Kingenta Ecological Engineering Group Co., Ltd. — Board/Management Information 2019

Apr 29, 2019

金正大生态工程集团股份有限公司董事会 关于对否定意见的内部控制鉴证报告的专项说明

大信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”）对金正大生态 工程集团股份有限公司（以下简称“金正大”或 “公司”） 2018 年度的内部 控制有效性进行了审计，并出具了《金正大生态工程集团股份有限公司内部控制 鉴证报告》，该报告对公司内部控制有效性出具了否定意见。

一、《内部控制鉴证报告》中导致否定意见的事项

1、报告期内，贵公司以预付购货款的名义，与关联方诺贝丰（中国）农业 有限公司发生大额资金往来。截至2018 年12 月31 日，预付款项余额为 371,380.27 万元，截止审计报告日尚未收到货物。贵公司与日照昊农贸易有限 公司、临沂绿力商贸有限公司等单位发生较大金额资金往来，并通过预付款项核 算，截至2018 年12 月31 日预付该等单位款项余额60,794.61 万元，该等预付 款项多数并无实际货物采购入库。资产负债表日至财务报告批准报出日期间，贵 公司仍存在与上述单位发生资金往来情况。

管理层没有对上述单位的背景情况、财务状况、信用情况进行必要的调查以 评估其信用风险，也未对上述资金支付的恰当性实施必要的内部控制，且截止本 报告日，上述情况尚未消除。金正大公司在协议签订以及款项支付管理上未能实 施有效的控制。

2、公司2018 年季度报告和半年度报告未将诺贝丰（中国）农业有限公司识 别为关联方并披露与该公司的相关交易，年度报告中根据我们的意见将诺贝丰识 别为关联方并披露了相关交易。公司未对关联方及关联方交易披露的准确性和完 整性实施有效的内部控制。

3、在审计过程中，我们发现贵公司以前年度存在无实物流转的贸易性收入， 并提请贵公司进行自查并根据自查结果调整相应期间会计报表。但截止本报告日， 贵公司尚在自查中，相关影响尚未纠正。公司的内控制度应当及时发现财务报表

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的相关错误并予以纠正，但贵公司该项内控失效。

有效的内部控制能够为企业及时防止或发现财务报表中的重大错报提供合 理保证，而上述重大缺陷使金正大内部控制失去这一功能。

二、董事会意见及对公司内部控制有效性的影响程度

公司董事会同意《内部控制鉴证报告》中会计师的意见，公司管理层已经识 别出上述重大缺陷，并将其包含在公司2018 年度内部控制评价报告中，在金正 大2018 年财务报表审计中，会计师已经考虑了上述重大缺陷对审计程度的性质、 时间安排和范围的影响。

公司董事会将积极督促各项整改措施的落实，尽快完成整改。

三、监事会意见

监事会同意董事会关于对会计师出具否定意见的内部控制鉴证报告的专项 说明。监事会将积极督促董事会落实各项整改措施，并将持续关注公司内部控制 效果，切实维护公司和股东利益。

四、独立董事独立意见

同意公司董事会关于对否定意见的内部控制鉴证报告的专项说明，并将持续 督促公司董事会落实各项整改措施，并持续关注公司内部控制效果，切实维护公 司及全体股东的合法权益，保证公司持续、稳定、健康发展。

特此说明。

金正大生态工程集团股份有限公司

董事会 2019 年 4 月 29 日

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