Kingenta Ecological Engineering Group Co., Ltd. — Audit Report / Information 2021

Apr 29, 2022

金正大生态工程集团股份有限公司独立董事 关于对保留意见的内部控制鉴证报告的专项说明

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中兴华”）对金正大生 态工程集团股份有限公司（以下简称“金正大”或 “公司”） 2021 年度的内 部控制有效性进行了审计，并出具了《金正大生态工程集团股份有限公司内部控 制鉴证报告》，该报告对公司内部控制有效性出具了保留意见。

一、《内部控制鉴证报告》中导致保留意见的事项

1、应收款项管理

截止2021 年12 月31 日，金正大以前年度因出具承兑汇票和开展保理及保 兑仓业务而承担付款责任形成其他应收款18.59 亿元，累计计提坏账准备3.60 亿元，但未能就应收款项的可收回性、坏账准备计提的充分性，提供充分恰当的 依据，金正大与应收款项管理相关的内部控制存在缺陷。

2、关联方非经营性资金占用

金正大以前年度与关联方诺贝丰（中国）农业有限公司（以下简称“诺贝丰”） 发生大额资金往来，导致诺贝丰对金正大形成了非经营性资金占用，截止2021 年12 月31 日，财务报表中列示其他应收款中应收诺贝丰4.97 亿元，金正大未 能及时解决诺贝丰非经营性资金占用事项。

二、独立董事独立意见

中兴华对公司出具了保留意见的内部控制鉴证报告。作为独立董事，我们认 为：中兴华为公司2021 年度内部控制出具的保留意见的内部控制鉴证报告，提 出了公司2021 年度内部控制存在的缺陷。我们要求公司董事会及管理层应尽快 采取有效措施，解决公司内控存在的问题，维护公司及公司股东的权益。

特此说明。

独立董事：陈国福、葛夫连 二〇二二年四月二十八日