内部控制审计报告

沈阳芯源微电子设备股份有限公司容诚审字[2021]110Z0440号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国北京

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	内部控制审计报告	$1 - 2$
	2021年3月31日内部控制自我评价报告	$3 - 7$

容诚会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国北京市西域区島成门外大街22号外经贸大厦920-926室 (邮编-100037) 电话: 8610-66001391 传真: 8610-66001392 https://www.rsm.global/china/zh-hans E-mail: [email protected]

11070440号

容诚审字[2021]110Z0440号

内部控制审计报告

沈阳芯源微电子设备股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了沈阳芯源微电子设备股份有限公司(以下简称"芯源微")2021年3月31 日的财务报告内部控制的有效性。

一、对报告使用者和使用目的的限定

本报告仅供芯源微为申请非公开发行股票之目的使用,不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为芯源微申请非公开发行股票所必备的文件,随其他申报材料一起上报。

二、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是芯源微董事会的责任。

三、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上, 对财务报告内部控制的有效性发表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

四、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,

根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

五、财务报告内部控制审计意见

我们认为, 芯源微于 2021 年 3 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

(以下无正文, 为芯源微容诚审字[2021]110Z0440 号报告之签字盖章页。)

中国注册会计师:

2021年6月11日

沈阳芯源微电子设备股份有限公司 2021年3月31日内部控制自我评价报告

沈阳芯源微电子设备股份有限公司全体股东:

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法, 在内部控制日常监督和专项监督的基础上, 我们对公司 2021 年3月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整, 提高经营效率和效果, 促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当, 或对控制政策和程序遵循的程度降低, 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日, 公司不存在财务报告内部控制重大缺陷, 董事会认为, 公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

$\overline{3}$

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日, 公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

(一) 内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的单位为沈阳芯源微电子设备股份有限公司、上海芯源微企业发展有限公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额100%, 营业收入合计占合并财务报表营业收入总额的100%。纳入评价范围的主要业务和事项包括: 公司治理结构、组织架构、内部审计、发展战略、企业文化、社会责任、人力资源、销售业务、采购业务、会计系统、固定资产、研发管理、生产管理控制等; 重点关注的高风险领域主要包括: 预算控制、绩效考核控制、信息系统控制、信息披露控制、关联方及关联交易情况和对外担保事项等高风险领域。前述纳入评价范围的主要业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方而, 不存在重大遗漏。

(二) 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及监管要求、本公司内部各项管理规定,组织开展内部控制评价工作。公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素, 区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制, 研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准, 并与以前年度保持一致。

公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:

1、财务报告相关的内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷认定的定量标准,按照内控偏差可能单独或累计造成的潜在影响,其认定标准为:

$\overline{4}$

(1) 重大缺陷: 错报>净利润的 10%;
(2) 重要缺陷: 净利润的 1%<错报<净利润的 10%;
(3) 一般缺陷: 错报<净利润的1%。
公司确定的财务报告内部控制缺陷认定的定性标准:
(1) 视为重大缺陷的情况:
① 存在隐藏非法交易且未被揭露的:
② 存在高层管理人员舞弊事实的:
③ 当期财务报告存在重大错报, 能改变盈亏情况的:
(4) 多个重要分支机构或多个业务同时发生差错的;
6 公司审计委员会和审计部对内部控制的监督无效。
(2) 视为重要缺陷的情况:
① 未依照公认会计准则选择和应用会计政策;
② 未建立反舞弊程序和控制措施;
③ 当期财务报告存在错报, 能改变收益趋势的;
(4) 存在重大交易未被披露的;
(6) 未对财务报告涉及的信息系统进行有效控制的。
(3) 视为一般缺陷的情况:

不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。

2、非财务报告相关的内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷认定的定量标准:主要从缺陷造成的或可能造成损失的绝对金额来考虑,具体标准参照财务报告内部控制缺陷认定的定量标准执行。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷认定的定性标准如下:

(1) 视为重大缺陷的情况:

① 公司经营活动严重违反国家法律、法规;

② 公司决策程序不科学, 导致重大失误, 给公司造成重大财产损失;

(3) 重要业务缺乏制度控制或系统性失效, 且缺乏有效的补偿性控制;

(4) 中高级管理人员和高级技术人员流失严重;

(5) 负面消息频现, 引起监管部门高度关注, 并在长时间内无法消除;

⑥ 内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改。

(2) 严重程度不如重大缺陷但足以引起审计委员会、董事会关注的一项缺陷或多项控制缺陷的组合被视为重要缺陷,具体有:

① 决策程序导致出现一般性失误:

② 重要业务制度或系统存在缺陷:

3 关键岗位业务人员流失严重:

④ 评价的结果特别是重要缺陷未得到整改;
⑤ 其他对公司产生较大负面影响的情形。
(3) 未构成重大、重要缺陷标准的其他缺陷视为一般缺陷, 包括:
① 决策程序效率不高;
② 一般业务制度或系统存在缺陷:
3 一般岗位业务人员流失严重:
4) 一般缺陷未得到整改。
(三) 内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

无。

2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

无。

四、其他内部控制相关重大事项说明

报告期内,公司内部控制体系运行良好,依据公司财务报告、非财务报告内部控制缺陷的认定标准,未发现报告期内存在重大缺陷和重要缺陷。公司建立了内部控制相关制度,各项制度均得以有效执行,有助于提高经营效率、促进规范运营,有利于公司长远发展。

公司将进一步强化内部控制意识,继续深化内部控制体系建设,依法持续规范运作,加强对规章制度、控制程序及信息化系统的管理,将各监督部门的作用前置, 提升内控管理水平, 有效防范各类风险, 保障公司的持续健康发展。

0011869 证书序号: 5000000000	W 说	《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政 $\overline{a}$	部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的凭证。	《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的, 应当向财政部门申请换发。 $\sim$	王涂改、《会计师事务所执业证书》不得伪造、 ຕ໌	应当向财会计师事务所终止或执业许可注销的, 转让。出借、租. 4,	$\circ$ 政部门交回《会计师事务所执业证书》		北京市财政局发证机关:	A 龙月头二〇一九年	中华人民共和国财政部制	A C C C C C C C C C C C C C C C C C C
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