Kingenta Ecological Engineering Group Co., Ltd. — Audit Report / Information 2021

Apr 29, 2021

金正大生态工程集团股份有限公司独立董事关于公司 第五届董事会第八次会议相关事项的独立意见

金正大生态工程集团股份有限公司（以下简称“公司”）第五届董事会第八 次会议于2021年4月29日召开。根据《公司法》、《关于在上市公司建立独立董 事制度的指导意见》等法律法规及《公司章程》等有关规定，公司全体独立董事 承诺独立履行职责，未受公司主要股东、实际控制人或者与公司及其主要股东、 实际控制人存在利害关系的单位或个人的影响，并就公司以下事项进行了认真审 核，发表独立意见如下：

一、关于公司关联方占用资金情况及累计和当期对外担保情况的独立意见

根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的 通知》（证监发[2003]56号）、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证 监发[2005]120号）、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》及《公 司章程》的有关规定，作为公司的独立董事，我们本着对公司、全体股东负责的 态度，按照实事求是的原则，对公司2020年度关联方占用资金情况及对外担保情 况进行了认真核查，发表独立意见如下：

1、大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了《公司控股股东及其 他关联方占用资金情况审核报告》。作为独立董事，我们将履行勤勉尽责义务， 我们认为：公司应高度重视，严格遵守上市公司的规定，依法依规，尽快解决问 题。公司应积极核查并解决与诺贝丰资金往来情况，采取一切必要措施催收货款 或进行以资抵债，尽快将预付款或归还公司，减少对公司造成的影响。公司要加 强内部控制，规范资金使用管理，杜绝类似情况再次发生。

2、截止本公告日公司及子公司实际担保余额为255,308.5万元，其中公司为 控股子公司提供的担保余额为156,913.5万元，控股子公司为控股子公司提供的 担保余额为98,395万元，截止本公告日，公司及公司的控股子公司逾期担保金额 为78,395万元，全部为公司为控股子公司担保。我们要求公司要严格按照《关于 规范上市公司对外担保行为的通知》和《关于规范上市公司与关联方资金往来及 上市公司对外担保若干问题的通知》以及《公司章程》的规定，所有对外担保要 严格履行必要的审批程序。

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二、关于2020年度利润分配方案的独立意见

经核查，我们认为公司2020年度利润分配预案符合相关法律法规及《公司章 程》等相关规定，合法、合规、合理，符合公司的实际情况，有利于公司持续、 稳定、健康的发展。因此，我们同意公司2020年度利润分配方案，并同意提请公 司2020年度股东大会审议。

三、关于公司2020年度内部控制自我评价报告的独立意见

经核查后认为：同意《2020年度内部控制自我评价报告》中缺陷认定，将在 后续工作中，持续履行监督职能，督促董事会落实各项整改措施，并持续关注公 司内部控制效果。

四、关于续聘会计师事务所的独立意见

经核查，大信会计师事务所（特殊普通合伙）担任公司审计机构以来，进行 各专项审计和财务报表审计过程中，能够以公允、客观的态度进行独立审计，很 好地履行了相关的责任与义务，在财务审计过程中表现出了应有的业务水平和职 业道德，同意公司续聘大信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2021年度审计 机构。

五、关于公司2020年度关联交易及2021年度日常关联交易预计的独立意见

公司2020年度发生的日常关联交易，定价依据和定价方法体现了公平、公允、 合理的原则，未造成公司资产流失，没有损害公司和非关联股东的利益。

公司预计的2021年度日常关联交易是公司生产经营过程中与关联方发生的 正常业务往来，有利于保证公司的正常生产经营，属于正常的商业交易行为，交 易价格按市场价格确定，遵循公平、公开、公正原则，没有违反相关法律法规的 规定，不存在损害公司及股东特别是中小股东利益的情况，亦不会对公司独立性 产生影响。

六、关于使用闲置自有资金购买银行理财产品的独立意见

在保证公司及控股子公司流动性和资金安全以及控制风险的前提下，使用闲 置自有资金购买银行理财产品，有利于公司提高闲置自有资金的使用效率和收

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益，不会对公司生产经营造成不利影响，符合公司利益，不存在损害公司及全体 股东特别是中小股东的利益。我们同意关于使用闲置自有资金购买银行理财产品 的议案并同意提交公司2020年度股东大会审议。

七、关于2020年度计提减值准备的独立意见

公司本次计提资产减值准备采用稳健的会计原则，依据充分合理，决策程序 规范合法，符合《企业会计准则》和相关规章制度，能客观公允反映公司截止2020 年12月31日的财务状况、资产价值及经营成果；且公司本次计提资产减值准备符 合公司的整体利益，不存在损害公司和股东利益的情况，批准程序符合有关法律 法规和《公司章程》的规定。我们同意公司本次计提资产减值事项。

八、关于2020年度Compo Investco GmbH（原Kingenta Investco GmbH）业 绩承诺完成情况暨要求相关承诺方对公司进行业绩补偿的独立意见

Compo Investco GmbH（原Kingenta Investco GmbH，以下简称“德国康朴 投资”）2020年度未能完成业绩承诺。后续，公司将督促业绩承诺方临沂金正大 投资控股有限公司按照交易相关协议的约定，及时履行补偿义务。鉴于本次交易 的业绩承诺方临沂金正大投资控股有限公司持有公司的股份存在质押且正在走 破产重整程序，公司将积极与临沂金正大投资控股有限公司管理人协商业绩补偿 具体执行方案，特提醒投资者关注业绩承诺方无法及时履行业绩承诺补偿义务的 风险。

我们同意公司董事会对该事项的相关说明及采取的措施，我们将持续关注并 督促公司董事会和管理层积极采取有效措施，尽快商定业绩承诺补偿执行方案， 维护好公司和广大投资者的合法权益。

九、关于回购注销公司发行股份购买资产未完成业绩承诺对应补偿股份事 项的独立意见

公司董事会在审议关于回购注销公司发行股份购买资产未完成业绩承诺对 应补偿股份事项时，审批程序合规，没有违反国家相关法律法规的规定，不存在 损害公司和中小股东利益的情形，我们同意将该议案提交公司2020年度股东大会 审议。

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十、关于对非标准审计意见审计报告涉及事项的专项说明的独立意见

大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了保留意见的审计报告。公 司第五届董事会第八次会议就该保留意见的审计报告涉及事项的专项说明进行 了审议，作为独立董事，将履行勤勉尽责义务，我们认为：大信会计师事务所（特 殊普通合伙）为公司2020年度财务报告出具的保留意见的审计报告，提出了公司 2020年度的经营情况存在的问题。我们发表意见如下：

针对大信会计师事务所对公司2020年度财务报告出具的保留意见的审计报 告，以及提出了公司2020年度的经营情况存在的问题，我们希望公司董事会及管 理层认真研究相关解决方案，积极、有效、稳妥的消除和改善保留意见涉及的所 有事项，及时就相关进展情况履行信息披露义务，并采取各种必要的措施，尽早 解决面临的问题，使公司持续保持稳定、健康的发展，维护公司和广大投资者的 利益。具体要求公司做到以下几点：

（1）对以前年度的贸易性收入进行全面自查，尽快核实相关情况，将自查 结果提交会计师审核，并及时进行账务调整。

（2）公司应积极与诺贝丰进行协商，积极推进以资抵债事项，并采取一切 必要措施催收款项，以尽快实现非经营性资金占用款项的回收。

（3）加强内部控制，规范各项管理，杜绝类似情况再次发生。

十一、关于对会计师事务所出具否定意见的内部控制鉴证报告的独立意见

大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了否定意见的内部控制鉴证 报告。公司第五届董事会第八次会议就该否定意见的内部控制鉴证报告涉及事项 的专项说明进行了审议，作为独立董事，将履行勤勉尽责义务，我们认为：大信 会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2020年度内部控制出具的否定意见的内部 控制鉴证报告，提出了公司2020年度内部控制存在的多种缺陷。我们要求公司董 事会及管理层应尽快采取有效措施，解决公司目前存有的问题，维护公司及公司 股东的权益。

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