本公司自成立以來,皆秉持「滿足客戶,追求卓越」之經營理念,朝向技術領先 滿足市場需求的發展方向,切實掌握新世代產品需求,並提前投入工程資源以保持領 先優勢,同時對應競爭者的競爭,期待能提高獲利,以為股東創造更大利益為目標。
2.預期銷售數量及其依據
展望2017年,Deutsche Bank認為資料中心市場預計將成長10%,汽車市場將成長 9%,通訊市場將成長7%,消費性與工業市場也可成長4%。WSTS則是認為半導體的 記憶體與感測器市場是亮點,也成為帶動2017年半導體成長的主要晶片類別。至於 International Business Strategies則是認為資料中心與汽車市場成為2017年帶動半導體 成長的兩大主力。
電子/半導體產業現在正在發展的應用有輔助自動駕駛,虛擬實境,雲端物聯網等 等,雖然尚未成熟,但卻是市場規模巨大的明日之星。據調研機構Gartner推估,僅物 聯網裝置一類,每年將以30%的複合成長率向上推進,未來可能的商機無限。景碩發 展最快的SiP基板,FCCSP基板,高密度嵌入式基板,即是為了這些產業趨勢而做的準 備。
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附件三
會計師查核報告
景碩科技股份有限公司 公鑒:
查核意見
景碩科技股份有限公司民國一○五年十二月三十一日及民國一○四年十二月三十一日之 個體資產負債表,暨民國一○五年一月一日至十二月三十一日及民國一○四年一月一日至十 二月三十一日之個體綜合損益表、個體權益變動表及個體現金流量表,以及個體財務報表附 註(包括重大會計政策彙總)業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告(請參閱其他事 項段),上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製,足以 允當表達景碩科技股份有限公司民國一○五年十二月三十一日及民國一○四年十二月三十一 日之個體財務狀況,暨民國一○五年一月一日至十二月三十一日及民國一○四年一月一日至 十二月三十一日之個體財務績效及個體現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工 作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核財務報表之責任段進一步說明。本會計師 所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範,與景碩科技股份有限公司保持 超然獨立,並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為 表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對景碩科技股份有限公司民國一○五年度個 體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核意見之 過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
收入認列
景碩科技股份有限公司民國一○五年度營業收入為新台幣17,931,850仟元。由於銷售地點 包含台灣、中國大陸及美國等多國市場,其中因應部分國外客戶之需求設置國外倉庫,且針 對主要客戶之銷售條件不盡相同,須對客戶訂單或合約文件判別交易條件,因涉及銷售商品 所有權風險及報酬移轉時點之複雜度,致其營業收入之認列存有顯著風險,因此本會計師決 定此為關鍵查核事項。本會計師之查核程序包括(但不限於)評估收入會計政策的適當性,評 估及測試銷貨循環中與收入認列時點攸關之內部控制的有效性,包括抽核國外倉庫認列收入 之適當性,取得主要客戶之訂單或合約文件,檢視其交易條件,檢視收入認列時點是否與合 約或訂單所載內容一致,針對每月銷貨收入進行分析性覆核程序及執行截止點測試等查核程 序。本會計師亦考量個體財務報表附註六中有關營業收入揭露的適當性。
關係人交易
景碩科技股份有限公司因應集團整體營運之規劃,民國一○五年度處分部分營運設備予 關聯企業復揚科技股份有限公司金額新台幣241,776仟元,此關係人交易係財務報導期間所 發生之重大事件,且由於非屬一般例行性交易及交易金額重大,因此本會計師決定此為關鍵 查核事項。本會計師之查核程序包括(但不限於)取得雙方簽屬之合約以了解交易事項之目的 、價格及收款條件,評估交易發生之合理性及出售價款訂定之依據,評估並測試管理階層針 對關係人交易所建立之內部控制的有效性(包括:董事會或適當管理階層核准,及檢視是否 遵循公司訂定取得或處分資產處理程序)。本會計師亦考量個體財務報表附註七中有關關係 人交易揭露的適當性。
- 其他事項 提及其他會計師之查核
列入景碩科技股份有限公司之個體財務報表中,間接採權益法認列之被投資公司復揚科 技股份有限公司之財務報表未經本會計師查核,而係由其他會計師查核。因此,本會計師對 上開個體務報表所表示之意見中,有關該被投資公司財務報表所列之金額,係依據其他會計 師之查核報告。民國一○五年十二月三十一日對該被投資公司採用權益法之投資為新台幣 432,689仟元,占個體資產總額之1.22%,民國一○五年一月一日至十二月三十一日相關之採 用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額為新台幣(12,783)仟元,占個體稅前淨利之 (0.49)%,採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合損益之份額為新台幣(4,528)仟元,占 個體其他綜合損益淨額之2.31%。
管理階層與治理單位對財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報表,且 維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制,以確保個體財務報表未存有導因於舞弊或錯 誤之重大不實表達。
於編製個體財務報表時,管理階層之責任亦包括評估景碩科技股份有限公司繼續經營之 能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算景碩科技股 份有限公司或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
景碩科技股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核財務報表之責任
本會計師查核個體財務報表之目的,係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤 之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照一般公認審 計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能 導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者 所作之經濟決策,則被認為具有重大性。
本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師 亦執行下列工作:
-
辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險 設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎 。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出導 因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
-
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟 其目的非對景碩科技股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
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評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
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依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使景碩 科技股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不 確定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查 核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露,或於該等揭露係 屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據 為基礎。惟未來事件或情況可能導致景碩科技股份有限公司不再具有繼續經營之能 力。
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評估個體財務報表(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及個體財務報表是 否允當表達相關交易及事件。
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對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對個體財務報表表 示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行,並負責形成集團查核意 見。
本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發現( 。 包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師 職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性 。 之關係及其他事項(包括相關防護措施)
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對景碩科技股份有限公司民國一○五年度個 體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法令不允許公 開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合 理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
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會計師查核報告
景碩科技股份有限公司 公鑒:
查核意見
景碩科技股份有限公司及其子公司民國一○五年十二月三十一日及民國一○四年十二 月三十一日之合併資產負債表,暨民國一○五年一月一日至十二月三十一日及民國一○四年 一月一日至十二月三十一日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表,以及 合併財務報表附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告(請參閱其他事 項段),上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監 督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、國際財務報導解釋及 解釋公告編製,足以允當表達景碩科技股份有限公司及其子公司民國一○五年十二月三十 一日及民國一○四年十二月三十一日之合併財務狀況,暨民國一○五年一月一日至十二月三 十一日及民國一○四年一月一日至十二月三十一日之合併財務績效及合併現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。本 會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段進一步說明。本會計師 所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範,與景碩科技股份有限公司及 其子公司保持超然獨立,並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查 核證據,以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對景碩科技股份有限公司及其子公司民國 一○五年度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及 形成查核意見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
收入認列
景碩科技股份有限公司及其子公司民國一○五年度認列營業收入為新台幣 23,165,066 仟元。由於銷售地點包含台灣、中國大陸及美國等多國市場,其中因應部分國外客戶之需 求設置國外倉庫,且針對主要客戶之銷售條件不盡相同,須對客戶訂單或合約文件判別交 易條件,因涉及銷售商品所有權風險及報酬移轉時點之複雜度,致其營業收入之認列存有 顯著風險,因此本會計師決定此為關鍵查核事項。本會計師之查核程序包括(但不限於)評 估收入會計政策的適當性,評估及測試銷貨循環中與收入認列時點攸關之內部控制的有效 性,包括抽核國外倉庫認列收入之適當性,取得主要客戶之訂單或合約文件檢視其交易條 件,檢視收入認列時點是否與合約或訂單所載內容一致,針對每月銷貨收入進行分析性覆 核程序及於資產負債表日前後一段期間執行截止點測試等查核程序。本會計師亦考量合併 財務報表附註六中有關營業收入揭露的適當性。
關係人交易
景碩科技股份有限公司及其子公司因應集團整體營運之規劃,民國一○五年度處分部 分營運設備予關聯企業復揚科技股份有限公司金額新台幣 241,776 仟元,此關係人交易係 財務報導期間所發生之重大事件,且由於非屬一般例行性交易及交易金額重大,因此本會 計師決定此為關鍵查核事項。本會計師之查核程序包括(但不限於)取得雙方簽屬之合約以 了解交易事項之目的、價格及收款條件,評估交易發生之合理性及出售價款訂定之依據, 評估並測試管理階層針對關係人交易所建立之內部控制的有效性(包括:董事會或適當管理 階層核准,及檢視是否遵循公司訂定取得或處分資產處理程序)。本會計師亦考量合併財務 報表附註七中有關關係人交易揭露的適當性。
- 其他事項 提及其他會計師之查核
列入景碩科技股份有限公司及其子公司之合併財務報表中,部分被投資公司之財務報 表未經本會計師查核,而係由其他會計師查核。因此,本會計師對上開合併財務報表所表 示之意見中,有關該等被投資公司財務報表所列之金額,係依據其他會計師之查核報告。 民國一○五年十二月三十一日對該等被投資公司採用權益法之投資為新台幣 432,689 仟 元,占合併資產總額之 1.05%,民國一○五年一月一日至十二月三十一日相關之採用權益法 認列之關聯企業及合資損益之份額為新台幣(12,783)仟元,占合併稅前淨利之(0.50)%,採 用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合損益之份額為新台幣(4,528)仟元,占合併其他 綜合損益淨額之 1.38%。
管理階層與治理單位對財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可 並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、國際財務報導解釋及解釋公告編製允當 表達之合併財務報表,且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制,以確保合併財務 報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製合併財務報表時,管理階層之責任亦包括評估景碩科技股份有限公司及其子公 司繼續經營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖 清算景碩科技股份有限公司及其子公司或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其 他方案。
景碩科技股份有限公司及其子公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程 之責任。
會計師查核合併財務報表之責任
本會計師查核合併財務報表之目的,係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯 誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照一般公 認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大不實表達。不實表 達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報 表使用者所作之經濟決策,則被認為具有重大性。
本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計 師亦執行下列工作:
-
辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估 之風險設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查 核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內 部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
-
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程 序,惟其目的非對景碩科技股份有限公司及其子公司內部控制之有效性表示 意見。
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評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合 理性。
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依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及 使景碩科技股份有限公司及其子公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之 事件或情況是否存在重大不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或 情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合 併財務報表之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計 師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況 可能導致景碩科技股份有限公司及其子公司不再具有繼續經營之能力。
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評估合併財務報表(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及合併財務 報表是否允當表達相關交易及事件。
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對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對合併財務 報表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行,並負責形 成集團查核意見。
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附件五
景碩科技股份有限公司
公司章程條文修正對照表
| 修訂後條文 | 現行條文 | 說明 | |
|---|---|---|---|
| 第二條: 本公司所營事業如左: 一、CC01080電子零組件製造業 二、F119010電子材料批發業 三、F219010電子材料零售業 四、I103060管理顧問業 五、CQ01010模具製造業 六、CC01990其他電機及電子機械器材 製造業 七、CB01990其他機械製造業 八、F401010國際貿易業 九、C801010基本化學工業 十、ZZ99999除許可業務外,得經營法 令非禁止或限制之業務。 |
第二條: 本公司所營事業如左︰ 一、CC01080電子零組件製造業 二、F119010電子材料批發業 三、F219010電子材料零售業 四、I103010企業經營管理顧問業 五、CQ01010模具製造業 六、CC01990其他電機及電子機械器材 製造業 七、CB01990其他機械製造業 八、F401010國際貿易業 九、ZZ99999除許可業務外,得經營法 令非禁止或限制之業務。 |
配合公司實際 需要修訂。 |
|
| 第二十八條: 本章程由發起人會議經全體發起人同意 於民國八十九年九月一日訂立。第一次 修正於民國九十二年六月二十八日。第 二次修訂正於民國九十二年八月二十六 日。第三次修訂正於民國九十三年四月 十六日。第四次修訂正於民國九十三年 四月十六日。第五次修訂於民國九十四 年六月十四日。第六次修訂於民國九十 四年六月十四日。第七次修訂於民國九 十五年六月十九日,第八次修訂於民國 九十六年五月三十日,第九次修訂於民 國九十七年五月三十日,第十次修訂於 民國九十九年六月十八日,第十一次修 訂於民國一百年六月二十二日。第十二 次修訂於民國一百零一年六月十八日。 第十三次修訂於民國一百零五年五月二 十七日。第十四次修訂於民國一百零六 年五月二十六日。 |
第二十八條: 本章程由發起人會議經全體發起人同意 於民國八十九年九月一日訂立。第一次 修正於民國九十二年六月二十八日。 第 二次修訂正於民國九十二年八月二十六 日。第三次修訂正於民國九十三年四月 十六日。第四次修訂正於民國九十三年 四月十六日。第五次修訂於民國九十四 年六月十四日。第六次修訂於民國九十 四年六月十四日。第七次修訂於民國九 十五年六月十九日,第八次修訂於民國 九十六年五月三十日,第九次修訂於民 國九十七年五月三十日,第十次修訂於 民國九十九年六月十八日,第十一次修 訂於民國一百年六月二十二日。第十二 次修訂於民國一百零一年六月十八日。 第十三次修訂於民國一百零五年五月二 十七日。 |
增列修訂日期。 |
附件六
景碩科技股份有限公司
資金貸與他人作業程序條文修正對照表
| 修訂後條文 | 現行條文 | 說明 | |
|---|---|---|---|
| 第四條:資金貸與總額及個別對象之 限額 本公司資金貸與他人之總額度除依 政府相關規定外,以本公司淨值百分 之二十為限。其中對個別對象若為關 係企業或子公司貸與額度以本公司 最近期財務報表淨值百分之十為 限。與本公司有業務往來之公司或行 號等非關係企業貸與額度以不超過 雙方間業務往來金額或本公司可貸 資金總額之百分之十之孰低者為 限。所稱業務往來金額係指雙方間進 貨或銷貨金額孰高者。 本公司直接及間接持有表決權股份 百分之百之國外公司間,從事資金貸 與總額不得超過貸與公司淨值百分 之二十,對個別公司之貸與金額不得 超過貸與公司淨值百分之十,其融通 期限以一年為限。 |
第四條:資金貸與總額及個別對象之 限額 本公司資金貸與他人之總額度除依 政府相關規定外,以本公司淨值百分 之二十為限。其中對個別對象若為關 係企業或子公司貸與額度以不超過 本公司可貸資金總額度之百分之五 十。與本公司有業務往來之公司或行 號等非關係企業貸與額度以不超過 雙方間業務往來金額或本公司可貸 資金總額之百分之十之孰低者為 限。所稱業務往來金額係指雙方間進 貨或銷貨金額孰高者。 本公司直接及間接持有表決權股份 百分之百之國外公司間,從事資金貸 與總額不得超過貸與公司淨值百分 之二十,對個別公司之貸與金額不得 超過貸與公司淨值百分之十,其融通 期限以一年為限。 |
依「公開發行 公司資金貸與 及背書保證處 理準則」第十 四條規定,配 合實務酌作文 字修訂。 |
|
| 第十二條: 本作業程序應依相關規定經審計委 員會同意,再經董事會通過後,提報 股東會同意後實施,修正時亦同。 本辦法訂於中華民國九十一年五月 十五日 第一次修訂於中華民國九十二年一 月三十日 第二次修訂於中華民國九十八年六 月十六日 第三次修訂於中華民國九十九年六 月十八日 第四次修訂於中華民國一百零一年 六月十八日 |
第十二條: 本作業程序應依相關規定經審計委 員會同意,再經董事會通過後,提報 股東會同意後實施,修正時亦同。 本辦法訂於中華民國九十一年五月 十五日 第一次修訂於中華民國九十二年一 月三十日 第二次修訂於中華民國九十八年六 月十六日 第三次修訂於中華民國九十九年六 月十八日 第四次修訂於中華民國一百零一年 六月十八日 |
新增修訂日 期。 |
| 修訂後條文 | 現行條文 | 說明 | |
|---|---|---|---|
| 第五次修訂於中華民國一百零二年 六月十七日 第六次修訂於中華民國一百零三年 六月十九日 第七次修訂於中華民國一百零六年 五月二十六日 |
第五次修訂於中華民國一百零二年 六月十七日 第六次修訂於中華民國一百零三年 六月十九日 |
附件七
景碩科技股份有限公司
背書保證作業程序條文修正對照表
| 修訂後條文 | 現行條文 | 說明 | |
|---|---|---|---|
| 第四條:背書保證之限額 本公司對外背書保證總額以不超 過本公司最近期財務報表淨值之 百分之五十為限。 本公司對單一企業背書保證之限 額以不超過本公司最近期財務報 表淨值之百分之二十為限。本公 司直接及間接持有表決權股份達 百分之九十以上之公司間,背書 保證之金額以不超過本公司最近 期財務報表淨值百分之十為限。 但本公司直接及間接持有表決權 股份百分之百之公司間背書保 證,不在此限。 本公司及子公司整體得為背書保 證之總額以本公司最近期財務報 表淨值百分之六十為限,及對單 一企業背書保證之金額以不超過 本公司最近期財務報表淨值百分 之三十為限。 若係屬與本公司有業務往來之公 司其背書保證額度以不超過雙方 間業務往來金額或本公司對外背 書保證總額度之百分之十之孰低 者為限。 所稱業務往來金額係指雙方間進 貨或銷貨金額孰高者。 本公司及子公司整體得為背書保 證之總額達本公司最近期財務報 表淨值百分之五十以上者,應於 股東會說明其必要性及合理性。 |
第四條:背書保證之限額 本公司對外背書保證總額以不超 過本公司最近期財務報表淨值之 百分之五十為限。 本公司對單一企業背書保證之限 額以不超過本公司最近期財務報 表淨值之百分之二十為限。 本公司及子公司整體得為背書保 證之總額以本公司最近期財務報 表淨值百分之六十為限,及對單 一企業背書保證之金額以不超過 本公司最近期財務報表淨值百分 之三十為限。 若係屬與本公司有業務往來之公 司其背書保證額度以不超過雙方 間業務往來金額或本公司對外背 書保證總額度之百分之十之孰低 者為限。 所稱業務往來金額係指雙方間進 貨或銷貨金額孰高者。 本公司及子公司整體得為背書保 證之總額達本公司最近期財務報 表淨值百分之五十以上者,應於 股東會說明其必要性及合理性。 |
依「公開發行公司 資金貸與及背書 保證處理準則」第 五條規定,予以增 訂。 |
| 修訂後條文 | 現行條文 | 說明 | |
|---|---|---|---|
| 第十一條: 本程序應依相關規定經審計委員 會同意,再經董事會通過後,提 報股東會同意後實施,修正時亦 同。 本辦法訂於中華民國九十一年五 月十五日 第一次修訂於中華民國九十二年 六月二十八日 第二次修訂於中華民國九十五年 六月十九日 第三次修訂於中華民國九十八年 六月十六日 第四次修訂於中華民國九十九年 六月十八日 第五次修訂於中國民國一百零一 年六月十八日 第六次修訂於中華民國一百零二 年六月十七日 第七次修訂於中華民國一百零三 年六月十九日 第八次修訂於中華民國一百零六 年五月二十六日 |
第十一條: 本程序應依相關規定經審計委員 會同意,再經董事會通過後,提 報股東會同意後實施,修正時亦 同。 本辦法訂於中華民國九十一年五 月十五日 第一次修訂於中華民國九十二年 六月二十八日 第二次修訂於中華民國九十五年 六月十九日 第三次修訂於中華民國九十八年 六月十六日 第四次修訂於中華民國九十九年 六月十八日 第五次修訂於中國民國一百零一 年六月十八日 第六次修訂於中華民國一百零二 年六月十七日 第七次修訂於中華民國一百零三 年六月十九日 |
新增修訂日期。 |
附件八
景碩科技股份有限公司
取得或處分資產處理程序條文修正對照表
| 修訂後條文 | 現行條文 | 說明 |
|---|---|---|
| 第三條:資產範圍 一、有價證券:包括股票、公債、公 司債、金融債券、表彰基金之有 價證券、存託憑證、認購(售)權 證、受益證券及資產基礎證券等 投資。 二、~八、略。 |
第三條:資產範圍 一、有價證券:包括股票、公債、公 司債、金融債券、國內受益憑證、 海外共同基金、存託憑證、認購 (售)權證、受益證券及資產基礎證 券等投資。 二、~八、略。 |
依「公開發行公司 取得或處分資產 處理準則」第三條 規定,爰修正第一 款文字,定義有價 證券範圍。 |
| 第四條:名詞定義 一、略。 二、依法律合併、分割、收購或股份 受讓而取得或處分之資產:指依 企業併購法、金融控股公司法、 金融機構合併法或其他法律進行 合併、分割或收購而取得或處分 之資產,或依公司法第一百五十 六條第八項規定發行新股受讓他 公司股份(以下簡稱股份受讓) 者。 三、略。 四、專業估價者:指不動產估價師或 其他依法律得從事不動產、設備 估價業務者。 五、~七、略。 |
第四條:名詞定義 一、略。 二、依法律合併、分割、收購或股份 受讓而取得或處分之資產:指依 企業併購法、金融控股公司法、 金融機構合併法或其他法令進行 合併、分割或收購而取得或處分 之資產,或依公司法第一百五十 六條第八項規定發行新股受讓他 公司股份(以下簡稱股份受讓) 者。 三、略。 四、專業估價者:指不動產估價師或 其他依法令得從事不動產、設備 估價業務者。 五、~七、略。 |
酌文字修訂。 |
| 第七條:取得或處分不動產或設備 之處理程序 一、略。 二、交易條件及授權額度之決定程序 (一)取得或處分不動產,應參考公 告現值、評定價值、鄰近不動 產實際交易價格等,決議交易 條件及交易價格,依據本公司 核決權限之規定,由相關單位 主管分層負責辦理外,其每筆 交易金額達本公司實收資本 |
第七條:取得或處分不動產或設備 之處理程序 一、略。 二、交易條件及授權額度之決定程序 (一)取得或處分不動產,應參考公 告現值、評定價值、鄰近不動 產實際交易價格等,決議交易 條件及交易價格,依據本公司 核決權限之規定,由相關單位 主管分層負責辦理外,其每筆 |
一、配合實務作 業,酌作文字 之修訂。 二、第七條第二項 第三款之文字 內容移列第十 七條。 |
| 修訂後條文 | 現行條文 | 說明 | ||||
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| 額百分之十以上者,應經審計 委員會通過後,送請董事會決 議。 (二)取得或處分設備,應以詢價、 比價、議價或招標方式擇一為 之,依據本公司核決權限之規 定,由相關單位主管分層負責 辦理外,其每筆交易金額達本 公司實收資本額百分之十以 上者,應經審計委員會通過 後,送請董事會決議。 (三)依上述本公司核決權限規定 應提董事會者,如為配合業務 需要及爭取時效,得先經董事 長核准後先行訂約,並於下次 董事會提案追認之。 三、略。 四、不動產或設備估價報告 本公司取得或處分不動產或設 備,除與政府機關交易、自地委 建、租地委建,或取得、處分供 營業使用之設備外,交易金額達 公司實收資本額百分之二十或新 臺幣三億元以上者,應於事實發 生日前取得專業估價者出具之估 價報告,並符合下列規定: (一)~(五)略。 |
交易金額達本公司實收資本 額百分之十以上者,應提報董 事會同意或追認。 (二)取得或處分設備,應以詢價、 比價、議價或招標方式擇一為 之,依據本公司核決權限之規 定,由相關單位主管分層負責 辦理外,其每筆交易金額達本 公司實收資本額百分之十以 上者,應提報董事會同意或追 認。 (三)本公司取得或處分資產依所 訂處理程序或其他法令規定 應經審計委員會全體成員二 分之一以上同意,並提董事會 決議。如未經審計委員會全體 成員二分之一以上同意者,得 由全體董事三分之二以上同 意行之,並於董事會議事錄載 明審計委員會之決議。 三、略。 四、不動產或設備估價報告 本公司取得或處分不動產或設 備,除與政府機構交易、自地委 建、租地委建,或取得、處分供 營業使用之設備外,交易金額達 公司實收資本額百分之二十或新 臺幣三億元以上者,應於事實發 生日前取得專業估價者出具之估 價報告,並符合下列規定: (一)~(五)略。 |
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| 第八條:取得或處分有價證券投資處 理程序 一、略。 二、交易條件及授權額度之決定程序 (一)於集中交易市場或證券商營 業處所為之有價證券買賣,應 由負責單位依市場行情研判 決定之,依據本公司核決權限 |
第八條:取得或處分有價證券投資處 理程序 一、略。 二、交易條件及授權額度之決定程序 (一)於集中交易市場或證券商營 業處所為之有價證券買賣,應 由負責單位依市場行情研判 決定之,其每筆交易金額在新 |
一、配合實務作 業,酌作文字 之修訂。 二、第八條第二項 第三款之文字 內容移列第十 七條。 |
| 修訂後條文 | 現行條文 | 說明 | |||
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| 之規定,由相關單位主管分層 負責辦理外,其每筆交易金額 達本公司實收資本額百分之 十以上者,應經審計委員會通 過後,送請董事會決議。 (二)非於集中交易市場或證券商 營業處所為之有價證券買 賣,應於事實發生日前取具標 的公司最近期經會計師查核 簽證或核閱之財務報表作為 評估交易價格之參考,考量其 每股淨值、獲利能力及未來發 展潛力等,依據本公司核決權 限之規定,由相關單位主管分 層負責辦理外,其每筆交易金 額達本公司實收資本額百分 之十以上者,應經審計委員會 通過後,送請董事會決議。但 若屬於財務調度相關者(買賣 附買回、賣回條件之債券、債 券型基金及類貨幣型商品)得 依核決權限規定辦理,不受前 項條文限制。 三、執行單位 本公司有價證券取得或處分,應 依前項核決權限呈核後,由財會 單位負責執行。 四、略。 |
台幣伍仟萬元(含)以下者由 總經理核可並於事後最近一 次董事會中提會報備,同時提 出有價證券未實現利益或損 失分析報告;其金額超過新台 幣伍仟萬元者,另須提董事會 通過後始得為之。 (二)非於集中交易市場或證券商 營業處所為之有價證券買 賣,應於事實發生日前取具標 的公司最近期經會計師查核 簽證或核閱之財務報表作為 評估交易價格之參考,考量其 每股淨值、獲利能力及未來發 展潛力等,其每筆交易金額在 新台幣參億元(含)以下者由 總經理核可並於事後最近一 次董事會中提會報備,並由相 關單位主管分層負責辦理,每 筆交易金額達新台幣參億元 者,另須提董事會同意或追 認。 (三)本公司取得或處分資產依所 訂處理程序或其他法令規定 應經審計委員會全體成員二 分之一以上同意,並提董事會 決議。如未經審計委員會全體 成員二分之一以上同意者,得 由全體董事三分之二以上同 意行之,並於董事會議事錄載 明審計委員會之決議。 三、執行單位 本公司有價證券投資時,應依前 項核決權限呈核後,由財會單位 負責執行。 四、略。 |
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| 第九條:關係人交易之處理程序 一、略。 二、評估及作業程序 |
第九條:關係人交易之處理程序 一、略。 二、評估及作業程序 |
依「公開發行公司 取得或處分資產處 理準則」第十四條 |
| 修訂後條文 | 現行條文 | 說明 | |
|---|---|---|---|
| 本公司向關係人取得或處分不動 產,或與關係人取得或處分不動 產外之其他資產且交易金額達公 司實收資本額百分之二十、總資 產百分之十或新台幣三億元以上 者,除買賣公債、附買回、賣回 條件之債券、申購或買回國內證 券投資信託事業發行之貨幣市場 基金外,應將下列資料,提交審 計委員會同意並經董事會通過 後,始得簽訂交易契約及支付款 項。與子公司間取得或處分供營 業使用之設備,董事會得授權董 事長在一定額度內先行決行,事 後再提報最近期之董事會追認。 (一)~(七)略。 三、略。 |
本公司向關係人取得或處分不動 產,或與關係人取得或處分不動 產外之其他資產且交易金額達公 司實收資本額百分之二十、總資 產百分之十或新台幣三億元以上 者,除買賣公債、附買回、賣回 條件之債券、申購或贖回國內貨 幣市場基金外,應將下列資料, 提交審計委員會同意並經董事會 通過後,始得簽訂交易契約及支 付款項。與子公司間取得或處分 供營業使用之設備,董事會得授 權董事長在一定額度內先行決 行,事後再提報最近期之董事會 追認。 (一) ~(七)略。 三、略。 |
規定,國內貨幣市 場基金指依證券投 資信託及顧問法規 定,經金融監督管 理委員會許可,以 經營證券投資信託 為業之機構所發行 之貨幣市場基金, 爰予以修正。 |
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| 第十條:取得或處分會員證或無形 資產之處理程序 (一)略。 (二)交易條件及授權額度之決定程序 1.~2.略。 (三)略。 (四)會員證或無形資產專家評估意見 報告 1.本公司取得或處分會員證或無 形資產之交易金額達公司實收 資本額百分之二十或新臺幣三 億元以上者,除與政府機關交易 外,應於事實發生日前洽請會計 師就交易價格之合理性表示意 見,會計師並應依會計研究發展 基金會所發布之審計準則公報 第二十號規定辦理。 2.略。 |
第十條:取得或處分會員證或無形 資產之處理程序 (一)略。 (二)交易條件及授權額度之決定程序 1.~2.略。 3.本公司取得或處分資產依所訂 處理程序或其他法令規定應經 審計委員會全體成員二分之一 以上同意,並提董事會決議。如 未經審計委員會全體成員二分 之一以上同意者,得由全體董事 三分之二以上同意行之,並於董 事會議事錄載明審計委員會之 決議。 (三)略。 (四)會員證或無形資產專家評估意見 報告 1.本公司取得或處分會員證或無 形資產之交易金額達公司實收 資本額百分之二十或新臺幣三 億元以上者,除與政府機構交易 |
一、酌文字修訂。 二、第十條第二項 第三款之文字 內容移列第十 七條。 |
| 修訂後條文 | 現行條文 | 說明 |
|---|---|---|
| 外,應於事實發生日前洽請會計 師就交易價格之合理性表示意 見,會計師並應依會計研究發展 基金會所發布之審計準則公報 第二十號規定辦理。 2.略。 |
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| 第十二條:取得或處分衍生性商品 之處理程序 一、交易原則與方針 (一)~(二)略。 (三)權責劃分 1.財務部門 (1)~(3)略。 (4)衍生性商品核決權限 A.~B.略。 2.~4.略。 二、~五、略。 |
第十二條:取得或處分衍生性商品 之處理程序 一、交易原則與方針 (一)~(二)略。 (三)權責劃分 1.財務部門 (1)~(3)略。 (4)衍生性商品核決權限 A.~B.略。 C.本公司取得或處分資 產依所訂處理程序或 其他法令規定應經審 計委員會全體成員二 分之一以上同意,並提 董事會決議。如未經審 計委員會全體成員二 分之一以上同意者,得 由全體董事三分之二 以上同意行之,並於董 事會議事錄載明審計 委員會之決議。 2.~4.略。 二、~五、略。 |
第十二條第一項 第三款第一目 (4)C.之文字內容 移列第十七條。 |
| 第十三條:辦理合併、分割、收購 或股份受讓之處理程序 一、 評估及作業程序 (一)本公司辦理合併、分割、收購 或股份受讓時宜委請律師、會 計師及承銷商等共同研議法 定程序預計時間表,且組織專 案小組依照法定程序執行 之。並於召開董事會決議前, 委請會計師、律師或證券承銷 |
第十三條:辦理合併、分割、收購 或股份受讓之處理程序 一、 評估及作業程序 (一)本公司辦理合併、分割、收購 或股份受讓時宜委請律師、會 計師及承銷商等共同研議法 定程序預計時間表,且組織專 案小組依照法定程序執行 之。並於召開董事會決議前, |
ㄧ、依「公開發行 公司取得或處 分資產處理準 則」第二十二 條規定,考量 公司依企業併 購法合併其百 分之百投資之 子公司或其分 別百分之百投 |
| 修訂後條文 | 現行條文 | 說明 | |
|---|---|---|---|
| 商就換股比例、收購價格或配 發股東之現金或其他財產之 合理性表示意見,提報董事會 討論通過。但本公司合併其直 接或間接持有百分之百已發 行股份或資本總額之子公 司,或其直接或間接持有百分 之百已發行股份或資本總額 之子公司間之合併,得免取得 前開專家出具之合理性意見。 (二)~(三)略。 二、 其他應行注意事項 (一)~(五)略。 (六)參與合併、分割、收購或股份 受讓之公司有非屬公開發行 公司者,本公司應與其簽訂協 議,並依本條第二項(一)款 召開董事會日期、第(二)款 事前保密承諾、第(五)款參 與合併、分割、收購或股份受 讓之公司家數異動之規定辦 理。 (七)略。 |
委請會計師、律師或證券承銷 商就換股比例、收購價格或配 發股東之現金或其他財產之 合理性表示意見,提報董事會 討論通過。 (二)~(三)略。 二、其他應行注意事項 (一)~(五)略。 (六)參與合併、分割、收購或股份 受讓之公司有非屬公開發行 公司者,本公司應與其簽訂協 議,並依本條第二項(一)款 召開董事會日期、第(二)款 事前保密承諾、第(五)款參 與合併、分割、收購或股份受 讓之公司加數異動之規定辦 理。 (七)略。 |
資之子公司間 合併,其精神 係認定類屬同 一集團間之組 織重整,應無 涉及換股比例 約定或配發股 東現金或其他 財產之行為, 爰放寬該等合 併案得免委請 專家就換股比 例之合理性表 示意見。 二、酌文字修訂。 |
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| 第十四條:資訊公開揭露程序 一、應公告申報項目及公告申報標準 (一)向關係人取得或處分不動 產,或與關係人為取得或處分 不動產外之其他資產且交易 金額達公司實收資本額百分 之二十、總資產百分之十或新 台幣三億元以上。但買賣公 債、附買回、賣回條件之債 券、申購或買回國內證券投資 信託事業發行之貨幣市場基 金,不在此限。 (二)~(三)略。 (四)除前三款以外之資產交易、金 融機構處分債權或從事大陸 地區投資,其交易金額達公司 |
第十四條:資訊公開揭露程序 一、應公告申報項目及公告申報標準 (一)向關係人取得或處分不動 產,或與關係人為取得或處分 不動產外之其他資產且交易 金額達公司實收資本額百分 之二十、總資產百分之十或新 台幣三億元以上。但買賣公 債、附買回、賣回條件之債 券、申購或贖回國內貨幣市場 基金,不在此限。 (二)~(三)略。 (四)除前三款以外之資產交易、金 融機構處分債權或從事大陸 地區投資,其交易金額達公司 實收資本額百分之二十或新 |
一、依「公開發行 公司取得或處 分資產處理準 則」第三十條 規定,國內貨 幣市場基金指 依證券投資信 託及顧問法規 定,經金融監 督管理委員會 許可,以經營 證券投資信託 為業之機構所 發行之貨幣市 場基金,爰予 以修正。 |
| 修訂後條文 | 現行條文 | 說明 |
|---|---|---|
| 實收資本額百分之二十或新 臺幣三億元以上者。但下列情 形不在此限: 1.略。 2.以投資為專業者,於海內外 證券交易所或證券商營業 處所所為之有價證券買 賣,或於國內初級市場認購 募集發行之普通公司債及 未涉及股權之一般金融債 券,或證券商因承銷業務需 要、擔任興櫃公司輔導推薦 證券商依財團法人中華民 國證券櫃檯買賣中心規定 認購之有價證券。 3.買賣附買回、賣回條件之債 券、申購或買回國內證券投 資信託事業發行之貨幣市 場基金。 4.~6.略。 (五)略。 二、略。 三、公告申報程序 (一)~(二)略。 (三)本公司依規定應公告項目如 於公告時有錯誤或缺漏而應 予補正時,應於知悉之即日起 算二日內將全部項目重行公 告申報。 (四)~(五)略。 |
臺幣三億元以上者。但下列情 形不在此限: 1.略。 2.以投資為專業者,於海內外 證券交易所或證券商營業 處所所為之有價證券買 賣,或證券商於初級市場認 購及依規定認購之有價證 券。 3.買賣附買回、賣回條件之債 券、申購或贖回國內貨幣市 場基金。 4.~6.略。 (五)略。 二、略。 三、公告申報程序 (一)~ (二)略。 (三)本公司依規定應公告項目如 於公告時有錯誤或缺漏而應 予補正時,應將全部項目重行 公告申報。 (四)~(五)略。 |
二、鑑於以投資為 專業者於國內 初級市場取得 募集發行之普 通公司債及未 涉及股權之一 般金融債券, 屬經常性業務 行為,且主要 為獲取利息, 性質單純,排 除公告之適用 範圍。另證券 商因承銷業務 需要或擔任輔 導推薦興櫃公 司登錄興櫃之 證券商時,依 財團法人中華 民國證券櫃檯 買賣中心規定 認購該興櫃公 司未掛牌有價 證券,亦排除 公告之適用範 圍。 三、明定公司依規 定應公告項目 如於公告時有 錯誤或缺漏而 應予補正時, 應於知悉之即 日起算二日內 將全部項目重 行公告申報。 |
| 修訂後條文 | 現行條文 | 說明 | |
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| 第十七條:實施與修訂 一、本公司『取得或處分資產處理程 序』應依相關規定經審計委員會同 意,再經董事會通過後,提報股東 會同意,修正時亦同。 二、第一項及本公司取得或處分資產 依所訂處理程序或其他法律規定 應經審計委員會全體成員二分之 一以上同意,並提董事會決議。如 未經審計委員會全體成員二分之 一以上同意者,得由全體董事三分 之二以上同意行之,並於董事會議 事錄載明審計委員會之決議。本處 理程序提報董事會討論時,應充分 考量各獨立董事之意見,獨立董事 如有反對或保留意見,應於董事會 議事錄載明。 三、本程序所稱審計委員會全體成員 及前項所稱全體董事,以實際在任 者計算之。 |
第十七條:實施與修訂 本公司『取得或處分資產處理程序』 應依相關規定經審計委員會同意,再 經董事會通過後,提報股東會同意, 修正時亦同。 |
第七條、第八條、 第十條及第十二 條之文字”本公司 取得或處分資產 依所訂處理程序 或其他法令規定 應經審計委員會 全體成員二分之 一以上同意,並提 董事會決議。如未 經審計委員會全 體成員二分之一 以上同意者,得由 全體董事三分之 二以上同意行 之,並於董事會議 事錄載明審計委 員會之決議。”移 列第十七條並酌 作文字修訂。 |
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