Kingenta Ecological Engineering Group Co., Ltd. — Audit Report / Information 2021

Apr 29, 2021

金正大生态工程集团股份有限公司独立董事 关于对非标准审计意见涉及事项的专项说明

大信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“大信所”）对金正大生态 工程集团股份有限公司（以下简称“金正大”或 “公司”） 2020 年度财务报 告出具了保留意见的审计报告。

独立董事认真审阅了大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《审计报告》， 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第14 号 －非标准审计意见及其涉及事项的处理》(2018 年修订)、《深圳证券交易所股 票上市规则》(2020 年修订)的要求，独立董事对该审计报告涉及事项说明如下：

一、注册会计师保留意见审计意见涉及事项：

（一）以前年度贸易性收入的影响

在对公司以前年度财务报表审计中，大信所发现2018 年以前存在无实物流 转的贸易性收入。大信所已提请公司对以前年度相关业务进行自查，并根据自查 结果调整账务。截至财务报告报出日，公司仍未对以前年度财务报表做出相应调 整，大信所无法判断该事项对相应会计期间财务报表的影响。

（二）关联方非经营性资金占用事项

如财务报表附注“五（六）、其他应收款”所述，截止2020 年末，公司除 关联方诺贝丰非经营性资金占用25.13 亿外剩余其他应收款余额56.64 亿元，公 司针对该等款项计提了24.58 亿元坏账准备；另外，如财务报表附注“十（二）、 或有事项”所述，公司需承担担保业务的保理及保兑仓业务，涉及金额3.39 亿 元，截止审计报告日，上述款项已经逾期。大信所无法获取充分、适当的审计证 据，以判断公司针对该等款项的可回收性作出的判断和估计是否恰当，进而无法 判断上述坏账准备计提的适当性以及应承担的担保责任等对财务报表的影响。

此外，公司向大信所提供了关联关系及其交易清单，大信所实施了相应审计 程序，但仍无法判断公司财务报表附注“九、关联方关系及其交易”披露的完整 性。

二、独立董事对保留意见审计意见涉及事项的说明

大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了保留意见的审计报告。公

司第五届董事会第八次会议就该保留意见的审计报告涉及事项的专项说明进行 了审议，作为独立董事，将履行勤勉尽责义务，我们认为：大信会计师事务所（特 殊普通合伙）为公司2020 年度财务报告出具的保留意见的审计报告，提出了公 司2020 年度的经营情况存在的问题。我们发表意见如下：

针对大信会计师事务所对公司2020 年度财务报告出具的保留意见的审计报 告，以及提出了公司2020 年度的经营情况存在的问题，我们希望公司董事会及 管理层认真研究相关解决方案，积极、有效、稳妥的消除和改善保留意见涉及的 所有事项，及时就相关进展情况履行信息披露义务，并采取各种必要的措施，尽 早解决面临的问题，使公司持续保持稳定、健康的发展，维护公司和广大投资者 的利益。具体要求公司做到以下几点：

（1）对以前年度的贸易性收入进行全面自查，尽快核实相关情况，将自查 结果提交会计师审核，并及时进行账务调整。

（2）公司应积极与诺贝丰进行协商，积极推进以资抵债事项，并采取一切 必要措施催收款项，以尽快实现非经营性资金占用款项的回收。

（3）加强内部控制，规范各项管理，杜绝类似情况再次发生。

独立董事：陈国福、葛夫连 二〇二一年四月二十九日