Kingenta Ecological Engineering Group Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2012

Aug 14, 2012

山东金正大生态工程股份有限公司 SHANDONG KINGENTA ECOLOGICAL ENGINEERING CO.,LTD.

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2012 年半年度财务报告 （未经审计）

证券代码： 002470

证券简称：金正大

披露日期： 2012 年 8 月 14 日

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山东金正大生态工程股份有限公司                              2012 年半年度财务报告

合并资产负债表

编制单位：山东金正大生态工程股份有限公司 2012 年6 月30 日 单位：人民币元

项 目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	五、1	776,106,468.58	1,300,739,681.70
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据		10,484,056.00	3,920,000.00
应收账款	五、3	0.00	4,742,987.69
预付款项	五、4	1,294,180,500.72	1,260,744,531.20
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	五、5	26,503,073.76	12,467,766.96
买入返售金融资产
存货	五、6	2,532,786,716.21	1,729,371,093.38
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		4,640,060,815.27	4,311,986,060.93
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资		0.00	0.00
投资性房地产
固定资产	五、7	783,920,255.72	724,738,379.23
在建工程	五、8	594,219,789.24	339,345,638.37
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	五、9	149,521,034.14	105,334,770.80
开发支出
商誉	五、10	11,718,634.95	11,718,634.95
长期待摊费用
递延所得税资产	五、11	508,519.65	454,208.93
其他非流动资产
非流动资产合计		1,539,888,233.70	1,181,591,632.28
资产总计		6,179,949,048.97	5,493,577,693.21

法定代表人：万连步 主管会计工作负责人: 李计国 会计机构负责人:李现秀

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• 1 -

山东金正大生态工程股份有限公司                              2012 年半年度财务报告

合并资产负债表（续）

编制单位：山东金正大生态工程股份有限公司 2012 年 6 月 30 日 单位：人民币元

项 目	附注	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款	五、13	131,000,000.00	370,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	五、14	573,881,331.07	302,415,130.04
应付账款	五、15	368,448,479.50	208,424,207.98
预收款项	五、16	618,955,279.77	795,996,431.78
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	五、17	25,705,735.32	16,316,920.53
应交税费	五、18	-34,272,368.71	37,054,906.61
应付利息	五、19	20,246,804.78	2,790,406.28
应付股利	五、20	0.00	1,038,297.91
其他应付款	五、21	87,901,022.46	80,526,728.13
一年内到期的非流动资产
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		1,791,866,284.19	1,814,563,029.26
非流动负债：
长期借款
应付债券	五、22	991,259,752.14	495,136,231.80
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债	五、11	3,219,498.17	3,758,392.75
其他非流动负债	五、23	45,172,400.00	29,642,400.00
非流动负债合计		1,039,651,650.31	528,537,024.55
负债合计		2,831,517,934.50	2,343,100,053.81
所有者权益：
股本	五、24	700,000,000.00	700,000,000.00
资本公积	五、25	1,310,678,588.06	1,310,678,588.06
减：库存股
专项储备
盈余公积	五、26	110,054,189.87	110,054,189.87
一般风险准备
未分配利润	五、27	1,162,834,750.42	965,042,835.37
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计		3,283,567,528.35	3,085,775,613.30
少数股东权益		64,863,586.12	64,702,026.10
所有者权益合计		3,348,431,114.47	3,150,477,639.40
负债和所有者权益总计		6,179,949,048.97	5,493,577,693.21

法定代表人：万连步 主管会计工作负责人: 李计国 会计机构负责人:李现秀

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• 2 -

山东金正大生态工程股份有限公司                              2012 年半年度财务报告

母公司资产负债表

编制单位：山东金正大生态工程股份有限公司2012年6月30 日 单位：人民币元	编制单位：山东金正大生态工程股份有限公司2012年6月30 日 单位：人民币元	编制单位：山东金正大生态工程股份有限公司2012年6月30 日 单位：人民币元	编制单位：山东金正大生态工程股份有限公司2012年6月30 日 单位：人民币元
项 目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		570,421,456.38	795,731,378.43
交易性金融资产
应收票据		100,000.00	0.00
应收账款			4,742,987.69
预付款项		600,854,226.45	740,559,515.15
应收利息
应收股利
其他应收款	十、1	187,132,414.18	17,409,234.31
存货		1,417,429,406.23	1,093,556,615.46
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		2,775,937,503.24	2,651,999,731.04
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十、2	1,910,895,675.00	1,910,895,675.00
投资性房地产
固定资产		443,528,744.27	391,508,247.58
在建工程		443,171,091.72	301,980,077.72
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		113,454,605.28	79,438,210.12
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		262,488.41	217,709.55
其他非流动资产
非流动资产合计		2,911,312,604.68	2,684,039,919.97
资产总计		5,687,250,107.92	5,336,039,651.01

法定代表人：万连步 主管会计工作负责人:李计国 会计机构负责人:李现秀

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• 3 -

山东金正大生态工程股份有限公司                              2012 年半年度财务报告

母公司资产负债表（续）

编制单位：山东金正大生态工程股份有限公司	编制单位：山东金正大生态工程股份有限公司	2012年6月30 日	单位：人民币元 年初余额 320,000,000.00 215,427,030.04 73,221,866.87 425,575,160.40 8,350,860.70 2,455,796.84 2,699,295.18 962,805,717.27 2,010,535,727.30 495,136,231.80 28,642,400.00 523,778,631.80 2,534,314,359.10 700,000,000.00 1,310,844,592.90 110,054,189.87 680,826,509.14 2,801,725,291.91 5,336,039,651.01
项 目	附注	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款		81,000,000.00	320,000,000.00
交易性金融负债
应付票据		366,933,471.07	215,427,030.04
应付账款		121,837,511.19	73,221,866.87
预收款项		291,500,227.77	425,575,160.40
应付职工薪酬		13,617,433.88	8,350,860.70
应交税费		-9,424,807.41	2,455,796.84
应付利息		20,151,179.80	2,699,295.18
应付股利		0.00
其他应付款		902,622,254.06	962,805,717.27
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		1,788,237,270.36	2,010,535,727.30
非流动负债：
长期借款
应付债券		991,259,752.14	495,136,231.80
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债		44,172,400.00	28,642,400.00
非流动负债合计		1,035,432,152.14	523,778,631.80
负债合计		2,823,669,422.50	2,534,314,359.10
所有者权益：
股本		700,000,000.00	700,000,000.00
资本公积		1,310,844,592.90	1,310,844,592.90
减：库存股
专项储备
盈余公积		110,054,189.87	110,054,189.87
一般风险准备
未分配利润		742,681,902.65	680,826,509.14
所有者权益合计		2,863,580,685.42	2,801,725,291.91
负债和所有者权益总计		5,687,250,107.92	5,336,039,651.01

法定代表人：万连步 主管会计工作负责人: 李计国 会计机构负责人:李现秀

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• 4 -

山东金正大生态工程股份有限公司                              2012 年半年度财务报告

合 并 利 润 表

编制单位：山东金正大生态工程股份有限公司	编制单位：山东金正大生态工程股份有限公司	2012年1-6月 单位：人民币元	2012年1-6月 单位：人民币元
项 目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入		5,246,535,518.80	3,776,486,302.30
其中：营业收入	五、28	5,246,535,518.80	3,776,486,302.30
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		4,917,723,637.56	3,501,828,386.98
其中：营业成本	五、28	4,597,994,948.22	3,282,875,584.47
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	五、29	512,466.23	219,779.99
销售费用	五、30	201,027,032.85	173,475,389.42
管理费用	五、31	98,338,815.79	50,619,045.38
财务费用	五、32	19,199,076.14	-4,962,387.42
资产减值损失	五、33	651,298.33	-399,024.86
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		328,811,881.24	274,657,915.32
加：营业外收入	五、34	1,767,667.77	1,323,758.63
减：营业外支出	五、35	142,642.75	2,150.00
其中：非流动资产处置净损失		81,392.84
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		330,436,906.26	275,979,523.95
减：所得税费用	五、36	27,483,431.19	51,193,722.25
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		302,953,475.07	224,785,801.70
其中：归属于母公司所有者的净利润		302,791,915.05	224,785,801.70
少数股东损益		161,560.02
六、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)		0.43	0.32
（二）稀释每股收益(元/股)		0.43	0.32
七、其他综合收益
八、综合收益总额		302,953,475.07	224,785,801.70
其中：归属于母公司所有者的综合收益总额		302,791,915.05	224,785,801.70
归属于少数股东的综合收益总额		161,560.02

法定代表人：万连步 主管会计工作负责人:李计国 会计机构负责人:李现秀

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• 5 -

山东金正大生态工程股份有限公司 2012 年半年度财务报告

母公司利润表

编制单位：山东金正大生态工程股份有限公司 2012年1-6月 单位：人民币元	编制单位：山东金正大生态工程股份有限公司 2012年1-6月 单位：人民币元	编制单位：山东金正大生态工程股份有限公司 2012年1-6月 单位：人民币元	编制单位：山东金正大生态工程股份有限公司 2012年1-6月 单位：人民币元
项 目	附注	本期金额	上期金额
	十、3	3,018,802,981.05	2,490,795,749.65
一、营业收入
	十、3	2,640,136,219.73	2,158,625,868.08
减：营业成本
		57,492.69	139,173.79
营业税金及附加
		102,473,574.88	117,407,594.83
销售费用
		61,458,642.55	38,900,270.56
管理费用
		19,463,198.35	-3,597,755.51
财务费用
		298,525.73	-475,507.33
资产减值损失
加：公允价值变动收益
投资收益
其中：对联营企业和合 营企业的投资收益
二、营业利润		194,915,327.12	179,796,105.23
		1,445,837.77	1,321,978.63
加：营业外收入
		112,211.14	2,000.00
减：营业外支出
其中：非流动资产处置净损 失		80,825.53
三、利润总额		196,248,953.75	181,116,083.86
		29,393,560.24	27,238,738.68
减：所得税费用
四、净利润		166,855,393.51	153,877,345.18
五、其他综合收益
六、综合收益总额		166,855,393.51	153,877,345.18

法定代表人：万连步 主管会计工作负责人:李计国 会计机构负责人:李现秀

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• 6 -

山东金正大生态工程股份有限公司 2012 年半年度财务报告

合并现金流量表 编制单位：山东金正大生态工程股份有限公司2012年1-6月	合并现金流量表 编制单位：山东金正大生态工程股份有限公司2012年1-6月	合并现金流量表 编制单位：山东金正大生态工程股份有限公司2012年1-6月	合并现金流量表 编制单位：山东金正大生态工程股份有限公司2012年1-6月
项 目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		5,010,090,366.10	3,254,209,862.07
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		140,003,396.88	71,681,290.94
经营活动现金流入小计		5,150,093,762.98	3,325,891,153.01
购买商品、接受劳务支付的现金		4,656,584,303.62	3,696,837,060.57
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		167,426,344.19	109,124,837.43
支付的各项税费		101,001,056.42	54,097,020.17
支付其他与经营活动有关的现金		276,623,852.36	190,562,671.85
经营活动现金流出小计		5,201,635,556.59	4,050,621,590.02
经营活动产生的现金流量净额		-51,541,793.61	-724,730,437.01
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产		1,921,898.43	405,621.31
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		1,921,898.43	405,621.31
购建固定资产、无形资产和其他长期资产		679,338,952.31	163,150,840.87
支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金			0.00
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		679,338,952.31	163,150,840.87
投资活动产生的现金流量净额		-677,417,053.88	-162,745,219.56
三、筹资活动产生的现金流量：

山东金正大生态工程股份有限公司                              2012 年半年度财务报告

吸收投资收到的现金			0.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现
金
取得借款收到的现金		496,500,000.00	565,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金			0.00
筹资活动现金流入小计		496,500,000.00	565,000,000.00
偿还债务支付的现金		240,000,000.00	0.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		114,423,290.61	80,444,501.75
其中：子公司支付给少数股东的股利、利
润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		354,423,290.61	80,444,501.75
筹资活动产生的现金流量净额		142,076,709.39	484,555,498.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		0.00
五、现金及现金等价物净增加额		-586,882,138.10	-402,920,158.32
加：期初现金及现金等价物余额		1,190,929,800.51	1,426,923,643.98
六、期末现金及现金等价物余额		604,047,662.41	1,024,003,485.66

法定代表人：万连步 主管会计工作负责人: 李计国 会计机构负责人:李现秀

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• 8 -

山东金正大生态工程股份有限公司                              2012 年半年度财务报告

母公司现金流量表

编制单位：山东金正大生态工程股份有限公司	编制单位：山东金正大生态工程股份有限公司	2012年1-6月 单位：人民币元 本期金额 上期金额 2,669,228,158.88 2,081,063,164.36 0.00 64,212,332.88 425,810,257.05 2,733,440,491.76 2,506,873,421.41 2,430,571,013.93 2,141,333,880.36 112,155,073.43 75,322,898.27 34,220,767.47 32,991,909.68 253,761,890.99 85,028,850.44 2,830,708,745.82 2,334,677,538.75 -97,268,254.06 172,195,882.66 0.00 0.00 0.00 1,916,874.22 42,173.08 0.00 0.00 1,916,874.22 42,173.08 300,682,989.42 145,140,722.40 0.00 908,400,000.00 0.00 0.00 0.00 300,682,989.42 1,053,540,722.40 -298,766,115.20 -1,053,498,549.32 0.00 496,500,000.00 420,000,000.00 0.00 0.00 496,500,000.00 420,000,000.00 240,000,000.00 111,054,807.77 77,502,756.37 0.00 0.00 351,054,807.77 77,502,756.37 145,445,192.23 342,497,243.63 -250,589,177.03 -538,805,423.03 711,693,897.24 1,233,814,647.66 461,104,720.21 695,009,224.63	2012年1-6月 单位：人民币元 本期金额 上期金额 2,669,228,158.88 2,081,063,164.36 0.00 64,212,332.88 425,810,257.05 2,733,440,491.76 2,506,873,421.41 2,430,571,013.93 2,141,333,880.36 112,155,073.43 75,322,898.27 34,220,767.47 32,991,909.68 253,761,890.99 85,028,850.44 2,830,708,745.82 2,334,677,538.75 -97,268,254.06 172,195,882.66 0.00 0.00 0.00 1,916,874.22 42,173.08 0.00 0.00 1,916,874.22 42,173.08 300,682,989.42 145,140,722.40 0.00 908,400,000.00 0.00 0.00 0.00 300,682,989.42 1,053,540,722.40 -298,766,115.20 -1,053,498,549.32 0.00 496,500,000.00 420,000,000.00 0.00 0.00 496,500,000.00 420,000,000.00 240,000,000.00 111,054,807.77 77,502,756.37 0.00 0.00 351,054,807.77 77,502,756.37 145,445,192.23 342,497,243.63 -250,589,177.03 -538,805,423.03 711,693,897.24 1,233,814,647.66 461,104,720.21 695,009,224.63
项 目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		2,669,228,158.88	2,081,063,164.36
收到的税费返还		0.00
收到其他与经营活动有关的现金		64,212,332.88	425,810,257.05
经营活动现金流入小计		2,733,440,491.76	2,506,873,421.41
购买商品、接受劳务支付的现金		2,430,571,013.93	2,141,333,880.36
支付给职工以及为职工支付的现金		112,155,073.43	75,322,898.27
支付的各项税费		34,220,767.47	32,991,909.68
支付其他与经营活动有关的现金		253,761,890.99	85,028,850.44
经营活动现金流出小计		2,830,708,745.82	2,334,677,538.75
经营活动产生的现金流量净额		-97,268,254.06	172,195,882.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		0.00	0.00
取得投资收益收到的现金		0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额		1,916,874.22	42,173.08
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		0.00
收到其他与投资活动有关的现金		0.00
投资活动现金流入小计		1,916,874.22	42,173.08
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金		300,682,989.42	145,140,722.40
投资支付的现金		0.00	908,400,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		0.00	0.00
支付其他与投资活动有关的现金		0.00
投资活动现金流出小计		300,682,989.42	1,053,540,722.40
投资活动产生的现金流量净额		-298,766,115.20	-1,053,498,549.32
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		0.00
取得借款收到的现金		496,500,000.00	420,000,000.00
发行债券收到的现金		0.00
收到其他与筹资活动有关的现金		0.00
筹资活动现金流入小计		496,500,000.00	420,000,000.00
偿还债务支付的现金		240,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		111,054,807.77	77,502,756.37
支付其他与筹资活动有关的现金		0.00	0.00
筹资活动现金流出小计		351,054,807.77	77,502,756.37
筹资活动产生的现金流量净额		145,445,192.23	342,497,243.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-250,589,177.03	-538,805,423.03
加：期初现金及现金等价物余额		711,693,897.24	1,233,814,647.66
六、期末现金及现金等价物余额		461,104,720.21	695,009,224.63

法定代表人：万连步 主管会计工作负责人:李计国 会计机构负责人:李现秀

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合并股东权益变动表

编制单位：山东金正大生态工程股份有限公司 2012 年1-6 月 单位：人民币元

			本 期 金额	本 期 金额	本 期 金额	本 期 金额	本 期 金额
											所有者
			归属于母公司所有者权益							少数股东权益
											权益合计
项 目
			减：库	专项		一般
	股本	资本公积			盈余公积	风险	未分配利润	其他	小计
			存股	储备
						准备
一、上年年末余额	700,000,000.00	1,310,678,588.06	0.00	0.00	110,054,189.87	0.00	965,042,835.37	0.00	3,085,775,613.30	64,702,026.10	3,150,477,639.40
加：会计政策变更									0.00		0.00
前期差错更正									0.00		0.00
其他									0.00		0.00
二、本年年初余额	700,000,000.00	1,310,678,588.06	0.00	0.00	110,054,189.87	0.00	965,042,835.37	0.00	3,085,775,613.30	64,702,026.10	3,150,477,639.40
三、本期增减变动金额
	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	197,791,915.05	0.00	197,791,915.05	161,560.02	197,953,475.07
（减少以“－”号填列）
（一）净利润							302,791,915.05		302,791,915.05	161,560.02	302,953,475.07
（二）其他综合收益									0.00		0.00
上述（一）和（二）小计	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	302,791,915.05	0.00	302,791,915.05	161,560.02	302,953,475.07
（三）所有者投入和减少
	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
资本
1.所有者投入资本									0.00		0.00
2.股份支付计入所有
									0.00		0.00
者权益的金额
3.其他									0.00		0.00
（四）利润分配	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	-105,000,000.00	0.00	-105,000,000.00	0.00	-105,000,000.00
1.提取盈余公积							0.00		0.00		0.00

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山东金正大生态工程股份有限公司 2012 年半年度财务报告

2.提取一般风险准备									0.00		0.00
3.对所有者的分配							-105,000,000.00		-105,000,000.00		-105,000,000.00
4.其他									0.00		0.00
（五）所有者权益内部结
	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
转
1.资本公积转增资本									0.00		0.00
2.盈余公积转增资本									0.00		0.00
3.盈余公积弥补亏损									0.00		0.00
4.其他									0.00		0.00
（六）专项储备	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1.本期提取									0.00		0.00
2.本期使用									0.00		0.00
（七）其他									0.00		0.00
四、本期期末余额	700,000,000.00	1,310,678,588.06	0.00	0.00	110,054,189.87	0.00	1,162,834,750.42	0.00	3,283,567,528.35	64,863,586.12	3,348,431,114.47

法定代表人：万连步 主管会计工作负责人:李计国

会计机构负责人：李现秀

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合并股东权益变动表

编制单位：山东金正大生态工程股份有限公司 2012 年 1-6 月 单位：人民币元

				上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
											所有者 权益合计
				归属于母公司所有者权益						少数股东权益
项 目			减： 库	专 项
						一般
								其
	股本	资本公积			盈余公积	风险	未分配利润		小计
			存 股	储 备		准备		他
一、上年年末余额	700,000,000.00	1,310,678,588.06	0	0	84,578,102.71	0	624,059,085.61	0	2,719,315,776.38	0	2,719,315,776.38
加：会计政策变 更
									0		0
前期差错更正									0		0
其他									0		0
二、本年年初余额	700,000,000.00	1,310,678,588.06	0	0	84,578,102.71	0	624,059,085.61	0	2,719,315,776.38	0	2,719,315,776.38
三、本期增减变动 金额（减少以 “－”号填列）
	0	0	0	0	25,476,087.16	0	340,983,749.76	0	366,459,836.92	64,702,026.10	431,161,863.02
（一）净利润							436,459,836.92		436,459,836.92	469,524.99	436,929,361.91
（二）其他综合收 益
									0		0
上述（一）和（二） 小计
	0	0	0	0	0	0	436,459,836.92	0	436,459,836.92	469,524.99	436,929,361.91
（三）所有者投入 和减少资本
	0	0	0	0	0	0	0.00	0	0	64,232,501.11	64,232,501.11
1.所有者投入资 本										64,232,501.11
									0		64,232,501.11
2.股份支付计入 所有者权益的金额
									0		0

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山东金正大生态工程股份有限公司 2012 年半年度财务报告

3.其他									0		0
（四）利润分配	0	0	0	0	25,476,087.16	0	-95,476,087.16	0	-70,000,000.00	0	-70,000,000.00
1.提取盈余公积					25,476,087.16		-25,476,087.16		0		0
2.提取一般风险 准备
									0		0
3.对所有者的分 配							-70,000,000.00
									-70,000,000.00		-70,000,000.00
4.其他									0		0
（五）所有者权益 内部结转
	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
1.资本公积转增 资本
									0		0
2.盈余公积转增 资本
									0		0
3.盈余公积弥补 亏损
									0		0
4.其他									0		0
（六）专项储备	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
1.本期提取									0		0
2.本期使用									0		0
（七）其他									0		0
四、本期期末余额	700,000,000.00	1,310,678,588.06	0	0	110,054,189.87	0	965,042,835.37	0	3,085,775,613.30	64,702,026.10	3,150,477,639.40

法定代表人： 万连步 主管会计工作负责人:李计国 会计机构负责人： 李现秀

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山东金正大生态工程股份有限公司                                                                            2012 年半年度财务报告

母公司股东权益变动表

编制单位：山东金正大生态工程股份有限公司	编制单位：山东金正大生态工程股份有限公司	编制单位：山东金正大生态工程股份有限公司		2012年1-6月	2012年1-6月			单位：人民币元
					本 期金额
项 目						一
	股本	资本公积	减：库存	专项		般风	未分配利润	所有者权益合计
					盈余公积
			股	储备		险准备
一、上年年末余额	700,000,000.00	1,310,844,592.90	0.00	0.00	110,054,189.87	0.00	680,826,509.14	2,801,725,291.91
加：会计政策变更								0.00
前期差错更正								0.00
其他								0.00
二、本年年初余额	700,000,000.00	1,310,844,592.90	0.00	0.00	110,054,189.87	0.00	680,826,509.14	2,801,725,291.91
三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列）
	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	61,855,393.51	61,855,393.51
（一）净利润							166,855,393.51	166,855,393.51
（二）其他综合收益								0.00
上述（一）和（二）小计	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	166,855,393.51	166,855,393.51
（三）所有者投入和减少资 本
	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1.所有者投入资本								0.00
2.股份支付计入所有者 权益的金额
								0.00
3.其他								0.00
（四）利润分配	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	-105,000,000.00	-105,000,000.00
1.提取盈余公积							0.00	0.00
2.提取一般风险准备								0.00
3.对所有者的分配							-105,000,000.00	-105,000,000.00
4.其他								0.00
（五）所有者权益内部结转	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1.资本公积转增资本								0.00

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山东金正大生态工程股份有限公司 2012 年半年度财务报告

2.盈余公积转增资本								0.00
3.盈余公积弥补亏损								0.00
4.其他								0.00
（六）专项储备	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1.本期提取								0.00
2.本期使用								0.00
（七）其他								0.00
四、本期期末余额	700,000,000.00	1,310,844,592.90	0.00	0.00	110,054,189.87	0.00	742,681,902.65	2,863,580,685.42

法定代表人： 万连步 主管会计工作负责人:李计国 会计机构负责人：李现秀

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山东金正大生态工程股份有限公司                                                                            2012 年半年度财务报告

母公司股东权益变动表

编制单位：山东金正大生态工程股份有限公司 2012 年 1-6 月 单位：人民币元

				上年金额	上年金额
项 目						一
	股本	资本公积	减：库	专项储		般风	未分配利润	所有者权益合计
					盈余公积
			存股	备		险准备
一、上年年末余额	700,000,000.00	1,310,844,592.90	0.00	0.00	84,578,102.71	0.00	521,541,724.67	2,616,964,420.28
加：会计政策变更								0.00
前期差错更正								0.00
其他								0.00
二、本年年初余额	700,000,000.00	1,310,844,592.90	0.00	0.00	84,578,102.71	0.00	521,541,724.67	2,616,964,420.28
三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列）
	0.00	0.00	0.00	0.00	25,476,087.16	0.00	159,284,784.47	184,760,871.63
（一）净利润							254,760,871.63	254,760,871.63
（二）其他综合收益								0.00
上述（一）和（二）小计	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	254,760,871.63	254,760,871.63
（三）所有者投入和减少资本	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1.所有者投入资本								0.00
2.股份支付计入所有者权益 的金额
								0.00
3.其他								0.00
（四）利润分配	0.00	0.00	0.00	0.00	25,476,087.16	0.00	-95,476,087.16	-70,000,000.00
1.提取盈余公积					25,476,087.16		-25,476,087.16	0.00
2.提取一般风险准备								0.00
3.对所有者的分配							-70,000,000.00	-70,000,000.00
4.其他								0.00
（五）所有者权益内部结转	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1.资本公积转增资本								0.00

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山东金正大生态工程股份有限公司 2012 年半年度财务报告

2.盈余公积转增资本								0.00
3.盈余公积弥补亏损								0.00
4.其他								0.00
（六）专项储备	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1.本期提取								0.00
2.本期使用								0.00
（七）其他								0.00
四、本期期末余额	700,000,000.00	1,310,844,592.90	0.00	0.00	110,054,189.87	0.00	680,826,509.14	2,801,725,291.91

法定代表人：万连步 主管会计工作负责人: 李计国

会计机构负责人：李现秀

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山东金正大生态工程股份有限公司                         2012 年半年度财务报告附注

山东金正大生态工程股份有限公司 财务报表附注

2012 年 1 月 1 日 ——2012 年 6 月 30 日

（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

一、公司的基本情况

山东金正大生态工程股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），系经中华人民共 和国商务部（商资批 [2007]1697 号）批准由山东金正大生态工程有限公司整体变更成立。

2007 年7 月24 日，经山东金正大生态工程有限公司董事会决议通过，由临沂金正大投资 控股有限公司、万连步、德国投资与开发公司及CRF 化肥投资有限公司共同作为发起人，根 据山东金正大生态工程有限公司2007 年5 月31 日经中瑞华恒信会计师事务所有限责任公司 审计后的净资产487,703,406.55 元，以2.439∶1 的比例折股为200,000,000.00 股，依法整 体变更为山东金正大生态工程股份有限公司, 大信会计师事务有限公司出具了大信验字 （2007）第0070 号验资报告予以验证。

2007 年10 月18 日，中华人民共和国商务部以商资批[2007]1697 号《商务部关于同意山 东金正大生态工程有限公司变更为外商投资股份公司的批复》，批准公司变更为外商投资股份 公司。2007 年10 月25 日，中华人民共和国商务部颁发商外资资审字[2007]0409 号《外商投 资企业批准证书》。

2008 年6 月10 日经山东金正大生态工程股份有限公司2007 年度股东大会决议，通过《关 于山东金正大生态工程股份有限公司资本公积转增注册资本的议案》和《公司章程修正案》， 注册资本由20,000.00 万元变更为40,000.00 万元，各股东出资比例维持不变。并经山东省 对外贸易经济合作厅鲁外经贸外资字[2008]502 号文件予以批复。2008 年6 月24 日，大信会 计师事务有限公司对公司本次增资进行了审验，并出具大信验字（2008）第0043 号验资报告。 2009 年4 月15 日经山东金正大生态工程股份有限公司2008 年度股东大会决议，通过《关于 以资本公积和未分配利润转增注册资本的议案》和《公司章程修正案》，公司以资本公积 8,000.00 万元、未分配利润12,000.00 万元向全体股东转增股份，公司注册资本由40,000.00 万元变更为60,000.00 万元，各股东出资比例维持不变。经山东省对外贸易经济合作厅鲁外 经贸外资字[2009]284 号文件批复，并取得了由山东省人民政府换发的《中华人民共和国外商

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山东金正大生态工程股份有限公司                          2012 年半年度财务报告附注

投资企业批准证书》。2009 年4 月29 日，大信会计师事务有限公司对公司本次注册资本变更 进行验证，并出具了大信验字（2009）第3-0003 号验资报告。

经中国证券监督管理委员会批准，公司于2010 年9 月公开发行10,000.00 万股普通股并 在深圳证券交易所挂牌交易，股票简称金正大，股票代码002470。现公司注册资本为 700,000,000.00 元，股份总数700,000,000 股（每股面值1.00 元），其中：无限售条件的流 通A 股250,000,000 股。

本公司属化肥制造业。公司经营范围：复混肥料(复合肥料，不含危险品类)、缓释肥料、 控释肥料、有机肥料、微生物肥料的生产销售；盐酸的生产销售（许可证管理商品凭许可证 生产经营）；各类农用肥料及原材料的销售；相关技术、装备、工程项目的咨询服务（涉及许 可证管理的，取得相关许可后方可经营）。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1. 财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则 - 基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则 应用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述 重要会计政策、会计估计进行编制。

2. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2012 年 6 月 30 日的财务状况、 2012 年度 1-6 月的经营成果和现金流量等相关信息。

3. 会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

4. 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（ 1 ）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被 合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行 股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

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合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。

（ 2 ）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分 步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的审计、 法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。在合并合 同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且 对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负 债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，计入当期损益。

6. 合并财务报表的编制方法

本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编 制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司 所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司， 视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成 果和现金流量纳入合并财务报表。

7. 现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。

本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、

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易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8. 外币业务及外币财务报表折算

（ 1 ）外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初 始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币 专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动 ( 含汇率变动 ) 处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。

（ 2 ）外币财务报表折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需 对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中 所有者权益项目下单独列示。

外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对 现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的 比例转入处置当期损益。

9. 金融工具

（ 1 ）金融工具的分类、确认和计量

金融工具划分为金融资产或金融负债。

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包 括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到 期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本

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公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包 括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金 融负债。

本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。

本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承 诺，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 — 或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除 按照《企业会计准则第 14 号 — 收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后 续计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。

本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值 有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息 或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认 为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公 积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利， 于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原 直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

（ 2 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控 制的，应当终止确认该项金融资产。

本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量， 即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变 动累计额之和的差额部分，计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账 面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额

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部分，计入当期损益。

（ 3 ）金融负债终止确认条件

本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止 确认该金融负债或其一部分。

（ 4 ）金融资产和金融负债的公允价值确认方法

本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以 活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公 允价值。

估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照 实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最 大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。

（ 5 ）金融资产减值

本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行 减值测试，以根据测试结果计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产 ( 包括单项金额重大和不重大的金融资产 ) ，包括在具有类似信用风险 特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接 计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损 失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减 值损失后的余额。

（ 6 ）金融资产重分类

尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：

1 ）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资

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持有至到期；

• 2 ）管理层没有意图持有至到期；

• 3 ）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；

• 4 ）其他表明本公司没有能力持有至到期。

重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。

10. 应收款项

本公司应收款项主要包括应收账款、其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发

生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。

（ 1 ）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的应收款项指期末余额大于等于 100 万元的 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项。 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单独测试未发生 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 减值的的应收款项，将其归入关联方组合或账龄组合计提坏 账准备。

（ 2 ）按组合计提坏账准备的应收款项：

（2）按组合计提坏账准备的应	收款项：
确定组合的依据
关联方组合	按关联方划分组合
备用金组合	按备用金划分
账龄分析法计提坏账准备的组合	相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
按组合计提坏账准备的计提方法
关联方组合	单独进行减值测试，如有客观证据表明发生了减值，按预计未来 现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备；如经测试 未发现减值，合并范围内的关联方应收款项不计提坏账准备，其 它关联方应收款项按账龄分析法计提坏账准备。
备用金组合	单独进行减值测试，如有客观证据表明发生了减值，按预计未来 现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备；如经测试 未发现减值，不计提坏账准备。
账龄分析法计提坏账准备的组合	按账龄分析法计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：

账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含1 年）	5.00	5.00
1至2 年	10.00	10.00
2至3 年	30.00	30.00
3至4 年	50.00	50.00
4至5年	80.00	80.00

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账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
5年以上	100.00	100.00

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。
坏账准备的计提方法	根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减 值损失，计提坏账准备。

11. 存货

（ 1 ）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、半成品 和库存商品等。

（ 2 ）发出存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

（ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相 关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按 照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待 售的材料等，可变现净值为市场售价。

（ 4 ）存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品及包装物采用一次转销法摊销。

12. 长期股权投资

（ 1 ）投资成本的确定

①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合

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并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日 确定的合并成本确认为初始成本；

②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；

③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值； ④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；

⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。

（ 2 ）后续计量及损益确认方法

长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按 照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。 当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分 派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。

长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。

（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对 被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。

②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位 20% 以上至 50% 的表决权

资本时，具有重大影响。或虽不足 20% ，但符合下列条件之一时，具有重大影响：

① . 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；

② . 参与被投资单位的政策制定过程；

• ③ . 向被投资单位派出管理人员；

• ④ . 被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；

• ⑤ . 其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。

（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值 迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，如果可收回金额的计量结果表明该长期股权投资 的可收回金额低于其账面价值的将其差额确认为资产减值损失，减值损失一经计提，在以后 会计期间不再转回。

可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高

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确定。长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减 去相关税费；若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格， 按照市场价格减去相关税费。

13. 固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

（ 2 ）固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等；折旧方 法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计 净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原 先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入 账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

资产类别	预计使用寿命（年）	预计净残值率	年折旧率
房屋建筑物	10-30	4%	3.20%—9.60%
机器设备	10	4%	9.60%
运输设备	6-8	4%	12.00%-16.00%
其他设备	5	4%	19.20%

（ 3 ）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，如果可收回金额的计量结果表明该固定资产的可收回 金额低于其账面价值的将其差额确认为资产减值损失，减值损失一经计提，在以后会计期间 不再转回。

固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的 现值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协 议价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交 易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后

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的金额确定。

（ 4 ）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租 赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转 移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择 权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日 的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊， 如不作较大改造只有承租人才能使用。

融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公 允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；

融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准 备。

14. 在建工程

（ 1 ）在建工程的类别

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。

（ 2 ）在建工程结转固定资产的标准和时点

本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的 判断标准，应符合下列情况之一：

• ① . 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

• ② . 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产

品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；

• ③ . 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

• ④ . 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

（ 3 ）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，如果可收回金额的计量结果表明该在建工程的可收回 金额低于其账面价值的将其差额确认为资产减值损失，减值损失一经计提，在以后会计期间

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不再转回。

在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者孰高确定。

15. 借款费用

（ 1 ）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（ 2 ）资本化金额计算方法

资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。

暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 应当暂停借款费用的资本化期间。

资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚 未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确 定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用 一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢 价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

16. 无形资产

（ 1 ）无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量，分别为①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度

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终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应 的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

（ 2 ）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计

本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资 产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的 现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出， 以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特 许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

（ 3 ）使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律 规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带 来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

（ 4 ）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，如果可收回金额的计量结果表明该无形资产的可收回 金额低于其账面价值的将其差额确认为资产减值损失，减值损失一经计提，在以后会计期间 不再转回。

无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者孰高确定。

（ 5 ）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化 条件的具体标准

研究阶段是指为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查。开发阶段是指在进行商业 性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质

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性改进的材料、装置、产品等。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

• ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

• 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；

• ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用

• 或出售该无形资产；

• ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

17. 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用， 主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长 期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当 期损益。

18. 商誉

商誉是非同一控制下的企业合并形成的，合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公 允价值份额的差额。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值损失的金额计量，不进行摊 销，但每年末需进行减值测试。

对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组 合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资 产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失

商誉减值损失一经计提，不再转回。

19. 预计负债

（ 1 ）预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。

（ 2 ）预计负债的计量方法

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按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续 范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如 涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

20. 收入

（ 1 ）销售商品

本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额 能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。

（ 2 ）提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本。②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

（ 3 ）让渡资产使用权

本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时 确认让渡资产使用权收入。

21. 政府补助

（ 1 ）政府补助类型

政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。

（ 2 ）政府补助会计处理

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与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别 下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认 相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当 期损益。

22. 递延所得税资产和递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：

（ 1 ）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（ 2 ）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

（ 3 ）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非 本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对 与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能 转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

23. 持有待售资产

（ 1 ）持有待售资产的确认标准

同时满足下列条件 : 公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签订了不可撤消 的转让协议；该项资产转让将在一年内完成。

（ 2 ）持有待售资产的会计处理

对于持有待售的固定资产 , 应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残 值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原 账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。

对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产包括单项资 产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。

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24. 主要会计政策变更、会计估计变更的说明

（ 1 ）主要会计政策变更说明

本报告期无重大会计政策变更事项。

（ 2 ）主要会计估计变更说明

本报告期无重大会计估计变更事项。

25. 前期会计差错更正

本报告期无重大前期差错更正事项。

三、税项

(一) 主要税种及税率：

税 种	计税依据	税 率
增值税	当期销项税额减当期可抵扣的进项税额/销售额	17%、3%
营业税	租赁收入或服务收入	5%
城市维护建设税	应缴流转税税额	7%、5%
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育费附加	应缴流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	15%、25%

公司之子公司辽宁金正大生态工程有限公司、贵州金正大生态工程有限公司、云南金正 大生态工程有限公司、安徽金正大生态工程有限公司、山东金正大农业科学研究院有限公司、 北京金正大控释肥研究院有限公司及河南豫邮金大地科技服务有限公司系小规模纳税人，增 值税执行3%的征收率；公司之子公司山东金正大复合肥料工程研究中心有限公司、金正大（美 国）新型肥料研究中心无增值税应税项目，不需缴纳增值税，除以上子公司之外，公司及其 他子公司执行17%的增值税税率。

除子公司金正大（美国）新型肥料研究中心外,公司及其他子公司分别按照流转税额的7% 或5%、3%和2%计算缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。

本公司及子公司菏泽金正大生态工程有限公司为高新技术企业，所得税税率为15%，除上 述公司及金正大（美国）新型肥料研究中心外，公司其他子公司企业所得税税率为25%。

(二) 税收优惠及批文：

1. 增值税

根据财政部、国家税务总局2001 年7 月20 日颁发的《关于若干农业生产资料征免增值

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税政策的通知》（财税〔2001〕113 号）的规定，生产销售的以免税化肥为主要原料的复混肥， 免征增值税。复混肥包括仅用化学方法制成的复合肥和仅用物理方法制成的混配肥。本公司 及子公司产品复混肥、复合肥、控释肥（即包膜缓控释复合肥）符合财税〔2001〕113 号文的 规定，因此本公司及本公司所属子公司生产、销售的复混肥、复合肥、控释肥产品享受免增 值税的政策。

根据财政部、国家税务总局2001 年7 月20 日颁发的《关于若干农业生产资料征免增值 税政策的通知》（财税〔2001〕113 号）的规定，生产销售的除尿素以外的氮肥、除磷酸二铵 以外的磷肥、钾肥免征增值税。公司之控股子公司云南中正化学工业有限公司主要产品为磷 酸一铵，因此生产销售的磷酸一铵产品享受免征增值税的政策。

2. 所得税

○1 山东金正大生态工程股份有限公司

公司已于2008 年12 月5 日被山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、 山东省地方税务局认定为高新技术企业，有效期为三年。根据《关于济南圣泉集团股份有限 公司等504 家企业通过高新技术企业复审的通知》（鲁科高字〔2012〕19 号）的规定，公司 通过了山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局的高新技 术企业复审并于2011 年10 月31 日取得新的编号为GF201137000111 的高新技术企业证书， 证书有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，公司将继续享受国家关于 高新技术企业的相关优惠政策，减按15%的优惠税率征收企业所得税。

○2 菏泽金正大生态工程股份有限公司

公司之全资子公司菏泽金正大生态工程有限公司于2011 年12 月1 日通过了山东省科学 技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局的高新技术企业评审，被认 定为高新技术企业。根据《关于济南福深兴安科技有限公司等430 家企业为2011 年高新技术 企业的通知》（鲁科高字〔2012〕38 号）的规定，公司通过了山东省科学技术厅、山东省财政 厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局的高新技术企业复审并于2011 年10 月31 日取得 新的编号为GF201137000066 的高新技术企业证书，证书有效期三年。根据《中华人民共和国 企业所得税法》的规定，菏泽金正大生态工程有限公司减按15%的优惠税率征收企业所得税。

2011 年度根据当时的实际情况和掌握的相关信息，菏泽金正大采用25%税率计提企业所 得税。2012 年5 月份菏泽金正大2011 年度企业所得税汇算清缴时，根据国家的税收优惠政策， 按照15%税率缴纳企业所得税，因此导致公司少缴纳企业所得税为24,065,831.97 元。对于

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2011 年度少缴纳的企业所得税，在2012 年度直接冲减本期企业所得税费用为24,065,831.97 元，影响本期合并报表净利润为24,065,831.97 元。

四、企业合并及合并财务报表

本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编 制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司 所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司， 视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成 果和现金流量纳入合并财务报表。

本公司之全资子公司金正大（美国）新型肥料研发中心没有实际经营实体，不需要编制 外币报表，会计核算纳入境内会计系统。此外，其他子公司在报告期内采用了一致的会计政 策和会计估计。

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1. 子公司情况

（1）通过设立或投资取得的子公司

子公司全称	子公司 类型	注册地	业务性质	注册资本 （万元）	经营范围	期末实际出 资额 （万元）	实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额	直接 持股 比例	表决 权比 例	是否 合并 报表	少数股东 权益	少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额	从母公司所有者权益冲减子 公司少数股东分担的本期亏 损超过少数股东在该子公司 期初所有者权益中所享有份 额后的余额
北京金正大控释肥 研究院有限公司	全资 子公司	北京市海淀区中关村 南大街12号科海福林 大厦五层北一四	研发咨询	1,180.00	肥料研发服务等	1,180.00		100%	100%	是
山东金大地化肥有 限公司	全资 子公司	临沭县城兴大西街	生产加工	1,068.00	复混肥、复合肥生 产销售等	1,068.00		100%	100%	是
山东金正大农业科 学研究院有限公司	全资 子公司	济南市二环东路东环 国际广场C 座1601室	咨询服务	600.00	施肥技术、农业技 术咨询及服务等	600.00		100%	100%	是
菏泽金正大生态工 程有限公司	全资 子公司	菏泽市长江东路	生产加工	100,000.00	复混肥、复合肥生 物有机肥控释肥的 生产销售等	100,000.00		100%	100%	是
金正大（美国）新 型肥料研发中心	全资 子公司	马里兰州银春市普利 蒙斯街8802 号6#	研发服务	＄75.00	肥料研发等	315.37		100%	100%	是
临沂沃夫特复合肥 有限公司	全资 子公司	临沭县常林东大街	生产加工	913.00	复混肥、复合肥生 产销售	913.00		100%	100%	是
贵州金正大生态工 程有限公司	全资 子公司	贵州省瓮安工业园区	生产销售	50,000.00	磷酸一铵、磷酸二 铵、氯化铵、硫酸 钾、复混肥料、缓 控释肥料生产销售 等	50,000.00		100%	100%	是
山东金正大复合肥 料工程研究中心有 限公司	全资 子公司	临沭县工业园区	研发咨询	1,000.00	肥料的研发；施肥 技术推广服务；农 业技术咨询服务等	1,000.00		100%	100%	是
安徽金正大生态工 程有限公司	全资 子公司	长丰县水湖镇长丰西 路以北（新兴工业园）	生产销售	10,000.00	复混肥料、缓控释 肥料、有机肥、掺 混肥料、微生物肥 料的生产销售等	10,000.00		100%	100%	是

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子公司全称	子公司 类型	注册地	业务性质	注册资本 （万元）	经营范围	期末实际出 资额 （万元）	实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额	直接 持股 比例	表决 权比 例	是否 合并 报表	少数股东 权益	少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额	从母公司所有者权益冲减子 公司少数股东分担的本期亏 损超过少数股东在该子公司 期初所有者权益中所享有份 额后的余额
河南金正大生态工 程有限公司	全资 子公司	河南周口市郸城县建 设街东段	生产销售	10,000.00	复混肥料、缓控释 肥料的生产销售等	10,000.00		100%	100%	是
河南新财鑫复合肥 有限公司	全资 子公司	河南周口市郸城县工 业区财鑫大道88号	生产销售	5,000.00	复混肥料、缓控释 肥料、有机肥、掺 混肥料、微生物肥 料的生产销售等	5,000.00		100%	100%	是
河南豫邮金大地科 技服务有限公司	控股 子公司	驻马店市乐山路北段 （市邮政局办公楼）	生产销售	10,000.00	化肥销售；农技推 广等	6,000.00		60%	60%	是	39,900,297.89
云南金正大生态工 程有限公司	全资 子公司	云南省晋宁县二街乡 工业园区	咨询服务 与贸易	7,000.00	农业生态工程技术 开发及咨询；农用 肥料及原材料贸 易；肥料生产技术 咨询服务等	7,000.00		100%	100%	是
辽宁金正大生态工 程有限公司	全资 子公司	铁岭市清河工业园区 工二街东侧	生产销售	10,000.00	复混肥料、缓控释 肥料、有机肥料、 掺混肥料的生产销 售等	10,000.00		100%	100%	是
山东金正源农业生 产资料有限公司	全资 子公司	济南市历城区二环东 路3966号东环国际广 场4-1605室	销售贸易	3,000.00	化肥销售	3,000.00		100%	100%	是

注：山东金正源农业生产资料有限公司于2012 年4 月19 日由菏泽金正大生态工程有限公司出资成立，注册资本30,000,000.00 元。该出资业经大信会计师事务所审验并于2012 年4 月9

日出具大信验字（2012）第3-0004 号验资报告，济南市工商行政管理局颁发注册号为370100000052059 的营业执照。

（2）非同一控制下的企业合并取得的子公司

子公司类 型	注册地	业务性质	注册资本 （万元）	经营范围	期末实际 出资额 （万元）	实质上构 成对子公 司净投资 的其他项	直接持 股比例	表决权 比例	是否 合并 报表	少数股东权 益	少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损	从母公司所有者权益 冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过 少数股东在该子公司

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• 38 -

山东金正大生态工程股份有限公司                                                                         2012 年半年度财务报告附注

							目余额					益的金额	期初所有者权益中所 享有份额后的余额
云南中正化学工业 有限公司	控股 子公司	云南省晋宁 县二街乡工 业园区	生产销售	1,000.00	磷铵、硫酸、磷矿 石、复合肥、化工 原料的生产销售 等	560.00		56.00%	56.00%	是	24,963,288.23
山东奥磷丹化肥有 限公司	全资 子公司	临沭县常林 东大街24号	生产加工	500.00	复混肥、复合肥的 生产销售	500.00		100.00%	100.00%	是

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• 39 -

（3）本期新纳入合并范围的主体

本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的 经营实体

经营实体
名 称	期末净资产	本期净利润
山东金正源农业生产资料有限公司	29,940,300.49	-59,699.51

五、合并财务报表重要项目注释

1. 货币资金

（ 1 ） 货币资金按类别列示如下

（1） 货	币资金按类别列示如下	币资金按类别列示如下	币资金按类别列示如下
项 目	期末余额			年初余额
	外币金额	折算 汇率	折合人民币金额	外币金额	折算汇率	折合人民币金额
现金			951,741.67			433,636.70
其中：人民币			951,741.67			433,636.70
银行存款			603,095,920.74			1,190,496,163.81
其中：人民币			603,095,803.59			1,190,207,069.31
美 元	18.59	6.3018	117.15	45,881.46	6.3009	289,094.50
其他货币资金			172,058,806.17			109,809,881.19
其中：人民币			172,058,806.17			109,809,881.19
合 计			776,106,468.58			1,300,739,681.70

（ 2 ） 其他货币资金按明细列示如下

（2） 其他货币资金按明	细列示如下
项 目	期末余额	年初余额
银行承兑汇票保证金	172,058,806.17	109,809,881.19
合 计	172,058,806.17	109,809,881.19

2. 应收票据

（1）应收票据按类别列示如下

项 目	期末余额	年初余额
银行承兑汇票	10,484,056.00	3,920,000.00
合 计	10,484,056.00	3,920,000.00

（2）已背书但尚未到期的金额最大前五项应收票据列示如下

出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
威兰西（中国）服饰有限公司	2012/2/17	2012/8/17	2,000,000.00

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• 40 -

出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
安徽辉隆集团瑞美福农化有限公司	2012/1/10	2012/7/10	1,800,000.00
厦门市丰豪纸业有限公司	2012/4/23	2012/11/23	1,500,000.00
安徽省盛丰农资股份有限公司	2012/4/23	2012/10/23	1,198,000.00
厦门市丰豪纸业有限公司	2012/2/23	2012/8/23	1,096,010.00

（3）截止2012 年6 月30 日，公司不存在用于质押的应收票据情况。

3. 应收账款

（ 1 ） 应收账款按种类列示如下

（1） 应收账款按种类列示如下
种 类	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2.按组合计提坏账准备的应收账款
关联方组合
账龄分析法计提坏账准备的组合
组合小计
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计

种 类	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2.按组合计提坏账准备的应收账款
关联方组合
账龄分析法计提坏账准备的组合	4,992,618.62	100.00	249,630.93	100.00
组合小计	4,992,618.62	100.00	249,630.93	100.00
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计	4,992,618.62	100.00	249,630.93	100.00

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况

	账 龄	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备

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• 41 -

	金额	比例 (%)	金额	计提比 例(%)	金额	比例 (%)	金额	计提比 例(%)
1年以内					4,992,618.62	100.00	249,630.93	5.00
合 计					4,992,618.62	100.00	249,630.93	5.00

4. 预付款项

（ 1 ） 预付款项按账龄列示如下

账 龄	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内	1,289,004,018.80	99.60	1,256,112,042.41	99.63
1至2 年	1,402,444.58	0.11	1,163,219.45	0.09
2至3 年	316,245.00	0.02	17,877.00	0.01
3 年以上	3,457,792.34	0.27	3,451,392.34	0.27
合 计	1,294,180,500.72	100	1,260,744,531.20	100.00

（ 2 ） 预付款项金额前五名单位情况

（2） 预付款项金额前五	名单位情况
单位名称	与本公司 关系	金额	占预付款项 总额的比例 (%)	预付 时间	未结算原因
西安陕鼓动力股份有限公司	设备供应商	133,840,000.00	10.34	1年以内	尚未到结算 期
上海奥格利环保工程有限公司	设备供应商	52,788,000.00	4.08	1年以内	尚未到结算 期
青海盐湖工业股份有限公司销 售分公司	原料供应商	32,776,842.15	2.53	1年以内	尚未到结算 期
山东润银生物化工股份有限公司	原料供应商	18,400,150.70	1.42	1年以内	尚未到结算 期
北京晋煤太阳石化工有限公司	原料供应商	15,023,534.90	1.16	1年以内	尚未到结算 期
合 计	——	252,828,527.75	19.53	——-	——

（ 3 ） 预付款项期末余额中无预付持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位款项。

5. 其他应收款

（1）其他应收款按种类列示如下

种 类	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2.按组合计提坏账准备的其他应收款
关联方组合

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• 42 -

种 类	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
备用金组合	2,304,344.54	7.94
账龄分析法计提坏账准备的组合	26,707,324.14	92.06	2,508,594.92	100.00
组合小计	29,011,668.68	100.00	2,508,594.92	100.00
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收 款
合 计	29,011,668.68	100.00	2,508,594.92	100.00

种 类	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2.按组合计提坏账准备的其他应收款
关联方组合
备用金组合
账龄分析法计提坏账准备的组合	14,075,432.62	100.00	1,607,665.66	100.00
组合小计	14,075,432.62	100.00	1,607,665.66	100.00
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收 款
合 计	14,075,432.62	100.00	1,607,665.66	100.00

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况

账 龄	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提 比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	计提 比例 (%)
1年以内	24,321,583.02	91.07	1,216,079.15	5.00	12,091,907.96	85.91	604,771.07	5.00
1至2年	778,092.42	2.91	77,809.24	10.00	713,850.60	5.07	71,385.06	10.00
2至3年	179,293.85	0.67	53,788.16	30.00	174,586.93	1.24	52,376.08	30.00
3至4年	339,218.36	1.27	169,609.18	50.00	323,120.84	2.30	161,560.42	50.00
4至5年	489,136.49	1.83	391,309.19	80.00	271,966.29	1.93	217,573.03	80.00
5年以上	600,000.00	2.25	600,000.00	100.00	500,000.00	3.55	500,000.00	100.00
合 计	26,707,324.14	100.00	2,508,594.92		14,075,432.62	100.00	1,607,665.66

• （2）无应收持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位款项。

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• 43 -

（3）其他应收款金额前五名单位情况

额前五名单位情况
与本公司关系	金额	年限	占其他应收款总额的比例(%)
非关联方	8,591,029.12	1年以内	29.61
非关联方	863,333.30	1年以内	2.98
非关联方	300,000.00	1年以内	1.03
非关联方	254,748.20	1年以内	0.88
非关联方	200,000.00	1年以内	0.69
——	10,209,110.62	——	35.19

6. 存货

（1）按存货种类分项列示如下

存货项目	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	1,995,628,103.49		1,995,628,103.49	1,229,496,255.54		1,229,496,255.54
半成品	206,189,992.39		206,189,992.39	322,783,458.63		322,783,458.63
产成品	330,968,620.33		330,968,620.33	177,091,379.21		177,091,379.21
合 计	2,532,786,716.21		2,532,786,716.21	1,729,371,093.38		1,729,371,093.38

（2）截止2012 年6 月30 日，存货经减值测试后，不存在减值情形，无需计提存货跌价 准备。

7. 固定资产

（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下

项 目	年初余额	本期增加额	本期增加额	本期减少额	期末余额
一、原价合计	1,065,472,954.08	106,225,661.75		6,185,682.08	1,165,512,933.75
房屋及建筑物	426,585,370.50	3,138,761.71		12,112.15	429,712,020.06
机器设备	529,531,923.78	93,844,379.95		198,601.60	623,177,702.13
运输工具	70,688,998.79	6,137,278.33		5,955,138.33	70,871,138.79
电子设备及其他	38,666,661.01	3,105,241.76		19,830.00	41,752,072.77
	——	本期新增	本期计提
二、累计折旧合计	340,734,574.85		46,014,625.76	5,156,522.58	381,592,678.03
房屋及建筑物	53,132,933.20		10,456,650.13	-	63,589,583.33
机器设备	238,889,683.83		26,459,310.91	150,100.00	265,198,894.74
运输工具	30,139,681.24		5,756,873.07	4,987,069.15	30,909,485.16
电子设备及其他	18,572,276.58		3,341,791.64	19,353.43	21,894,714.79

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• 44 -

项 目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
三、固定资产账面 净值合计	724,738,379.23			783,920,255.72
房屋及建筑物	373,452,437.30			366,122,436.73
机器设备	290,642,239.95			357,978,807.39
运输工具	40,549,317.55			39,961,653.63
电子设备及其他	20,094,384.43			19,857,357.98
四、减值准备合计
房屋及建筑物
机器设备
运输工具
电子设备及其他
五、固定资产账面 价值合计	724,738,379.23			783,920,255.72
房屋及建筑物	373,452,437.30			366,122,436.73
机器设备	290,642,239.95			357,978,807.39
运输工具	40,549,317.55			39,961,653.63
电子设备及其他	20,094,384.43			19,857,357.98

（2） 固定资产期末余额中账面原值为56,631,633.03 元，账面价值为46,836,299.75 元的固定资产用于抵押。

（3）截止2012 年6 月30 日，固定资产经过减值测试，不存在减值情况，无需计提减值 准备。

8. 在建工程

（1）在建工程基本情况

项 目 120万吨/年硝基肥项目 60万吨/年新型作物专用控释肥项目 缓控释肥工程技术研究中心项 目 职工宿舍保障房工程 30万吨/年新型肥料工程（1） 30万吨/年新型肥料工程（2） 60万吨/年硝基复合肥及40万吨/ 年水溶性肥料项目 玉米专用控释肥项目	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额	减值 准备	账面净值	账面余额	减值 准备	账面净值
	19,903,969.00		19,903,969.00	6,614,065.64		6,614,065.64
	393,806,912.43		393,806,912.43	271,834,542.81		271,834,542.81
	34,622,533.06		34,622,533.06	23,003,249.78		23,003,249.78
	14,209,000.08		14,209,000.08	5,832,138.98		5,832,138.98
	31,646,206.36		31,646,206.36	21,827,887.36		21,827,887.36
	30,878,105.02		30,878,105.02
	53,632,145.96		53,632,145.96	6,660,918.50		6,660,918.50
	5,598,418.93		5,598,418.93

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• 45 -

项 目	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额	减值 准备	账面净值	账面余额	减值 准备	账面净值
其他零星工程	9,922,498.40		9,922,498.40	3,572,835.30		3,572,835.30
合 计	594,219,789.24		594,219,789.24	339,345,638.37		339,345,638.37

注：60 万吨/年新型作物专用控释肥项目、缓控释肥工程技术研究中心项目及职工宿舍保障房工程系山东金正大生态 工程股份公司在建项目，其中60 万吨/年新型作物专用控释肥项目、缓控释肥工程技术研究中心项目属于募投项目；120 万吨/年硝基肥项目和玉米专用控释肥项目系公司之全资子公司菏泽金正大生态工程有限公司在建项目；30 万吨/年新型肥 料工程（1）系公司之全资子公司安徽金正大生态工程有限公司在建项目；30 万吨/年新型肥料工程（2）公司之控股公司 河南豫邮金大地科技服务有限公司在建项目；60 万吨/年硝基复合肥及40 万吨/年水溶性肥料项目系公司之全资子公司贵 州金正大生态工程有限公司在建项目。

（2）截止2012 年6 月30 日，在建工程不存在减值情形，无需计提减值准备。

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• 46 -

（ 3 ）重大在建工程项目变动情况

项目名称	年初数	本期增加	转入 固定资产	其他 减少	期末数	工程 进度	利息资 本化累 计金额	其中：本期 利息资本 化金额	本期利 息资本 化率(%)	资金 来源
120万吨/年硝基肥项目	6,614,065.64	13,289,903.36			19,903,969.00					超募资金
60万吨/年新型作物专用控释肥项目	271,834,542.81	195,098,323.87	73,125,954.25		393,806,912.43					募投资金
缓控释肥工程技术研究中心	23,003,249.78	11,619,283.28			34,622,533.06					募投资金
职工宿舍保障房工程	5,832,138.98	8,376,861.10			14,209,000.08					其他来源
30万吨/年新型肥料工程（1）	21,827,887.36	27,067,974.17	17,249,655.17		31,646,206.36					超募资金
30万吨/年新型肥料工程（2）		30,878,105.02			30,878,105.02					其他来源
60万吨/年硝基复合肥及40万吨/年 水溶性肥料项目	6,660,918.50	46,971,227.46			53,632,145.96					其他来源
玉米专用控释肥项目		5,598,418.93			5,598,418.93					其他来源
其他零星工程	3,572,835.30	10,348,400.37	3,998,737.27		9,922,498.40
合 计	339,345,638.37	349,248,497.56	94,374,346.69		594,219,789.24				——	——

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• 47 -

9. 无形资产

（ 1 ） 无形资产情况

（1） 无形资产情	况
项 目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
一、账面原值合计	117,034,105.47	46,102,181.04		163,136,286.51
土地使用权	112,584,105.47	45,596,181.04		158,180,286.51
专利技术	4,450,000.00	-		4,450,000.00
软件		506,000.00		506,000.00
二、累计摊销额合计	11,699,334.67	1,915,917.70		13,615,252.37
土地使用权	9,990,584.42	1,684,984.32		11,675,568.74
专利技术	1,708,750.25	222,500.04		1,931,250.29
软件		8,433.34		8,433.34
三、无形资产账面净值合 计	105,334,770.80			149,521,034.14
土地使用权	102,593,521.05			146,504,717.77
专利技术	2,741,249.75			2,518,749.71
软件				497,566.66
四、减值准备合计
土地使用权
专利技术
软件
五、无形资产账面价值合 计	105,334,770.80			149,521,034.14
土地使用权	102,593,521.05			146,504,717.77
专利技术	2,741,249.75			2,518,749.71
软件				497,566.66

（2）无形资产期末余额中账面原值为7,552,473.5 元，账面价值为5,769,250.48 元的

土地使用权用于抵押。

（3）截止2012 年6 月30 日，无形资产经减值测试后，不存在减值情形，无需计提减值 准备。

10. 商誉

10. 商誉
被投资单位名称	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额	期末减值准备
云南中正化学工业有限公司	11,718,634.95			11,718,634.95
合 计	11,718,634.95			11,718,634.95

• 注1：截止2012 年6 月30 日，商誉经减值测试后，不存在减值情形，无需计提减值准备。

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• 48 -

11. 递延所得税资产、递延所得税负债

（ 1 ） 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

（1） 已确认的递延所得	税资产和递延所得税负债
项 目	期末余额	年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备	368,413.48	299,617.18
资产评估减值	140,106.17	140,523.89
存货未实现内部损益		14,067.86
合 计	508,519.65	454,208.93
递延所得税负债：
资产评估增值	3,219,498.17	3,758,392.75
合 计	3,219,498.17	3,758,392.75

（ 2 ） 未确认递延所得税资产明细

（2） 未确认递延所得税	资产明细
项 目	期末余额	年初余额
可抵扣暂时性差异		67,153.07
可抵扣亏损	21,378,663.16	17,353,966.59
合 计	21,378,663.16	17,421,119.66

• 注1：可抵扣亏损中，河南豫邮金大地科技服务有限公司为-249,255.27 元，北京金正大控释肥研究院有限公司为

• -13,897,278.16 元，山东金正大农业科学研究院有限公司为-102,415.87 元，金正大（美国）新型肥料研究中心为

• -2,916,988.87 元，山东金正大复合肥料工程研究中心有限公司为-9,546.73 元，安徽金正大生态工程有限公司

• -1,956,404.14 元，云南金正大生态工程有限公司为-46,779.58 元，辽宁金正大生态工程有限公司为-385,087.45 元，贵 州金正大生态工程有限公司为-1,755,207.58 元，山东金正源农业生产资料有限公司为-59,699.51 元。

• 注2：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此公司未将上述可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损确认

• 为递延所得税资产。

12. 资产减值准备明细

项 目 坏账准备 合 计	年初余额	本期计提额	本期其他增 加	本期减少额	本期减少额	期末余额
				转回	转销
	1,857,296.59	900,929.26		249,630.93		2,508,594.92
	1,857,296.59	900,929.26		249,630.93		2,508,594.92

13. 短期借款

借款条件	期末余额	年初余额
保证借款	50,000,000.00	150,000,000.00

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• 49 -

借款条件	期末余额	年初余额
信用借款	81,000,000.00	180,000,000.00
抵押借款		40,000,000.00
合 计	131,000,000.00	370,000,000.00

注1：50,000,000.00 元系公司为公司之全资子公司菏泽金正大生态工程有限公司提供保证向中信银行济南分行取得的 借款。

14. 应付票据

项 目	期末余额	年初余额
银行承兑汇票	573,881,331.07	302,415,130.04
合 计	573,881,331.07	302,415,130.04

注：应付票据期末余额中下一会计期间将到期的金额为573,881,331.07 元。

15. 应付账款

（ 1 ） 应付账款按账龄列示如下

（1） 应付账款按	账龄列示如下	账龄列示如下
项 目	期末余额		年初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内	367,034,462.42	99.62	207,121,145.49	99.37
1至2 年	334,775.72	0.09	283,065.97	0.14
2至3 年	225,793.80	0.06	403,162.41	0.19
3 年以上	853,447.56	0.23	616,834.11	0.30
合 计	368,448,479.50	100.00	208,424,207.98	100.00

（ 2 ） 应付账款期末余额中无应付持有公司 5%( 含 5%) 上表决权股份的股东单位款项。

16. 预收款项

（ 1 ） 预收款项按账龄列示如下

（1） 预收款项按账	龄列示如下	龄列示如下
项 目	期末余额		年初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内	608,022,107.13	98.23	787,112,922.47	98.88
1至2 年	9,954,229.88	1.61	8,442,018.82	1.06
2至3 年	708,456.09	0.11	206,758.06	0.03
3 年以上	270,486.67	0.04	234,732.43	0.03
合 计	618,955,279.77	100	795,996,431.78	100.00

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• 50 -

（ 2 ） 预收款项期末余额中无预收持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位款项。

17. 应付职工薪酬

17.应付	职工薪酬
项 目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
一、工资、奖金、 津贴和补贴	6,455,499.66	147,959,419.70	146,059,772.32	8,355,147.04
二、职工福利费		11,691,644.19	8,377,589.15	3,314,055.04
三、社会保险费	52,711.13	11,913,153.78	11,538,119.07	427,745.84
四、住房公积金	955,378.69	2,993,917.98	3,913,171.85	36,124.82
五、工会经费及教 育经费	8,853,331.05	5,478,938.33	759,606.80	13,572,662.58
合 计	16,316,920.53	180,037,073.98	170,648,259.19	25,705,735.32

注：期末无属于拖欠性质的应付职工薪酬，工资、社保费、住房公积金余额将于 2012 年第三季度支付。

18. 应交税费

18.应交税费
税 种	期末余额	年初余额
增值税	-11,118,041.46	291,963.72
营业税	109,962.41	66,167.37
城市建设维护税	17,341.00	537,583.22
房产税	-652,956.06	1,690,570.16
土地使用税	1,564,582.84	-4,166.13
个人所得税	441,046.40	24,143,036.17
企业所得税	-23,692,747.72	10,435,885.87
教育费附加	9,446.36	18,006.67
印花税	-268,095.17	-1,582,333.11
资源税	222,312.60	1,455,266.85
其他	-905,219.91	2,925.82
合 计	-34,272,368.71	37,054,906.61

• 注1：房产税、印花税为借方余额的原因系公司根据当地税务部门的要求预缴房产税及印花税所致。

• 注2：增值税为借方余额的原因系公司60 万吨/年新型作物专用控释肥项目所采购的设备进项税额留抵。

• 注3：企业所得税为借方余额的原因系三、税项（二）税收优惠及批文2、所得税○2

19. 应付利息

19.应付利息
项 目	期末余额	年初余额
短期借款应付利息	408,448.63	647,940.52

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• 51 -

项 目	期末余额	年初余额
企业债券利息（中期票据）	19,838,356.15	2,142,465.76
合 计	20,246,804.78	2,790,406.28

20. 应付股利

20.应付股利
投资者名称	期末余额	年初余额	超过一年未支付原因
骆云		1,038,297.91
合 计		1,038,297.91	——

21. 其他应付款

（ 1 ） 其他应付款按账龄列示如下

项 目	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	73,571,604.25	83.70	63,290,573.25	78.60
1至2年	7,476,791.02	8.51	13,384,278.75	16.62
2至3年	5,999,301.77	6.83	3,328,218.26	4.13
3年以上	853,325.42	0.97	523,657.87	0.65
合 计	87,901,022.46	100.00	80,526,728.13	100.00

（ 2 ） 无应付持有公司 5%( 含 5%) 表决权股份的股东单位款项。

（ 3 ） 金额较大的其他应付款说明

（3） 金额较大的其他应付款说明
单位名称	性质或内容	金 额
贵州建工集团第一建筑工程有限责任公司	押金保证金	1,000,000.00
安徽渡江电缆集团有限公司	质量保证金	950,313.89
青岛诺力达工业装备有限公司	质量保证金	904,950.00
山东临亚装饰有限公司	质量保证金	767,360.00
菏泽市岳程建筑工程有限公司	质量保证金	537,610.40
合 计	——	4,160,234.29

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• 52 -

22. 应付债券

22.应付	债券
债券名称	面值 总额	发行 日期	债券 期限	发行金额	年初 应付利息	本期应计利息	本期已付利 息	期末 应付利息	期末余额
中期票据2011 年第一期	500,000,000.00	2011-12-7	3 年	500,000,000.00	2,142,465.76	16,999,999.98		19,142,465.74	495,968,646.30
中期票据2012 年第一期	500,000,000.00	2012-6-20	3 年	500,000,000.00		695,890.41		695,890.41	495,291,105.84
合 计	1,000,000,000.00	——	——	1,000,000,000.00		17,695,890.39		19,838,356.15	991,259,752.14

注：2012 年6 月20 日，公司成功发行2012 年第一期中期票据，发行总额为500,000,000.00 元，票据期限为3 年，付息方式为附息式固定利率，票面利率为5.08%。

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• 53 -

23. 其他非流动负债

（1）其他非流动负债按类别列示如下

项 目	期末余额	年初余额
递延收益	45,172,400.00	29,642,400.00
合 计	45,172,400.00	29,642,400.00

（2） 递延收益期末余额明细如下

拨款单位 临沭县财政局 临沭县财政局 临沭县财政局 临沂市财政局 临沂市财政局 国家财政部 临沭县财政局 菏泽市财政局 中华人民共和 国科技部 临沭县财政局 临沭县财政局 临沂市财政局 临沭县财政局 合 计	文号或项目编号	款项性质	金额 652,400.00 5,300,000.00 4,000,000.00 5,500,000.00 7,000,000.00 4,080,000.00 2,110,000.00 1,000,000.00 1,110,000.00 200,000.00 30,000.00 380,000.00 13,810,000.00 45,172,400.00
	沭财建[2008]11号	重点企业技术中心建设资金
	沭财建[2010]89号	中央预算内基本建设支出资金
	沭财行[2010]43号	国家工程技术研究中心配套支持专项资金
	沭财建[2011]3号	中央预算内基建支出资金
	沭财建[2011]5号	科技成果转化资金
	国科发财[2011]128号	国家科技支撑计划课题经费
	沭财建（2011）12号	节能技术改造财政奖励资金
	菏财教指[2011]84号	技术创新工程资金
	国科发财[2012]48号	2011年国家科技支撑计划课题经费
	沭财行（2012）21号	财政局拨款
	沭财行（2012）9号	国外专利申请补助资金
	临科字[2011]51号	2011科技发展计划资金
	沭财综[2012]1号	公租房专项补助收入
	——	——

24. 股本

项 目	年初余额	年初余额	本期变动（+、-）	本期变动（+、-）	本期变动（+、-）	本期变动（+、-）	本期变动（+、-）	期末余额	期末余额
	股数	比例(%)	发行新股	送股	公积金 转股	其他	小计	股数	比例(%)
股 本	700,000,000.00	100.00						700,000,000.00	100.00
合 计	700,000,000.00	100.00						700,000,000.00	100.00

25. 资本公积

25.资本	公积
项 目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
资本溢价	1,310,678,588.06			1,310,678,588.06

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• 54 -

项 目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
合 计	1,310,678,588.06			1,310,678,588.06

26. 盈余公积

26.盈	余公积
项 目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
法定盈余公积	110,054,189.87			110,054,189.87
合 计	110,054,189.87			110,054,189.87

27. 未分配利润

未分配利润明细如下

未分配利润明细如下
项 目	金 额	提取或分配比例
调整前上年末未分配利润	965,042,835.37	——
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润	965,042,835.37	——
加：本期归属于母公司所有者的净利润	302,791,915.05	——
减：提取法定盈余公积		——
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	105,000,000.00	——
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	1,162,834,750.42	——

注：根据公司2011 年度股东大会会议决议，公司以2011 年12 月31 日公司总股本70,000 万股为基数，按每10 股派 发现金红利1.5 元（含税），共计分配现金红利10,500.00 万元。

28. 营业收入和营业成本

（ 1 ） 营业收入明细如下

项 目 主营业务收入 其他业务收入 营业收入合计	本期发生额	上期发生额
	5,235,646,510.36	3,766,231,434.17
	10,889,008.44	10,254,868.13
	5,246,535,518.80	3,776,486,302.30

（ 2 ） 营业成本明细如下

本期发生额	上期发生额 3,274,805,546.17
4,593,020,699.22

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• 55 -

本期发生额	上期发生额
4,974,249.00	8,070,038.30
4,597,994,948.22	3,282,875,584.47

（ 3 ） 主营业务按产品类别分项列示如下

产品类别	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
普通复合肥	2,157,907,778.34	1,905,868,237.62	1,839,762,666.52	1,610,582,104.80
控释复合肥	2,169,294,264.45	1,813,245,119.36	1,466,111,067.03	1,209,337,411.86
原料化肥等	908,444,467.57	873,907,342.24	460,357,700.62	454,886,029.51
合 计	5,235,646,510.36	4,593,020,699.22	3,766,231,434.17	3,274,805,546.17

（ 4 ） 主营业务按地区分项列示如下

（4）	主营业务按地区分项列示如下	主营业务按地区分项列示如下
地区名称	本期发生额		上期发生额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
东部地区	2,406,484,110.52	2,127,488,651.22	1,748,888,030.40	1,538,041,569.23
中部地区	868,607,361.85	763,256,663.38	751,270,597.67	668,676,389.40
北部地区	987,161,956.03	866,738,648.72	804,687,610.58	692,773,282.30
其他地区	973,393,081.96	835,536,735.90	461,385,195.52	375,314,305.24
合 计	5,235,646,510.36	4,593,020,699.22	3,766,231,434.17	3,274,805,546.17

（ 5 ） 本期公司前五名客户的营业收入情况

（5） 本期公司前五名客户	的营业收入情况
项 目	营业收入	占全部营业收入的比例(%)
第一名	30,357,533.60	0.58
第二名	26,878,390.00	0.51
第三名	25,916,406.40	0.49
第四名	24,772,050.00	0.47
第五名	24,318,250.00	0.46
合 计	132,242,630.00	2.51

29. 营业税金及附加

29.营业税金	及附加
项 目	计缴标准	本期发生额	上期发生额
营业税	应税收入的5%	36,746.41	9,750.00
城市建设税	应缴流转税额的5%、7%	77,251.31	110,936.76
教育费附加	应缴流转税额的3%、2%	62,299.57	99,093.23
水利建设基金	实缴流转税额的1%	12,997.38
关税		323,171.56

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• 56 -

项 目	计缴标准	本期发生额	上期发生额
合 计		512,466.23	219,779.99

30. 销售费用

30.销售费用
费用项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	45,519,915.35	38,766,572.13
广告宣传费	78,447,873.10	87,561,988.42
招待费	6,492,227.65	3,722,357.55
差旅费	11,912,754.00	8,927,985.41
办公费及会议费	5,937,991.34	5,436,206.24
车辆费用	12,828,177.19	9,497,226.74
运输仓储费	28,943,635.57	15,046,650.34
累计折旧及摊销	4,234,104.70	3,073,722.33
其他营业费用	6,710,353.95	1,442,680.26
合 计	201,027,032.85	173,475,389.42

31. 管理费用

费用项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	34,088,425.53	24,110,308.53
各项税费	6,671,359.40	6,070,119.11
累计折旧及摊销	7,241,441.13	7,512,034.93
车辆费用	1,750,033.00	848,115.66
招待费	3,032,178.53	1,803,531.74
绿化费用	577,714.63	643,839.59
差旅费	2,332,204.55	1,228,818.40
办公及会议费	4,621,215.52	3,831,909.09
财产保险费	1,659,981.80
研发费用	31,899,879.45
其他管理费用	4,464,382.25	4,570,368.33
合 计	98,338,815.79	50,619,045.38

32. 财务费用

32.财务费用
项 目	本期发生额	上期发生额
利息支出	27,503,209.45	12,253,377.22

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

• 57 -

减：利息收入	8,676,253.70	17,572,443.63
汇兑损失	-	11,368.16
减：汇兑收益	-
手续费支出	368,574.90	266,435.83
其他支出	3,545.49	78,875.00
合 计	19,199,076.14	-4,962,387.42

33. 资产减值损失

33.资产减值损失
项 目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	651,298.33	-399,024.86
合 计	651,298.33	-399,024.86

34. 营业外收入

（ 1 ） 营业外收入明细如下

（1） 营业外收入明细	如下	如下
项 目	本期发生额		上期发生额
	金额	计入当期非经常 性损益的金额	金额	计入当期非经常 性损益的金额
非流动资产处置利得合计	974,131.77	974,131.77	27,948.63	27,948.63
其中：固定资产处置利得	974,131.77	974,131.77	27,948.63	27,948.63
政府补助	681,466.00	681,466.00	1,292,800.00	1,292,800.00
其他	112,070.00	112,070.00	3,010.00	3,010.00
合 计	1,767,667.77	1,767,667.77	1,323,758.63	1,323,758.63

（ 2 ） 政府补助明细如下

项 目 2009年纳税贡献奖 2009 年驰名商标奖 2009 年外资利用奖 临沂市人力资源和社会保障局拨款 递延收益本期转入 临沭县财政局2011 年科技创新平台建设奖励资金 文化设施拨款 引进外资奖励 国外智力项目拨款 环境保护局补助渣场治理专项资金 纳税先进单位资金 合 计	本期发生额	上期发生额
		224,200.00
		100,000.00
		37,000.00
		80,000.00
		851,600.00
	200,000.00
	60,000.00
	150,000.00
	1,466.00
	250,000.00
	20,000.00
	681,466.00	1,292,800.00

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

• 58 -

35. 营业外支出

35.营业外支出
项 目	本期发生额		上期发生额
	金额	计入当期非经常 性损益的金额	金额	计入当期非经常 性损益的金额
非流动资产处置损失合计	81,392.84	81,392.84
其中：固定资产处置损失	81,392.84	81,392.84
对外捐赠	49,463.00	49,463.00	2,000.00	2,000.00
其他	11,786.91	11,786.91	150.00	150.00
合 计	142,642.75	142,642.75	2150.00	2150.00

36. 所得税费用

36.所得税费用
项 目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	51,451,568.41	51,141,516.77
递延所得税调整	97,694.75	52,205.48
其他	-24,065,831.97
合 计	27,483,431.19	51,193,722.25

注：其他见 三、税项（二）税收优惠及批文2、所得税○2

37. 现金流量表补充资料

（ 1 ） 现金流量表补充资料

（1） 现金流量表补充资料
项 目	本期发生额	上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	302,953,475.07	224,785,801.70
加：资产减值准备	651,298.33	-399,024.86
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	40,858,103.18	33,997,331.73
无形资产摊销	1,915,917.70	1,627,215.63
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-892,738.93	-27,848.63
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	27,503,209.45	10,996,399.37
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-54,310.72	-90,446.72
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-538,894.58
存货的减少（增加以“－”号填列）	-803,415,622.83	-374,599,011.09
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	160,595,689.04	-177,922,860.23

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• 59 -

项 目	本期发生额	上期发生额
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	218,882,080.68	-443,097,993.90
其他
经营活动产生的现金流量净额	-51,541,793.61	-724,730,437.01
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	604,047,662.41	1,024,003,485.66
减：现金的期初余额	1,190,929,800.51	1,426,923,643.98
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-586,882,138.10	-402,920,158.32

（ 2 ） 现金及现金等价物

（2） 现金及现金等价物
项 目	本期金额	上期金额
一、现金	604,047,662.41	1,190,929,800.51
其中：库存现金	951,741.67	433,636.70
可随时用于支付的银行存款	603,095,920.74	1,190,496,163.81
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	604,047,662.41	1,190,929,800.51

注：公司在确认现金及现金等价物时，银行承兑汇票保证金余额 172,058,806.17 元未确认为现金及现金等价物。

六、关联方及关联交易

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• 60 -

1. 本公司的母公司情况

1. 本公司的母公司	情况
母公司名称	关联 关系	企业类型	注册地	法人代表	业务性质	注册资本（万元）	母公司对本企业的 持股比例(%)	母公司对本企业 的表决权比例(%)	本企业 最终控制方	组织机构 代码
临沂金正大投资控股有限公司	母公司	有限公司	临沭县城育新路92号	万连步	中小企业投资	3,566.35	43.82	43.82	万连步	79865009-5

2. 本公司的子公司情况

2. 本公司的子公司情况
子公司全称	子公司 类型	企业类型	注册地	法人 代表	业务性质	注册资本 （万元）	持股比 例(%)	表决权 比例(%)	组织机构 代码
北京金正大控释肥研究院有限公司	全资子公司	有限公司	北京市海淀区中关村南大街12号科海福林大厦五层北	陈宏坤	研发咨询	1,180.00	100.00	100.00	78024617-4
山东金大地化肥有限公司	全资子公司	有限公司	临沂县城兴大西街	万连步	生产加工	1,068.00	100.00	100.00	77740262-3
山东金正大农业科学研究院有限公司	全资子公司	有限公司	济南市二环东路东环国际广场C座1601室	高义武	咨询服务	600.00	100.00	100.00	66196428-8
菏泽金正大生态工程有限公司	全资子公司	有限公司	菏泽市长江东路	高义武	生产加工	100,000.00	100.00	100.00	66196041-2
金正大（美国）肥料研究中心	全资子公司	有限公司	马里兰州银春市普利蒙斯街8802号6#	万连步	研发服务	＄75,00	100.00	100.00
临沂沃夫特复合肥有限公司	全资子公司	有限公司	临沭县常林东大街	张晓义	生产加工	913.00	100.00	100.00	72429145-6
山东奥磷丹化肥有限公司	全资子公司	有限公司	临沭县常林路东大街24号	高义武	生产加工	500.00	100.00	100.00	73262891-X
山东金正大复合肥料工程研究中心有限公司	全资子公司	有限公司	临沭县工业园区	万连步	研发咨询	1,000.00	100.00	100.00	8609105-x
安徽金正大生态工程有限公司	全资子公司	有限公司	长丰县水湖镇长丰西路以北（新兴工业园）	李华波	生产销售	10,000.00	100.00	100.00	56896944-7
河南金正大生态工程有限公司	全资子公司	有限公司	河南周口市郸城县建设街东段	徐恒军	生产销售	10,000.00	100.00	100.00	57249278-4
河南新财鑫复合肥有限公司	全资子公司	有限公司	河南周口市郸城县工业区财鑫大道88 号	徐恒军	生产销售	5,000.00	100.00	100.00	57358309-8
河南豫邮金大地科技服务有限公司	控股子公司	有限公司	驻马店市乐山路北段（市邮政局办公楼）	董瑞恒	生产销售	10,000.00	60.00	60.00	58286086-x
云南金正大生态工程有限公司	全资子公司	有限公司	云南省晋宁县二街乡工业园区	陈宏坤	咨询服务 与贸易	7,000.00	100.00	100.00	58239066-9
云南中正化学工业有限公司	控股子公司	有限公司	云南省晋宁县二街乡工业园区	陈宏坤	生产销售	1,000.00	56.00	56.00	73805862-0
辽宁金正大生态工程有限公司	全资子公司	有限公司	铁岭市清河工业园区工二街东侧	杨官波	生产销售	10,000.00	100.00	100.00	58415478-2
贵州金正大生态工程有限公司	全资子公司	有限公司	贵州省瓮安工业园区	解玉洪	生产销售	50,000.00	100.00	100.00	58067102-9
山东金正源农业生产资料有限公司	全资子公司	有限公司	济南市历城区	王仕青	化肥销售	3,000.00	100.00	100.00	58993380-6

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

• 61 -

注：本期子公司增加情况详见“四、1.子公司情况。”

3. 关联方交易情况

关联担保情况

担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已 经履行完毕
万连步	山东金正大生态工程股 份有限公司	12,164.99万元	2012/1/17	2013/1/5	否
临沂金正大投资控股有 限公司	山东金正大生态工程股 份有限公司

4．关联方应收应付款项

期末公司与关联方之间无应收、应付款项余额。

七、或有事项

截至资产负债表日，公司无需要披露的或有事项。

八、承诺事项

截至资产负债表日，公司无需要披露的承诺事项。

九、资产负债表日后事项

截至资产负债表日，公司无需要披露的资产负债表日后事项。

十、母公司财务报表重要项目注释

1. 其他应收款

（ 1 ） 其他应收款按种类列示如下

（1） 其他应收款按种类列示如下
种 类	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2.按组合计提坏账准备的其他应收款
关联方组合	175,836,962.72	93.20

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• 62 -

种 类 备用金组合 账龄分析法计提坏账准备的组合 组合小计 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收 款 合 计	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
	12,826,286.56	6.80	1,530,835.10	100.00
	188,663,249.28	100.00	1,530,835.10	100.00
	188,663,249.28	100.00	1,530,835.10	100.00

种 类	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2.按组合计提坏账准备的其他应收款
关联方组合	12,255,575.34	65.85
备用金组合
账龄分析法计提坏账准备的组合	6,355,425.04	34.15	1,201,766.07	100.00
组合小计	18,611,000.38	100.00	1,201,766.07	100.00
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计	18,611,000.38	100.00	1,201,766.07	100.00

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况

账 龄	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比 例(%)	金额	比例(%)	金额	计提比 例(%)
1年以内	10,431,685.06	81.33	521,584.25	5.00	4,663,037.84	73.36	233,151.89	5.00
1至2年	1,291,758.59	10.07	129,175.86	10.00	448,396.48	7.06	44,839.65	10.00
2至3年	185,595.06	1.45	55,678.52	30.00	149,053.59	2.35	44,716.08	30.00
3至4年	31,339.36	0.24	15,669.68	50.00	322,970.84	5.08	161,485.42	50.00
4至5年	385,908.49	3.01	308,726.79	80.00	271,966.29	4.28	217,573.03	80.00
5年以上	500,000.00	3.90	500,000.00	100.00	500,000.00	7.87	500,000.00	100.00
合 计	12,826,286.56	100.00	1,530,835.10		6,355,425.04	100.00	1,201,766.07

（ 2 ） 无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。

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• 63 -

（ 3 ） 金额较大的其他应收款的性质或内容

（3） 金额较大的其他应收款的性	质或内容
单位名称	金额	其他应收款性质或内容
河南金正大生态工程有限公司	80,032,031.53	与子公司往来款
贵州金正大生态工程有限公司	61,874,819.26	与子公司往来款
安徽金正大生态工程有限公司	12,879,958.33	与子公司往来款
云南金正大生态工程有限公司	12,260,000.00	与子公司往来款
合 计	167,046,809.12	——

（ 4 ） 其他应收款金额前五名单位情况

（4） 其他应收款金额前五	名单位情况
单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款 总额的比例(%)
河南金正大生态工程有限公司	子公司	80,032,031.53	1年以内	42.42
贵州金正大生态工程有限公司	子公司	61,874,819.26	1年以内	32.8
安徽金正大生态工程有限公司	子公司	12,879,958.33	1年以内	6.83
云南金正大生态工程有限公司	子公司	12,260,000.00	1年以内	6.5
北京金正大控释肥研究院有限公司	子公司	7,616,855.00	2年以内	4.04
合 计	——	174,663,664.12	——	92.59

2. 长期股权投资

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

• 64 -

山东金正大生态工程股份有限公司                                                                         2012 年半年度财务报告附注

长期股权投资情况：

被投资单位	核算方法	投资成本	年初余额	增减变动	期末余额	在被投 资单位 持股比 例(%)	在被投 资单位 表决权 比例 (%)	在被投资单 位持股比例 与表决权比 例不一致的 说明	减 值 准 备	本期 计提 减值 准备	本 期 现 金 红 利
北京金正大控释肥研究 院有限公司	成本法	11,062,000.00	11,062,000.00		11,062,000.00	100.00	100.00
山东金大地化肥有限公 司	成本法	10,680,000.00	10,680,000.00		10,680,000.00	100.00	100.00
金正大（美国）肥料研 究中心	成本法	3,153,675.00	3,153,675.00		3,153,675.00	100.00	100.00
菏泽金正大生态工程有 限公司	成本法	1,000,000,000.00	1,000,000,000.00		1,000,000,000.00	100.00	100.00
山东金正大农业科学研 究院有限公司	成本法	6,000,000.00	6,000,000.00		6,000,000.00	100.00	100.00
安徽金正大生态工程有 限公司	成本法	100,000,000.00	100,000,000.00		100,000,000.00	100.00	100.00
河南金正大生态工程有 限公司	成本法	100,000,000.00	100,000,000.00		100,000,000.00	100.00	100.00
贵州金正大生态工程有 限公司	成本法	500,000,000.00	500,000,000.00		500,000,000.00	100.00	100.00
云南金正大生态工程有 限公司	成本法	70,000,000.00	70,000,000.00		70,000,000.00	100.00	100.00
辽宁金正大生态工程有 限公司	成本法	100,000,000.00	100,000,000.00		100,000,000.00	100.00	100.00
山东金正大复合肥料工 程研究中心有限公司	成本法	10,000,000.00	10,000,000.00		10,000,000.00	100.00	100.00
合 计		1,910,895,675.00	1,910,895,675.00		1,910,895,675.00

注1：本公司上述之投资变现及投资收益汇回没有受到重大限制。

注2：本期子公司增加情况详见“四、1.子公司情况。”

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• 65 -

山东金正大生态工程股份有限公司                          2012 年半年度财务报告附注

3. 营业收入和营业成本

（ 1 ） 营业收入明细如下

（1） 营业收入明细如	下
项 目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	3,012,790,279.46	2,484,137,751.18
其他业务收入	6,012,701.59	6,657,998.47
营业收入合计	3,018,802,981.05	2,490,795,749.65

（ 2 ） 营业成本明细如下

（2） 营业成本明细如	下
项 目	本期发生额	上期发生额
主营业务成本	2,638,449,048.73	2,154,695,115.61
其他业务成本	1,687,171.00	3,930,752.47
营业成本合计	2,640,136,219.73	2,158,625,868.08

（ 3 ） 主营业务按产品类别分项列示如下

（3） 主营业务	按产品类别分项列示如下	按产品类别分项列示如下
行业名称	本期发生额		上期发生额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
普通复合肥	1,243,863,269.18	1,099,998,025.64	860,251,232.48	752,500,809.97
控释复合肥	1,388,772,001.14	1,168,514,487.38	1,233,233,450.35	1,012,506,184.52
原料化肥等	380,155,009.14	369,936,535.71	390,653,068.35	389,688,121.12
合 计	3,012,790,279.46	2,638,449,048.73	2,484,137,751.18	2,154,695,115.61

（ 4 ） 主营业务按地区分项列示如下

（4） 主营业务	按地区分项列示如下	按地区分项列示如下
行业名称	本期发生额		上期发生额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
东部地区	1,918,258,404.42	1,658,745,247.82	1,364,152,878.48	1,199,054,884.76
中部地区	72,225,979.85	62,350,757.99	147,279,494.47	129,292,911.13
北部地区	283,331,121.18	258,028,413.08	541,438,356.64	462,562,069.57
其他地区	738,974,774.01	659,324,629.84	431,267,021.59	363,785,250.15
合 计	3,012,790,279.46	2,638,449,048.73	2,484,137,751.18	2,154,695,115.61

4. 现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料
项 目	本期发生额	上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	166,855,393.50	153,877,345.18

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山东金正大生态工程股份有限公司                          2012 年半年度财务报告附注

项 目	本期发生额	上期发生额
加：资产减值准备	298,525.73	-475,507.33
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	27,089,978.89	24,652,606.48
无形资产摊销	1,521,567.88	1,440,369.93
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-974,131.77	-27,848.63
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	19,463,198.35	8,804,481.38
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-44,778.86	-71,326.10
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-323,872,790.77	-137,561,022.95
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-6,547,540.52	147,932,353.48
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	18,942,323.51	-26,375,568.78
其他
经营活动产生的现金流量净额	-97,268,254.06	172,195,882.66
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	461,104,720.21	695,009,224.63
减：现金的期初余额	711,693,897.24	1,233,814,647.66
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-257,488,700.63	-538,805,423.03

（ 2 ）现金及现金等价物

（2）现金及现金等价物
项 目	本期金额	上期金额
一、现金	461,104,720.21	711,693,897.24
其中：库存现金	208,741.90	54,519.11
可随时用于支付的银行存款	460,895,978.31	711,639,378.13
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项

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山东金正大生态工程股份有限公司                          2012 年半年度财务报告附注

项 目	本期金额	上期金额
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	461,104,720.21	711,693,897.24

注：公司在确认现金及现金等价物时，银行承兑汇票保证金余额109,316,736.17 元未确认为现金及现金等价物。

十一、补充资料

1. 当期非经常性损益明细表

据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 —— 非经常性损益

（ 2008 ）》 [ 证监会公告（ 2008 ） 43 号 ] ，本公司非经常性损益如下：

项 目	金 额	注释
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	892,738.93
2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免
3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外）	681,466.00
4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6．非货币性资产交换损益
7．委托他人投资或管理资产的损益
8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9．债务重组损益
10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性 金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16．对外委托贷款取得的损益
17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响
19．受托经营取得的托管费收入
20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出	50,820.09
21．其他符合非经常性损益定义的损益项目
22．少数股东权益影响额	-135,450.78
23．所得税影响额	274,949.89
合 计	1,214,624.34

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山东金正大生态工程股份有限公司                          2012 年半年度财务报告附注

2. 净资产收益率和每股收益

本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号 ——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公 告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（“中 国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：

（ 1 ） 本期

报告期利润	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	9.51	0.43	0.43
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	9.47	0.43	0.43

（ 2 ） 上期

（2） 上期
报告期利润	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	7.97	0.32	0.32
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	7.93	0.32	0.32

注：加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0– Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)

其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP 为 归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归 属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份 数；Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek 为因其他交 易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月 数。

3. 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

财务报表数据变动幅度达30%（含30%）以上，或占公司报表日资产总额5%（含5%）或 报告期利润总额10%（含10%）以上项目分析：

（ 1 ） 资产负债表

报表项目	期末余额	年初余额	变动金额	变动幅 度%	注释
货币资金	776,106,468.58	1,300,739,681.70	-524,633,213.12	-40.33	注1
应收票据	10,484,056.00	3,920,000.00	6,564,056.00	167.45%	注2
应收账款		4,742,987.69	-4,742,987.69	-100.00	注3
其他应收款	26,503,073.76	12,467,766.96	14,035,306.80	112.57	注4
存货	2,532,786,716.21	1,729,371,093.38	803,415,622.83	46.46	注5
在建工程	594,219,789.24	339,345,638.37	254,874,150.87	75.11	注6

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山东金正大生态工程股份有限公司                          2012 年半年度财务报告附注

报表项目	期末余额	年初余额	变动金额	变动幅 度%	注释
无形资产	149,521,034.14	105,334,770.80	44,186,263.34	41.95	注7
短期借款	131,000,000.00	370,000,000.00	-239,000,000.00	-64.59	注8
应付票据	573,881,331.07	302,415,130.04	271,466,201.03	89.77	注9
应付账款	368,448,479.50	208,424,207.98	160,024,271.52	76.78	注10
应付职工薪酬	25,705,735.32	16,316,920.53	9,388,814.79	57.54	注11
应交税费	-34,272,368.71	37,054,906.61	-71,327,275.32	-192.49	注12
应付利息	20,246,804.78	2,790,406.28	17,456,398.50	625.59	注13
应付债券	991,259,752.14	495,136,231.80	496,123,520.34	100.2	注14
其他非流动负债	45,172,400.00	29,642,400.00	15,530,000.00	52.39	注15

• 注1：货币资金期末余额较年初余额减少40.33%，主要原因系公司募集资金投资项目、超募资金项目及其他子公司工

• 程项目建设所致。

• 注2：应收票据期末余额较年初余额增长167.45%，主要原因系部分经销商以银行承兑汇票结算货款所致。

• 注3：应收账款期末余额较年初余额减少100%，主要原因系信用证到期收回货款所致。

• 注4：其他应收款期末余额较年初余额增长112.57%，主要原因系管理备用金增加所致。

• 注5：存货期末余额较年初余额增长46.46%，主要原因系随着生产规模扩大，公司为秋季市场提前储备原材料所致所

• 致。

• 注6：在建工程期末余额较年初余额增加75.11%，主要原因系公司募集资金投资项目、超募资金项目及其他子公司工

• 程项目建设所致。

• 注7：无形资产期末余额较年初余额增加41.95%，主要原因系公司部分土地取得土地使用证所致。

• 注8：短期借款期末余额较年初余额减少64.59%，主要原因系短期借款到期偿还所致。

• 注9：应付票据期末余额较年初余额增加89.77%，主要原因系公司采购原料承兑汇票使用量上升所致。

• 注10：应付账款期末余额较年初余额增加76.78%，主要原因系公司部分采购先货后款结算所致。

• 注11：应付职工薪酬期末余额较年初余额增加57.54%，主要原因系公司职工福利费、工会经费及教育经费较年初增加

所致。

• 注12：应交税费期末余额较年初余额减少192.49%，主要原因系菏泽金正大生态工程有限公司所得税税率变更以及60

• 万吨/年新型作物专用控释肥项目所采购的设备进项税额留抵所致。

• 注13：应付利息期末余额较年初余额增加625.59%，主要原因系公司2011 年第一期中期票据计提利息所致。

• 注14：应付债券期末余额较年初余额增加100.20%，主要原因系公司2012 年第一期中期票据5 亿元成功发行。

• 注15：其他非流动负债期末余额较年初余额增加52.39%，主要原因系公司本期收到财政拨款增加所致。

（ 2 ） 利润表

（2） 利润表
报表项目	本期发生额	上期发生额	变动金额	变动幅度%	注释
营业收入	5,246,535,518.80	3,776,486,302.30	1,470,049,216.50	38.93	注1
营业成本	4,597,994,948.22	3,282,875,584.47	1,315,119,363.75	40.06	注2
营业税金及附加	512,466.23	219,779.99	292,686.24	133.17	注3

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山东金正大生态工程股份有限公司                          2012 年半年度财务报告附注

管理费用	98,338,815.79	50,619,045.38	47,719,770.41	94.27	注4
财务费用	19,199,076.14	-4,962,387.42	24,161,463.56	-486.89	注5
资产减值损失	651,298.33	-399,024.86	1,050,323.19	-263.22	注6
所得税费用	27,483,431.19	51,193,722.25	-23,710,291.06	-46.31	注7

• 注1：营业收入本期较上期增长38.93%，主要原因系公司实施市场化战略，深耕营销网络，推广种肥同播技术，加强

• 专业服务力度，控释肥产品销量大幅增长；同时，本期原料贸易收入较去年同期也有大幅度增长。

• 注2：营业税金及附加本期较上期增长133.17%，主要原因系本期关税增加所致。

• 注3：管理费用本期较上期增长94.27%，主要原因系日常运营费用增加及部分销售费用归类至管理费用所致。

• 注4：财务费用本期较上期增长-486.89%，主要原因系系2011 年12 月通过银行间债券市场发行中期票据，计提利息

• 费用所致。

• 注5：资产减值损失较上期增长-263.22%，主要原因系公司计提坏账准备所致。

• 注6：所得税费用本期较上期增长-46.31%，主要原因系菏泽金正大生态工程有限公司所得税率变化所致。

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